Cho tới bây giờ, có không ít những ý kiến, bài phân tích cũng như những thông tin cảnh báo về những sai sót của bộ chứng từ xuất khẩu so với yêu cầu của LC, khiến cho việc thanh toán bị chậm trễ, khiếu kiện kéo dài, thậm chí là không được thanh toán. Tuy nhiên, hầu hết các bài viết đó mới chỉ tập trung vào những sai sót xảy ra được phát hiện như thế nào, các bước tiến hành giải quyết, hậu quả của chúng ra sao, ... mà chưa đi sâu phân tích những nguyên nhân dẫn đến chứng từ có sai sót làm cơ sở đề ra các giải pháp hiệu quả nhằm giảm thiểu các sai sót đó. Bài viết này đặt trọng tâm vào việc phân tích nguyên nhân và đề ra các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và xử lý các sai sót của bộ chứng từ để thanh toán bằng LC trở nên hiệu quả hơn đối với các doanh nghiệp XNK.
1 HẠN CHẾ SAI SĨT TRONG THANH TỐN BẰNG LC ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Cho tới bây giờ, có khơng ý kiến, phân tích thơng tin cảnh báo sai sót chứng từ xuất so với yêu cầu LC, khiến cho việc toán bị chậm trễ, khiếu kiện kéo dài, chí khơng tốn Tuy nhiên, hầu hết viết tập trung vào sai sót xảy phát nào, bước tiến hành giải quyết, hậu chúng sao, mà chưa sâu phân tích nguyên nhân dẫn đến chứng từ có sai sót làm sở đề giải pháp hiệu nhằm giảm thiểu sai sót Bài viết đặt trọng tâm vào việc phân tích nguyên nhân đề biện pháp phòng ngừa, hạn chế xử lý sai sót chứng từ để tốn LC trở nên hiệu doanh nghiệp XNK KHÁI QUÁT BỘ CHỨNG TỪ THEO LC LC hợp đồng kinh tế hai bên ngân hàng phát hành người thụ hưởng, đó, hợp đồng mua bán sở hình thành LC, LC phát hành lại độc lập hồn tồn mặt pháp lý với hợp đồng sở LC có dẫn chiếu đến hợp đồng Điều có nghĩa chứng từ xuất trình phù hợp, ngân hàng phát hành có nghĩa vụ phải tốn khơng hủy ngang miễn truy đòi cho người thụ hưởng mà không phụ thuộc vào lực tài hay thiện chí người yêu cầu Ngay trường hợp người mua khiếu nại hàng hóa thực tế khơng hợp đồng, chí hàng hố khơng giao (tình có lừa đảo thương mại) nghĩa vụ ngân hàng phát hành khơng mà miễn, trừ có phán tòa án Đây nguyên tắc xuyên suốt giao dịch LC mà bên liên quan phải hiểu rõ tuân thủ nghiêm ngặt 2 Do giao dịch LC vào chứng từ (không liên quan trực tiếp đến hữu hàng hóa), nên việc nhà xuất lập chứng từ xuất trình phù hợp yêu cầu tối quan trọng để phương thức LC trở thành cơng cụ tốn hữu hiệu Vì chứng từ thương mại quốc tế đa dạng phức tạp lại nhiều người tham gia phát hành, nên đòi hỏi bên liên quan phải hiểu thấu đáo văn pháp lý tập quán quốc tế, để từ lập, kiểm tra chấp nhận chứng từ cách xác Bộ chứng từ theo LC nhiều hay phụ thuộc vào tính chất hàng hố, u cầu nước nhập khẩu, đặc biệt yêu cầu người mua Để có nhìn tổng quan, chứng từ thương mại tốn quốc tế phân loại sau: Nhóm chứng từ (thường khơng thể thiếu), như: - Chứng từ vận tải - Chứng từ bảo hiểm (nếu người thụ hưởng chịu trách nhiệm mua) - Hố đơn thương mại - Hối phiếu đòi nợ Nhóm chứng từ phụ thuộc vào tính chất hàng hố, như: - Phiếu đóng gói/phân loại (bản kê chi tiết) - Giấy chứng nhận số lượng/chất lượng/trọng lượng - Giấy kiểm định - Giấy kiểm dịch thực vật/động vật - Giấy chứng nhận vệ sinh… Theo yêu cầu nước nhập khẩu: - Giấy chứng nhận xuất xứ - Giấy xác nhận hợp pháp hoá/thị thực - Giấy phép xuất Theo yêu cầu nhà nhập khẩu: - Biên lai bưu điện/fax xác nhận giao dịch mà người thụ hưởng thực Cần lưu ý là, việc phân loại chứng từ tương đối, chứng từ tổng hồ u cầu Vì chứng từ thường gửi đường hàng không nên để tránh rủi ro mát hay thất lạc, người ta thường gửi chứng từ làm hai lần Vì mà chứng từ có đặc điểm mà người thụ hưởng cần lưu ý lập xuất trình là: - Số loại chứng từ mà LC yêu cầu - Số lượng loại - Bao nhiêu gốc - Các chứng từ phải phát hành độc lập hay phát hành gộp - Chứng từ cần hợp pháp hố/thị thực - Chứng từ xuất trình thay - Là chứng từ người thụ hưởng/bên thứ ba đích danh/bất kỳ bên thứ ba phát hành Điều kiện để toán tiền hàng chứng từ xuất trình phải phù Các điều xuấtTập Các nhiệm điều khoản quán chuẩn hợp, đó, vụ lập chứng từ khoản đối người làNH tốitiêu quan trọng Tuy LC UCP áp dụng quốc tế (ISBP) nhiên, để có xuất trình phù hợp, người thụ hưởng phải nhận biết Phảiđến phù hợpchứng đồng thời nguyên nhân dẫn từ có sai sót, phải thục quy tắc kiểm tra chứng từ, có hạn chế rủi ro XUẤT TRÌNH PHÙ HỢP Bộ chứng từ xuất trình phù hợp nghĩa vụ ngân hàng: Trách nhiệm NHPH phải toán NHXN phải toán chiết khấu chuyển chứng từ cho NHPH - Nghĩa vụ NHPH & NHXN không hủy ngang (irrevocable) - Miễn truy đòi (without recourse) - Kết thúc giao dịch LC nhà XK NHĐCĐ toán chiết khấu, phải chuyển ch từ cho NHXN NHPH - Nghĩa vụ NHĐCĐ hủy ngang (revocable) - Nếu TT CK truy đòi (with recourse) miễn truy đòi (without recourse) 4 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN CHỨNG TỪ CÓ SAI SÓT Có nhiều nguyên nhân dẫn đến chứng từ có sai sót, xin nêu ngun nhân thường gặp phải sau: Thứ nhất, thiếu hiểu biết giao dịch LC, UCP, ISBP, Incoterms văn pháp lý liên quan Thứ hai, doanh nghiệp XNK khơng có có khơng hiệu phận chun trách quy trình giao dịch LC đơn vị Thứ ba, lỗi cẩu thả văn thư, văn phòng, đánh máy, in ấn Những nguyên nhân cụ thể mà nhà xuất thường mắc sai lầm lập chứng từ biết đến "sai lầm C", bao gồm: - Lỗi khơng xác (not Correct) - Lỗi khơng hồn chỉnh (not Complete) - Lỗi khơng qn (not Consistent) Theo thống kê ICC, có tới 50% chứng từ có sai sót xuất trình lần đầu (xuất trình NHĐCĐ), hậu chúng chậm trễ toán, từ chối chứng từ, kiện tụng tranh chấp kéo dài Mặc dù biết vậy, doanh nghiệp sử dụng LC cho dù rủi ro chứng từ có sai sót Chúng ta thấy rằng, có tài liệu hướng dẫn lập, kiểm tra chứng từ, lớp tập huấn với chuyên gia tiếng, sai sót chứng từ xảy Như vậy, nguyên nhân dẫn đến chứng từ có sai sót phức tạp, biết cách dễ dàng hẳn số lượng chứng từ có sai sót giảm xuống rõ rệt Người ta thường bàn cách thức xử lý sai sót sửa chữa chứng từ xuất trình lại, xin nhà nhập bỏ qua, khiếu nại,… Nhưng, người ta lại bàn biện pháp ngăn ngừa trước lập chứng từ Chỉ có thơng báo chứng từ có sai sót, tập trung sức lực tinh hoa để xử lý tìm cách xin toán Vậy, khơng thử tìm hiểu ngun nhân sâu xa dẫn đến chứng từ có sai sót? Nguyên nhân gì? Thứ nhất, thiếu hiểu biết UCP, văn pháp lý điều chỉnh giao LC Nguyên nhân dẫn đến doanh nghiệp XNK không chịu hiểu UCP vì, họ cho UCP văn nghiệp vụ dành riêng cho ngân hàng, doanh nghiệp XNK cần tuân thủ hợp đồng thương mại yêu cầu LC đủ Thứ hai, quy trình nghiệp vụ LC doanh nghiệp tùy tiện, dẫn đến đọc giải thích LC khơng thận trọng; phận nghiệp vụ thiếu trách nhiệm, dẫn đến lỗi tả, lỗi đánh máy, in ấn Một nhận thức sai lầm phổ biến thường gặp doanh nghiệp XNK là: "Hãy gửi cho LC tơi gửi hàng cho anh" Do có nhận thức vậy, nên doanh nghiệp thường bỏ qua khâu kiểm tra tính chuẩn xác LC nhận Thứ ba, thoả thuận người mua người bán không rõ ràng chi tiết giao hàng và/hoặc LC Người thụ hưởng không kiểm tra cẩn thận LC, cảnh báo từ phía ngân hàng thơng báo Nhà xuất khơng có đủ thời gian khơng tiến hành u cầu sửa đổi LC, thay vào im lặng tin tưởng vào nhà nhập bỏ qua số lỗi nhỏ, không Người thụ hưởng khơng tn thủ u cầu LC, thiếu hiểu biết UCP Thứ tư, thiếu kinh nghiệm thiếu phối kết hợp phòng ban doanh nghiệp Nguyên nhân dẫn đến chứng từ có sai sót phụ thuộc nhiều vào đặc điểm kinh doanh Đối với thương vụ mới, khơng thường xun (kinh doanh thời vụ), ngun nhân chủ yếu thiếu kinh nghiệm không hiểu biết UCP Những nhà kinh doanh thời vụ thường đối mặt với rủi ro cao, họ tìm thấy neo LC, tiếc thay, họ lại không hiểu thấu đáo giao dịch LC UCP Đối với doanh nghiệp lớn, phòng ban chun mơn hố cao, thiếu sót lại xảy khâu phối kết hợp phòng ban Thứ năm, LC khơng phát hành chuẩn xác, có chủ ý xấu; LC khơng hồn chỉnh, khơng khả thi Mặc dù vậy, người thụ hưởng coi thường khẳng định rằng: "Tơi khơng cần quan tâm đến UCP nói gì; tơi cần tiền tơi đủ" Thứ sáu, ký hợp đồng thương mại bị hớ, nên số nhà nhập chủ ý cài số điều khoản không khả thi để bắt lỗi chứng từ làm sở từ chối nhận chứng từ, làm sở mặc để giảm giá Những LC dài, nhiều nội dung, yêu cầu nhiều chứng từ sử dụng ngơn ngữ khó hiểu dễ dẫn đến hiểu sai nhầm lẫn, nguyên nhân dẫn đến chứng từ có sai sót sau 7 Thứ bảy, tư nhiều nhà xuất cho rằng, việc từ chối đứt toán chứng từ có sai sót thực tế ít, đó, có sai sót xảy ra, cần tập trung thương lượng ổn thoả Thứ tám, tin tưởng vào người nhập họ tập trung vào lô hàng nhập mà bỏ qua sai sót nhỏ chứng từ, từ tạo thái độ chủ quan khâu lập chứng từ Thứ chín, tin tưởng vào phép màu LC công cụ để nhận tiền tốn, lại khơng chịu hiểu ngun tắc LC "nhận tiền có điều kiện", dẫn đến lơ kiểm tra điều kiện điều khoản LC, hậu lập chứng từ không tham chiếu yêu cầu LC tuân thủ UCP Thứ mười, xuất trình vào thời điểm LC hết hạn, khơng hội để sửa chữa, bổ sung thay chứng từ Cho đến nay, sai sót chứng từ bắt nguồn chủ yếu từ phía doanh nghiệp Người mua người bán với phương thức kinh doanh hai môi trường khác nhau, ngơn ngữ khác nhau, với trình độ sử dụng hệ thống công nghệ thông tin yếu trở thành nguồn gốc tạo sai biệt chứng từ Điều đáng ngạc nhiên là, đó, người lại tập trung sức lực vào việc xử lý sai sót chứng từ tìm kiếm biện pháp ngăn ngừa chúng Nhiều nhà xuất (đặc biệt cơng ty khơng có phận chuyên trách để lập xử lý chứng từ LC) nhận thông báo LC họ thường quan tâm đến câu hỏi như: - Giá trị LC bao nhiêu? - Ngân hàng thông báo có cảnh báo nội dung LC? Vì họ cho trách nhiệm ngân hàng thơng báo Khi mà quan tâm doanh nghiệp có vậy, rõ ràng việc lập chứng từ theo LC có sai sót dễ xảy Khi sai sót xảy ra, họ lại tâm vào việc xử lý sai sót, họ coi quy trình tốn LC! MỘT SỐ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA 3.1 Ký kết hợp đồng ngoại thương Vì thỏa thuận tốn LC, nên để tránh rủi ro, trước ký hợp đồng, nhà kinh doanh XNK cần nắm vững nội dung giao dịch LC, chủ yếu là: Thứ nhất, quan hệ hợp đồng LC: Cho dù LC hình thành từ hợp đồng thương mại, phát hành mặt pháp lý LC có giá trị hồn tồn độc lập với hợp đồng Vì vậy, điều khoản hợp đồng khơng ghi vào LC khơng có giá trị thực tất bên liên quan; ngược lại, điều khoản mà hợp đồng không điều chỉnh lại quy định LC lại có giá trị bắt buộc thực với tất bên Do đó, ký kết hợp đồng thương mại, nhà xuất nhà nhập phải đặc biệt quan tâm đến điều khoản toán Đồng thời, nhà nhập chuyển tải nội dung tốn vào đơn mở LC phải xác tuyệt đối, nhà xuất nhận thơng báo LC phải kiểm tra chi tiết nội dung LC so với hợp đồng thương mại ký Thứ hai, nhà nhập khẩu: Theo thông lệ quốc tế, ngân hàng xử lý LC vào chứng từ, khơng vào hàng hóa, đó, nhà xuất giao hàng khơng hợp đồng thương mại, cố tình lập chứng từ phù hợp LC, đòi tiền từ NHPH Về chứng từ giả mạo, vấn đề khó khăn chưa có giải pháp ngăn chặn quy định UCP, đó, UCP lại cho phép ngân hàng miễn trách chứng từ giả mạo thực tế ngân hàng khó phát chứng từ giả mạo, quy định lại trở thành khe hở hành vi gian lận giả mạo dễ bề len lỏi Vì vậy, nhà nhập phải thận trọng, tìm hiểu kỹ đối tác, phải thiết lập chế hữu hiệu việc giám sát lô hàng, trình giao hàng, quy định chặt chẽ chứng từ xuất trình định người uy tín phát hành chứng từ 9 Thứ ba, hiểu biết nhà xuất NHPH: Có cần phải biết khả uy tín NHPH? Làm để biết? Thời điểm cần biết nào? - Cam kết trả tiền LC NHPH nhà nhập Do đó, việc biết chắn khả uy tín NHPH trở nên cần thiết nhà xuất khẩu, đặc biệt giới đầy biến động trị, xã hội kinh tế Rất tiếc, nhà xuất thường quan tâm đến câu hỏi này, họ thường cho cam kết ngân hàng ln ln bảo đảm Do đó, số nhà xuất khơng am hiểu muốn nhận LC trực tiếp từ NHPH (không qua NHTB) để trả phí thơng báo - Các ngân hàng ln cập nhật thông tin ngân hàng đối tác giới, đó, cách nhanh xác thơng qua ngân hàng phục vụ để tư vấn uy tín khả ngân hàng giới - Nhiều nhà xuất mong muốn ký hợp đồng để bán hàng nhận tiền toán yên chí mà khơng quan tâm thích đáng đến điều khoản cụ thể LC, NHPH ai? Chỉ đến nhận LC xin tư vấn ngân hàng phục vụ Như muộn! Trước ký kết hợp đồng thương mại, nhà xuất nên ngân hàng phục vụ tư vấn NHPH điều khoản cụ thể LC, đặc biệt thương vụ mới, đối tác mới, thị trường 3.2 Tổ chức thực giao dịch LC doanh nghiệp XNK Chúng ta thảo luận nguyên nhân làm cho chứng chứng từ có sai sót Vậy làm để ngăn ngừa sai sót này? Sau xin nêu bước cần thiết thiết lập chứng từ theo LC Bước 1: Tổ chức phối kết hợp tốt hoạt động xuất Khi doanh nghiệp xuất có phòng ban (bộ phận) chun trách xử lý giao dịch LC, cần thiết phải chia sẻ thông tin yêu cầu thực LC chuyển giao bảng liệt kê danh mục chứng từ cần lập cần kiểm tra 10 cho phòng ban liên quan thơng qua phối kết hợp có tổ chức nhằm đạt mục tiêu lập chứng từ phù hợp Sai sót khâu lập chứng từ thường xảy phổ biến doanh nghiệp xuất không tổ chức tốt, khơng có tập huấn chun mơn, khơng đúc kết kinh nghiệm kỹ giao dịch LC phối kết hợp lỏng lẻo Mọi cán liên quan đến khâu giao dịch LC phải tập huấn kỹ giao dịch LC, UCP, ISBP Incoterms Bước 2: Thương lượng điều khoản LC tảng để thiết lập chứng từ hoàn hảo Nhà xuất phải chủ động thiết lập khung điều khoản sử dụng thương lượng nội dung LC phận cấu thành hợp đồng thương mại Tuyệt đối tránh việc tuỳ tiện, ngẫu hứng giao dịch LC như: "Gửi LC cho tôi, gửi hàng cho ơng"! Trong q trình đàm phán, nhà xuất phải đưa chấp nhận điều khoản phù hợp với lực bảo đảm tuân thủ quy tắc UCP Sau kết thúc đàm phán, phải chuẩn bị danh mục (làm thành hai bản) điều khoản hai bên chấp thuận để người mua làm phát hành LC, người bán làm lập chứng từ phù hợp Nhà xuất cần chủ động đưa chiến thuật đàm phán để có LC linh hoạt, khả thi Ví dụ, điều khoản linh hoạt như: "bất kỳ cảng nào" điều khoản giao hàng tốt cảng đích danh, như: "Hải Phòng Port" Hoặc "khoảng 1.000 kg" tốt "khơng q 1.000 kg" hàng hố quy định Một LC khả thi, ví dụ, LC có khoảng thời gian giao hàng hợp lý, có địa điểm xuất trình nước nhà xuất khẩu,… Nhà xuất phải thương lượng làm rõ số loại chứng từ, số lượng loại, gốc, sao, người phát hành, nội dung khả thực hạn Nguyên tắc chung chứng từ phải xuất trình dễ thực hiện, nhiều chứng từ phải xuất trình rủi ro sai sót lớn 11 Bước 3: Kiểm tra kỹ LC nhận Có người hiểu đơn giản có LC an tâm giao hàng, mà khơng cần kiểm tra nội dung LC có điều khoản gì, có phù hợp với hợp đồng thương mại ký kết hay không? Làm sai lầm LC có vài điều khoản lắt léo, cài bẫy làm cho nhà xuất giao hàng mà khơng đòi tiền Bởi vậy, nhận LC từ NHTB, nhà xuất phải kiểm tra nội dung LC, phát có điều khoản mập mờ, khơng rõ ràng, khó thực yêu cầu sửa đổi, tu chỉnh kịp thời Khơng nhân nhượng chấp nhận LC có điều khoản khác với thoả thuận, điều khoản lại khó thực hiện, không rõ ràng mơ hồ Không giao hàng chừng điều khoản LC chưa rõ ràng Một LC rõ ràng, xác tiền đề để lập chứng từ phù hợp Có thể nói: "kiểm tra LC bước chẩn đốn bệnh, u cầu sửa đổi LC bước trị bệnh" Bước 4: Lập kế hoạch phù hợp Phải lập kế hoạch chi tiết việc sản xuất hay thu gom hàng hoá xuất theo LC Nhà xuất phải lập kế hoạch cho công việc giao hàng, lập chứng từ, xuất trình phải tổ chức thực giám sát chúng Khi lập kế hoạch hợp lý, rõ ràng, nhà xuất tránh căng thẳng công việc, tránh sai sót, tránh tranh cãi khơng cần thiết Bước 5: Chuẩn bị tổ chức lập chứng từ Nhà xuất phải chắn trang bị đầy đủ cơng nghệ, có đội ngũ cán thơng thạo chun mơn có nguồn vốn đầy đủ để thực hợp đồng, lập xuất trình chứng từ phù hợp Phải vận dụng tuân thủ quy tắc UCP ISBP việc lập chứng từ Phải sử dụng "danh mục kiểm tra chứng từ - CHECKLIST" để đối chiếu trình lập chứng từ, đồng thời gửi nội dung mà chứng từ phải tuân thủ cho đơn vị có liên quan, như: 12 người chuyên chở, công ty bảo hiểm, phòng thương mại để lập chứng từ tương ứng cho phù hợp với yêu cầu Bước 6: Tự kiểm tra chứng từ trước xuất trình Biện pháp ngăn ngừa trước xuất trình hiệu sửa chữa sau xuất trình, việc sửa chữa sau xuất trình khơng phải lúc khả thi Người ta thường nói: "phòng bệnh tốt trị bệnh", điều với việc kiểm tra chứng từ trước xuất trình Thật đắn cho kiểm tra chứng từ phù hợp trước xuất trình kỹ điêu luyện thương lượng với ngân hàng người nhập để xin bỏ qua sai sót Các lỗi tả, đánh máy, in ấn hồn tồn sửa chữa trước xuất trình, cho dù theo quy tắc ISBP khơng coi lỗi Bước 7: Xuất trình hạn Xuất trình phù hợp xuất trình bao gồm khơng chứng từ phù hợp mà hạn, nơi quy định thời gian làm việc ngân hàng Nhà xuất cần tính tốn đủ thời gian thích đáng để tu chỉnh xuất trình lại chứng từ (nếu cần) Bước 8: Kiểm sốt kiểm tra thường xuyên Nhà xuất phải kiểm sốt q trình lập chứng từ nhân tố làm cho q trình việc xuất trình trở nên bị chậm trễ Sau chứng từ xuất trình, nhà xuất phải liên hệ chặt chẽ với người mua ngân hàng phục vụ để có thơng tin xác kịp thời số phận chứng từ để xử lý Các bước nêu tuân thủ nghiêm túc, chắn góp phần làm hạn chế sai sót chứng từ Một cách ngắn ngọn, nhà xuất cần ghi nhớ tuân thủ tiêu chí 3P, gồm: Planning (lập kế hoạch), Preparation (lập chứng từ) Presentation (xuất trình); đồng thời ghi nhớ thực tốt tiêu chí 3C lập chứng từ phù hợp, gồm: Complete (hồn chỉnh), Correct (chính xác), Consistant (nhất quán) 13 Sơ đồ tiêu chí 3P 3C: Planning Preperation Complete Strategic Operative Policy (3P) Skills(3C) Presentation Correct Consistant 3.3 Nội dung kiểm tra LC nhận Thứ nhất, trước làm điều gì: - Kiểm tra LC có đối tượng điều chỉnh UCP hay không - Kiểm tra tính chân thật LC LC giả thấy nguy hiểm Về nguyên tắc, LC phải NHTB hay NHXN Việt Nam gửi đến doanh nghiệp Mọi LC nhận kênh khác phải cảnh giác cao độ Ví dụ, nhận LC trực tiếp từ nước ngồi, cần liên hệ với ngân hàng phục vụ để làm rõ, nhận LC từ ngân hàng Việt Nam gửi đến ngân hàng ngân hàng phục vụ phải liên hệ làm rõ - Nếu nhận LC người mua không quen biết mở, lại ngân hàng phục vụ thơng báo, phải kiểm tra chi tiết để làm rõ LC - Kiểm tra nội dung chi tiết LC: Một thực tế là, có đến 50% chứng từ bị từ chối từ lần xuất trình đầu NHĐCĐ Nguyên nhân có nhiều, song nguyên nhân khắc phục thiếu kiểm tra cần thiết nhận LC, dẫn đến việc xử lý LC thiếu đồng bộ, thiếu phối kết hợp phòng ban 14 Thứ hai, kiểm tra loại LC: Theo quy tắc UCP600, LC không nói loại nào, xem loại khơng huỷ ngang Vấn đề lại cần kiểm tra là: - Kiểm tra xem LC có tốn theo thời hạn địa điểm thoả thuận hợp đồng mua bán - Nếu LC cho phép trả tiền hay chiết khấu nước xuất thuận tiện, thực nước ngồi phải thời gian vấn đề khác phức tạp phát sinh - Kiểm tra xem LC thuộc loại nào: Payment at sight, Acceptance, Deferred hay Negotiation - Kiểm tra tên địa người mua người bán có xác - Kiểm tra xem với điều kiện LC, sản xuất, thu gom, giao hàng, lập chứng từ xuất trình cho ngân hàng thời hạn hiệu lực LC giới hạn thời gian xuất trình gốc chứng từ vận tải Ngân hàng không làm trái UCP600 không trả tiền sau ngày LC hết hạn chứng từ không phù hợp - Nếu LC chuyển điện, kiểm tra xem LC thông báo sơ hay LC đầy đủ LC có hiệu lực thực hay khơng có hiệu lực thực NHTB có ghi rõ LC đối tượng điều chỉnh UCP600 - Kiểm tra để bảo đảm khoản phí ngân hàng mà phải chịu có thoả thuận - Nếu phát điều sai sót, LC bị biến dạng, hay bị kéo dài phải liên hệ với NHTB để làm rõ Đơi lỗi kỹ thuật, nhầm lẫn sai sót NHTB Nếu khơng lỗi kỹ thuật, hay sai sót NHTB, phải liên hệ khơng chậm trễ với người mua để bảo đảm sửa đổi LC cần phải chuyển đến kịp thời 15 Trước triển khai thực LC, nhà xuất kinh nghiệm thường gửi copy LC cho người giao nhận hay người có chức lấy chứng từ vận tải Tương tự, copy LC gửi đến công ty bảo hiểm, nhà xuất chịu trách nhiệm mua bảo hiểm Cần lưu ý là, yêu cầu nhà xuất cú điện thoại có rủi ro cao, sai sót dễ xảy khâu phiên âm, chí dẫn đến chứng từ vận tải hay chứng từ bảo hiểm không cấp loại yêu cầu Thứ ba, kiểm tra chi tiết LC: - Giá trị LC điều kiện tốn có khơng - Mơ tả hàng hố xuất xứ có hợp đồng thương mại - Cơ sở điều kiện giao hàng có xác hợp đồng thương mại Ví dụ, hợp đồng thương mại quy định $100.000 FOB Hải Phòng, LC lại ghi $100.000 CIF Singapore, nhà xuất phải yêu cầu sửa đổi LC, chịu thêm cước phí vận tải phí bảo hiểm hàng hoá Việc tự ý ghi tăng thêm giá trị cước phí vận tải phí bảo hiểm bị ngân hàng từ chối tốn - Chuyển tải có bị cấm? - Ngày hết hạn LC Bạn kịp thời gian giao hàng, lập chứng từ xuất trình? Thời gian bạn cần có gồm: + Sản xuất đóng gói + Kiểm định (nếu có) + Giao hàng (kiểm tra lịch chạy tàu) + Công việc với Phòng thương mại Lãnh quán + Tập hợp kiểm tra chứng từ + Xuất trình chứng từ cho ngân hàng 16 Tất công việc phải hoàn thành trước LC hết hạn thời gian 21 ngày sau ngày giao hàng (nếu LC khơng quy định khác) Tóm lại, nhà xuất cần tổ chức thực nghiêm ngặt việc lập chứng từ, chứng từ phù hợp bảo đảm nhận tiền hàng xuất Những cơng ty lớn có hợp đồng xuất thường xuyên đào tạo phân công cán chuyên trách lập loại chứng từ riêng biệt Các cán thành thạo nghiệp vụ đến mức thuộc lòng loại giấy tờ loại hàng hóa thị trường khác Làm mang lại hiệu cao tránh rủi ro Theo thông lệ quốc tế, ngân hàng xử lý LC vào chứng từ, khơng vào hàng hóa, vậy, hàng hóa giao hợp đồng thương mại, lập chứng từ khơng phù hợp, nhà xuất khơng đòi tiền Đây điều phức tạp, nhạy cảm, danh giới mong manh, nên bên liên quan phải thận trọng để tránh rủi ro Một thực tế là, toán quốc tế LC lĩnh vực phức tạp, liên quan đến nhiều nghiệp vụ chuyên môn khác liên quan đến nhiều bên, nên việc chứng từ có sai sót dễ xảy Hy vọng rằng, viết gợi mở cho doanh nghiệp XNK Việt Nam nhận biết nguyên nhân, từ có giải pháp hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro phát sinh toán LC Tài liệu tham khảo: UCP600, ISBP745 Incoterms2010 GS TS Nguyễn Văn Tiến: "Cẩm nang Thanh toán quốc tế Tài trợ ngoại thương" Nhà xuất Lao Động, năm 2017 GS TS Nguyễn Văn Tiến & TS Nguyễn Thị Hồng Hải: "Giáo trình Thanh tốn quốc tế" Nhà xuất Lao Động, năm 2016 GS TS Nguyễn Văn Tiến: "Cẩm nang Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng" Nhà xuất Lao động Năm 2017 17 GS TS Nguyễn Văn Tiến: "Thị trường tài & Quản trị rủi ro tài chính" Nhà xuất Hồng Đức Năm 2019 ... sai sót xuất trình lần đầu (xuất trình NHĐCĐ), hậu chúng chậm trễ toán, từ chối chứng từ, kiện tụng tranh chấp kéo dài Mặc dù biết vậy, doanh nghiệp sử dụng LC cho dù rủi ro chứng từ có sai sót. .. báo Khi mà quan tâm doanh nghiệp có vậy, rõ ràng việc lập chứng từ theo LC có sai sót dễ xảy Khi sai sót xảy ra, họ lại tâm vào việc xử lý sai sót, họ coi quy trình toán LC! MỘT SỐ BIỆN PHÁP PHỊNG... dễ dẫn đến hiểu sai nhầm lẫn, nguyên nhân dẫn đến chứng từ có sai sót sau 7 Thứ bảy, tư nhiều nhà xuất cho rằng, việc từ chối đứt toán chứng từ có sai sót thực tế ít, đó, có sai sót xảy ra, cần