2.1.2.1 i t ng th c hi n và s d ng bao thanh toán
Các t ch c tín d ng, ngân hàng đ c th c hi n nghi p v bao thanh toán bao g m:
T ch c tín d ng thành l p và ho t đ ng theo Lu t các t ch c tín d ng: Ngân hàng th ng m i nhà n c; Ngân hàng th ng m i c ph n; Ngân hàng liên doanh; Ngân hàng 100% v n n c ngoài; Công ty tài chính; Công ty cho thuê tài chính. Ngân hàng n c ngoài đ c m chi nhánh t i Vi t Nam theo Lu t t ch c tín d ng.
Tuy nhiên, ngân hàng nhà n c cho phép th c hi n ho t đ ng bao thanh toán trong n c khi t ch c tín d ng có đ các đi u ki n sau:
Có nhu c u th c hi n bao thanh toán.
T l n quá h n trên t ng d n cho vay t i th i đi m cu i tháng c a ba tháng g n nh t d i 5% không vi ph m các quy đ nh v an toàn ho t đ ng ngân hàng;
Không thu c đ i t ng đang b xem xét x lý vi ph m hành chính trong l nh v c tài chính, ngân hàng nh ng đã kh c ph c đ c hành vi vi ph m;
i t ng ho t đ ng bao thanh toán xu t nh p kh u: Ngoài các đi u ki n trên, t ch c tín d ng xin ho t đ ng bao thanh toán xu t nh p kh u ph i là t ch c tín d ng đ c phép ho t đ ng ngo i h i.
Các doanh nghi p nên s d ng d ch v bao thanh toán là các t ch c kinh t Vi t Nam và n c ngoài cung ng hàng hóa và đ c th h ng các kho n ph i thu phát sinh t vi c mua, bán hàng hóa theo th a thu n gi a bên bán hàng và bên mua hàng t i h p đ ng mua hàng, bán hàng c th : Các doanh nghi p xu t- nh p kh u; Các doanh nghi p có nhu c u v n l u đ ng cao trong khi đó h n m c tín d ng do các ngân hàng cung c p là h n ch ; Các doanh nghi p ho t đ ng d ch v khó ti p c n ngu n v n t các ngân hàng th ng m i; Doanh nghi p kinh doanh có tính ch t th i v c n ti n m t đ d tr hàng hóa; Doanh nghi p t p trung vào s n xu t phát tri n h n là theo dõi và thu n ; Các doanh nghi p v a và nh có nhu c u phát tri n s n xu t nh ng khó ti p c n ngu n v n ngân hàng.
2.1.2.2 Th c ti n ho t đ ng bao thanh toán t i Vi t Nam
Vi t Nam, cu i th p k 90 m t s chi nhánh ngân hàng n c ngoài ho t đ ng t i Vi t Nam đã gi i thi u cho các ngân hàng trong n c th c hi n nh ng ch a có đi u ki n th c hi n, sau th i gian tìm hi u và nh n th y nhu c u th c t c a các doanh nghi p trong n c, đ n ngày 06/09/2004 Ngân hàng nhà n c Vi t Nam đã ban hành Quy t đ nh s 1096/2004/Q NHNN v nghi p v bao thanh toán. V n b n pháp lý này đã t o đ ng l c thúc đ y các t ch c tín d ng trong n c tri n khai và phát tri n s n ph m bao thanh toán. n tháng 04/2005 m t s ngân hàng đã b t đ u tri n khai s n ph m bao thanh toán, trong đó có 4 ngân hàng tiên phong là Ngân hàng Ngo i Th ng (VCB), Ngân hàng Á Châu (ACB), Ngân hàng K Th ng (Techcombank) và Ngân hàng Sài Gòn Th ng Tín (Sacombank). B n ngân hàng này c ng là nh ng thành viên đ u tiên c a Vi t Nam tham gia hi p h i bao thanh toán qu c t FCI. Tuy nhiên, nh ng ngân hàng này m i phát tri n m nh m s n ph m bao thanh toán trong n c còn bao thanh toán xuât kh u r t khiêm tón và đang trong giai đo n h c h i kinh nghi m.
Hi n nay, ngày càng nhi u ngân hàng th ng m i Vi t Nam tri n khai th c hi n s n ph m bao thanh toán nh : Ngân hàng xu t nh p kh u Vi t Nam, Ngân hàng TMCP Phát tri n Nhà TPHCM, Ngân hàng Quân i, Ngân hàng Hàng H i,…và m t s ngân hàng n c ngoài đã tri n khai s n ph m này nh : Deutshe Bank c a c, City Bank c a M .
Qua th i gian tri n khai s n ph m bao thanh, Vi t Nam c ng đã đ t m t s k t qu khích l , m c dù so v i các n c trong khu v c và trên th gi i thì m c đ phát tri n v bao thanh toán Vi t Nam còn m c khiêm t n. D i đây là k t qu đ t đ c khi tri n khai th c hi n s n ph m bao thanh toán t i Vi t Nam:
Giai đo n t n m 2005 đ n 2009
B ng 2.1: Doanh thu bao thanh toán Vi t Nam giai đo n 2005-2009
n v tính: tri u Euro N m 2005 2006 2007 2008 2009 Trong n c 2 15 41 81 90 Xu t kh u 0 1 2 5 5 T ng doanh s 2 16 43 85 95 (Ngu n: www.factors-chain.com)
Theo s li u th ng kê c a FCI, doanh s bao thanh toán Vi t Nam giai đo n đ u m i gia nh p n m 2005 ch m c khiêm t n là 2 tri u Euro, trong đó doanh s này là doanh s bao thanh toán trong n c còn bao thanh toán xu t kh u ch a có. Sang n m 2006, doanh s bao thanh toán Vi t N m đã t ng đáng k v i m c 16 tri u Euro, t ng g p 8 l n so v i n m 2005 và trong n m này bao thanh toán xu t kh u Vi t Nam b t đ u đ c tri n khai th c hi n nên doanh s m c r t khiêm t n là 1 tri u Euro. nh ng n m sau doanh s bao thanh toán Vi t Nam t ng r t cao đi n hình n m 2007 doanh s là 43 tri u Euro, đ n n m 2008 con s này t ng đ n 85 tri u Euro, đ n n m 2009 doanh s bao thanh toán Vi t Nam đ t 95 tri u Euro. Ta th y, doanh s bao thanh toán c a n m 2009 t ng g p 47,5 l n so v i n m 2005 ch ng t vi c tri n khai s n ph m bao thanh toán Vi t Nam r t t t và có nhi u kh n ng phát tri n h n n a.
Tuy nhiên, qua b ng s li u th ng kê trên ta th y t tr ng bao thanh toán xu t kh u r t th p so v i bao thanh toán trong n c. N m 2006 doanh s bao thanh toán trong n c g p 15 l n doanh s bao thanh toán xu t kh u,n m 2007 g p 20,5 l n, 2008 g p 16,2 l n. n n m 2009, m c dù t ng doanh s bao thanh toán Vi t Nam t ng g p 47,5 l n so v i n m 2005 nh ng doanh s bao thanh toán xu t kh u v n t ng không đáng k và doanh s bao thanh toán xu t kh u m c r t khiêm t n là 5 tri u Euro t ng g p 5 l n so v i n m 2006.
K t qu này cho th y vi c tri n khai s n ph m bao thanh toán t i Vi t Nam trong giai đo n đ u đã t ng tr ng r t t t, doanh s liên t c t ng qua các n m v i t c đ nhanh, giúp n n kinh t Vi t Nam ngày càng phát tri n. Bên c nh đó vi c Vi t Nam gia nh p hi p h i bao thanh toán FCI đã giúp giao th ng qu c t gi a Vi t Nam v i các n c khu v c ngày càng m r ng, v th c a Vi t nam ngày càng đ c nâng cao.
Giai đo n t 2010 đ n nay
B ng 2.2: Doanh thu bao thanh toán Vi t Nam giai đo n 2010-2011
n v tính: tri u Euro N m 2010 2011 Trong n c 49 42 Xu t kh u 16 25 T ng doanh s 65 67 (Ngu n: www.factors-chain.com)
N u nh giai đo n đ u 2005 đ n 2009 doanh s bao thanh toán Vi t Nam gia t ng m t cách n t ng, thì sang giai đo n t 2010 đ n nay doanh s bao thanh toán Vi t Nam đang có chi u h ng gi m, doanh s 2010 là 65 tri u Euro gi m 25 tri u Euro so v i n m 2009, sang đ n n m 2011 doanh s bao thanh toán là 67 tri u Euro t ng nh so v i n m 2010 tuy nhiên m c t ng này ch a đáng k , v n gi m so v i n m 2011.
Vi c gi m sút này là do n n kinh t Vi t Nam trong nh ng n m g n đây có nhi u bi n đ ng, Ngân hàng nhà n c đã đ a ra nh ng chính sách h n ch tín d ng nh m n đ nh n n kinh t . Sang n m 2012, n n kinh t Vi t Nam có kh i s c h n so v i nh ng n m tr c, Ngân hàng nhà n c đã m r ng van tín d ng, khuy n khích các ngân hàng trong n c cho vay, do đó doanh s bao thanh toán Vi t Nam có kh n ng t ng tr l i.
2.2 Th c tr ng ho t đ ng bao thanh toán t i Ngân hàng TMCP Á Châu 2.2.1 Quy ch ho t đ ng bao thanh toán t i Ngân hàng TMCP Á Châu
2.2.1.1 Nguyên t c th c hi n bao thanh toán
Ho t đ ng bao thanh toán ph i đ m b o nguyên t c sau:
Tuân th các quy đ nh c a pháp lu t và c a Ngân hàng Á Châu v ho t đ ng bao thanh toán.
m b o an toàn trong ho t đ ng c a Ngân hàng Á Châu và phù h p v i quy đnh c a pháp lu t Vi t Nam. m b o các quy n, ngh a v và l i ích h p pháp c a các bên tham gia vào H p đ ng bao thanh toán;
M i thay đ i c a h p đ ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v đ u không làm thay đ i quy n và ngh a v c a Ngân hàng Á Châu, bên bán hàng và bên mua hàng trong ho t đ ng bao thanh toán, tr tr ng h p Ngân hàng Á Châu , bên bán hàng và bên mua hàng có th a thu n khác;
Kho n ph i thu đ c bao thanh toán ph i có các đi u ki n sau: Phát sinh t H p đ ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v h p pháp. H p đ ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v đó ph i có quy đ nh đ c chuy n nh ng kho n ph i thu ho c không quy đ nh vi c không đ c chuy n nh ng kho n ph i thu; Th i h n thanh toán còn l i không quá 180 ngày; Không thu c các tr ng h p là các kho n ph i thu không đ c bao thanh toán. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.1.1.2 Quy đnh v an toàn
Ho t đ ng bao thanh toán ph i đ m b o các quy đ nh v an toàn theo Lu t các T ch c tín d ng và các v n b n h ng d n c a Ngân hàng nhà n c.
T ng d n cho vay và bao thanh toán đ i v i m t khách hàng không đ c v t quá 15% v n t có c a Ngân hàng Á Châu. Trong tr ng h p khách hàng đang có d n v t quá 15% v n t có c a Ngân hàng do H i đ ng tín d ng quy t đnh.
T ng d n cho vay và bao thanh toán đ i v i m t nhóm khách hàng có liên quan không đ c v t quá 50% v n t có c a Ngân hàng Á Châu.
T ng s d bao thanh toán c a Ngân hàng Á Châu cho m t khách hàng trong m i tr ng h p không v t quá 15% v n t có c a Ngân hàng Á Châu.
Tr ng h p nhu c u bao thanh toán c a m t khách hàng v t quá 15% v n t có c a Ngân hàng Á Châu thì Ngân hàng Á Châu và các t ch c tín d ng đ c phép th c hi n bao thanh toán cùng th c hi n đ ng bao thanh toán cho khách hàng theo quy đnh c a Ngân hàng nhà n c.
T ng s d bao thanh toán c a Ngân hàng Á Châu cho t t c các khách hàng không đ c v t quá v n t có c a Ngân hàng Á Châu.
2.2.2 Quy trình th c hi n s n ph m bao thanh toán t i Ngân hàng TMCP Á Châu TMCP Á Châu
2.2.2.1 Bao thanh toán trong n c:
c th c hi n theo các b c sau:
Bên bán và bên mua ti n hành th ng l ng và ký k t h p đ ng mua bán hàng hóa.
Bên bán có Gi y đ ngh Ngân hàng Á Châu th c hi n bao thanh toán các kho n ph i thu (theo m u c a Ngân hàng Á Châu).
Ngân hàng Á Châu th c hi n phân tích các kho n ph i thu, tình hình ho t đ ng và kh n ng tài chính c a bên bán hàng và bên mua hàng.
N u xét th y có th thu đ c ti n hàng t bên mua đúng h n, Ngân hàng Á Châu s thông báo tài tr cho bên bán.
Ngân hàng Á Châu và bên bán hàng th a thu n và ký h p đ ng bao thanh toán (theo m u Ngân hàng Á Châu).
Bên bán g i v n b n thông báo v h p đ ng bao thanh toán cho bên mua hàng và các bên liên quan, trong đó nêu rõ vi c bên bán hàng chuy n giao quy n đòi n cho Ngân hàng Á Châu và h ng d n bên mua hàng thanh toán cho Ngân hàng Á Châu.
Bên mua hàng g i v n b n cho bên bán hàng và Ngân hàng Á Châu xác nh n v vi c đã nh n đ c thông báo và cam k t th c hi n bao thanh toán kho n ph i thu
cho Ngân hàng Á Châu. Tr ng h p bên mua hàng không xác nh n thông báo bao thanh toán ho c không có v n b n cam k t th c hi n bao thanh toán kho n ph i thu cho Ngân hàng Á Châu thì vi c ti p t c th c hi n bao thanh toán gi a bên bán hàng và Ngân hàng Á Châu đ c H i đ ng tín d ng y quy n cho Giám đ c Kh i khách hàng doanh nghi p quy t đnh.
Bên bán hàng chuy n giao b n g c h p đ ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v ; ch ng t mua bán hàng hóa, cung ng d ch v và các ch ng t khác liên quan đ n các kho n ph i thu cho Ngân hàng Á Châu. Ch ng t l u tr t i ACB ph i có d u sao y b n chính c a bên bán hàng.
Ngân hàng Á Châu chuy n ti n ng tr c cho bên bán hàng theo th a thu n trong H p đ ng bao thanh toán.
Ngân hàng Á Châu theo dõi, thu n t bên mua hàng.
Tr ng h p đ n h n thanh toán theo H p đ ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v mà bên mua hàng không hoàn thành ngh a v thanh toán kho n ph i thu và có v n b n đ ngh gia h n th i gian thanh toán c a bên mua hàng, bên bán hàng, thì Ngân hàng Á Châu có quy n xem xét, quy t đnh vi c gia h n thanh toán.
Tr ng h p bên mua hàng thanh toán kho n ph i thu cho Ngân hàng Á Châu khi đ n h n thanh toán k c th i gian gia h n (n u có) thì Ngân hàng Á Châu th c hi n vi c truy đòi bên bán hàng; bên b o lãnh cho bên bán hàng (n u có) s ti n mà Ngân hàng Á Châu đã ng tr c cho bên bán hàng theo quy đ nh trong h p đ ng bao thanh toán. ng th i, Ngân hàng Á Châu ti p t c th c hi n quy n đòi n kho n ph i thu đ i v i bên mua hàng, bên b o lãnh cho bên mua hàng (n u có).
X lý tài s n b o đ m đ thu h i n (n u có). Gi i quy t các v n đ t n t i, phát sinh khác.
2.2.2.2 Bao thanh toán xu t kh u
i v i ho t đ ng bao thanh toán xu t ậ nh p kh u đ c th c hi n không
thông qua đ n v bao thanh toán nh p kh u: quy trình nghi p v bao thanh toán
i v i ho t đ ng bao thanh toán xu t- nh p kh u đ c th c hi n thông
qua đ n v bao thanh toán nh p kh u nh sau:
Ngân hàng Á Châu và đ n v bao thanh toán nh p kh u th a thu n và ký k t h p đ ng, theo đó đ n v bao thanh toán nh p kh u th c hi n vi c thu h kho n ph i thu và cam k t thanh toán thay cho bên mua hàng trong tr ng h p bên mua hàng không hoàn thành ngh a v thanh toán kho n ph i thu; (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bên bán hàng g i Gi y đ ngh Ngân hàng Á Châu th c hi n bao thanh toán các kho n ph i thu (theo m u c a Ngân hàng Á Châu) và danh sách các bên nh p kh u (bên mua hàng);
Ngân hàng Á Châu g i yêu c u c p h n m c bao thanh toán cho bên mua hàng đ n n v bao thanh toán nh p kh u;
Sau khi nh n đ c thông báo c p h n m c b ng v n b n c a n v bao thanh