Luận văn thạc sỹ - Rủi ro trong hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Chương Dương

LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong các lĩnh vực hoạt động của ngân hàng thương mại thì tín dụng là hoạt động cơ bản, đặc thù, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu nghiệp vụ của các ngân hàng. Đây là hoạt động đem lại nguồn lợi nhuận chủ yếu nhưng đồng thời cũng là hoạt động chứa đựng nhiều nguy cơ rủi ro nhất cho các ngân hàng thương mại. Hiện nay tại Việt Nam, Doanh nghiệp nhỏ và vừa chiếm khoảng 97% tổng số doanh nghiệp đang hoạt động, đóng góp khoảng 45% GDP, 31% tổng thu ngân sách và thu hút hơn 5 triệu lao động. Bên cạnh việc đóng góp cho sự phát triển kinh tế, rõ ràng cộng đồng doanh nghiệp đang đóng góp cho sự ổn định công ăn việc làm, góp phần khắc phục rủi ro cho nền kinh tế, đưa nền kinh tế phát triển ổn định, bền vững. Đối với ngành Ngân hàng, doanh nghiệp nhỏ và vừa ( DNNVV) được xác định là động lực phát triển của nền kinh tế quốc dân, là một trong năm lĩnh vực ưu tiên cần đầu tư vốn để phát triển. Trong những năm qua, Ngân hàng nhà nước ( NHNN) bám sát các Nghị quyết của Quốc hội, chỉ đạo của Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ đã triển khai nhiều giải pháp, chính sách nhằm hỗ trợ tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp nhỏ và vừa trong việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng để duy trì và mở rộng sản xuất - kinh doanh. NHNN đã chủ động, linh hoạt sử dụng và điều hành các công cụ chính sách tiền tệ nhằm mục tiêu kiểm soát lạm phát, ổn định và từng bước hạ lãi suất, kiểm soát tỷ giá, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô để tạo môi trường kinh doanh thuận lợi và mở rộng tín dụng hiệu quả; chỉ đạo các tổ chức tín dụng cân đối nguồn vốn đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho các lĩnh vực ưu tiên, trong đó có DNNVV. Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương (Vietcombank Chương Dương) là Chi nhánh có bề dày lịch sử hoạt động trên địa bàn Quận Long Biên, Hà Nội đã đạt được những kết quả kinh doanh đáng kể, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng.Tuy nhiên thời gian qua, trong bối cảnh nền kinh tế trong nước và thế giới có nhiều biến động bất thường đã gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nói chung và Vietcombank Chương Dương. Đặc biệt là hoạt động tín dụng, tuy đã được kiểm soát bài bản hơn, nhưng rủi ro tín dụng vẫn luôn thường trực và đe dọa bùng phát bất kỳ lúc nào mà nguyên nhân chính là từ những hạn chế trong công tác quản lý rủi do tín dụng.Cùng với định hướng phát triển phát triển mạnh mảng tín dụng Bán lẻ của Vietcombank trên toàn quốc, tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa càng được đẩy mạnh trong những năm gần đây. Xuất phát từ thực tiễn đó, đề tài “Rủi ro trong hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Chương Dương” được lựa chọn nghiên cứu để từ đó tăng cường tính khoa học và thực tiễn trong việc nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Vietcombank Chương Dương. 2. Tổng quan nghiên cứu Trong nền kinh tế mở cửa, hội nhập các NHTM đặc biết chú trọng đến hoạt động tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp. Nhưng lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng lớn, hoạt động tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp luôn phải đối mặt với hàng loạt các khó khăn, trong đó phải kể đến rủi ro nợ quá hạn. Vì vậy, tầm quan trọng của quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp với NHTM luôn luôn được đặt lên hàng đầu trong quản lý rủi ro các hoạt động kinh doanh của NHTM, cho nên có rất nhiều luận văn, luận án, bài báo công trình nghiên cứu khoa học về đề tài này. Những công trình nghiên cứu sau đây đều nói về sự cần thiết của quản lý rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại ở Việt Nam trong những năm gần đây. Các đề tài nói chung đề cập tới rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp nói riêng cũng như các giải pháp nhằm nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, ở mỗi đề tài đều có những điểm riêng do mục tiêu, đối tượng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu là khác nhau nhưng ta có thể đánh giá chung những mặt tích cực và hạn chế của các đề tài như sau: - Luận văn “ Quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam” của tác giả Nguyến Quốc Toàn bảo vệ năm 2017. Đề tài đã nêu được nhưng lý luận cơ bản về về quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại nhưng trong đó tác giả còn quá chú trọng nhiều tới lý thuyết mà không đưa ra được hết thực trạng quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp thông qua mô hình phân tích định tính và định lượng nên những giải pháp quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp trong đề tài còn chung chung, nghiêng nhiều về lý thuyết chưa áp dụng được vào nhiều thực tế. - Luận văn “ Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – chi nhánh Hội An” của tác giả Nguyễn Thị Ngân bảo vệ năm 2018. Đề tài của tác giả đã trình bày khá chi tiết và đi sâu vào hoạt động của Vietinbank nhằm đưa ra những giải pháp thiết thực, tuy nhiên thì tác giả còn phân tích các chỉ tiêu rủi ro tín dụng tương đối là ít chưa đủ để đưa ra các giải pháp để hạn chế được rủi ro tại ngân hàng. - Luận văn “Hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á - chi nhánh Đà Nẵng” của tác giả Nguyễn Thị Tường Vy bảo vệ năm 2017. Tác giả đã đưa ra được các chỉ tiêu đánh giá về rủi ro tín dụng để đưa ra các giải pháp tuy nhiên các giải pháp còn ít và chưa có mức độ áp dụng cao. Bài nghiên cứu khoa học “ Xây dựng hệ thồng quản lý rủi ro hoạt động tại các ngân hàng thương mại Việt Nam” của tác giả Đào Thị Thanh Tú trường Học Viện Ngân Hàng đăng trên báo Tạp chí Tài Chính số 6/2014. Bài đã nêu ra được xu thế hội nhập quốc tế đòi hỏi các ngân hàng thương mại Việt Nam phải đáp ứng các yêu cầu quản lý nói chung và quản lý rủi ro nói riêng theo chuẩn mực quốc tế, đồng thời mở ra các cơ hội để ngành Ngân hàng có thể tiếp cận nhanh và gần hơn với các chuẩn mực đó. Tuy nhiên tác giả chưa đưa ra được số liệu minh hoạ và đánh giá được khả năng áp dụng hệ thống quản lý rủi ro tại các NHTM. Ngoài những bài viết trên, còn có nhiều tác giả nghiên cứu, trình bày quan điểm về một hoặc một số vấn đề liên quan đến những nội dung nhất định của đề tài. Tuy nhiên chưa có tác giả nào nghiên cứu về đề tài ““Rủi ro trong hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Chương Dương”. Trong quá trình thực hiện đề tài, tôi đã kế thừa những thành tựu nghiên cứu đã có, đồng thời, tham khảo, kết hợp với những vấn đề mới trong lý luận và thực tiễn trong việc quản lý rủi ro tín dụng nói chung và quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Chương Dương nói riêng. Từ đó, đưa ra những giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng 3. Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa trong các ngân hàng thương mại. - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng và công tác hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại VietcomBank – chi nhánh Chương Dương. - Đề xuất những kiến nghị, giải pháp, nhằm mục tiêu hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại VietcomBank – chi nhánh Chương Dương. 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu • Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại. • Phạm vi nghiên cứu: - Về không gian: Luận văn nghiên cứu hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại VietcomBank – chi nhánh Chương Dương. - Về thời gian: Đề tài nghiên cứu sử dụng thực trạng, số liệu trong khoảng thời gian từ năm 2016 đến 2018 và đưa ra giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa trong giai đoạn từ năm 2019 đến 2025. - Về nội dung: Hoạt động tín dụng bao gồm nhiều hình thức như cho vay, thấu chi, bao thanh toán, chiết khấu,… Tuy nhiên trong phạm vi nghiên cứu của luận văn, tác giả tập trung nghiên cứu hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, vì thế thuật ngữ “ tín dụng” trong bài được hiểu là hoạt động “ cho vay”. 5. Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập số liệu: Luận văn tập trung chủ yếu lấy thông tin từ nguồn dữ liệu thứ cấp được thu thập qua các báo cáo thường niên, các tài liệu, thông tin nội bộ như: Sổ tay tín dụng Vietcombank; Các văn bản pháp luật, Nghị định, Quyết định; Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2016 – 2018 của Vietcombank chi nhánh Chương Dương;… - Phương pháp xử lý và phân tích số liệu: + Phương pháp thống kê mô tả: Phương pháp này được sử dụng trong luận văn để mô tả những đặc tính cơ bản của dữ liệu thu thập được từ nghiên cứu lý luận và thực tiễn về rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của Vietcombank chi nhánh Chương Dương. + Phương pháp tổng hợp, so sánh số liệu và phân tích các bài viết, các báo cáo từ các tạp chí của NHNN, chuyên đề nghiên cứu trao đổi của NHNN qua các năm, tạp chí phát triển kinh tế, các bài viết trên Website của các Bộ (Bộ tài chính, Bộ Kế hoạch – Đầu tư,…) về rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa. + Tổng hợp, hệ thống lại các Nghị định, Thông tư, Chỉ thị, Quy chế… của Chính phủ, Ngân hàng nhà nước đã ban hành và đang có hiệu lực thi hành; Các chỉ thị, Quy chế, Hướng dẫn thực hiện của Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh Chương Dương đã áp dụng và đang có hiệu lực thi hành. 6. Bố cục của luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục tài liệu tham khảo và các danh mục khác, luận văn gồm 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa. Chương 2: Thực trạng về rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương. Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương  

LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong lĩnh vực hoạt động ngân hàng thương mại tín dụng hoạt động bản, đặc thù, chiếm tỷ trọng lớn cấu nghiệp vụ ngân hàng Đây hoạt động đem lại nguồn lợi nhuận chủ yếu đồng thời hoạt động chứa đựng nhiều nguy rủi ro cho ngân hàng thương mại Hiện Việt Nam, Doanh nghiệp nhỏ vừa chiếm khoảng 97% tổng số doanh nghiệp hoạt động, đóng góp khoảng 45% GDP, 31% tổng thu ngân sách thu hút triệu lao động Bên cạnh việc đóng góp cho phát triển kinh tế, rõ ràng cộng đồng doanh nghiệp đóng góp cho ổn định cơng ăn việc làm, góp phần khắc phục rủi ro cho kinh tế, đưa kinh tế phát triển ổn định, bền vững Đối với ngành Ngân hàng, doanh nghiệp nhỏ vừa ( DNNVV) xác định động lực phát triển kinh tế quốc dân, năm lĩnh vực ưu tiên cần đầu tư vốn để phát triển Trong năm qua, Ngân hàng nhà nước ( NHNN) bám sát Nghị Quốc hội, đạo Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ triển khai nhiều giải pháp, sách nhằm hỗ trợ tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp nhỏ vừa việc tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng để trì mở rộng sản xuất - kinh doanh NHNN chủ động, linh hoạt sử dụng điều hành cơng cụ sách tiền tệ nhằm mục tiêu kiểm soát lạm phát, ổn định bước hạ lãi suất, kiểm soát tỷ giá, góp phần ổn định kinh tế vĩ mơ để tạo mơi trường kinh doanh thuận lợi mở rộng tín dụng hiệu quả; đạo tổ chức tín dụng cân đối nguồn vốn đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho lĩnh vực ưu tiên, có DNNVV Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương (Vietcombank Chương Dương) Chi nhánh có bề dày lịch sử hoạt động địa bàn Quận Long Biên, Hà Nội đạt kết kinh doanh đáng kể, đặc biệt hoạt động tín dụng.Tuy nhiên thời gian qua, bối cảnh kinh tế nước giới có nhiều biến động bất thường gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói chung Vietcombank Chương Dương Đặc biệt hoạt động tín dụng, kiểm soát hơn, rủi ro tín dụng ln thường trực đe dọa bùng phát lúc mà nguyên nhân từ hạn chế cơng tác quản lý rủi tín dụng.Cùng với định hướng phát triển phát triển mạnh mảng tín dụng Bán lẻ Vietcombank tồn quốc, tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa đẩy mạnh năm gần Xuất phát từ thực tiễn đó, đề tài “Rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Chương Dương” lựa chọn nghiên cứu để từ tăng cường tính khoa học thực tiễn việc nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Vietcombank Chương Dương Tổng quan nghiên cứu Trong kinh tế mở cửa, hội nhập NHTM đặc biết trọng đến hoạt động tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp Nhưng lợi nhuận cao rủi ro lớn, hoạt động tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp phải đối mặt với hàng loạt khó khăn, phải kể đến rủi ro nợ hạn Vì vậy, tầm quan trọng quản lý rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp với NHTM luôn đặt lên hàng đầu quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM, có nhiều luận văn, luận án, báo cơng trình nghiên cứu khoa học đề tài Những cơng trình nghiên cứu sau nói cần thiết quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại ở Việt Nam năm gần Các đề tài nói chung đề cập tới rủi ro tín dụng nói chung rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp nói riêng giải pháp nhằm nâng cao khả quản lý rủi ro tín dụng Tuy nhiên, ở đề tài có điểm riêng mục tiêu, đối tượng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu khác ta đánh giá chung mặt tích cực hạn chế đề tài sau: - Luận văn “ Quản lý rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam” tác giả Nguyến Quốc Toàn bảo vệ năm 2017 Đề tài nêu lý luận về quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại tác giả q trọng nhiều tới lý thuyết mà không đưa hết thực trạng quản lý rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp thơng qua mơ hình phân tích định tính định lượng nên giải pháp quản lý rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp đề tài chung chung, nghiêng nhiều lý thuyết chưa áp dụng vào nhiều thực tế - Luận văn “ Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – chi nhánh Hội An” tác giả Nguyễn Thị Ngân bảo vệ năm 2018 Đề tài tác giả trình bày chi tiết sâu vào hoạt động Vietinbank nhằm đưa giải pháp thiết thực, nhiên tác giả phân tích tiêu rủi ro tín dụng tương đối chưa đủ để đưa giải pháp để hạn chế rủi ro ngân hàng - Luận văn “Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á - chi nhánh Đà Nẵng” tác giả Nguyễn Thị Tường Vy bảo vệ năm 2017 Tác giả đưa tiêu đánh giá rủi ro tín dụng để đưa giải pháp nhiên giải pháp chưa có mức độ áp dụng cao Bài nghiên cứu khoa học “ Xây dựng hệ thồng quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam” tác giả Đào Thị Thanh Tú trường Học Viện Ngân Hàng đăng báo Tạp chí Tài Chính số 6/2014 Bài nêu xu hội nhập quốc tế đòi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải đáp ứng yêu cầu quản lý nói chung quản lý rủi ro nói riêng theo chuẩn mực quốc tế, đồng thời mở hội để ngành Ngân hàng tiếp cận nhanh gần với chuẩn mực Tuy nhiên tác giả chưa đưa số liệu minh hoạ đánh giá khả áp dụng hệ thống quản lý rủi ro NHTM Ngồi viết trên, có nhiều tác giả nghiên cứu, trình bày quan điểm vấn đề liên quan đến nội dung định đề tài Tuy nhiên chưa có tác giả nghiên cứu đề tài ““Rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Chương Dương” Trong trình thực đề tài, tơi kế thừa thành tựu nghiên cứu có, đồng thời, tham khảo, kết hợp với vấn đề lý luận thực tiễn việc quản lý rủi ro tín dụng nói chung quản lý rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Chương Dương nói riêng Từ đó, đưa giải pháp nhằm hồn thiện quản lý rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lý luận rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa VietcomBank – chi nhánh Chương Dương - Đề xuất kiến nghị, giải pháp, nhằm mục tiêu hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa VietcomBank – chi nhánh Chương Dương Đối tượng phạm vi nghiên cứu  Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại  Phạm vi nghiên cứu: - Về không gian: Luận văn nghiên cứu hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa VietcomBank – chi nhánh Chương Dương - Về thời gian: Đề tài nghiên cứu sử dụng thực trạng, số liệu khoảng thời gian từ năm 2016 đến 2018 đưa giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa giai đoạn từ năm 2019 đến 2025 - Về nội dung: Hoạt động tín dụng bao gồm nhiều hình thức cho vay, thấu chi, bao toán, chiết khấu,… Tuy nhiên phạm vi nghiên cứu luận văn, tác giả tập trung nghiên cứu hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa, thuật ngữ “ tín dụng” hiểu hoạt động “ cho vay” Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập số liệu: Luận văn tập trung chủ yếu lấy thông tin từ nguồn liệu thứ cấp thu thập qua báo cáo thường niên, tài liệu, thơng tin nội như: Sổ tay tín dụng Vietcombank; Các văn pháp luật, Nghị định, Quyết định; Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2016 – 2018 Vietcombank chi nhánh Chương Dương;… - Phương pháp xử lý phân tích số liệu: + Phương pháp thống kê mô tả: Phương pháp sử dụng luận văn để mơ tả đặc tính liệu thu thập từ nghiên cứu lý luận thực tiễn rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Vietcombank chi nhánh Chương Dương + Phương pháp tổng hợp, so sánh số liệu phân tích viết, báo cáo từ tạp chí NHNN, chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN qua năm, tạp chí phát triển kinh tế, viết Website Bộ (Bộ tài chính, Bộ Kế hoạch – Đầu tư,…) rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa + Tổng hợp, hệ thống lại Nghị định, Thơng tư, Chỉ thị, Quy chế… Chính phủ, Ngân hàng nhà nước ban hành có hiệu lực thi hành; Các thị, Quy chế, Hướng dẫn thực Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh Chương Dương áp dụng có hiệu lực thi hành Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục tài liệu tham khảo danh mục khác, luận văn gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 Hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng định nghĩa quan hệ vay mượn, tạm thời chuyển quyền sử dụng vốn bên cho vay sang bên vay sở tin tưởng lẫn dựa nguyên tắc hoàn trả Theo [1]: “ Tín dụng ngân hàng hiểu quan hệ tín dụng bên ngân hàng (đóng vai trò người cho vay) với bên chủ thể lại kinh tế (người vay)” Để đảm bảo tính an tồn khả sinh lời hoạt động tín dụng NHTM phải dựa số nguyên tắc định: - Khách hàng phải cam kết hoàn trả gốc lãi thời gian xác định - Khách hàng phải cam kết sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận với Ngân hàng Mục đích cam kết nhằm đảm bảo phù hợp với cương lĩnh định hướng Ngân hàng không tài trợ cho hoạt động bất hợp pháp - Khách hàng phải chứng minh khả phương án (hay dự án) xin vay vốn ngân hàng phải đảm bảo tính hiệu có khả thu hồi vốn đầu tư có lãi để trả nợ cho ngân hàng 1.1.1.2 Phân loại nghiệp vụ tín dụng NHTM  Căn theo kỳ hạn, tín dụng phân chia thành: - Tín dụng ngắn hạn: Từ 12 tháng trở xuống - Tín dụng trung hạn: Từ năm đến năm - Tín dụng dài hạn: Trên năm Việc phân loại tín dụng theo kỳ hạn có ý nghĩa quan trọng với NHTM liên quan mật thiết với tính an tồn sinh lợi tín dụng khả hồn trả khách hàng Thực tế cho thấy tỷ trọng tín dụng ngắn hạn NHTM thường cao tín dụng trung dài hạn rủi ro tín dụng ngắn hạn thấp hơn, đồng thời nguồn vốn huy động trung, dài hạn đắt khan  Căn theo đối tượng khách hàng vay vốn: - Tín dụng khách hàng cá nhân: Đối tượng cấp tín dụng khách hàng cá nhân, hộ gia đình, Nhóm đối tượng khách hàng có số lượng lớn có nhu cầu vay khoản nhỏ lẻ - Tín dụng khách hàng doanh nghiệp, tổ chức: Đối tượng cấp tín dụng doanh nghiệp, tổ chức,…thường có nhu cầu vốn lớn so so với khách hàng cá nhân Tùy theo quy mô doanh nghiệp, phân chia thành tín dụng doanh nghiệp lớn tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Việc phân loại tín dụng theo đối tượng khách hàng giúp NHTM xây dựng kế hoạch, chiến lược, phương thức tiếp cận, quản lý có sản phẩm phù hợp với đặc điểm riêng loại khách hàng, từ khai thác tốt phát triển nguồn khách hàng, đem lợi ích tối đa cho ngân hàng 1.1.2 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.2.1 Tiêu chuẩn doanh nghiệp nhỏ vừa Trên giới, tiêu chuẩn doanh nghiệp nhỏ vừa quy định khác tùy theo tiêu chí phân loại quốc gia Các tiêu chí để phân loại doanh nghiệp có hai nhóm: tiêu chí định tính tiêu chí định lượng - Nhóm tiêu chí định tính: bao gồm chun mơn hố thấp, số đầu mối quản lý ít, khơng phức tạp Nhóm yếu tố phản ánh chất vấn đề thường khó xác định bởi mà mang tính tham khảo, kiểm chứng, sử dụng thực tế - Nhóm tiêu chí định lượng: Có thể bao gồm số lao đơng định biên, giá trị tài sản, vốn kinh doanh, doanh thu, lợi nhuận, nhóm tiêu chí nước sử dụng hồn tồn khơng giống nhau, vào lao động, vốn, doanh thu vào số lao động vốn kinh doanh Ở Việt Nam, theo Điều 6, Nghị định số 39/2018/NĐ-CP Chính phủ Doanh nghiệp nhỏ vừa định nghĩa sau: Doanh nghiệp nhỏ vừa sở kinh doanh đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản xác định bảng cân đối kế toán doanh nghiệp) số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn tiêu chí ưu tiên), cụ thể: Doanh Doanh nghiệp nhỏ Quy mô nghiệp siêu nhỏ Số lao Tổng Số lao Khu vực động nguồn động vốn 10 người 20 tỷ từ I Nông, lâm nghiệp trở đồng trở 10 người thủy sản xuống xuống đến 200 người 10 người 20 tỷ từ II Công nghiệp trở đồng trở 10 người xây dựng xuống xuống đến 200 người 10 người 10 tỷ từ III Thương mại trở đồng trở 10 người dịch vụ xuống xuống đến 50 người Doanh nghiệp vừa Tổng nguồn vốn từ 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng Số lao động từ 200 người đến 300 người từ 200 người đến 300 người từ 50 người đến 100 người 1.1.2.2.Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ vừa vừa - Các DNNVV có tính động linh hoạt cao Do DNNVV có vốn đầu tư ban đầu thấp, dễ dàng tạo lập vào hoạt động Chính điều tạo sức hấp dẫn đầu tư sản xuất kinh doanh thành phần kinh tế vào khu vực DNNVV Mặt khác, có mức đầu tư ban đầu thấp, chủ yếu tận dụng nguồn lực chỗ, sử dụng lao động, tổ chức quản lý gọn nhẹ nên DNNVV có khả chuyển hướng kinh doanh thay đổi mặt hàng nhanh, dễ dàng chuyển đổi phương án sản xuất, chuyển đổi mặt kinh doanh, loại hình doanh nghiệp chí giải thể doanh nghiệp - Năng lực tài khả nắm bắt, tiếp cận thị trường hạn chế Phần lớn DNNVV có nguồn vốn tài hạn chế, đặc biệt nguồn vốn tự có bổ sung để thực q trình tích tụ, tập trung nhằm trì mở rộng sản xuất kinh doanh Vốn kinh doanh doanh nghiệp chủ yếu vốn tự có chủ sở hữu hay vay mượn từ người thân, bạn bè, khả tiếp cận nguồn vốn từ TCTD thấp Đây khó khăn khơng nhỏ cho DNNVV trình hoạt động sản xuất kinh doanh Khả nắm bắt, tiếp cận thị trường hạn chế xuất phát từ nguyên nhân chủ yếu nguồn khách hàng eo hẹp, doanh nghiệp lại khơng đủ khả tài để đầu tư cho hoạt động marketing Bên cạnh đó, quy mơ thị trường DNNVV thường bị bó hẹp phạm vi địa phương, gặp nhiều khó khăn việc mở rộng thị trường - Trình độ tổ chức quản lý chưa cao Các chủ doanh nghiệp nhỏ vừa phần lớn vừa đóng vai trò quản lý doanh nghiệp, vừa tham gia trực tiếp hoạt động sản xuất kinh doanh, phận doanh nghiệp chưa có tách bạch rõ ràng dẫn đến mức độ chun mơn hóa quản lý không cao Những người chủ doanh nghiệp chưa qua khóa học quản lý quy Đa số chủ doanh nghiệp nhỏ chưa đào tạo bản, đặc biệt kiến thức kinh tế thị trường, quản trị kinh doanh Họ chủ yếu quản lý dựa kinh nghiệm thực tiễn thường không quan tâm đến việc đào tạo để nâng cao lực quản lý - Trình độ lao động thấp, sở vật chất, cơng nghệ kỹ thuật thường yếu kém, lạc hậu Do hạn chế mặt tài nên DNNVV thường khơng đủ khả cạnh tranh với doanh nghiệp lớn việc thuê lao động có tay nghề, trình độ cao Nhà xưởng, nơi làm việc trực tiếp, trụ sở giao dịch, quản lý đa phần hạn chế doanh nghiệp thường sử dụng máy móc, thiết 10 cường tính bảo đảm tính hồn trả tín dụng thơng qua loại bảo hiểm thông thường, đặc biệt bảo hiểm tài sản Ngân hàng chắn yên tâm cho vay người vay vốn mua bảo hiểm cho tất tài sản Trên thực tế, tùy theo mức độ rủi ro khoản cho vay mức độ an toàn tài sản người vay vốn, ngân hàng yêu cầu bên vay áp dụng loại bảo hiểm khác Hiện nay, ở nước ta thường áp dụng nghiệp vụ Bảo hiểm tài sản Trường hợp ngân hàng thường nhận chấp tài sản bất động sản như: nhà cửa, nhà xưởng gắn liền với đất quyền sử dụng đất Bảo hiểm tài sản trước rủi ro hỏa hoạn, cháy nổ để đảm bảo cho ngân hàng thu hồi phần tồn tiền cho vay có cố xảy gây tổn thất tài sản chấp Tương tự vậy, nhận cầm cố tài sản động sản hàng hóa, nguyên vật liệu máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải, ngân hàng yêu cầu bảo hiểm vật chất tài sản bảo hiểm hỏa hoạn, trộm cắp,… Thơng thường, trường hợp nói trên, để đảm bảo việc thu hồi nợ chắn có cố xảy ra, ngân hàng yêu cầu chuyển quyền thụ hưởng bảo hiểm cho ngân hàng nhận tài sản đảm bảo Hiện biện pháp hữu hiệu nhằm san sẻ rủi ro tín dụng cho ngân hàng Vì vậy, nhận tài sản đảm bảo Chi nhánh cần tăng cường yêu cầu khách hàng thực nghĩa vụ mua bảo hiểm tài sản, đặc biệt bảo hiểm tài sản hình thành từ vốn vay lơ hàng hóa nhập khẩu, nhà xưởng, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải Đối với Vietcombank có Tổng cơng ty CP bảo hiểm VCLI đơn vị trực thuộc hoạt động lĩnh vực bảo hiểm phi nhân thọ nên việc kết hợp Tín dụng bảo hiểm khả thi hiệu cao Việc đời sản phẩm bảo hiểm dành riêng cho DNNVV thực cần thiết nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Bắt đầu từ đầu năm 2019 VCLI cho đời sản phẩm bảo hiểm Hưng nghiệp cho doanh nghiệp nhỏ vừa, 88 Vietcombank Chương Dương cần triển khai áp dụng sản phẩm đến doanh nghiệp nhỏ vừa cách hiệu bước cho vào điều kiện tín dụng bắt buộc 3.3.Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính phủ ban ngành liên quan Cần hồn thiện quy trình rút ngắn việc xử lý tài sản đảm bảo Mặc dù luật văn có liên quan Việt Nam quy định Ngân hàng thương mại có quyền xử lý tài sản đảm khách hàng không trả nợ, nhiên chế pháp lý chưa rõ ràng, đặc biêt quyền sử dụng đất Theo Nghị định 163/NĐ-CP bảo đảm tiền vay ban hành từ năm 2006 nhiên đến chưa có thơng tư hướng dẫn trình tự xử lý gây lúng túng cho ngân hàng quan chức năng, đặc biệt quan chức chưa sát phối hợp giải xử lý nợ với ngân hàng Cơng tác thi hành án chậm Trong thực tế có nhiều án, định Tồ án có hiệu lực thi hành có đơn yêu cầu thi hành án ngân hàng Nhưng quan thi hành án chưa thi hành án với nhiều lý để khách hàng tự trả thời gian tự nguyện kéo dài luật định, vi phạm thời gian Viện kiểm sát không kiểm tra hết để đôn đốc, ngân hàng phải nhiều lần làm văn bản, kéo dài thời gian thi hành án Trong kinh tế thị trường, đôi với phát triển doanh nghiệp làm ăn hiệu phá sản doanh nghiệp kinh doanh hoạt động yếu kém, đào thải cạnh tranh quy luật khách quan, khơng phụ thuộc vào ý chí doanh nghiệp Ngân hàng thương mại với chức trung gian tài chính, ln phải gánh chịu khoản nợ tồn đọng Để việc xử lý thu hồi nợ nhanh giảm thiểu chi phí, Chính phủ cần hồn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ khuyến khích giao dịch thoả thuận luật nhằm giúp ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ từ tài sản đảm bảo Bộ Tư pháp cần sớm ban hành thông tư liên 89 tịch xử lý TSBĐ Bên cạnh đó, để Thơng tư sau ban hành sớm phá huy hiệu thực tế xử lý nợ xấu, quan tư pháp cần có phối hợp đồng để đẩy nhanh tiến độ xử lý dứt điểm vụ án có liên quan đến hoạt động ngành ngân hàng để tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng hồi nợ, giảm nợ xấu, tạo điều kiện mở rộng tín dụng Tạo lập môi trường kinh doanh thuận lợi Môi trường kinh doanh có mơi trường pháp lý đầy đủ, đồng bộ, chặt chẽ điều kiện thuận lợi để người vay cho vay thực đầy đủ quyền lợi nghĩa vụ Kiện tồn văn pháp luật điều chỉnh hoạt động DNNVV ngân hàng thương mại để DNNVV ngân hàng thương mại hoạt động an toàn hơn, góp phần nâng cao chất lượng cho vay DNNVV Luật kế tốn, kiểm tốn, chế độ cơng bố thơng tin DNNVV cần ban hành hoàn thiện, tư vấn kiểm tra tình hình áp dụng chế độ kế toán hành doanh nghiệp để nâng cao tính xác thực, độ tin cậy thơng tin kế tốn doanh nghiệp cung cấp Đẩy mạnh công tác hỗ trợ DNNVV Do quy định hành việc tiếp cận nguồn vốn cho vay trung dài hạn nhiều phân biệt đối xử với DNNVV, ưu tiên doanh nghiệp quốc doanh nên phủ cần đẩy mạnh công tác hỗ trợ DNNVV phát triển, tạo công doanh nghiệp kinh tế để DNNVV tiếp cận vốn ngân hàng dễ dàng Tăng cường vai trò trách nhiệm quan, ban, ngành: Các quan chức tòa án, viện kiểm sát, tra nhà nước,… cần có quan tâm hỗ trợ ngân hàng trình xử lý thu hồi nợ 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần có sách điều hành lãi suất linh hoạt NHNN cần điều hành mức lãi suất phù hợp với diễn biến kinh tế vĩ mô, tiền tệ, đặc biệt diễn biến lạm phát; áp dụng trần lãi suất tiền gửi để 90 ổn định mặt lãi suất thị trường, xem xét bỏ trần lãi suất huy động thị trường tiền tệ ổn định khoản hệ thống tổ chức tín dụng cải thiện vững Đối với riêng doanh nghiệp nhỏ vừa cần có sách lãi suất cho vay ưu đãi nhiều nữa, bởi đối tượng dễ bị tổn thương kinh tế gặp nhiều khó khăn Nâng cao lực tra, giám sát NHNN Nâng cao lực tra, giám sát NHNN, phát huy hiệu lực, hiệu việc phát hiện, ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, vi phạm quy định hạn chế cấp tín dụng việc đầu tư mức vào số lĩnh vực mạo hiểm, tiềm ẩn rủi ro cao bất động sản, chứng khốn, đầu tư ngồi ngành…Thời gian qua, ghi nhận nhiều vụ án đưa xét xử có công lớn từ công tác kiểm tra, giám sát từ NHNN cho thấy công tác tra, giám sát đạt hiệu tốt Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin doanh nghiệp thông tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thơng tin ngồi nước Trên sở đó, cung cấp thông tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa kịp thời, cập nhật 3.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam phải đạo, hướng dẫn cụ thể, kịp thời chủ trương, sách Chính phủ, NHNN việc hỗ trợ cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Hỗ trợ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương công tác tuyển dụng đào tạo cán cách chất lượng 91 - Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin ngày đại Thường xuyên tiến hành kiểm tra, kiểm soát toàn hệ thống ngân hàng nhằm phát kịp thời thiếu sót, sai phạm, yếu q trình cho vay chi nhánh để có biện pháp khắc phục tránh hậu không mong muốn xảy ngân hàng 3.3.4 Đối với doanh nghiệp nhỏ vừa Một thực tế bất cập doanh nghiệp thiếu vốn ngân hàng thừa vốn không cho vay được, lí khơng phải ngân hàng khơng muốn cấp tín dụng cho doanh nghiệp mà ngân hàng e ngại doanh nghiệp khơng có khả trả nợ Vì DNNVV phải khắc phục yếu tồn nhằm nâng cao, phát huy hết lực nội doanh nghiệp đồng thời nắm bắt hội, tăng giá trị tài sản chấp khoản vay theo quy định Về nguồn vốn DNNVV: Các DNNVV phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn vay ngân hàng Doanh nghiệp tiến hành phương án kinh doanh vay vốn ngân hàng Vì doanh nghiệp cần chủ động hơn, không nên lúc huy động vốn hình thức vay ngân hàng mà huy động nguồn vốn khác như: vốn tự có chủ doanh nghiệp, vốn huy động từ nội người thân, vốn liên doanh liên kết…Khi doanh nghiệp tự tạo dựng nhiều nguồn vốn, doanh nghiệp chủ động hoạt động kinh doanh, tự chịu trách nhiệm trước rủi ro Từ giúp Chi nhánh giảm thiểu rủi ro cấp tín dụng cho Doanh nghiệp nhỏ vừa Về vấn đề nguồn nhân lực: DNNVV cần khắc phục yếu trình độ người lao động lực quản lý Nhiều DNNVV hoạt động mang tính chất gia đình, quản lý dựa kinh nghiệm chủ yếu người đứng đầu doanh nghiệp phải luôn cập nhật thông tin, trau dồi thêm 92 kiến thức để nâng cao lực quản lý Dựa sở chiến lược phát triển, cấu ngành nghề, từ doanh nghiệp phải đưa sách đào tạo nguồn nhân lực hợp lý Các doanh nghiệp tăng thêm chi phí đào tạo nguồn nhân lực sử dụng có hiệu kinh phí đào tạo tổ chức quốc tế tài trợ thơng qua chương trình, dự án Về vấn đề công nghệ: Không hạn chế chất lượng nguồn nhân lực, DNNVV hạn chế trang thiết bị, cơng nghệ Do nguồn tài hạn hẹp, lại chưa tiếp cận với kỹ thuật tiên tiến, hầu hết DNNVV sử dụng trang thiết bị lạc hậu, lỗi thời không đáp ứng nhu cầu người tiêu dùng Trước mắt, chưa cần phải công nghệ đại mà doanh nghiệp phải chọn công nghệ phù hợp, xuất phát từ nhu cầu thị trường để lựa chọn cơng nghệ Trong q trình sử dụng phải quan tâm cải tiến kỹ thuật nâng cao suất lao động, tiết kiệm chi phí, nâng cao chất lượng sản phẩm Bên cạnh cần đào tạo, nâng cao tay nghề người lao động để theo kịp đại công nghệ Về việc xây dựng phương án kinh doanh: Các doanh nghiệp cần xây dựng phương án kinh doanh có hiệu quả, có tính khả thi tính khả thi yếu tố định đến việc doanh nghiệp có vay vốn ngân hàng hay không Trên thực tế, DNNVV Việt Nam chưa làm tốt công đọan then chốt này, kế họach kinh doanh họ thường phác thảo đầu thể dạng văn thức có nhu cầu vay vốn ngân hàng, chưa phải kế họach mang tính chiến lược hầu hết phương án DN phải nhờ đến hỗ trợ lớn từ phía ngân hàng để thiết lập phương án hiệu Các doanh nghiệp thường chủ quan phân tích, giả định tài cân nhắc yếu tố cungcầu gần khơng có phương án dự phòng cho tình xấu Vì vậy, doanh nghiệp cần phải chủ động nghiên cứu thị trường, môi trường kinh doanh rủi ro tạo đồng thời nâng cao kỹ lập dự án 93 để xây dựng phương án kinh doanh có hiệu khả thi Một số vấn đề khác: DNNVV cần tranh thủ giúp đỡ quan chức để nắm bắt thông tin nâng cao hiểu biết luật lệ thương mại quốc tế, khai thác thị trường phù hợp với khả doanh nghiệp kinh tế hội nhập với khu vực giới Bên cạnh đó, doanh nghiệp phải đẩy mạnh cơng tác ứng dụng, chuyển giao công nghệ, đưa tiến khoa học công nghệ vào sản xuất; xây dựng thương hiệu sản phẩm doanh nghiệp xây dựng dự án nhằm tranh thủ hỗ trợ tổ chức quốc tế Điều cần thiết DNNVV phải tự đánh giá không ngừng nâng cao khả cạnh tranh doanh nghiệp, có DNNVV đứng vững trước biến động bất ổn kinh tế trì phát triển bền vững 3.3.Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ, ban ngành liên quan - Xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật cách đồng hành lang pháp lý ổn định minh bạch Không thể phủ nhận năm gần mơi trường pháp lý có chuyển biến tích cực Tuy nhiên, pháp luật Việt Nam nhiều tồn tại, lỗ hổng chưa theo kịp với trình phát triển đất nước Đó lý khiến cho văn pháp luật liên tục phải bổ sung sửa đổi Hoạt động ngân hàng lĩnh vực nhạy cảm kinh tế, với tư cách trung gian dẫn vốn, ngân hàng có mối quan hệ với hầu hết chủ thể kinh tế, ngân hàng đối tượng liên quan nhiều tới khía cạnh pháp lý Từ đặc trưng đó, hoạt động ngân hàng ln đòi hỏi có hành lang pháp lý ổn định đầy đủ để bảo vệ giải vấn đề pháp lý trình hoạt động - Chính sách Nhà nước ban hành thay đổi cần có thời gian để ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa theo kịp Chính sách chế quản lý vĩ mô Nhà nước trình đổi hoàn thiện Các doanh nghiệp nhỏ vừa điều chỉnh phương 94 án sản xuất kinh doanh không kịp thời với thay đổi sách kinh tế vĩ mơ nên gặp nhiều khó khăn, kinh doanh thua lỗ không đủ điều kiện để tiếp tục vay Các ngân hàng cần có thời gian để đưa sách tín dụng ngân hàng phù hợp với quy định Nhà nước Nhà nước cần tạo điều kiện thời gian cho các ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa để thực sách, quy định quy định cụ thể văn khả điều chỉnh hoạt động ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa sách khác - Kiện toàn hệ thống tổ chức quản lý giám sát chặt chẽ hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Bộ tài quan quản lý tỉnh thành, địa phương cần tổ chức thực tốt việc kiểm tra, buộc doanh nghiệp phải hạch toán theo quy định Bộ, đảm bảo tính xác thực báo cáo tài Đây sở tốt cho ngân hàng mạnh dạn việc tài trợ cho các doanh nghiệp nhỏ vừa Bên cạnh đó, doanh nghiệp nhỏ vừa vi phạm quy định Nhà nước công tác hạch tốn kế tốn cần phải bị xử phạt cách nghiêm túc - Đề nghị phủ nên đưa tiêu đánh giá để xếp loại doanh nghiệp nhỏ vừa Việc đưa tiêu chí đánh giá để xếp loại doanh nghiệp nhỏ vừa làm ăn có hiệu tạo tin tưởng tổ chức ngân hàng việc cho vay vốn, ngân hàng mạnh dạn việc cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa đánh giá làm ăn có hiệu Từ doanh nghiệp nhỏ vừa làm ăn thật có hiệu đáp ứng nhu cầu vốn có điều kiện tập trung đến việc phát triển sản xuất kinh doanh Việc đánh giá các doanh nghiệp nhỏ vừa tạo động lực nâng cao sức cạnh tranh các doanh nghiệp nhỏ vừa - Nhà nước cần có biện pháp nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động các doanh nghiệp nhỏ vừa Nhà nước cần có biện pháp yêu cầu các doanh nghiệp nhỏ vừa 95 phải thực pháp lệnh kế toán thống kê, thực ghi chép sổ sách kế toán đầy đủ, khoa học, tiến hành hạch toán rõ ràng, kiểm tra kế toán theo tiêu chuẩn quốc tế để thông tin công khai, minh bạch tình hình tài giúp cho ngân hàng có thơng tin xác để định đầu tư đắn 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - Ngân hàng Nhà nước cần đưa biện pháp làm giảm bớt thủ tục hành ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng Việc ban hành hệ thống văn phải tạo hành lang pháp lý thơng thống, đồng linh hoạt đáp ứng nhu cầu ngày tăng kinh tế thị trường Các thủ tục hành phiền hà nhiều thời gian cần phải giảm thiểu tối đa để nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, thu hút khách hàng đồng thời giảm chi phí tác nghiệp, nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng - Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) thành lập nhằm mục đích thu thập, phân tích, dự đốn cung cấp thông tin doanh nghiệp hoạt động ngân hàng cho bên liên quan Trong điều kiện nhu cầu thơng tin tín dụng ngày tăng nhanh yêu cầu đáp ứng tiêu chuẩn tín dụng tồn cầu thơng tin ứng dụng, CIC cần phải khơng ngừng hồn thiện nâng cao chất lượng hoạt động Ngồi ra, NHNN cần khuyến khích, tạo điều kiện thành lập trung tâm chuyên cung cấp thông tin đáp ứng nhu cầu NHTM nhà đầu tư thị trường Khi có cạnh tranh vấn đề cung cấp thơng tin, chất lượng tính cập nhật thông tin nâng cao, tạo điều kiện nâng cao chất lượng tín dụng - Ngân hàng Nhà nước cần rà soát văn để phù hợp với thực tế Hệ thống văn ngành cần mang tính pháp lý cao khơng đơn hướng dẫn nghiệp vụ, nâng cao hiệu lực tra quản lý ngân hàng nhà nước việc khắc phục khuyết điểm, xử lý kiên sai phạm phát chủ động có giải pháp đồng 96 với ngành có liên quan - NHNN cần có biện pháp tăng cường tra, giám sát hệ thống ngân hàng thương mại, xây dựng đội ngũ tra lành mạnh số lượng chất lượng Mục tiêu việc tra phát kịp thời, ngăn chặn xử lý vi phạm lĩnh vực hoạt động ngành ngân hàng, có hoạt động tín dụng, đồng thời chấn chỉnh hoạt động ngân hàng sau tra Công tác kiểm tra quan trọng, nhiên không ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Khi phát sai phạm có chế tài xử lý cơng khai, cơng minh bạch Việc tăng cường tra, giám sát đảm bảo hệ thống ngân hàng thương mại hoạt động có hiệu quả, hạn chế thấp rủi ro xảy Ngồi ra, đào tạo nâng cao trình độ quản trị tài cho ngân hàng thương mại thông qua việc tổ chức buổi hội thảo, khóa hướng dẫn, thơng tư hướng dẫn 3.2.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Đổi chế cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Về thủ tục cho vay: Thực tế, khách hàng vay vốn mong vay nhanh nên thủ tục cần đơn giản, gọn nhẹ, hoàn tất hồ sơ vay vốn thời gian ngắn phải đảm bảo đủ nguyên tắc tín dụng Cán tín dụng cần hướng dẫn khách hàng giấy tờ cần thiết cách rõ ràng Tuy nhiên, khơng thể đơn giản mà bỏ qua thủ tục cần thiết Về kỳ hạn cho vay: Ngân hàng cần điều chỉnh thời hạn cho vay linh hoạt với loại hình doanh nghiệp nhỏ vừa Việc xác định kỳ hạn cho vay không đơn vào bảng tổng kết tài sản, kế hoạch sản xuất mà phải dựa kế hoạch tiêu thụ sản phẩm, hợp đồng mua bán, tiêu thụ, từ ngân hàng xác định kỳ hạn trả nợ Về lãi suất cho vay: Lãi suất công cụ quan trọng biện pháp cạnh tranh ngân hàng Vì thế, việc xác định mức lãi suất hợp lý không đơn giản Lãi suất phải đảm bảo trang trải đủ chi phí có lợi 97 nhuận cho ngân hàng phải đảm bảo thấp tỷ suất lợi nhuận bình quân mà doanh nghiệp nhỏ vừa đạt Ngoài ra, phương thức cho vay cần đa dạng, phong phú để phù hợp với kinh tế nhiều thành phần nước ta - Có sách tuyển chọn, nâng cao trình độ đội ngũ cán Vietcombank cần có sách đào tạo nâng cao trình độ cán bộ, trọng đến việc gửi cán đào tạo chuyên sâu, nghiên cứu tìm cách ứng dụng nghiệp vụ - Tăng cường nghiên cứu phát triển sản phẩm mới, đặc biệt sản phẩm ưu đãi dành cho khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa, giúp đỡ chi nhánh triển khai hiệu sản phẩm thực tế - Tăng cường mối quan hệ ngân hàng với hiệp hội mở rộng hợp tác quốc tế Vietcombank cần xây dựng mối liên hệ với hiệp hội hiệp hội doanh nghiệp nhỏ vừa, hội doanh nghiệp trẻ… để tạo điều kiện thu thập thơng tin tình hình sản xuất, nhu cầu vốn doanh nghiệp nhỏ vừa Đồng thời thơng qua hiệp hội đẩy mạnh hình ảnh ngân hàng tới đông đảo đối tượng doanh nghiệp nhỏ vừa này, tạo điều kiện mở rộng tín dụng cho ngân hàng Mở rộng hợp tác với tổ chức quốc tế, học hỏi kinh nghiệm mơ hình quản lý tín dụng đầu tư cho doanh nghiệp nhỏ vừa tổng công ty khu vực giới để tạo hội nhằm tài trợ đào tạo, học hỏi kinh nghiệm, góp phần nâng cao kỹ đầu tư cho doanh nghiệp nhỏ vừa 98 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng tồn tất yếu, khách quan song hành với hoạt động kinh doanh tiền tệ ngân hàng thương mại Các tổn thất rủi ro tín dụng gây nghiêm trọng Bên cạnh đó, rủi ro NHTM cấp tín dụng cho đối tượng khách hàng khác lại có đặc thù riêng cần có giải pháp kiểm sốt, hạn chế rủi ro khác Với đặc điểm doanh nghiệp nhỏ vừa lực tài chính, khả sản xuất kinh doanh hạn chế, chịu tác động lớn mơi trường bên ngồi rủi ro tín dụng cấp tín dụng cho đối tượng khách hàng khơng nhỏ Vì vậy, hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa vấn đề NHTM quan tâm Luận văn: “ Rủi ro hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Chương Dương” đã: - Hệ thống hóa sở lý luận rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa VietcomBank – chi nhánh Chương Dương - Đề xuất kiến nghị, giải pháp, nhằm mục tiêu hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa VietcomBank – chi nhánh Chương Dương 99 Mặc dù cố gắng việc nghiên cứu, thu thập tài liệu thời gian nghiên cứu có hạn bị chi phối bởi nhiều yếu tố nên Luận văn khó tránh khỏi thiếu sót, khiếm khuyết Tác giả mong nhận lời góp ý Thầy giáo, Cơ giáo, nhà khoa học bạn bè đồng nghiệp người quan tâm đến đề tài Trân trọng cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2009), “Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại”, NXB Giao thông Vận tải Peter.S.Rose (1999), “Quản trị ngân hàng thương mại”, NXB Khoa học kỹ thuật Frederic S.Mishkin (2001), “Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính”, NXB Khoa học kỹ thuật Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN Báo cáo thường niên Vietcombank giai đoạn 2016 – 2018 Báo cáo tổng kết Vietcombank chi nhánh Chương Dương giai đoạn 2016 – 2018 Chính sách tín dụng khách hàng doanh nghiệp số 457/2013/CS-HĐQT ngày 28/06/2013 Hội đồng quản trị Vietcombank Quyết định số 4497/2014/QĐ-TGĐ ngày 27/10/2014 Tổng giám đốc Vietcombank 10 Quy định số 17/2013/QT-TGĐ ngày 06/05/2013 Tổng giám đốc Vietcombank 11 Quy định số 39/2013/QT-TGĐ ngày 22/08/2013 Tổng giám đốc Vietcombank 12 Quy định số 43/2012/QT-TGĐ ngày 07/11/2012 Tổng giám đốc Vietcombank 13 Quy định số 30/2015/QĐi-TGĐ ngày 14/04/2015 Tổng giám đốc Vietcombank 14 Quy định số 591/2014/QĐi-HĐQT ngày 28/05/2014 Tổng 100 giám đốc Vietcombank 15 Quyết định số 32/2014/QT-TGĐ ngày 06/10/2014 Tổng giám đốc Vietcombank 16 Quy định số 85/2013/HD-TGĐ ngày 31/10/2013 Tổng giám đốc Vietcombank 17 Nguyễn Thị Thu Hiền (2012), Luận văn Thạc sỹ: “Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai”, Đại học Đà Nẵng 18 Võ Đức Tồn (2012), Luận án Tiến sỹ: “Tín dụng đới với doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn thành phớ Hồ Chí Minh”, Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh 101 102 ... LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 Hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát hoạt động tín dụng Ngân hàng. .. Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương CHƯƠNG 1:... gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương