Giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất tại Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam : Luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  HÀ THỊ THANH HUYỀN GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số : 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRẦN HUY HỒNG Tp Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN - Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ “Giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam” kết trình học tập nghiên cứu cá nhân - Các số liệu nêu luận văn thu thập từ thực tế có nguồn gốc rõ ràng - Các giải pháp nêu luận văn rút từ sở lý luận thực tiễn TP.HCM, tháng 10 năm 2013 Tác giả Hà Thị Thanh Huyền MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục sơ đồ, bảng biểu Lời mở đầu Chương 1: Cở sở lý luận rủi ro lãi suất phương pháp hạn chế rủi ro lãi suất 1.1 Rủi ro lãi suất hoạt động NHTM 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro lãi suất 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.1.2 Khái niệm rủi ro lãi suất 1.1.2 Phân loại rủi ro lãi suất 1.1.3 Tính chất rủi ro lãi suất 1.1.3.1 Ngân hàng vị tái tài trợ 1.1.3.2 Ngân hàng vị tái đầu tư 1.1.4 Các tiêu đo lường mức độ rủi ro lãi suất 1.1.4.1 Thu nhập ròng từ lãi tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) 1.1.4.2 Khe hở nhạy cảm lãi suất (Gap) 1.1.4.3 Khe hở kỳ hạn (Duration Gap): 1.1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro lãi suất 10 1.1.5.1 Sự không phù hợp nguồn kỳ hạn tài sản 10 1.1.5.2 Sự thay đổi lãi suất thị trường ngược chiều với dự kiến ngân hàng 11 1.1.5.3 Ngân hàng sử dụng lãi suất cố định 12 1.1.5.4 Các nguyên nhân khách quan liên quan đến mơi trường bên ngồi 12 1.1.6 Ảnh hưởng rủi ro lãi suất: 12 1.2 Hạn chế rủi ro lãi suất 12 1.2.1 Khái niệm hạn chế rủi ro lãi suất 12 1.2.2 Giới thiệu số công cụ sử dụng giới để hạn chế RRLS: 13 1.2.2.1 Phòng ngừa rủi ro lãi suất hợp đồng kỳ hạn: 13 1.2.2.2 Phòng ngừa rủi ro lãi suất hợp đồng tương lai: 14 1.2.2.3 Phòng ngừa rủi ro lãi suất hợp đồng quyền chọn: 17 1.2.2.4 Phòng ngừa rủi ro lãi suất hợp đồng hoán đổi lãi suất 17 1.2.2.5 Sử dụng lãi suất trần, sàn khoảng trần – sàn lãi suất 18 1.2.2.6 Duy trì phù hợp kỳ hạn nguồn tài sản 19 1.3 Các mơ hình lượng hố rủi ro lãi suất 20 1.3.1 Mơ hình kỳ hạn đến hạn 20 1.3.2 Mơ hình đánh giá lại 21 1.3.3 Mô hình thời lượng 22 1.4 Rủi ro lãi suất theo Basel II 23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 Chương 2: Thực trạng RRLS hạn chế RRLS Vietcombank 27 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 27 2.1.1 Sơ lược Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 27 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển 27 2.1.1.2 Mơ hình tổ chức quản lý 28 2.1.1.3 Mạng lưới hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 29 2.1.2 Kết hoạt động định hướng phát triển: 30 2.1.2.1 Kết hoạt động năm vừa qua 30 2.1.2.2 Định hướng phát triển năm tới 31 2.2 Thực trạng rủi ro lãi suất hạn chế rủi ro lãi suất Vietcombank 33 2.2.1 Diễn biến lãi suất thị trường tài Việt Nam thời gian qua (2010 – tháng đầu năm 2013) 33 2.2.2 Thực trạng rủi ro lãi suất Vietcombank 38 2.2.2.1 Các tiêu phản ánh rủi ro lãi suất Vietcombank 38 2.2.2.2 Thực trạng tổn thất rủi ro lãi suất gây 43 2.2.3 Thực trạng hạn chế rủi ro lãi suất Vietcombank 45 2.2.3.1 Sử dụng công cụ phái sinh để hạn chế rủi ro lãi suất 45 2.2.3.2 Giám sát rủi ro lãi suất: 46 2.2.4 Đánh giá thực trạng hạn chế RRLS Vietcombank 47 2.2.4.1 Những mặt đạt 47 2.2.4.2 Những hạn chế tồn 47 KẾT LUẬN CHƯƠNG 48 Chương 3: Giải pháp hạn chế RRLS Vietcombank 49 3.1 Nhận định xu hướng biến đổi lãi suất thời gian tới 49 3.2 Kiến nghị giải pháp hạn chế RRLS Vietcombank điều kiện thực giải pháp 51 3.2.1 Kiến nghị giải pháp hạn chế RRLS Vietcombank 51 3.2.1.1 Sử dụng nghiệp vụ phái sinh vào phòng ngừa rủi ro lãi suất: 51 3.2.1.2 Nâng cao trình độ nhận thức nhà quản trị, cán ngân hàng khách hàng: 53 3.2.1.3 Hồn thiện hệ thống kế tốn thống kê, sách qui trình quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng: 55 3.2.1.4 Nghiên cứu dự báo biến động lãi suất: 59 3.2.1.5 Hoàn thiện văn pháp lý đo lường quản lý rủi ro lãi suất: 60 3.2.2 Các điều kiện thực giải pháp 61 3.2.2.1 Hiện đại hóa sở vật chất kỹ thuật cơng nghệ ngân hàng 61 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng cán ngân hàng nhà quản trị ngân hàng 63 3.2.2.3 Hoàn thiện máy quản trị nội 65 3.2.2.4 Sự điều chỉnh Ngân hàng Nhà nước 66 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 KẾT LUẬN 71 Tài liệu tham khảo Phụ lục DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG, HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ: Sơ đồ 1.1 Cơ chế thực hợp đồng hoán đổi lãi suất Bảng: Bảng 1.1 Bảng tính hệ số rủi ro lãi suất Bảng 2.1 Tình hình khe hở tài sản nhạy cảm lãi suất (Gap) từ 2010 – 2012 Bảng 2.2 Tình hình tuân thủ giới hạn khe hở tài sản nhạy cảm lãi suất lũy kế tổng tài sản VND năm 2010 – 2012 Hình vẽ: Hinh vẽ 2.1 Hệ thống tổ chức NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam Biểu đồ: Biểu đồ 2.1 Biểu đồ lãi suất qua đêm giai đoạn 04 tháng cuối năm 2011 Biểu đồ 2.2 Bảng lãi suất trung bình 12 tháng 40 ngân hàng Biểu đồ 2.3 Gap/ Tổng tài sản qua quý từ năm 2010 – 2012 Biểu đồ 2.4 Gap lũy kế/Tổng tài sản qua quý từ 2010 – 2012 Biểu đồ 2.5 Thu nhập lãi ròng qua quý từ 2010 – 2012 Biểu đồ 2.6 Thể tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) qua quý từ 2010– 2012 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, TỪ VIẾT TẮT ALCO: Asset Liability Management Committee: Ủy ban quản lý tài sản Nợ Có BGĐ: Ban giám đốc FDI: Foreign Direct Investment – Đầu tư trực tiếp nước FV: Future value – Giá trị tương lai Gap – Gap analysis program – Báo cáo phân tích chênh lệch HĐQT: Hội đồng quản trị I: Interest – Lãi suất L: Liability – Tài sản nợ NH: Ngân hàng 10 NH: Ngân hàng 11 NHNN: Ngân hàng Nhà nước 12 NHTM: Ngân hàng thương mại 13 NII: Net interest income 14 NIM: Net Interest Margin: Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên 15 PMT: Payment – Thanh toán 16 PV: Present value – Giá trị 17 RRLS: Rủi ro lãi suất 18 RSA: Risk sensitive assets 19 RSL: Risk sensitive liability 20 SME: Small and Medium Enterprise (Doanh nghiệp vừa nhỏ) 21 TCTD: Tổ chức tín dụng 22 TMCP: Thương mại Cổ phần 23 TSC: Tài sản có 24 TSN: Tài sản nợ 25 Vietcombank: Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài: Trong kinh tế thị trường; rủi ro hoạt động kinh doanh điều tránh được, đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng gây ảnh hưởng đến toàn kinh tế Sự suy yếu hệ thống ngân hàng gây ảnh hưởng không tốt tới đời sống kinh tế, trị xã hội nước Vì vậy; ngày giới phát triển khoa học, công nghệ công cụ quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng Đó việc áp dụng phương pháp lượng hóa rủi ro như: rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro tỷ giá, rủi ro hoạt động ngoại bảng, rủi ro lãi suất… đồng thời với việc sử dụng phương pháp cịn sử dụng cơng cụ hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng hoán đổi, hợp đồng tương lai hợp đồng quyền chọn Bởi lãi suất biến đổi liên tục, thất thường khó dự đốn gây tổn thất định đến thu nhập ngân hàng nên việc đưa biện pháp hạn chế rủi ro lãi suất trở thành vấn đề quan trọng nhà quản trị ngân hàng Ở Việt Nam, lãi suất thay đổi liên tục vấn đề nóng quan tâm nhiều Vì vậy, hạn chế rủi ro lãi suất vấn đề cần quan tâm sâu sắc, theo dõi sát để kịp thời thay đổi điều chỉnh cho phù hợp với biến động thị trường Với lý trên, tác giả chọn đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” làm đề tài luận văn thạc sỹ Mục đích nghiên cứu Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau : - Hệ thống hoá lý luận rủi ro lãi suất hạn chế rủi ro lãi suất - Phân tích đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Giải pháp để hạn chế rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 59 3.2.1.4 Nghiên cứu dự báo biến động lãi suất Hiện việc nghiên cứu, dự báo biến động lãi suất không quan tâm mức chủ yếu nghiên cứu đánh giá số liệu khứ để đo lường thiệt hại mà ngân hàng gặp phải Trong tình hình biến động lãi suất nay, tính mức biến động lãi suất thiệt hại mà ngân hàng gánh chịu từ việc thay đổi lãi suất giúp cho ngân hàng lựa chọn biện pháp đề phòng rủi ro lãi suất cách hiệu Để thực điều ngân hàng phải dự báo xác mức độ biến động lãi suất thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến thu nhập ngân hàng Nhưng ngân hàng chưa thực nghiên cứu, dự báo lãi suất cho riêng mà điều chỉnh lãi suất theo quy định lãi suất NHNN hội sở Vì vậy, ngân hàng khơng thể đưa biện pháp phịng ngừa nhằm hạn chế rủi ro lãi suất tương lai mà đối phó với rủi ro lãi suất xảy biến động lãi suất Ngân hàng nên xây dựng dự báo ngắn hạn, trung hạn dài hạn phương pháp (phương pháp chuyên gia, phương trình hồi quy dựa vào dãy số thời gian) cho biến động lãi suất để kịp thời điều chỉnh lẫn phòng ngừa rủi ro lãi suất Tổng kết kết dự báo thành báo cáo trình lên cấp ban lãnh đạo Chính vậy, ngân hàng phải nâng cao chất lượng công cụ đo lường rủi ro tiếp tục áp dụng công cụ đo lường rủi ro đại vào quản trị rủi ro lãi suất Nâng cao khả dự báo thực tốt vai trò tư vấn lãi suất cho vay khách hàng để giúp doanh nghiệp phòng ngừa hạn chế rủi ro cho cho ngân hàng Sau dự báo biến động lãi suất, ngân hàng nên lập quỹ dự phòng rủi ro lãi suất Tốt hàng q phải có kế hoạch trích lập quỹ dự phòng rủi ro theo quy định NHNN Để xử lý kịp thời rủi ro lãi suất xảy ra, đảm bảo cho trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng diễn bình thường, liên tục Việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro phải theo tỷ lệ quy định NHNN đưa vào chi phí, nhiên 60 phải phù hợp với kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng, không ảnh hưởng đến lợi nhuận Ngân hàng 3.2.1.5 Hoàn thiện văn pháp lý đo lường quản lý rủi ro lãi suất Hiện bản, lãi suất tự hoá, nhiên, khả can thiệp để điều chỉnh lãi suất công cụ gián tiếp, thông qua nghiệp vụ thị trường mở NHNN hạn chế Do đó, lãi suất huy động bị đẩy lên cao thời gian gần gây khó khăn cơng tác huy động vốn, vốn trung dài hạn ngân hàng Cho đến nay, văn pháp luật hoạt động ngân hàng chưa có văn quy định việc quản trị rủi ro lãi suất NHTM, kể Quy chế giám sát tra NHNN chưa có quy định nội dung giám sát Một quan quản lý chưa có u cầu cụ thể NHTM chưa thể nhận thức đầy đủ cần thiết cách thức thực việc quản trị rủi ro lãi suất điểm hạn chế cho việc lượng hóa rủi ro lãi suất NHTM Mặt khác, văn pháp lý nghiệp vụ phái sinh chưa hoàn thiện Hiện tại, NHNN ban hành văn quy định nghiệp vụ phái sinh lãi suất giao dịch hốn đổi, chưa có văn pháp lý hướng dẫn NHTM thực nghiệp vụ phái sinh lãi suất khác hợp đồng kỳ hạn tiền gửi, hợp đồng kỳ hạn lãi suất, quyền chọn… Còn nghiệp vụ phái sinh giao dịch kỳ hạn quyền chọn chưa có sở pháp lý rõ ràng để thực Các văn pháp lý đo lường quản lý rủi ro lãi suất quy định rõ ràng hướng dẫn ngân hàng thực tốt cơng tác quản trị rủi ro Nó giúp ngân hàng thực quản trị rủi ro hướng quy định NHNN nhằm hạn chế NHTM thực sai ảnh hưởng đến hoạt động nói riêng, thị trường tiền tệ nói chung NHNN cần có giải pháp hồn thiện cơng cụ gián tiếp điều hành sách tiền tệ, hồn thiện nghiệp vụ thị trường mở để có đủ lực điều tiết cung 61 cầu vốn, điều chỉnh lãi suất tạo thuận lợi cho hoạt động huy động vốn trung dài hạn NHTM Và việc xây dựng hoàn thiện văn pháp lý đo lường quản lý rủi ro lãi suất yêu cầu cấp thiết để giúp cho ngân hàng thực tốt công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng phải theo dõi cập nhật thông tin thực quản trị rủi ro lãi suất theo quy định đưa 3.2.2 Các điều kiện thực giải pháp 3.2.2.1 Hiện đại hóa sở vật chất kỹ thuật công nghệ ngân hàng Hiện nay, hệ thống công nghệ thông tin quản lý ngân hàng yếu chưa hỗ trợ việc lập báo cáo đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng xu hội nhập quốc tế Ngân hàng chưa có cơng cụ phần mềm nhằm phân tích độ nhạy cảm lãi suất nhằm xác định ảnh hưởng việc thay đổi lãi suất kết hoạt động kinh doanh ngân hàng lãi suất thị trường biến động So với ngân hàng có vốn đầu tư nước ngồi hệ thống cơng nghệ thơng tin ngân hàng TMCP nước nói chung ngân hàng TMCP Ngoại Thương nói riêng lạc hậu Vì ngân hàng nước ngồi có lợi lớn trình độ cơng nghệ thơng tin, họ có sẵn chương trình, phần mềm đáp ứng nhu cầu dự báo kiểm soát rủi ro lãi suất tình hình kinh tế Trên giới, khoa học công nghệ quản trị rủi ro lãi suất đạt đến trình độ đại Các ngân hàng TMCP có vốn đầu tư nước ngồi tiếp thu áp dụng phương pháp lượng hóa rủi ro lãi suất phù hợp với trình độ ngân hàng quy định quan quản lý Nhà nước Trong đó, ngân hàng TMCP Ngoại Thương có trình độ cơng nghệ cịn lạc hậu nên việc cung cấp thơng tin phục vụ cho việc dự báo, kiểm soát rủi ro lãi suất gặp nhiều khó khăn, làm giảm khả cạnh tranh ngân hàng Mỗi cần dự báo dựa vào số liệu q khứ, việc trích lọc số liệu thời gian phải thời gian xử lý số liệu sơ cấp có nhiều số liệu tách theo kỳ hạn 62 Ngân hàng nên có hệ thống thơng tin thích hợp cho việc đo lường, giám sát, kiểm sốt báo cáo tình trạng rủi ro lãi suất Báo cáo phải cung cấp kịp thời cho nhà quản trị ngân hàng Tuy ngân hàng nhận diện rủi ro lãi suất dừng lại việc xác định khuynh hướng rủi ro lãi suất, chưa ứng dụng mơ hình lượng hóa rủi ro để phân tích định lượng sở biến động lãi suất dự đoán thay đổi lãi suất Do hoạt động ngân hàng ngày đa dạng phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro đặc biệt rủi ro lãi suất Với hệ thống công nghệ thơng tin lạc hậu ngân hàng khó mà cung cấp số liệu cách kịp thời, đầy đủ xác để đáp ứng cho nhu cầu phân tích quản trị rủi ro lãi suất xảy biến động lãi suất Vì lý nên việc ứng dụng khoa học công nghệ vào quản trị rủi ro lãi suất vấn đề vô cần thiết cấp bách Ứng dụng khoa học, công nghệ thông tin vào công tác quản trị rủi ro lãi suất cách hợp tác với công ty phần mềm lớn, uy tín thị trường Trên sở xây dựng hệ thống thơng tin, mơ hình quản trị rủi ro lãi suất, phần mềm ứng dụng vào phân tích số liệu, nghiên cứu dự báo rủi ro lãi suất đại như: - Sử dụng hệ thống phần mềm ngân hàng lõi Core banking phiên như: phần mềm quản lý quan hệ khách hàng (CRM: Customer Relationship Management), phần mềm Oracle Financial Services Profitability Analytiscs: phân tích lợi nhuận dịch vụ tài Oracle Vì Core banking giúp cho việc quản lý nội chặt chẽ, hiệu đặc biệt giúp ngân hàng quản trị rủi ro tốt Ngân hàng sử dụng phần mềm hỗ trợ g định để quản trị hiệu hoạt động, điều hành kinh doanh quản trị rủi ro, chi nhánh cần đào tạo cán nâng cao khả tiếp nhận kỹ thuật, công nghệ - Xây dựng hệ thống thu thập thông tin đại thiết kế cho phép ngân hàng có thu thập đầy đủ thông tin phục vụ cho công tác quản trị rủi ro, nguyên tắc thông tin thu thập phải khách quan, trung thực, xác, 63 kịp thời từ NHNN thị trường tiền tệ Và hệ thống toán ngân hàng sử dụng cho việc phân tích, tổng hợp, đánh giá, dự báo, cảnh báo biến động lãi suất thị trường tài chính, tiền tệ ảnh hưởng môi trường kinh tế vĩ mơ đến lãi suất để ngân hàng đưa giải pháp thích hợp kịp thời để phòng ngừa rủi ro lãi suất Ngân hàng phải tạo điều kiện cho cán nhân viên công nghệ thông tin tham gia buổi hội thảo ứng dụng công nghệ thông tin lĩnh vực ngân hàng Để gặp gỡ, trao đổi, học hỏi kinh nghiệm với chuyên gia, cán công nghệ thông tin, nghiệp vụ tài ngân hàng nhà cung cấp giải pháp công nghệ thông tin, nghiệp vụ Tài – Ngân hàng nhà cung cấp giải pháp công nghệ thông tin, dịch vụ ngân hàng Từ có nhìn sâu sắc cụ thể thực tế việc ứng dụng phát triển công nghệ thông tin đại vào hệ thống công nghệ ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải trang bị sở vật chất đại phục vụ tốt cho việc ứng dụng công nghệ thông tin vào quản trị rủi ro lãi suất Và, sử dụng phần mềm để đơn giản hóa bước thực quản trị rủi ro lãi suất so với việc tính tốn thủ cơng Ứng dụng cơng nghệ thơng tin để hồn thiện hệ thống tốn điện tử, chuyển tiền điện tử nhằm thu hút khách hàng thống kê xác giao dịch ngân hàng 3.2.2.2 Nâng cao chất lượng cán ngân hàng nhà quản trị ngân hàng Vấn đề người vấn đề quan trọng nên ngân hàng phải trọng đào tạo nguồn nhân lực đủ trình độ giỏi tay nghề để có khả quản trị tốt rủi ro lãi suất ngân hàng Tuy phải trọng việc nâng cao trình độ hiểu biết tồn cán nhân viên ngân hàng quản trị rủi ro lãi suất chưa xác định rõ phận chịu trách nhiệm hồn tồn cơng tác quản trị rủi ro lãi suất nên việc thực không đạt kết mong muốn 64 Nên ngồi việc nâng cao trình độ cán ngân hàng quản trị rủi ro lãi suất việc thành lập nên phận chuyên trách quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng vấn đề cấp thiết cần quan tâm thực Để đạt hiệu cao công tác quản trị rủi ro lãi suất; ngân hàng nên lựa chọn cán có am hiểu bao quát quản trị rủi ro lãi suất khả dự báo, giải tốt tình xảy thực tiễn quản trị rủi ro lãi suất lập thành phận riêng biệt chuyên tâm quản trị rủi ro lãi suất bảo đảm ngân hàng khơng thua lỗ hoạt động kinh doanh Ngồi ra, cán phải có khả sử dụng thành thạo công nghệ phần mềm thống kê xử lý số liệu, dự báo biến động lãi suất để đạt hiệu cao công tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng phải cấu máy tổ chức quản trị rủi ro lãi suất theo hướng phận chuyên trách quản lý, tách bạch máy quản trị rủi ro lãi suất độc lập với hoạt động kinh doanh; tiến tới thực quản trị rủi ro lãi suất theo chiều dọc, giảm dần mức độ ủy quyền phân cấp theo chiều ngang Không nhân viên quản trị rủi ro tự trau dồi kiến thức trao đổi học hỏi kinh nghiệm, mà mgân hàng cần tạo điều kiện để nhân viên quản trị tiếp xúc, học hỏi kinh nghiệm từ chi nhánh khác, cán tín dụng khác Bên cạnh đó, ngân hàng phải thường xuyên mở lớp nghiệp vụ để tập huấn, cập nhật kiến thức lẫn kỹ thuật quản trị rủi ro lãi suất cho cán quản trị rủi ro Phải tăng cường đào tạo cập nhật thông tin thị trường giới, lực quản lý kinh doanh, ngoại ngữ, thường xuyên cử nhân viên, cán đủ điều kiện học chuyên đề để nâng cao lực, trình độ chuyên môn Ngân hàng nên mời đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên với cán chuyên viên quản trị rủi ro có kinh nghiệm ngân hàng để tập hợp, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tế, trang bị tốt sở vật chất, 65 phương tiện giảng dạy đại, thực kiểm tra nghiêm túc, khuyến khích tinh thần học tập chế khen thưởng đề bạt Nếu chưa gửi người đào tạo kịp thời đào tạo chỗ, giảng viên chuyên viên có kinh nghiệm… Ngân hàng phải tạo điều kiện để đội ngũ cán nhân viên quản trị rủi ro lãi suất ngày giỏi thực tốt nhiệm vụ quản trị rủi ro lãi suất tình hình kinh tế biến động Tổ chức kiểm tra định kỳ trình độ nhân viên để bổ sung kịp thời kiến thức cịn hạn chế, tổ chức thi đua công tác tốt, khen thưởng lúc, kịp thời nhằm khuyến khích nhân viên làm việc tốt hơn, có nhân viên có động lực hồn thành tốt công tác giao cách tốt Qua kết kiểm tra định kỳ phân cơng cụ thể cho nhân viên quản trị rủi ro thực khâu công tác quản trị rủi ro để phát huy tối đa lực nhân viên quản trị rủi ro Và phần quan trọng không ngân hàng cần tạo điều kiện, hội cho nhân viên phát triển trình độ bồi dưỡng cho họ phẩm chất, đạo đức, ý thức trách nhiệm để đạt định hướng Ngân hàng đề 3.2.2.3 Hoàn thiện máy quản trị nội Ngân hàng phải đẩy mạnh cơng tác kiểm sốt nội với mục tiêu quan trọng xây dựng hệ thống tìm kiếm xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động ngân hàng để đưa biện pháp chấn chỉnh kịp thời Yếu tố quan trọng hệ thống kiểm sốt nội có kiểm tra cách độc lập, thường xuyên đánh giá tính hiệu hệ thống đồng thời đảm bảo có xét duyệt lại có cải thiện hệ thống kiểm soát nội cần thiết Kết đợt đánh giá lại phải trình cho ban lãnh đạo Việc kiểm tốn nội thực người có trình độ chun mơn thích hợp báo cáo trực tiếp cho cho ban lãnh đạo ngân hàng Ngân hàng nên có đơn vị độc lập chịu trách nhiệm cho việc xây dựng quản lý phận đo lường, giám sát kiểm soát rủi ro lãi suất 66 Ngân hàng phải xây dựng hệ thống kiểm sốt nội thích hợp qui trình quản trị rủi ro lãi suất Đồng thời, xây dựng phận kiểm soát nội đo lường, giám sát kiểm sốt rủi ro hồn tồn độc lập với phận khác báo cáo tình trạng rủi ro lãi suất trực tiếp đến nhà quản trị ngân hàng Bộ phận độc lập hoạt động thực chức quản lý, giám sát rủi ro, nhận diện phát rủi ro, phân tích đánh giá mức độ rủi ro sở tiêu, tiêu thức xây dựng đồng thời đề biện pháp phòng ngừa rủi ro, ngăn chặn giảm thiểu rủi ro Khi hệ thống kiểm soát nội bị phát có mặt hạn chế báo cáo trực tiếp kịp thời với ban lãnh đạo để kịp thời điều chỉnh Các quy trình hoạt động kiểm sốt nội phải văn hóa rõ ràng hướng dẫn truyền đạt rộng rãi nội ngân hàng Xác định xác hoạt động tiềm ẩn nguy rủi ro cao Mọi hoạt động tra, kiểm soát phải ghi lại văn Bất kỳ nhân viên ngân hàng phải tuân thủ hệ thống kiểm soát nội Quy định rõ ràng trách nhiệm kiểm tra giám sát cho thành viên phận Thực kiểm tra định kỳ nâng cao hiệu biện pháp kiểm soát nội Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt nội sở áp dụng hệ thống công nghệ ngân hàng đại, để phát tiềm ẩn rủi ro để đưa biện pháp phòng ngừa kịp thời Nhưng khơng nên q nhấn mạnh đến kiểm tra, kiểm sốt nội dễ làm đánh tính sáng tạo công việc nhân viên 3.2.2.4 Sự điều chỉnh Ngân hàng Nhà nước Hiện nay, rủi ro lãi suất vấn đề vô nhạy cảm ngân hàng TMCP quan tâm mà NHNN phải đặc biệt theo dõi dõi kịp thời điều chỉnh xảy biến động Với xu toàn cầu hoá kinh tế giới, NHNN Việt Nam bước điều hành lãi suất theo hướng tự hố lãi suất, điều có nghĩa lãi suất thị trường cung, cầu vốn định Đây hội để huy động nguồn lực tài xã hội thách thức cho hoạt động kinh doanh ngân hàng cạnh tranh lãi suất diễn liệt, chênh lệch 67 đầu vào - đầu các ngân hàng giảm xảy rủi ro lãi suất Vì vậy, xin đưa số giải pháp công tác quản lý rủi ro lãi suất với NHNN: NHNN tiến hành xếp lại hệ thống NHTM: NHNN tiến hành xếp lại hệ thống NHTM, sáp nhập ngân hàng có vốn điều lệ nhỏ đồng thời đẩy nhanh q trình cổ phần hố NHTMCP gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán để phân tán rủi ro lãi suất đổi cấu sản phẩm dịch vụ ngân hàng TMCP Tiếp tục củng cố ngân hàng TMCP phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế, tăng cường tính cơng khai minh bạch hoạt động ngân hàng NHNN cần hoàn thiện quy định, văn pháp lý: NHNN cần phối hợp với Bộ, ngành để hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Nhằm xây dựng, ban hành đồng kịp thời hệ thống văn hướng dẫn Luật NHNN; Luật Tổ chức Tín dụng; Luật Bảo hiểm tiền gửi Luật Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng, TCTD tạo hành lang pháp lý vững cho hoạt động ngân hàng Việc xây dựng Luật theo chuẩn mực thông lệ quốc tế phù hợp với thực tiễn Việt Nam xu hướng phát triển Ngành ngân hàng bối cảnh hội nhập móng quan trọng cho việc xây dựng hệ thống ngân hàng hoạt động lành mạnh, hiệu quả, có tính cạnh tranh cao, an tồn ổn định lâu dài Trong ban hành Luật, NHNN phải hồn thiện khn khổ pháp lý cho hoạt động NHTM Xây dựng giải pháp sách để hồn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội ngân hàng TMCP tiến tới theo chuẩn mực quốc tế Và NHNN phải đưa sách đẩy mạnh việc sử dụng giấy tờ có thương phiếu, chứng tiền gửi loại hối phiếu, kỳ phiếu hoạt động kinh doanh NHTM Đồng thời, triển khai mạnh thị trường tiền tệ nghiệp vụ phái sinh hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai, hợp đồng quyền chọn, hợp đồng hoán đổi lãi suất… 68 NHNN hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra NHTM: NHNN cần phải hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra NHTM theo chiều dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu họat động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra Kết hợp có hiệu tra, giám sát việc chấp hành sách pháp luật với tra, giám sát rủi ro hoạt động đối tượng tra, giám sát ngân hàng NHNN đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo điểm sau: - NHNN nâng cao khả phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm rủi ro lãi suất tiềm ẩn hoạt động ngân hàng TMCP, gồm có việc thành lập Ban khảo sát trực nguyên nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm lãi suất - NHNN phát triển thống cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận sở thực tiễn Cụ thể sau: + Một là, hoàn thiện cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát Việc cấu lại chức năng, nhiệm vụ Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng NHNN đảm bảo Cơ quan quan thực đầy đủ chu trình giám sát Việc cấu lại theo hướng chức nhằm hạn chế hạn chế việc phân chia rõ ràng khâu này, tạo tranh tồn diện xác NHTM, đảm bảo quán nâng cao hiệu lực hoạt động tra giám sát + Hai là, đổi phương pháp giám sát: phương pháp giám sát với nội dung giám sát theo định có hiệu lực hiệu không theo kịp với phát triển hệ thống ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế Vì vậy, 69 NHNN tiến hành xây dựng thực triển khai phương pháp giám sát đại tiên tiến theo kịp trình độ tiêu chuẩn quốc tế + Ba là, thống nội dung giám sát: Nội dung giám sát phải thống việc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng NHNN xây dựng báo cáo liên quan đến hoạt động giám sát thống nội dung báo cáo cho tất bên liên quan, đảm bảo phận giám sát phối hợp việc xây dựng báo cáo giám sát, đảm bảo hiểu biết NHTM việc hợp tác cung cấp thông tin Nội dung báo cáo giám sát phải thống trong: báo cáo giám sát vĩ mô, báo cáo đánh giá xếp hạng, báo cáo cảnh báo sớm báo cáo tiền tra + Bốn là, hồn thiện quy trình giám sát: Quy trình giám sát cần tiết bắt đầu hoạt động thu thập thông tin phận giám sát thơng qua báo cáo tài NHTM gửi định kỳ nguồn thông tin khác Qua q trình xử lý tổng hợp, thơng tin thành báo cáo + Năm là, đào tạo cán giám sát có chun mơn: Kế hoạch phát triển nguồn nhân lực yếu tố mà NHNN phải đặc biệt quan tâm NHNN cần phải có chuyên gia tư vấn có kinh nghiệm để hướng dẫn đào tạo trực tiếp cho cán tra chỗ cán tra phân tích từ xa; cần phát triển chương trình chuẩn đào tạo, cấp chứng đánh giá cán bộ; việc đào tạo cần nhận ý đặc biệt từ đầu; cần bố trí việc hợp tác đào tạo với nước ngồi với mục tiêu xác rõ ràng - NHNN phải xây dựng cách tiếp cận tới công tác đánh giá chất lượng quản trị rủi ro lãi suất nội ngân hàng TMCP để phục vụ cho công tác tra giám sát NHNN tăng khả dự báo biến động thị trường: NHNN phải tăng cường nâng cao chất lượng công tác theo dõi, giám sát 70 chặt chẽ dự báo kịp thời diễn biến kinh tế vĩ mô, diễn biến thị trường tài nước quốc tế để phục vụ có hiệu cơng tác đạo, điều hành hoạt động tiền tệ, quản lý lãi suất Tăng cường khả phát hiện, cảnh báo sớm rủi ro lãi suất hệ thống NHTM Bên cạnh giải pháp trên, NHNN nâng cao đòi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phịng rủi ro ngân hàng TMCP Để hạn chế rủi ro lãi suất, NHNN phải mở rộng thị trường tiền tệ qui mơ đa dạng mặt hàng hố, khách hàng giao dịch để NHTM có điều kiện đối tác việc điều chỉnh cầu trúc bảng cân đối trước biến động bất lợi lãi suất, vấn đề quan trọng việc hạn chế phòng ngừa rủi ro lãi suất KẾT LUẬN CHƯƠNG Biến động lãi suất ảnh hưởng lớn tới hoạt động ngân hàng, toàn hệ thống ngân hàng kinh tế quốc gia nên khơng có NHTM mà NHNN phải trọng hạn chế rủi ro lãi suất tình hình kinh tế Với giải pháp điều kiện để thực tốt việc hạn chế rủi ro lãi suất đưa nêu em hy vọng giúp ích cho việc hạn chế rủi ro lãi suất 71 KẾT LUẬN Cùng với việc hồi phục phát triển kinh tế nay, ngân hàng đặt vấn đề hiệu hoạt động kinh doanh lên hàng đầu Muốn đạt điều ngân hàng cần phải khắc phục, vượt qua khó khăn ln tiềm ẩn hoạt động kinh doanh Để đạt điều ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam phải quan tâm đến việc hạn chế rủi ro lãi suất hoạt động ngân hàng có đánh đổi rủi ro thu nhập Rủi ro lãi suất loại rủi ro cần phải đặc biệt quan tâm hạn chế rủi ro lãi suất việc thiết mà ngân hàng phải thực Vì phải thường xuyên đối mặt với rủi ro lãi suất nên ngân hàng phải có biện pháp phòng ngừa hạn chế tác động rủi ro lãi suất tới thu nhập ngân hàng Qua việc phân tích thực trạng rủi ro lãi suất ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam đưa thành tựu hạn chế Các nhà quản trị ngân hàng có chiến lược phịng ngừa kịp thời phản ứng với biến động lãi suất để hạn chế tối đa tác động lãi suất tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng TÀI LIỆU THAM KHẢO Ban biên tập CafeF, 2011 10 kiện tài bật năm 2011 [Ngày truy cập: 01 tháng 08 năm 2013] Ban biên tập Bộ phận phân tích liệu CafeF, 2013 Báo cáo kinh tế - tài tháng 2013 Mã Thị Nam Chi, 2008 Rủi ro lãi suất hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Việt Nam thực trạng giải pháp Thùy Duyên, 2013 Ngân hàng Nhà nước: Lãi suất khơng cịn cản trở [Ngày truy cập: 01 tháng 08 năm 2013] Dung Hạ, 2013 Những dấu ấn thay đổi lãi suất 2012 hướng năm 2013 [Ngày truy cập: 01 tháng 08 năm 2013] PGS.TS Trần Huy Hoàng, 2007 Quản trị ngân hàng thương mại NXB Lao Động- Xã Hội Vũ Thị Cẩm Hằng, 2011 Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, chi nhánh Đồng Nai Vũ Quang Luật, 2011 Giải pháp quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Đồng Nai Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, 2010 - 2012 Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài có chọn lọc Quý I, II, III, IV Năm 2010, 2011, 2012 10 Bùi Thị Bích Vân, 2012 Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 11 Ủy ban Basel giám sát Ngân hàng, 2004 Các nguyên tắc quản lý giám sát rủi ro lãi suất