Nghiên cứu tác động của vụ kiện chống bán phá giá hoa kỳ đối với hoạt

Luận văn, khóa luận, chuyên đề, tiểu luận, bài tập, đề tài, ngân hàng, tài chính, vốn, đầu tư, tín dụng, cổ tức, tài chính, cổ phần

CHƯƠNG 1: TÌM HIỂU VỀ LUẬT CHỐNG BÁN PHÁ GIÁ VÀ TÁC ĐỘNG CỦA NÓ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG NHẬP KHẨU CỦA HOA KỲ

I TÌM HIỂU VỀ BÁN PHÁ GIÁ

1 Khái niệm về “Bán phá giá”

Khoản 1, Điều VI của GATT 1994 định nghĩa như sau:

“Phá giá là hành vi mà sản phẩm của một quốc giá được bán ở quốc gia khác tại mức giá thấp hơn giá trị thông thường và làm thiệt hại hay đe doạ làm thiệt hại về mặt vật chất của một ngành của quốc gia khác hoặc làm chậm trễ sự thiết lập một ngành ở một quốc gia khác”

Điều 2.1, Hiệp định Chống bán phá giá của WTO (The Anti-dumping Agreement-ADA)

“Một hàng hoá được xem là bị bán phá giá, có nghĩa là được đưa vào thị trường của một nước khác ở mức giá thấp hơn giá trị thông thường, nếu giá xuất khẩu của một hàng hoá được xuất khẩu từ một nước sang nước khác thấp hơn giá có thể so sánh được, trong điều kiện thương mại thông thường, là giá của hàng hoá tương tự được bán để tiêu dùng tại nước xuất khẩu đó”

Nói tóm lại, bán phá giá được xác định bằng cách so sánh “giá xuất khẩu” với

“giá trị thông thường” Bán phá giá xảy ra khi “giá xuất khẩu” thấp hơn “giá trị thông thường” Trên thực tế, quá trình xác định liệu một nhà xuất khẩu có bán phá giá đến mức gây thiệt hại đáng kể cho ngành sản xuất trong nước tại thị trường nước nhập khẩu hay không phức tạp hơn nhiều so với việc so sánh giá một cách giản đơn Nó đòi hỏi phải có một cuộc điều tra kỹ lưỡng- điều tra chống bán phá giá (Antidumping Investigation) để hội đủ các điều kiện thực tế trước khi áp dụng biện pháp chống bán phá giá Trong quá trình điều tra chống bán phá giá,

Cơ quan điều tra của nước nhập khẩu phải xác định được:

+ Có bán phá giá (“Xác định bán phá giá”) và biên độ bán phá giá cụ thể + Ngành công nghiệp trong nước sản xuất hàng tương tự tại nước nhập khẩu:

@ Xác định thiệt hại:

- Bị thiệt hại đáng kể, hoặc

- Bị đe doạ gây ra thiệt hại đáng kể, hoặc

- Gây khó khăn cho việc hình thành một ngành sản xuất trong nước

@ Xác định mối quan hệ nhân quả

- Thiệt hại mà ngành sản xuất trong nước phải gánh chịu xảy ra hoặc bị đe doạ xảy ra là do hàng hoá nhập khẩu bị bán phá giá gây ra

Theo luật Thương mại Hoa Kỳ 1930, bán phá giá nhìn chung là tình huống phân biệt giá quốc tế, theo đó, hàng hoá được bán ra một nước với giá thấp hơn giá tại thị trường nước xuất khẩu hoặc ở thị trường nước xuất khẩu khác của nước xuất khẩu đó Việc bán sản phẩm tại một thị trường với giá thấp hơn giá đang thịnh hành ở thị trường trong nước hoặc giá bán cho một thị trường khác là biểu hiện của sự kỳ thị giá trên thị trường quốc tế và cạnh tranh không lành mạnh

2 Nguyên nhân bán phá giá

Thực tế thương mại thế giới cho thấy, mỗi nước có lý do riêng để thực hiện hành vi bán phá giá của mình Nhưng các chuyên gia kinh tế của thế giới cho rằng có 3 nguyên nhân cơ bản sau:

2.1 Bán phá giá nhằm chiếm lĩnh thị trường mới thông qua cạnh tranh về giá với các mặt hàng cùng loại Đây là hành vi cạnh tranh không lành mạnh Do

đó, theo GATT 1994, những mặt hàng bán phá giá đều bị đánh thuế chống bán phá giá để đảm bảo cạnh tranh bình đẳng, lành mạnh, khuyến khích tiến bộ khoa học công nghệ, tăng năng suất lao động, giảm chi phí và giảm giá thành chính đáng Đây là mục đích cao cả của nội dung GATT 1994 Tuy nhiên, những hành

vi bán phá giá không nhằm tiêu diệt đối thủ cạnh tranh như việc bán hạ giá các sản phẩm tồn kho đã lỗi thời về kiểu dáng và công nghệ nhưng vẫn còn thời hạn sử dụng, bán các sản phẩm sắp hết hạn sử dụng, v.v… không được xem là hành vi bán phá giá

2.2 Bán phá giá nhằm thu ngoại tệ để giải quyết những nhiệm vụ cấp thiết của quốc gia Đây cũng là cách mà nhiều nước thường áp dụng, thông qua việc

khuyến khích xuất khẩu bằng cách trợ giá hay miễn giảm thuế cho các mặt hàng xuất khẩu để thu ngoại tệ về cho đất nước

2.3 Bán phá giá nhằm mục tiêu chính trị Cách này thường được áp dụng để

chống lại nước đối địch thông qua việc hạ giá để tiêu diệt các mặt hàng cùng loại của đối phương trên cùng thị trường với mình Cách này có thể làm cho doanh nghiệp đối phương bị phá sản hoặc bị thiệt hại cả về kinh tế lẫn chính trị trên trường quốc tế

3 Ý ngh a kinh t c a vi c bán phá giá

Trong thương mại quốc tế, bán phá giá là hành vi “cạnh tranh không lành mạnh” và các nước thành viên có quyền áp dụng các biện pháp thuế quan đặc biệt (không theo quy định của nguyên tắc Tối huệ quốc) để chống lại hoặc ngăn chặn những ảnh hưởng tiêu cực của nó đối với ngành công nghiệp của nước mình Theo các chuyên gia kinh tế thế giới, có 3 loại hành vi phá giá phổ biến sau: Phân biệt giá quốc tế; Bán dưới giá thành và Bán phá giá nhằm tiêu diệt đối thủ cạnh tranh

3.1 Phân biệt giá quốc tế

Điều VI của GATT 1994 quy định: phân biệt giá quốc tế là trường hợp nhà xuất khẩu bán hàng hoá sang một thị trường nước ngoài (nước nhập khẩu) với mức giá thấp hơn mức giá thông thường họ bán trên thị trường nội địa (nước xuất khẩu)

Từ góc độ kinh tế, hành vi phân biệt giá phải đi đôi với hai điều kiện:

@ thứ nhất, doanh nghiệp phải có vị thế độc quyền hoặc gần như độc quyền đủ để chi phối mức giá trên thị trường nội địa

@ thứ hai, doanh nghiệp phải được bảo vệ khỏi sự cạnh tranh quốc tế trên thị trường nội địa bởi các hàng rào thương mại của nước sở tại Phá giá sẽ khó có thể xảy ra nếu không có những hàng thương mại nhân tạo ngăn cản sự lưu chuyển của các hàng hoá bị bán giá ngược trở lại thị trường nội địa của doanh nghiệp xuất khẩu

Khi hội đủ hai điều kiện này, việc doanh nghiệp bán phá giá là tự nhiên

Chẳng hạn, doanh nghiệp A xuất khẩu sản phẩm X tới thị trường nước B Nếu doanh nghiệp có được vị thế độc quyền trên thị trường nội địa của mình thì mức cầu sản phẩm X của họ sẽ ổn định hơn, không thay đổi nhiều do những biến đổi về giá như tại các thị trường hải ngoại Do đó, đồ thị của mức cầu sản phẩm X trên thị trường nội địa (D(a)) dốc hơn đồ thị về mức cầu của sản phẩm này trên thị trường nước nhập khẩu (D(b)) Phân tích một cách đơn giản thì giả sử doanh nghiệp cũng có mức chi phí biên MC như nhau trên cả hai thị trường thì họ sẽ bán một khối lượng Q(a) của sản phẩm X với giá P(a) trên thị trường nội địa và bán khối lượng hàng Q(b) với giá P(b) tại nước nhập khẩu để qua đó tối đa hoá lợi nhuận cho doanh nghiệp (Biểu đồ 1)

Bán với giá thấp là một hiện tượng khá phổ biến trong kinh doanh và không nhất thiết mang tính không lành mạnh nếu doanh nghiệp không có hai điều kiện trên Do đó, sẽ không có cơ sở kinh tế để biện minh cho các quy định về chống bán phá giá nhằm tới việc xử phạt tất cả các hàng hoá xuất khẩu được bán với giá thấp hơn giá trên thị trường nội địa

MC: Đường chi phí biên D: Đường cầu trên thị trường

MR: Đường thu nhập biên Q: Khối lượng hàng bán ra

Vấn đề ở đây không phải là chống lại việc bán giá thấp trên thị trường nước nhập khẩu mà phải là hướng tới loại trừ mức giá cao bất hợp lý ở thị trường nội địa Bán phá giá này được hình thành do lạm dụng vị thế độc quyền của doanh nghiệp trên thị trường nội địa chứ không phải trên thị trường nước nhập khẩu Độc quyền sẽ ảnh hưởng tiêu cực tới lợi ích kinh tế- xã hội của nước xuất khẩu nhưng mức giá thấp thực tế sẽ là yếu tố tích cực cho lợi ích kinh tế- xã hội của nước nhập khẩu Do đó, nguyên lý về chống phân biệt giá quốc tế của mô hình luật chống bán phá giá phổ biến hiện nay trên thế giới không thật sự giải quyết hết vấn đề phá giá và mục đích mà nó đề ra, đặc biệt là xét từ góc độ lợi ích kinh tế- xã hội của nước nhập khẩu

3.2 Bán dưới giá thành

“Bán dưới giá thành” xảy ra khi doanh nghiệp xác định một mức giá thấp hơn mức chi phí sản xuất trung bình Việc xác định giá như vậy được coi là bình thường từ góc độ kinh tế Khi chi phí sản xuất trung bình của sản phẩm đã được ổn định, chúng ta hoàn toàn có thể lý giải việc doanh nghiệp bán hàng dưới giá

thành trung bình ở mức giá trên chi phí biên (Biểu đồ 2)

Trong giai đoạn ngắn hạn, doanh nghiệp tối đa hoá lợi nhuận của mình bằng cách lựa chọn đầu ra q* mà tại đó chi phí biên của doanh nghiệp bằng với giá p của sản phẩm và bằng thu nhập biên MR Lợi nhuận của doanh nghiệp chính là hình chữ nhật ABCD Mức sản lượng q1 thấp hơn q* hay mức sản lượng q2 cao hơn q* đều dẫn tới việc hạ thấp lợi nhuận Vùng tô màu là mức giảm lợi nhuận tương ứng với việc lựa chọn mức sản lượng q1 và q2

MC: Đường chi phí biên ATC: Đường chi phí trung bình

MR: Đường thu nhập biên AVC: Đường chi phí biến đổi trung bình

Các đường MR và MC cùng cắt nhau tại E, tương ứng với mức sản lượng q0 Tuy nhiên, tại mức sản lượng q0, lợi nhuận của doanh nghiệp chưa được tối đa hoá Tăng sản lượng vượt quá q0 sẽ tăng được lợi nhuận vì chi phí biên vẫn thấp hơn thu nhập biên Do đó, điều kiện để tối đa hoá lợi nhuận của doanh nghiệp là thu nhập biên bằng chi phí biên ở điểm mà tại đó chi phí biên biến thiên tăng chứ không giảm

Trong ngắn hạn, khi thị trường suy thoái, bất kỳ doanh nghiệp nào dù là cạnh tranh hoàn hảo hay không hoàn hảo cũng có thể bán sản phẩm với giá thấp hơn chi phí trung bình, chỉ cần mức giá cao hơn giao điểm của chi phí biên và chi phí biến đổi trung bình Hành vi này chính là để bù đắp chi phí cố định Doanh nghiệp có thể hy vọng rằng sau một thời gian suy giảm tạm thời, thị trường sẽ hồi phục và doanh nghiệp có thể tăng giá; hoặc chỉ đơn giản là doanh nghiệp đang cố gắng giảm thiểu thua lỗ trước khi rút khỏi thị trường Trong trường hợp này, ý nghĩa kinh tế của việc hạn chế phá giá chỉ trên cơ sở doanh nghiệp bán dưới giá thành trở nên không thiết thực

Biểu đồ 3 dưới đây sẽ giúp chúng ta hiểu rõ hơn về hành vi này

Trong thời gian ngắn hạn, doanh nghiệp có thể chịu lỗ nếu nó vẫn tạo ra thu nhập đủ để bù đắp chi phiến biến đổi Với mức giá p thấp hơn chi phí trung bình như hình vẽ, doanh nghiệp vẫn tiếp tục sản xuất ở mức sản lượng q* Tại mức sản lượng này, doanh nghiệp sẽ bị lỗ với diện tích phần hình chữ nhật ABCD do giá bán thấp hơn chi phí sản xuất trung bình

MC: Đường chi phí biên ATC: Đường chi phí trung bình

MR: Đường thu nhập biên AVC: Đường chi phí biến đổi trung bình

Tuy nhiên, doanh nghiệp vẫn duy trì sản xuất vì nếu đóng cửa thì nó thậm chí còn phải thua lỗ nặng hơn, được biểu diễn b ng diện tích hình chữ nhật CBEF Bởi vì, số chênh lệch giữa chi phí trung bình ATC và chi phí biến đổi trung bình là chi phí cố định trung bình Đoạn BE chính là biểu thị chi phí cố định trung bình tại mức sản lượng q* và diện hình chữ nhật CBEF biểu thị tổng chi phí cố định của sản xuất Khi doanh nghiệp đóng cửa, tức là không sản xuất một đầu ra nào thì doanh nghiệp vẫn phải chịu mất phần chi phí cố định đã đầu tư CBEF

Khi cả nhà sản xuất trong nước và nhà xuất khẩu đều bán phá giá dưới chi phí trung bình do suy thoái thị trường thì việc đánh thuế chống bán phá giá đối với nhà xuất khẩu là không hợp lý Trong trường hợp này, biện pháp chống bán phá giá chỉ mang tính bảo hộ đơn thuần nhằm làm giảm tác động bất lợi đối với các nhà sản xuất trong nước khi thị trường suy thoái

Cơ cấu chi phí sản xuất của doanh nghiệp sẽ quyết định điểm hoà vốn (giao điểm G giữa đường MC và ATC) và điểm đóng cửa (giao điểm H giữa đường MC và đường AVC) Doanh nghiệp nào có chi phí cố định lớn hơn sẽ chấp nhận mức giá bán thấp hơn nhằm cố gắng bù đắp chi phí cố định đã bỏ ra

Sự khác biệt về cơ cấu chi phí sản xuất của các doanh nghiệp trên thế giới có

thể do nhiều nguyên nhân Ví dụ như các doanh nghiệp của Hoa Kỳ thường đầu

tư lớn vào máy móc, thiết bị khiến cho tỉ lệ chi phí cố định trong tổng chi phí của các doanh nghiệp này thường cao hơn các nhà cạnh tranh khác ở nước ngoài Do đó, các doanh nghiệp của Hoa Kỳ dễ bị coi là bán phá giá trong thời gian cầu trên thế giới giảm

Nếu việc bán phá giá là do sự khác biệt về cơ cấu chi phí gây ra thì nước nhập khẩu có thể định hướng nhà sản xuất trong nước thay đổi cơ cấu chi phí cho phù hợp, qua đó góp phần làm giảm gánh nặng thuế khoá cho người tiêu dùng do không phải chịu thuế chống bán phá giá và người tiêu dùng được hưởng lợi từ việc tiêu dùng sản phẩm với giá thấp Điều này được giải thích qua biểu đồ 4 dưới đây

Trước khi có sản phẩm của một nước khác được bán trên thị trường với giá thấp hơn giá hiện hành, cung và cầu của sản phẩm này đạt trạng thái cân bằng tại điểm E, với giá p1 và lượng tiêu thụ q1 và đây là hàng sản xuất trong nước Tuy nhiên, khi có hàng nước ngoài tràn vào thị trường và được bán với mức giá p2

thấp hơn giá p1 thì lượng tiêu thụ của sản phẩm này sẽ tăng lên q2, trong đó lượng hàng sản xuất trong nước giảm xuống chỉ còn q’2 và lượng hàng nhập khẩu là q2-q’2 Khi đó, thặng dư người tiêu dùng tăng thêm một lượng bằng diện tích hình thang ABDE, trong khi, thặng dư nhà sản xuất trong nước giảm xuống một lượng bằng diện tích hình thang ABCE Như vậy, nhìn tổng thể thì lợi ích kinh tế- xã hội của nước nhập khẩu tăng thêm một lượng bằng diện tích của tam giác CDE mặc dù hành vi bán phá giá có gây thiệt hại cho nhà sản xuất trong nước

Thực tế, tại vòng đàm phán Uruguay, vấn đề bán dưới giá thành có thể được coi là một phần của cách tính mức giá thông thường của sản phẩm hay không đã là một trong những vấn đề tranh cãi gay gắt giữa các bên tham gia đàm phán Cuối cùng, các bên đã đi đến thoả hiệp rằng bán dưới giá thành có thể được công

nhận là thể hiện của giá trị thông thường khi đảm bảo một số điều kiện nhất định Tuy nhiên, thực tế cho thấy rằng quy định như vậy có thể lại vẫn không bao trùm hết những trường hợp khi doanh nghiệp mới bắt đầu sản xuất và chu kỳ kinh doanh

3.3 Bán phá giá nhằm loại trừ đối thủ cạnh tranh

Động cơ của hành vi bán phá giá này là doanh nghiệp bán hàng với giá thấp để cố gắng tối đa hoá doanh số nhằm thôn tính và độc chiếm thị trường Sau một thời gian dài chịu lỗ, doanh nghiệp sẽ loại được các đối thủ cạnh tranh khác ra khỏi thị trường và khi đạt được điều này thì doanh nghiệp sẽ tăng giá lên cao nhằm thu lợi nhuận độc quyền Có thể thấy rằng, trong trường hợp này, doanh nghiệp đã hy sinh lợi nhuận ngắn hạn để tối đa hoá lợi nhuận dài hạn Người tiêu dùng của nước nhập khẩu có thể được hưởng lợi tạm thời từ mức giá thấp, tuy nhiên, cuối cùng họ sẽ phải chịu thiệt hại khi doanh nghiệp tiến hành thu lợi từ vị thế độc quyền

Đây cũng là lý luận cổ điển của các học giả và nhà lập pháp ủng hộ việc áp dụng các chính sách chống bán phá giá Tuy nhiên, trường hợp bán phá giá này trong thực tế rất khó có thể xảy ra bởi vì để đạt được mục tiêu tiêu diệt đối thủ cạnh tranh đó, doanh nghiệp không những phải loại trừ tất cả các đối thủ cạnh tranh của nước nhập khẩu mà còn phải có khả năng ngăn chặn sự xuất hiện trên thị trường của nước nhập khẩu những đối thủ cạnh tranh mới đến từ nước khác Nói cách khác, họ phải thiết lập độc quyền trên phạm vi toàn cầu hoặc thuyết phục nước sở tại ngăn cản sự thâm nhập thị trường của các đối thủ cạnh tranh mới- điều này rất khó có thể xảy ra Thực tế cho thấy tỷ lệ các vụ tranh chấp thương mại quốc tế liên quan tới hành vi bán phá giá nhằm loại trừ đối thủ cạnh tranh là rất hiếm Theo số liệu của World Bank, kể từ năm 1947 cho đến nay, tỷ lệ này không quá 5% tổng số vụ tranh chấp về bán phá giá trên thế giới

Có thể nói, từ góc độ kinh tế, bán phá giá không hẳn là hành vi thương mại tiêu cực mặc dù nó có thể gây khó khăn cho hoạt động cạnh tranh của các doanh nghiệp nước nhập khẩu Trong chừng mực nào đó thì bán phá giá đem lại lợi ích kinh tế- xã hội cho nước nhập khẩu vì nó cho phép người tiêu dùng hưởng lợi từ giá thấp và tạo ra sự tái cơ cấu các nguồn tài nguyên trong những lĩnh vực mà nước nhập khẩu có lợi thế cạnh tranh

II TÌM HIỂU VỀ “CHỐNG BÁN PHÁ GIÁ”

1 Khái niệm “Chống bán phá giá”

Chống bán phá giá là việc các nước nhập khẩu áp dụng các biện pháp trừng phạt đối với việc bán phá giá của một mặt hàng nào đó của nước xuất khẩu Mỗi quốc gia có những biện pháp riêng của mình và tuỳ thuộc vào luật pháp của quốc gia đó

Theo Hiệp định Chống bán phá giá của WTO, nước nhập khẩu chỉ được áp dụng các biện pháp chống bán phá giá khi hội đủ ba điều kiện sau:

a) Hàng nhập khẩu bị bán phá giá

b) Hàng nhập khẩu gây thiệt hại đáng kể về vật chất cho ngành sản xuất trong nước hoặc đe doạ gây ra thiệt hại đáng kể hoặc gây khó khăn cho việc hình thành một ngành sản xuất trong nước

c) Cuộc điều tra bán phá giá được tiến hành theo đúng thủ tục

2 Các biện pháp chống bán phá giá

Thông thường, các nước nhập khẩu thường áp dụng các biện pháp sau nhằm chống lại hành vi bán phá giá của nước xuất khẩu:

2.1 Biện pháp cam kết giá đối với nước xuất khẩu Đây là biện pháp đơn giản nhất và ít tốn kém nhất trong các biện pháp chống bán phá giá

Hiệp định chống bán phá giá của WTO cho phép một nước xuất khẩu sau khi tiến hành điều tra đã bị kết luận là bán phá giá có thể đưa ra cam kết sẽ sửa lại giá sao cho không gây tổn hại cho ngành sản xuất trong nước hoặc sẽ ngưng việc xuất khẩu mặt hàng đó tới khu vực đang bán phá giá Nếu cam kết này được nước nhập khẩu chấp nhận thì nước nhập khẩu không cần thiết phải đưa ra mức thuế chống bán phá giá đánh vào hàng hoá nhập khẩu đó Và do đó, nước nhập khẩu không cần thiết tìm các tổn hại của ngành sản xuất trong nước và cuộc điều tra chống bán phá giá sẽ được tạm ngưng tại đó Nếu cam kết này không được thực hiện hoặc bị vi phạm trong quá trình thực hiện thì cam kết đó sẽ bị huỷ bỏ và cuộc điều tra chống bán phá giá sẽ được tiến hành như ban đầu

2.2 Biện pháp thuế chống bán phá giaù

Mục tiêu chính của thuế chống bán phá giá là nhằm vô hiệu hoá việc bán phá giá, bù đắp lại những tổn thất do bán phá giá, cạnh tranh không lành mạnh gây ra cho nền kinh tế nói chung hay nền sản xuất trong nước nói riêng của nước nhập

khẩu Thuế chống bán phá giá chỉ được áp dụng sau khi nước nhập khẩu điều tra xác minh được tình trạng bán phá giá đã gây thiệt hại cho các nhà sản xuất trong nước Kết quả điều tra phải nêu lên được: biên độ phá giá quá mức cho phép, quy mô thiệt hại và quan hệ nhân quả giữa bán phá giá và thiệt hại cho sản xuất trong nước

Mức thuế chống bán phá giá về nguyên tắc phải cao hơn mức thuế quan (mức thuế suất áp dụng cho các mặt hàng nhập khẩu chịu thuế tại cửa khẩu) và chỉ được áp dụng tạm thời (không quá 5 năm) và phụ thuộc vào biên độ phá giá Hiện nay, biện pháp thuế chống bán phá giá bao gồm 3 biện pháp cơ bản sau:

2.2.1 Thuế chống bán phá giá tạm thời:

Nếu kết quả điều tra cho thấy việc bán phá giá gây ra thiệt hại cho ngành sản xuất hàng hoá cùng loại hoặc tương tự trong nước và có quan hệ nhân quả giữa chúng thì nước nhập khẩu có thể áp dụng các biện pháp thuế chống bán phá giá tạm thời dưới 3 hình thức như sau:

a) Tạm thu một mức thuế chống bán phá giá đối với hàng nhập khẩu bị nghi là bán phá giá và mức thuế này không được đặt ra cao hơn biên độ phá giá ban đầu b) Buộc nhà nhập khẩu nộp một khoản tiền ký quỹ tương đương với khoản thuế chống bán phá giá dự kiến Đây là biện pháp thường được sử dụng nhằm đảm bảo cho việc thu thuế chống bán phá giá có thể được áp dụng đối với mặt hàng nhập khẩu đó Tiền ký quỹ bảo đảm được hoàn lại nếu quyết định cuối cùng đưa ra mức thuế chống bán phá giá chính thức thấp hơn mức thuế tạm thời

c) Cho thông quan nhưng lưu quyền đánh thuế và nêu rõ mức thuế nhập khẩu thông thường cũng như mức thuế chống bán phá giá dự kiến áp dụng

Qui định thời gian tiến hành điều tra để đi đến một quyết định tạm thời là không vượt quá 4 tháng Tuy nhiên, nếu vụ việc phức tạp và cần nhiều thời gian để thu thập thông tin thì thời gian trên có thể kéo dài đến 6 tháng

2.2.2 Thuế chống bán phá giá chính thức:

Nếu kết quả điều tra chính thức đi đến kết luận cuối cùng cho thấy có hành vi bán phá giá, có gây thiệt hại cho ngành sản xuất trong nước và mối quan hệ nhân quả giữa chúng thì nước nhập khẩu sẽ ban hành một mức thuế chống bán phá giá chính thức đối với mặt hàng nhập khẩu đó

Mức thuế chống bán phá giá chính thức không được vượt quá biên độ bán phá

giá đã được xác định trong quyết định cuối cùng Về nguyên tắc, thuế chống bán phá giá chỉ được áp dụng trong vòng 5 năm Trong thời hạn này, quyết định thu thuế chống bán phá giá có thể được xem xét lại theo yêu cầu của các bên liên quan (điều khoản Hoàng hôn- Sunset review) và mức thuế chống bán phá giá có thể được thay đổi Trước khi hết thời hạn trên, cơ quan chức năng sẽ tự tiến hành rà soát hoặc theo đề nghị của đại diện ngành sản xuất trong nước Nếu như sau khi rà soát (thường là 12 tháng), cơ quan chức năng xác định được là việc ngừng đánh thuế chống bán phá giá có thể dẫn đến thiệt hại cho ngành sản xuất trong nước thì sẽ tiếp tục đánh thuế chống bán phá giá đối với mặt hàng nhập khẩu đó

2.2.3 Th uế đối kháng

Khi một Chính phủ hay một cơ quan công cộng nước ngoài trợ cấp tài chính hoặc tiền thưởng đối với ngành sản xuất, vận chuyển và xuất khẩu hàng hoá mà gây ra hoặc đe doạ gây ra thiệt hại vật chất đối với ngành sản xuất trong nước thì được phép tiến hành hành động đối kháng chống lại các nhập khẩu có liên quan dưới dạng áp đặt một loại thuế đặc biệt gọi là “thuế đối kháng”- chiến tranh thương mại thường dùng loại thuế này

III GIỚI THIỆU LUẬT CHỐNG BÁN PHÁ GIÁ CỦA HOA KỲ

1 Lịch sử hình thành

Hoa Kỳ không phải là nước đầu tiên có luật Chống bán phá giá Đạo luật đầu tiên về vấn đề này được ban hành tại Canada năm 1904 Thành ngữ phổ biến lúc bấy giờ là “dùng giá để chiếm đoạt” (predatory pricing)- một khái niệm có nghĩa là một công ty ngoại quốc bán với giá rẻ, thậm chí bù lỗ nhằm chiếm lĩnh thị trường Dần dần, thành ngữ này được thay thế bởi “bán phá giá” với lý do đơn giản là dể gán ghép cho nhiều “bị cáo” hơn vì không cần phải chứng minh là hành vi đó chứa đựng một chiến lược thao túng thị trường

Vấn đề chống bán phá giá lần đầu tiên được đề cập đến trong Luật thuế (Revenue Act) năm 1916 của Hoa Kỳ tại 2 điều 800-801 Sau đó, tình hình phát triển của các quan hệ thương mại quốc tế đặt ra yêu cầu phải có một đạo luật riêng biệt điều chỉnh vấn đề này Năm 1921, Đạo luật “Chống bán phá giá” đã ra đời Đạo luật này quy định Kho bạc nhà nước Hoa Kỳ được giao nhiệm vụ điều tra các hành vi bán phá giá và ấn định mức thuế chống bán phá giá Quy định

trên tồn tại gần 60 năm cho đến khi Quốc hội Hoa Kỳ thông qua một đạo luật mới về việc thực thi Hiệp định Thương mại (Trade Agreement Act) năm 1979 thì nhiệm vụ điều tra và áp đặt mức thuế chống bán phá giá được chuyển giao cho Bộ Thương mại Hoa Kỳ.Trong nhiều năm tiếp theo, pháp luật về chống bán phá giá của Hoa Kỳ có sự thay đổi nhằm thích ứng với tình hình phát triển của các quan hệ thương mại quốc tế Sau khi Tổ chức thương mại thế giới (WTO) ra đời, các quy định của Hoa Kỳ về chống bán phá giá phải tuân thủ theo Hiệp định về chống bán phá giá của WTO Trên cơ sở đó, Hoa Kỳ ban hành Quy định về chống bán phá giá và chống trợ cấp (Antidumping and Countervailing Duty Laws) vào năm 1997 với những quy định hướng dẫn tiến hành điều tra và áp dụng thuế chống bán phá giá

2 Các khái niệm:

- Một sản phẩm bị coi là bán phá giá (tức là được đưa vào lưu thông thương mại của một nước khác với giá thấp hơn giá trị thông thường của sản phẩm đó) nếu như giá xuất khẩu của sản phẩm được xuất khẩu từ một nước này sang một nước khác thấp hơn mức giá có thể so sánh được của sản phẩm tương tự được tiêu dùng tại nước xuất khẩu theo các điều kiện thương mại thông thường

- Giá xuất khẩu (Export price- EP) là giá thực tế phải trả hoặc có thể trả cho sản phẩm bị điều tra khi bán ra nước ngoài từ nước xuất khẩu tới quốc gia đang điều tra Trong trường hợp không có giá xuất khẩu hoặc trường hợp dường như là đối với Cơ quan điều tra giá xuất khẩu là không đáng tin cậy bởi vì có hiệp hội hoặc một thoả thuận bồi hoàn giữa nước xuất khẩu và nhà nhập khẩu hoặc một bên thứ ba thì:

@ Giá xuất khẩu có thể được xây dựng trên cơ sở giá ở đó sản phẩm nhập khẩu được bán lại lần đầu tiên cho một bên mua độc lập; hoặc

@ Nếu sản phẩm không được bán cho một bên mua độc lập hoặc không được bán lại trong điều kiện như được nhập khẩu, trên cơ sở hợp lý để cơ quan điều tra có thể quyết định

- Giá có thể so sánh được trong điều kiện thương mại thông thường được gọi là giá trị thông thường (Normal Value- NV)

- Sản phẩm tương tự (Like product- LP) có nghĩa là sản phẩm giống hệt về mọi mặt với sản phẩm đang bị điều tra, hoặc nếu không có sản phẩm giống hệt,

thì các sản phẩm mà mặc dù không hoàn toàn giống hệt về mọi mặt nhưng có đặc tính giống như sản phẩm đang bị điều tra Thực tế thì những sản phẩm được xem là sản phẩm tương tự của nhau thường được xếp vào một loại mã HS trong phân loại hàng hoá của Hải quan vì chúng thường giống nhau về đặc tính vật lý, hoá học, mục đích sử dụng, khả năng thay thế từ góc độ người tiêu dùng, v.v…

Việc xác định sản phẩm tương tự liên quan trực tiếp đến việc xác định NV và là một khâu quan trọng trong quá trình xác định bán phá giá Thông qua LP, nước nhập khẩu sẽ đưa ra được danh sách những nhà sản xuất/ nhà xuất khẩu bị coi là có hành vi bán phá giá trên thị trường nước nhập khẩu; đồng thời là cơ sở để nước nhập khẩu xác định phạm vi tiến hành điều tra thiệt hại; xác định mức độ thiệt hại cũng như các tổn thất liên quan

- Biên độ phá giá (Dumping margin- DM) là khoản chênh lệch giữa NV và EP của sản phẩm được xuất khẩu Biên độ phá giá có ý nghĩa rất lớn trong việc xác định có bán phá giá hay không và ở mức độ nào thì cần áp dụng các biện pháp chống bán phá giá

b) Nguyên tắc xác định phá giá

DM = (NV-EP)/EP

Nếu DM > 0%, có hiện tượng bán phá giá

Thông thường, biên độ phá giá được xét đến trong các tính toán của cơ quan có thẩm quyền phải không nhỏ hơn 2% Nếu DM < 2%, không có hiện tượng bán phá giá, đây là việc định giá không sát với thực tế và chỉ bị điều chỉnh cho phù hợp mà không bị áp dụng thuế chống bán phá giá Cơ quan có thẩm quyền sẽ không tiến hành cuộc điều tra nếu kiểm tra sơ bộ thấy biên độ phá giá thấp hơn 2% Nếu như cuộc điều tra đã bắt đầu thì cơ quan có thẩm quyền sẽ đình chỉ việc điều tra

Biên độ phá giá được tính riêng cho từng nhà sản xuất, xuất khẩu liên quan Trên cơ sở biên độ phá giá, cơ quan có thẩm quyền của nước nhập khẩu sẽ tính toán mức thuế chống bán phá giá- mức này không bao giờ được cao hơn biên độ phá giá Nếu số lượng nhà sản xuất, xuất khẩu liên quan quá lớn khiến cho việc tính toán biên độ phá giá đơn lẻ không thể thực hiện được thì cơ quan có thẩm quyền nước nhập khẩu có thể chỉ lựa chọn một số lượng thích hợp các nhà sản xuất, xuất khẩu để điều tra Những nhà sản xuất, xuất khẩu được chọn sẽ được

tính biên độ phá giá riêng Những nhà sản xuất, xuất khẩu còn lại sẽ được tính chung một biên độ phá giá theo nguyên tắc lấy bình quân các biên độ riêng lẻ

3 Xác định thiệt hại

3.1 Định nghĩa “Thiệt hại” & “Ngành sản xuất trong nước”:

3.1.1 Thuật ngữ “Thiệt hại” (Injury) được hiểu là sự thiệt hại vật chất đối với ngành công nghiệp trong nước, sự đe doạ thiệt hại vật chất đối với ngành công nghiệp trong nước hoặc ngăn cản việc hình thành ngành công nghiệp trong nước 3.1.2 Ngành sản xuất trong nước: là tất cả các nhà sản xuất của nước nhập khẩu sản xuất các sản phẩm tương tự hàng nhập khẩu hoặc các nhà sản xuất có tổng sản lượng chiếm phần căn bản của ngành sản xuất sản phẩm đó, ngoại trừ các nhà sản xuất có liên quan tới các nhà xuất khẩu hoặc nhà nhập khẩu hoặc các nhà sản xuất trự tiếp nhập khẩu sản phẩm đang bị điều tra về bán phá giá

Các nhà sản xuất bị coi là liên quan tới nhà xuất khẩu hoặc nhà nhập khẩu chỉ trong các trường hợp sau:

@ Bên này trực tiếp hoặc gián tiếp kiểm soát bên kia; hoặc

@ Tất cả đều trực tiếp hoặc gián tiếp bị kiểm soát bởi một bên thứ ba; hoặc

@ Cùng trực tiếp hoặc gián tiếp kiểm soát bên thứ ba

Một bên có thể bị coi là kiểm soát được một bên khác khi bên đó có khả năng hạn chế hoặc chỉ đạo bên khác đó một cách hợp pháp hoặc thực tế

Trong thực tế, có một số trường hợp đặc thù dẫn tới việc xác định cụ thể ngành sản xuất trong nước như sau:

- Nếu nhà sản xuất/ nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu có liên quan với nhau thì ngành sản xuất trong nước là các nhà sản xuất còn lại

- Nếu lãnh thổ nước nhập khẩu bị chia thành nhiều thị trường riêng thì các nhà sản xuất ở mỗi thị trường có thể coi là một ngành sản xuất riêng nếu:

@ Bán toàn bộ sản phẩm hoặc phần lớn sản phẩm liên quan ra thị trường đó

@ Nhu cầu của thị trường đó đối với sản phẩm tương tự nhập khẩu từ nước khác là không đáng kể

3.2 Xác định thiệt hại:

Để xác định thiệt hại, cần xem xét hai nhân tố sau:

a) Khối lượng hàng nhập khẩu bị bán phá giá và ảnh hưởng của việc này đến giá của sản phẩm tương tự tại thị trường nội địa của nước nhập khẩu

Về khối lượng của sản phẩm nhập khẩu bị điều tra, cơ quan điều tra phải xem xét trên thực tế có sự gia tăng đáng kể của hàng nhập khẩu bán phá giá so với mức sản xuất hoặc nhu cầu tiêu dùng trong nước của nước nhập khẩu hay không Về ảnh hưởng của hàng nhập khẩu bán phá giá đối với giá của sản phẩm tương tự tại thị trường nước nhập khẩu, cơ quan chức năng sẽ xem xét trên hai phương diện:

a.1) Hàng nhập khẩu bán phá giá có phải đã được bán với giá thấp hơn một cách đáng kể so với giá của sản phẩm tương tự tại thị trường nước nhập khẩu hay không; hoặc

a.2) Việc hàng nhập khẩu bán phá giá có làm giảm giá bán của sản phẩm tương tự trên thị trường nước nhập khẩu ở mức đáng kể hoặc ngăn không cho giá tăng đáng kể hay không

Tuy nhiên, nước nhập khẩu sẽ không tiến hành điều tra phá giá nếu sản phẩm nhập khẩu thuộc các diện sau đây:

+ Nếu sản phẩm bán phá giá được nhập khẩu từ một quốc gia: khối lượng nhập khẩu sản phẩm này nhỏ hơn 3% tổng lượng nhập khẩu sản phẩm tương tự; hoặc

+ Nếu sản phẩm bán phá giá được nhập khẩu từ nhiều quốc gia: khối lượng nhập khẩu sản phẩm này từ từng quốc gia nhỏ hơn 3% tổng lượng nhập khẩu sản phẩm tương tự và khối lượng nhập khẩu gộp của những quốc gia này phải nhỏ hơn 7% tổng lượng nhập khẩu sản phẩm tương tự

+ Biên độ phá giá nhỏ hơn 2%

Việc khảo sát tác động của hàng nhập khẩu bị bán phá giá đối với một ngành sản xuất trong nước phải xem xét tất cả các yếu tố kinh tế có thể ảnh hưởng đến ngành sản xuất đó, bao gồm: Năng suất; Thị phần; Biên độ phá giá; Giá nội địa ở nước nhập khẩu; Suy giảm thực tế và nguy cơ suy giảm doanh số bán hàng; Số lượng hàng tồn kho; Sản lượng; Tình trạng thất nghiệp; Lương; Tác động tiêu cực đến luồng tiền tệ; Huy động nguồn lực; Lợi nhuận; Tỷ lệ thu hồi vốn đầu tư; Đầu tư; Khả năng huy động vốn; Tốc độ tăng trưởng; v.v…

Khi xác định mối liên hệ giữa việc bán phá giá hàng nhập khẩu và thiệt hại cho một ngành sản xuất trong nước thì cơ quan chức năng cần tính đến những yếu tố khác ngoài việc bán phá giá Và nếu các yếu tố này gây thiệt hại cho ngành

sản xuất trong nước thì không được quy thiệt hại của ngành sản xuất đó do hàng nhập khẩu bị bán phá giá gây ra

b) Hệ quả của việc nhập khẩu này đối với nhà sản xuất, đối với nền kinh tế của nước nhập khẩu

- Thiệt hại thực tế;

- Nguy cơ gây thiệt hại trong tương lai, bao gồm:

+ Tốc độ tăng nhập khẩu và khả năng tăng nhập khẩu trong tương lai; + Khả năng tăng năng lực xuất khẩu của nhà sản xuất/ xuất khẩu dẫn đến khả năng tăng nhập khẩu;

+ Tình hình hàng nhập khẩu làm giảm giá sản phẩm tương tự ở nước nhập; + Số lượng tồn kho của sản phẩm tương tự ở nước nhập khẩu;

- Ngăn cản sự hình thành một ngành sản xuất trong nước;

4 Sơ lược quá trình điều tra:

4.1 Cơ sở tiến hành điều tra:

Thông thường, việc tiến hành điều tra chống bán phá giá được bắt đầu trên cơ sở tổ chức và cá nhân đại diện cho ngành sản xuất tương tự trong nước nộp đơn đề nghị điều tra phá giá đối với mặt hàng nhập khẩu Điều kiện hợp lệ của đơn là sản lượng của các nhà sản xuất ủng hộ đơn phải chiếm ít nhất 25% tổng sản lượng của toàn ngành sản xuất sản phẩm tương tự trong nước và lớn hơn sản lượng của các nhà sản xuất phản đối đơn Đơn đề nghị điều tra bán phá giá sẽ được gửi đồng thời đến hai cơ quan có thẩm quyền tiến hành điều tra bán phá giá và áp đặt thuế chống bán phá giá của Hoa Kỳ, đó là Bộ Thương mại (Department

of Commerce- DOC) và Uỷ ban Thương mại quốc tế (International Trade Committee- ITC) Và số liệu thực tế, các đơn này ít khi bị bác bỏ hay bất hợp lệ bởi vì ITC và DOC thường yêu cầu các doanh nghiệp trong nước gửi đơn nháp trước để xem xét không chính thức và góp ý về khía cạnh kỹ thuật cũng như bổ sung một số thông tin cần thiết

4.2 Quá trình điều tra

- Bộ Thương mại- DOC là cơ quan chịu trách nhiệm tiến hành điều tra về việc bán phá giá

- Uỷ ban Thương mại quốc tế- ITC là cơ quan chịu trách nhiệm điều tra về mức độ thiệt hại xảy ra hoặc có nguy cơ xảy thiệt hại đối với ngành sản xuất

trong nước, mối quan hệ nhân quả giữa việc bán phá giá với thiệt hại hoặc nguy

cơ xảy ra thiệt hại

Khi nhận được đơn yêu cầu điều tra bán phá giá, trong vòng 20 ngày, DOC phải ra quyết định có tiến hành điều tra hay không và giải trình cụ thể lý do dẫn tới quyết định này Trong trường hợp đặc biệt, với những vụ việc phức tạp, không được quá 40 ngày kể từ ngày nhận đơn

Đối với ITC, sau 45 ngày (trường hợp đặc biệt, tối đa là 60 ngày) kể từ ngày nhận đơn, sẽ phải đưa ra đánh giá sơ bộ về thiệt hại xảy ra hoặc có nguy cơ xảy

ra thiệt hại đối với ngành sản xuất trong nước theo những thông tin được cung cấp trong đơn Nếu đánh giá sơ bộ kết luận không có thiệt hại hoặc nguy cơ gây thiệt hại, ITC sẽ ngưng quá trình điều tra

Nếu đánh giá sơ bộ của ITC thể hiện là có thiệt hại hoặc có nguy cơ gây thiệt hại thì DOC sẽ tiếp tục điều tra và 115 ngày sau đó cũng phải có đánh giá sơ bộ về việc có hành vi bán phá giá hay không Việc đánh giá dẫn tới hai hệ quả cơ bản sau:

+ Nếu không có hành vi bán phá giá thì DOC có thể ra quyết định chấm dứt điều tra; hoặc

+ Nếu có hành vi bán phá giá thì DOC có thể áp dụng các biện pháp tạm thời đối với hàng hóa thuộc đối tượng điều tra để hạn chế những thiệt hại xảy ra cho ngành sản xuất trong nước như: đánh thuế tạm thời; ký quỹ hoặc đình chỉ việc định giá tính thuế với điều kiện phải chỉ rõ mức thuế thông thường và mức thuế chống bán phá giá dự tính áp dụng Thời gian áp dụng biện pháp tạm thời không được vượt quá 4 tháng (trường hợp đặc biệt không vượt quá 6 tháng) Việc ấn định thời gian nhằm đẩy mạnh tính tích cực của các cơ quan hữu trách, tránh lạm dụng cố tình kéo dài thời gian gây thiệt hại cho nhà sản xuất/ xuất khẩu cũng như người tiêu dùng

Sau đó, ITC và DOC sẽ cùng phối hợp làm sáng tỏ các kết luận trong đánh giá sơ bộ thông qua các buổi tham vấn với các bên có liên quan đến quá trình điều tra nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các bên có thể đưa ra những thông tin, bằng chứng bảo vệ lợi ích của mình

Qua quá trình điều tra và cung cấp thông tin của các bên, DOC sẽ có đánh giá cuối cùng sau 235 ngày kể từ ngày có hồ sơ yêu cầu tiến hành điều tra, khẳng

định có hay không việc bán phá giá, chỉ rõ biên độ phá giá và các số liệu liên quan Sau 45 ngày, ITC sẽ đánh giá cuối cùng khẳng định có thiệt hại hay đe dọa gây thiệt hại hay không đối với ngành sản xuất sản phẩm tương tự trong nước do hành vi bán phá giá hàng nhập khẩu vào Hoa Kỳ

Quá trình điều tra này là một vũ khí lợi hại mà Hoa Kỳ sử dụng để chống lại một cách triệt để những hành vi cạnh tranh không lành mạnh ảnh hưởng đến ngành sản xuất nội địa Trên thực tế, trong nhiều vụ giải quyết tranh chấp liên quan đến hành vi bán phá giá, DOC đã sử dụng thẩm quyền này của mình để gây khó dễ cho các doanh nghiệp xuất khẩu nước ngoài Sau khi thụ lý đơn kiện, bước đầu tiên trong quá trình điều tra là DOC sẽ gửi đến các doanh nghiệp bị kiện một hoặc nhiều bảng câu hỏi (Questionaires) để họ có cơ hội trả lời và tự bào chữa Nếu xét về mặt câu chữ của quy định này thì chẳng có vấn đề gì nhưng trên thực tế, những bảng câu hỏi ấy đều rất phức tạp, đặc biệt đối với các doanh nghiệp xuất khẩu ở những nước chưa có kinh nghiệm cọ sát trong thương trường quốc tế và chưa phải đối phó những vụ kiện bán phá giá trước đây Chẳng hạn, không hiểu hoặc hiểu không rõ câu hỏi mà đưa ra những con số không đầy đủ, không theo những tiêu chuẩn, mẫu qui định Do đó, DOC có thể căn cứ vào những số liệu có sẵn hoặc những số liệu thu thập được qua các “kênh” khác gây bất lợi cho bên bị kiện Hơn nữa, thời gian để trả lời những câu hỏi này thường rất ngắn Cho nên, các doanh nghiệp nước ngoài thường rơi vào thế bị động khi bị kiện Nếu không có kinh nghiệm thì họ không thể đối phó kịp thời trong khi các doanh nghiệp Hoa Kỳ lại chủ động thuê luật sư, thu thập thông tin bất lợi cho đối phương Nếu bên bị kiện có những chứng cứ xác đáng, DOC sẽ cử phái đoàn điều tra đến tận nơi nghiên cứu và xem xét Liệu sự phản ánh của phái đoàn này có trung thực hay không là một vấn đề không rõ ràng trong quá trình điều tra

Hoa Kỳ còn áp dụng quy chế nền kinh tế thị trường vào trong việc xác định phá giá Nếu các doanh nghiệp bị kiện không chứng minh được họ có đủ điều kiện để hưởng quy chế đó, DOC có quyền lựa chọn một nước thứ ba hay còn được gọi là nước thay thế để xác định giá trị thông thường của sản phẩm Nước thứ ba đó phải có điều kiện tương đồng với nước bị kiện về trình độ phát triển kinh tế, quan hệ thương mại, v.v… DOC sẽ dùng số liệu về giá cả của nước này để áp cho nước bị kiện và xác định biên độ phá giá Thông thường, việc dùng nước thay thế

để tính giá cho nước bị kiện thường đem lại những kết quả không khả quan vì có nhiều yếu tố chi phối như sự khác biệt về hoàn cảnh xã hội, giá nhân công lao động, tài nguyên, môi trường… Và việc lựa chọn nước thay thế này đã đủ khách quan hay không lại là vấn đề khác

Do vậy, nếu quốc gia của các doanh nghiệp bị kiện bị xem là nền kinh tế phi thị trường thì bị đơn thường gặp rất nhiều khó khăn trong việc bảo vệ quyền lợi của mình

4.3 Ra phán quyết cuối cùng

Kết thúc quá trình điều tra, sau khi xem xét đánh giá cuối cùng của DOC, ITC sẽ cân nhắc kỹ trên nhiều phương diện về thiệt hại vật chất, về mối quan hệ nhân quả giữa hành vi bán phá giá của các nhà sản xuất/ xuất khẩu nước ngoài và thiệt hại thực tế của ngành sản xuất trong nước trước khi đưa ra quyết định cuối cùng và được thông báo công khai cho các bên liên quan biết

4.4 Cơ chế kiểm tra việc thực hiện thuế chống bán phá giá

Nhằm đảm bảo cho phán quyết đưa ra được thực hiện và tiếp tục giải quyết những hệ quả có thể phát sinh trong quá trình thực hiện, Pháp luật Hoa Kỳ còn quy định DOC là cơ quan có trách nhiệm kiểm tra việc áp dụng thuế chống bán phá giá được ấn định cho các doanh nghiệp xuất khẩu sau khi đã được áp dụng 5 năm với trình tự & thủ tục được quy định như áp dụng thuế chống bán phá giá ban đầu

Nội dung của việc kiểm tra là xem xét tính hiệu quả của việc áp dụng thuế chống bán phá giá để có thể quyết định: hoặc là giữ nguyên mức thuế, hoặc là giảm, hoặc là bãi bỏ mức thuế đó Tuy nhiên, nếu nhu cầu sản phẩm tại thị trường nội địa đang cao và năng lực sản xuất của các nhà sản xuất trong nước không đáp ứng được thì Hoa Kỳ có thể sẽ bãi bỏ việc áp dụng thuế chống bán phá giá trước thời hạn

Tuy nhiên, DOC có thể tiếp tục áp dụng thuế chống bán phá giá sau 5 năm nếu việc bãi bỏ thuế chống bán phá giá sẽ làm cho ngành sản xuất trong nước sẽ

bị thiệt hại Do đó, các nhà sản xuất của Hoa Kỳ luôn tìm cách kéo dài thời gian áp dụng thuế chống bán phá giá đối với hàng nhập khẩu càng lâu càng tốt

Như vậy, với các nhà sản xuất hàng hoá tương tự trong nước của Hoa Kỳ thì luật Chống bán phá giá của Hoa Kỳ là công cụ bảo hộ hiệu quả

5 Xác định bán phá giá

5.1 Mô hình so sánh giá trị thông thường (NV) và Giá tại Hoa Kỳ (UP)

a) Giá tại thị trường Hoa Kỳ (U.S Price- UP) được tính dựa vào giá xuất khẩu (Export price- EP) hoặc giá xuất khẩu suy định (Constructed export price- CEP) b) Giá trị thông thường (Normal Value- NV) của sản phẩm được xác định thông qua giá bán tại thị trường nội địa của nước xuất khẩu (Home market price- HMP) hoặc một nước thứ ba tương đồng (Third country price- TCP) hoặc giá trị suy định (Constructed Value- CV)

* Các nguyên tắc so sánh:

Khi tiến hành so sánh NV và UP, cần phải tuân thủ 4 điều cơ bản sau:

@ Hai giá này phải được so sánh trong cùng một cấp độ thương mại (tức là cùng là giá bán sỉ hay giá bán lẻ hay giá xuất xưởng, v.v…);

@ Hai giá này phải được xác định tại cùng thời điểm (hoặc tại các thời điểm gần nhau);

@ Phải tính đến sự khác biệt có thể ảnh hưởng đến việc so sánh để điều chỉnh cho phù hợp (như những điều kiện về bán hàng, thuế, v.v…);

@ Nếu NV và UP được xác định theo hai loại đơn vị tiền tệ khác nhau thì tỷ giá chuyển đổi hai đồng tiền này là tỉ giá có hiệu lực tại thời điểm bán hàng Việc so sánh NV và UP là một quá trình tính toán rất phức tạp, vì không phải lúc nào cũng có mức giá xuất của NV và UP mà chỉ có mức giá bán sỉ & bán lẻ của LP ở thị trường nước xuất khẩu (NV*) và giá tính thuế Hải quan, giá hợp đồng hoặc giá bán sỉ/ lẻ LP của nhà nhập khẩu (UP*) Cho nên, thông thường,

NV và UP cần phải được điều chỉnh để có thể so sánh với nhau một cách công bằng Các khoản điều chỉnh bao gồm:

+ Điều kiện bán hàng

+ Các loại thuế

+ Số lượng & đặc tính vật lý của sản phẩm

+ Những yếu tố khác ảnh hưởng đến việc so sánh hai giá này

Ví dụ, khi lấy giá bán LP cho một người mua độc lập ở nước nhập khẩu làm EP* thì EP sẽ được xác định bằng cách điều chỉnh như sau:

UP=UP*-[lợi nhuận]-[các loại thuế + chi phí từ khâu nhập khẩu đến khâu bán hàng]

* Tiến hành so sánh: có 3 cách so sánh NV và UP như sau:

- Bình quân gia quyền NV so với bình quân gia quyền UP của tất cả các giao dịch của từng nhà sản xuất/ xuất khẩu; hoặc

- NV của từng giao dịch so với UP của từng giao dịch; hoặc

- Bình quân gia quyền NV so với UP của từng giao dịch Cách này chỉ được áp dụng khi có sự chênh lệch đáng kể UP* giữa những người mua, vùng hoặc các khoảng thời gian khác nhau

Trong trường hợp LP được xuất khẩu sang nước nhập khẩu qua một nước trung gian (nước xuất khẩu) thì:

NV của LP ở nước xuất khẩu so với giá bán LP từ nước xuất khẩu sang nước nhập khẩu

Nếu LP chỉ đơn thuần được chuyển cảng qua nước trung gian thì:

NV của LP ở nước sản xuất so với giá bán LP từ nước xuất khẩu sang nước nhập khẩu

5.2 Xác định & tính toán giá xuất khẩu và giá xuất khẩu suy định:

Giá xuất khẩu EP là giá bán cho người mua đầu tiên ở Hoa Kỳ, độc lập với nhà sản xuất/ xuất khẩu hoặc cho người mua đầu tiên, độc lập với nhà sản xuất/ xuất khẩu để xuất vào thị trường Hoa Kỳ trước khi hàng hoá được nhập khẩu Ví dụ, doanh nghiệp Hoa Kỳ muốn phân phối sản phẩm nào đó tại thị trường Hoa Kỳ và họ tự liên lạc với nhà sản xuất/ xuất khẩu nước ngoài và đàm phán thực hiện các cam kết về giá cả, số lượng, thời gian giao hàng, v.v… Để xác định EP, cần xác định giá cơ sở ban đầu của giao dịch Giá cơ sở này sẽ được điều chỉnh theo qui định tại mục c khoản 772 của Luật thuế 1930 Hoa Kỳ trước khi đem so sánh với giá trị thông thường Có 3 cách tính EP như sau:

a) Cách 1 (Cách tính EP chuẩn): EP là giá trong giao dịch mua bán giữa nhà sản xuất hoặc nhà xuất khẩu của nước xuất khẩu với nhà nhập khẩu của Hoa K Việc xác định EP được thực hiện thông qua các chứng từ mua bán giữa nhà sản xuất, nhà xuất khẩu nước ngoài với nhà nhập khẩu như: Hợp đồng mua bán

(Sales Contract), Hoá đơn thương mại (Commercial Invoice), Vận đơn (Bill of Lading), Thư tín dụng (Letter of Credit), v.v…

Để áp dụng được cách tính EP chuẩn này, hoạt động mua bán, trao đổi hàng hoá giữa nhà sản xuất hoặc nhà xuất khẩu của nước xuất khẩu với nhà nhập khẩu của Hoa Kỳ phải đáp ứng được hai điều kiện cơ bản sau:

a.1) Có giá xuất khẩu, tức là sản phẩm được xuất khẩu theo Hợp đồng mua bán giữa nhà sản xuất/xuất khẩu với nhà nhập khẩu

a.2) Giá xuất khẩu là giá trong Hợp đồng mua bán thông thường

Như vậy, hoạt động mua bán hàng hoá cần phải được thể hiện rõ bằng Hợp đồng mua bán nhằm làm cơ sở cho việc tính EP chuẩn Tuy nhiên, thực tế thì có nhiều giao dịch thương mại xuất khẩu hàng hoá từ nước này sang nước khác được thực hiện mà không cần ký kết Hợp đồng mua bán ngoại thương, chẳng hạn như việc chuyển hàng hoá, nguyên vật liệu từ nước này sang nước khác trong nội bộ doanh nghiệp, hoặc trao đổi hàng hoá giữa các doanh nghiệp của hai nước, v.v… Và những trường hợp này sẽ không có giá giao dịch để xác định EP theo cách tính chuẩn Bên cạnh đó, có những trường hợp mặc dù có Hợp đồng mua bán ngoại thương nhưng giá giao dịch không đáng tin cậy, chẳng hạn như: xuất khẩu nhằm bù trừ giá trị của giao dịch trước; giá giao dịch được dàn xếp giữa nhà sản xuất/ xuất khẩu và nhà nhập khẩu hoặc có bên thứ ba tham gia, v.v… Do vậy, không phải lúc nào thì cách tính này cũng có thể áp dụng được Và cần thiết đưa thêm hai cách tính khác phù hợp hơn và minh bạch hơn

b) Cách 2: EP là giá bán của sản phẩm nhập khẩu cho người mua đầu tiên tại Hoa Kỳ với điều kiện người mua độc lập với nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu

c) Cách 3: EP là giá tính toán do cơ quan có thẩm quyền tự tính toán dựa trên các căn cứ hợp lý Cách này chỉ được áp dụng khi hai cách xác định EP trên không sử dụng được

Nếu người mua/ nhà nhập khẩu có liên quan với nhà sản xuất/ xuất khẩu, giá xuất khẩu sẽ được cơ quan có thẩm quyền tính và áp đặt cho sản phẩm nhập khẩu Giá này được gọi là giá xuất khẩu suy định CEP Để xác định CEP, cần xác định giá cơ sở ban đầu của giao dịch Giá cơ sở này sẽ được điều chỉnh theo qui định tại mục c & d khoản 772 của Luật thuế 1930 Hoa Kỳ trước khi đem so sánh với giá trị thông thường

Việc xác định EP được thể hiện tóm tắt qua sơ đồ 2 như sau:

5.3 Điều chỉnh giá về giá cơ sở

Các thông số giá cả cần được điều chỉnh trước về mức giá cơ sở để phục vụ cho việc tính EP và CEP trước khi đem so sánh với giá trị thông thường của sản phẩm Những sự điều chỉnh giá này sẽ là một phần giá trị ròng mà người mua đã thực sự chi trả Thuật ngữ “điều chỉnh giá” được hiểu là những sự điều chỉnh đối với giá danh nghĩa (chẳng hạn như giá ghi trên catalogue hay bảng giá niêm yết),

ví dụ như các khoản giảm giá hay trích giảm Và sự điều chỉnh này có thể là điều chỉnh giảm hoặc điều chỉnh tăng

Sau đây là những sự điều chỉnh giá được qui định trong Luật thuế 1930 Hoa Kỳ: a) Các khoản bổ sung

a.1 Đóng gói (Packing): Nếu giá bán cho người mua độc lập đầu tiên tại Hoa Kỳ chưa bao gồm chi phí đóng gói thì giá cơ sở sẽ được cộng một khoản bằng với chi phí cho tất cả bao bì, nhãn mác và các khoản chi khác để sản phẩm được hoàn thiện trước khi xuất vào Hoa Kỳ

a.2 Hoàn/trích giảm thuế nhập khẩu (Import Duty Drawback)

Nếu vì lý do khuyến khích hàng hoá xuất khẩu vào Hoa Kỳ, nước xuất khẩu hoàn/ trích giảm thuế nhập khẩu cho nhà sản xuất đối với nguyên vật liệu nhập khẩu dùng để sản xuất sản phẩm xuất khẩu thì giá cơ sở để tính EP hay CEP sẽ được điều chỉnh tăng bằng với khoản hoàn/ trích giảm ấy

Để DOC quyết định xem liệu có nên điều chỉnh tăng với khoản hoàn/ trích giảm này không thì nhà sản xuất cần phải chứng minh mối quan hệ hữu cơ giữa

mức thuế và trị giá thuế nhập khẩu đã đóng với khoản hoàn/ trích giảm được hưởng Chẳng hạn, nhà sản xuất đèn cầy Việt Nam phải chứng minh được khoản thuế nhập khẩu các nguyên phụ liệu và khoản hoàn thuế khi sản phẩm được xuất khẩu có liên quan với nhau, điều đó được thể hiện thông qua số lượng và đơn vị tính của lượng hàng nhập & xuất

a.3 Các khoản trợ giá xuất khẩu của chính phủ (Export subsidies)

b) Các khoản giảm trừ

b.1 Chi phí cho việc di chuyển hàng hoá

Các chi phí, phụ phí và các khoản thuế nhập khẩu thông thường của Hoa Kỳ liên quan đến việc di chuyển hàng hoá từ nơi xuất hàng tại nước xuất khẩu cho đến nơi giao hàng tại Hoa Kỳ được xem là các khoản chi phí cho việc di chuyển hàng hoá và được giảm trừ trong giá cơ sở tính EP và CEP Tuy nhiên, các khoản chi phí di chuyển hàng hoá nội bộ không được tính trong khoản phí này

Nếu nhà sản xuất bán hàng cho công ty thương mại độc lập thì khoản chi phí này được tính từ nơi xuất hàng của công ty thương mại, không bao gồm các chi phí liên quan đến việc di chuyển hàng hoá giữa nhà sản xuất và công ty thương mại đó

Sau đây là các khoản giảm trừ thường gặp:

- Cước vận tải nội địa và bảo hiểm tại Hoa Kỳ (từ cảng nhập đến nhà nhập khẩu)

- Chi phí môi giới, tác nghiệp và cảng phí tại Hoa Kỳ

- Các khoản thuế Hải quan Hoa Kỳ

- Cước vận tải & bảo hiểm quốc tế (đường biển, hàng không, đường bộ)

- Cước vận tải nội địa và bảo hiểm tại nước xuất khẩu (từ kho nhà sản xuất/ xuất khẩu đến cảng xuất)

- Chi phí môi giới, tác nghiệp và cảng phí tại nước xuất khẩu

Xét về điều kiện giao hàng: Các khoản chi phí cho việc di chuyển hàng hoá cần được thể hiện rõ trong điều kiện giao hàng của từng giao dịch Sau đây là các điều kiện giao hàng thường gặp và các khoản phí được tính:

+ Ex-work/ Ex-factory: không có khoản phí di chuyển nào được tính

+ F.O.B (Free On Board): Bao gồm cước vận tải nội địa & bảo hiểm đến cảng xuất, các khoản phí tác nghiệp và đưa hàng lên tàu

+ F.A.S (Free along side): Bao gồm cước vận tải nội địa và bảo hiểm hàng hoá đến cảng xuất

+ C&F (Cost & Freight): Bao gồm cước vận tải nội địa và bảo hiểm hàng hoá đến cảng xuất, chi phí tác nghiệp và đưa hàng lên tàu, chi phí môi giới nước ngoài và cước vận tải quốc tế

+ C.I.F (Cost, Insurance and Freight): Bao gồm các khoản phí trong điều kiện C&F và phí bảo hiểm vận tải quốc tế

+ C.I.F- Duty paid: Bao gồm các khoản phí trong điều kiện C.I.F và khoản thuế tại Hoa Kỳ và có thể có chi phí môi giới tại Hoa Kỳ

+ Delivered: Bao gồm các khoản phí trong điều kiện C.I.F- Duty paid và chi phí vận tải nội địa và bảo hiểm hàng hoá tại Hoa Kỳ

Nếu nhà sản xuất đóng tại nền kinh tế phi thị trường thì DOC sẽ dựa vào chi phí tại nước thay thế để tính toán Chẳng hạn, với Việt Nam, để xác định cước vận tải nội địa từ xưởng sản xuất của công ty CFL đến cảng Sài Gòn, DOC sẽ lấy khoảng cách thực tế từ xưởng CFL đến cảng Sài Gòn sau đó nhân với mức cước vận tải trung bình của phương tiện tương ứng tại nước thay thế

Tuy nhiên, nếu nhà sản xuất tại nền kinh tế phi thị trường dùng dịch vụ của các nhà cung cấp ở nước có nền kinh tế thị trường và thanh toán bằng đồng tiền của nước có nền kinh tế thị trường thì DOC sẽ dùng các chi phí thực tế phát sinh chứ không dựa vào chi phí của nước thay thế Ví dụ, các doanh nghiệp Việt Nam sử dụng dịch vụ của các hãng tàu Hoa Kỳ để vận chuyển hàng xuất khẩu vào Hoa Kỳ và thanh toán cước vận tải bằng đồng USD thì cước vận tải đường biển này sẽ dựa vào chi phí thực tế mà doanh nghiệp Việt Nam chi trả cho công ty vận tải của Hoa Kỳ

b.2 Các khoản thuế xuất khẩu

b.3 Các khoản thuế chống bán phá giá mà nhà sản xuất/ xuất khẩu bồi hoàn hay thanh toán thay cho nhà nhập khẩu Hoa Kỳ

b.4 Các khoản thanh toán khác như hoa hồng cho các đại lý độc lập tại Hoa Kỳ bán sản phẩm đang bị điều tra, v.v…

5.4 Xác định và tính toán giá trị thông thường (NV) và giá trị suy định (CV)

Giá trị thông thường được xác định vào giá của sản phẩm tương tự được bán cho người tiêu dùng đầu tiên tại nước xuất khẩu hoặc là giá bán của sản phẩm

tương tự tại nước thứ ba nếu như thị trường trong nước không đạt được mức phổ biến của sản phẩm hoặc không thể làm cơ sở so sánh do tính chất đặc biệt của thị trường đó

Một thị trường được xem là đạt mức độ phổ biến khi tổng số lượng sản phẩm tương tự được bán trên thị trường đó không thấp hơn 5% tổng số lượng của sản phẩm đang bị điều tra được bán cho người mua độc lập tại Hoa Kỳ Nếu thị trường trong nước không đạt được mức độ phổ biến theo yêu cầu thì NV sẽ được dựa vào nước thứ ba hoặc dựa vào giá trị suy định CV Mức độ phổ biến của sản phẩm tương tự tại thị trường nước thứ ba này vẫn phải được xem xét giống như đối với thị trường xuất khẩu

Nếu có nhiều hơn 1 nước thứ ba đạt yêu cầu thì DOC sẽ chọn ra chỉ một nước thứ ba để tính NV theo các tiêu chí sau:

+ Sản phẩm tương tự trên thị trường nước này rất giống với sản phẩm đang bị điều tra bán phá giá vào thị trường Hoa Kỳ

+ Mức độ phổ biến của sản phẩm tương tự tại thị trường này cao hơn tại các thị trường khác

+ Và một vài nhân tố khác mà DOC sẽ xem xét trong từng trường hợp

Một thị trường được xem là có tính chất đặc biệt nếu như:

+ Một giao dịch tại thị trường đó đạt tối thiểu 5% tổng số lượng xuất khẩu vào Hoa Kỳ

+ Chính phủ của nước đó can thiệp sâu rộng vào điều tiết giá cả thị trường + Có sự khác biệt lớn trong thị hiếu tiêu dùng ở thị trường đó so với Hoa Kỳ Tuy nhiên, NV vẫn có thể được xác định thông qua các dữ liệu về chi phí sản xuất nếu như không tìm một nước thứ ba mang tính tương đồng với nước xuất khẩu hoặc giá bán tại các thị trường khác đều thấp hơn chi phí sản xuất sản phẩm (cost of production- COP) Và giá trị này được gọi là giá trị suy định (constructed value- CV)

Có 3 cách tính NV như sau:

a) Cách 1 (Cách tính NV chuẩn): NV là giá của sản phẩm tương tự được bán trên thị trường nội địa của nước xuất khẩu Trong trường hợp nhà sản xuất và nhà phân phối tại nước xuất khẩu có quan hệ phụ thuộc (làm cho giá bán của nhà sản xuất cho nhà phân phối có thể thấp hơn giá hơn bình thường) thì có thể lấy giá

bán của nhà phân phối cho người mua độc lập đầu tiên làm NV

Cách tính NV chuẩn chỉ được áp dụng khi sản phẩm tương tự đáp ứng được hai điều kiện cơ bản sau:

a.1) Sản phẩm tương tự LP được bán tại thị trường nội địa nước xuất khẩu trong điều kiện thương mại thông thường

Luật không giải thích như thế nào là điều kiện thương mại thông thường nhưng nếu như LP được bán tại thị trường nội địa hay bán sang một nước thứ ba với mức giá không đủ bù đắp chi phí sản xuất tính theo đơn vị sản phẩm (Giá thành sản xuất + Chi phí bán hàng + Chi phí quản lý + Chi phí chung), tức là bán lỗ vốn, trong một khoảng thời gian dài (6-12 tháng) và bán với số lượng lớn thì được xem là LP không được bán trong điều kiện thương mại thông thường

a.2) Sản phẩm tương tự phải được bán tại thị trường nội địa nước xuất khẩu với số lượng đáng kể (không thấp hơn 5% số lượng sản phẩm bị điều tra xuất sang nước nhập khẩu)

Ngoài ra, Luật Chống bán phá giá của Hoa Kỳ còn quy định, mặc dù LP đáp ứng được hai yêu cầu trên, nếu thị trường nội địa của nước xuất khẩu đang ở trong tình trạng đặc biệt thì cách tính NV chuẩn vẫn không được áp dụng Tuy nhiên, nó không qui định rõ như thế nào là tình trạng thị trường đặc biệt, cho nên nó thường được áp dụng một cách tuỳ tiện

Nếu NV không được tính theo cách tính chuẩn thì có thể lựa chọn hai cách tính sau

b) Cách 2: NV là giá của sản phẩm tương tự được sản xuất tại một nước thứ ba có điều kiện tương đồng với nước xuất khẩu; với điều kiện là mức giá này có thể

so sánh được và phải mang tính đại diện

Nếu không tìm ra được nước thứ ba có điều kiện tương đồng thì phải dùng cách 3

c) Cách 3: Dựa trên mức “giá suy định” Khi đó, NV sẽ bao gồm chi phí sản xuất trong điều kiện bình thường (giá thành sản xuất và các chi phí liên quan) và lợi nhuận hợp lý

Tuy nhiên, nếu nước xuất khẩu có nền kinh tế phi thị trường thì cả ba cách tính trên đây có thể không được áp dụng Khi đó, NV sẽ được tính dựa vào giá của sản phẩm tương tự được sản xuất ở một nước thứ ba có nền kinh tế thị trường

Cách tính NV được tóm tắt qua sơ đồ 2 như sau:

Trong trường hợp sản phẩm không được nhập khẩu trực tiếp từ nơi xuất xứ hàng hoá mà được nhập khẩu từ một nước trung gian, NV là giá của hàng hoá khi được khi bán từ nước xuất khẩu sang nước nhập khẩu Tuy nhiên, có thể đem so sánh với mức giá tại nước xuất xứ hàng hoá, ví dụ như trong trường hợp sản phẩm chỉ đơn thuần chuyển cảng qua nước xuất khẩu hoặc sản phẩm đó không được sản xuất tại nước xuất khẩu hoặc khi không có mức giá tương đương nào có thể đem ra so sánh tại nước xuất khẩu hàng hoá

IV TÁC ĐỘNG CỦA LUẬT CHỐNG BÁN PHÁ GIÁ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG NHẬP KHẨU CỦA HOA KỲ

Các chuyên gia phân tích kinh tế của thế giới cho rằng, trong những biện pháp chống bán phá giá mà một số nước đã áp dụng vừa qua, chỉ có khoảng 5% mang

ý nghĩa đích thực chống lại cạnh tranh không lành mạnh và thiếu trung thực 95% còn lại là lạm dụng quy chế chống bán phá giá để bảo vệ sản xuất trong nước, nhất là bảo vệ những mặt hàng “nhạy cảm” đối với cung-cầu

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế và tự do hoá thương mại thế giới, luật chống bán phá giá của Hoa Kỳ vừa là công cụ bảo hộ, là rào cản kỹ thuật hợp pháp để bảo vệ các nhà sản xuất sản phẩm tương tự của Hoa Kỳ trước sự cạnh tranh của hàng nhập khẩu, vừa giúp Hoa Kỳ đáp ứng nguyên tắc mở cửa thị trường, giảm dần hàng rào thuế quan, đảm bảo khả năng tự do cạnh tranh lành mạnh & trung

thực, trong khi vấn đề điều tra các vụ áp đặt thuế chống bán phá giá tuỳ tiện, lạm dụng quy chế chống bán phá giá, cạnh tranh không lành mạnh, thiếu trung thực, bảo vệ không hợp lý sản xuất trong nước, làm hại đến lợi ích của người tiêu dùng, ảnh hưởng xấu đến tiến bộ khoa học- công nghệ và tình hình phát triển kinh tế toàn cầu lại là việc làm khá phức tạp và khó thực hiện

Những người ủng hộ chính sách chống bán phá giá Hoa Kỳ thì cho rằng chính sách này sẽ bảo vệ tốt ngành sản xuất trong nước, khuyến khích tiêu dùng hàng nội địa, chống lại chiến tranh giá cả làm náo loạn thị trường, gây bất ổn trong nền kinh tế

Còn những người chống lại chính sách chống bán phá giá Hoa Kỳ thì cho rằng, chính sách này sẽ bảo hộ, không khuyến khích các nhà sản xuất trong nước áp dụng những tiến bộ khoa học công nghệ vào sản xuất, do đó, họ không làm ra được những sản phẩm chất lượng cao, giá rẻ, phù hợp với thị hiếu sinh hoạt chung của người tiêu dùng Hoa Kỳ Người tiêu dùng Hoa Kỳ bị tước đi cơ hội được hưởng những thành tựu của tiến bộ khoa học kỹ thuật

Và ý kiến chung cho rằng, những biện pháp chống bán phá giá Hoa Kỳ ít nhiều đều ảnh hưởng tiêu cực đến những nước bị điều tra chống bán phá giá Nó làm đảo lộn hoạt động bình thường của doanh nghiệp/ nhà sản xuất và của người lao động trong ngành sản xuất của nước xuất khẩu Doanh nghiệp nước xuất khẩu phải gánh chịu những khoản chi phí khổng lồ liên quan đến việc kháng kiện, bao gồm các chi phí liên quan đến trả lời câu hỏi, thuê luật sư tư vấn, chi phí vận động hành lang, tham gia tố tụng, v.v… Nước có sản phẩm bị áp thuế chống bán phá giá sẽ tìm cách trả đũa kinh tế đối với Hoa Kỳ, gây ra chiến tranh giá cả, phá vỡ những quan hệ tốt đẹp trong hoạt động thương mại quốc tế Cho đến nay, chưa

ai có thể xác định hết những hệ quả của các biện pháp chống bán phá giá Hoa Kỳ đối với nền kinh tế nhưng thực tế cho thấy, Luật Chống bán phá giá của Hoa Kỳ đã làm giảm lượng hàng nhập khẩu vào thị trường Hoa Kỳ và dần gạt các nhà xuất khẩu nước ngoài ra khỏi thị trường Hoa Kỳ- thị trường lớn tiêu thụ sản phẩm của họ

Và thực tế là, mức bảo hộ cho các sản phẩm của các nhà sản xuất Hoa Kỳ bằng với biên độ phá giá của sản phẩm nhập khẩu Việc áp dụng thuế chống bán phá giá sẽ góp phần duy trì sản xuất của ngành hàng trong nước Hoa Kỳ, qua đó

tạo sự ổn định chính trị, giảm thất nghiệp trong nền kinh tế Hoa Kỳ và giảm số lượng doanh nghiệp Hoa Kỳ bị phá sản do sản phẩm của họ không đủ sức cạnh tranh với hàng nhập khẩu bán phá giá

Vai trò bảo hộ của chính sách chống bán phá giá được giải thích qua biểu đồ 5

Biện pháp được phép sử dụng trong chống bán phá giá là thuế theo tỷ lệ phần trăm, do vậy, tác động về mặt lợi ích đối với xã hội của biện pháp này cũng giống như tác động của thuế nhập khẩu thông thường theo tỷ lệ phần trăm

Khi một sắc thuế chống bán phá giá t được áp dụng, giá cả của sản phẩm bán trên thị trường tại Hoa Kỳ sẽ tăng lên một lượng tương ứng t Do vậy, với các yếu tố về cầu của thị trường Hoa Kỳ đối với sản phẩm đó không thay đổi thì lượng tiêu thụ sản phẩm trên thị trường Hoa Kỳ sẽ giảm từ q2 xuống còn q3, trong đó, lượng hàng sản xuất trong nước Hoa Kỳ tăng một lượng q’3 – q’2 và lượng hàng nhập khẩu giảm một lượng q2 – q3 Như vậy, tác động của thuế chống bán phá giá Hoa Kỳ đối với việc bảo hộ sản xuất trong nước được thể hiện qua: giá sản phẩm trong nước tăng, tăng sản xuất trong nước, giảm tiêu thụ hàng nhập khẩu

Các nhà sản xuất Hoa Kỳ được hưởng lợi từ chính sách này với giá trị thặng

dư được gia tăng thêm bằng diện tích hình thang BCFM

Nhà nước Hoa Kỳ được hưởng lợi khi ngân sách thu vào từ thuế nhập khẩu tăng một lượng bằng diện tích hình chữ nhật NHGF

Tuy nhiên, cùng với việc hưởng lợi của các nhà sản xuất Hoa Kỳ, người tiêu dùng Hoa Kỳ bị thiệt hại Giá trị thặng dư tiêu dùng giảm một lượng bằng diện tích hình thang BDGM

Như vậy, xét về tổng thể, lợi ích của toàn bộ xã hội Hoa Kỳ sẽ bị thiệt hại do lợi ích của người tiêu dùng Hoa Kỳ đối với sản phẩm bị đánh thuế chống bán phá

giá bị giảm nhiều hơn tổng lợi ích mang lại cho các nhà sản xuất Hoa Kỳ và Nhà nước Hoa Kỳ Lượng thiệt hại đó được xác định bằng tổng diện tích hai tam giác CNF và HDG

Ngoài ra, quá trình dẫn đến việc áp dụng biện pháp thuế chống bán phá giá cũng góp phần vào sự bảo hộ sản xuất Các nhà nhập khẩu Hoa Kỳ lập tức giảm lượng hàng nhập khẩu ngay từ khi có thông tin về khả năng sản phẩm nhập khẩu của họ bị điều tra bán phá giá Cho dù cuộc điều tra cuối cùng có kết luận là sản phẩm nhập khẩu không bị áp thuế chống bán phá giá thì lượng hàng nhập khẩu vào Hoa Kỳ cũng đã bị giảm đáng kể trong thời gian cuộc điều tra được diễn ra Và quan trọng hơn là, tác động kinh tế không dừng lại ở bản thân ngành bị điều tra chống bán phá giá mà còn lan rộng sang các ngành khác, nhất là các ngành sử dụng các sản phẩm bị chống bán phá giá làm nguyên liệu đầu vào Khi đó, ngành sản xuất liên quan của Hoa Kỳ sẽ bị khan hiếm đầu vào, chi phí sản xuất tăng, giảm khả năng cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường Hoa Kỳ và quốc tế

Tuy nhiên, trong dài hạn, thuế chống bán phá giá Hoa Kỳ cũng có thể làm giảm khả năng cạnh tranh của các nhà sản xuất Hoa Kỳ Vì được bảo hộ, các nhà sản xuất Hoa Kỳ rất có thể chậm hoặc không đổi mới công nghệ sản xuất nhằm giảm chi phí sản xuất và tăng tính cạnh tranh của sản phẩm Trong khi đó, các nhà sản xuất nước ngoài có thể có những biện pháp làm giảm chi phí sản xuất và họ càng có lợi thế cạnh tranh về giá Do đó, giá xuất khẩu của họ có thể không đổi hoặc ngày càng thấp đi, mặc dù hàng nhập khẩu không còn được bán phá giá nữa, các nhà sản xuất Hoa Kỳ cũng khó lòng cạnh tranh Như vậy, các nhà sản xuất Hoa Kỳ được bảo hộ phải không ngừng đổi mới công nghệ sản xuất để nâng cao khả năng cạnh tranh và giữ được thị trường nội địa trước hàng hoá nhập khẩu

CHƯƠNG 2: TÁC ĐỘNG CỦA VỤ KIỆN CHỐNG BÁN PHÁ GIÁ CỦA HOA KỲ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG XUẤT KHẨU ĐÈN CẦY TRUNG QUỐC

I VỤ KIỆN CHỐNG BÁN PHÁ GIÁ CỦA HOA KỲ ĐỐI VỚI SẢN PHẨM ĐÈN CẦY NHẬP KHẨU TỪ TRUNG QUỐC

Ngày 4/9/1985, Hiệp hội Đèn cầy Quốc gia Hoa Kỳ (National Candle Association- NCA) đệ đơn kiện các nhà sản xuất Đèn cầy Trung Quốc lên DOC

& ITC với lý do là ngành sản xuất Đèn cầy của Hoa Kỳ bị thiệt hại do sản phẩm Đèn cầy Paraffin (sau đây được gọi tắt là Đèn cầy) nhập khẩu từ Trung Quốc bị bán phá giá tại thị trường Hoa Kỳ Ngày 10/07/1986, DOC đã ra quyết định cuối cùng về việc sản phẩm Đèn cầy nhập khẩu từ Trung Quốc được bán “dưới giá công bằng” (Less than Fair value- LTFV) Và ngày 13/08/1986, DOC đã có báo cáo chính thức về thiệt hại của ngành sản xuất trong nước Ngày 28/08/1986, DOC ban hành Pháp lệnh Chống bán phá giá với mức thuế trung bình 54,21% được áp dụng cho tất cả các nhà sản xuất & xuất khẩu Trung Quốc Ngày 04/01/1999, DOC khởi xướng việc rà soát 5 năm lần thứ nhất và quyết định bắt đầu tiến hành rà soát vào ngày 08/04/1999 Ngày 17/06/1999, DOC quyết định giữ mức thuế chống bán phá giá 54,21% cho 5 năm tiếp theo với lý do là ngành sản xuất trong nước vẫn sẽ bị thiệt hại nếu như Pháp lệnh Chống bán phá giá bị huỷ Sau đó, ngày 08/09/1999, DOC có báo cáo chính thức về thiệt hại của ngành hàng sản xuất trong nước và công bố về việc tiếp tục áp dụng Pháp lệnh Chống bán phá giá cho 5 năm tiếp theo vào ngày 23/09/1999 Kim ngạch Đèn cầy nhập khẩu của tất cả các nhà sản xuất & xuất khẩu Trung Quốc đã được điều tra trong quá trình rà soát

Kể từ sau đợt rà soát này, các doanh nghiệp Trung Quốc đã tự chế tạo ra những thiết bị sản xuất đơn giản nhưng năng suất cao để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của thị trường Hoa Kỳ Với sự đầu tư hiệu quả này, giá thành sản xuất sản phẩm ngày càng giảm Do đó, giá xuất khẩu của họ ngày càng thấp hơn và sản phẩm Đèn cầy Trung Quốc ngày càng có lợi thế cạnh tranh về giá so với các nhà sản xuất Đèn cầy Hoa Kỳ Đây là một trong những nguyên nhân của sự tăng kim ngạch xuất khẩu Đèn cầy của Trung Quốc vào Hoa Kỳ trong giai đoạn 1999-

2004 trước khi mức thuế chống bán phá giá mới được áp dụng

Vào tháng 08/2002, NCA đệ đơn yêu cầu DOC tiến hành rà soát mức thuế chống bán phá giá đối với các nhà sản xuất & xuất khẩu Đèn cầy Trung Quốc Thay vì DOC sẽ gửi các bảng câu hỏi điều tra tới các nhà sản xuất/ xuất khẩu của Trung Quốc, DOC lại tiến hành “khảo sát” hơn 90 nhà sản xuất/ xuất khẩu đã từng nằm trong danh sách Chống bán phá giá nhằm xác định liệu toàn bộ các nhà sản xuất/ xuất khẩu này vẫn tiếp tục xuất khẩu Đèn cầy vào Hoa Kỳ trong thời gian DOC tiến hành rà soát hay không Và do đó, DOC sẽ biết là cần gửi bảng câu hỏi điều tra đến nhà sản xuất/ xuất khẩu nào Như vậy, DOC đã trì hoãn việc xúc tiến gửi & thu thập thông tin qua bảng câu hỏi điều tra từ các nhà sản xuất/ xuất khẩu của Trung Quốc Thông qua “khảo sát”, DOC chỉ gửi bảng câu hỏi điều tra đến những nhà sản xuất/ xuất khẩu có xuất khẩu Đèn cầy trong giai đoạn rà soát Những công ty nào trả lời đầy đủ thông tin và đúng hạn sẽ được xem xét để áp mức thuế mới dựa vào thông tin mà họ trả lời Và mức này có thể thấp hoặc cao hơn mức 54,21% hiện hành tuỳ theo từng trường hợp Tuy nhiên, đối với những công ty nào trả lời không đầy đủ, không đúng hạn hoặc không trả lời thì DOC sẽ dựa trên “dữ liệu sẵn có” để xác định mức thuế mới Và mức 95,22% được áp dụng cho các nhà sản xuất/ xuất khẩu Trung Quốc không hợp tác tích cực với Cơ quan điều tra Và mức này đầu tiên được áp dụng đối với hai công ty: Shanghai New Star Import Co., Ltd và Dongguan Fay Candle Co., Ltd

Tuy nhiên, DOC đã không thể thu thập được đầy đủ thông tin về hoạt động sản xuất kinh doanh của ngành hàng này do các nhà sản xuất/ xuất khẩu Đèn cầy của Trung Quốc không hợp tác trong việc cung cấp thông tin về hoạt động của mình Các nhà sản xuất/ xuất khẩu Trung Quốc dựa vào lợi thế về giá và những sự trợ cấp của Chính phủ trong việc khuyến khích xuất khẩu sản phẩm Đèn cầy để tin rằng thuế chống bán phá giả của Hoa Kỳ sẽ không ảnh hưởng đến kim ngạch xuất khẩu của họ; cho nên, họ đã nghĩ là không cần thiết phải hợp tác với

cơ quan điều tra và cũng không cần quan tâm đến mức thuế chống bán phá giá mà bên phía Hoa Kỳ sẽ áp đặt Trước thái độ không hợp tác này, DOC đã dựa vào “dữ liệu sẵn có” để tính toán mức thuế mới Ngày 09/09/2003, DOC thông báo về mức thuế mới áp dụng đại trà cho các nhà sản xuất/ xuất khẩu của Trung Quốc có thể là 95,74% Và nếu mức thuế này được chính thức áp dụng thì hơn 90 công ty trong đợt điều tra trên và những công ty chưa có mức thuế cụ thể sẽ gánh

chịu mức mới này Ngày 15/09/2003, DOC tiến hành điều tra 23 nhà sản xuất/ xuất khẩu lớn của Trung Quốc và chọn ra 5 nhà sản xuất/ xuất khẩu thuộc dạng

“bị đơn bắt buộc” để tiến hành điều tra (những bị đơn này có mức thuế hiện hành từ 13,64% đến 95,74%):

Dongguan Fay Candle Co., Ltd Smartcord International Co., Ltd (Rich Talent Trading Co., Ltd) Qingdao Kingking Applied Chemistry Co., Ltd

Amstar Business Co., Ltd Jiangsu Holly Corporation

Sau quá trình rà soát, ngày 15/03/2004, DOC công bố giữ nguyên mức thuế chống bán phá giá ban đầu là 54,21% và mức thuế mới áp dụng cho một số nhà sản xuất/ xuất khẩu Đèn cầy Trung Quốc là 95,95% và mức thuế này có hiệu lực kể từ ngày 15/03/2004 Không có nhà sản xuất/ xuất khẩu nào trong danh sách rà soát đạt được mức thuế thấp hơn mức này

Đầu năm 2004, các nhà sản xuất Đèn cầy Hoa Kỳ bắt đầu quan tâm đến việc sản xuất các sản phẩm Đèn cầy với Sáp thực vật và học cũng đã gặp phải sự cạnh tranh gay gắt với sản phẩm cùng loại nhập khẩu từ Trung Quốc Cho nên, đầu tháng 10/2004, NCA đệ đơn lên DOC yêu cầu xem xét và đưa sản phẩm Đèn cầy sản xuất từ dầu cọ và sáp thực vật vào danh sách sản phẩm bị Chống bán phá giá Sau khi tiến hành xem xét & điều tra, DOC xét thấy Đèn cầy nhập khẩu từ Trung Quốc vẫn có thể gây ra nhiều thiệt hại cho ngành sản xuất trong nước Cho nên, ngày 16/12/2004, DOC công bố về việc tiếp tục áp dụng Pháp lệnh Chống bán phá giá đối với sản phẩm Đèn cầy nhập khẩu từ Trung Quốc với mức thuế mới là 108,30% và có hiệu lực bắt đầu từ ngày 25/02/2005

Các nhà sản xuất Đèn cầy Trung Quốc đã không thể ngờ rằng sự chủ quan và bất hợp tác của họ với vụ kiện đã gây ra hậu quả nghiêm trọng khi DOC “giáng một đòn chí tử” bằng mức thuế chống bán phá giá 108,30% Với mức thuế này, giá nhập khẩu Đèn cầy từ Trung Quốc tăng đột biến và các nhà nhập khẩu Hoa Kỳ đã không tìm thấy cơ hội kinh doanh đối với sản phẩm này Họ đã chuyển dịch nguồn nhập khẩu sang các nước khác, như Việt Nam, Ấn Độ, Indonesia, Malaysia, Thái Lan, v.v… Sản phẩm Đèn cầy Trung Quốc đang dần bị đẩy lùi ra khỏi thị trường Hoa Kỳ