CƠ sở lý LUẬN VA PHƯƠNG PHÁP NGHIEN cứu về PHÁT TRIỂN NGUỒN vốn của NGÂN HÀNG

CƠ SỞ LÝ LUẬN VA PHƯƠNG PHÁP NGHIEN CỨU VỀ PHÁT TRIỂN NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG Cơ sở lý luận - Ngân hàng Chính sách Ngân hàng chính sách cũng giống như các Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính và trung gian tài chính nhận tiền gửi và định kênh những khoản tiền gửi đó vào các hoạt động cho vay Mặc dù vậy Ngân hàng Chính sách có những điểm khác biệt so với Ngân hàng thương mại Về mục tiêu hoạt động: Ngân hàng chính sách hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận Ngân hàng chính sách thực hiện các chương trình tín dụng chính sách vì mục tiêu xã hội Về đối tượng phục vụ: Đối tượng phục vụ của các ngân hàng chính sách được quy định trong các văn bản pháp luật cụ thể tùy thuộc vào các đối tượng mà các chương trình tín dụng chính sách hướng tới Về nguồn vốn: Nguồn vốn hoạt động ban đầu của các Ngân hàng chính sách đều có nguồn gốc từ ngân sách nhà nước Trong quá trình hoạt động nguồn vốn của ngân hàng chính sách được bổ sung từ các nguồn khác nhau như vốn huy động, vốn vay Sự khác biệt về nguồn vốn giữa ngân hàng chính sách và ngân hàng thương mại sẽ được trình bầy trong những phần tiếp theo của luận văn - Khái niệm và vai trò của nguồn vốn trong hoạt động của ngân hàng - Khái niệm về nguồn vốn “Nguồn vốn của ngân hàng là những giá trị tiền tệ do ngân hàng tạo lập hoặc huy động được, dùng để cho vay, đầu tư hoặc thực hiện các dịch vụ kinh doanh khác.” (Học viện Ngân hàng, “Giáo trình Ngân hàng thương mại”, 2014, tr26) Ngân hàng thực hiện vai trò tập trung và phân phối lại vốn dưới hình thức tiền tệ, làm tăng nhanh quá trình luân chuyển vốn, phục vụ và kích thích mọi hoat động kinh tế phát triển Vốn chi phối toàn bộ các hoạt động và quyết định đối với việc thực hiện các chức năng cuả ngân hàng Vốn của ngân hàng bao gồm: vốn chủ sở hữu, vốn huy động, vốn đi vay, vốn khác Mỗi loại vốn đề có tính chất, vai trò riêng và đều có những tác động nhất định đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đối với ngân hàng chính sách cơ cấu nguồn vốn cũng bao gồm các thành phần cơ bản như ngân hàng thương mại nhưng đối với một số thành phần thì có những điểm khác biệt Vốn chủ sở hữu (vốn tự có) Vốn chủ sở hữu là những giá trị tiền tệ do ngân hàng tạo lập được, thuộc sở hữu của ngân hàng Vốn của sở hữu thường chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn hoạt động nhưng lại là điều kiện pháp lý bắt buộc khi ngân hàng ra đời Do tính chất thường xuyên ổn định nên ngân hàng có thể chủ động sử dụng vào các mục đích khác nhau như: trang bị cơ sở vật chất, tạo tài sản cố định phục vụ cho bản thân ngân hàng, cho vay, đầu tư góp vốn liên doanh… Mặt khác, với chức năng bảo vệ, vốn chủ sở hữu được coi như tài sản bảo đảm lòng tin đối với khách hàng, duy trì khả năng thanh toán cho khách hàng trong trường hợp ngân hàng hoạt động thua lỗ Hơn nữa, Vốn chủ sở hữu còn là một căn cứ quyết định đối với quy mô và khối lượng vốn huy động cũng như hoạt động cho vay và bảo lãnh của ngân hàng Quy mô tăng trưởng vốn chủ sở hữu quyết định năng lực phát triển của ngân hàng Khi đánh giá về quy mô của một ngân hàng, tiêu chí đầu tiên được đề cập là vốn thuộc sở hữu của ngân hàng đó Vốn chủ sở hữu của ngân hàng được hình thành bởi vốn tự có cơ bản và vốn tự bổ sung: Vốn tự có cơ bản: hay còn gọi là vốn điều lệ là vốn hình thành lúc ban đầu khi mới thành lập ngân hàng Tùy thuộc vào các loại hình ngân hàng mà các loại vốn này được hình thành từ các nguồn khác nhau Ví dụ: ngân hàng cổ phần vốn điều lệ được hình thành từ vốn góp của các cổ đông thông qua việc mua các cổ phiếu, ngân hàng nước ngoài vốn điều lệ được hình thành từ 100% vốn nước ngoài Riêng đối với ngân hàng chính sách vốn điều lệ được hình thành từ ngân sách nhà nước cấp Vốn tự bổ sung: hình thành từ lợi nhuận.Trong quá trình hoạt động, lợi nhuận chưa chia của ngân hàng được chia thành nhiều quỹ như: Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ; Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng; Quỹ phúc lợi, khen thưởng; Lợi nhuận chưa chia… Các quỹ này thuộc toàn quyền sử dụng của ngân hàng và mỗi quỹ có một mục đích sử dụng riêng Vốn chủ sở hữu của ngân hàng chính sách hình thành do ngân sách nhà nước cấp ban đầu khi có quyết định thành lập và tăng lên tùy theo chính sách phát triển của từng thời kỳ Trong quá trình hoạt động các ngân hàng chính sách cũng có các quỹ được hình thành từ lợi nhuận Vốn huy động Trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, ngoài nguồn vốn thuộc chủ sở hữu thì tất cả các nguồn vốn còn lại được coi là nguồn vốn huy động Nguồn vốn huy động của các ngân hàng thường chiếm tỷ trọng tới hơn 90% tổng nguồn vốn Vì vậy, các hoạt động sử dụng vốn của Ngân hàng tồn tại và phát triển được là nhờ nguồn vốn huy động Vốn huy động là những giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động được từ các tổ chức kinh tế và các cá nhân trong xã hội thông qua quá trình thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, thanh toán, các nghiệp vụ kinh doanh khác và được dùng làm vốn để kinh doanh Đối với vốn huy động, ngân hàng chỉ được quyền sử dụng mà không có quyền sở hữu và phải có trách nhiệm hoàn trả đúng hạn (cả gốc và lãi) cho người sở hữu nguồn vốn đó Vốn huy động là bộ phấn lớn nhất trong tổng nguồn vốn của ngân hàng Ngân hàng có thể huy động vốn từ dân cư, các tổ chức kinh tế - xã hội… với nhiều hình thức khác nhau như: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm Đối với ngân hàng chính sách tại Việt Nam nguồn vốn huy động không đa dạng như với các ngân hàng thương mại, các loại hình huy động thường được quy định rõ trong các văn bản pháp luật thành lập ngân hàng chính sách Vốn đi vay Tiền gửi mà ngân hàng nhận được là nguồn vốn mà ngân hàng có được một cách thụ động Trong hoạt động của mình, nếu thiếu vốn thì ngân hàng phải chủ động tìm kiếm vốn để thực hiện các hoạt động của mình Nguồn vốn mà ngân hàng chủ động tạo nên đó là nguồn vốn vay Vốn đi vay là quan hệ vay vốn giữa ngân hàng với Ngân hàng Trung ương hoặc giữa các ngân hàng với nhau hay với các tổ chức tín dụng khác Thực tế cho thấy hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn không đồng đều giữa các ngân hàng, ở những thời điểm có những ngân hàng thiếu vốn nhưng lại có những ngân hàng tạm thời đang thừa vốn thì các ngân hàng này có thể vay mượn lẫn nhau vì mục đích của cả đôi bên Việc các ngân hàng vay mượn vốn lẫn nhau thường diễn ra trên thị trường liên ngân hàng, kênh huy động vốn này giúp cho các ngân hàng có thể hỗ trợ thanh khoản lẫn nhau giảm áp lực tăng lãi suất huy động vốn để thu hút vốn tức thời Trong những trường hợp cấp bách mà ngân hàng không thể vay được ở các ngân hàng khác thì có thể vay ở Ngân hàng Trung ương vì Ngân hàng Trung ương là người cho vay cuối cùng đối với các Ngân hàng thương mại Tùy theo mục đích sử dụng và hình thức vay vốn, vốn vay Ngân hàng Trung ương được chia thành các loại: vốn vay ngắn hạn bổ sung, vay để thanh toán và vay tái cấp vốn: Vốn vay ngắn hạn bổ sung là hình thức các ngân hàng vay vốn để bổ sung vốn ngắn hạn của mình Các ngân hàng chỉ được vay khi còn hạn mức tín dụng và trong hạn mức tín dụng đã thỏa thuận Vốn để thanh toán: các ngân hàng vay Ngân hàng Trung ương để thực hiện công tác thanh toán giữa các ngân hàng nhằm bù đắp thiếu hụt tạm thời trong thanh toán Tái cấp vốn: Ngân hàng Trung ương cho ngân hàng vay trên cơ sở chứng từ có giá Các chứng từ này phải có chất lượng, hợp pháp, hợp lệ, đảm bảo an toàn Tái cấp vốn có hai hình thức: cho vay tái chiết khấu và cho vay có bảo đảm Nguồn vốn đi vay của ngân hàng chính sách là nguồn vốn vay theo chỉ định của chính phủ trong từng thời kỳ tại ngân hàng nhà nước hoặc kho bạc nhà nước Nguồn vốn khác Nguồn vốn điều chuyển trong hệ thống Ngày nay, các ngân hàng thường được tổ chức theo mô hình Tổng công ty, trong đó có ngân hàng mẹ và các chi nhánh trực thuộc Do tình hình hoạt động của các chi nhánh tại các địa bàn khác nhau là khác nhau cho nên có những chi nhánh sử dụng vốn vượt quá khả năng huy động, ngược lại có những chi nhánh khả năng huy động vốn vượt quá nhu cầu sử dụng nên sẽ điều chuyển một lượng vốn về Ngân hàng mẹ để được hưởng lãi suất điều hòa Ngân hàng mẹ chịu trách nhiệm điều chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu của các chi nhánh trong cùng hệ thống Chi phí nhận nguồn vốn điều hòa thường thấp hơn chi phí nguồn vốn huy động trên thị trường Nguồn vốn ủy thác đầu tư Một số ngân hàng thực hiện nghiệp vụ ngân hàng đại lý Khi đó trong nguồn vốn của ngân hàng còn có thêm khoản mục vốn ủy thác đầu tư Nguồn vốn này được hình thành chủ yếu là do các tổ chức tài chính trong nước hoặc nước ngoài ủy thác cho ngân hàng một khoản tiền để ngân hàng thực hiện cho vay đối với các dự án, cũng có thể là các khoản vay theo chỉ định của Chính phủ Đối với các ngân hàng chính sách nguồn vốn ủy thác đầu tư thường là nguồn vốn ODA, vốn của các tổ chức phi chính phủ, vốn của các hội đoàn thể trong nước, vốn từ ngân sách địa phương - Vai trò của nguồn vốn đối với hoạt động của ngân hàng Ngân hàng chính sách cũng như mọi loại hình ngân hàng thương mại khác muốn hoạt động được cần phải có vốn Nguồn vốn giữ vai trò quyết định trong sự tồn tại và hoạt động của Ngân hàng Thứ nhất, vốn là cơ sở để ngân hàng tiến hành hoạt động kinh doanh Đối với bất kỳ doanh nghiệp nào, muốn hoạt động kinh doanh được thì phải có vốn, vì vốn phản ánh năng lực kinh doanh Điều này thể hiện ở vốn tự có, vốn huy động, vốn đi vay của ngân hàng Nếu vốn tự có giữ vai trò quan trọng trong việc thành lập thì sau khi đi vào hoạt động, vốn huy động quyết định tới quy mô đầu tư, cho vay nên sẽ ảnh hưởng tới thu nhập của ngân hàng Vậy, nếu ngân hàng không có vốn thì không thể tiến hành hoạt động kinh doanh Bởi vì, với đặc trưng của hoạt động ngân hàng, vốn không chỉ là phương tiện kinh doanh mà còn là đối tượng kinh doanh chủ yếu Trên thực tế, ngân hàng nào có khối lượng vốn lớn hơn thì ngân hàng đó có thế mạnh cạnh tranh trong kinh doanh Thứ hai, vốn quyết định quy mô hoạt động của ngân hàng Nguồn vốn khả dụng của ngân hàng quyết định đến việc mở rộng hay thu hẹp khối lượng tín dụng, hoạt động bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ hay trong hoạt động thanh toán Một ngân hàng có nguồn vốn hạn hẹp chắc chắn không thể mở rộng thị trường, do không đủ nguồn lực để đầu tư Hơn nữa, nếu nguồn vốn hạn hẹp ngân hàng cũng khó có khả năng phản ứng nhạy bén với sự biến động về lãi suất, gây ảnh hưởng đến khả năng thu hút vốn từ các tầng lớp dân cư và các thành phần kinh tế Nếu khả năng vốn của ngân hàng lớn thì ngân hàng có thể mở rộng quy mô tín dụng, có thể tài trợ cho các dự án lớn và sẵn sàng đáp ứng nhu cầu của khách hàng về các dịch vụ của ngân hàng Thứ ba, vốn quyết định năng lực thanh toán và đảm bảo uy tín của ngân hàng trên thị trường Trong nền kinh tế thị trường, để tồn tại và có khả năng mở rộng quy mô hoạt động đòi hỏi các ngân hàng phải có uy tín trên thị trường Uy tín đó được khẳng định trước hết ở khả năng sẵn sàng thanh toán cho khách hàng ở mọi thời điểm Khả năng thanh toán, nói khác là khả năng thanh khoản của ngân hàng cao chứng tỏ vốn khả dụng của ngân hàng lớn Loại trừ các nhân tố khác, khả năng thanh toán của ngân hàng tỷ lệ thuận với vốn của ngân hàng nói chung và vốn khả dụng của ngân hàng nói riêng Vì vậy, với tiềm năng vốn lớn, ngân hàng có thể hoạt động với quy mô ngày càng mở rộng, tiến hành các hoạt động cạnh tranh hiệu quả có thể giữ vững uy tín nâng cao vị thế trên thị trường Thứ tư, vốn quyết định năng lực cạnh tranh của ngân hàng Để có thể chiến thắng trong cạnh tranh, ngoài việc phải có chiến lược cạnh tranh hợp lý thì khả năng tài chính luôn giữ vai trò quyết định Nếu ngân hàng có nguồn vốn khả dụng lớn thì có thể chủ động mở rộng quan hệ tín dụng với các thành phần kinh tế cả về quy mô, khối lượng tín dụng, chủ động về thời gian, thời hạn cho vay, thậm chí cả trong việc điều chỉnh lãi suất cho vay để thu hút khách hàng Đây cũng là điều kiện để ngân hàng bổ sung thêm vốn tự có, tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật và quy mô hoạt động trên mọi lĩnh vực Ngoài ra, với khả năng vốn lớn, ngân hàng có điều kiện thuận lợi để kinh doanh đa năng trên thị trường, không chỉ đơn thuần là cho vay mà còn mở rộng nhiều dịch vụ mới, tham gia vào nhiều các hoạt động đầu tư liên doanh liên kết, đầu tư trên thị trường vốn, cho thuê tài chính, mua bán nợ… và các dịch vụ ngân hàng khác Bằng chính những hoạt động thường xuyên góp phần phân tán rủi ro, thu hút được nhiều khách hàng, mở rộng thị phần, nâng cao khả năng cạnh tranh… Từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động Với vai trò hết sức quan trọng của nguồn vốn, các ngân hàng nói chung và ngân hàng chính sách nói riêng luôn phải tìm cách hoạch định, đưa ra chiến lược huy động vốn và những chính sách quản lý nguồn vốn một cách hiệu quả nhằm tạo lập được nguồn vốn ổn định và không ngừng tăng trưởng để phục vụ cho hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, các nhà quản trị ngân hàng cũng luôn tìm cách để đổi mới, hoàn thiện nguồn vốn cho phù hợp với tình hình chung của nền kinh tế Đó là một trong những điều kiện tiên quyết đưa ngân hàng đến thành công - Nghiệp vụ tạo vốn của ngân hàng - Nguyên tắc, mục tiêu nghiệp vụ tạo vốn của ngân hàng - Nguyên tắc tạo vốn Ngân hàng chính sách cũng như các loại hình ngân hàng khác trong quá trình tạo nguồn vốn đều phải tuân thủ theo các nguyên tắc chung: Việc huy động vốn phải trên cơ sở nhu cầu cho vay Ngân hàng phải tính toán nhu cầu cho vay để xác định số vốn cần huy động Phải đảm bảo cân đối giữa huy động vốn và sử dụng vốn về quy mô, thời hạn để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Ngân hàng nhận tiền gửi của khách hàng phải có trách nhiệm hoàn trả đầy đủ, đúng hạn cả vốn và lãi theo thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng Ngân hàng không được phát hành trái phiếu mà việc phát hành trái phiếu đó tạo ra cho các chủ sở hữu giành được quyền quản lý trực tiếp và gián tiếp đối với ngân hàng Ngoài các nguyên tắc chung nói trên, ngân hàng chính sách còn phải tuân thủ theo các nguyên tắc riêng được quy định trong các văn bản pháp quy của từng ngân hàng - Mục tiêu hoạt động tạo vốn Nguồn vốn của ngân hàng khá đa dạng, bao gồm nhiều thành phần Một số thành phần không ổn định nhưng có khả năng giao dịch cao và lãi suất thấp Ngược lại, một số thành phần hạn chế khả năng phát hành, có tính ổn định cao nhưng lãi suất cao Do đó chi phí vốn, cơ cấu vốn, tính chất ổn định, thời hạn của nguồn vốn là nhân tố quan trọng đánh giá chất lượng nguồn vốn và là mục tiêu mà các ngân hàng hướng tới Đây là những yếu tố quan trọng trong việc thực hiện mục tiêu vừa đảm bảo an toàn vừa có lợi nhuận cao Trong hoạt động tạo vốn ngân hàng chính sách cũng hướng tới các mục tiêu này Một số mục tiêu cơ bản là: Một là tìm kiếm nguồn vốn rẻ Chi phí trả lãi được coi là chi phí lớn nhất trong các chi phí của ngân hàng Trong đó lớn nhất là chi phí trả lãi đầu vào cho tiền gửi có kỳ hạn và trả lãi trái phiếu, kỳ phiếu… Thông thường có ba cách trả lãi: trả lãi trước, trả lãi khi đến hạn và trả lãi nhiều lần theo định kỳ Mỗi cách trả lãi khác nhau sẽ ảnh hưởng đến chi phí khác nhau Quản lý chi phí trả lãi là hoạt động thường xuyên và quan trọng của các ngân hàng Mỗi sự thay đổi về lãi suất hay cơ cấu nguồn vốn đều có thể làm thay đổi chi phí trả lãi, từ đó ảnh hưởng đến thu nhập của ngân hàng Việc tính chi phí của từng nguồn vốn cụ thể cho phép xác định nguồn vốn nào rẻ hơn, có nên thay đổi lãi suất hay không, thu nhập từ tài sản tăng lên có đủ bù đắp chi phí của nguồn vốn tăng thêm hay không Về nguyên tắc, những nguồn vốn có thời hạn càng ngắn và tính ổn định thấp thì chi phí nguồn vốn cũng phải thấp tương ứng Tuy nhiên, nguồn rẻ đồng nghĩa với giảm tính cạnh tranh của ngân hàng Tính chi phí một cách chính xác cho phép ngân hàng chủ động lựa chọn những nguồn vốn khác nhau và đảm bảo doanh thu đủ bù đắp chi phí và đem lại tỷ lệ thu nhập mong đợi Hai là, tạo ra nguồn vốn ổn định và cơ cấu phù hợp Cơ cấu vốn cần đa dạng thể hiện ở việc duy trì một tỷ lệ giữa vốn huy động ngắn hạn và dài hạn, giữa vốn nội tệ và ngoại tệ Một ngân hàng có chất nước cần có những chính sách hợp lý như chính sách trợ giá, bảo hộ cho hàng sản xuất trong nước từ đó tại điều kiện cho sản xuất phát triển, dẫn đến ngân hàng có môi trường đầu tư thuận lợi và đòi hỏi các ngân hàng phải tìm mọi cách thu hút vốn phục vụ cho mở rộng kinh doanh của mình Mặt khác, khi sản xuất có lãi, các doanh nghiệp, cá nhân có điều kiện tích lũy cao, từ đó lại tạo môi trường cho ngân hàng huy động vốn b, Tình hình kinh tế - xã hội trong và ngoài nước Tình hình kinh tế - xã hội trong và ngoài nước có tác động không nhỏ đến quá trình huy động vốn của ngân hàng Nền kinh tế vào thời kỳ tăng trưởng, sản xuất phát triển, từ đó tạo điều kiện tích lũy nhiều hơn, do đó tạo môi trường cho việc thu hút vốn của ngân hàng thuận lợi Mặt khác, nó cũng tạo ra môi trường đầu tư cho ngân hàng, từ đó ngân hàng phải tìm ra biện pháp để huy động vốn sao cho có hiệu quả thiết thực cho hoạt động kinh doanh của mình Khi môi trường đầu tư ngân hàng được mở rộng thì thu nhập của ngân hàng không ngừng phát triển, tạo tiền đề cho việc mở rộng vốn tự có của ngân hàng Ngược lại, khi nền kinh tế lâm vào tình trạng suy thoái, lạm phát tăng làm cho môi trường đầu tư của ngân hàng bị thu hẹp do sản xuất đình trệ, thua lỗ nên ít doanh nghiệp vay vốn ngân hàng, thu nhập của ngân hàng giảm, quá trình tạo vốn khó khăn Bên cạnh đó, lam phát làm cho đồng tiền mất giá, làm giảm lòng tin của người dân vào sự ổn định của đồng tiền Hơn nữa, khi thu nhập thấp thì lượng tiền nhàn rỗi trong toàn nền kinh tế sẽ giảm xuống mà lượng tiền dân cư đã ký thác vào hệ thống ngân hàng còn có nguy cơ bị rút ra Khi đó Ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong công tác huy động vốn c, Môi trường cạnh tranh Ngân hàng là một trong những ngành có mức độ cạnh tranh cao và ngày càng phức tạp Trong những năm qua, thị trường tài chính ngày càng trở nên sôi động hơn bao giờ do sự tham gia của nhiều loại hình ngân hàng và các tổ chức tài chính phi ngân hàng, trong khi đó nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư và các tổ chức kinh tế chỉ có hạn Từ đó làm mất tính độc quyền của hệ thống ngân hàng và ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng Ngoài ra, hình thức cạnh tranh không đa dạng như các ngành khác làm cho tính cạnh tranh của ngân hàng ngày càng cao Các ngân hàng cạnh tranh chủ yếu bằng hình thức lãi suất và dịch vụ Hiện nay, ở nước ta các ngân hàng chủ yếu cạnh tranh bằng hình thức lãi suất, chưa phổ biến hình thức cạnh tranh bằng dịch vụ Do đó, ngân hàng phải xây dựng được mức lãi suất như thế nào là hợp lý nhất, hấp dẫn nhất kết hợp với danh tiếng và uy tín của mình để tăng được thị phần huy động Điều này rất khó khăn vì nếu lãi suất cao hơn đối thủ canh tranh thì lãi suất cho vay cũng phải tăng lên để đảm bảo ngân hàng vẫn có lãi, nếu lãi suất thấp hơn thì không hấp dẫn được khách hàng Do cạnh tranh tăng lên, lãi suất huy động hiện nay có xu hướng tăng lên trong khi các dịch vụ liên quan đến tiền gửi không tăng lên một cách tương ứng d, Tâm lý thói quen của khách hàng Hoạt động huy động vốn của ngân hàng chủ yếu được hình thành từ việc huy động các nguồn tiền nhàn rỗi trong dân cư Nếu không có tiết kiệm thì sẽ không có vốn để đầu tư cho sản xuất và ngược lại Yếu tố tiết kiệm của dân cư lại phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố như thu nhập, thói quen chi tiêu bằng tiền mặt và đặc biệt là sự ổn định của nền kinh tế Thu nhập ảnh hưởng đến nguồn vốn tiềm tàng mà ngân hàng có thể huy động được trong tương lai Còn tâm lý ảnh hưởng đến sự biến động vào - ra của nguồn tiền Tâm lý tin tưởng vào tương lai của khách hàng có tác dụng làm ổn định lượng tiền gửi vào, rút ra và ngược lại nếu niềm tin của khách hàng vào đồng tiền trong tương lai sẽ mất giá gây ra hiện tượng rút tiền hàng loạt vốn là mối lo ngại lớn của mọi ngân hàng Nền kinh tế mất ổn định, giá trị đồng tiền luôn biến động thì xu hướng chung của dân cư sẽ đổi các đồng tiền bản tệ ra các đồng tiền mạnh (ngoại tệ) hay cất trữ vàng bạc, mua bất động sản… là những tài sản có tính ổn định cao hơn Tập quán tiêu dùng cũng ảnh hưởng đến nghiệp vụ tạo vốn của ngân hàng Ở những vùng dân cư quen sử dụng tiền nhàn rỗi dưới hình thức cất trữ là chính thì việc huy động vốn của ngân hàng gặp khó khăn Ở những nơi dân cư có nhu cầu hưởng lãi hoặc bảo quản tài sản thì họ gửi tiền vào ngân hàng nhiều hơn, do đó, cơ hội huy động vốn của ngân hàng cao hơn Nhân tố chủ quan a, Hình thức tạo vốn Một yếu tố ảnh hưởng đến quy mô và chất lượng nguồn vốn huy động là hình thức, kỳ hạn và các dịch vụ cung cấp có liên quan như giao dịch tại nhà, rút tiền tự động, tư vấn kinh doanh, dịch vụ thu tiền hộ,… Ngoài ra, còn có một số yếu tố khác như thời gian và thủ tục giao dịch Do nhu cầu của khách hàng khi đến ngân hàng là khác nhau nên việc thỏa mãn được những nhu cầu đa dạng của khách hàng sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn Khi hình thức này huy động vốn đa dạng và hấp dẫn thì sẽ làm cho số lượng người gửi tiền tăng lên Đồng thời, cũng là điều kiện để thu hút những khoản vốn đa dạng từ nhiều nguồn khác nhau với những tính chất khác nhau về số lượng, chất lượng và kỳ hạn… Dịch vụ ngân hàng chỉ là sản phẩm phụ trong hoạt động của ngân hàng nhưng trong chiến lược cạnh tranh đã cho thấy ngân hàng nào có dịch vụ đa dạng, chất lượng dịch vụ cao, đáp ứng được nhu cầu của khách hàng thì sẽ thu hút được khách hàng đến với mình Hiện nay với sự tham gia của nhiều loại hình ngân hàng và các tổ chức phi ngân hàng khách hàng càng có điều kiện thuận lợi để lựa chọn ngân hàng tốt nhất đáp ứng được nhu cầu của mình Vì vậy, dịch vụ ngân hàng ngày càng đóng vai trò quan trọng và chính là một yếu tốt góp phần thu hút khách hàng có hiệu quả nhất Chính sách lãi suất là một trong những chính sách quan trọng nhất trong số các chính sách bổ trợ cho công tác huy động vốn của ngân hàng Ngân hàng sử dụng hệ thống lãi suất như một công cụ quan trọng trong việc huy động và thay đổi quy mô nguồn vốn thu thút, đặc biệt là quy mô về tiền gửi Việc duy trì lãi suất tiền gửi cạnh tranh giữa các ngân hàng với nhau đã trở nên rất quan trọng trong việc thu hút các khoản tiền gửi mới và duy trì các khoản tiền gửi hiện có Điều này đặc biệt đúng khi lãi suất thị trường đã ở mức khá cao Các ngân hàng cạnh tranh giành vốn không chỉ với các ngân hàng khác mà còn với các tổ chức tiết kiệm khác, các thị trường tiền tệ và với những người hành các công cụ tài chính khác nhau trong thị trường tiền tệ Khi lãi suất tối đa bị loại bỏ trong quá trình nới lỏng các quy định, việc duy trì mức lãi suất cạnh tranh càng trở nên gay gắt Đặc biệt, trong giai đoạn khan hiếm tiền tệ, đủ cho những khác biệt tương đối nhỏ về lãi suất cũng sẽ thúc đẩy người gửi tiền và nhà đầu tư chuyển vốn từ ngân hàng này sang ngân hàng khác hay từ công cụ này sang công cụ khác Các ngân hàng có dịch vụ tốt, đa dạng thường có lợi thế hơn các ngân hàng có dịch vụ giới hạn Các ngân hàng có quầy thu ngân cạnh đường, dịch vụ ngân hàng qua thư, các hệ thống chi trả tự động, làm việc 24/7 (24 giờ trong một ngày, 7 ngày trong một tuần) và các dịch vụ nhận tiền gửi được cải tiến và tốn ít thời gian Thực tế, khách hàng sẽ dễ dàng bị thu hút vào một ngân hàng có phòng cho vay được chuyên môn hóa, một quỹ tiết kiệm an toàn và tiện nghi hoặc một phòng tư vấn và ủy thác đã từng biết tiếng Các hãng kinh doanh có thể chọn một ngân hàng do các dịch vụ nhận tiền gửi ngoài giờ vẫn làm việc Người nông dân có thể bị thu hút về một ngân hàng có đại diện nổi tiếng về nông nghiệp, được huấn luyện kỹ càng và sẵn sàng cho nông dân các lời khuyên về vấn đề tài chính, thị trường hay sản xuất Mạng lưới huy động vốn của ngân hàng thường biểu hiện thông qua việc tổ chức các quầy tiết kiệm Với những ngân hàng sát địa bàn hành chính hoặc gần với trung tâm thương mại sẽ thuận lợi khi thu hút vốn Mạng lưới huy động cần rộng rãi, tạo điều kiện thuận lợi cho người gửi tiền Mạng lưới không chỉ mở rộng ở khu vực đông dân cư mà cần được mở ra ở những nơi cách xa trung tâm như nông thôn, vùng sâu, vùng xa… b, Hình thức cho vay Hình thức cho vay của ngân hàng càng mở rộng thì buộc ngân hàng phải lo lắng tìm kiếm nguồn vốn phù hợp hơn Mặt khác, quá trình sử dụng vốn của ngân hàng tốt sẽ giúp cho ngân hàng cải thiện được thu nhập, làm cho khả năng tạo dựng vốn từ chính hoạt động kinh doanh của mình cũng được thực hiện c, Chất lượng nguồn nhân lực Nếu trình độ quản lý tốt, cán bộ sẽ dự đoán được những rủi ro xảy ra, dự đoán được môi trường đầu tư, nắm bắt được những biến đổi ngoài thị trường một cách nhanh chóng để có thể tư vấn cho khách hàng của mình nên đầu tư vào đâu để có hiệu quả cao nhất Từ đó, thu hút được khách hàng làm môi trường đầu tư của ngân hàng ngày càng được mở rộng Mặt khác, do quản lý tốt nên trong quá trình hoạt động, ngân hàng đảm bảo được an toàn vốn, tăng uy tín, từ đó có điều kiện thu hút khách hàng gửi tiền cũng như vay tiền Hoặc khi ngân hàng làm dịch vụ chứng khoán, do phán đoán, thu nhập và xử lý thông tin tốt nên khi mua bán chứng khoán ngân hàng dễ thành công, thu hút khách hàng đến ủy thác ngân hàng kinh doanh hộ Khi đó ngân hàng có thể sử dụng được số tiền mà khách hàng ký gửi nhờ ngân hàng mua hộ chứng khoán nhưng chưa sử dụng đến Bên cạnh đó, trình độ cán bộ càng cao thì trong quá trình hoạt động kinh doanh, mọi thao thác nghiệp vụ đều được thực hiện nhanh chóng, chính xác, hiệu quả, từ đó giúp ngân hàng có điều kiện mở rộng hoạt động kinh doanh, giảm thấp chi phí hoạt động và thu hút được khách hàng d, Cơ sở hạ tầng Trình độ công nghệ ngân hàng được thể hiện và đánh giá ở những khía cạnh sau: các loại dịch vụ mà ngân hàng cung ứng, trình độ nghiệp vụ của cán bộ công nhân viên ngân hàng, cơ sở vật chất, thiết bị phục vụ hoạt động kinh doanh của ngân hàng Trình độ công nghệ ngân hàng ngày càng cao, khách hàng sẽ càng cảm thấy hài lòng về dịch vụ được ngân hàng cung ứng và yên tâm hơn khi gửi tiền tại các ngân hàng Đây là một yếu rất quan trọng giúp ngân hàng cạnh tranh phi lãi suất Trong điều kiện với cùng một lãi suất huy động như nhau, ngân hàng nào cải tiến chất lượng dịch vụ tốt hơn, tạo sự thuận tiện hơn cho khách hàng thì sức cạnh tranh sẽ cao hơn, khả năng huy động vốn sẽ lớn hơn Trước đây, công nghệ thanh toán lạc hậu, khách hàng chủ yếu thanh toán bằng tiền mặt Ngày nay, do công nghệ thanh toán hiện đại, thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng chiếm ưu thế, thay vì thanh toán không dùng tiền mặt khách hàng chuyển sang thanh toán bằng séc, thẻ… Để thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt, khách hàng phải mở tài khoản ở ngân hàng, ngân hàng thực hiện được việc huy động vốn trên tài khoản của khách hàng Hơn nữa, trong hoạt động của ngân hàng, việc thu thập thông tin rất quan trọng Nhờ có hệ thống tin học hiện đại, ngân hàng có thể thu thập thông tin về khách hàng, về thị trường, qua đó có thể xác định được thị trường đầu tư vốn hiệu quả, phát triển nghiệp vụ và các dịch vụ của mình Mặt khác, nhờ thu nhập thông tin tốt sẽ hạn chế được rủi ro trong kinh doanh, dẫn đến tăng lợi nhuận, ngân hàng có điều kiện mở rộng vốn tự có Để thực hiện tốt vấn đề này, ngân hàng phải tiếp tục trang bị những công nghệ hiện đại, nhất là khâu thanh toán Mặt khác, ngân hàng cần nghiên cứu để đưa ra các hình thức huy động vốn phù hợp Từ đó tạo cho khâu thanh toán luân chuyển vốn nhanh và thuận tiện cho công tác kiểm soát Đây là yếu tố mang tính chủ quan tác động đến quy mô gửi tiền nếu ngân hàng hoạt động tốt, có danh tiếng lâu đời, các nhân viên ngân hàng luôn cởi mở, nhiệt tình đối với khách hàng, luôn tạo thuận lợi cho khách hàng thì sẽ tạo được uy tín tốt đối với khách hàng, sẽ ngày càng có nhiều khách hàng đến giao dịch, gửi tiền Thêm vào đó, một ngân hàng có một cơ sở vật chất tốt, trụ sở khang trang, sạch đẹp, phương tiện làm việc hiện đại sẽ tạo cho người gửi tiền cảm giác an tâm hơn, từ đó giúp cho ngân hàng huy động được nhiều vốn hơn f, Bảo hiểm tiền gửi Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro xảy ra là điều không thể tránh khỏi Vì vậy, sự an toàn của các ngân hàng là mối quan tâm hàng đầu của các cổ đông, các nhà điều hành và đặc biệt là người gửi tiền, vì phần lớn vốn hoạt động của ngân hàng được huy động từ bên ngoài Đối với những người gửi tiền nhỏ thì họ được các công ty bảo hiểm chịu trách nhiệm trả hết khoản tiền mà họ gửi vào ngân hàng Đối với những người gửi tiền với số lượng lớn thì phần tiền vượt giới hạn bảo hiểm, họ có thể được chi trả đầy đủ hoặc không Lợi ích của việc tham gia bảo hiểm tiền gửi làm cho người gửi tiền cảm thấy an toàn, tin tưởng vào ngân hàng Ngân hàng chính sách không tham gia bảo hiểm tiền gửi, điều này có giảm chi phí cho ngân hàng nhưng lại không tạo được sự đảm bảo đối với khách hàng gửi tiền PHƯƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU - Thiết kế nghiên cứu Lựa chọn đề tài nghiên cứu Đánh giá kết quả Tổng quan tài liệu Phương pháp nghiên cứu Phân tích dữ liệu Thu thập dữ liệu Viết luận văn - Trình tự các bước nghiên cứu Bước 1: Lựa chọn đề tài nghiên cứu Trong lĩnh vực huy động nguồn lực tài chính cho tín dụng chính sách đã có rất nhiều đề tài nghiên cứu, tuy nhiên những nghiên cứu cụ thể về phát triển nguồn vốn của ngân hàng chính sách thì chưa được nghiên cứu kỹ càng Vì lẽ đó tác giả lựa chọn đề tài nghiên cứu là “Phát triển nguồn vốn của Ngân hàng Chính sách Xã hội” Sau khi đã xác định được đề tài nghiên cứu tác giả xác định rõ nhiệm vụ và đối tượng nghiên cứu, mục tiêu và mục đích nghiên cứu, các câu hỏi nghiên cứu cần được trả lời, đối tượng khảo sát và phạm vi nghiên cứu Bước 2: Tổng quan tài liệu Tác giả nghiên cứu các công trình nghiên cứu đã có, các nguồn thông tin thông qua các học liệu và thông tin trên sách báo có liên quan đến vấn đề nghiên cứu Từ kết quả tổng quan này tác giả tiếp tục hoàn thiện vấn đề nghiên cứu các câu hỏi nghiên cứu và các giả thuyết ban đầu Bước 3: Lựa chọn phương pháp nghiên cứu Tác giả lựa chọn phương pháp nghiên cứu lí thuyết, phương pháp nghiên cứu thực tiễn và phương pháp toán học để tìm kiếm và thu thập giữ liệu cho luận văn của mình Bước 4: Thu thập dữ liệu Tác giả tổ chức thu thập các dữ liệu nghiên cứu bằng các phương pháp nghiên cứu đã lựa chọn Bước 5: Phân tích dữ liệu Từ các dữ liệu đã thu thập được thông qua phương pháp nghiên cứu được tác giả tiến hành sắp xếp, phân tích và xử lí dữ liệu Bước 6: Đánh giá kết quả Tác giả tổng hợp kết quả và đưa ra những kết luận ban đầu để trả lời các câu hỏi nghiên cứu, viết các kết luận, đề xuất các giải pháp kiến nghị để phát triển nguồn vốn của Ngân hàng chính sách xã hội Bước 7: Viết luận văn Bố cục luận văn: tác giả xây dựng bố cục luận văn theo đúng yêu cầu của nhà trường Về hình thức trình bày: tác giả thực hiện theo đúng quy định về căn lề, chính tả, cách dòng, cỡ chữ, phông chữ, đầu bài , biểu đồ và đồ thị - Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu là cách thức, con đường, hệ thống các nguyên tắc, thao tác, để nhận thức, khám phá đối tượng, tạo ra những hệ thống kiến thức về đối tượng nhằm đạt mục đích nghiên cứu, giải quyết nhiệm vụ/nội dung nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu lý thuyết: phương pháp phân tích và tổng hợp lí thuyết; phương pháp nghiên cứu thực tiễn: phương pháp quan sát khoa học; và sử dụng phương pháp toán học để đánh giá Phương pháp nghiên cứu lý thuyết: phương pháp phân tích và tổng hợp lí thuyết được sử dụng để nghiên cứu cơ sở lí luận về nguồn vốn trong hoạt động của ngân hàng Phương pháp nghiên cứu thực tiễn: phương pháp quan sát khoa học được sử dụng nghiên cứu thực trạng công tác huy động vốn tại Ngân hàng chính sách xã hội Phương pháp toán học được sử dụng để xử lí các số liệu sơ cấp thu thập được trong quá trình nghiên cứu thực nghiệm để đưa ra các đánh giá về thực trạng công tác huy động vốn của Ngân hàng chính sách xã hội, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm tăng cường nguồn vốn hoạt động cho Ngân hàng - Phương pháp nghiên cứu lí thuyết Phương pháp nghiên cứu lý thuyết là phương pháp thu thập thông tin thông qua đọc sách báo, tài liệu nhằm mục đích tìm chọn những khái niệm và tư tưởng cơ bản là cơ sở cho lý luận của đề tài, hình thành giả thuyết khoa học, dự đoán những thuộc tính của đối tượng nghiên cứu, xây dựng những mô hình lý thuyết hay thực nghiệm ban đầu Sử dụng phương pháp nghiên cứu tài liệu, tác giả hướng vào thu thập và xử lý những thông tin sau: + Tác giả nghiên cứu cơ sở lý thuyết liên quan đến những vấn đề cơ bản về nguồn vốn trong hoạt động của Ngân hàng thông qua các nghiên cứu của các chuyên gia tài chính ngân hàng trong và ngoài nước Thông qua các nghiên cứu này tác giả đã tìm thấy một hệ thống lí thuyết đã được thừa nhận về nguồn vốn trong hoạt động của ngân hàng + Tác giả đọc và tìm hiểu các kết quả nghiên cứu cụ thể đã công bố trên tạp chí chuyên ngành tiền tệ - ngân hàng, luận án tiến sỹ đã được bảo vệ thành công Thông qua nguồn tài liệu này tác giả đã thu thập được những thông tin khoa học liên quan đến hoạt động huy động vốn của Ngân hàng chính sách xã hội với đặc thù là một Ngân hàng hoạt động phi lợi nhuận + Số liệu thống kê được thu thập từ các tài liệu đã được công bố, thông tin từ Ngân hàng chính sách xã hội + Hệ thống pháp lí, chủ trương, chính sách của nhà nước liên quan đến việc tạo hành lang pháp lí cho hoạt động huy động vốn của Ngân hàng như Luật các tổ chức tín dụng (2010), và hoạt động của Ngân hàng chính sách xã hội như Quyết định của thủ tướng chính phủ số 131/2002/QĐ-TTg ngày 04 tháng 10 năm 2002 về việc thành lập Ngân hàng chính sách xã hội Phương pháp phân tích và tổng hợp lý thuyết Phương pháp phân tích lý thuyết: là phương pháp phân tích lý thuyết thành những mặt, những bộ phận, những mối quan hệ theo lịch sử thời gian để nhận thức, phát hiện và khai thác các khía cạnh khác nhau của lý thuyết từ đó chọn lọc những thông tin cần thiết phục vụ cho đề tài nghiên cứu Tác giả bắt đầu việc nghiên cứu lý thuyết từ việc phân tích các tài liệu để tìm ra cấu trúc, các xu hướng phát triển của lý thuyết Từ phân tích lý thuyết, lại cần tổng hợp chúng lại để xây dựng thành một hệ thống khái niệm, phạm trù phù hợp với việc phát triển nguồn vốn của ngân hàng Dựa vào nguồn tài liệu đã có được tác giả tiến hành phân tích các dữ liệu theo cấu trúc logic của nội dung thành các thành phần nhỏ: + Những khái niệm và vai trò của nguồn vốn, các nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng, những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn + Thực trạng cơ chế tạo lập nguồn vốn của Ngân hàng chính sách xã hội + Giải pháp phát triển nguồn vốn hoạt động cho ngân hàng chính sách xã hội Việc phân tích lí thuyết thành những nội dung nhỏ giúp cho tác giả hiểu rõ hơn về vấn đề cần nghiên cứu, tìm kiếm bổ sung tài liệu làm rõ các vấn đề còn tồn tại Bước tiếp theo của phân tích lí thuyết là tổng hợp lí thuyết Phương pháp tổng hợp lý thuyết là phương pháp liên kết những mặt, những bộ phận, những mối quan hệ thông tin từ các lý thuyết đã thu thập được thành một chỉnh thể để tạo ra một hệ thống lý thuyết mới đầy đủ và sâu sắc về chủ đề nghiên cứu + Tổng hợp những khái niệm và vai trò của nguồn vốn, các nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng, những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn thành hệ thống cơ sở lí luận của luận văn + Tổng hợp thực trạng huy động vốn tại Ngân hàng chính sách xã hội thông qua các dữ liệu đã được phân tích + Đánh giá thực trạng huy động vốn tại Ngân hàng chính sách xã hội và đưa ra các giải pháp phát triển nguồn vốn hoạt động cho Ngân hàng chính sách xã hội Phân tích và tổng hợp là hai phương pháp có quan hệ mật thiết với nhau tạo thành sự thống nhất không thể tách rời: phân tích được tiến hành theo phương hướng tổng hợp, còn tổng hợp được thực hiện dựa trên kết quả của phân tích - Phương pháp nghiên cứu thực nghiệm Nghiên cứu thực nghiệm là sử dụng các phương pháp tác động trực tiếp vào đối tượng có trong thực tiễn để làm rõ bản chất và các quy luật của đối tượng Để hoàn thành luận văn tác giả sử dụng phương pháp quan sát khoa học Phương pháp quan sát khoa học: là phương pháp thu thập dữ liệu truyền thống bằng việc quan sát, ghi chép, mô tả, phân tích và diễn giải một cách hệ thống các hiện tượng xã hội được nghiên cứu Đây là phương pháp thu nhận thông tin về đối tượng nghiên cứu bằng thị giác trực tiếp từ đối tượng và các nhân tố khác có liên quan đến đối tượng Phương pháp quan sát khoa học là một phương pháp thu thập dữ liệu đơn giản dễ thực hiện nhưng rất hữu ích Các công việc khi tiến hành quan sát khoa học: Xác định đối tượng quan sát và mục đích quan sát Đối tượng quan sát là quá trình huy động vốn hoạt động của Ngân hàng Chính sách xã hội Mục đích quan sát là thu thập thông tin thực tiễn về hoạt động huy động vốn của Ngân hàng chính sách xã hội Xác định nội dung quan sát và phương pháp quan sát: Nội dung quan sát là quy trình làm việc và cách thức mà theo đó cơ cấu nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng chính sách xã hội được hình thành Tác giả sử dụng phương pháp quan sát trực tiếp đối với quy trình huy động vốn tại Ngân hàng chính sách xã hội và phương pháp quan sát gián tiếp quy trình huy động vốn thông qua số liệu trên hệ thống thông tin báo cáo của Ngân hàng chính sách xã hội Kế hoạch quan sát: Quan sát trực tiếp quy trình huy động vốn của Ngân hàng chính sách xã hội trong vòng 1 quý từ 01/10/2014 đến 31/12/2014 Quan sát gián tiếp quy trình huy động vốn thông qua số liệu trên hệ thống thông tin báo cáo của Ngân hàng chính sách xã hội từ năm 2008 đến 30/06/2016 Tiến hành quan sát theo kế hoạch Xử lí thông tin thu được - Phương pháp toán học Để tìm hiểu thực trạng công tác huy động vốn tại Ngân hàng chính sách xã hội thông qua một hệ thống các tiêu chí, và các số liệu thống kê luận văn sử dụng phương pháp toán học để xử lí các số liệu sơ cấp thu thập được trong quá trình nghiên cứu thực nghiệm để đưa ra các đánh giá về thực trạng công tác huy động vốn của Ngân hàng - Sử dụng các công thức toán học, ứng dụng trong Excel Số liệu thu thập được sắp xếp theo các chỉ tiêu thể hiện: Quy mô nguồn vốn Cơ cấu nguồn vốn Dữ liệu thu thập được được lập thành các bảng dữ liệu theo các chỉ tiêu cụ thể, có tính mô tả theo thời gian, có thể so sánh giữa các chỉ tiêu với nhau và tỉ trọng của các chỉ tiêu trong tổng thể Bảng dữ liệu được lập trên excel, từ bảng dữ liệu có thể xây dựng các biểu đồ tương ứng thể hiện rõ nét sự thay đổi theo thời gian của các chỉ số - Phương pháp so sánh Phương pháp so sánh dùng trong phân tích tài chính để xác định xu hướng, mức độ biến động của các chỉ tiêu phân tích Để tiến hành được cần xác định số gốc để so sánh, xác định điều kiện để so sánh, mục tiêu để so sánh Xác định số gốc để so sánh: Điều kiện để so sánh được các chỉ tiêu kinh tế: + Phải thống nhất về nội dung kinh tế của chỉ tiêu + Đảm bảo tính thống nhất về phương pháp tính các chỉ tiêu + Đảm bảo tính thống nhất về đơn vị tính, các chỉ tiêu về cả số lượng, thời gian và giá trị Mục tiêu so sánh trong phân tích kinh doanh: + Xác định mức độ biến động tuyệt đối và mức độ biến động tương đối cùng xu hướng biến động của chỉ tiêu phân tích + Mức biến động tuyệt đối: được xác định trên cơ sở so sánh trị số của chỉ tiêu giữa hai kỳ: kỳ phân tích và kỳ gốc + Mức độ biến động tương đối: là kết quả so sánh giữa số thực tế với số gốc đã được điều chỉnh theo một hệ số của chỉ tiêu có liên quan theo hướng quy mô của chỉ tiêu phân tích So sánh tuyệt đối: Số tuyệt đối là mức độ biểu hiện quy mô, khối lượng giá trị về một chỉ tiêu cụ thể Đơn vị tính là hiện vật, giá trị, giờ công Mức giá trị tuyệt đối được xác định trên cơ sở so sánh trị số chỉ tiêu giữa hai kỳ ∆ nguồn vốn = ∑nguồn vốn kỳ so sánh - ∑ nguồn vốn kỳ gốc So sánh tương đối: Mức độ biến động tương đối là kết quả so sánh giữa thực tế với số gốc đã được điều chỉnh theo một hệ số chỉ tiêu có liên quan theo hướng quyết định quy mô của chỉ tiêu phân tích ∑ nguồn vốn kỳ so sánh Mức độ biến động = X 100% ∑ nguồn vốn kỳ gốc ... ngân hàng mà gửi nhận gửi vốn - Phát triển nguồn vốn ngân hàng - Quan điểm phát triển nguồn vốn ngân hàng Để hiểu rõ phát triển nguồn vốn ngân hàng cần dựa khái niệm phát triển khái niệm nguồn vốn. .. mình, thiếu vốn ngân hàng phải chủ động tìm kiếm vốn để thực hoạt động Nguồn vốn mà ngân hàng chủ động tạo nên nguồn vốn vay Vốn vay quan hệ vay vốn ngân hàng với Ngân hàng Trung ương ngân hàng với... hoạt động nguồn vốn ngân hàng sách bổ sung từ nguồn khác vốn huy động, vốn vay Sự khác biệt nguồn vốn ngân hàng sách ngân hàng thương mại trình bầy phần luận văn - Khái niệm vai trò nguồn vốn hoạt