GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM BAO THANH TOÁN TRONG NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU.PDF

quan h mua bán hàng hóa seller... Bao thanh toán Cho vay thông th ng hình tài chính bên vay.

Tôi xin cam đoan lu n v n này là do tôi t nghiên c u và th c hi n

Các s li u nghiên c u trong bài lu n v n này là trung th c, n i dung c a

lu n v n ch a t ng đ c ai công b trong b t k công trình nào

Tôi hoàn toàn ch u trách nhi m v tính pháp lý quá trình nghiên c u khoa

h c c a lu n v n này

TPHCM, Ngày 25 tháng 12 n m 2012

Tr n Th Khánh Vân

Ch vi t t t Di n gi i ACB Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu

B ng Tiêu đ b ng, bi u

B ng 1.1 Doanh thu bao thanh toán c a các châu l c trên th gi i qua 7 n m

B ng 1.2 Doanh thu bao thanh toán c a m t s n c trên th gi i

B ng 2.1 Doanh thu bao thanh toán Vi t Nam giai đo n 2005-2009

B ng 2.2 Doanh thu bao thanh toán Vi t Nam giai đo n 2010-2011

B ng 2.3 T ng nhu nh p lãi, phí BTT t i ACB giai đo n t 2005-2011

B ng 2.4 Doanh thu bao thanh toán c a ACB so v i c n c

B ng 2.5 S l ng nhóm ngành l nh v c BTT, s l ng bên mua hàng

B ng 2.6 K t qu kh o sát ý ki n khách hàng

Bi u Tiêu đ b ng, bi u

Bi u đ 1.1 Doanh thu bao thanh toán trên th gi i qua 6 n m

Bi u đ 2.1 Doanh thu bao thanh toán c a ACB t 2005 đ n n m 2011

Bi u đ 2.2 Lãi su t và phí bao thanh toán t i ACB

Bi u đ 2.3 S l ng khách hàng (BBH) th c hi n bao thanh toán t i ACB

L I M U

1 t v n đ :

H i nh p kinh t th gi i là m t xu th t t y u và m t yêu c u khách quan đ i v i

Vi t Nam trong th i đ i ngày nay Trong đó, ngành tài chính ngân hàng là m t trong

nh ng l nh v c tiên phong m c a h i nh p m nh m v i khu v c và th gi i Vì v y,

đa d ng hóa và phát tri n s n ph m là m t trong nh ng chi n l c đ t n t i và phát

tri n c a ngành ngân hàng

Bao thanh toán đã tr nên quen thu c và đ c áp d ng r ng rãi trên th gi i c

các qu c gia phát tri n và đang phát tri n và nó đã mang l i l i ích thi t th c cho

khách hàng l n đ n v cung c p d ch v Vi t Nam, m c dù bao thanh toán đã đ c

tri n khai t n m 2004 nh ng v n ch a đ c phát tri n r ng rãi, m t trong nh ng

nguyên nhân là do ngân hàng v n còn dè d t v i lo i hình này, m t khác s n ph m bao thanh toán v n còn là m t khái ni m l l m v i nhi u doanh nghi p Vi t Nam Chính vì v y, dù đ c gi i chuyên môn k v ng và đánh giá cao nh ng s n ph m bao

thanh toán v n ch a th c s phát tri n Vi t Nam Ngân hàng th ng m i c ph n Á

Châu là m t trong nh ng ngân hàng tiên phong trong vi c phát tri n s n ph m bao thanh toán, tuy nhiên s n ph m bao thanh toán v n ch a phát tri n nh mong đ i

Trong b i c nh n n kinh t đang còn nhi u b t n, s n xu t đình tr , tình hình n

quá h n ngày càng cao, các ngân hàng đang trong quá trình tái c u trúc, phát tri n s n

ph m bao thanh toán trong giai đo n này s gi i quy t đ c nhi u khó kh n c a ngân hàng c ng nh các doanh nghi p s n xu t V i s hi u bi t v s n ph m bao thanh

toán và kinh nghi m làm vi c t i Ngân hàng Á Châu, v i mong mu n s n ph m bao thanh toán ngày càng phát tri n tác gi đã l a ch n đ tài “Gi i pháp phát tri n s n

ph m bao thanh toán t i Ngân hàng th ng m i c ph n Á Chơu” đ làm lu n v n

th c s

2 M c tiêu nghiên c u

Nghiên c u s n ph m bao thanh toán c a Ngân hàng Á Châu, phân tích th c

tr ng ho t đ ng bao thanh toán t i Ngân hàng Á Châu, kh o sát nhu c u th c t c a

m t s doanh nghi p Vi t Nam nh m tìm ra nguyên nhân gây h n ch s ph t tri n

c a ho t đ ng bao thanh toán t i Ngân hàng Á Châu, t đó đ a ra gi i pháp v ki n

ngh làm cho s n ph m bao thanh toán ngày càng phát tri n

3 i t ng và ph m vi nghiên c u

- i t ng nghiên c u: S n ph m bao thanh toán c a Ngân hàng TMCP Á Châu

- Ph m vi nghiên c u: T i Ngân hàng TMCP Á Châu

4 Ph ng pháp nghiên c u

Bài lu n v n đ c nghiên c u d a trên các ph ng pháp nghiên c u: t ng h p,

thông kê, phân tích s li u th c t t nh ng ngu n đáng tin c y, so sánh s gi ng và

khác nhau gi a các s n ph m Ngoài ra, tác gi còn d a trên nh ng tài li u tham kh o,

nh ng bài nghiên c u tr c đây, thông qua trao đ i ý ki n v i gi ng viên h ng d n

và kinh nghi m th c t làm vi c t i Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu

5 Ý ngh a khoa h c và th c ti n c a đ tài nghiên c u

- Phân tích th c tr ng ho t đ ng bao thanh toán t i Ngân hàng TMCP Á châu, tìm ra nguyên nhân h n ch s phát tri n c a s n ph m bao thanh toán t i Ngân hàng

Bài lu n v n đ c trình bày qua 3 ch ng sau:

Ch ng I: T ng quan v s n ph m bao thanh toán

Ch ng II: Th c tr ng ho t đ ng bao thanh toán t i Ngân hàng th ng m i c

ph n Á Châu

Ch ng III: Gi i pháp phát tri n s n ph m bao thanh toán t i Ngân hàng th ng

m i c ph n Á Châu

V i k t c u nh trên, bài lu n v n đã th hi n ph n c s lý lu n, phân tích đánh

giá th c tr ng ho t đ ng bao thanh toán c a Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu

d a trên t ng th th c tr ng c a Vi t Nam, kh o sát th c t các doanh nghi p, t

nh ng c s đó đ xu t m t s gi i pháp c th nh m giúp các doanh nghi p có th

ti p c n v i s n ph m bao thanh toán nhi u h n và ngân hàng có th phát tri n h n s n

ph m bao thanh toán c a mình

M c dù đã c g ng và n l c nghiên c u th c hi n đ tài này, ch c ch n lu n

v n này s có m t s thi u sót, r t mong cô hu ng d n, các th y cô trong h i đ ng

ch m lu n v n, các b n đ c góp ý đ lu n v n này hoàn thi n h n

DANH M C CÁC CH VI T T T

DANH M C CÁC B NG

DANH M C CÁC BI U

CH NG 1: T NG QUAN V S N PH M BAO THANH TOÁN T I

NGỂN HẨNG TH NG M I 1

1.1KHÁI NI M CHUNG V S N PH M BAO THANH TOÁN T I NGÂN HÀNG TH NG M I 1

1.1.1 L ch s hình thành s n ph m bao thanh toán 1

1.1.2 M t s khái ni m v s n ph m bao thanh toán 2

1.1.3 Phân lo i s n ph m bao thanh toán 4

1.2 C I M C A S N PH M BAO THANH TOÁN 6

1.2.1 T l ng tr c kho n ph i thu và th i h n bao thanh toán 6

1.2.2 Lãi su t, phí bao thanh toán 6

1.2.3 Th i h n bao thanh toán 7

1.3 I U KI N T CH C TÍN D NG C HO T NG BAO THANH TOÁN 7

1.4CÁC KHO N PH I THU KHÔNG C BAO THANH TOÁN: 8

1.5TI N ÍCH C A S N PH M BAO THANH TOÁN 8

1.5.1 i v i bên bán hàng (Bên đ c tài tr ): 8

1.5.2 i v i bên mua hàng 9

1.5.3 i v i đ n v bao thanh toán 10

1.5.4 i v i các qu c gia áp d ng bao thanh toán 10

1.6SO SÁNH S N PH M BAO THANH TOÁN V I CÁC LO I HÌNH TÀI TR TH NG M I KHÁC 11

1.7CÁC TIểU CHệ ÁNH GIÁ S PHÁT TRI N C A S N PH M BAO THANH TOÁN T I NGÂN HÀNG TH NG M I 13

1.7.1 T ng tr ng doanh thu bao thanh toán 13

1.7.4 M c đ đa d ng hóa hình th c bao thanh toán 16

1.7.5 m nh y u c a ho t đ ng bao thanh toán so v i các TCTD khác 17

1.8KINH NGHI M V HO T NG BAO THANH TOÁN T I M T S N C TRÊN TH GI I 17

1.8.1 Tình hình th c hi n bao thanh toán trên th gi i 17

1.8.2 Kinh nghi m v ho t đ ng bao thanh toán t i m t s n c trên th gi i 21

1.8.3 Rút kinh nghi m v ho t đ ng bao thanh toán Vi t Nam 23

CH NG 2: TH C TR NG HO T NG BAO THANH TOÁN T I NGỂN HẨNG TH NG M I C PH N Á CHÂU 25

2.1TH C TR NG HO T NG BAO THANH TOÁN T I VI T NAM 25

2.1.1 Quy đ nh ho t đ ng bao thanh toán c a các t ch c tín d ng 25

2.1.2 Th c ti n ho t đ ng bao thanh toán t i Vi t Nam 26

2.2TH C TR NG HO T NG BAO THANH TOÁN T I NGÂN HÀNG TMCPÁCHÂU 30

2.2.1 Quy ch ho t đ ng bao thanh toán t i Ngân hàng TMCP Á Châu 30

2.2.2 Quy trình th c hi n s n ph m bao thanh toán t i Ngân hàng TMCP Á Châu 31

2.2.3 Th c tr ng ho t đ ng bao thanh toán t i Ngân hàng TMCP Á Châu 35

B ng 2.3: T ng nhu nh p lãi, phí bao thanh toán t i ACB giai đo n t 2005-2011 36

2.2.4 Nh ng h n ch và nguyên nhân h n ch khi th c hi n s n ph m bao thanh toán t i Ngân hàng TMCP Á Châu 44

CH NG 3: GI I PHÁP PHÁT TRI N S N PH M BAO THANH TOÁN T I NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 54

3.1 NH H NG PHÁT TRI N S N PH M BAO THANH TOÁN T I NGÂN HÀNG TMCPÁCHÂU 54

3.2GI I PHÁP PHÁT TRI N S N PH M BAO THANH TOÁN T I NGÂN HÀNG TMCP

ÁCHÂU 57

3.2.1 Xây d ng quy trình và h ng d n ki m tra tr c và sau khi gi i ngân bao thanh toán: 57

3.2.2 Thành l p phòng qu n lý v s n ph m bao thanh toán 59

3.2.3 Nâng cao trình đ chuyên môn và phát tri n ngu n nhân l c 60

3.3.4 a d ng hóa các hình th c bao thanh toán 61

3.2.5 Xây d ng h th ng công ngh thông tin hi n đ i 63

3.2.6 Xây d ng chi n l c marketing phù h p nh m thu hút khách hàng tham gia s n ph m bao thanh toán c a ngân hàng 64

3.2.7 M r ng ph m vi, đ i t ng th c hi n bao thanh toán 65

3.2.8 Gi m phí, lãi su t nh m khuy n khích các doanh nghi p s d ng s n ph m bao thanh toán t i Ngân hàng Á Châu 65

3.3M T S KI N NGH 66

3.3.1 Hoàn thi n khung pháp lý 66

3.3.2 Thành l p hi p h i bao thanh toán t i Vi t Nam 66

3.3.3 Chính ph có chính sách thu phù h p đ i v i ho t đ ng bao thanh toán 67

3.3.4 Hoàn thi n trung tâm tín d ng (CIC) nh m cung c p thông tin minh b ch c a các doanh nghi p 67

3.3.5 H ng các doanh nghi p giao d ch không dùng ti n m t 68

K T LU N 70

CH NG 1: T NG QUAN V S N PH M BAO THANH TOÁN T I NGỂN HẨNG TH NG M I

1.1 Khái ni m chung v s n ph m bao thanh toán t i ngân hàng th ng m i

1.1.1 L ch s hình thành s n ph m bao thanh toán

Nh ng hình th c s khai đ u tiên c a bao thanh toán đã có cách đây 2000 n m

tr c d i th i đ ch La Mã Do h th ng thông tin còn s khai, đ i lý hoa h ng

th c hi n ch c n ng ti p th quan tr ng trong giao d ch th ng m i gi a nhà s n

xu t n c ngoài và ng i mua trong n c Là đ i lý, h n m gi quy n s h u (ch

không ph i danh ngh a) c a hàng hóa bên y nhi m – nhà s n xu t n c ngoài, r i giao hàng hóa đó cho ng i mua trong n c, ghi s doanh thu và thu n khi đ n

h n, chuy n d n cho bên y nhi m thu sau khi đã tr ph n hoa h ng c a mình,

th ng th hi n b ng ph n tr m c a t ng doanh thu

n th k 13, bao thanh toán xu t hi n Anh và có tr s đ u tiên t i

London v i tên g i “tr s c a nh ng nhà Factor” H đóng vai trò nh nh ng đ i

lý h ng hoa h ng t các nhà s n xu t t i các th tr ng xa xôi và th tr ng ch a

quen thu c Nh ng nhà factor này đ m nhi m vi c bán và thu các kho n n cho nhà

s n xu t và chuyên môn hóa trong đánh giá r i ro th tr ng và thu các kho n ti n

đ n h n

S phát tri n c a kinh t th gi i vào th k 14 và 15 đã giúp các đ i lý này

ngày càng l n m nh và gi vai trò ngày càng quan tr ng Các đ i lý không ch th c

hi n m t ch c n ng duy nh t là ti p th mà còn chuy n d n thành đ i lý th c hi n

thêm ch c n ng tài chính vào cu i th k 15 Khi h d n d n tin c y vào kh n ng

tr n c a ng i mua trong n c mà h giao d ch cùng, h b t đ u c p tín d ng cho

ng i y nhi m mình đ l y hoa h ng cao h n V i kho n hoa h ng nhi u h n, đ i

lý bao thanh toán b t đ u b o đ m kh n ng tr n c a ng i mua b ng cách h a tr cho ng i y nhi m trong t ng lai, n u ng i mua không th tr đúng h n do kh

n ng tài chính không cho phép n th k 16, s phát tri n v t b c c a n n kinh

t M đã t o đi u ki n cho nghi p v bao thanh toán n c này phát tri n m nh,

nh h ng r t l n t i th tr ng Châu Âu và các th tr ng lân c n

Cu i th k 19 và đ u th k 20 là giai đo n phát tri n m nh m v bao thanh toán đ c bi t t i M , là k t qu c a s phân công lao đ ng h p lý trong xã h i Theo

đó ng i s n xu t, phân ph i hàng hóa hay cung ng d ch v ch t p trung vào ho t

đ ng s n xu t, bán hàng và cung ng d ch v ; qu n lý và thu ti n t vi c bán hàng

hay cung ng d ch v s đ c t ch c tín d ng đ m trách Ho t đ ng bao thanh

toán là s k t h p c a d ch v nh tài tr v n, đánh giá r i ro tín d ng, qu n lý s

sách, thu h và t v n

1.1.2 M t s khái ni m v s n ph m bao thanh toán

1.1.2.1 Theo Công c Ottawa

Theo i u 1 công c Ottawa v bao thanh toán qu c t n m 1988 do

UNIDROIT xây d ng: Bao thanh toán là m t ho t đ ng đ c ti n hành trên c s

h p đ ng bao thanh toán giao k t gi a ng i cung c p hàng hóa, d ch v và đ n v bao thanh toán, theo đó:

- Ng i cung c p chuy n giao hay s chuy n giao cho đ n v bao thanh toán

kho n ph i thu phát sinh t h p đ ng mua bán hàng hóa, d ch v gi a ng i cung

c p và khách hàng c a nó (ng i mua, con n ), tr h p đ ng mua bán hàng hóa,

d ch v ph c v m c đích tiêu dùng hay cá nhân

- n v bao thanh toán ph i th c hi n ít nh t hai trong s các hành vi sau:

Tài tr cho ng i cung c p, bao g m c vi c cho vay hay tr ti n tr c; Th c hi n

các ho t đ ng k toán, s sách liên quan đ n kho n ph i thu; Thu ti n đ i v i kho n

ph i thu; Ti n hành các bi n pháp b o v trong tr ng h p ng i mua (con n )

không thanh toán

- Thông báo vi c chuy n nh ng kho n ph i thu cho ng i mua (con n )

1.1.2.2 Theo t ch c bao thanh toán qu c t FCI

Bao thanh toán là m t lo i hình d ch v tài chính tr n gói bao g m s k t h p

gi a: tài tr v n ho t đ ng, b o hi m r i ro tín d ng, theo dõi các kho n ph i thu và

d ch v thu h ó là m t s th a thu n gi a ng i cung c p d ch v bao thanh toán

(factor) v i ng i cung ng hàng hóa d ch v hay còn g i là ng i bán hàng trong

quan h mua bán hàng hóa (seller) Theo nh th a thu n ng i cung c p d ch v

bao thanh toán s mua l i các kho n ph i thu c a ng i bán d a trên kh n ng tr

n c a ng i mua trong quan h mua bán hàng hóa (buyer) hay còn g i là con n

trong quan h tín d ng (debtor)

1.1.2.3 Theo qui đ nh t i Vi t Nam

Bao thanh toán là m t hình th c c p tín d ng c a các t ch c tín d ng cho bên bán hàng thông qua vi c mua l i các kho n ph i thu phát sinh t vi c mua bán hàng hóa, cung ng d ch v đã đ c bên bán hàng và bên mua hàng th a thu n trong h p

đ ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v

1.1.2.4 M t s khái ni m khác Theo T đi n kinh t (Dictionary of Economic ậ Christopher Pass &

Bryan Lones): thì “Bao thanh toán là m t s dàn x p tài chính, qua đó m t công ty

tài chính chuyên nghi p (công ty mua n - factor) mua l i các kho n n c a m t doanh nghi p v i s ti n ít h n giá tr c a kho n n đó L i nhu n phát sinh t s

chênh l ch gi a ti n thu đ c c a s n đã mua và giá mua th c t c a món n đó

L i ích c a doanh nghi p bán n là nh n đ c ti n ngay thay vì ph i ch đ n lúc

con n th ng m i tr n và h n n a là tránh đ c nh ng phi n toái và các chi phí

trong vi c theo đu i các con n ch m tr ”

Còn theo t đi n thu t ng Ngân hàng ậ Hans Klaus thì “bao thanh toán là

m t lo i hình tài tr d i d ng tín d ng chuy n nh ng n M t doanh nghi p

chuy n toàn b hay m t ph n kho n n cho m t công ty tài chính chuyên nghi p (công ty mua n , thông th ng là m t công ty tr c thu c ngân hàng) Công ty này

đ m nh n vi c thu các kho n n và theo dõi các kho n ph i thu đ h ng th t c

phí và có lúc ng tr c các kho n n Thông th ng công ty mua n ph i ch u r i

ro m t kh n ng thanh toán c a món n ”

Ti n s Edward W Reed và Edward K Gill cho r ng: “Bao thanh toán là

vi c mua l i các kho n n Các công ty mua n mua các kho n n c a khách hàng trên c s không truy đòi và ti n hành m t s các d ch v ngoài vi c ng tr c các

kho n n Công ty mua n đánh giá tín d ng trong hi n t i và t ng lai c a khách hàng (ng i bán) và xác l p các h n m c tín d ng ng tr c Các khách hàng đ c

yêu c u g i tr c ti p cho công ty mua n b n sao hoá đ n Kho n ng tr c th ng

t 80% - 90% tr giá hoá đ n Kho n d tr 10% - 20% đ c công ty mua n gi

l i đ phòng ng a hàng tr l i, hàng giao thi u, ho c các yêu c u khác c a ng i mua Th ng th ng vào cu i tháng, công ty mua n tính toán m c phí thu đ c

trên s d trên các kho n n ch a thu và c p thêm v n cho khách hàng”

Qua vi c tìm hi u các khái ni m trên đây chúng ta có th tóm l i bao thanh

toán là vi c chuy n n c a ng i mua hàng t ng i bán hay cung ng d ch v sang

công ty mua n Công ty mua n có th tr tr c th i h n toàn b hay m t ph n các

kh an n c a ng i mua cùng v i m t kho n hoa h ng tài tr và phí thu n

1.1.3 Phân lo i s n ph m bao thanh toán

1.1.3.1 C n c vào kh n ng truy đòi

Bao thanh toán mi n truy đòi (Without Recourse Factoring): Là ph ng

th c bao thanh toán mà đ n v bao thanh toán s không truy đòi ti n ng i bán n u

ng i mua không thanh toán, ho c thanh toán không đ y đ s ti n theo b ch ng

t mà đ n v bao thanh toán đã ng tr c (thanh toán) cho ng i bán tr c đó

Theo ph ng th c này, m i r i ro n u x y ra thì đ n v bao thanh toán ph i

gánh ch u Chính vì v y ph ng th c bao thanh toán mi n truy đòi ch s d ng khi

đ n v bao thanh toán th m đ nh và đánh giá bên mua hàng v i đ tin c y cao, ho c

bên mua hàng có b o lãnh c a ngân hàng

Bao thanh toán có truy đòi ( Recourse Factoring): Là ph ng th c bao

thanh toán mà đ n v bao thanh toán s truy đòi bên bán hàng s ti n ch a đ c

thanh toán h t cho mình, do bên mua hàng (con n ) t ch i, ho c m t kh n ng thanh toán Theo ph ng th c này, khi ch ng t đ n h n thanh toán mà bên mua

hàng không tr ti n ho c tr không đ thì đ n v bao thanh toán s truy đòi t bên

bán hàng Bên bán hàng ph i gánh ch u r i ro này

V m t kinh t , khi áp d ng ph ng th c bao thanh toán mi n truy đòi, ngân

hàng s áp d ng các t l phí và hoa h ng r t cao, ng c l i thì t l th p h n

1.1.3.2 C n c vào nghi p v

Bao thanh toán thông th ng (Conventional Factoring): là lo i bao thanh

toán mà đ n v bao thanh toán ch p nh n thanh toán ti n ngay cho đ n v bán sau khi đã kh u tr ti n lãi và hoa h ng phí Khi đ n h n đ n v bao thanh toán s xu t

trình ch ng t cho ng i mua và ng i mua có trách nhi m thanh toán toàn b s

ti n theo ch ng t cho đ n v bao thanh toán

Bao thanh toán thông th ng có th v n d ng ph ng th c mi n truy đòi ho c

có truy đòi

Bao thanh toán có k h n (Maturity Factoring): là lo i bao thanh toán đ c

th c hi n không ph c thu c vào th i gian mua bán hàng hóa d ch v c a bên mua

và bên bán và ph thu c vào th i h n đã th a thu n gi a đ n v bao thanh toán và bên bán, theo đó c đ n th i h n đ nh k (10 ngày, 15 ngày, 1 tháng ) đ n v bao

thanh toán s ng tr c vào tài kho n c a bên bán m t s ti n nh t đ nh

Khi bên bán giao hàng cho bên mua, b ch ng t s chuy n cho đ n v bao thanh toán đ thu ti n Ti n thu đ c s tr vào kho n ng tr c, lãi, phí, còn l i

bao nhiêu s chuy n vào tài kho n c a bên bán

Bao thanh toán có k h n đ c áp d ng khi ng i bán và ng i mua có quan

h th ng m i th ng xuyên n đ nh

1.1.3.3 C n c vào ph m vi bao thanh toán Bao thanh toán trong n c: là hình th c bao thanh toán phát sinh trong m t

n c Bên bán hàng và bên mua hàng đ u là các doanh nghi p trong n c (k c

các công ty liên doanh, doanh nghi p có 100% v n n c ngoài), các quan h

th ng m i gi a bên mua hàng và bên bán hàng đ u đ c th c hi n trong ph m vi

qu c n i và ch b chi ph i b i h th ng lu t pháp trong n c

Bao thanh toán trong n c, do ph m vi h p nên đ n v bao thanh toán có th

d dàng th m đ nh, đánh giá khách hàng c a mình đ quy t đ nh cung c p d ch v

bao thanh toán, nh đó m c đ r i ro cho đ n v bao thanh toán s th p h n Bao

thanh toán n i đ a có tính ch t ph bi n h n, doanh s ho t đ ng l n h n

Bao thanh toán qu c t (Bao thanh toán xu t- nh p kh u) là vi c bao thanh

toán d a trên h p đ ng xu t- nh p kh u Ho t đ ng bao thanh toán qu c t có liên

quan t i ít nh t hai qu c gia khác nhau, đi m khác bi t c a bao thanh toán qu c t

so v i bao thanh toán n i đ a là kh n ng có s tham gia c a hai đ n v bao thanh

toán c a hai n c đ ng ra làm đ i lý cho nhau đ cung c p d ch v cho ng i xu t

kh u ho c ng i nh p kh u và vi c bao thanh toán qu c t s áp d ng theo các

đi u c qu c t v bao thanh toán

1.1.3.4 C n c vào ph ng th c bao thanh toán

Bao thanh toán t ng l n: đ i v i t ng kho n ph i thu, đ n v bao thanh toán

ký m t h p đ ng tín d ng v i bên bán hàng

Bao thanh toán theo h n m c: n v bao thanh toán c p cho bên bán hàng

m t s d bao thanh toán trong m t kho n th i gian xác đ nh mà t i b t c th i

đi m nào trong th i h n c a h n m c, t ng s d bao thanh toán v i bên bán hàng không đ c v t quá s d này M i l n ng tr c, bên bán hàng ch c n ký v i

đ n v bao thanh toán kh c nh n n (gi y nh n n )

ng bao thanh toán: Các đ n v bao thanh toán cùng th c hi n bao thanh

toán cho m t h p đ ng mua bán hàng hóa, trong đó có m t đ n v bao thanh toán

đ ng ra làm đ u m i th c hi n vi c t ch c bao thanh toán

1.2 c đi m c a s n ph m bao thanh toán

1.2.1 T l ng tr c kho n ph i thu và th i h n bao thanh toán

T l ng tr c kho n ph i thu ph thu c vào các y u t sau: M t hàng, đi u

ki n thanh toán, ph ng th c thanh toán; Th a thu n gi a bên bán hàng và bên mua

hàng (th a thu n b ng v n b n ho c không b ng v n b n) v gi m giá, chi t kh u, các

kho n gi m tr , chia s chi phí phá sinh, t l tr hàng; T l tranh ch p th ng m i

1.2.2 Lãi su t, phí bao thanh toán

Giá bao thanh toán = Lãi (L) + Phí (P)

Lãi su t bao thanh toán: c n c theo lãi su t cho vay ng n h n c a ngân

hàng t i th i đi m bao thanh toán Lãi đ c tính trên m c ng tr c cho bên bán

và s ngày th c t k t ngày ng ti n đ n tr c ngày thanh toán các kho n ph i thu

Phí bao thanh toán: Phí bao thanh toán đ c tính d a trên giá tr kho n ph i

thu ho c t ng h n m c bao thanh toán

C n c xác đ nh phí bao thanh toán: phí th m đ nh đ n v mua hàng, phí

th m tra ch ng t các kho n ph i thu, phí theo dõi giao hàng/ th c hi n h p đ ng,

thông báo tình hình các kho n ph i thu, phí thu h các kho n ph i thu t Bên mua hàng, phí đ m b o r i ro

1.2.3 Th i h n bao thanh toán

T = Th i h n thanh toán còn l i + s ngày d phòng (n u có)

Trong đó:

Th i h n thanh toán còn l i là s ngày còn l i tính t ngày gi i ngân đ n

ngày t i h n thanh toán c a kho n kho n ph i thu

S ngày d phòng đ c tính toán d a trên th i gian thanh toán ch m tr theo t p quán thanh toán c a t ng ngành hàng, th i gian chuy n kho n, th i gian

ch x lý ch ng t , t i đa không quá 45 ngày

Th i h n bao thanh toán t i đa: 180 ngày

1.3 i u ki n đ t ch c tín d ng đ c ho t đ ng bao thanh toán

Ngân hàng Nhà n c cho phép th c hi n ho t đ ng bao thanh toán trong n c

khi t ch c tín d ng có đ các đi u ki n sau:

Có nhu c u ho t đ ng bao thanh toán

T l n quá h n trên t ng d n cho vay t i th i đi m cu i tháng c a 3

tháng g n nh t d i 5%; không vi ph m các quy đ nh v an toàn ho t đ ng ngân

hàng

Không thu c đ i t ng đang b xem xét x lý vi ph m hành chính trong

l nh v c tài chính, ngân hàng ho c đã b x lý vi ph m hành chính trong l nh v c tài chính, ngân hàng nh ng đã kh c ph c đ c hành vi vi ph m

i v i ho t đ ng bao thanh toán xu t – nh p kh u: Ngoài các đi u ki n quy

đ nh trên, t ch c tín d ng xin ho t đ ng bao thanh toán xu t - nh p kh u ph i

là t ch c tín d ng đ c phép ho t đ ng ngo i h i

1.4 Các kho n ph i thu không đ c bao thanh toán:

Nh ng kho n ph i thu sau đây không đ c th c hi n bao thanh toán:

Phát sinh t H p đ ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v b pháp lu t c m

Phát sinh t các giao d ch, th a thu n b t h p pháp

Phát sinh t các giao d ch, th a thu n đang có tranh ch p

Phát sinh t các h p đ ng bán hàng d i hình th c ký g i

Phát sinh t H p đ ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v có th i h n bao

thanh toán còn l i dài h n 180 ngày

Các kho n ph i thu đã đ c gán n ho c c m c , th ch p

Các kho n ph i thu đã quá h n thanh toán theo H p đ ng mua bán hàng hóa,

cung ng d ch v

Các kho n ph i thu phát sinh t h p đ ng cung ng d ch v trong l nh v c xây

d ng; l nh v c tài chính, ngân hàng theo ph l c đính kèm

H p đ ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v có th a thu n không đ c

chuy n giao quy n và ngh a v trong h p đ ng

1.5 Ti n ích c a s n ph m bao thanh toán

1.5.1 i v i bên bán hƠng (Bên đ c tài tr ):

Giúp bên bán hàng có ngu n tài tr khá n đ nh và ch c ch n và không b h n

ch v tài s n đ m b o, nh đó bên bán có th m r ng s n xu t kinh doanh c a

mình

Giúp bên bán hàng rút ng n th i gian l u chuy n ti n t , nh đó làm t ng

vòng quay v n l u đ ng

Giúp ng i bán có ti n k p th i đáp ng các nhu c u s n xu t kinh doanh ho c

thanh toán công n , t đó làm cho s n xu t kinh doanh ho c thanh toán công n , t

đó làm cho s n xu t kinh doanh đ c ti n hành liên t c, đ ng th i t o uy tín trong

quan h thanh toán

Giúp ng i bán ti t ki m đ c nhi u chi phí có liên quan đ n vi c qu n lý

khách hàng, qu n lý n và thu n Thông qua vi c th c hi n nghi p v bao thanh toán mà các doanh nghi p ti t ki m đ c đáng k các chi phí v ti n l ng ph i tr

cho b ph n thu n , chi phí đi n n c, đi n tho i, v n phòng, qu n lý, th i gian, v.v… b ng cách bán các kho n n cho công ty mua n và ch c n tr m t kho n hoa

h ng bao thanh toán ho c bán v i giá th p h n kho n n đó

Giúp bên bán m r ng vi c tiêu th và gia t ng doanh s bán hàng thông qua

vi c m r ng bán ch u cho khách hàng

c h tr đánh giá tình hình kinh doanh, thông tin v th tr ng và đ i tác

nh p kh u Khi bên bán hàng s d ng d ch v bao thanh toán t i ngân hàng, thông

th ng ngân hàng s th c hi n th m đ nh k đ i v i bên mua hàng vì v y bên bán

hàng có th yên tâm v đ i tác c a mình khi th c hi n giao d ch mua bán

c s d ng kho n ph i thu đ đ m b o m t ph n ho c toàn b s ti n ng

tr c

Doanh s bán hàng càng cao thì kho n ng tr c bao thanh toán càng nhi u

Do bao thanh toán đ c th c hi n d a trên ng tr c kho n ph i thu nên bên bán

hàng có nhi u đ n đ t hàng, doanh s bán hàng nhi u thì s đ c ng tr c bao thanh toán t ng ng

1.5.2 i v i bên mua hàng

Bao thanh toán có tác d ng gián ti p đ i v i bên mua hàng:

Giúp bên mua th c hi n vi c nh p hàng hóa, nguyên li u mà không c n ph i

có v n ngay thông qua vi c mua ch u

Gi m th p r i ro trong giao d ch th ng m i, do có s giám sát c a đ n v bao

thanh toán

Gi m chi phí qu n lý và thanh toán n

n gi n hóa các giao d ch thanh toán ti n do ch ph i thanh toán t p trung v

m t m i

1.5 3 i v i đ n v bao thanh toán

Thông qua bao thanh toán, các đ n v bao thanh toán có th thi t l p và m

r ng quan h v i các lo i hình doanh nghi p, qua đó đ n v bao thanh toán có th

cung c p thêm các s n ph m d ch v , giúp đ n v bao thanh toán không nh ng gia

t ng ngu n thu mà còn nâng cao hình nh th ng hi u, t ng s c c nh tranh

Thông qua bao thanh toán, đ n v bao thanh toán có th n m b t tình hình s n

xu t kinh doanh, tình hình tài chính c a doanh nghi p, bên c nh đó bao thanh toán

có th c hi n quy n truy đòi nên đ n v bao thanh toán có th lo i tr đ c các

kho n n x u

Bao thanh toán là s n ph m có đ an toàn cao, r i ro th p, đây là đi u ki n đ

nâng cao hi u qu kinh doanh c a các đ n v bao thanh toán

Ngoài ra, s n ph m bao thanh toán còn t o c h i đ các ngân hàng th ng

m i, các t ch c tài chính m r ng quan h v i các đ i tác khác trong n c và

n c ngoài, qua đó có th h c h i kinh nghi m đ phát tri n các m t ho t đ ng liên

quan

1.5.4 i v i các qu c gia áp d ng bao thanh toán

Bao thanh toán có th t o ra l i th c nh tranh và thu hút giao th ng qu c t trong đi u ki n qu c gia đó còn nhi u h n ch v Lu t th ng m i, th c thi lu t

th ng m i, h th ng lu t phá s n và kinh nghi m qu n lý Bao thanh toán đem l i

l i th đ i v i vi c tài tr các kho n ph i thu gi a các qu c gia

Trong xu th h i nh p nh hi n nay, vi c giao th ng mua bán gi a các qu c

gia v i nhau là vi c di n ra th ng xuyên Thông qua s n ph m bao thanh toán, các

qu c gia c a bên bán có th t ng c ng tài tr tr c ti p cho bên bán, góp ph n phát

tri n n n kinh t c a qu c gia đó, đ ng th i gia t ng ngu n thu ngo i t cho đ t

n c

Bên c nh đó, chính ph các n c có th tham gia tài tr thông qua các hi p

h i v bao thanh toán nh m t ng c ng c h i giao th ng qu c t và c ng c v

th đ t n c trong khu v c nói riêng và toàn th gi i nói chung Hi n nay các n c

trên th gi i đã thành l p hi p h i bao thanh toán qu c t là hi p h i FCI, hi p h i này đ c thành l p t n m 1968 và phát tri n thành m ng l i bao thanh toán l n

nh t trên th gi i

1.6 So sánh s n ph m bao thanh toán v i các lo i hình tài tr th ng m i

khác

Bao thanh toán là hình th c c p tín d ng ch y u d a vào th m đ nh m c đ

uy tín c a bên mua hàng và bên bán hàng mà không c n ph i có tài s n đ m b o V

m t t ng quan, s n ph m bao thanh toán c ng gi ng nh ng s n ph m tín d ng khác

là tài tr v n l u đ ng ph c v s n xu t kinh doanh c a các doanh nghi p d a trên

các kho n ph i thu Tuy nhiên, khi xem xét d i nhi u khía c nh khác nhau thì s n

ph m bao thanh toán có nhi u khác bi t so v i nh ng s n ph m khác, s khác bi t

này đ c th hi n chi ti t b ng sau:

Bao thanh toán Chi t kh u

i t ng Kho n ph i thu H i phi u và gi y t có giá

khác Quan h Có s ràng bu c gi a 3 bên: bên

bán, bên mua và đ n v bao thanh

toán

Quan h đ c l p gi a các bên,

quan h gi a bên mua và bên bán

Theo dõi kho n

ph i thu

Ngân hàng theo dõi ch t ch s sách và qu n lý kho n ph i thu cho bên bán hàng

Bên bán hàng t theo dõi s sách và qu n lý kho n ph i thu

này đ th c hi n thu n vay

Không yêu c u bên bán ph i

m tài kho n t i ngân hàng cung ng d ch v , bên bán t theo dõi thu ti n và thanh toán

n vay cho ngân hàng

Bao thanh toán Cho vay thông th ng

hình tài chính bên vay

Tài s n đ m báo Không c n ph i có tài s n đ m b o

Ngân hàng cho vay d a trên kho n

ph i thu c a bên bán

Ph i có tài s n đ m b o là nhà, đ t, xe đ đ m b o

cho kho n vay

c a ph ng án đ th m đ nh

và cho vay

Theo dõi kho n

vay

Ngân hàng theo dõi ch t ch s sách

và qu n lý kho n ph i thu c a bên

Thu n Ngân hàng th c hi n thu n t bên

mua hàng.Trong tr ng h p bao

thanh toán có truy đòi, n u ngân

hàng không thu đ c ti n t bên

mua hàng thì ngân hàng s đòi ti n

bên bán

Ngân hàng thu n tr c ti p t bên vay

Qua b ng so sánh trên, ta có th th y s n ph m bao thanh toán có nhi u u

đi m v t tr i so v i các s n ph m tín d ng truy n th ng ây chính là lý do khi n

bao thanh toán tr thành công c tài tr h u hi u cho ng i đi vay

1.7 Các tiêu chí đánh giá s phát tri n c a s n ph m bao thanh toán t i

ngân hàng th ng m i

Trong quá trình tri n khai ho t đ ng s n ph m d ch v , vào cu i m i giai đo n

phát tri n ho c sau m t th i k ho t đ ng (tháng, quý, n m), NHTM s ti n hành đánh giá quá trình tri n khai ho t đ ng đ i v i s n ph m d ch v đó nh m xác đ nh

vi c tri n khai s n ph m d ch v này có hi u qu hay không, sau đó ngân hàng s

xây d ng k ho ch phát tri n cho giai đo n, th i k ti p theo Sau đây là m t s tiêu chí c b n đánh giá s phát tri n ho t đ ng bao thanh toán t i NHTM

1.7 1 T ng tr ng doanh thu bao thanh toán

T ng tr ng doanh thu bao thanh toán là m t trong nh ng ch tiêu quan tr ng hàng đ u ph n ánh s phát tri n ho t đ ng bao thanh toán Trong giai đo n đ u

phát tri n ho t đ ng, t c đ t ng tr ng doanh thu qua các n m th ng l n, con s

này càng cao cho th y ho t đ ng đ c tri n khai có s c c nh tranh so v i ho t đ ng

c a các đ i th c nh tranh, ho t đ ng hi u qu , có s c thu hút v i khách hàng,

chi m l nh th tr ng n giai đo n sau, khi th ph n n đ nh, t c đ t ng tr ng doanh thu đi vào n đ nh Doanh thu khi đó ch t ng đ t bi n do m t vài nguyên nhân đ c bi t nh có s ra đ i c a các d ch v m i, ti n ích làm ho t đ ng bao

thanh toán c a NHTM tr nên h p d n h n ho c có nh ng đi u ki n h p d n đ c NHTM đ a ra nh m thu hút thêm khách hàng đánh giá chính xác s phát tri n

c a ho t đ ng c n ph i xét trong m t giai đo n nh t đ nh, th ng là 3 t i 5 n m Trong giai đo n đó doanh thu ho t đ ng bao thanh toán ph i t ng tr ng d ng,

đ u đ n, n đ nh

1.7.2 M r ng th tr ng, t ng th ph n

M r ng th tr ng, t ng th ph n là tiêu chí quan tr ng th hai trong đánh giá

phát tri n ho t đ ng bao thanh toán C ng gi ng nh các ho t đ ng, d ch v , khi

phát tri n ho t đ ng bao thanh toán, m i NHTM đ u xác đ nh cho mình m t th

tr ng nh t đ nh và l y đó làm c s cho vi c đ t đ c các m c tiêu c a mình

t ng c ng s c m nh c a mình tr c các đ i th c nh tranh khác, không nh ng

NHTM ph i m r ng đ c th tr ng mà còn ph i t ng t l chi m l nh th tr ng (t ng th ph n) so v i các đ i th c nh tranh đó

Th c t , đ m r ng th tr ng và t ng th ph n có th th c hi n thông qua hai con đ ng: thôn tính th ph n c a các đ i th c nh tranh ho c t o ra th tr ng m i

Ho t đ ng bao thanh toán là m t ho t đ ng m i đa s các qu c gia đang phát

tri n, th tr ng còn r ng l n, các NHTM s m phát tri n bao thanh toán có kh

n ng chi m l nh th tr ng, các NHTM phát tri n sau bên c nh m r ng, phát tri n

nh ng m ng th tr ng m i còn ph i c nh tranh và chi m l nh m ng th tr ng c a

đ i th c nh tranh đ t ng th ph n T i giai đo n khi ho t đ ng bao thanh toán

đ c nhi u NHTM phát tri n vi c m r ng th tr ng m i s tr nên khó kh n h n

và các NHTM c n t p trung vào vi c t ng th ph n thông qua t ng kh n ng c nh

tranh c a d ch v trên th tr ng Các ch tiêu này có th đ c c th hóa thành các

ch tiêu: S gia t ng t l doanh thu bao thanh toán c a NHTM trong t ng doanh

thu bao thanh toán c a qu c gia, s gia t ng s l ng doanh nghi p, khu công

nghi p, khu ch xu t, t nh thành, qu c gia đ c NHTM phát tri n bao thanh toán,

s gia t ng s ngành, l nh v c bao thanh toán

1.7.3 M r ng đ i t ng khách hàng

Khách hàng chính là m t trong nh ng y u t quy t đ nh t i thành công cho

ngân hàng vì v y khách hàng c n đ t v trí trung tâm trong chi n l c phát tri n

ho t đ ng bao thanh toán, ho t đ ng bao thanh toán c ng không ph i là m t ngo i

l S duy trì đ c s l ng khách hàng hi n t i, thu hút khách hàng ti m n ng và lôi kéo đ c khách hàng t phía đ i th c nh tranh luôn là m c tiêu c a NHTM

Duy trì m t s l ng khách hàng s d ng d ch v c a ngân hàng, thu hút khách hàng t đ i th là vi c r t khó kh n trong môi tr ng c nh tranh kh c li t vì

v y các NHTM luôn n l c tìm ki m và phát tri n đ i t ng khách hàng ti m n ng

Các NHTM ph i luôn tìm m i cách hài lòng khách hàng Khách hàng luôn mong

mu n s d ng d ch v v i th t c đ n gi n, nhanh g n, lãi su t và phí c nh tranh, t

v n t n tình chu đáo Tuy nhiên bao thanh toán là m t ho t đ ng ch a đ ng nhi u

r i ro vì v y đ làm đ c nh ng đi u trên các NHTM ph i không ng ng phát tri n

công ngh , trình đ nhân viên ngân hàng, trình đ qu n lý c a cán b ngân hàng Khi ngân hàng đáp ng ngày càng t t h n nhu c u c a khách hàng, mang t i s

thu n ti n cho ng i s d ng d ch v bao thanh toán, khách hàng s trung thành s

d ng ho t đ ng bao thanh toán và t o đi u ki n d dàng m r ng đ i t ng khách hàng i t ng khách hàng có th m r ng t m t s ngành, ngh l nh v c sang đa

d ng hóa các ngành ngh , m r ng t đ i t ng khách hàng n i đ a sang khách hàng n c ngoài… i t ng khách hàng càng đa d ng kh n ng phát tri n ho t

đ ng bao thanh toán càng r ng m ó là c s v ng ch c cho s phát tri n ho t

đ ng bao thanh toán t i ngân hàng

1.7.4 M c đ đa d ng hóa hình th c bao thanh toán

M c đ đa d ng hóa hình th c bao thanh toán t l thu n v i s phát tri n c a

ho t đ ng bao thanh toán Thông qua ch tiêu này, ta có th đánh giá m c đ phát

tri n ho t đ ng bao thanh toán t i NHTM b t k NHTM càng cung c p nhi u hình

th c bao thanh toán ph c v cho nhu c u c a khách hàng, th hi n m c đ phát

tri n v s n ph m đó càng cao Phát tri n thêm hình th c m i s t o đ c u th

c nh tranh cho ngân hàng Vi c cung c p toàn di n các hình th c bao thanh toán và

phát tri n thêm các hình th c hoàn toàn m i phù h p và t o đ c nhu c u cho

khách hàng cho th y m c đ phát tri n cao c a ho t đ ng

1.7.5 m nh y u c a ho t đ ng bao thanh toán so v i các TCTD khác

S phát tri n c a m t d ch v ngân hàng b t k đ u ph i h ng t i m c tiêu

cao nh t là s a chu ng c a khách hàng Ho t đ ng bao thanh toán t i m t NHTM

đ c đánh giá là phát tri n t t khi có nhi u ng i s d ng, ph bi n trên th tr ng

Vì v y quá trình xây d ng ho t đ ng bao thanh toán t i m t NHTM tr thành s n

ph m m nh phát tri n t t so v i các NHTM là m t quá trình lâu dài, đòi h i s

nghiên c u phát tri n ho t đ ng không ng ng c a ngân hàng

Các tiêu chí trên dùng đ đánh giá s phát tri n c a bao thanh toán sau khi

ho t đ ng đã đ c tri n khai thành công t i các NHTM song tr c đó trong giai

đo n tri n khai tiêu chí duy nh t đ m i ngân hàng có th tri n khai bao thanh toán

là s h i t đ các đi u ki n c n thi t

1.8 Kinh nghi m v ho t đ ng bao thanh toán t i m t s n c trên th gi i

1.8.1 Tình hình th c hi n bao thanh toán trên th gi i

S n ph m bao thanh toán đã đ c tri n khai và phát tri n các n c trên th

gi i Trên th gi i đã thành l p m t hi p h i Bao thanh toán qu c t -FCI bao g m

264 t ch c bao thanh toán t 72 qu c gia, Vi t Nam là m t trong nh ng thành viên

c a hi p h i FCI D i đây là th ng kê doanh s bao thanh toán trên th gi i

Bi u đ 1.1: Doanh s bao thanh toán trên th gi i qua 6 n m VT: tri

(Ngu n: www.factor-chains.com )

Qua bi u đ trên ta th y doanh s bao thanh toán trên toàn th gi i không

ng ng t ng tr ng qua t ng n m, đ c bi t doanh s bao thanh toán đã t ng v t b c

t ng 164,5% so v i n m 2006 i u này đã ch ng t bao thanh toán qu c t đang

đ c m r ng và phát tri n trên toàn th gi i

B ng 1.1: Doanh thu bao thanh toán c a các châu l c trên th gi i qua 7 n m

VT: tri u Euro

Châu Âu 715.471 806.958 932.264 888.528 876.649 1.045.069 1.217.811 Châu M 135.240 140.493 149.673 154.195 143.013 185.357 207.172 Châu Phi 6.237 8.513 10.705 13.263 14.917 16.686 23.451

Châu Á 135.470 149.606 174.244 235.418 209.991 355.602 508.888 Châu Úc 23.730 27.573 33.780 33.246 40.110 45.515 58.091

(Ngu n: www.factor-chains.com )

Trên đây là b ng s li u t ng doanh s bao thanh toán c a các châu l c trên

th gi i, qua đó ta nh n th y:

Khu v c Châu Âu: đây là khu v c phát tri n nh t v bao thanh toán, doanh

s bao thanh toán khu v c này luôn chi m t tr ng r t cao trong t ng doanh s bao thanh toán trên toàn th gi i, đ n n m 2011 khu v c Châu Âu chi m t tr ng

60,42% so v i toàn th gi i Châu Ểu c ng là châu l c có s l ng các n c tri n

khai s n ph m bao thanh toán nhi u nh t v i s l ng 35 n c, trong đó có m t s

n c n i b t và n m trong nhóm các phát tri n nh t th gi i là: Anh v i doanh s

bao thanh toán 268.080 tri u Euro , Ý v i doanh s bao thanh toán 175.182 tri u Euro, Pháp v i doanh s 174.580 tri u Euro, c là 157.260 tri u Euro vào n m

2011 …

Khu v c Châu Á: khu v c đ ng th hai th gi i v phát tri n s n ph m bao

thanh toán, v doanh s bao thanh toán khu v c Châu Á th p h n r t nhi u so v i

khu v c Châu Ểu tuy nhiên ta c ng th y đ c s phát tri n m nh m khu v c

này, và doanh s bao thanh toán đã t ng v t qua các n m, n m 2005 doanh s là

135.470 tri u Euro đ n n m 2011 doanh s lên đ n 508.888 tri u Euro M t s qu c gia đi n hình có doanh s bao thanh toán nhi u khu v c này là Nh t B n v i

doanh s 111.245 tri u Euro và ài Loan là 79.800 tri u Euro

Khu v c Châu M : Xu t phát đi m doanh s bao thanh toán c a Khu v c

Châu M t ng đ ng v i khu v c Châu Á, m c dù doanh s bao thanh toán khu

v c Châu M t ng tr ng hàng n m tuy nhiên doanh s t ng không cao b ng khu

v c Châu Á khu v c này M là n c có doanh s bao thanh toán cao nh t là 105.000 tri u Euro n m 2011, ti p theo là Brazil v i doanh s là 45.623 tri u

Euro

Khu v c Châu Úc: đây là khu v c đ ng th t v tri n khai s n ph m bao

thanh toán, khu v c này ch có 2 tri n khai th c hi n bao thanh toán là Úc và New

Zealand, trong đó Úc có doanh s bao thanh toán cao nh t là 57.491 tri u Euro n m

2011

Khu v c Châu Phi: Khu v c này có doanh s bao thanh toán th p nh t trong

5 châu l c, tuy nhiên t c đ t ng tr ng khu v c này c ng r t cao khu v c này

có 5 n c tri n khai s n ph m bao thanh toán, trong đó Nam Phi là n c có doanh

s bao thanh toán cao nh t đ t 21.378 tri u Euro trong n m 2011

B ng 1.2:Doanh thu bao thanh toán c a m t s n c trên th gi i

Anh 237.205 248.769 286.496 188.000 195.613 226.243 268.080

M 94.160 96.000 97.000 100.000 88.500 95.000 105.000 Nam M 5.580 7.800 9.780 12.110 13.500 15.120 21.378

Nh t 77.220 74.530 77.721 106.500 83.700 98.500 111.245

Úc 13.130 27.573 33.080 32.846 39.410 44.915 57.491

Vi t Nam 2 16 43 85 95 65 67 (Ngu n: Factors – chain.com)

B ng s li u trên th hi n doanh thu bao thanh toán c a các n c phát tri n v

ho t đ ng bao thanh toán trên th gi i đ i di n cho n m châu l c trong đó có Vi t Nam Qua đó ta th y s n ph m bao thanh toán đã đ c các n c trên th gi i phát

tri n rât thành công v i doanh thu r t l n, trong khi đó, so sánh v i Vi t Nam là

m t trong nh ng qu c gia th c hi n bao thanh toán mu n nh t và doanh thu bao thanh toán c a Vi t Nam r t nh so v i các n c trên th gi i

1.8.2 Kinh nghi m v ho t đ ng bao thanh toán t i m t s n c trên

th gi i

1.8.2.1 Kinh nghi m c a Mexico

Mexico cung c p d ch v bao thanh toán tr c tuy n cho các nhà cung c p là các DNNVV thông qua ch ng trình dây chuy n hi u qu - m t ch ng trình t o

c u n i h u hi u gi a ng i mua là các khách hàng l n và ng i bán là nh ng nhà

cung c p nh C th , các khách hàng l n là các công ty l n có tình hình tài chính lành m nh v i r i ro tín d ng th p và nhà cung c p th ng là nh ng công ty nh , các công ty m o hi m không th ti p c n đ c ngu n tài tr t khu v c ngân hàng

chính th c Ch ng trình NAFIN cho phép các nhà cung c p nh s d ng các

kho n ph i thu c a h t nh ng khách hàng l n đ có th có đ c ngu n v n tài tr

cho ho t đ ng Dù n n kinh t Mexico v n đang phát tri n và các ngân hàng tích

c c tham gia cho vay các DNNVV, bao thanh toán v n gi vai trò là m t hình th c tài tr ti t ki m nh t cho các doanh nghi p này

1.8.2.2 Kinh nghi m c a Pháp

Pháp các công ty bao thanh toán th ng là các công ty con c a ngân hàng

Bao thanh toán Pháp ch y u đ đáp ng nhu c u c a t p đoàn l n và các doanh

nghi p v a và nh Bao thanh toán trong n c ch y u t p trung các công ty v a

và nh i v i bao thanh toán xu t kh u t p trung vào các doanh nghi p l n có

kh i l ng xu t kh u l n

1 8.2.3 Kinh nghi m c

Bao thanh toán t p trung vào các doanh nghi p có quy mô v a, theo lu t pháp c, trong n c bao than toán ch đ c áp d ng hình th c mi n truy đòi

c là m t trong nh ng n c phát tri n v bao thanh toán xu t kh u, các th tr ng

quan tr ng trong nghi p v bao thanh toán xu t kh u c a c là Pháp, Anh, Ý và

Áo, ngoài ra M và Nh t là hai th tr ng quan tr ng nh t Doanh s bao thanh toán

c a c ch y u xu t phát t khách hàng ngành s n xu t (46%) và th ng m i

(35%)

1.8.2.4 Kinh nghi m c a Nga

Nga đã tri n khai s n ph m bao thanh toán t n m 1980 đ đ y m nh thanh toán nh ng không thành công N m 1998 m t s ngân hàng l n Nga b c đ u

thâm nh p vào th tr ng này nh ng không thành công vì các ngân hàng này đã coi

nghi p v bao thanh toán nh m t ph ng th c thay th cho tín d ng th (L/C)

Hi n nay, m c dù Nga v n th c hi n nghi p v bao thanh toán nh ng các doanh

nghi p Nga u chu ng hình th c tín d ng truy n th ng h n

1.8.2.5 Kinh nghi m c a Nh t B n

Nh t B n, bao thanh toán đ c coi là s n ph m cung c p b i các công ty

con c a các ngân hàng, ho t đ ng theo quy đ nh c a lu t pháp v ngân hàng Th

tr ng l n nh t c a các công ty bao thanh toán là Châu Á: Hàn Qu c và ài

Loan Nh t b n c ng đã xây d ng hi p h i bao thanh toán, tuy nhiên Hi p h i

bao thanh toán Nh t B n m i ch gi i h n ch trao đ i kinh nghi m chuyên môn,

ch ch a th c s phát huy vai trò c a nó

1.8.2.6 Kinh nghi m c a Trung Qu c

Ho t đ ng bao thanh toán trong n c Trung Qu c là bao thanh toán có truy đòi, bao thanh toán xu t kh u là bao thanh toán mi n truy đòi Trung Qu c, bao

thanh toán ch y u các ngành: thép, xe đ p, d t may…… Các ngân hàng Trung

Qu c đang c g ng xây d ng s n ph m quy trình bao thanh toán hoàn thi n h n đ

phát tri n s n ph m này

1.8.3 Rút kinh nghi m v ho t đ ng bao thanh toán Vi t Nam

S n ph m bao thanh toán đã r t phát tri n các n c trên th gi i đ c bi t t p

trung các n c Châu Ểu nh : Anh, Pháp, c Châu M nh : M , Brazil,

Mexico các n c này bao thanh toán đã tr nên ph bi n Châu Á c ng là n m trong nhóm đ u các châu l c v phát tri n s n ph m bao thanh toán Nh t B n, ài

Loan, n

Trong nh ng n m g n đây Vi t Nam c ng đã m c a h i nh p v i kinh t th

gi i, vi c phát tri n s n ph m d ch v là v n đ đ t ra hàng đ u c a các ngân hàng

M c dù s n ph m bao thanh toán đã đ c tri n khai Vi t Nam t n m 2004 nh ng

s n ph m này v n còn là s n ph m m i, ch a phát tri n và còn xa l v i nhi u

doanh nghi p phát tri n s n ph m này nh mong đ i c n h c h i kinh nghi m

đ t đ c c a các n c trên th gi i, t đó rút ra bài h c kinh nghi m Vi t Nam:

- Vi c th c hi n bao thanh toán trong n c còn th c hi n riêng l , các t

ch c tín d ng t th c hi n t ng h p s li u và t đúc k t kinh nghi m cho riêng

mình, nên các t ch c tín d ng đang th c hi n bao thanh toán trong n c c n xây

d ng và thành l p hi p h i bao thanh toán qu c gia t ng t nh hi p h i bao thanh

toán qu c t FCI

- Xây d ng s n ph m bao thanh toán t ng t nh c a các n c phát tri n

nh Anh, M , Mexico là n c m i n i v mô hình bao thanh toán Nafin, Vi t Nam

có th xây d ng mô hình này đ phát tri n

- các n c trên th gi i, các ngân hàng và các t ch c tài chính khác đ u

th c hi n bao thanh toán, tuy nhiên Vi t Nam thì các Ngân hàng th c hi n bao thanh toán là t t nh t vì các ngân hàng có l i th h n v ngu n v n, kinh nghi m

cho vay, qu n lý r i ro, ngân hàng có th ti p th , qu ng bá s n ph m bao thanh toán

t ch c tài chính, trong tình hình kinh t có nhi u bi n đ ng hi n nay vi c phát tri n

s n ph m bao thanh toán đ kích thích ho t đ ng s n xu t c a các doanh nghi p là

t t y u

Ch ng ti p theo c a bài lu n v n s trình bày th c tr ng ho t đ ng bao

thanh toán t i Vi t Nam và c th t i Ngân hàng TMCP Á Châu nh m đánh giá l i

nh ng thành t u đã đ t đ c c ng nh tìm ra nh ng h n ch và khó kh n trong quá

trình tri n khai s n ph m bao thanh toán t i Ngân hàng Á Châu

CH NG 2: TH C TR NG HO T NG BAO THANH TOÁN T I

NGỂN HẨNG TH NG M I C PH N Á CHÂU

2.1 Th c tr ng ho t đ ng bao thanh toán t i Vi t Nam

2.1.1 Quy đ nh ho t đ ng bao thanh toán c a các t ch c tín d ng

Bao thanh toán là m t hình th c c p tín d ng c a các T ch c tín d ng, do đó

s n ph m này c ng ch u s chi ph i b i Lu t c a các t ch c tín d ng do Qu c h i ban hành và các quy đ nh, quy ch c a Ngân hàng nhà n c D i đây là m t s

v n b n pháp lu t h ng d n th c hi n và đi u ch nh ho t đ ng bao thanh toán:

- Quy t đ nh s 1627/2001/Q -NHNN ngày 31/12/2001 c a Ngân hàng nhà

n c v vi c ban hành quy ch cho vay c a các t ch c tín d ng; Quy t đ nh s a

đ i b sung quy ch cho vay s 127/2005/Q -NHNN ngày 03/02/2005;

- Quy t đ nh s 1096/2004/Q -NHNN ngày 06/09/2004 c a Ngân hàng nhà

n c ban hành quy ch ho t đ ng bao thanh toán c a các T ch c tín d ng

- Quy t đ nh s 30/2008/Q -NHNN ngày 16/10/2008 v s a đ i, b sung

m t s đi u c a Quy ch ho t đ ng bao thanh toán c a các T ch c tín d ng ban

hành kèm theo Quy t đ nh s 1096/2004/Q -NHNN ngày 06/09/2004 c a Th ng

đ c Ngân hàng Nhà n c

- Thông t s 24/2011/TT-NHNN ngày 31/08/2011 v th c thi ph ng án

đ n gi n hóa th t c hành chính l nh v c thành l p và ho t đ ng Ngân hàng theo

các Ngh quy t c a Chính ph v đ n gi n hóa th t c hành chính thu c ph m vi

ch c n ng qu n lý c a Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam

- Thông t s 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 c a Ngân hàng Nhà n c

ban hành Quy đ nh v các t l đ m b o an toàn trong ho t đ ng c a t ch c tín

d ng

- Lu t các t ch c tín d ng s 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 c a Qu c h i

khóa 12, N c C ng Hòa Xã H i Ch Ngh a Vi t Nam;

Trong đó Quy t đ nh s 1096/2004/Q -NHNN và Quy t đ nh s 30/2008/Q -NHNN là c s pháp lý quan tr ng chi ph i ho t đ ng bao thanh toán

hi n nay

2.1.2 Th c ti n ho t đ ng bao thanh toán t i Vi t Nam

2.1.2.1 i t ng th c hi n và s d ng bao thanh toán

Các t ch c tín d ng, ngân hàng đ c th c hi n nghi p v bao thanh toán bao

g m:

T ch c tín d ng thành l p và ho t đ ng theo Lu t các t ch c tín d ng: Ngân

hàng th ng m i nhà n c; Ngân hàng th ng m i c ph n; Ngân hàng liên doanh;

Ngân hàng 100% v n n c ngoài; Công ty tài chính; Công ty cho thuê tài chính

Ngân hàng n c ngoài đ c m chi nhánh t i Vi t Nam theo Lu t t ch c tín

d ng

Tuy nhiên, ngân hàng nhà n c cho phép th c hi n ho t đ ng bao thanh toán trong n c khi t ch c tín d ng có đ các đi u ki n sau:

Có nhu c u th c hi n bao thanh toán

T l n quá h n trên t ng d n cho vay t i th i đi m cu i tháng c a ba

tháng g n nh t d i 5% không vi ph m các quy đ nh v an toàn ho t đ ng ngân

hàng;

Không thu c đ i t ng đang b xem xét x lý vi ph m hành chính trong

l nh v c tài chính, ngân hàng nh ng đã kh c ph c đ c hành vi vi ph m;

i t ng ho t đ ng bao thanh toán xu t nh p kh u: Ngoài các đi u ki n

trên, t ch c tín d ng xin ho t đ ng bao thanh toán xu t nh p kh u ph i là t ch c

tín d ng đ c phép ho t đ ng ngo i h i

Các doanh nghi p nên s d ng d ch v bao thanh toán là các t ch c kinh t

Vi t Nam và n c ngoài cung ng hàng hóa và đ c th h ng các kho n ph i thu

phát sinh t vi c mua, bán hàng hóa theo th a thu n gi a bên bán hàng và bên mua hàng t i h p đ ng mua hàng, bán hàng c th : Các doanh nghi p xu t- nh p kh u;

Các doanh nghi p có nhu c u v n l u đ ng cao trong khi đó h n m c tín d ng do

các ngân hàng cung c p là h n ch ; Các doanh nghi p ho t đ ng d ch v khó ti p

c n ngu n v n t các ngân hàng th ng m i; Doanh nghi p kinh doanh có tính ch t

th i v c n ti n m t đ d tr hàng hóa; Doanh nghi p t p trung vào s n xu t phát

tri n h n là theo dõi và thu n ; Các doanh nghi p v a và nh có nhu c u phát tri n

s n xu t nh ng khó ti p c n ngu n v n ngân hàng

2.1.2.2 Th c ti n ho t đ ng bao thanh toán t i Vi t Nam

Vi t Nam, cu i th p k 90 m t s chi nhánh ngân hàng n c ngoài ho t

đ ng t i Vi t Nam đã gi i thi u cho các ngân hàng trong n c th c hi n nh ng

ch a có đi u ki n th c hi n, sau th i gian tìm hi u và nh n th y nhu c u th c t c a

các doanh nghi p trong n c, đ n ngày 06/09/2004 Ngân hàng nhà n c Vi t Nam

đã ban hành Quy t đ nh s 1096/2004/Q NHNN v nghi p v bao thanh toán V n

b n pháp lý này đã t o đ ng l c thúc đ y các t ch c tín d ng trong n c tri n khai

và phát tri n s n ph m bao thanh toán n tháng 04/2005 m t s ngân hàng đã b t

đ u tri n khai s n ph m bao thanh toán, trong đó có 4 ngân hàng tiên phong là Ngân

hàng Ngo i Th ng (VCB), Ngân hàng Á Châu (ACB), Ngân hàng K Th ng

(Techcombank) và Ngân hàng Sài Gòn Th ng Tín (Sacombank) B n ngân hàng này c ng là nh ng thành viên đ u tiên c a Vi t Nam tham gia hi p h i bao thanh

toán qu c t FCI Tuy nhiên, nh ng ngân hàng này m i phát tri n m nh m s n

ph m bao thanh toán trong n c còn bao thanh toán xuât kh u r t khiêm tón và đang trong giai đo n h c h i kinh nghi m

Hi n nay, ngày càng nhi u ngân hàng th ng m i Vi t Nam tri n khai th c

hi n s n ph m bao thanh toán nh : Ngân hàng xu t nh p kh u Vi t Nam, Ngân

hàng TMCP Phát tri n Nhà TPHCM, Ngân hàng Quân i, Ngân hàng Hàng

H i,…và m t s ngân hàng n c ngoài đã tri n khai s n ph m này nh : Deutshe

Bank c a c, City Bank c a M

Qua th i gian tri n khai s n ph m bao thanh, Vi t Nam c ng đã đ t m t s k t

qu khích l , m c dù so v i các n c trong khu v c và trên th gi i thì m c đ phát

tri n v bao thanh toán Vi t Nam còn m c khiêm t n D i đây là k t qu đ t

đ c khi tri n khai th c hi n s n ph m bao thanh toán t i Vi t Nam:

đ u m i gia nh p n m 2005 ch m c khiêm t n là 2 tri u Euro, trong đó doanh s

này là doanh s bao thanh toán trong n c còn bao thanh toán xu t kh u ch a có Sang n m 2006, doanh s bao thanh toán Vi t N m đã t ng đáng k v i m c 16

tri u Euro, t ng g p 8 l n so v i n m 2005 và trong n m này bao thanh toán xu t

kh u Vi t Nam b t đ u đ c tri n khai th c hi n nên doanh s m c r t khiêm

t n là 1 tri u Euro nh ng n m sau doanh s bao thanh toán Vi t Nam t ng r t cao đi n hình n m 2007 doanh s là 43 tri u Euro, đ n n m 2008 con s này t ng

đ n 85 tri u Euro, đ n n m 2009 doanh s bao thanh toán Vi t Nam đ t 95 tri u

Euro Ta th y, doanh s bao thanh toán c a n m 2009 t ng g p 47,5 l n so v i n m

2005 ch ng t vi c tri n khai s n ph m bao thanh toán Vi t Nam r t t t và có nhi u kh n ng phát tri n h n n a

Tuy nhiên, qua b ng s li u th ng kê trên ta th y t tr ng bao thanh toán xu t

kh u r t th p so v i bao thanh toán trong n c N m 2006 doanh s bao thanh toán trong n c g p 15 l n doanh s bao thanh toán xu t kh u,n m 2007 g p 20,5 l n,

2008 g p 16,2 l n n n m 2009, m c dù t ng doanh s bao thanh toán Vi t Nam t ng g p 47,5 l n so v i n m 2005 nh ng doanh s bao thanh toán xu t kh u

v n t ng không đáng k và doanh s bao thanh toán xu t kh u m c r t khiêm t n

là 5 tri u Euro t ng g p 5 l n so v i n m 2006