Hoàn thiện và phát triển sản phẩm bao thanh toán nội địa tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH B(A HOÀNG TH BÍCH LIÊN HOÀN THIN VÀ PHÁT TRIN SN PHM BAO THANH TOÁN NI A TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN Á CHÂU LUN VN THC S KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH – NM 2010 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T T.P H CHÍ MINH B(A HOÀNG TH BÍCH LIÊN HOÀN THIN VÀ PHÁT TRIN SN PHM BAO THANH TOÁN NI A TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN Á CHÂU CHUYÊN NGÀNH: Kinh t tài chính- Ngân hàng MÃ S: 60.31.12 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC: PGS-TS. HOÀNG C THÀNH PH H CHÍ MINH – NM 2010 LI CAM OAN Tôi xin cam đoan lun vn “Hoàn thin và phát trin sn phm Bao thanh toán ni đa ti Ngân hàng Thng mi C phn Á Châu” là công trình nghiên cu ca bn thân. Lun vn đc hoàn thành sau quá trình hc tp, nghiên cu thc tin, kinh nghim bn thân và di s hng dn ca PGS-TS. Hoàng c. Lun vn này cha đc ai công b di bt k hình thc nào. Mi s liu, bn bi u đc trích dn trong lun vn đu có ngun gc rõ ràng. TP.H Chí Minh ngày 12 tháng 07 nm 2010 Tác gi HOÀNG TH BÍCH LIÊN MC LC LI CAM OAN MC LC DANH MC T VIT TT DANH MC BNG BIU LI M U CHNG 1: BAO THANH TOÁN VÀ VAI TRÒ CA SN PHM BAO THANH TOÁN TRONG NN KINH T 1 1.1. TNG QUAN V SN PHM BAO THANH TOÁN 1 1.1.1. Lch s hình thành 1 1.1.2. Khái nim 2 1.1.3. Phân loi bao thanh toán 3 1.1.3.1. Cn c vào phm vi lãnh th 3 1.1.3.2. Cn c vào tính cht có truy đòi hay không truy đòi 3 1.1.3.3. Cn c vào phng thc bao thanh toán 3 1.1.3.4. Cn c cách thc thc hin 4 1.1.4. Các bên tham gia trong hot đng bao thanh toán 4 1.1.5. Chc nng ca sn phm bao thanh toán 6 1.1.6. Các loi ri ro trong hot đng bao thanh toán 7 1.2. VAI TRÒ CA SN PHM BAO THANH TOÁN 9 1.2.1. i vi nn kinh t 9 1.2.2. i vi các doanh nghip 9 1.2.2.1. i vi bên bán hàng 9 1.2.2.2. i vi bên mua hàng 12 1.2.3. i vi t chc bao thanh toán 12 1.2.4. i vi các quc gia áp dng bao thanh toán 13 1.3. KHUNG PHÁP LÝ THC HIN SN PHM BAO THANH TOÁN 14 1.3.1. i vi các nc trên th gii 14 1.3.2. i vi Vit Nam 15 1.4. LI ÍCH CA VIC PHÁT TRIN SN PHM BAO THANH TOÁN TI VIT NAM 16 1.5. KINH NGHIM V BAO THANH TOÁN CA MT S QUC GIA TRÊN TH GII 20 1.5.1. Xu th phát trin hot đng bao thanh toán trên th gii 20 1.5.2. Kinh nghim  mt s quc gia 21 1.5.3. Nhng bài hc kinh nghim cho hot đng bao thanh toán ti Vit Nam 23 KT LUN CHNG 1 24 CHNG 2: THC TRNG THC HIN SN PHM BAO THANH TOÁN NI A TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN Á CHÂU 25 2.1. QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIN CA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 25 2.2. HOT NG KINH DOANH CH YU CA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (2005- 2009) 27 2.2.1. Quy mô tng tài sn 27 2.2.2. Ngun vn 28 2.2.3. S dng ngun vn 29 2.2.4. Kt qu hot đng kinh doanh 31 2.3. THC TRNG HOT NG BAO THANH TOÁN NI A TI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 32 2.3.1. Thc trng v sn phm bao thanh toán ti Vit Nam 32 2.3.2. Thc trng v vic thc hin sn phm bao thanh toán ni đa ti Ngân hàng TMCP Á Châu 33 2.3.2.1. Gii thiu sn phm bao thanh toán ni đa ti Ngân hàng TMCP Á Châu 33 2.3.2.2. C cu t chc hot đng ca b phn bao thanh toán 35 2.3.2.3. Quy trình thc hin sn phm BTT ni đa ti Ngân hàng TMCP Á Châu 36 2.3.2.4. Thm đnh và cp hn mc BTT cho bên mua 41 2.3.2.5. Thm đnh và cp hn mc BTT cho bên bán 46 2.3.2.6. Thm đnh khon phi thu 48 2.3.2.7. Kt qu thc hin sn phm bao thanh toán ni đa ca ACB 48 2.3.3. Nhn xét chung v hot đng bao thanh toán ti ACB 54 2.3.3.1. Nhng kt qu đt đc và cha đc trong hot đng BTT ti ACB 54 2.3.3.2. Nhng nguyên nhân nh hng đn quá trình phát trin sn phm bao thanh toán ni đa ti ACB 56 KT LUN CHNG 2 65 CHNG 3: GII PHÁP HOÀN THIN VÀ PHÁT TRIN SN PHM BAO THANH TOÁN NI A TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN Á CHÂU 66 3.1. nh hng phát trin h thng Ngân hàng TMCP Á Châu 66 3.2. nh hng phát trin sn phm bao thanh toán ca Ngân TMCP Á Châu 67 3.3. Gii pháp hoàn thin và phát trin sn phm bao thanh toán ti Ngân hàng TMCP Á Châu 68 3.3.1. Gii pháp  cp đ v mô 68 3.3.1.1. i vi chính ph 68 3.3.1.2. i vi Ngân hàng nhà nc 70 3.3.2. Gii pháp  cp đ vi mô 76 3.3.2.1. i vi Ngân hàng TMCP Á Châu 76 3.3.2.2. i vi các doanh nghip 85 KT LUN CHNG 3 87 KT LUN CHUNG 88 TÀI LIU THAM KHO DANH MC T VIT TT CH VIT TT NGUYÊN VN ACB Ngân hàng thng mi c phn Á Châu BTT Bao thanh toán CIC Trung tâm thông tin tín dng Ngân hàng nhà nc DN Doanh nghip FCI Hip hi bao thanh toán quc t GVHB Giá vn hàng bán NHNN Ngân hàng nhà nc NHTM Ngân hàng thng mi NVL Nguyên vt liu TMCP Thng mi c phn NHTM NN Ngân hàng thng mi nhà nc Q Quyt đnh TCTD T chc tín dng ROS T sut li nhun/doanh thu ROE T sut li nhun/V n ch s hu ROA T sut li nhun/Tng tài sn DANH MC CÁC BNG KÝ HIU TÊN BNG TRANG Bng 2.1: Mt s thành tích đt đc ca ACB 26 Bng 2.2: C cu ngun vn huy đng ca ACB giai đon 2005-2009 28 Bng 2.3: Tin gi các TCTD ca ACB giai đon 2005-2009 30 Bng 2.4: u t chng khoán ca ACB giai đon 2005-2009 31 Bng 2.5: Kt qu kinh doanh ca ACB giai đon 2005-2009 31 Bng 2.6: S lng khách hàng thc hin BTT ti ACB 49 Bng 2.7: Doanh s BTT ti ACB 50 Bng 2.8: C cu doanh s BTT xét theo loi hình doanh nghip ti ACB 51 Bng 2.9: T l ng trc và d n BTT ca ACB 52 Bng 2.10: Phí và lãi t sn phm BTT ca ACB 53 Bng 2.11: T l phí BTT ni đa ca ACB 60 DANH MC CÁC BIU  KÝ HIU TÊN BIU  TRANG Biu đ 2.1: Quy mô tng tài sn ca ACB giai đon 2005-2009 27 Biu đ 2.2: Quá trình tng vn điu l ca ACB 28 Biu đ 2.3: Tng ngun vn huy đng ca ACB giai đon 2005- 2009 29 Biu đ 2.4: D n cho vay ca ACB giai đon 2005 – 2009 30 Biu đ 2.5: Li nhun trc thu ca ACB trong giai đon 2005- 2009 31 Biu đ 2.6: Doanh thu BTT ti Vit Nam giai đon 2005-2009 32 Biu đ 2.7: Doanh thu BTT ni đa và quc t ca Vit Nam giai đon 2005-2009 33 Biu đ 2.8: S lng khách hàng thc hin BTT ti ACB 50 Biu đ 2.9: Doanh s BTT ca ACB 51 Biu đ 2.10: C cu doanh s BTT theo loi hình doanh nghip ca ACB 52 Biu đ 2.11: D n BTT ca ACB 53 Biu đ 2.12: Phí và lãi BTT ca ACB 54 Biu đ 2.13: T trng phí và lãi BTT ca ACB 54 DANH MC CÁC PHNG TRÌNH KÝ HIU TÊN PHNG TRÌNH TRAN G Phng trình 2.1: S tin ng trc 39 Phng trình 2.2: Thi hn ng trc 39 Phng trình 2.3: Giá mua bán khon phi thu 39 Phng trình 2.4: Lãi ng trc 39 Phng trình 2.5: Lãi sut quá hn 40 Phng trình 2.6: Phí BTT 40 Phng trình 2.7: Nhu cu BTT trong nc đi vi tng nguyên vt liu 45 Phng trình 2.8: Nhu cu thanh toán trong nc 46 Phng trình 2.9: Hn mc BTT bên bán 48 DANH MC CÁC HÌNH V KÝ HIU TÊN HÌNH V TRANG Hình 2.1: C cu t chc b phn BTT 35 Hình 2.2: Quy trình BTT ti ACB 36 M M     U U S CN THIT CA  TÀI Hi nhp quc t là xu th tt yu và là yêu cu khách quan đi vi bt k mt quc gia nào trong quá trình phát trin. Trong lnh vc ngân hàng có th hiu hi nhp quc t là vic m ca v hot đng ngân hàng ca nn kinh t đó vi cng đng tài chính quc t nh các quan h tín dng, tin t và các hot đng dch v ngân hàng khác. Riêng đi vi ngành ngân hàng Vit Nam hin nay, hi nhp quc t m ra c hi đ trao đi, hp tác quc t trong lnh vc hoch đnh chính sách tin t, đ ra bin pháp phòng nga ri ro, qua đó nâng cao uy tín và v th ca h thng ngân hàng. ng thi ngành ngân hàng Vit Nam còn có điu kin tranh th vn, công ngh, kinh nghim qun lý, đào to và đào to li đi ng cán b có kh nng theo kp yêu cu phát trin th trng tài chính trong và ngoài nc. Hi nhp quc t s to ra đng lc thúc đy công cuc đi mi và nâng cao tính minh bch ca h thng ngân hàng Vit Nam, đáp ng yêu cu hi nhp, thc hin cam kt vi các đnh ch tài chính và t chc thng mi quc t. Vì th đòi hi các ngân hàng Vit Nam phi chuyên môn hóa sâu hn nghip v, nâng cao hiu qu s dng ngun vn, nhanh chóng tip cn và phát trin các dch v. Bên cnh nhng thun li trong quá trình hi nhp, các Ngân hàng Vit Nam còn đi phó vi nhng khó khn thách thc vi nhng th mnh vn có ca các Ngân hàng nc ngoài v vn, công ngh, sn phm dch v đa dng…. Trc nhng thách thc đó, t bn thân mi ngân hàng ti Vit Nam hin nay đu có nhng chin lc ca riêng mình nhm nâng cao thng hiu thông qua vic đi mi công ngh, nâng cao cht lng dch v, đa dng hóa các sn phm ngân hàng v.v… Trong thi gian va qua các hot đng cnh tranh v đa dng hóa các sn phm, dch v tr nên sôi ni. Có rt nhiu các sn phm mi đc các TCTD đa ra nh: tit kim trúng thng ô tô; tit kim tích ly; tit kim phát lc; cho vay mua nhà tr góp; tài tr xut khu lãi sut đc bit v.v… Các sn phm mi ca ngân hàng đa ra đã đc khách hàng hng ng, bí quyt là do các sn phm dch v này đáp ng đc yêu cu cp bách ca khách hàng, mang đn s tin ích cho khách hàng, giá c hp lý và cht lng dch v cao… [...]... tr ng th c hi n s n ph m Bao thanh toán n i TMCP Á Châu a t i Ngân hàng - Ch ng 3: Gi i pháp hoàn thi n và phát tri n s n ph m Bao thanh toán n i t i Ngân hàng TMCP Á Châu a 1 CH NG 1: BAO THANH TOÁN VÀ VAI TRÒ C A S N PH M BAO THANH TOÁN TRONG N N KINH T 1.1 T NG QUAN V S N PH M BAO THANH TOÁN 1.1.1 L ch s hình thành Trong th tr ng t do, s c nh tranh gi a các nhà cung c p hàng hóa, d ch v tr nên gay... 2005, Ngân hàng Á Châu ã g t hái cm t s thành công áng k lo i hình bao thanh toán n i a, tuy nhiên k t qu v n ch a ch a th c s nh mong mu n ó là lý do tôi ch n tài Hoàn thi n và phát tri n s n ph m bao thanh toán n i a t i Ngân hàng Th ng m i c ph n Á Châu làm lu n v n t t nghi p nh m tìm hi u nh ng thu n l i c ng khó kh n trong vi c th c hi n s n ph m bao thanh toán t i Ngân hàng TMCP Á Châu và các... i pháp nh m hoàn thi n và phát tri n s n ph m bao thanh toán t i Vi t Nam nói chung và t i Ngân hàng Á Châu nói riêng PH M VI NGHIÊN C U, PH D NG NG PHÁP NGHIÊN C U VÀ S LI U S Ph m vi nghiên c u: t i Ngân hàng Á Châu Ph ng pháp nghiên c u: s d ng ph ng pháp duy v t bi n ch ng k t h p ph ng pháp so sánh phân tích và ph ng pháp th ng kê xác nh b n ch t c a v n c n nghiên c u t ó a ra các bi n pháp,... hình t i Vi t Nam là Ngân hàng TMCP Á Châu và các gi i pháp hoàn thi n và phát tri n s n ph m BTT giúp các Ngân hàng Vi t Nam nói chung và ACB nó riêng nâng cao n ng l c c nh tranh trong quá trình h i nh p qu c t Ý NGH A VÀ M C ÍCH C A VI C NGHIÊN C U Ngân hàng TMCP Á Châu là m t trong nh ng Ngân hàng tiên phong trong công cu c nghiên c u và a vào ng d ng s n ph m bao thanh toán t i Vi t Nam Sau m t... thanh toán theo th a thu n gi a bên bán hàng và bên mua hàng, n v BTT s chuy n ph n còn l i cho bên bán hàng sau khi nh n c ti n thanh toán t bên mua hàng Nghi p v chi t kh u: V i hình th c này, ng i bán có th bán t t c các ch ng t thanh toán và v n chuy n cho t ch c BTT và nh n ti n ngay t c kh c Nh ng t l chi t kh u khá cao (t 10 –30%) và ph thu c vào kh n ng thanh toán c a ng i mua Hay nói cách khác... toàn b r i ro khi bên mua hàng không có kh n ng hoàn thành ngh a v thanh toán các kho n ph i thu n v BTT ch có quy n òi l i s ti n ng tr c cho bên bán hàng trong tr ng h p bên mua hàng t ch i thanh toán kho n ph i thu do bên bán hàng giao hàng không úng h p ng hay m t lý do nào khác không liên quan n kh n ng thanh toán c a bên mua hàng 1.1.3.3 C n c vào ph ng th c bao thanh toán Ph ng th c BTT t ng l... tr ng c a ngành ngh ngân hàng Th ba, cung c p s n ph m BTT ng ngh a v i vi c ngân hàng cung c p tín d ng i l y các kho n ph i thu, l u gi s cái bán hàng và ti n hành thu n các hóa n bán hàng ch a thanh toán N u th c hi n ho t ng BTT th ng xuyên, ngân hàng có th ki m soát ch t ch ho t ng kinh doanh c a các khách hàng hi n có, m r ng quy mô ho t ng và có th ti p th c nh ng khách hàng ti m n ng trong... BTT nh sau: Bao thanh toán là m t hình th c c p tín d ng c a TCTD cho bên bán hàng thông qua vi c mua l i các kho n ph i thu phát sinh t vi c mua bán hàng hoá, cung ng d ch v ã c bên bán hàng và bên mua hàng th a thu n trong h p ng mua bán hàng hoá, cung ng d ch v ” 3 (Q s 1096/2004/Q -NHNN ngày 06/09/2004 và Q ngày 16/10/2008) s 30/2008/Q -NHNN M c dù có nhi u cách di n t khác nhau v khái ni m v BTT,... Do ho t ng bao thanh toán ch a phát tri n r ng rãi t i Vi t Nam và s li u v ho t ng BTT c ng không c các các ngân hàng Vi t Nam công khai nên có nh ng gi i h n trong s li u, do ó s li u s d ng trong tài này ch y u là là s li u t i Á Châu và s li u th c p trên internet K t c u c a lu n v n: Lu n v n - Ch c chia thành 3 ch ng nh sau: ng 1: Bao thanh toán và vai trò c a s n ph m Bao thanh toán trong n... n thanh toán ch a n h n t các ho t ng s n xu t kinh doanh, cung ng hàng hóa và d ch v , ó chính là ho t ng mua bán n 1.1.3 Phân lo i bao thanh toán 1.1.3.1 C n c vào ph m vi lãnh th BTT n i a: là hình th c c p tín d ng c a m t NHTM hay m t công ty tài chính chuyên nghi p cho bên bán hàng thông qua vi c mua l i các kho n ph i thu phát sinh t vi c mua bán hàng hóa, cung ng d ch v ã c bên bán hàng và . phm Bao thanh toán ni đa ti Ngân hàng TMCP Á Châu. - Chng 3: Gii pháp hoàn thin và phát trin sn phm Bao thanh toán ni đa ti Ngân hàng TMCP Á Châu. 1 CHNG 1: BAO THANH TOÁN. thc hin sn phm bao thanh toán ti Ngân hàng TMCP Á Châu và các gii pháp nhm hoàn thin và phát trin sn phm bao thanh toán ti Vit Nam nói chung và ti Ngân hàng Á Châu nói riêng. . GII PHÁP HOÀN THIN VÀ PHÁT TRIN SN PHM BAO THANH TOÁN NI A TI NGÂN HÀNG THNG MI C PHN Á CHÂU 66 3.1. nh hng phát trin h thng Ngân hàng TMCP Á Châu 66 3.2. nh hng phát