(Luận văn thạc sĩ) Tội buôn lậu theo pháp luật hình sự Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh

(Luận văn thạc sĩ) Tội buôn lậu theo pháp luật hình sự Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh(Luận văn thạc sĩ) Tội buôn lậu theo pháp luật hình sự Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh(Luận văn thạc sĩ) Tội buôn lậu theo pháp luật hình sự Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh(Luận văn thạc sĩ) Tội buôn lậu theo pháp luật hình sự Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh(Luận văn thạc sĩ) Tội buôn lậu theo pháp luật hình sự Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh(Luận văn thạc sĩ) Tội buôn lậu theo pháp luật hình sự Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh(Luận văn thạc sĩ) Tội buôn lậu theo pháp luật hình sự Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh(Luận văn thạc sĩ) Tội buôn lậu theo pháp luật hình sự Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh(Luận văn thạc sĩ) Tội buôn lậu theo pháp luật hình sự Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh(Luận văn thạc sĩ) Tội buôn lậu theo pháp luật hình sự Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh(Luận văn thạc sĩ) Tội buôn lậu theo pháp luật hình sự Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh(Luận văn thạc sĩ) Tội buôn lậu theo pháp luật hình sự Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh(Luận văn thạc sĩ) Tội buôn lậu theo pháp luật hình sự Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI PHẠM VĂN HOAN TỘI BUÔN LẬU THEO PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM TỪ THỰC TIỄN TỈNH QUẢNG NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HÌNH SỰ VÀ TỐ TỤNG HÌNH SỰ HÀ NỘI, NĂM 2019 VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI PHẠM VĂN HOAN TỘI BUÔN LẬU THEO PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM TỪ THỰC TIỄN TỈNH QUẢNG NINH Ngành: Luật hình Tố tụng hình Mã số: 8.38.01.04 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC GS.TS VÕ KHÁNH VINH HÀ NỘI, NĂM 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Tội buôn lậu theo pháp luật hình Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh” cơng trình nghiên cứu tơi thực hướng dẫn khoa học GS.TS Võ Khánh Vinh Các nội dung, thông tin trình bày luận văn trung thực Tơi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày 28 tháng 06 năm 2019 Tác giả luận văn Phạm Văn Hoan MỤC LỤC MỞ ĐẦ U Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ PHÁP LUẬT VỀ TỘI BUÔN LẬU 1.1 Những vấn đề lý luận tội buôn lậu 1.2 Những vấn đề pháp luật Tội buôn lậu theo pháp luật hình Việt Nam 16 Chương 2: ÁP DỤNG PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VỀ TỘI BUÔN LẬU TẠI TỈNH QUẢNG NINH 31 2.1 Khái quát đặc điểm có tác động, ảnh hưởng tới việc áp dụng pháp luật hình tội buôn lậu tỉnh Quảng Ninh 31 2.2 Định tội danh tội buôn lậu tỉnh Quảng Ninh 33 2.3 Áp dụng hình thức trách nhiệm hình tội buôn lậu 56 Chương 3: CÁC GIẢI PHÁP ĐẢM BẢO ÁP DỤNG ĐÚNG CÁC QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VỀ TỘI BN LẬU 65 3.1 Hồn thiện quy định pháp luật hình tội buôn lậu 65 3.2 Tổng kết thực tiễn gắn với Hướng dẫn áp dụng quy định pháp luật hình tội bn lậu 68 3.3 Các giải pháp khác 71 KẾT LUẬN 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BLHS : Bộ luật hình BLTTHS : Bộ luật tố tụng hình CQTHTT : Cơ quan tiến hành tố tụng CTTP : Cấu thành tội phạm TAND : Tòa án nhân dân VKSND : Viện kiểm sát nhân dân TNHS : Trách nhiệm hình BCĐ : Ban đạo MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong giai đoạn nay, nước ta tập trung đẩy mạnh việc tiếp tục hoàn thiện thể chế kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa từ đến năm 2020, tầm nhìn đến năm 2030 theo Nghị số 11-NQ/TW, ngày 03/6/2017, Hội nghị lần thứ Ban Chấp hành Trung Đảng khóa XII; cơng đổi đất nước hội nhập kinh tế quốc tế đạt nhiều thành tựu to lớn, đưa nước ta khỏi nhóm thu nhập thấp, trở thành nước có nhóm thu nhập trung bình, vị nước ta trường quốc tế không ngừng mở rộng nâng cao Sức mạnh tổng hợp từ nguồn nội lực đất nước không ngừng củng cố phát triển, tình hình trị, xã hội ổn định, đời sống vật chất, tinh thần nhân dân không ngừng cải thiện nâng cao, bạn bè quốc tế đánh giá cao Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu đạt tự thương mại, hội nhập kinh tế quốc tế làm nảy sinh vấn đề tiêu cực, số loại hành vi vi phạm pháp luật, tội phạm có chiều hướng gia tăng, có tội phạm “Bn lậu” Buôn lậu xác định loại tội phạm nguy hiểm, kinh tế thị trường, buôn lậu không làm ảnh hưởng đến phát triển bình thường, làm thiệt hại cho kinh tế đất nước, gây thất thu thuế cho Nhà nước mà đe dọa phá vỡ sách kinh tế đất nước, gây an ninh trật tự làm ảnh hưởng tiêu cực đến quyền lợi người tiêu dùng Ở nước ta năm gần tội phạm bn lậu có chiều hướng gia tăng diễn biến phức tạp, với quy mô ngày mở rộng nhiều lĩnh vực, giá trị hàng hóa lớn; đối tượng buôn lậu sử dụng nhiều phương thức, thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt, hoạt động có tổ chức, manh động, sẵn sàng đối phó, chống trả liệt lực lượng chức nhằm cướp lại, tẩu tán hàng hóa,…Nhà nước, quan chức địa phương có nhiều biện pháp, giả pháp ngăn chặn, song tội phạm buôn lậu diễn biến phức tạp, gây nguy hiểm cho kinh tế xã hội Quảng Ninh tỉnh miền núi, biên giới, hải đảo, nằm phía Đơng Bắc Tổ quốc, có vị trí địa lý thuận lợi nhiều tiềm năng, lợi đặc thù; nằm khu vực hợp tác “hai hành lang, vành đai kinh tế” Việt Nam Trung Quốc, nhịp cầu quan trọng khu vực mậu dịch tự ASEAN Trung Quốc Có nguồn tài nguyên thiên nhiên phong phú, với trữ lượng than đá chiếm 90% nước lớn Đông Nam Á Có diện tích đất liền 6.100 km2 diện tích biển tương đương, với 2.077 hòn đảo lớn nhỏ; dân số gần 1,2 triệu, với 22 dân tộc; thành phố trực thuộc, thị xã huyện; tỉnh có đường biên giới biển bộ, 10/14 huyện, thị xã, thành phố tiếp giáp biển, có đường phân định Vịnh Bắc Bộ biển dài 191 km, có 01 thành phố 02 huyện với 118,825 km đường biên giới tiếp giáp với nước Cộng hòa nhân dân Trung Hoa [4] Bên cạnh thành tựu kinh tế, xã hội, quốc phòng, an ninh mà tỉnh Quảng Ninh đạt năm qua Quảng Ninh xác định địa bàn trọng điểm tỉnh biên giới phía Bắc tội phạm bn lậu Chính vậy, việc nghiên cứu tội buôn lậu phương diện lý luận thực tiễn để phát hiện, đề xuất, kiến nghị giải vấn đề hạn chế, vướng mắc thực tiễn đấu tranh với tội phạm buôn lậu cần thiết Do đó, Học viên chọn đề tài “Tội buôn lậu theo pháp luật hình Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh” làm đề tài luận văn Thạc sỹ cho Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Trong thực tế năm gần có nhiều cơng trình, đề tài nghiên cứu tội bn lậu góc độ lý luận thực tiễn Điển hình có: - “ Bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa, tiền tệ qua biên giới đất liền Việt – Trung Thực trạng giải pháp nâng cao hiệu phòng ngừa đấu tranh Bộ đội Biên phòng tỉnh Quảng Ninh” (Luận án Tiến sỹ tác giả Vũ Đình Nơng – 1997); - “ Chống bn lậu gian lận thương mại” (của PGS Lê Thanh Bình, NXB Chính trị quốc gia năm 1998); - “ Một số vấn đề đấu tranh phòng chống tội buôn lậu” (của tác giả Ngô Ngọc Thủy, Trường Đại học Luật Hà Nội, năm 1995); - “ Đấu tranh phòng chống buôn lậu địa bàn tỉnh Quảng Ninh” (Luận văn Thạc sỹ tác giả Dương Thị Nhàn, năm 2006); - “Điều tra vụ án buôn lậu quan Hải quan” (Luận văn Thạc sỹ tác giả Dương Xuân Sinh, năm 2016) Ngoài còn nhiều cơng trình, viết nghiên cứu tác giả khác báo, tạp chí Kiểm sát, Hải Quan, Cơng an nhân dân,….Các cơng trình, đề tài nghiên cứu làm rõ mặt lý luận thực tiễn công tác đấu tranh, phòng chống tội buôn lậu, đồng thời phát hiện, kiến nghị giải pháp nâng cao hiệu phòng ngừa, đấu tranh, xử lý tội phạm buôn lậu Tuy nhiên thời điểm nay, nước ta tiếp tục hội nhập kinh tế quốc tế mức độ đa dạng hơn, sâu hơn, tồn diện thơng qua nhiều hiệp định thương mại song phương đa phương; mặt khác còn có sửa đỏi, bổ sung quy đinh pháp luật, có pháp luật Hình liên quan trực tiếp tới tội bn lậu tội phạm bn lậu có thay đổi, xuất nhiều phương thức thủ đoạn mới, đòi hỏi quan, lực lượng chức thực thi phòng, chống buôn lậu, học giả tiếp tục nghiên cứu, bổ sung cho phù hợp hiệu Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu Luận văn nghiên cứu “Tội bn lậu theo pháp luật hình Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh” nhằm đánh giá cách khoa học, tồn diện tội phạm bn lậu; sở đề xuất giải pháp góp phần nâng cao hiệu phòng ngừa, đấu tranh, xử lý tội phạm buôn lậu thời gian tới 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Để đạt mục đích trên, nhiệm vụ luận văn cần đặt giải là: - Phân tích vấn đề lý luận tội bn lậu Luật hình Việt Nam; - Nghiên cứu đánh giá tình hình tội phạm buôn lậu thực áp dụng pháp luật hình tội bn lậu địa bàn tỉnh Quảng Ninh; - Dự báo tình hình đưa kiến nghị nhằm hoàn thiện quy định pháp luật hình Việt Nam tội bn lậu Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận tội buôn lậu Luật hình Việt Nam thực tiễn cơng tác đấu tranh, xử lý tội buôn lậu theo quy định 4.2 Phạm vi nghiên cứu: Phạm vi nghiên cứu từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh, giai đoạn 2014-2018 Cơ sở lý luận phương pháp nghiên cứu 5.1 Cơ sở lý luận: Luận văn thực sở lý luận phương pháp luận chủ nghĩa Mác-Lênin, Tư tưởng Hồ Chí Minh, quan điểm Đảng, Nhà nước ta xây dựng Nhà nước pháp quyền, cải cách tư pháp, sách hình giai đoạn liên quan trực tiếp tới tội buôn lậu 5.2 Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng đồng thời phương pháp suy luận, logic, thống kê, tổng hợp, so sánh, phân tích, chứng minh; tham khảo ý kiến chuyên gia, tài liệu, sách, báo, tạp chí Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận văn Luận văn nghiên cứu cách bản, có hệ thống tồn diện tội phạm bn lậu từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh, nên kết rút qua nghiên cứu có ý nghĩa lý luận thực tiễn 6.1 Ý nghĩa lý luận: Ở góc độ lý luận, luận văn góp phần bước hồn thiện lý luận chuyên ngành luật hình tố tụng hình 6.2 Ý nghĩa thực tiễn: Ở góc độ thực tiễn, với đề xuất có tính thực tế khả thi tư liệu tham khảo để quan chức đưa biện pháp, giải pháp nâng cao hiệu công tác đấu tranh, phòng ngừa xử lý tội phạm buôn lậu Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo; luận văn có kết cấu chia làm ba chương, gồm: - Chương Những vấn đề lý luận pháp luật tội bn lậu - Chương Áp dụng pháp luật hình tội buôn lậu tỉnh Quảng Ninh - Chương Các giải pháp đảm bảo áp dụng quy định pháp luật hình tội buôn lậu vướng mắc BLHS năm 2015 lượng hóa (thu lời bất lớn/rất lớn/đặc biệt lớn), bỏ tình tiết tăng nặng khác mang tính chất định tính như: “gây hậu nghiêm trọng/rất nghiêm trọng/đặc biệt nghiêm trọng”, giúp cho quan áp dụng pháp luật dễ dàng áp dụng quy phạm vào thực tiễn định tội danh [12] Do BLHS năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017 có hiệu lực đến 01 năm, nên chưa phát sinh vướng mắc áp dụng Song qua nghiên cứu điểm luật với văn pháp luật hình khác thực tế xã hội; tác giả mạnh dạn đề nghị quan có thẩm quyền nghiên cứu sửa đổi, bổ sung vài điểm sau để tránh người pháp nhân thương mại lợi dụng, cụ thể: - Thứ nhất: Về điều 51, tình tiết giảm nhẹ trách nhiệm hình sự: Tại khoản quy định: “ Khi định hình phạt, Tòa án coi đầu thú tình tiết khác tình tiết giảm nhẹ, phải ghi rõ lý giảm nhẹ án” Đây điểm so với BLHS năm 1999 Việc quy định đầu thú coi tình tiết giảm nhẹ TNHS nhằm vận động, khuyến khích, kêu gọi người phạm tội sau bị phát hành vi phạm tội sau bị truy nã không tiếp tục lẩn trốn, giúp cho quan điều tra nhiều thời gian, công sức tổ chức truy tìm, giúp sớm làm sáng tỏ hành vi phạm tội kết thúc sớm trình tiến hành tố tụng Tuy nhiên thực tế phát sinh trường hợp người phạm tội lợi dụng quy định này, cố tình chủ động thực kế hoạch lẩn trốn khoảng thời gian ngắn thời gian ngắn, sau đầu thú để hưởng tình tiết giảm nhẹ TNHS Vì tình tiết trở thành kẽ hở pháp luật, tác giả đề nghị cần quy định khoảng thời gian định kể từ thời điểm phát người phạm tội đến người phạm tội đầu thú để xem xét áp dụng tình tiết giảm nhẹ này; cụ thể người phạm tội bị phát mà đầu thú trước 67 quan điều tra phát lệnh truy nã xem xét cho hưởng tình tiết giảm nhẹ từ việc đầu thú - Thứ hai: Về hình phạt pháp nhân thương mại (điều 33 BLHS năm 2015), cụ thể: Hình phạt bao gồm: Phạt tiền; Đình hoạt động có thời hạn; Đình hoạt động vĩnh viễn Hình phạt bổ sung bao gồm: Cấm kinh doanh, cấm hoạt động số lĩnh vực định; Cấm huy động vốn; Phạt tiền, khơng áp dụng hình phạt pháp nhân thương mại Theo quan điểm tác giả việc áp dụng hình phạt tiền pháp nhân thương mại phạm tội hồn tồn có tác dụng đạt mục đích hình phạt Bên cạnh đó, hình phạt khác pháp nhân thương mại như: Đình hoạt động có thời hạn; Đình hoạt động vĩnh viễn áp dụng hình phạt thực chất pháp nhân bị đình không hoạt động người đại diện pháp nhân bị đình tiếp tục hoạt động có nhu cầu, thơng qua việc thành lập pháp nhân khác, hình phạt áp dụng trường hợp không đủ sức răn đe, trừng trị người đại diện pháp nhân thương mại phạm tội Trên số ý kiến tác giả nhằm bổ sung, góp phần hồn thiện Bộ luật hình Việt Nam tội bn lậu, đảm bảo quy định pháp luật hình thật có tác dụng cưỡng chế nghiêm khắc, trừng trị, giáo dục người phạm tội tác dụng phòng ngừa chung toàn thể xã hội 3.2 Tổng kết thực tiễn gắn với Hướng dẫn áp dụng quy định pháp luật hình tội buôn lậu 3.2.1 Chú trọng tổng kết thực tiễn công tác áp dụng quy định pháp luật hình tội buôn lậu: Xuất phát từ quan điểm, Thực tiễn sở lý luận, tri thức hình thành dù gián tiếp hay trực tiếp, có nguồn gốc từ thực tiễn Thực tiễn động lực lý luận, hoạt động thực tiễn làm biến đổi giới, biến đổi thân người, làm cho 68 người ngày hoàn thiện lực mình, có lực nhận thức Thực tiễn đề nhu cầu, nhiệm vụ phương hướng phát triển nhận thức, đòi hỏi phải có tri thức mới, tri thức khái quát thành lý luận để trở lại đạo thực tiễn Thực tiễn điểm khởi nguồn lý luận đích trở lý luận, nơi kiểm nghiệm tính chân lý lý luận Tổng kết thực tiễn công tác áp dụng quy định pháp luật hình tội buôn lậu nhà nước công tác đấu tranh phòng chống bn lậu nói chung tổng kết thực tiễn quan tiến hành tố tụng khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử thi hành án tội phạm bn lậu nói riêng có ý nghĩa quan trọng, giúp đúc kết kinh nghiệm, giúp phát điểm còn hạn chế, vướng mắc gây khó khăn cản trở để có biện pháp, quy định bổ sung, khắc phục Thơng thường Nhà nước quan tư pháp định kỳ tổ chức tổng kết thực tiễn áp dụng quy định pháp luật hình đấu tranh phòng chống tội phạm nói chung đấu tranh phòng chống tội bn lậu nói riêng để kịp thời đạo, hướng dẫn nhằm nâng cao hiệu công tác áp dụng quy định pháp luật hình tội bn lậu Song kinh tế xã hội không ngừng vận động thay đổi, bên cạnh sách ngoại thương quốc gia thường xuyên thay đổi; tội phạm bn lậu khơng ngừng thay đổi, qua đòi hỏi cơng tác tổng kết thực tiễn cần phải tiến hành thường xuyên quan, lực lượng, địa phương toàn quốc để đáp ứng tốt hơn, hiệu công tác đấu tranh với tội phạm buôn lậu Chính nhờ có tổng kết thực tiễn thi hành BLHS năm 1999 mà nhà làm luật có sở để xây dựng BLHS năm 2015 phù hợp hơn, khoa học hơn, rõ ràng nay, góp phần ngày hồn thiện hệ thống nói chung pháp luật hình nói riêng 69 3.2.2 Kịp thời hướng dẫn áp dụng quy định pháp luật hình tội bn lậu Để áp dụng BLHS năm 2015 công tác đấu tranh phòng chống tội phạm; đến quan có thẩm quyền ban hành nhiều văn hướng dẫn áp dụng, tạo sở cho việc áp dụng thống quy định BLHS, điển hình như: Cơng văn 301/TANDTC-PC năm 2016 áp dụng quy định có lợi cho người phạm tội Bộ luật hình năm 2015; Cơng văn 276/TANDTC-PC năm 2016 hướng dẫn áp dụng quy định có lợi cho người phạm tội Bộ luật hình năm 2015; Nghị 01/2016/NQHĐTP hướng dẫn áp dụng quy định khoản điều Bộ Luật hình 100/2015/QH13; Công văn 148/TANDTC-PC năm 2017 triển khai, thi hành Bộ luật Hình năm 2015 Nghị 41/2017/QH14; Công văn 154/TANDTC-PC việc xử lý hành vi tàng trữ, vận chuyển, buôn bán thuốc điếu nhập lậu nội địa; Công văn 256/TAND-PC ngày 31/7/2017 hướng dẫn Khoản Điều Nghị 41/2017/QH14 BLHS; Công văn 3010/VKSTC-V14 hướng dẫn thực Nghị 41/2017/QH14 thi hành BLHS 2015; Nghị định 115/2017/NĐ-CP quy định chi tiết trình tự, thủ tục, mức tiền pháp nhân thương mại phải nộp để bảo đảm thi hành án; việc tạm giữ, hoàn trả, nộp ngân sách nhà nước số tiền nộp; Công văn 04/TANDTC-PC năm 2018 áp dụng Bộ luật Hình năm 2015 Nghị 41/2017/QH14; Quyết định 1559/QĐ-BTP năm 2017 Kế hoạch triển khai thi hành Bộ luật Hình sự; Chỉ thị 02/CT-TTg năm 2018 việc triển khai thi hành Bộ luật Hình năm 2015; Nghị định 19/2018/NĐ-CP tiếp tục hướng dẫn Bộ luật hình 2015 việc tính tổng khối lượng thể tích chất ma túy; Nghị 01/2018/NQ-HĐTP hướng dẫn áp dụng Điều 66 Điều 106 Bộ luật hình tha tù trước thời hạn có điều kiện; Nghị định 19/2018/NĐ-CP quy định việc tính tổng khối lượng thể tích chất ma túy số điều luật hình năm 2015; nghị định 37/2018/NĐ- 70 CP quy định chi tiết thi hành biện pháp giám sát, giáo dục người 18 tuổi phạm tội miễn trách nhiệm hình sự; Nghị 01/2018/NQ-HĐTP hướng dẫn áp dụng điều 66 điều 106 luật hình tha tù trước thời hạn có điều kiện; nghị 02/2018/NQ-HĐTP hướng dẫn áp dụng điều 65 luật hình án treo; Đối với tội bn lậu quy định điều 188 BLHS năm 2015, gỡ bỏ, khắc phục nhiều vướng mắc, điểm định tính so với BLHS năm 1999 Song để nâng cao hiệu thi hành, cần nghiên cứu hướng dẫn kịp thời tình tiết “qua biên giới” “từ khu phi thuế quan vào nội địa ngược lại” Tình tiết “qua biên giới” dấu hiệu bắt buộc mặt khách quan cấu thành tội buôn lậu để xác định “qua biên giới” chưa có văn hướng dẫn cụ thể dẫn đến cách hiểu khơng giống nhau, có ý kiến cho “biên giới” biên giới địa lí nước ta với nước khác, có ý kiến cho “biên giới” không hiểu theo nghĩa hẹp biên giới địa lí mà phải hiểu theo nghĩa rộng hàng rào biên giới thuế quan, vùng kiểm soát đội biên phòng, an ninh cửa khẩu, vùng kiểm tra hải quan tất tuyến đường (đường bộ, đường thủy, đường sắt, đường hàng không, đường bưu điện quốc tế) khu vực (kể khu chế xuất) Có thể thấy rằng, cách hiểu thứ hai hợp lí hơn, vậy, để thống nhận thức hành vi phạm tội bn lậu quan có thẩm quyền cần có văn hướng dẫn cụ thể, tránh không thống cách hiểu tình tiết 3.3 Các giải pháp khác Thứ nhất: Hoàn thiện tổ chức, máy gắn với nâng cao đạo đức nghề nghiệp, chuyên môn nghiệp vụ đội ngũ quan thực thi cơng vụ đấu tranh phòng chống bn lậu: Cùng với giải pháp hồn thiện pháp luật hình tội buôn lậu; để nâng cao hiệu áp dụng quy định pháp luật hình tội bn lậu, cần áp dụng đồng thời 71 giải pháp hoàn thiện quan đấu tranh phòng chống tội phạm bn lậu, cần: - Chú trọng nâng cao hiệu hoạt động quan điều tra nhằm tạo lập chế pháp lý hữu hiệu kiểm soát tuân thủ pháp luật xử lý nghiêm minh vi phạm pháp luật, bảo vệ quyền tự do, dân chủ công dân, bảo đảm an toàn lĩnh vực đời sống xã hội; quan điều tra cấp phải lãnh đạo, đạo thực đồng quy định BLHS năm 2015 gắn với thực BLTTHS năm 2015, Luật tạm giam, tạm giữ, - Nâng cao hiệu hoạt động công tác kiểm sát VKS theo tinh thần Chiến lược cải cách tư pháp từ đến năm 2020, VKS tiếp tục thực chức thực hành quyền công tố kiểm sát hoạt động tư pháp, nhiệm vụ VKS tố tụng hình cần hồn thiện theo hướng “tăng cường trách nhiệm VKS hoạt động điều tra, gắn công tố với điều tra”, tăng cường vai trò, trách nhiệm Kiểm sát viên phiên Tòa Chủ động khai thác xử lý có hiệu nguồn tố giác, tin báo tội phạm diễn đảm bảo tố giác, tin báo tiến hành xác minh, giải quy định pháp luật Mặt khác, cần quan tâm, tăng cường ý thức trách nhiệm Kiểm sát viên việc thực quyền hạn tố tụng; cần trọng chất lượng cán kiểm sát, vừa phải đảm bảo người cán có trình độ chuyên môn nghiệp vụ, vừa phải coi trọng phẩm chất trị, đạo đức nghề nghiệp - Nâng cao hiệu hoạt động Tòa án cấp, qua nâng cao chất lượng cơng tác xét xử để thực mục tiêu “xây dựng tư pháp sạch, vững mạnh, dân chủ nghiêm minh…hoạt động tư pháp mà trọng tâm hoạt động xét xử tiến hành có hiệu hiệu lực cao” - Nâng cao hiệu hoạt động quan thi hành án hình sự: Để đảm bảo nguyên tắc án, định hình có hiệu lực phải cá nhân, tổ chức liên quan tôn trọng, thực hiện, pháp luật nên quy định chặt chẽ 72 điều kiện áp dụng biện pháp ngăn chặn hạn chế việc áp dụng biện pháp Cụ thể: áp dụng biện pháp ngăn chặn “Cấm khởi nơi cư trú”, việc xem xét nơi cư trú người phạm tội cần thêm điều kiện nhân thân bị can, bị cáo; tính chất, mức độ nguy hiểm cho xã hội hành vi phạm tội bị can, bị cáo gây Cần tăng cường công tác tuyên truyền giáo dục cho phạm nhân phạm tội buôn lậu kết hợp với việc cho họ lao động, cải tạo giúp họ nhận sai lầm trở thành người có ích cho xã hội Đặc biệt, cần thay đổi nhận thức họ hành vi buôn lậu cần giáo dục cho họ hiểu hành vi vi phạm pháp luật để sau chấp hành xong hình phạt họ khơng có tư tưởng phạm tội - Nâng cao hiệu hoạt động quan chức khác Cơ quan Quản lý thị trường, lực lượng Hải quan, Biên phòng, Cảnh sát biển, nói chung quan điều tra chống bn lậu lược lượng nói riêng nhằm kịp thời phát hiện, xử lý biên giới hành vi buôn lậu theo quy định Thứ hai: Tăng cường hợp tác quốc tế công tác chống buôn lậu: Cùng với xu tồn cầu hố kinh tế tội phạm buôn lậu trở thành hoạt động mang tính tồn cầu, tác động tiêu cực đến kinh tế quốc gia Để phòng, chống buôn lậu, Việt Nam cần mở rộng quan hệ hợp tác, hỗ trợ lẫn vấn đề phòng chống tội phạm, nước khu vực nước chung đường biên giới Trung Quốc, Lào, Campuchia Thứ ba: Nâng cao hiệu hoạt động Ban Chỉ đạo 389 quốc gia Ban đạo 389 địa phương: Qua đó, để BCĐ 389 cấp thực đầu mối giúp phủ cấp ủy, quyền địa phương làm tốt cơng tác lãnh đạo, đạo quan, lực lượng địa bàn phối hợp hiệu công tác tuyên truyền, đấu tranh với tội phạm buôn lậu địa phương có đường biên giới bộ, biển cảng hàng khơng quốc tế Tóm lại, sở nghiên cứu tội phạm buôn lậu theo pháp luật hình Việt Nam, giai đoạn 2014-2018 địa bàn tỉnh Quảng Ninh, việc phân 73 tích sở lí luận thực tiễn yêu cầu cấp thiết việc hướng dẫn sửa đổi, bổ sung BLHS liên quan đến tội buôn lậu, tác giả đưa hướng hồn thiện pháp luật hình tội buôn lậu giải pháp nâng cao hiệu áp dụng quy định pháp luật hình Việt Nam tội phạm nhằm góp phần nâng cao hiệu công tác đấu tranh phòng, chống tội tội buôn lậu thời gian tới 74 Tiểu kết chương Chương luận văn tập trung đánh giá tình hình, phân tích u cầu đảm bảo áp dụng quy định pháp luật hình đấu tranh, xử lý tội buôn lậu, đồng thời đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu xử lý tội buôn lậu, bao gồm: Quan tâm hồn thiện pháp luật hình sự; Chú trọng tổng kết thực tiễn công tác áp dụng quy định pháp luật hình tội bn lậu gắn với kịp thời hướng dẫn áp dụng quy định pháp luật hình tội bn lậu; giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quan tư pháp, Việc đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu xử lý tội buôn lậu cần thiết, bối cảnh kinh tế thị trường nay, mà tình hình tội phạm hình nói chung tội phạm bn lậu nói riêng ngày diễn biến phức tạp, đòi hỏi quan, tổ chức, cơng dân có trách nhiệm nêu cao tinh thần cảnh giác, đấu tranh phòng ngừa chống tội phạm 75 KẾT LUẬN Bn lậu tội phạm có tính lịch sử, tượng tiêu cực xã hội, diễn biến phức tạp, gây hậu nghiêm trọng đời sống kinh tế - xã hội đất nước Do đó, yêu cầu đặt không quan bảo vệ pháp luật mà còn nhà nghiên cứu, xây dựng pháp luật hình tồn thể nhân dân phải tìm biện pháp đấu tranh có hiệu quả, chế tài phù hợp nhằm kiềm chế, đẩy lùi hướng tới loại bỏ loại tội phạm khỏi đời sống kinh tế - xã hội Với điều kiện thuận lợi, đặc thù đường biên giới kéo dài, địa hình phức tạp phân tích, tỉnh Quảng Ninh trở thành điểm nóng tội bn lậu, cơng tác đấu tranh phòng, chống tội buôn lậu cấp ủy, quyền quan bảo vệ pháp luật Tỉnh coi trọng xác định nhiệm vụ cấp bách Vì việc nghiên cứu nội dung lí luận tội bn lậu thực tiễn hoạt động xử lý loại tội phạm địa bàn tỉnh Quảng Ninh cần thiết, qua giúp nhận thức rõ ràng, đầy đủ đặc điểm chất pháp lý tội bn lậu, tính nguy hiểm u cầu phải đấu tranh phòng ngừa, trừng trị nghiêm khắc tội bn lậu Bên cạnh đó, luận văn phân tích làm rõ khác biệt tội buôn lậu với số tội phạm khác quy định BLHS năm 2015 mà chúng với tội bn lậu có dấu hiệu, đặc điểm gần giống giống nhau, để giúp nhận biết phân biệt rõ dấu hiệu, đặc điểm tội phạm gắn với người, pháp nhân thương mại phạm tội; qua giúp cho cơng tác đánh giá, áp dụng pháp luật hình CQTHTT xác, khách quan Thông qua việc nghiên cứu Tội buôn lậu theo pháp luật hình Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh, với việc làm rõ vấn đề mặt lí 76 luận pháp luật tội buôn lậu theo pháp luật Việt Nam; tác giả còn tập trung phân tích việc áp dụng pháp luật hình tội bn lậu thể qua hai hoạt động hoạt động định tội danh hoạt động định hình phạt Qua đó, vấn đề còn hạn chế, vướng mắc nội dung quy phạm pháp luật thực tiễn áp dụng pháp luật tội buôn lậu; đồng thời đưa nhận định, dự báo tình hình tội buôn lậu đề xuất vấn đề liên quan tới việc hồn thiện hệ thống pháp luật hình tội buôn lậu nâng cao lực quan THTT, quan đội ngũ cán thực thi nhiệm vụ phòng chống buôn lậu, đấu tranh, phòng chống tội phạm buôn lậu nhằm nâng cao hiệu áp dụng quy phạm pháp luật hình vào xử lý loại tội phạm thực tiễn./ 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ Chính trị - Ban Chấp hành trung ương Đảng Cộng sản Việt Nam (2005) Nghị 49/NQ-TW “Chiến lược cải cách tư pháp đến năm 2020”, ngày 02/6/2005, Hà Nội Ban đạo 389 Quốc gia (2019), dấu ấn năm thành lập Ban đạo 389, https://www.nhandan.com.vn/hanggiahangthat/item/39549102-dauan-5-nam-thanh-lap-ban-chi-dao-389-quoc-gia.html, truy cập ngày 15/6/2019 Ban đạo 389 tỉnh Quảng Ninh, Báo cáo tổng kết năm 2014, 2015, 2016, 2017 2018 công tác phòng chống buôn lậu, gian lận thương mại, Quảng Ninh Báo Quảng Ninh (2018), Giới thiệu chung Quảng Ninh, http://thuviendientu.baoquangninh.com.vn/cac-don-vi-hanhchinh/201810/gioi-thieu-chung-ve-tinh-quang-ninh-2284365/index.htm, truy cập ngày 01/6/2019 PGS.TS Nguyễn Hòa Bình (2018), chuyên đề nội dung sửa đổi lớn điểm Bộ luật hình năm 2015, http://vks.haugiang.gov.vn/luat-to-chuc-vkstc-cac-dao-luat-tuhap/nhung-noi-dung-sua-doi-lon-va-diem-moi-cua-bo-luat-hinh-su-nam2015-74.html, truy cập ngày 01/6/2019 Hoàng Phê (2003), Từ điển tiếng Việt, Nhà xuất Đà Nẵng, Đà Nẵng Hội đồng Quốc gia đạo biên soạn từ điển bách khoa Việt Nam (2002), Từ điển bách khoa Việt Nam 2, NXB từ điển bách khoa, Hà Nội Hội đồng Nhà nước (1982), Pháp lệnh trừng trị tội đầu cơ, buôn lậu, làm hàng giả, kinh doanh trái phép Quốc hội (1985), Bộ luật hình sự, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 10 Quốc hội (1999), Bộ luật hình sự, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 78 11 Quốc hội (2009), Luật sửa đổi, bổ sung số điều Bộ Luật hình năm 1999, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 12 Quốc hội (2015), Bộ luật hình năm 2015, NXB Tư pháp, Hà Nội 13 Quốc hội (2016), Nghị số 144/2016/QH13 ngày 29/6/2016 việc lùi hiệu lực thi hành BLHS số 100/2015/QH13, BLTTHS số 101/2015/QH13, Luật tổ chức quan điều tra hình số 99/2015/QH13, Luật thi hành tạm giữ, tạm giam số 94/2015/QH13 bổ sung dự án Luật sửa đổi, bổ sung số điều BLHS số 100/2015/QH13 vào chương trình xây dựng luật, pháp lệnh năm 2016 14 Quốc hội (2017), Luật số 12/2017/QH14, sửa đổi, bổ sung số điều Bộ luật hình số 100/2015/QH13, Hà Nội 15 Quốc hội (2003), Bộ luật tố tụng hình năm 2003, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 16 Quốc hội (2015), Bộ luật tố tụng hình năm 2015, Nhà xuất Lao động, Hà Nội 17 Quốc hội (2017), Nghị số 41/2017/QH14 việc thi hành Bộ luật hình số 100 sửa đổi, bổ sung số điều theo Luật số 12/2017/QH14 hiệu lực thi hành Bộ luật tố tụng hình số 101/2015/QH13, Luật tổ chức quan điều tra hình số 99/2015/QH13, Luật thi hành tạm giữ, tạm giam số 94/2015/QH13 18 Nguyễn Văn Thành – Vũ Trinh – Trần Hựu (1994), Hoàng Việt luật lệ (Luật Gia Long) III, NXB Văn hóa thơng tin, trang 390-391, Hà Nội 19 Tòa án nhân dân tỉnh Quảng Ninh, báo cáo tổng kết công tác năm 2014, 2015, 2016, 2017 2018, Quảng Ninh 20 Tòa án nhân dân tỉnh Quảng Ninh (2015), Bản án số 120/2015/HSST ngày 25/11/2015, Quảng Ninh 21 Tòa án nhân dân tỉnh Quảng Ninh (2017), Bản án số 25/2017/HSST 79 ngày 09/3/2017, Quảng Ninh 22 Tòa án nhân dân tỉnh Quảng Ninh (2017), Bản án số 35/2015/HSST ngày 29/3/2017, Quảng Ninh 23 Tòa án nhân dân thành phố Móng Cái, tỉnh Quảng Ninh (2018), Bản án số 16/2018/HSST ngày 09/2/2018, Quảng Ninh 24 Lê Nguyên Trường (2018), Một số điểm tội buôn lậu Bộ luật hình năm 2015 vấn đề đặt thực triển khai thành phố Hải Phòng, Tạp chí Khoa học Đại học Quốc gia Hà Nội; Luật học, tập 34, số (2018) Tr 96-102 25 GS, TS Võ Khánh Vinh (2014), Giáo trình luật hình Việt Nam phần chung, Nhà xuất khoa học xã hội, Hà Nội 26 GS, TS Võ Khánh Vinh (2014), Giáo trình luật hình Việt Nam phần tội phạm, Nhà xuất khoa học xã hội, Hà Nội 27 GS, TS Võ Khánh Vinh (2013), Giáo trình lý luận chung định tội danh, Nhà xuất khoa học xã hội, Hà Nội 28 Viện Kiểm sát nhân dân tỉnh Quảng Ninh, báo cáo tổng kết công tác năm 2014, 2015, 2016, 2017 2018, Quảng Ninh 29 Viện sử học Việt Nam (1991), Quốc triều hình luật (Luật hình Triều Lê), Nhà xuất Pháp lý, Hà Nội, tr.96 30 Viện sử học Việt Nam (1991), Quốc triều hình luật (Luật hình Triều Lê), Nhà xuất Pháp lý, Hà Nội, tr.210-211 31 Cơng văn 301/TANDTC-PC năm 2016 áp dụng quy định có lợi cho người phạm tội Bộ luật hình năm 2015 32 Công văn 276/TANDTC-PC năm 2016 hướng dẫn áp dụng quy định có lợi cho người phạm tội Bộ luật hình năm 2015 33 Cơng văn 154/TANDTC-PC việc xử lý hành vi tàng trữ, vận chuyển, buôn bán thuốc điếu nhập lậu nội địa; 80 34 Nghị định 115/2017/NĐ-CP quy định chi tiết trình tự, thủ tục, mức tiền pháp nhân thương mại phải nộp để bảo đảm thi hành án; việc tạm giữ, hoàn trả, nộp ngân sách nhà nước số tiền nộp 81 ... thực tiễn đấu tranh với tội phạm buôn lậu cần thiết Do đó, Học viên chọn đề tài Tội buôn lậu theo pháp luật hình Việt Nam từ thực tiễn tỉnh Quảng Ninh làm đề tài luận văn Thạc sỹ cho Tình hình. .. HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI PHẠM VĂN HOAN TỘI BUÔN LẬU THEO PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM TỪ THỰC TIỄN TỈNH QUẢNG NINH Ngành: Luật hình Tố tụng hình Mã số: 8.38.01.04... BUÔN LẬU 1.1 Những vấn đề lý luận tội buôn lậu 1.2 Những vấn đề pháp luật Tội buôn lậu theo pháp luật hình Việt Nam 16 Chương 2: ÁP DỤNG PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VỀ TỘI BUÔN