luận văn thạc sĩ nâng cao chất lƣợng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng TMCP quân đội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng PHẠM THANH HÙNG Hà Nội - 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ Nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Quân đội Ngành: Tài - Ngân hàng - Bảo hiểm Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 Họ tên: Phạm Thanh Hùng Người hướng dẫn: PGS.TS Nguyễn Thị Mùi Hà Nội - 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ cơng trình nghiên cứu cá nhân thực hướng dẫn khoa học PGS TS Nguyễn Thị Mùi - Các số liệu, thông tin trích dẫn theo quy định - Dữ liệu khảo sát trung thực - Lập luận, phân tích, đánh giá, kiến nghị đưa dựa quan điểm cá nhân khơng có chép tài liệu công bố - Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tơi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Tác giả luận văn Phạm Thanh Hùng ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ vi TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN vii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng ngân hàng thương mại vai trò tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.1 Tín dụng ngân hàng ngân hàng thương mại 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng DNNVV .8 1.2 Chất lượng tín dụng ngân hàng DNNVV NHTM 15 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng ngân hàng 15 1.2.2 Tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng DNNVV NHTM .17 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng DNNVV NHTM 22 1.3 Quản lý rủi ro hoạt động tín dụng DNNVV 29 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 29 1.3.2 Các nguyên tắc chung ủy ban Giám sát ngân hàng Basel quản lý rủi ro tín dụng 30 1.3.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng DNNVV 32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 35 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) 35 2.1.1 Sự đời phát triển MB 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức MB 36 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh MB 37 iii 2.2.1 Kết kinh doanh 37 2.2.2 Hoạt động cho vay 38 2.2.3 Hoạt động huy động vốn 40 2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng DNNVV MB 41 2.3.1 Hoạt động tín dụng DNNVV 41 2.3.2 Thực trạng chất lượng tín dụng DNNVV MB 46 2.4 Đánh giá chung chất lượng tín dụng DNNVV MB 56 2.4.1 Kết đạt 56 2.4.2 Hạn chế 58 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng DNNVV MB 61 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 67 3.1 Định hướng phát triển MB đến năm 2022 67 3.2 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng DNNVV MB 69 3.3 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng DNNVV MB 71 3.3.1 Xây dựng sách tín dụng phù hợp với DNNVV 71 3.3.2 Hồn thiện cơng tác phân loại khách hàng xếp hạng tín dụng 75 3.3.3 Thực thu thập thông tin khách hàng hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 75 3.3.4 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 78 3.3.5 Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm soát nội sau cho vay, nâng cao tinh thần, trách nhiệm việc xử lý nợ xấu 80 3.3.6 Tăng cường quản lý tín dụng nâng cao chất lượng công tác cảnh báo rủi ro hạn chế nợ hạn, nợ xấu 81 3.3.7 Nâng cao lực quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II hướng dẫn NHNN 84 3.3.8 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 85 3.3.9 Hồn thiện đổi cơng nghệ ngân hàng 87 3.3.10 Tăng cường huy động vốn nhằm đáp ứng cao nhu cầu vốn tín dụng cho DNNVV 88 iv 3.3.11 Xây dựng quảng bá thương hiệu MB thị trường nói chung đến đối tượng DNNVV nói riêng 90 3.4 Kiến nghị 90 3.4.1 Kiến nghị Chính phủ Bộ ngành liên quan .90 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 98 KẾT LUẬN 100 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 101 v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BĐS Bất động sản BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CLTD Chất lượng tín dụng CVQHKH Chuyên viên quan hệ khách hàng CVTĐ Chuyên viên thẩm định DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa MB Tên giao dịch tiếng Anh Ngân hàng TMCP Quân đội NHQĐ Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng Thương mại NHTW Ngân hàng Trung ương RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại Cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ Tài sản bảo đảm TSCĐ Tài sản cố định XHTD Xếp hạng tín dụng vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh MB 37 Bảng 2.2: Kết hoạt động cho vay MB 38 Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ theo thời gian cho vay MB 39 Bảng 2.4: Kết hoạt động huy động MB 40 Bảng 2.5: Phân loại khách hàng, phân loại nợ 45 Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ DNNVV phân loại theo nhóm nợ MB .46 Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ DNNVV theo thời gian MB 47 Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ DNNVV theo loại hình doanh nghiệp MB 49 Bảng 2.9: Cơ cấu dư nợ DNNVV theo ngành kinh doanh MB 50 Bảng 2.10: Tình hình nợ hạn, nợ xấu DNNVV MB 51 Bảng 2.11: Mức độ đảm bảo dư nợ DNNVV MB 53 Bảng 2.12: Doanh số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng DNNVV MB 55 Bảng 2.13: Thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV MB 56 Biểu 2.1: Tổng tài sản, vốn chủ sở hữu, lợi nhuận sau thuế MB 38 Biểu 2.2: Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ MB 39 Biểu 2.3: Cơ cấu dư nợ DNNVV phân loại theo nhóm nợ MB 46 Biểu 2.4: Cơ cấu dư nợ DNNVV theo thời gian MB 48 Biểu 2.5: Mức độ bảo đảm dư nợ DNNVV theo tài sản bảo đảm MB .53 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức - nhân MB 36 Sơ đồ 2.2: Quy trình tín dụng DNNVV MB 41 vii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng thơng thường hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu nhập lớn chiếm tỷ trọng cao cấu tổng thu nhập ngân hàng, đồng thời cấu tài sản ngân hàng dư nợ cho vay từ hoạt động tín dụng thường chiếm tỷ trọng cao cấu tài sản ngân hàng ảnh hưởng đến chất lượng tài sản tính khoản ngân hàng Do hoạt động tín dụng có vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng thương mại xem xương sống ngân hàng, định tồn phát triển bền vững ngân hàng Trong hoạt động kinh tế quốc dân doanh nghiệp nhỏ vừa (DNNVV) thành phần kinh tế động có vai trò quan trọng phát triển chung kinh tế tất nước, có khả tận dụng nguồn lực xã hội góp phần khai thác nguồn tiềm kinh tế làm tăng tính động kinh tế quốc dân, ngồi DNNVV trụ cột kinh tế địa phương góp phần vào q trình chuyển dịch cấu kinh tế, giải việc làm cho người lao động …với vai rò vị trí quan trọng DNNVV, nên nước ý phát triển loại hình doanh nghiệp nhằm tạo động lực mạnh mẽ thúc đẩy kinh tế tăng trưởng phát triển Ở nước ta với Luật hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa có hiệu lực từ ngày 01/01/2018 với việc ban hành Nghị định việc thành lập, tổ chức hoạt động quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNNVV; Nghị định quy định chi tiết đầu tư cho DNNVV khởi nghiệp sáng tạo Nghị định hướng dẫn Luật hỗ trợ DNNVV, qua cho thấy Đảng Nhà nước đặc biệt ý đến phát triển DNNVV đề nhiều cách thức biện pháp thực để thúc đẩy loại hình doanh nghiệp phát triển Thực tế cho thấy DNNVV nước ta nói chung năm qua có phát triển mạnh, tác động tích cực chiến lược tăng trưởng kinh tế đất nước Đối với DNNVV nguồn vốn tín dụng ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng giúp DNNVV có hội tiếp nguồn vốn với chi phí vốn hợp lý cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư tài sản cố định trang thiết bị máy móc, cơng nghệ tiến tiến đại, tài trợ vốn lưu động cung cấp nguyên nhiên vật liệu cho sản xuất kinh doanh, mở rộng quy mô kinh doanh, tăng doanh thu lợi nhuận DNNVV viii Trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề chất lượng tín dụng ln vấn đề cần quan tâm không hệ thống ngân hàng mà tồn kinh tế quốc dân nói chung Do tính chất đa dạng, phức tạp khó kiểm sốt DNNVV; chất lượng hoạt động tín dụng DNNVV NHTM thời gian qua chưa thực trọng đặt lên hàng đầu, nên vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng loại hình DNNVV khơng có ý nghĩa mà tương lai hệ thống ngân hàng kinh tế quốc dân Hoạt động tín dụng DNNVV Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội (MB) thời gian qua có chiều hướng mở rộng phát triển nhanh, đóng góp phần không nhỏ vào kết hoạt động chung ngân hàng Bên cạnh kết đạt được, chất lượng tín dụng DNNVV MB bộc lộ nhiều hạn chế, chất lượng tín dụng chưa cao, nợ hạn, nợ xấu cao tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu gia tăng nhanh, chưa khai thác hết tiềm DNNVV hoạt động tín dụng ngân hàng, hiệu cho vay thấp… vấn đề xúc quan tâm ban lãnh đạo MB Trước thực vấn đề mang tính cấp bách thời đó, tác giả với kinh nghiệm thực tế trình công tác chuyên môn lĩnh vực thẩm định, phê duyệt tín dụng ngân hàng kết hợp với kiến thức học chương trình cao học tài ngân hàng trường đại học Ngoại Thương, tác giả lựa chọn đề tài nghiên cứu “nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa MB”, kết nghiên cứu đề tài đạt nhằm có đóng góp thiết thực mặt lý luận thực tiễn hoạt động tín dụng DNNVV ngân hàng thương mại nói chung MB Mục tiêu nghiên cứu đề tài làm rõ luận khoa học thực tiễn chất lượng tín dụng DNNVV NHTM nói chung MB, từ đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng MB Để đạt mục tiêu nêu trên, đề tài luận văn tác giả cần giải nhiệm vụ cụ thể sau: Nghiên cứu sở lý luận DNNVV, CLTD DNNVV NHTM Đánh giá thực trạng CLTD DNNVV MB Trong tập trung vào chất lượng cho vay DNNVV MB nêu rõ điểm hạn chế MB công tác Đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao CLTD DNNVV MB 87 3.3.9 Hồn thiện đổi cơng nghệ ngân hàng - Công nghệ thông tin đại tảng, sở để phát triển hoạt động ngân hàng đại Ngày nay, việc ứng dụng cơng nghệ tin học có ảnh hưởng lớn, chi phối hoạt động ngân hàng Nền tảng công nghệ tốt tạo điều kiện cho ngân hàng tiết kiệm thời gian, nhân lực quản lý nói chung theo dõi khoản vay nói riêng Ứng dụng công nghệ tin học thực tiêu việc nâng cao chất lượng tín dụng DNNVV đề giúp tăng cường công tác quản lý, cảnh báo phát kịp thời khoản vay suy giảm chất lượng vi phạm cam kết hoàn trả - MB sử dụng phần mềm core - banking sản phẩm T24 công ty Temenos - Thụy Sĩ từ năm 2007 Đây công nghệ đánh giá vào loại tiên tiến giới nhiều Ngân hàng TMCP nước áp dụng Techcombank, Sacombank, Seabank, GP bank, - Hệ thống T24 Ngân hàng sau nâng cấp lên phiên (R10) vào hoạt động ổn định, giảm thiểu tối đa thời gian xử lý giao dịch Mục tiêu MB triển khai nhiều dự án công nghệ hỗ trợ kinh doanh, nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng như: Phần mềm định giá nội bộ, XHTD, nâng cấp Internet Banking, Golive hệ thống công thông tin doanh nghiệp Chủ trọng cơng tác an ninh bảo mật thơng tin, hồn thành thiết bị bảo mật tập trung HO, triển khai hệ thống quản lý người dùng cho máy tính tồn hệ thống Mặc dù ưu việt, phần mềm T24 cần Trung tâm Công nghệ thông tin Ngân hàng sâu nghiên cứu, chủ động linh hoạt triển khai mở rộng ứng dụng theo yêu cầu khối kinh doanh nhằm đưa hệ thống trở thành công cụ hữu hiệu công tác quản trị hoạt động phát triển kinh doanh Ngân hàng - Đối với phần mềm sử dụng nội MB, cần có kế hoạch bảo trì, nâng cấp hệ thống để đảm bảo đáp ứng yêu cầu người sử dụng Trung tâm Công nghệ thông tin cần xây dựng kế hoạch cụ thể triển khai liệt dự án nâng cấp phần mềm T24, xây dựng phần mềm thẩm định dự án đầu tư tín dụng cho đỡ phức tạp cho CBTD, nâng cấp phần mềm hệ thống XHTD doanh nghiệp để liên kết chương trình với nhằm số liệu hóa thống tập trung 88 cao, thuận tiện công tác quản lý: Liên kết hệ thống T24 phân hệ tín dụng với phần mềm XHTD nội bộ, phần mềm phê duyệt tín dụng tập trung LOS, hệ thống phần mềm quản lý CRM nhằm giúp ích cho việc hệ thống liệu thơng tin khách hàng suốt trình vay vốn đồng thống cao nhằm tạo điều kiện cho báo cáo, phân tích, đánh giá thơng tin khách hàng xác việc xây dựng sách, sản phẩm nâng cao lực quản trị khách hàng; xây dựng chương trình quản lý dòng tiền khách hàng, loại sản phẩm; Xây dựng sở liệu khách hàng, phát triển kinh tế, ngành nghề, lĩnh vực để tạo nguồn liệu cho cơng tác phân tích dự báo 3.3.10 Tăng cường huy động vốn nhằm đáp ứng cao nhu cầu vốn tín dụng cho DNNVV - Muốn mở rộng tín dụng nói chung, mở rộng cho vay DNNVV: MB cần huy động nguồn vốn đáp ứng nhu cầu khách hàng MB phải có biện pháp nhằm tăng cường huy động vốn đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho DNNVV riêng cho hoạt động tín dụng nói chung Để thực điều này, MB cần áp dụng biện pháp nhằm tăng cường nguồn vốn sau: Đối với nguồn vốn tự có: Ngân hàng cần đảm bảo kế hoạch tăng vốn với số biện pháp sau: - Duy trì bảo đảm tỷ lệ cổ tức hàng năm mức cao >10% - Phát hành cổ phiếu thông qua thị trường chứng khoản cổ phiếu ưu đãi cán nhân viên để tăng vốn điều lệ Đối với nguồn vốn huy động: Để khai thác hết tiềm huy động vốn dân cư tổ chức kinh tế, đồng thời tạo tính cạnh tranh thị trường, MB cần áp dụng biện pháp sau: - Có sách lãi suất huy động hợp lý, thực cạnh tranh cho sản phẩm huy động điều chỉnh linh hoạt sách theo thời kì Đa dạng hố hình thức huy động vốn với thời hạn khác chương trình tiết kiệm dự thưởng, hình thức khuyến hấp dẫn, chương trình huy động vốn đặc biệt với gói sản phẩm dịch vụ Đồng thời phát triển kênh huy động vốn thị trường liên ngân hàng 89 - Điều hành lãi suất linh hoạt sở khung lãi suất MB quy định, đảm bảo tính nhạy bén, kịp thời với thay đổi lãi suất thị trường, đảm bảo cân đối hợp lý vấn đề lợi nhuận cạnh tranh với ngân hàng khác địa bàn - Đa dạng hóa loại hình tiền gửi thời hạn, lãi suất, phương thức gửi tiền Nghiệp vụ huy động vốn cần cải tiến cho thủ tục nhanh chóng, đơn giản nhằm tiết kiệm thời gian, chi phí cho khách hàng - Nâng cao chất lượng đội ngũ giao dịch viên, trọng đến phong cách giao dịch, kỹ ứng xử với khách hàng họ đại diện cho hình ảnh chi nhánh tiếp xúc với khách hàng gửi tiền Yêu cầu cao khả xử lý nghiệp vụ, thái độ cởi mở, đáp ứng quy chuẩn phong cách giao dịch MB quy định - Nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, tạo dựng niềm tin khách hàng ngân hàng, thể tính chuyên nghiệp hoạt động ngân hàng thông qua việc nâng cấp trang thiết bị vật chất, ứng dụng công nghệ thông tin đảm bảo hoạt động hiệu quả, nhanh chóng để nâng cao uy tín chi nhánh thu hút nhiều khách hàng - Tăng cường hoạt động quảng cáo, chương trình tiết kiệm dự thưởng, quà tặng nhằm thu hút nguồn tiền gửi từ dân cư - Phát triển sản phẩm tốn khơng dùng tiền mặt: ATM, trả lương cho cán bộ, công nhân viên thông qua tài khoản cá nhân, cho vay thấu chi, dịch vụ thu hộ tiền điện, dịch vụ viễn thông, thu hộ ngân sách… Đối với nguồn vốn vay: Ngân hàng xác định tiếp tục trì nguồn vốn nguồn tình có biến động bất thường xảy Để làm điều này, Ngân hàng cần: - Xây dựng kế hoạch tài rõ ràng để chủ động việc trả nợ - Duy trì phát triển mối quan hệ Ngân hàng với TCTD khác - Duy trì mức tài sản có với tính lỏng cao có khả chuyển đổi dùng làm đảm bảo cho khoản vay chiết khấu tái chiết khấu Đối với nguồn huy động khác: Ngân hàng cần nỗ lực tìm kiếm nguồn huy động rẻ từ tổ chức ngồi nước, theo chương trình dự án 90 dành cho đối tượng vay vốn Ví dụ: Nguồn vốn dự án tài nơng thơn II RDF II (có thể áp dụng với DNNVV ngoại thành); kí thoả thuận hợp tác với tổ chức tài theo dự án tài trợ vốn cho DNNVV với sản phẩm cụ thể mua phương tiện vận tải, làng nghề… 3.3.11 Xây dựng quảng bá thương hiệu MB thị trường nói chung đến đối tượng DNNVV nói riêng - Hiện nay, vấn đề thương hiệu giá trị thương hiệu ngân hàng ngân hàng nước quan tâm Trong bối cảnh chung, MB cần trọng việc xây dựng tăng thêm giá trị thương hiệu MB thông qua chương trình marketing cụ thể Để đạt mục đích marketing hiệu Ngân hàng cần sử dụng phối hợp sách: Chính sách giá cả, sách sản phẩm, sách quảng cáo khuyếch trương Đây không công việc Hội sở mà thân Chi nhánh cần sáng tạo cơng tác marketing, tạo dựng hình ảnh niềm tin với thương hiệu MB đến đối tượng khách hàng 3.4 Kiến nghị 3.4.1 Kiến nghị Chính phủ Bộ ngành liên quan 3.4.1.1 Hoàn thiện ổn định sách phát triển kinh tế - xã hội - Chính phủ có sách đắn khuyến khích phát triển kinh tế, ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát tạo điều kiện cho doanh nghiệp hệ thống ngân hàng phát triển Tuy nhiên, cần hoàn thiện ổn định sách kinh tế - xã hội làm sở tạo môi trường kinh tế pháp lý thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động Khi doanh nghiệp hoạt động thuận lợi hơn, nhu cầu vốn phát sinh cao hơn, tăng niềm tin để ngân hàng mở rộng hoạt động tín dụng Đối với nhóm ngành nghề, lĩnh vực ưu tiên, Chính phủ cần cho sách phù hợp để hỗ trợ, thúc đẩy họ phát triển - Tạo môi trường kinh tế vĩ mô ổn định: Mơi trường kinh tế, trị, xã hội có ảnh hưởng khơng nhỏ đến hoạt động tín dụng Đặc biệt điều kiện Việt Nam hoà nhập vào kinh tế giới mơi trường cạnh tranh cao, kinh tế dễ biến động, doanh nghiệp dễ rơi vào nguy khả toán, phá sản Hiện với mạng lưới hệ thống ngân hàng nhiều thị trường 91 có hạn nên mức độ cạnh tranh khốc liệt hơn, từ CLTD ngày giảm thấp Đảm bảo mơi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định giúp cho TCTD doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu 3.4.1.2 Hồn thiện mơi trường pháp lý Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng Mơi trường pháp lý có tính đồng cao, hiệu tạo ổn định hoạt động chủ thể kinh tế Nhà nước tiếp tục hoàn thiện, sửa đổi, ban hành luật, văn luật có liên quan đến hoạt động kinh tế nói chung, đến hoạt động ngân hàng nói riêng tạo hành lang pháp lý cho hoạt động doanh nghiệp Các sách ban hành cần phù hợp với thông lệ quốc tế sở đảm bảo chủ thể kinh tế hoạt động ổn định, hiệu  Đối với luật Luật hỗ trợ DNNVV số 04/2017/QH14 có hiệu lực thi hành từ ngày 1/1/2018, nhiên để nhanh chóng cụ thể hóa nghị định số 34/2018/NĐ-CP ngày 08/03/2018 việc thành lập, tổ chức hoạt động quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNNVV; Nghị định 38/2018/NĐ-CP ngày 11/03/2018 quy định chi tiết đầu tư cho DNNVV khởi nghiệp sáng tạo Nghị định số 39/2018/NĐ-CP hướng dẫn Luật hỗ trợ DNNVV: Nhà nước cần ban hành hướng dẫn thông tư, hướng dẫn cụ thể nhằm tạo điều kiện hỗ trợ DNNVV vấn đề như: Vốn, đất/mặt bằng, vấn đề pháp lý, đào tạo nguồn nhân lực: - Các địa phương cần chủ động triển khai đề án, chương trình cụ thể để thúc đẩy luật vào sống cách hiệu quả, đem lại lợi ích thiết thực cho DNNVV: Các địa phương cần tiến hành rà soát lại tồn chương trình hỗ trợ DN nói chung, hỗ trợ DNNVV nói riêng thực địa phương, để tránh trùng lặp; đồng thời đánh giá xem chương trình thực hiệu quả, chương trình chưa hiệu quả… Song song với đó, địa phương cần tiến hành rà sốt tổng thể tồn số lượng DNNVV địa bàn, phân chia thành nhóm đối tượng theo tiêu chí quy mơ (vừa, nhỏ, siêu nhỏ) theo lĩnh vực, ngành nghề, theo nhu cầu hỗ trợ (như hỗ trợ vốn, hỗ trợ tiếp cận thị trường, hỗ trợ đào tạo, hỗ trợ tham gia cụm liên kết ngành, chuỗi giá trị…) Trên sở kết rà soát 92 trên, địa phương xác định chương trình cần ưu tiên hỗ trợ trước mắt, xây dựng kế hoạch hỗ trợ cụ thể theo nhóm doanh nghiệp với nhu cầu hỗ trợ khác - Về phía quan nhà nước, quan chức liên quan cần đẩy mạnh tuyên truyền, phổ biến hướng dẫn thực luật đến địa phương; giới thiệu mơ hình hỗ trợ hiệu để địa phương tham khảo học tập, mở lớp tập huấn hỗ trợ doanh nghiệp biết đến đề án; đặc biệt, hỗ trợ sở vật chất hạ tầng - Về phía DNNVV: DN cần chủ động tìm hiểu luật để biết luật có chương trình hỗ trợ, cần thành lập đầu mối liên hệ việc thực hỗ trợ DNNVV để tiếp nhận thông tin phản ánh, thắc mắc… DNNVV - Nhà nước cần sớm có quy định cụ thể hỗ trợ thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế sử dụng đất phi nông nghiệp chế độ kế toán đơn giản cho doanh nghiệp siêu nhỏ nên chưa triển khai thực tế - Nhằm tăng cường hiệu quả, đưa Luật vào sống diện rộng gia tăng mức độ thụ hưởng DNNVV, Bộ Kế hoạch Đầu tư tiếp tục rà sốt, đánh giá tình hình để hỗ trợ doanh nghiệp cách thực chất, ngày hiệu Bộ khẩn trương hồn thiện trình Chính phủ ban hành Nghị định tổ chức hoạt động Quỹ Phát triển DNNVV Bộ chủ động phối hợp khác kết nối thông tin, ứng dụng giải pháp kỹ thuật thu nhận xử lý thông tin, bảo đảm thông tin đầu vào xác, kịp thời qua cơng đoạn, quan liên quan Một số thông tư, hướng dẫn thi hành Luật chưa ban hành tăng tốc soạn thảo, trình cấp có thẩm quyền để đẩy nhanh tốc độ hoàn thiện khung khổ pháp lý, hỗ trợ DNNVV hiệu  Luật doanh nghiệp luật đầu tư cần chỉnh sửa tạo môi trường đầu tư, kinh doanh cho doanh nghiệp hoạt động: - Thứ nhất, cải cách thủ tục đăng ký doanh nghiệp cải cách thủ tục hành - Thứ hai, xây dựng hồn thiện khung khổ sách áp dụng chủ thể hộ kinh doanh để có bình đẳng so với DNNVV hoạt động thức 93 - Thứ ba: Luật đầu tư cần có quy định cụ thể khái niệm, mục đích, giá trị pháp lý, phạm vi áp dụng thủ tục chấp thuận chủ trương đầu tư phù hợp với hình thức đầu tư nguồn vốn sử dụng, đồng thời cần phân định rõ thủ tục chấp thuận chủ trương đầu tư với thủ tục đấu giá quyền sử dụng đất, đấu thầu lựa chọn nhà đầu tư thực dự án đầu tư có sử dụng đất theo quy định tương ứng Luật Đất đai Luật Đấu thầu - Thứ tư: Luật Đầu tư cần làm rõ mục đích, giá trị pháp lý Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước ngồi; hình thức đầu tư nước ngồi để phù hợp với thơng lệ quốc tế thực tiễn hoạt động đầu tư nước doanh nghiệp Việt Nam; hồ sơ, trình tự định đầu tư nước ngồi doanh nghiệp nhà nước cần quy định thống Luật Đầu tư Luật quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp - Thứ năm: Việc sửa đổi Luật Đầu tư, Luật Doanh nghiệp hướng tới mục tiêu hoàn thiện quy định ngành, nghề đầu tư kinh doanh có điều kiện điều kiện đầu tư kinh doanh nhằm tiếp tục bảo đảm thực đầy đủ, quán quyền tự kinh doanh người dân, doanh nghiệp ngành, nghề mà Luật không cấm quy định phải có điều kiện Đồng thời, cắt giảm chi phí đầu tư kinh doanh thơng qua việc cải cách thủ tục hành chính, tháo gỡ vướng mắc, khó khăn hoạt động đầu tư kinh doanh; mở rộng, nâng cao quyền tự chủ doanh nghiệp hoạt động đầu tư kinh doanh quản lý doanh nghiệp phù hợp thực tiễn thông lệ quốc tế  Hồn thiện quy định sách thuế ưu đãi DNNVV nhằm nâng cao hiệu quản lý, đảm bảo công hỗ trợ DNNVV phát triển : - Thứ nhất, cần rà soát lại tổng thể để Chính sách ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp DNNVV địa bàn, chi phí khấu trừ tính thuế thu nhập doanh nghiệp loại bỏ sách ưu đãi thuế khơng hiệu quả, gây lãng phí nguồn lực NSNN theo tinh thần Nghị số 25/2016/QH14: “Rà soát, thu hẹp diện miễn, giảm thuế hạn chế tối đa việc lồng ghép sách xã hội luật thuế Rà sốt sách ưu đãi thuế” 94 - Thứ hai, có sách ưu đãi thuế TNDN DNNVV ngành sản xuất sản phẩm có giá trị gia tăng lớn lĩnh vực công nghệ cao, lĩnh vực khoa học - công nghệ; sở ươm tạo DNNVV, sở kỹ thuật, khu làm việc chung hỗ trợ DNNVV nhà đầu tư cho DNNVV khởi nghiệp sáng tạo - Thứ ba, điều chỉnh giảm thuế suất DNNVV, giảm thuế suất thuế TNDN, dẫn đến giảm thu NSNN, kích thích đầu tư, tăng GDP, đảm bảo tính cạnh tranh Việt Nam với khu vực giới (phổ biến mức 10%, 15%, 17%, 19% 20%) - Thứ tư, áp dụng hình thức khấu trừ thuế đầu tư DNNVV đầu tư, mua sắm tài sản cố định phục vụ kinh doanh Nhà nước hỗ trợ cho doanh nghiệp họ đầu tư mua sắm tài sản cố định phục vụ sản xuất kinh doanh thông qua hình thức khấu trừ thuế đầu tư (cho trừ chi phí đầu tư lần tính thuế TNDN, giảm tỷ lệ % định chi phí đầu tư tính thuế TNDN dựa giá trị tài sản cố định đầu tư) - Thứ năm, tiếp tục rà sốt, đơn giản hóa thủ tục hành thuế DNNVV như: DN siêu nhỏ nộp tờ khai thuế TNDN lần/ năm; tờ khai thuế TNDN nên thiết kế đơn giản hơn, cần số tiêu (Doanh thu; chi phí năm; thu nhập năm; khoản điều chỉnh mà không cần kèm theo Phụ lục hay báo cáo tài tại) - Thứ sáu, cần đưa khuyến khích mạnh mẽ việc kê khai thu nhập, khuyến khích việc thực giao dịch minh bạch, rõ ràng qua ngân hàng; thực tốt sổ sách, kế tốn, hóa đơn, chứng từ theo quy định pháp luật Đồng thời, quan thuế nên đưa khuyến cáo DNNVV rủi ro kiểm toán tra, kiểm tra thuế; thực truy tố trước pháp luật  Hồn thiện chế sách kế tốn kiểm toán DNNVV đặc biệt doanh nghiệp nhỏ vừa nên hướng dẫn đến chuẩn mức kế tốn tài theo thơng lệ quốc tế loại hình doanh nghiệp này, doanh nghiệp siêu nhỏ (DNSN), nghiên cứu việc xem xét bổ sung số tài khoản nội dung hạch toán liên quan đến nghiệp vụ kinh tế xảy thường xuyên DNSN để đảm bảo tính khả thi, hướng dẫn cụ thể người thực công tác kế tốn 95  Hồn thiện chế sách đất đai DNNVV: Công tác quản lý đất đai theo quy hoạch, kế hoạch sử dụng đất đai ngày vào thực chất, góp phần tích cực vào việc sử dụng đất hợp lý có hiệu Quy hoạch, kế hoạch sử dụng đất tạo sở pháp lý cho việc thu hồi đất, giao đất, cho thuê đất, cho phép chuyển mục đích sử dụng đất, cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất làm cho việc sử dụng đất đai ngày có hiệu quả, tiết kiệm DNNVV Cũng chi tiết cụ thể hóa vấn đề pháp lý rõ ràng, hướng dẫn chi tiết thủ tục chấp quyền dự án, nhà hình thành tương lai, đặc biệt nhà hình thành chủ đầu tư bàn giao nhà tài sản chưa cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu…  Xây dựng đẩy mạnh phát triển thị trường vốn phát hành trái phiếu doanh nghiệp tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp huy động vốn Việc thúc đẩy phát triển thị trường TPDN phải trở thành kênh huy động vốn đóng vai trò trọng yếu cho DN phát triển sản xuất, kinh doanh Tiếp tục thực hoàn thiện thể chế sách phát hành TPDN, ban hành quy định vận hành chế sách đầu tư nhà đầu tư thị trường trái phiếu doanh nghiệp (TPDN) Ðể hỗ trợ phát triển thị trường TPDN, khung khổ pháp lý dịch vụ xếp hạng tín nhiệm cần điều chỉnh hồn thiện nhanh chóng vào thực tiễn Đối với thị trường TPDN, dự cần xây dựng trung tâm thông tin TPDN đặt Hà Nội; khuyến khích DN huy động vốn trái phiếu; theo sát tiến trình sửa đổi Luật Chứng khoán nội dung về: Khái niệm nhà đầu tư chuyên nghiệp, điều kiện quy trình phát hành TPDN công chúng, khả gắn xếp hạng tín nhiệm với phát cơng chúng, phạm vi phát hành, giao dịch TPDN phát hành riêng lẻ Ðiều quan trọng NHNN Việt Nam thành viên thị trường cần tiếp tục phối hợp, trao đổi thông tin kế hoạch, thời điểm, kỳ hạn, lãi suất phát hành công tác phát hành trái phiếu điều hành sách tiền tệ Bên cạnh đó, phối hợp Bộ Tài NHNN Việt Nam việc hồn thiện chế sách liên quan phát triển thị trường trái phiếu mối liên kết với thị trường tiền tệ cần trọng hơn; việc trao đổi, tham vấn quan quản lý với nhà tạo lập thị trường theo định kỳ diễn biến thị trường tình hình phát hành trái phiếu tăng cường Ðây giải pháp quan trọng, đóng vai trò định để thực chủ trương, định hướng Ðảng Chính phủ nhằm phát triển thị 96 trường TPDN trở thành kênh huy động vốn trung dài hạn quan trọng cho DN, bước giảm phụ thuộc vào hệ thống ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho DN huy động vốn trái phiếu, TPDN riêng lẻ Đồng thời hoàn thiện hành lang phát lý xây dựng, phát triển thị trường M &A chuyên nghiệp 3.4.1.3 Tăng cường chức quản lý, hỗ trợ DNNVV Hiện nay, Nhà nước có sách khuyến khích phát triển DNNVV thông qua Nghị định 39/2018/NĐ-CP quy định chi tiết số điều luật hỗ trợ DNNVV, chưa xây dựng kế hoạch, chiến lược cụ thể phù hợp với mục tiêu phát triển giai đoạn, ngành, lĩnh vực, vùng Để thực chức này, Nhà nước cần:  Nhà nước phải tạo mơi trường kinh doanh sân chơi bình đẳng cho thành phần kinh tế, xem xét đến sách thuế DNNVV, đặc biệt doanh nghiệp thành lập, doanh nghiệp xuất khẩu, doanh nghiệp đầu tư công nghệ đại, đầu tư vào dự án sản xuất sản phẩm  Mở rộng quyền DNNVV việc chuyển nhượng, chấp quyền khác sử dụng đất thuộc quyền quản lý doanh nghiệp Nhà nước cần quy hoạch chi tiết việc sử dụng đất đai công bố công khai để đảm bảo sở chắn cho việc giao đất, thuê đất DNNVV Từ đó, đẩy nhanh tiến độ cấp quyền sử dụng đất, quyền thuê đất thu hồi đất không hiệu để DNNVV yên tâm đầu tư lâu dài, tạo thuận lợi việc đăng ký tài sản đảm bảo  Quy định thực chế độ kiểm toán bắt buộc Doanh nghiệp nói chung DNNVV nói riêng, khắc phục tình trạng báo cáo tài thiếu xác, chí sai chất hoạt động kinh doanh thực tế doanh nghiệp  Thúc đẩy hoạt động Quỹ bảo lãnh tín dụng DNNVV, hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa có điều kiện tiếp cận nguồn vốn ngân hàng, khuyến khích NHTM tham gia góp vốn Đồng thời, tăng cường huy động nguồn vốn từ tổ chức quốc tế trợ giúp DNNVV phát triển: Quỹ viện trợ thức ODA, Ngân hàng giới (WB), Quỹ tiền tệ giới (IMF)… 3.4.1.4 Hồn thiện sách hoạt động tín dụng - Rà sốt lại văn pháp luật chấp, cầm cố, bảo lãnh tài sản Các ngành phối hợp xây dựng văn hướng dẫn kịp thời, đồng 97 - Quy định cụ thể vấn đề liên quan đến phát mại tài sản như: Quyền nghĩa vụ Ngân hàng, quyền nghĩa vụ quan, ban ngành có liên quan… - Chỉ đạo Bộ Ngành xây dựng, chuẩn hoá văn pháp quy liên quan đến việc thực đăng ký giao dịch bảo đảm như: Phân công rõ ràng, chi tiết loại tài sản, trách nhiệm quan tham gia thực tiếp nhận đăng ký giao dịch bảo đảm cho NHTM, tránh tình trạng có tài sản phân định đăng ký thuộc trách nhiệm quan Thực nghiêm chế kiểm tra quan trình triển khai thực đăng ký giao dịch bảo đảm, nhằm phòng tránh việc gây khó - dễ cho người vay NHTM thực công việc Khắc phục tình trạng thực đăng ký giao dịch bảo đảm chậm chễ, chưa có hệ thống thông tin phản hồi kịp thời NHTM tình trạng tài sản đăng ký giao dịch bảo đảm (có nhiều tài sản sau thực đăng ký giao dịch bảo đảm vài tháng có thơng tin phản hồi lại cho NHTM tài sản chưa đăng ký, yêu cầu bổ sung thủ tục, sửa đơn đăng ký, ) tình trạng thiếu trách nhiệm Cán bộ, nhân viên quan NHTM hỏi thơng tin tình trạng tài sản đăng ký - Thiết lập chế phối hợp ngành liên quan ngân hàng việc cung cấp thông tin doanh nghiệp, TSBĐ tiền vay như: quan thuế, hải quan, văn phòng cơng chứng, trung tâm đăng ký giao dịch bảo đảm, quan công an Như giúp ngân hàng nắm bắt thơng tin doanh nghiệp cách xác, kịp thời, đảm bảo thẩm định khách hàng nhanh chóng, hiệu quả, rút ngắn thời gian phê duyệt tín dụng - Thực hiện đại hố cơng nghệ đăng ký giao dịch bảo đảm, để đảm bảo việc tiếp nhận thực đăng ký giao dịch bảo đảm đại thực nhiều hình thức khác để nhánh chóng, xác thuận tiện cho khách hàng NHTM Hơn đảm bảo cho NHTM kiểm sốt, xử lý nhanh chóng kết đăng ký giao dịch bảo đảm nhằm đảm bảo quyền lợi hợp pháp NHTM bên thứ ba thông qua thực đăng ký GDBĐ - Kiến nghị với Quốc hội để hoàn thiện hệ thống luật liên quan đến quyền sở hữu tài sản tránh chồng chéo kê biên tài sản chấp, tuyên huỷ Giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà/sử dụng đất quan có thẩm quyền cấp lại 98 khơng trình tự pháp luật hay có giấy chứng nhận quyền sở hữu hợp pháp (như qui định) để chấp, bị kết luận quyền sở hữu hợp pháp có nguồn gốc hình thành trái pháp luật làm ví dụ), quan cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất hướng dẫn không đầy đủ thông tin, quyền lợi, nghĩa vụ dẫn đến tình trạng cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà /quyền sử dụng đất sai lệch mục đích người sử dụng /sở hữu tài sản 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.4.2.1 Ngân hàng nhà nước cần có chế khuyến khích ngân hàng cho vay DNNVV NHNN cần có chế khuyến khích NHTM cho vay DNNVV để thực cho vay ngành nghề, lĩnh vực ưu tiên Qua giai đoạn, theo q, NHNN có đánh giá cơng tác cho vay ưu đãi nhóm ngành ưu tiên để đưa chế khuyến khích phù hợp, ví dụ cho vay tái cấp vốn với mức lãi suất thấp hơn, tỷ lệ dự trữ bắt buộc thấp TCTD khác Có tạo điều kiện cho TCTD mở rộng cho vay ưu đãi 3.4.2.2 NHNN chủ động phối hợp với Bộ, ngành liên quan nghiên cứu việc xây dựng, triển khai thí điểm chương trình, sách phù hợp với nhóm ngành nghề, lĩnh vực kinh tế Trên sở việc tiếp xúc khách hàng ngân hàng thuận lợi hơn, khách hàng tiếp cận với nguồn vốn lãi suất thấp để trì, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Đồng thời Bộ, ngành, đơn vị quản lý sở đóng vai trò giám sát hoạt động doanh nghiệp, góp phần giám sát việc sử dụng vốn hiệu quả, mục đích 3.4.2.3 Nâng cao chất lượng hệ thống trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) - Nội dung CIC cung cấp cần đa dạng, khơng dừng lại dư nợ, nhóm nợ TCTD mà bổ sung thêm ngành nghề kinh doanh, báo cáo tài doanh nghiệp giúp TCTD đánh giá khách hàng cụ thể, xác - Thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng, chuẩn hố quy trình xử lý liệu để cung cấp liệu cách đầy đủ, xác khoa học - Nâng cao chất lượng nhân lực, ứng dụng tiến khoa học công nghệ việc thu thập công bố thông tin 99 - Trung tâm thơng tin tín dụng cần củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, đại hóa tự động hóa công đoạn để đẩy mạnh việc thu thập, xử lý, cung cấp thông tin đáp ứng kịp thời nhu cầu TCTD Bên cạnh đó, trung tâm cần sâu vào công tác đánh giá, dự báo nhằm hạn chế RRTD, đa dạng hố sản phẩm thơng tin tín dụng - Mở rộng quan hệ, học hỏi kinh nghiệm từ nước giới để vận dùng phù hợp với tình hình nước ta - Kết hợp với quan Thuế, Hải quan nhằm thu thập thông tin tình hình nộp thuế, báo cáo tài gửi quan Thuế Từ giúp TCTD đánh giá xác doanh nghiệp - NHNN cần có quy định chế tài TCTD việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ Trung tâm Khi xét cấp tín dụng khách hàng, đặc biệt doanh nghiệp, TCTD phải khai báo sử dụng báo cáo Trung tâm CIC tài liệu bắt buộc trình thẩm định 3.4.2.4 Tăng cường tra, kiểm tra hoạt động tín dụng NHTM Hoạt động tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng NHTM TCTD khác cần NHNN thực thường xuyên Trong đó, cần đặc biệt kiểm tra kĩ danh mục cho vay NHTM để hạn chế, phòng ngừa RRTD xảy ra, gây ảnh hưởng tiêu cực đến toàn hoạt động kinh tế Nâng cao chất lượng nội dung công tác kiểm tra, đổi phương pháp kiểm tra Không ngừng nâng cao chất lượng Cán công chức Ngân hàng Nhà nước tỉnh, địa phương nhằm thực việc quản lý Nhà nước hoạt động tín dụng theo chức năng, tránh can thiệp sâu vào hoạt động TCTD nói chung NHTM nói riêng, tạo quyền chủ động cao cho NHTM trước biến đổi nhanh chóng liệt thị trường tín dụng Đổi việc quản lý Nhà nước lĩnh vực Ngân hàng, lấy việc tra, kiểm tra để làm phòng ngừa thực bắt lỗi NHTM Thực phòng chống tham nhũng lĩnh vực quản lý Nhà nước cách nghiêm túc có hiệu 100 KẾT LUẬN Trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề CLTD vấn đề cần quan tâm không hệ thống Ngân hàng mà toàn kinh tế nói chung Do tính chất đa dạng, phức tạp khó kiểm sốt DNNVV nên vấn đề nâng cao CLTD loại hình doanh nghiệp khơng có ý nghĩa mà tương lai Hoạt động tín dụng DNNVV MB thời gian vừa qua có chiều hướng phát triển nhanh, đóng góp phần khơng nhỏ vào kết hoạt động chung Ngân hàng Tuy nhiên, q trình mở rộng hoạt động tín dụng đối tượng này, Ngân hàng thể hạn chế việc kiểm soát CLTD chưa thực khai thác hết tiềm DNNVV với phát triển Ngân hàng Trong trình nghiên cứu, tác giả kết hợp lý luận thực tiễn kinh nghiệm cơng tác thẩm định tín dụng, nhằm đưa số giải pháp với hy vọng giải phần vướng mắc, hạn chế từ nâng cao CLTD DNNVV Luận văn tập trung hoàn thành số nhiệm vụ sau: Thứ nhất: Hệ thống hóa vấn đề lý luận tín dụng ngân hàng CLTD DNNVV vừa NHTM Thứ hai: Phân tích đánh giá thực trạng CLTD DNNVV Ngân hàng TMCP Quân đội Từ đó, rút kết đạt được, hạn chế nguyên nhân ảnh hưởng tới CLTD DNNVV MB Thứ ba: Luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị với Chính Phủ, ngành có liên quan, Ngân hàng Nhà nước nhằm tạo điều kiện cho việc nâng cao CLTD DNNVV MB Mặc dù cố gắng q trình hồn thiện luận văn, song đề tài nghiên cứu rộng phức tạp, luận văn không tránh khỏi hạn chế Tác giả luận văn mong muốn nhận nhiều ý kiến đóng góp nhà khoa học, nhà quản lý, đồng nghiệp bạn đọc quan tâm đến lĩnh vực để tiếp tục hoàn thiện đề tài nghiên cứu nâng cao 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính phủ, Nghị định số 34/2018/NĐ-CP ngày 08/03/2018 việc thành lập, tổ chức hoạt động quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa Chính Phủ, Nghị định số 38/2018/NĐ-CP ngày 11/03/2018 quy định chi tiết đầu tư cho DNNVV khởi nghiệp sáng tạo Chính Phủ, Nghị định số 39/2018/NĐ-CP quy định chi tiết số điều luật hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa, Hà Nội năm 2018 Frederic S Mishkin (1991): Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội, tr.20 - tr.45 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, định số 22/VBHN-NHNN ngày 04/06/2014 ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2106 quy định cho vay TCTD, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Ngân hàng TMCP Quân đội, Quyết định 1346/QĐ-MB-HS ngày 28/07/2008 việc ban hành hướng dẫn “Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Quân Đội, Báo cáo thường niên (2016 - 2018), Báo cáo tài kiểm tốn (2016 - 2018), Hà Nội 2016 -2018 Ngân hàng TMCP Quân Đội, Báo cáo dư nợ Khối DNNVV (2016-2018) 10 Ngân hàng TMCP Quân đội, Quyết định 1346/QĐ-NHQĐ-HS ngày 28/07/2008 việc ban hành hướng dẫn “Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ” 11 Nguyễn Thị Mùi (2004), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXb Tài chính, tr.23- tr.26 12 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXbThống kê, Hà Nội, tr.20 - tr.65 13 Phan Văn Tề (2008), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXb Thống Kê, tr.25-tr.48 14 Quốc Hội, Luật Tổ chức tín dụng năm 2010, Hà Nội 2010 15 Quốc Hội, Luật số 04/2017/QH14 hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa, Hà Nội 2017 Trang web: https://dangkykinhdoanh.gov.vn/vn/tintuc/598/4897/tinh-hinh-dang-ky-doanhnghiep-thang-12-va-nam-2018.aspx [truy cập ngày 20/01/2019] https://www.mbbank.com.vn/investor/nha-dau-tu [truy cập ngày 12/03/2019] ... HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng ngân hàng thương mại vai trò tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.1 Tín dụng ngân. .. dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Quân đội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Quân đội 6 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG... dụng ngân hàng ngân hàng thương mại vai trò tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa 1.1.1 Tín dụng ngân hàng ngân hàng thương mại 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng DNNVV .8 1.2 Chất