RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG  Đề cương chi tiết NGHIỆP VỤ NGOẠI THƯƠNG GV: Ths Lê Phương Dung RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU NHÓM Danh sách thành viên nhóm : Phùng Cao Chánh Chế Trung Huy Nguyễn Văn Lâm Phạm Hoàng Vũ Nguyễn Hữu Thịnh DKQ131335 DKQ131326 DKQ131336 DKQ131328 DKQ131327 _ _ MỤC LỤC CHƯƠNG : TỔNG QUAN VỀ CHỌN ĐỀ TÀI 1.Lý chọn đề tài : Hiện , nước ta bước vào thời kỳ hội nhập Xuất nhập đóng vai trò quan trọng việc tăng trưởng kinh tế Việc toán qua thư tín dụng ( L/C ) ngày phổ biến cần thiết , nhiên đôi với thuận lợi rủi ro tránh khỏi Khi rủi ro tín dụng xảy gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh uy tín doanh nghiệp Do tính chất lây lan nó, rủi ro tín dụng đầu mối khủng hoảng tài doanh nghiệp kể ngân hàng Mong muốn hiểu rõ rủi ro tín dụng để tìm giải pháp phòng ngừa thích hợp lý chúng em chọn đề tài 2.Mục tiêu nghiên cứu : -Phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ tìm phòng ngừa đồng thời làm rõ hạn chế, khó khăn mà doanh nghiệp hay gặp phải -Làm sáng tỏ vấn đề tín dụng kinh tế thị trường -Phản ánh đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp xuất nhập 3.Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài : Đối tượng: Là nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tác động rủi ro tín dụng đến doanh nghiệp Phạm vi : Tập trung chủ yếu vào vấn đề rủi ro tín dụng công ty, doanh nghiệp gặp phải 4.Phương pháp nghiên cứu : Phương pháp thu thập liệu từ sách báo, tài liệu , thông tin báo chí , internet nghiên cứu trước Phương pháp phân tích, tổng hợp liệu sơ cấp , so sánh đáng giá sở liệu thực tế Ý nghĩa : Xuất nhập việc mua hàng hoá nước nhằm phát triển sản xuất kinh doanh đời sống Song việc mua hàng có nét riêng phức tạp mua bán nước: giao dịch với người có quốc tịch khác nhau, thị trường rộng lớn khó kiểm soát, mua bán qua trung gian chiếm tỷ trọng lớn, đồng tiền toán ngoại tệ mạnh, hàng hoá phải vận chuyển qua biên giới, cửa quốc gia khác nhau, phải tuân thủ tập quán, thông lệ quốc tế địa phương Hoạt động xuất nhập tổ chức thực với nhiều nghiệp vụ nhiều khâu từ điều tra nghiên cứu thị trường nước ngoài, lựa chọn hàng hoá nhập khẩu, đối tác, tiến hành giao dịch đàm phán, ký két hợp đồng tổ chức thực hợp đồng Mỗi khâu, nghiệp vụ phải nghiên cứu thực đầy đủ, kỹ lưỡng đặt mối quan hệ lẫn Vì vậy, chứng từ toán quốc tế quan công ty, doanh nghiệp nhằm tranh thủ nắm bắt lợi đảm bảo cho hoạt động kinh doanh nhập đạt hiệu cao nhất, đem lại lợi nhuận cao phát triển sau cho doanh nghiệp Kết cấu đề tài : Chương : Tổng quan đề tài Chương : Cơ sở lý thuyết Chương : Nội dung nghiên cứu Chương : Kết luận CHƯƠNG : CƠ SỞ LÝ THUYẾT I.Tổng quan tình hình toán tính dụng: Công đổi kinh tế Việt Nam theo hướng mở cửa, chủ động hội nhập quốc tế mang lại thành tựu quan trọng, tạo lực cho nước ta để tiếp tục hội nhập sâu sắc vào kinh tế khu vực giới Trước yêu cầu đó, hoạt động toán tính dụng phát triển không ngừng mạng lưới hoạt động Các hình thức toán đa dạng lớn mạnh ngày hào nhập vài xu đất nước nói riêng khu vực giới nói chung Tuy nhiên, toán tính dụng tiềm ẩn nhiều rủi với phức tạp đa dạng nhiều yếu tố đem đến Nó đòi hỏi phải có hệ thống nội dung biện pháp nhằm quản lý rủi ro toán tính dụng nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán tính dụng Đó thực trạng tổng quan tình hình toán tính dụng mà gặp phải II.Khái niệm toán tính dụng: Phương thức toán quốc tế toàn trình, cách thức nhận – trả tiền giao dịch mua bán ngoại thương Nhà nhập Nhà xuất Trong quan hệ ngoại thương nước tư chủ nghĩa có nhiều phương thức toán khác như: Phương thức chuyển tiền, phương thức ghi sổ, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ… Mỗi phương thức toán có ưu nhược điểm, thể qua mâu thuẫn quyền lợi bên tham gia: Nhà nhập ngưòi xuất Vì vậy, việc vận dụng phương thức toán phải hai bên bàn bạc thống ghi vào hợp đồng mua bán ngoại thương Thanh toán tính dụng (TTTD) việc chi trả nghĩa vụ yêu cầu tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tính dụng tổ chức kinh tế, hãng cá nhân nước khác để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế hình thức chuyển tiền bù trừ tài khoản ngân hàng TTTD việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức, cá nhân nước với tổ chức, cá nhân khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế , thông qua quan hệ ngân hàng nước liên quan TTTD hoạt động kinh tế việc thực toán sở hàng hóa xuất nhập cung ứng dịch vị thương mại cho nước theo giá thị trường quốc tế Cơ sở để bên tiến hành mua bán toán cho hợp đồng ngoại thương III.Vai trò toán tính dụng: TTTD có vai trò quan trọng phát triển kinh tế quốc gia, thể chủ yếu mặt sau: a Thúc đẩy mở rộng hoạt động dịch vụ du lịch, hợp tác quốc tế b Tăng cường thu hút kiều hối nguồn lực tài c Không có tác dụng thúc đẩy hoạt động xuất hàng háo dịch vụ, mà thúc đẩy đầu tư nước trực tiếp gián tiếp d Thúc đẩy thị trường tài quốc gia hội nhập quốc tế, mở rộng hoạt động sane xuất thị trường giới Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, toàn cầu hoá kinh tế giới hoạt động toán quốc tế đóng vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế đất nước Một quốc gia phát triển với sách đóng cửa, dựa vào tích luỹ trao đổi nước mà phải phát huy lợi so sánh, kết hợp với sức mạnh nước với môi trường kinh tế quốc tế Hiện nay, quốc gia đặt kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế đất nước vai trò hoạt động toán quốc tế ngày khẳng định Thanh toán quốc tế mắt xích thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân.Thanh toán quốc tế khâu quan trọng giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ cá nhân, tổ chức thuộc quốc gia khác Thanh toán quốc tế góp phần giải mối quan hệ hàng hoá tiền tệ, tạo nên liên tục trình sản xuất đẩy nhanh trình lưu thông hàng hoá phạm vi quốc tế Nếu hoạt động toán quốc tế tiến hành nhanh chóng, an toàn khiến cho quan hệ lưu thông hàng hoá tiền tệ người mua người bán diễn trôi chảy, hiệu Thanh toán quốc tế làm tăng cường mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc gia, giúp cho trình toán an toàn, nhanh chóng, tiện lợi giảm bớt chi phí cho chủ thể tham gia Các ngân hàng với vai trò trung gian toán bảo vệ quyền lợi cho khách hàng, đồng thời tư vấn cho khách hàng, hướng dẫn kỹ thuật toán giao dịch nhằm giảm thiểu rủi ro toán tạo an toàn tin tưởng cho khách hàng Với vai trò hoạt động kinh tế đối ngoại khó mà tồn phát triển hoạt động TTTD Hoạt động “nhanh chóng, an toàn, xác “ giải mối quan hệ lưu thông hàng hóa – tiền tệ nhà nhập xuất thuận lợi có hiệu IV.Rủi ro phương thức toán tính dụng: Theo từ điển tiếng việt - Nhà xuất Khoa học xã hội 1988 ,- Danh từ "Sự rủi ro" giải thích "Điều không lành , không tốt, bất ngờ xảy ra" Theo khái niệm chung rủi ro Trong đời sống kinh tế, danh từ rủi ro " Risk "được nhiều học giả nhà kinh tế giới quan tâm nghiên cứu, định nghĩa khác Frank Knight – học giả người Mỹ đầu kỷ 20 định nghĩa “ Rủi ro bất trắc không đáng có” Allam Willet tài liệu có định nghĩa “Rủi ro bất trắc cụ thể liên quan đến biến không mong đợi” Irving preffer lại cho “ Rủi ro tổng hợp ngẫu nhiên đo lường xác suất” Ngoài học giả người Anh Hurt MrCarty có quan niệm tương tự Ông cho “Rủi ro tình trạng biến số xảy tương lai xác định được” Trong kinh doanh xuất nhập khẩu, rủi ro bất trắc đo lường được, tạo tổn thất , mát thiệt hại làm hội sinh lời, đem đến lợi ích, thuận lợi lĩnh vực hoạt động Rủi ro nhà xuất nhập rủi ro ngân hàng họ người mà ngân hàng phục vụ CHƯƠNG : NỘI DUNG ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU A.CÁC RỦI RO TRONG CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ : PHẦN I.RỦI RO KHÁCH QUAN : 1.Rủi ro kinh tế không ổn định: - Quá trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế: Việc gia nhập vào tổ chức kinh tế giới WTO, tới hiệp định TPP đem đến cho Việt Nam nhiều hội thách thức.Việt Nam bị ảnh hưởng nhiều điều tất yếu - Sự biến động liên tục khó dự đoán kinh tế Thế giới: Nền kinh tế hưng thịnh, khách hàng làm ăn có hiệu mua nhiều hàng hóa, doanh nghiệp xuất nhập phát triển ổn định Kinh tế suy thoái, sản xuất bị ngừng trệ, doanh nghiệp dễ bị thua lỗ, phá sản, khả toán -Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi: Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả, thụ động thiếu sót Nhà nước Hệ thống thông tin quản lý bất cập Cho dù cấp tín dụng hình thức nào, doanh nghiệp phải nắm lượng thông tin định từ phía khách hàng, thiếu thông tin khó xác định lực có khách hàng, thông tin không xác đưa kết phân tích sai lệch -Tỷ giá hối đoái biến động : Tỷ giá hối đoái biến động không ngừng nhiều yếu tố tác động Do có sự chênh lệch về kỳ hạn, về loại ngoại tệ phát sinh ngân hàng cho tổ chức xuất khẩu vay ngoại tệ để nhập nguyên liệu của từ nước ngoài và vì thế làm cho doanh nghiệp xuất nhập có thể gánh chịu thua lỗ tỷ giá ngoại hối biến động Ngoài số quốc gia họ không muốn hoặc không thể toán một món nợ, số tiền ngoại tệ cho nước ngoài -Sự can thiệp phủ: Doanh nghiệp còn gặp rủi ro sự can thiệp của chính phủ thay đổi đột ngột chính sách tiền tệ, cấu kinh tế, lĩnh vực ưu tiên,…điều này có thể dẫn đến thua lỗ cho ngân hàng -Dư luận hoặc đối thủ cạnh tranh : họ cố tình đánh giá xấu về doanh nghiệp, gây khó khăn cho vấn đề tìm kiếm đối tác hoặc thậm chí đối tác đơn phương hủy bỏ hợp đồng, uy tín danh nghiệp bị ảnh hưởng khiến họ gặp khó khăn làm ăn với đối tác 2.Rủi ro môi trường tự nhiên: Sự biến đổi môi trường tự nhiên, thay đổi khí hậu như: hạn hán, lũ lụt, động đất… ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp khâu vận chuyển hàng hóa 3.Rủi ro đạo đức: Rủi ro đạo đức rủi ro bên tham gia phương thức toán cố tình không thực nghĩa vụ theo qui định họ cố tình lừa đảo, gài bẫy gian lận kinh doanh , điều làm ảnh hưởng tới quyền lợi doanh nghiệp Trong toán quốc tế, dù có nguyên tắc rõ ràng quy định cụ thể song lúc nguyên tắc tôn trọng Ví dụ trường hợp nhà xuất muốn tăng giá bán mà cố tình làm chậm việc giao hàng nhà xuất bị bên vận chuyển hàng hóa lừa đảo nhận hàng, lấy tiền cước biến mất; nhà nhập cố tình không muốn toán từ chối nhận hàng lợi dụng sai sót toán phát hành chứng từ giả mạo 4.Rủi ro hoạt động doanh nghiệp : Gồm toàn bộ rủi ro có thể phát sinh từ cách thức doanh nghiệp điều hành các hoạt động của mình quản trị kém các quy trình toán quốc tế, thiếu kế hoạch khôi phục kinh doanh trường hợp có rủi ro xảy Ngoài phần nguyên nhân nghiệp vụ toán cán bộ ngân hàng, doanh nghiệp sơ suất, yếu nghiệp vụ chuyên môn dẫn đến tổn thất không đáng có -Chiến lược sai lầm doanh nghiệp Phát sinh từ các thay đổi môi trường hoạt động của doanh nghiệp phạm vi rộng về kinh doanh và tài chính, việc xâm nhập lĩnh vực mới mà thiếu nghiên cứu đầy đủ và thiếu các nguồn lực cần thiết để khai thác thị trường này có thể làm cho doanh nghiệp gặp phải khó khăn và dẫn đế thua lỗ PHẦN : RỦI RO CHỦ QUAN: I.Phương thức chuyển tiền ( Remittance ): 1.Khái niệm chung: 1.1 Khái niệm: Là phương thức toán khách hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho nhười hưởng lợi thời điểm định khoản thời gian định 1.2 Hình thức : Có hình thức chuyển tiền • Chuyển tiền điện T/T : Telegraphic Transfer Chuyển tiền điện có bồi hoàn TTR từ viết tắt Telegraphic Transfer Reimbursement, thường sử dụng toán L/c Nghĩa ngân hàng chiết khấu phép đòi hoàn trả điện Thực tế cho thấy L/C cho phép đòi tiền hoàn trả điện, trừ L/C xác nhận Ngân hàng xác nhận thường yêu cầu điều kiện nhằm bảo đảm nhận tiền hoàn trả sớm so với việc đòi tiền thư kèm chứng từ giao hàng • Chuyển tiền thư M/T : Mail Transfer 2.Phương thức chuyển tiền trả sau: 2.1 Khái niệm: Trong thực tế, người ta thực chuyển tiền theo hai hình thức: chuyển tiền trả sau chuyển tiền trả trước Chuyển tiền trả sau hình thức chuyển tiền trả cho Nhà xuất sau nhận hàng 2.2 Nội dung quy trình thực hiện: Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng đại lý Nhà xuất Nhà nhập (1) (3) (2) (5) (4) Giải thích quy trình: (1) Nhà xuất giao hàng chứng từ hành hóa cho Nhà nhập (2) Nhà nhập lập lệnh chuyển tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển tiền cho người thụ hưởng (3) Ngân hàng phục vụ Nhà xuất chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng đại lý (4) Ngân hàng đại lý ghi có báo có cho Nhà xuất (5) Ngân hàng chuyển tiền báo nợ cho Nhà nhập Như bên thực số khâu định quy trình toán 3.Phương thức chuyển tiền trả trước: 3.1 Khái niệm: Là hình thức chuyển tiền tương tự chuyển tiền trả sau khác chỗ Nhà nhập lập lệnh chuyển tiền đó, Nhà xuất nhận tiền trước giao hàng 3.2 Nội dung quy trình thực hiện: NH chuyển tiền NH đại lý (2) (1) (5) (3) (4) Nhà nhập Nhà xuất (1) Người nhập khầu lập lệnh chuyển tiền yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển tiền cho người thụ hưởng (2) Ngân hàng phục vụ Nhà xuất chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng đại lý (3) Ngân hàng đại lý ghi có báo có cho Nhà xuất (4) Nhà xuất giao hàng chứng từ cho Nhà nhập để họ nhận hàng Ngân hàng chuyển tiền, sau ghi nợ, báo nợ cho Nhà nhập Ưu điểm nhược điểm: 4.1 Ưu điểm: +Thanh toán đơn giản, quy trình nghiệp vụ dễ dàng +Tốc độ nhanh chóng ( thực T/T) +Chi phí toán TT qua ngân hàng tiết kiệm toán LC +Nhà nhập không bị đọng vốn ký quỹ LC +Chứng từ hàng hoá làm cẩn thận toán LC +Vì nhà xuất chịu sức ép rủi ro phát sinh thu tiền hàng sử dụng phương thức điện chuyển tiền +Chuyển tiền trả trước thuận lợi cho nhà xuất nhận tiền trước giao hàng nên không sợ rủi ro, thiệt hại nhà nhập chậm trả 3.2 Rủi ro nhà nhập khẩu: Nếu hóa đơn toán ghi ngoại tệ, nhà nhập gặp rủi ro tỷ giá ngoại tệ lên giá Nhà xuất không giáo hàng, hàng giao không thời gain, không chủng loại chất lượng III.Phương thức nhờ thu (collection of payment) 1.Khái niệm chung : Phương thức nhờ thu phương thức mà người bán sau chuyển hàng hóa hay cung ứng dịch vụ cho khách hàng, ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền người mua sở hối phiếu mà người bán lập Các bên tham gia bao gồm: người ủy thác thu (người hưởng lợi) nhà xuất khẩu; người trả tiền nhà nhập khẩu; ngân hàng nhận ủy thác thu: ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu; ngân hàng đại lý (ngân hàng thu tiền): ngân hàng phục vụ nhà nhập Có hai loại nhờ thu: nhờ thu phiếu trơn nhờ thu có chứng từ 2.Nhờ thu trơn ( D/A): 2.1 Khái niệm: Nhờ thu hối phiếu trơn phương thức nhờ thu Nhà xuất ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền Nhà nhập vào hối phiếu lập chứng từ hàng hóa gởi thẳng cho Nhà nhập khẩu, không gởi cho ngân hàng 2.2 Nội dung quy trình thực hiện: Nhà xuất Nhà nhập Ngân hàng phục vụ Nhà xuất Ngân hàng phục vụ Nhà nhập (1) (1) (2) (7) (5) (4) (6) (3) Quy trình thực hiện: (1) Nhà xuất giao hàng chứng từ hàng hóa cho Nhà nhập (2) Nhà xuất lập thị nhờ thu hối phiếu nộp vào ngân hàng để ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền Nhà nhập (3) Ngân hàng nhận ủy thác chuyển thị nhờ thu hối phiếu cho ngân hàng đại lý để thông báo cho Nhà nhập biết (4) Ngân hàng đại lỳ chuyển hối phiếu cho Nhà nhập để yêu cầu chấp nhận hay toán Nếu hợp đồng thỏa thuận điều kiện toán D/A (document against acceptance) Nhà nhập cần chấp nhận toán, D/P (Document against Payment) Nhà nhập phải trả tiền cho Nhà xuất (5) Nhà xuất thông báo đồng ý trả tiền hay từ chối toán (6) Ngân hàng đại lý trích tiền từ tài khoản Nhà nhập chuyển sang ngân hàng ủy thác thu để ghi có cho Nhà xuất trường hợp Nhà nhập đồng ý trả tiền thông báo cho ngân hàng ủy thác thu biết trường hợp Nhà nhập từ chối trả tiền (7) Ngân hàng ủy thác thu ghi có báo có cho Nhà xuất thông báo cho Nhà xuất biết việc Nhà nhập từ chối trả tiền 2.3 Ưu nhược điểm: Qua toàn quy trình thực nhờ thu trơn, thấy phương thức nhờ thu hối phiếu trơn ngân hàng đóng vai trò trung gian toán chứng từ hàng hóa giao cho Nhà nhập nên ngân hàng đại lý khống chế Nhà nhập Ngân hàng cam kết hay đảm bảo Nhà xuất Nhà nhập mà đơn hành xử theo dẫn mà Nhà xuất thể thị nhờ thu hối phiếu Phương thức bổ sung cho phương thức chuyển tiền trả sau Nhà xuất chủ động đòi tiền sau giao hàng Tuy nhiên, có đòi tiền hay không tùy thuộc vào thiện chí khả Nhà nhập Vì vậy, Nhà xuất nên áp dụng phương thức trường hợp có quan hệ lâu đời tín nhiệm Nhà nhập 2.4 Rủi ro : Phương thức nhờ thu phiếu trơn thực tế không đảm bảo quyền lợi thực cho nhà xuất việc nhận hàng toán tiền hàng nhà nhập ràng buộc Mặt khác nhà nhập gặp bất lợi, hối phiếu trả tiền đến trước, người mua phải trả mà chưa biết hàng hóa chuyển đến có đạt yêu cầu hay không Rủi ro chủ yếu phương thức nhờ thu phiếu trơn thuộc nhà xuất Việc trả tiền phương thức nhờ thu không vào chứng từ hàng hóa, mà dựa vào hối phiếu nhà xuất ký phát 2.4.1 Rủi ro nhà xuất khẩu: Nếu nhà nhập vỡ nợ, nhà xuất chẳng nhận tiền toán lực tài nhà nhập kém, việc toán dây dưa, chậm trễ tốn nhiều chi phí Đến hạn toán hối phiếu kỳ hạn, mà nhà nhập toán không muốn toán ( tình hình tài chính, kinh doanh nhà nhập trở nên xấu đi, hay nhà nhập phát sinh chủ tâm lừa đảo ) nhà xuất kiện tòa tốn lúc nhận tiền 2.4.2 Rủi ro nhà nhập khẩu: Rủi ro phát sinh hối phiếu đòi tiền đến trước phải thực nghĩa vụ toán, hàng hoá không gửi đi, gửi chưa tới, nhận hàng hoá không đảm bảo chất lượng, chủng loại số lượng thỏa thuận hợp đồng thương mại Phương thức nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ: 3.1 Khái niệm: Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ phương thức nhờ thu Nhà xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay cung ứng dịch vụ tiến hành ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền Nhà nhập không vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hóa gởi kèm theo với điều kiện Nhà nhập toán chấp nhận trả tiền ngân hàng trao chứng từ cho Nhà nhập nhận hàng hóa 3.2 Nội dung quy trình thực hiện: Ngân hàng nhận ủy thác thu Ngân hàng đại lý Nhà xuất Nhà nhập (3) (7) (2) (8) (5) (4) (6) (1) Quy trình thực (1) Nhà xuất giao hàng cho Nhà nhập không giao chứng từ hàng hóa (2) Nhà xuất gởi thị nhờ thu, hối phiếu chứng từ hàng hóa đến ngân hàng nhận ủy thác để nhờ thu hộ tiền Nhà nhập (3) Ngân hàng nhận ủy thác chuyển thị nhờ thu, hối phiếu chứng từ hàng hóa sang ngân hàng đại lý để thông báo cho Nhà nhập (4) Ngân hàng đại lý chuyển hối phiếu đến Nhà nhập yêu cầu trả tiền chấp nhận trả tiền (5) Nhà nhập trả tiền trường hợp D/P hay ký chấp nhận trả tiền trường hợp D/A (6) Ngân hàng đại lý trao chứng từ hàng hóa để người Nhà nhập nhận hàng (7) Ngân hàng đại lý trích tài khoản Nhà nhập chuyển tiền sang ngân hàng nhận ủy thác thu để ghi có cho Nhà xuất thông báo việc từ chối trả tiền Nhà nhập (8) Ngân hàng nhận ủy thác báo có thông báo việc từ chối trả tiền cho Nhà xuất Như vậy, nhờ thu kèm chứng từ khác với nhờ thu trơn điểm: thứ nhất, Nhà xuất không chuyển chứng từ hàng hóa trực tiếp cho Nhà nhập mà giao hàng cho Nhà nhập chứng từ hàng hóa gởi cho ngân hàng kèm với hối phiếu thị nhờ thu Ở khâu thứ hai, nộp thị nhờ thu hối phiếu vào ngân hàng Nhà xuất có kèm theo chứng từ hàng hóa Ở khâu thứ tư, xuất trình hối phiếu đòi tiền Nhà nhập ngân hàng không trao chứng từ mà giữ vộ chứng từ để khống chế yêu cầu Nhà nhập khẩu, trả tiền hối phiếu ghi trả tiền theo điều kiện D/P, chấp nhận toán hối phiếu ghi trả tiền theo điều kiện D/A 3.3 Ưu nhược điểm: 3.3.1 Ưu điểm: Nhà xuất việc ủy thác cho ngân hàng thu tiền nhờ ngân hàng thông qua việc khống chế chứng từ hàng hóa để buộc Nhà nhập phải trả tiền chấp nhận trả tiền, nhờ phương thức đảm bảo khả thu tiền phương thức chuyển tiền trả sau nhờ thu hối phiếu trơn 3.3.2 Nhược điểm: Nhưng khống chế hàng hóa Nhà nhập khẩu, chưa khống chế việc trả tiền Nhà nhập khẩu, chẳng hạn trường hợp thị trường biến động bất lợi cho Nhà nhập khẩu, họ không thiết tha với việc nhận hàng nên kéo dài thời gian toán gây áp lực Nhà xuất Lúc này, Nhà xuất rơi vào trạng thái bị động, chậm giải phóng tàu chịu phạt với đại lý vận tải, chịu thêm tiền thuê kho bãi để giữ hàng hóa chở hàng tốn thêm tiền vận chuyển, bị Nhà nhập ép giá Để tránh tình vậy, hai bên thương lượng với nên sử dụng phương thức tín dụng chứng từ 3.4.Rủi ro: Trong phương thức nhà xuất quyền kiểm soát hàng hóa chưa toán bảo lãnh toán từ lúc gửi hàng Rủi ro toán từ lúc hàng gửi Rủi ro toán hoàn toàn thuộc nhà xuất nhà nhập không trả tiền sau nhận hàng Ngân hàng lúc đóng vai trò trung gian đơn thuần, cho dù có thu hay không ngân hàng tính phí không chịu trách nhiệm bên nhập không toán Nên tổ chức xuất ta nên sử dụng phương thức có tín nhiệm hoàn toàn với nhà nhập khẩu, có giá trị xuất nhỏ , mang tính thăm dò thị trường hàng hóa khó tiêu thụ … Phương thức nhờ thu kèm chứng từ có thủ tục đơn giản chi phí rẻ, mức độ rủi ro nhà xuất , nhập tương đối cao 3.4.1 Rủi ro nhà xuất khẩu: Chủ yếu việc không thực toán sau giao hàng bao gồm : Làm trái với lệnh nhờ thu, ngân hàng xuất trình giao chứng từ hàng hóa cho bên nhập trước người toán hay chấp nhận toán, điều thường xảy số quốc gia mà ngân hàng ưu tiên đặt mối quan hệ doanh nghiệp nước lên trách nhiệm nghĩa vụ họ doanh nghiệp nước Lúc nhà xuất gặp nhiều khó khăn việc khiếu nại ngân hàng xuất trình Chữ ký toán bị giả mạo người ký chấp nhận toán đủ thẩm quyền hay chưa đăng ký mẫu dấu, chữ ký số Ngân hàng chuyển chứng từ giữ lập trường ngân hàng xuất trình có sai sót việc thực lệnh nhờ thu, hậu nhà xuất tự gánh chịu, chí trường hợp nhà xuất không liên quan đến việc định ngân hàng xuất trình Bị vài chứng từ Số hàng hóa chuyển giao cho ngân hàng xuất trình với đồng ý ngân hàng từ trước, ngân hàng không chịu trách nhiệm với việc lưu kho, mua bảo hiểm hay bốc dỡ hàng hóa Khi ngân hàng hành động để bảo vệ hàng hóa dàn xếp việc lưu kho, mua bảo hiểm hàng hóa ngân hàng không chịu trách nhiệm việc tổn thất hay mát hàng hóa Nhà xuất thường phải gánh chịu chi phí liên quan đến việc bảo vệ hàng hóa ngân hàng, cho dù ngân hàng không yêu cầu làm công việc Nhà nhập toán để nhận chứng từ, ngân hàng xuất trình không chuyển cho ngân hàng chuyển chứng để trã cho nhà nhập Điều có xảy ngân hàng xuất trình phải chậm trễ toán giải pháp kiểm soát ngoại hối cấm chuyển ngoại tệ nước Ngân hàng xuất trình chuyển tiền cho ngân hàng chuyển chứng từ, ngân hàng lại chậm trễ hay bị khả toán, nhà xuất nhận tiền chậm không nhận tiền Nhà nhập đơn phương hủy toán nhà xuất gửi hàng Dù nhà xuất có kiện nhà nhập vi phạm hợp đồng việc nhiều thời gian , công sức hàng hóa không kịp giao, chỗ lưu kho , lúc này xuất có lựa chọn bán rẻ hàng hóa cho người khác chỡ hàng nước Rủi ro bảo hiểm hàng hóa, xảy tổn thất nhà xuất hoàn toàn chịu trách nhiệm Ngân hàng hoàn toàn không chịu trách nhiệm xảy trường hợp chậm trễ hay chứng từ Nhà xuất không hưởng lợi từ biến động tỷ giá nhận tiền Nhà xuất chịu chi phí phát sinh nhà nhập từ chối toán khoản chi phí 3.4.2 Rủi ro với nhà nhập khẩu: Nhà nhập đứng trước rủi ro nhà xuất làm giả chứng từ , có sai sót họ cố tình gian lận thương mại ngân hàng không chịu trách nhiệm sai sót hay gian lận xảy hàng hóa hay phương tiện vận tải không khớp với chứng từ Sau toán hối phiếu kỳ hạn , nhà xuất kiện nhà nhập không toán hối phiếu đến hạn Thậm chí nhà nhập dùng lý “chính đáng” để bào chữa cho việc không toán : hàng hóa có sai sót , hàng chưa giao , hàng hóa sai quy cách v.v… Điều có nghĩa nhà nhập phải toán hối phiếu kỳ hạn vô điều kiện ký vào Không toán hạn ảnh hưởng lớn uy tín thương mại nhà nhập IV.Phương thức giao chứng từ nhận tiền (Cash Against Documents) 1.Khái niệm chung: • CAD ( Cash against documents ) : Giao chứng từ nhận tiền • COD ( Cash on delivery ) : Giao hàng nhận tiền Là phương thức toán tổ chức nhập dựa sở hợp đồng ngọai thương yêu cầu ngân hàng bên xuất mở tài khoản tín thác (Trust account) để toán tiền cho tổ chức xuất xuất trình đầy đủ chứng từ theo thỏa thuận 2.Nội dung qui trình toán: 2.1 Qui trình CAD: Ngân hàng (2) (4) (1) (5) Nhà xuất (6) (3) Nhà nhập Trình bày quy trình (1) Nhà nhập yêu cầu ngân hàng mở cho tài khoản tín thác, số dư tài khỏa 100% trị giá hợp đồng dùng để toán cho nhà xuất khẩu, theo ghi nhớ (Memorandum) thỏa thuận nhà nhập ngân hàng (2) Ngân hàng thông báo cho nhà xuất biết (3)Nhà xuất giao hàng cho Nhà nhập theo thỏa thuận hợp đồng (4) Nhà xuất lập chứng từ xuất trình cho ngân hàng (5)Ngân hàng kiểm tra chứng từ , đối chiếu với ghi nhớ ,nếu phù hợp toán cho nhà xuất (6) Ngân hàng chuyển chứng từ cho nhà nhập toán tài khoản tín thác 2.2 Qui trình COD : Nhà nhập  Người vận chuyển ( 1,2,n, )  (2) Nhà xuất (1) Nhà nhập trả tiền cho Nhà xuất qua người vận chuyển cuối (2) Người vận chuyển kho ngoại giao trả tiền trao đổi hàng Ưu nhược điểm: 3.1 Ưu điểm: Thủ tục toán cho bên xuất nhanh chóng đơn giản Nhà xuất có lợi giao hàng xong chuyển tiền luôn, chứng thừ xuất trình đơn giản Nhà nhập không làm việc mua bán hàng hóa nhà nhập ủy thác cho ngân hàng trực tiếp giao dịch với nhà xuất 3.2 Nhược điểm: Phương pháp áp dụng trường hợp tổ chức nhập tin tưởng nhà xuất tổ chức nhập có văn phòng đại diện nước xuất 4.Rủi Ro: Phương thức chủ yếu rủi ro cho nhà nhập nhà xuất có mức rủi ro thấp 4.1 Rủi ro nhà xuất khẩu: Những đối tượng xấu, đối thủ cạnh tranh cố tình gài bẫy nhà xuất cách không hoàn thành nghĩa vụ toán, nhà xuất bán lô hàng cho nhà nhập khác xuất lô hàng khỏi nước nhập điều thường dẫn đến nhà xuất trắng lô hàng 4.2 Rủi ro nhà nhập khẩu: Nhà nhập phải ký quỷ ngân hàng để thực phương thức này, nên dẫn đến việc ứ đọng vốn Nếu nhà xuất không giao hàng tiền ký quỹ không hưởng lãi suất Mỗi lần nhập hàng, nhà xuất phải cử đại diện kiểm tra hàng gửi để tránh trường hợp nhà xuất xuất trình giấy tờ không phù hợp với hàng hóa giao , điều làm nhà nhập phí lần nhập hàng lần cử đại diện Do cam kết nên nhà nhập rủi ro đối tượng làm ăn cố tình tỏ nguy hiểm, gian lận V.Phương thức toán tín dụng chứng từ (L/C): 1.Khái niệm: Phương thức tín dụng chứng từ thoả thuận mà ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng) đáp ứng yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết hay cho phép ngân hàng khách chi trả chấp nhận yêu cầu người hưởng lợi điều khoản điều kiện quy định thư tín dụng thực đầy đủ Thư tín dụng sở pháp lý việc toán, ràng buộc bên hữu tham gia vào phương thức toán tín dụng chứng từ : nhà nhập ( người mở L/C) , ngân hàng phát hành L/C (NHPH) , nhà xuất ( người hưởng lợi L/C ), ngân hàng thông báo, ngân hàng toán, ngân hàng chiết khấu…còn hợp đồng ngoại thương có giá trị pháp lý ràng buộc quyền lợi nghĩa vụ hai bên nhập xuất Nhà nhập sử dụng L/C để cụ thể hóa, chi tiết hóa để bổ sung , đính chính, sữa chữa điều khoản mà hợp đồng mua bán sót Ngân hàng mở L/C Ngân hàng thông báo L/C Nhà nhập Nhà xuất (3) (2) (11) (10) (9) (6) (4) (8) (7) (5) (1) Sơ đồ: Quy trình thực phương thức toán tín dụng chứng từ 2.NỘI DUNG VÀ QUY TRÌNH THỰC HIỆN (1) Hai bên xuất nhập ký kết hợp đồng thương mại (2) Nhà xuất làm thủ tục yêu cầu ngân hàng mở L/C mở L/C cho Nhà xuất thụ hưởng (3) Ngân hàng mở L/C mở L/C theo yêu cầu Nhà nhập chuyển L/C sang ngân hàng thông báo để báo cho Nhà xuất biết (4) Ngân hàng thông báo L/C thông báo cho Nhà xuất biết L/C mở (5) Dựa vào nội dung L/C, Nhà xuất giao hàng cho Nhà nhập (6) Nhà xuất sau giao hàng lập chứng từ hàng hóa toán gởi ngân hàng thông báo để toán (7) Ngân hàng thông báo chuyển chứng từ toán sang để ngân hàng mở L/C xem xét trả tiền (8) Ngân hàng mở L/C sau kiểm tra chứng từ thấy phù hợp trích tiền chuyển sang ngân hàng thông báo để ghi có cho người thụ hưởng Nếu không phù hợp từ chối toán (9) Ngân hàng thông báo ghi có báo có cho Nhà xuất (10) Ngân hàng mở L/C trích tài khoản báo nợ cho Nhà nhập (11) Nhà nhập xem xét chấp nhận trả tiền ngân hàng mở L/C trao chứng từ để Nhà nhập nhận hàng 2.Ưu nhược điểm: 2.1 Ưu điểm: Trong phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng không người trung gian thu hộ, chi hộ, mà người đại diện bên nhập toán tiền cho bên xuất khẩu, đảm bảo cho tổ chức xuất khuẩu khoản tiền tương ứng với hàng hoá mà họ cung ứng, đồng thời đảm bảo cho tổ chức nhập nhận số lượng, chất lượng hàng hoá tương ứng với số tiền toán 2.2 Nhược điểm: Phương thức toán tốn nhiều thời gian phải thực qua nhiều bước, việc lập chứng từ đòi hỏi phải có độ xác cao, sai sót kiểm tra chứng từ tiến hành qua nhiều bên có sai sát phải sửa lại làm cho nhà nhập lâu nhận chứng thừ toán để nhận hàng, tốn chi phí cho việc bào quản hàng hóa cảng nhập khẩu; nhà xuất chập nhận tiền toán Chi phi giao dịch với ngân hàng lớn 3.Rủi ro: Phương thức toán tín dụng chứng từ phương thức toán đảm bảo quyền lợi cao cho nhà sản xuất so với phương thức toán khác Tuy nhiên phương thức toán tuyệt đối an toàn cho bên tham gia.Vẫn số rủi ro cho nhà xuất nhập ngân hàng tham gia 3.1 Rủi ro nhà Xuất khẩu: Khi tham gia phương thức toán TDCT, nhà XK hay gặp rủi ro sau: Khi nhận L/C từ NH thông báo, nhà XK kiểm tra điều kiện chứng từ không kĩ, chấp nhận yêu cầu bất lợi mà nhà XK đáp ứng khâu lập chứng từ sau Khi yêu cầu không thoả mãn, NH phát hành từ chối chứng từ không toán Lúc đó, nhà NK có lợi để thương lượng lại giá nằm điều khoản L/C nhà XK gặp bất lợi Trong toán TDCT, ngân hàng mở L/C đứng cam kết toán cho người XK họ xuất trình chứng từ phù hợp với nội dung L/C, NH làm việc với chứng từ quy định L/C Phương thức toán TDCT đòi hỏi xác tuyệt đối chứng từ toán với nội dung quy định L/C Chỉ cần sơ suất nhỏ việc lập chứng từ nhà XK bị NH mở L/C người mua bắt lỗi, từ chối toán Do đó, việc lập chứng từ toán khâu quan trọng dễ gặp rủi ro nhà XK Có thể gặp nhiều khó khăn thực điều khỏan thư tín dụng,nếu nhà nhập tinh vi cố tình mở thư tín dụng khác với nội dung thỏa thuận,hoặc đưa thêm vào điều khoản mà chưa đồng ý trước chẳng hạn : Thời gian giao hàng gấp đáp ứng Các chứng từ quy định phải xuất trình khó khăn thực Quy định cước phi vận tải mà nhà xuất chấp nhận Thời hạn hiệu lực L/C qua ngắn nên không đủ thời gian tập hợp chứng từ để xuất trình Loại thư tín dụng không thỏa thuận Bộ chứng từ phải xuất trình địa điểm qui định L/C Lập chứng từ sai lỗi tả, sai tên, địa bên tham gia, hãng vận tải Chứng từ không hoàn chỉnh mặt số lượng Các sai sót bề mặt chứng từ : số tiền chứng từ vượt giá trị L/C; chứng từ không ghi số L/C, lỗi kỹ thuật mà nhà nhập cố tình thêm vào Ngoài ra, khác biệt tập quán, luật lệ nước dễ dẫn đến sai sót nhà XK hoàn tất chứng từ hàng hoá để gửi NH xin toán Ngay nhà xuất chấp nhận điều kiện thư tín dụng , phải gặp rủi ro khâu toán : chứng từ không phù hợp ngân hàng từ chối toán NHPH/NH xác nhận khả toán Trong thực tiễn buôn bán quốc gia khu vực gần nhau, hàng đến cảng trước nhà nhập nhận chứng từ.Để thuận cho việc nhận hàng mà không cẩn bảo lãnh ngân hàng, người mở thư tín dụng yêu cầu bảng vận đơn gốc gửi theo hàng hóa nhà xuất gửi trực tiếp cho nhà nhập khẩu.Chứng từ gốc nhận hàng thay cho chứng từ gửi qua ngân hàng.Trong trường hợp , ngân hàng xác định bất hợp lệ , nhà nhập nhận hàng từ chối toán.Như nhà nhập phải chấp nhận rủi ro 3.2 Rủi ro nhà Nhập khẩu: Không có đảm bảo cho nhà NK hàng hoá đơn đặt hàng hay không Nhà NK nhận hàng chất lượng bị hư hại trình vận chuyển mà phải hoàn trả đầy đủ tiền toán cho NH phát hành Khi nhà NK chấp nhận chứng từ hàng hoá có nguy gặp rủi ro Bộ chứng từ sở pháp lý tính đắn hàng hoá Nếu nhà NK không ý kiểm tra kỹ chứng từ :chính tả, câu chữ, số lượng loại chứng từ, quan có thẩm quyền cấp loại giấy chứng nhận… mà chấp nhận chứng từ có lỗi bị thiệt hại gặp khó khăn việc khiếu nại sau Một rủi ro mà nhà NK hay gặp hàng đến trước chứng từ, nhà NK chưa nhận chứng từ mà hàng cập cảng Bộ chứng từ bao gồm vận đơn, mà vận đơn lại chứng từ sở hữu hàng hoá nên thiếu vận đơn hàng hoá không giải toả Nếu nhà NK cần gấp hàng hoá phải thu xếp để NH phát hành phát hành thư bảo lãnh gửi hãng tàu để nhận hàng Để bảo lãnh nhận hàng, nhà NK phải trả thêm khoản phí cho NH Hơn nữa, nhà NK không nhận hàng theo qui định tiền bồi thường giữ tàu hạn phát sinh Trong số trường hợp, hàng giao đến nơi nhà nhập chưa nhận chứng từ toán nhận hàng được.nếu nhà nhập cần gấp hàng hóa hay sợ chịu chi phí lưu kho phải thu xếp để NHPH phát hành bảo lãnh hàng gửi tàu để nhận hàng , nhà nhập phải chịu thêm chi phí không nhỏ trả cho ngân hàng B GIẢI PHÁP VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ PHÒNG NGỪA RỦI RO CHO DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU : Rủi ro toán quốc tế phần nhũng nguyên nhân chủ quan từ phía đơn vị kinh doanh XNK Chính yếu nghiệp vụ khiến họ người phải gánh chịu thiệt hại nặng nề Vì vậy, nhũng biện pháp hữu hiệu nhằm ngăn ngừa rủi ro đẩy mạnh hoạt động toán XNK không xuất phát từ phía bên xuất nhập Hiện có nhiều đơn vị tham gia hoạt động XNK có không giám đốc đơn vị lại chưa sử dụng thành thạo ngoại ngữ đàm phán ký kết hợp đồng với bạn hàng phải qua phiên dịch Bên cạnh trình độ cán chưa đáp ứng yêu cầu thương mại quốc tế Như vậy, việc nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương nghiệp vụ toán quốc tế đơn vị kinh doanh XNK mang tính cấp thiết Cụ thể phải trọng vấn đề sau: • Các loại rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ (1) Các đon vị tham gia XNK phải có cán chuyên trách XNK Các cán phải qua đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật pháp thương mại quốc tế toán quốc tế, có lực công tác đặc biệt phải có phẩm chất trung thực kinh doanh (2) Kiên trừ tư tưởng làm ăn kiểu chụp giựt, lừa đảo Trong kinh doanh, trung thực yếu tố quan trọng hàng đầu đảm bảo trì quan hệ làm ăn lâu dài với bạn hàng sở cho tồn phát triên doanh nghiệp (3) Trong quan hệ toán với Ngân hàng, doanh nghiệp cần giữ vững chữ tín, thực cam kết với Ngân hàng Phải giữ quan hệ chặt chè với Ngân hàng, thực dẫn điều khoản L/C Khi có tranh chấp, doanh nghiệp cần thông báo cho Ngân hàng phối hợp với Ngân hàng để tìm nguyên nhân, giải pháp khắc phục không nên quy trách nhiệm cho ngân hàng (4) Đối với doanh nghiệp tham gia xuất khẩu, lập chứng từ toán cần phải ý đến đặc điểm loại chứng từ, nhũng chi tiết dễ bị sai sót xuất trình chứng từ theo thoả thuận Đối với doanh nghiệp nhập khấu, chấp nhận chứng từ đê toán tiền hàng cần kiêm tra hàng và/hoặc chứng từ cẩn thận để tránh xảy tranh chấp hàng hoá sau đặc biệt trường họp nhu cầu cấp thiết hàng hoá nên chấp nhận điều kiện chứng từ đê ngân hàng bảo lãnh cho nhận hàng trước chứng từ tới (5) Các doanh nghiệp tham gia vào hoạt động thương mại quốc tế phải lường trước bất lợi có tranh chấp xảy bị khởi kiện nước Trong trường hợp bị khởi kiện nước ngoài, khả tài nghiệp vụ có hạn nên phía Việt Nam thành công phiên quốc tế Do vậy, quyền chọn xử án có tranh chấp nên chọn Trọng tài xét xử nước (Tmng tâm Trọng tài Quốc tế Việt Nam) đê tránh rủi ro Như vậy, doanh nghiệp tham gia thương mại quốc tế thực điều kiện công tác toán qua Ngân hàng nhanh chóng thuận tiện hoạt động XNK đơn vị có hiệu • Các loại rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ CHƯƠNG : Kết luận Trong năm qua, với việc mở rộng giao lưu hợp tác khu vực giới, kinh tế nước ta đạt kết đáng khích lệ phải kê đến lĩnh vực toán quốc tế Kim ngạch xuất nhập khấu tăng mạnh qua năm, kinh tế dần cải thiện phát triển Đạt kết phải kể đến đóng góp quan trọng ngân hàng thương mại với tư cách trung gian toán quốc tế, với phương thức toán chủ yếu tín dụng chứng từ,nhờ thu, chuyển tiền ngân hàng giúp cho hoạt động toán quốc tế doanh nghiệp diễn nhanh chóng, liên tục đạt hiệu cao Tuy nhiên trình độ kiến thức ngoại thương, trình độ ngoại ngữ công nghệ nước ta chưa đáp ứng nhu cầu chất lượng doanh nghiệp nước đặc biệt nước bên cạnh lợi ích mà phương pháp TDCT mang lại, ngân hàng, người xuất khấu nhập khau đối mặt với không rủi ro toán phương thức Trước ngưỡng cửa đổi hội nhập, việc hạn chế chí đề sai sót toán quốc tế yêu cầu đắn thiết thực Chính vậy, việc phòng ngừa hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ, giải vướng mắc tồn đọng việc mà nhà xuất nhập cần phải sớm hoàn thiện để đứng vũng cạnh tranh môi trường Hy vọng ràng ý kiến tiểu luận góp phần nhỏ vào việc phòng ngừa hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam, người xuât khâu nhập khẩu, đê đưa phương thức thực trở thành phương thức toán nhanh chóng, thuận tiện, an toàn đạt hiệu cao Tham khảo tài liệu: Academia Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn https://www.academia.edu/11812058/Gi%E1%BA %A3i_ph%C3%A1p_n%C3%A2ng_cao_ch%E1%BA%A5t_l%C6%B0%E1%BB %A3ng_t%C3%ADn_d%E1%BB%A5ng_t%E1%BA%A1i_Ng%C3%A2n_h %C3%A0ng_N%C3%B4ng_nghi%E1%BB%87p_v%C3%A0_Ph%C3%A1t_tri %E1%BB%83n_N%C3%B4ng_th%C3%B4n_Chi Google.com từ khóa “ rủi ro toán” https://www.google.com/webhp? hl=vi#hl=vi&q=r%E1%BB%A7i+ro+thanh+to%C3%A1n Tai-lieu.com Tiểu luận Các phương thức toán chủ yếu giới Việt Nam, rủi ro phòng ngừa Ngày: 06/07/2013 http://tai-lieu.com/tai- lieu/tieu-luan-cac-phuong-thuc-thanh-toan-chu-yeu-tren-the-gioi-va-tai-vietnam-rui-ro-va-phong-ngua-21388/ Doc.edu.vn Chuyên đề Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Thủ Đô http://doc.edu.vn/tailieu/chuyen-de-giai-phap-han-che-rui-ro-thanh-toan-quoc-te-tai-ngan-hangnong-nghiep-va-phat-trien-nong-thon-thu-do-70422/ Text.123.doc.org Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thủ Đô http://text.123doc.org/document/2655164-han-che-rui-ro-tin-dung-tai-nganhang-nong-nghiep-va-phat-trien-nong-thon-chi-nhanh-thu-do.htm Text.123.doc.org THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK THỦ ĐÔ http://text.123doc.org/document/673569thuc-trang-rui-ro-trong-thanh-toan-quoc-te-tai-ngan-hang-agribank-thu-do.htm Giáo trình NGHIỆP VỤ NGOẠI THƯƠNG, lưu hành nội Nguyễn Minh Kiều, 2007, Thanh toán quốc tế, NXB Lao động xã hội [...]... tổ chức nhập khẩu có văn phòng đại diện tại nước xuất khẩu 4 .Rủi Ro: Phương thức này chủ yếu rủi ro cho nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu có mức rủi ro thấp nhất 4.1 Rủi ro đối với nhà xuất khẩu: Những đối tượng xấu, đối thủ cạnh tranh cố tình gài bẫy nhà xuất khẩu bằng cách không hoàn thành nghĩa vụ thanh toán, nhà xuất khẩu không thể bán lô hàng cho nhà nhập khẩu khác và cũng không thể xuất lô hàng... nhiều rủi ro cho người mua vì có thể Nhà xuất khẩu không chuyển hàng ngay cả khi đã được thanh toán, làm cho nhà nhập khẩu rơi vào tình trạng bị động Phương thức này gây nhiều khó khăn về dòng tiền và tăng rủi ro cho nhà nhập khẩu nên thông thường họ ít khi chấp nhận trả tiền trước khi nhận được hàng 5 .Rủi ro: 5.1 Rủi ro đối với nhà xuất khẩu: Rủi ro đối với nhà xuất khẩu xảy ra khi nhà nhập khẩu không... Nhà nhập khẩu cố tình không trả tiền cho nhà xuất khẩu, đây là rủi ro pháp lý đối với bên xuất khẩu. Nhà xuất khẩu có thể không lấy được tiền hoặc lấy được tiền nhưng phải bỏ ra nhiều chi phí như: phí thuê tòa án khi kiện nhà nhập khẩu, chi phí cơ hội, chi phí chi trả cho nguồn vốn thay thế nguồn vốn chưa thu được 5.2 Đối với nhà nhập khẩu: Nhà nhập khẩu có thể gặp rủi ro trong trường hợp nhà nhập khẩu. .. vậy, hai bên có thể thương lượng với nhau nên sử dụng phương thức tín dụng chứng từ 3.4 .Rủi ro: Trong phương thức này nhà xuất khẩu mất quyền kiểm soát hàng hóa và chưa được thanh toán cũng như không có bảo lãnh thanh toán ngay từ lúc gửi hàng đi Rủi ro thanh toán ngay từ lúc hàng gửi đi Rủi ro thanh toán hoàn toàn thuộc về nhà xuất khẩu khi nhà nhập khẩu không trả tiền sau nhận hàng Ngân hàng lúc này... chịu thanh toán hoặc vì một lý do náo đó không muốn nhận hàng dẫn đến việc từ chối thanh toán Một dố nguyên nhân khiến nhà nhập khẩu không chịu nhận hàng là: Nhà nhập khẩu không có khả năng chi trả Trong trường hợp này thì nhà xuất khẩu có thể thu được tiền nếu như nhà nhập khẩu xin gia hạn thanh toán và chuyển tiền cho nhà xuất khẩu sau một thời gian nhất định so với thỏa thuận Rủi ro đối với bên xuất. .. cầu hay không Rủi ro chủ yếu trong phương thức nhờ thu phiếu trơn thuộc về nhà xuất khẩu Việc trả tiền trong phương thức nhờ thu không căn cứ vào bộ chứng từ hàng hóa, mà chỉ dựa vào hối phiếu do nhà xuất khẩu ký phát 2.4.1 Rủi ro nhà xuất khẩu: Nếu nhà nhập khẩu vỡ nợ, thì nhà xuất khẩu chẳng bao giờ nhận được tiền thanh toán hoặc năng lực tài chính của nhà nhập khẩu kém, thì việc thanh toán sẽ dây... mở thư tín dụng yêu cầu một bảng vận đơn gốc gửi theo hàng hóa hoặc được nhà xuất khẩu gửi trực tiếp cho nhà nhập khẩu. Chứng từ gốc này sẽ được nhận hàng thay thế cho chứng từ gửi qua ngân hàng .Trong trường hợp này , nếu như ngân hàng xác định là bất hợp lệ , trong khi nhà nhập khẩu nhận được hàng và từ chối thanh toán. Như vậy nhà nhập khẩu phải chấp nhận rủi ro 3.2 Rủi ro đối với nhà Nhập khẩu: Không... vẫn tính phí và không chịu trách nhiệm nếu bên nhập khẩu không thanh toán Nên nếu là tổ chức xuất khẩu thì ta chỉ nên sử dụng phương thức này khi có tín nhiệm hoàn toàn với nhà nhập khẩu, hoặc có giá trị xuất khẩu nhỏ , mang tính thăm dò thị trường hoặc là hàng hóa khó tiêu thụ … Phương thức nhờ thu kèm chứng từ này có thủ tục đơn giản và chi phí rẻ, nhưng mức độ rủi ro đối với nhà xuất khẩu , nhập khẩu. .. và tốn nhiều chi phí Đến hạn thanh toán hối phiếu kỳ hạn, mà nhà nhập khẩu không thể thanh toán hoặc không muốn thanh toán ( do tình hình tài chính, kinh doanh nhà nhập khẩu trở nên xấu đi, hay nhà nhập khẩu phát sinh chủ tâm lừa đảo ) thì nhà xuất khẩu có thể kiện ra tòa nhưng rất tốn kém và không phải lúc nào cũng nhận được tiền 2.4.2 Rủi ro đối với nhà nhập khẩu: Rủi ro có thể phát sinh khi hối phiếu... phải sửa lại làm cho nhà nhập khẩu lâu nhận được chứng thừ thanh toán để nhận hàng, tốn kém chi phí cho việc bào quản hàng hóa ở cảng nhập khẩu; nhà xuất khẩu chập nhận được tiền thanh toán Chi phi giao dịch với ngân hàng lớn 3 .Rủi ro: Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán đảm bảo quyền lợi cao nhất cho nhà sản xuất so với các phương thức thanh toán khác Tuy nhiên nó không