Pháp luật về xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại từ thực tiễn tại ngân hàng cổ phần ngoại thương việt nam (vietcombank)

I HC QUC GIA H NI KHOA LUT CAO TH THY PHáP LUậT Về Xử Lý Nợ XấU CủA NGÂN HàNG THƯƠNG MạI Từ THựC TIễN TạI NGÂN HàNG Cổ PHầN NGOạI THƯƠNG VIệT NAM (VIETCOMBANK) LUN VN THC S LUT HC H NI - 2015 I HC QUC GIA H NI KHOA LUT CAO TH THY PHáP LUậT Về Xử Lý Nợ XấU CủA NGÂN HàNG THƯƠNG MạI Từ THựC TIễN TạI NGÂN HàNG Cổ PHầN NGOạI THƯƠNG VIệT NAM (VIETCOMBANK) Chuyờn ngnh: Lut Kinh t Mó s: 60 38 01 07 LUN VN THC S LUT HC Ngi hng dn khoa hc: TS NGUYN TRNG IP H NI - 2015 LI CAM OAN Tụi xin cam oan Lun l cụng trỡnh nghiờn cu ca riờng tụi Cỏc kt qu nờu Lun cha c cụng b bt k cụng trỡnh no khỏc Cỏc s liu, vớ d v trớch dn Lun m bo tớnh chớnh xỏc, tin cy v trung thc Tụi ó hon thnh tt c cỏc mụn hc v ó toỏn tt c cỏc ngha v ti chớnh theo quy nh ca Khoa Lut i hc Quc gia H Ni Vy tụi vit Li cam oan ny ngh Khoa Lut xem xột tụi cú th bo v Lun Tụi xin chõn thnh cm n! NGI CAM OAN Cao Th Thỳy MC LC Trang Trang ph bỡa Li cam oan Mc lc Danh mc cỏc ch vit tt Danh mc cỏc bng M U Chng 1: MT S VN Lí LUN V PHP LUT X Lí N XU CA NGN HNG THNG MI 1.1 Mt s chung v n xu ca ngõn hng thng mi 1.2 Mt s lý lun v phỏp lut v x lý n xu ca ngõn hng thng mi 22 1.3 Kinh nghim quc t vic x lý n xu 39 1.3.1 Kinh nghim x lý n xu ca Malaysia 40 1.3.2 Kinh nghim x lý n xu ca Hn Quc 42 1.3.3 Kinh nghim x lý n xu ca Thỏi Lan 43 1.3.4 Bi hc kinh nghim rỳt cho Vit Nam 45 Chng 2: THC TRNG PHP LUT V X Lí N XU TI NGN HNG THNG MI T THC TIN NGN HNG THNG MI C NGOI THNG VIT NAM (VIETCOMBANK) 47 2.1 Thc trng phỏp lut v x lý n xu ti ngõn hng thng mi 47 2.1.1 Tỡnh hỡnh phỏp lut v x lý n xu ti ngõn hng thng mi 47 2.1.2 Mt s tn ti, hn ch phỏp lut v x lý n xu ti ngõn hng thng mi 49 2.2 Thc tin ỏp dng phỏp lut v x lý n xu ti ngõn hng Thng mi c phn Ngoi thng Vit Nam (Vietcombank) 57 2.2.1 Tỡnh hỡnh n xu ti Ngõn hng Vietcombank 57 2.2.2 Thc trng hot ng x lý n xu ti Ngõn hng Vietcombank 60 2.2.3 ỏnh giỏ thc trng ỏp dng phỏp lut v x lý n xu ti Ngõn hng Vietcombank 69 Chng 3: MT S GII PHP NHM HON THIN PHP LUT, NNG CAO HIU QU THC THI PHP LUT V X Lí N XU TI CC NGN HNG THNG MI VIT NAM 74 3.1 Mt s gii phỏp nhm hon thin phỏp lut v x lý n xu ti cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam 74 3.1.1 Mt s nh hng vic gii quyt n xu ti cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam 74 3.1.2 Mt s gii phỏp nhm hon thin phỏp lut v x lý n xu ti cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam 75 3.2 Mt s gii phỏp nhm nõng cao cht lng gii quyt n xu ti ngõn hng Vietcombank 84 KT LUN 89 DANH MC TI LIU THAM KHO 91 PH LC 95 DANH MC CC CH VIT TT BIS Ngõn hng toỏn quc t DATC: Cụng ty mua bỏn n Vit Nam DNNN: Doanh nghip Nh nc NHNN: Ngõn hng Nh nc NHTM: Ngõn hng thng mi TCTD: T chc tớn dng VAMC: Cụng ty Qun lý ti sn Vit Nam Vietcombank: Ngõn hng Thng mi c phn Ngoi thng Vit Nam DANH MC CC BNG S hiu bng Tờn bng Trang Bng 2.1: Bng phõn tớch cht lng d n tớn dng t nm Bng 2.2: 2009 2014 59 T l n quỏ hn v n xu t nm 2009 - 2014 59 M U Tớnh cp thit ca ti T i mi chuyn sang mụ hỡnh hai cp, h thng ngõn hng Vit Nam phỏt trin nhanh chúng v tng bc hi nhp quc t, phỏt huy vai trũ kờnh dn lu thụng nn kinh t th trng H thng ngõn hng Vit Nam ó cú nhng úng gúp ln vo s phỏt trin ca t nc Tuy nhiờn cựng vi bc phỏt trin ú, hot ng ca h thng ngõn hng cng tim n nhiu ri ro nguyờn nhõn l tỏc ng ca cỏc nhõn t bờn ngoi nh bt n kinh t v mụ, suy thoỏi kinh t, khng hong ti chớnh th gii, th trng chng khoỏn v th trng bt ng sn suy gim v cỏc nhõn t bờn nh qun tr ri ro kộm, qui trỡnh tớn dng cha hon chnh, u t mo him cao, nng lc v o c ca nhõn viờn cha ỏp ng c yờu cu, s hu chộo Cú th núi, bờn cnh nhng ri ro v lói sut, hi oỏi, o c thỡ ri ro v n xu l nghiờm trng, cn c x lý hiu qu iu kin hin N xu l ch tiờu quan trng ỏnh giỏ cht lng tớn dng ca cỏc t chc tớn dng, t ú cú th thy c sc khe ti chớnh, k nng qun tr ri ro ca t chc tớn dng ú Trờn thc t, hot ng kinh doanh ngõn hng khụng th trỏnh n xu, nhng n xu tn ti quỏ cao v kộo di l nghiờm trng cn phi gii quyt N xu tng cao cú th dn n t chc ti chớnh b thua l v gim lũng tin ca ngi gi tin, nh hng nghiờm trng n uy tớn ca t chc tớn dng Tỡnh trng ny kộo di s lm t chc tớn dng b phỏ sn, gõy hu qu nghiờm trng cho nn kinh t núi chung v h thng ti chớnh núi riờng Do ú, vic nhn din n xu v x lý n xu l mt nhng quan trng tỏi cu trỳc h thng ti chớnh Lm th no hn ch, qun lý v x lý c n xu l mt ti m cỏc ngõn hng ó v ang nghiờn cu nhm hon thin iu kin mi Hin cú nhiu im bt cp quỏ trỡnh x lý n xu ngõn hng, c bit l ngõn hng thng mi nh nc Quy nh v l trỡnh, cỏc bin phỏp x lý n v cỏc bn hng dn thi hnh cũn thiu, cha hp lý v cỏc bn chuyờn ngnh cũn khỏ cng nhc, khụng phự hp vi thc tin Ngõn hng Vietcombank l ngõn hng hng u Vit Nam vi vai trũ tiờn phong vic thc hin iu chnh gim lói sut, gúp phn n nh th trng tin t, kinh t v mụ Ngõn hng Vietcombank cng l ngõn hng cú hot ng kinh doanh tng i n nh, cú li th v vn, th mnh v hot ng dch v v kinh doanh th Bờn cnh ú Vietcombank cú quan im thn trng vic phõn loi n xu v khỏ quyt lit cụng tỏc x lý n xu Theo ỏnh giỏ ca nhiu t chc ti chớnh, ngõn hng Vietcombank ang gi mt v th rt tt trờn th trng bi nhng kt qu tng trng cao, vng vng tỡnh trng n xu khỏ thp li c x lý rt thn trng v hiu qu Chớnh vỡ vy, cú c s cho vic tip tc xõy dng v hon thin phỏp lut v x lý n xu ca ngõn hng thng mi Vit Nam thỡ vic nghiờn cu lý lun v thc tin phỏp lut v x lý n xu l ht sc cn thit c bit, nghiờn cu thc tin x lý n xu ti mt ngõn hng ln, cú b dy lch s nh Vietcombank l rt cú ý ngha, nhm a cỏc gii phỏp nõng cao hiu qu thc thi phỏp lut v x lý n xu ti ngõn hng ny Tỡnh hỡnh nghiờn cu X lý n xu ngõn hng l ti nghiờn cu ca nhiu nh khoa hc Mi nh khoa hc cú mt cỏch khai thỏc ti nhng gúc khỏc Vớ d: Lun Tin s Nguyn Th Hoi Phng (2013) Qun lý n xu ti ngõn hng thng mi Vit Nam i hc kinh t Quc dõn; Lun thc s Ti chớnh v ngõn hng ng Th Thanh Nga (2014) N xu ti Ngõn hng Thng mi c phn Ngoi thng Vit Nam i hc Kinh t - HQGHN; mt s bi vit trờn bỏo, nh: Nhng im nghn cn gii quyt x lý n xu mt cỏch trit v cú hiu qu - Theo Tp Nghiờn cu khoa hc kim toỏn s 71 (Thỏng 9/2013); N xu mt s thc trng, nguyờn nhõn v gii phỏp ca Ngụ Minh Chõu, Tng giỏm c Ngõn hng thng mi c phn Phng Nam; Cn thc hin ng b cỏc gii phỏp x lý n xu ca ngõn hng thng mi Vit Nam ca TS Nguyn Th Phng Lan, Phú Vin trng Vin nghiờn cu khoa hc Ngõn hng; Gii quyt n xu mu cht tỏi c cu h thng ngõn hng ca nhúm tỏc gi Trung tõm thụng tin t liu s 1/2013; Cỏc cụng trỡnh nghiờn cu trờn ó phõn tớch rt nhiu yu t v tỡm hiu di nhiu gúc nhng a phn u dng gúc nghip v ca ngnh ngõn hng, cha i sõu v cỏc khớa cnh phỏp lut Cng cú mt s cụng trỡnh nghiờn cu v x lý n xu di gúc phỏp lut nh Lun thc s Phm Kim Thoa chuyờn ngnh Lut kinh t Phỏp lut v x lý n xu ca ngõn hng thng mi nh nc Vit Nam (nm 2007) Khoa lut i hc Quc gia H Ni, Lun Thc s ng Th Thanh Nga chuyờn ngnh lut kinh t N xu ti ngõn hng thng mi c phn ngoi thng Vit Nam (nm 2014), Lun Thc s Nguyn Th Thu Hng chuyờn ngnh Lut kinh t Phỏp lut v x lý n quỏ hn hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi Vit Nam (nm 2012) i sõu vo phõn tớch nhng phỏp lý hot ng vay ca NHTM, qua ú lun xut mt s gii phỏp gúp phn hon thin quy nh phỏp lut v bo m tin vay bng ti sn hỡnh thnh t vay hot ng cho vay ca NHTM Tuy nhiờn cỏc ti nghiờn cu ch yu mang tớnh h thng tng quỏt, ton din cha i sõu tỡm hiu c th tng trng hp ngõn hng c th, hoc cú ti ch nghiờn cu mt nhúm cỏc gii phỏp x lý n xu; cng cú cụng trỡnh nghiờn cu t rt lõu, s liu c Chớnh vỡ vy, dự ý thc c tm quan trng ca cụng tỏc sn bo m VAMC thc s tr thnh cụng c c bit ca Nh nc nhm gúp phn x lý nhanh n xu Th ba, cn tng cng cụng tỏc, tra giỏm sỏt trờn c s ri ro C th: Xỏc nh quyn hn, nhim v ca c quan chc nng b phn tra ca NHNN v vic kim tra, tra giỏm sỏt trờn c s ỏp dng cỏc chun mc ri ro theo thụng l quc t Basel thớch hp cho cỏc ngõn hng Vit Nam NHNN cn ban hnh bn hng dn thc hin cỏc chun mc Basel trờn c s phự hp vi iu kin thc t ca Vit Nam Chỳ trng bn quy nh v vic xõy dng h thng xp hng tớn nhim ni b ca mi ngõn hng Vn bn hng dn thnh lp v hot ng ca cỏc t chc tớn nhim c lp ng thi, cú bin phỏp ch ti i vi c quan chc nng cỏc t chc tớn dng vi phm nhng c quan chc nng khụng phỏt hin kp thi, liờn i trỏch nhim Quan trng nht cụng tỏc tra, giỏm sỏt l phỏt hin v x lý kp thi i vi nhng ngõn hng vi phm nng n cỏc quy nh hin hnh, xy n xu ngõn hng ln c tỡnh hch toỏn che du n xu sau tra giỏm sỏt phỏt hin cú khon vay di chun phi a vo din kim soỏt c bit v cú bin phỏp x lý tng cỏn b v ngõn hng c th Thụng qua cụng tỏc tra, giỏm sỏt; lp li trt t k cng hot ng kinh doanh ngõn hng y mnh ỏp dng cỏc thụng l, chun mc quc t v qun lý, qun tr ngõn hng nh qun lý ri ro, qun tr ti sn cú, ti sn n, xp hng khỏch hng, sn phm, kim soỏt ni b ỏp ng tt cỏc chun mc quc t nh Camel v Basel 3.2 Mt s gii phỏp nhm nõng cao cht lng gii quyt n xu ti ngõn hng Vietcombank x lý n xu v phũng nga, hn ch n xu gia tng tng lai, ngoi vic ỏp dng ỏn x lý n xu ca h thng cỏc t chc tớn dng 84 vi 10 gii phỏp: ỏnh giỏ li cht lng v kh nng thu hi ca cỏc khon n cú bin phỏp x lý thớch hp; tng cng trớch lp v s dng d phũng ri ro x lý n xu; tip tc c cu li n; tip tc h tr khỏch hng khc phc khú khn v phc hi; b sung, hon thin h s phỏp lý ti sn bo m; thu hi v x lý ti sn bo m; hoỏn i n thnh vn; bỏn n xu cho DATC thuc B Ti chớnh; kim soỏt cht ch v gim phớ hot ụng; hn ch n xu phỏt sinh tng lai [29], thỡ ngõn hng Vietcombank cn thc hin tt cỏc gii phỏp sau: Mt l, xõy dng v ban hnh bn ni b, chớnh sỏch qun tr ri ro; ng thi hon thin cỏc quy ch, quy trỡnh ni b phự hp vi thc tin: Vietcombank cn hon thin c ch qun tr ni b, bo m ch cú nhng ngi cú thm quyn v cú trỏch nhim ngõn hng mi c cỏc quyt nh v cú s giỏm sỏt cht ch m bo khụng cú xung t li ớch, thụng ng vỡ li ớch nhúm C th: Sa i mt s quy trỡnh, quy ch ni b nh Quy ch qun tr ni b, Quy ch phõn phi lng kinh doanh, Quy ch ti chớnh, Quy ch bo lónh Bờn cnh ú cng cn hon tt cỏc quy trỡnh: Quy trỡnh x lý n cú , Quy trỡnh x lý ti sn bo m tin vay, Quy trỡnh v gim tin vay Ngoi ra, cn thc hin r soỏt, b sung cỏc quy trỡnh, quy ch mi nh: Quy ch t chc, hot ng ca cỏc D ỏn nõng cao nng lc hot ng; Quy ch mua bỏn n; Quy ch gim lói vay, Quy ch cụng b thụng tin; Quy ch qun lý cụng ty con; b sung hon thin mt s quy trỡnh qun tr cụng ngh thụng tin theo ISO 27001 Hai l, i mi ton din cụng tỏc thu hi v x lý n xu: + Hon thin cỏc bn phỏp quy cho hot ng x lý n chi nhỏnh cú y cụng c cụng tỏc thu hi v x lý n Tớch cc trin khai cụng tỏc x lý v thu hi n cú a dng húa cỏc bin phỏp x lý n v kiờn quyt, trỏch nhim cao x lý v thu hi n 85 + Tp trung cho cụng tỏc thu hi v x lý n, chỳ trng qun lý ri ro theo nhúm khỏch hng, ngnh hng kt hp nõng cao cht lng cụng tỏc thm nh ngn chn n xu t khõu thm nh, gii ngõn Ba l, nõng cao cht lng tớn dng Vietcombank khụng th ch dn tớn dng cho cỏc ụng ln hay cỏc nhúm li ớch m phi em tớn dng n cỏc khỏch hng s dng hiu qu nht, rng rói nht v th tc n gin nht Theo ú, Vietcombank nờn chỳ trng cho vay doanh nghip va v nh, thc hin cho vay theo tng d ỏn hiu qu; k c cho vay tớn chp Tuy nhiờn, tng mc cho vay ca tng d ỏn khụng cao quỏ theo nguyờn tc mt t chc tớn dng khụng cho bt k khỏch hng no vay vt quỏ ln iu l ca khỏch hng phỏp nhõn hoc khụng cho mt khỏch hng vay vt quỏ 15% iu l ca chớnh t chc tớn dng cho vay Bờn cnh ú ngõn hng Vietcombank cn linh hot vic a cỏc gii phỏp kinh doanh an ton, hiu qu: + i vi hot ng tớn dng: Tng cng tip cn, thip lp giao dch vi khỏch hng, ch ng ỏp dng nhiu chng trỡnh cho vay vi chớnh sỏch lói sut linh hot, u ói nhm h tr doanh nghip; thc hin sng lc v c cu li danh mc khỏch hng theo hng trung cho khỏch hng tt, cú tim nng, kiờn quyt khụng h chun cho vay + i vi hot ng huy ng vn: Ch o iu hnh kp thi lói sut huy ng, thay i c cu ngun n nh, giỏ cnh tranh, va m bo tớnh khon n nh, va m bo hiu qu kinh doanh + i vi cỏc hot ng dch v: a nhng chớnh sỏch giỏ, phớ linh hot, bỏn chộo sn phm thớch ng vi th trng; tớch cc t chc cỏc lp o to k nng chm súc khỏch hng, trin khai cỏc chng trỡnh Marketing trờn ton h thng nhm a dch v n vi khỏch hng v coi ú l ngun thu n nh ca ngõn hng 86 Ngoi ra, cn trin khai cỏc D ỏn nõng cao nng lc hot ng: trin khai cỏc d ỏn v xõy dng h thng thụng tin qun lý, xõy dng chớnh sỏch ói ng v o lng hiu qu hot ng, nõng cao nng lc qun tr h thng qua phỏt trin h thng FTP [30] Tip tc trin khai cỏc d ỏn cụng ngh thụng tin ln nh Corebanking [31], Bn l, ngõn hng Vietcombank phi cng quyt x lý dt im cỏc khon n xu, hn ch v tng bc loi hn gii phỏp nuụi n Thc hin vic tng trng tớn dng i ụi vi kim soỏt cht lng tớn dng trờn nguyờn tc khụng h chun cho vay Hin ti ang cú hai quan im trỏi ngc Quan im th nht ngh ngõn hng cng quyt chm dt quan h tớn dng, x lý cỏc doanh nghip hot ng kinh doanh kộm hiu qu, khụng cú kh nng tr n ngõn hng Ngc li, quan im th hai theo ch trng tip tc h tr tớn dng trỡ hot ng doanh nghip, t ú cú nhng gii phi tng bc thu hi n Sau thu hi n xong s chm dt quan h tớn dng vi doanh nghip ny Vi quan im th nht s cú nh hng tiờu cc nu thc hin ng lot Nhng quan h, lo s trỏch nhim ca nhng ngi liờn quan n cỏc khon tớn dng, cỏc doanh nghip a vo din x lý l iu khụng trỏnh v iu ny cú th l ro cn cho quỏ trỡnh x lý n xu ca ngõn hng Mt khỏc, nu theo quan im th hai,thỡ õy ch l kộo di thi gian tn ti ca doanh nghip yu kộm Nh vy, tn tht s ln hn rt nhiu Thit ngh, dung hũa ny v t c mc tiờu nh mong i, ngõn hng nờn chn bc i hp lý bng cỏch cú th tng s nhúm khỏch hng phõn loi v x lý tng bc (theo phng thc cun chiu) t nhúm khỏch hng kộm nht (s lng khỏch hng, s lng n phi x lý tng t s gim i) i vi cỏc khỏch hng ó c a vo danh sỏch thỡ phi thc hin cỏc gii phỏp x lý mt cỏch trit 87 Nm l, minh bch húa h thng thụng tin thc hin tt minh bch húa thụng tin, trỏnh tỡnh trng ngõn hng mun lm p cỏc s cụng b thu hỳt khỏch hng m cú th dn ti tỡnh trng gian ln, cụng b thụng tin khụng chớnh xỏc theo hng cú li cho mỡnh, cn phi cú mt t chc c lp, cú vai trũ khai thỏc thụng tin, kim nh, kim soỏt thụng tin t phớa ngõn hng Ngõn hng cn trin khai v thc hin nghiờm tỳc, cht ch B ch s lnh mnh ti chớnh [32] Qu tin t Quc t ó xõy dng v ph bin Sỏu l, chỳ trng cụng tỏc qun tr ri ro, kim tra, giỏm sỏt: Thc hin phõn loi n t ng ng thi theo quy nh ti Thụng t 09/2014/TTNHNN v Thụng t 02/2013/TT-NHNN Tng cng thc hin cụng tỏc kim tra, giỏm sỏt hot ng vi cỏc Chi nhỏnh, Cụng ty trc thuc Cụng tỏc chn chnh khc phc sau tra, kim tra cn c thc hin nghiờm tỳc v thng xuyờn Cui cựng, Vietcombank cn nhanh chúng hon thin h thng xp hng tớn dng t thụng l quc t; y mnh vic ỏp dng cỏc thụng l, chun mc quc t v qun lý theo CAMEL [33] v BASEL 88 KT LUN Thc hin chớnh sỏch i mi, h thng ngõn hng Vit Nam ó cú nhng thay i ỏng k v úng vai trũ ht sc quan trng vic phỏt trin kinh t Tuy nhiờn, h thng ngõn hng ó bc l nhiu , nh hng n phỏt trin bn vng, mt s nhng ú l n xu v x lý n xu N xu v x lý n xu l mt rt khú khn i vi cỏc ngõn hng thng mi núi riờng v nn kinh t núi chung Nu khụng cú gii phỏp trit v hu hiu gii quyt n xu ti cỏc ngõn hng thỡ rt khú cú th xõy dng mt h thụng ngõn hng mnh úng vai trũ tớch cc tin trỡnh cụng nghip húa hin i húa Di gúc phỏp lut, ó cú rt nhiu cụng trỡnh nghiờn cu, song cú rt ớt cụng trỡnh nghiờn cu mt cỏch trit , ton din v cỏc khõu, trỡnh t v cỏch thc x lý n xu hoc cỏc cụng trỡnh nghiờn cu t lõu cha ỏp ng c yờu cu c s thay i ca thc tin õy l mt khú khn khụng nh nhng cng l ng lc khỏ ln cho ngi vit nghiờn cu ti ny Vi mong mun gúp phn nh vo cụng cuc xõy dng phỏp lut, lun ó nghiờn cu nhng liờn quan n khỏi nim, nguyờn nhõn, hu qu, nguyờn tc v cỏc bin phỏp x lý n xu, so sỏnh kinh nghim nc ngoi v kh nng ỏp dng vo Vit Nam, ỏnh giỏ thc trng ỏp dng phỏp lut x lý n xu ti mt ngõn hng c th (ngõn hng Vietcombank), t ú ch nhng im bt cp cn phi sa i Trờn c s ú, lun cng cú nhng kin ngh nhm hon thin cỏc quy nh phỏp lut v x lý n xu ti ngõn hng Vietcombank núi riờng v h thng ngõn hng thng mi Vit Nam núi chung Lun ó phõn tớch cỏc c bn ca n xu v x lý n xu t nhiu gúc khỏc nhau, t ú a khỏi nim c bn v phỏp lut x lý n xu, ng thi a cỏc nguyờn tc c bn x lý n xu Ngoi ra, lun a cỏc bin phỏp x lý n xu 89 trờn th gii v Vit Nam hin Nhỡn chung, cỏc bin phỏp x lý n xu m Chớnh ph ỏp dng ó c nh hng ỳng n, nhng cũn nhiu hn ch cha xỏc nh c l trỡnh c th, thiu c s phỏp lý rừ rng Ngoi ra, nn phỏp lut cũn non tr, cha nhiu mõu thun, s tham kho kinh nghim quc t v thc tin l rt cn thit Trờn c s kinh nghim ca cỏc nc cú nn kinh t v húa gn gi vi t nc chỳng ta nh Thỏi Lan, Hn Quc, Malaysia v t thc tin vic ỏp dng phỏp lut quỏ trỡnh x lý n xu ti ngõn hng Vietcombank, lun ó a mt s gii phỏp nhm hon thin cỏc quy nh phỏp lut v x lý n xu ca cỏc ngõn hng thng mi Lun a nhng kin ngh theo quan im ca ngi nghiờn cu khoa hc, vi mong mun a mt cỏc nhỡn, mt gúc sõu hn v lut phỏp x lý n xu Dự cú nhiu c gng, song, bn cht phc tp, iu kin nghiờn cu v thi gian cú hn nờn khụng trỏnh thiu sút Vỡ vy, ngi vit rt mong nhn c s trao i lun tip tc c nghiờn cu sõu hn 90 DANH MC TI LIU THAM KHO I Ti liu Ting Vit o Ngc Chuyn, Phm Th Nhỏt (2010), "Mt s khú khn x lý n xu ca ngõn hng thng mi", Ngõn hng Nh nc Vit Nam, (18), tr.49-51 Trng Quc Cng, o Minh Phỳc, Nguyn c Thng (2010), Ri ro tớn dng thng mi ngõn hng lý lun v thc tin, NXB Chớnh tr Quc gia, H Ni Hunh Th Du (2004), X lý n xu Vit Nam nhỡn t mụ hỡnh Trung Quc v mt s nn kinh t khỏc, Chng trỡnh ging dy kinh t Fulbringt Nguyn Th Thu ụng (2013), Nõng cao cht lng tớn dng ti ngõn hng thng mi c phn Ngoi thng Vit Nam quỏ trỡnh hi nhp, Lun ỏn Tin s Kinh T, Trng i hc Kinh t Quc dõn, H Ni Nguyn Th Thu Hng (2012), Phỏp lut v x lý n quỏ hn hot ng cho vay ca ngõn hng thng mi Vit Nam, Lut Thc s Lut hc, Khoa Lut - i hc Quc gia H Ni Khoa Lut - i hc Quc gia H Ni (2005), Giỏo trỡnh Lut ngõn hng Vit Nam, NXB i hc Quc Gia H Ni, H Ni NCS Chõu ỡnh Linh (2015), Tng hp hot ng x lý n xu t nm 2010 2015, Website Lng kớnh kinh t Ngõn hng Thng mi c phn Ngoi thng Vit Nam (2010), Bỏo cỏo thng niờn nm 2009 Ngõn hng Thng mi c phn Ngoi thng Vit Nam (2011), Bỏo cỏo thng niờn nm 2010 10 Ngõn hng Thng mi c phn Ngoi thng Vit Nam (2012), Bỏo cỏo thng niờn nm 2011 91 11 Ngõn hng Thng mi c phn Ngoi thng Vit Nam (2013), Bỏo cỏo thng niờn nm 2012 12 Ngõn hng Thng mi c phn Ngoi thng Vit Nam (2014), Bỏo cỏo thng niờn nm 2013 13 Ngõn hng Thng mi c phn Ngoi thng Vit Nam (2015), Bỏo cỏo thng niờn nm 2014 14 Ngõn hng Thng mi c phn Ngoi thng Vit Nam (2015), Bỏo cỏo hp nht quý I nm 2015 15 Phm Duy Ngha (2004), Chuyờn kho Lut kinh t, NXB i hc Quc gia H Ni 16 Nguyn Th Hoi Phng (2013), Qun lý n xu ti ngõn hng thng mi Vit Nam, Lun ỏn Tin s Kinh t, Trng i hc Kinh t Quc dõn, H Ni 17 Nguyn ỡnh Ti (2003), Vn x lý n xu ca TCTD v ca doanh nghip, K yu hi tho khoa hc: Gii phỏp x lý n xu tin trỡnh tỏi c cu cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam, NXB Thng kờ, H Ni 18 ng c Thnh (2015), Gii quyt n xu t gc: N xu ngõn hng, NXB i hc Quc gia thnh ph H Chớ Minh, H Chớnh Minh 19 Phm Kim Thoa (2007), Phỏp lut v x lý n xu ca ngõn hng thng mi Nh nc Vit Nam, Lun Thc s Lut hc, Khoa Lut - i hc Quc gia H Ni 20 Nguyn Vn Tin (2013), Giỏo trỡnh tớn dng ngõn hng, NXB Thng kờ, H Ni 21 Nguyn Thanh Tỳ, Nguyn Th Hng Nhung (2013), "Thc trng n xu ca cỏc t chc tớn dng Vit Nam - Nguyờn nhõn v mt s gii phỏp t chớnh sỏch phỏp lut", Th trng ti chớnh tin t, (3, 4) 22 Thiờn Anh Tun (2012), N xu v s tham gia ca tũa ỏn, Thi bỏo kinh t Si Gũn, (51) 92 23 Thiờn Anh Tun (2012), Khi n mua ch n, Chng trỡnh Ging dy kinh t Fulbringt 24 Thiờn Anh Tun (2012), Kinh nghim cỏc nc v mụ thc thnh cụng, Chng trỡnh Ging dy kinh t Fulbringt 25 Trn Minh Tun (2003), Tỡnh hỡnh x lý n ng ca cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam thi gian qua nhng tn ti, vng mc v gii phỏp thỏo g nhm ngn nga v x lý n tn ng, K yu hi tho khoa hc: Gii phỏp x lý n xu tin trỡnh tỏi c cu cỏc ngõn hng thng mi Vit Nam, NXB Thng kờ, H Ni 26 inh Th Thanh Võn (2012), "So sỏnh n xu, phõn loi n v trớch lp d phũng ri ro tớn dng ca Vit Nam v thụng l quc t", Tp Ngõn hng, (19), tr.5-12 27 Vin chin lc v chớnh sỏch Ti chớnh (2012), C ch x lý n: Xu hng th gii v thc tin Vit Nam, H Ni II Ti liu Ting Anh 28 AEG (2004), Non-performing loans,Advisory Expert Group (AEG) Meeting 29 Akiko Terada-Hagiwara, Gloria Pasadillia (2004), Experience of Asian Asset Managetment Companies (AMCs): Do they increase Moral Hazard? - Evidence from Thailand 30 Angkloomkliew, S.,Geoge,J.&Packer, F (2009), Issues and developments in loan loss provisioning: the case of Asia BIS Quarterly Review, pp 69-82 31 Basel Commitee on Banking Supervision (2006), Sound credit risk assessment and valuation for loans BIS Press and Communication, Basel, Switzerland 32 Finace Forum (2002), Bank loan classification and provisioning practices in selected developed and emerging countries 33 IMF (2004), Finacial Soundness Indicators (FSIs): Compilation Guide 93 34 Inwon Song (2002), Collateral in Loan Classificaion and Provisioning 35 John Hawkins, Bank restructruring in South-East Asia 36 World Bank (2002), Banking sector review Vietnam, the Worl Bank financial sector East Asia pacific region III Ti liu trang website 37 www.bvsc.com.vn 38 www.datc.com.vn 39 www.dpa.or.th 40 www.ncseif.gov.vn 41 www.pidm.gov.my 42 www.sbv.gov.vn 43 www.vamc.org.vn 44 www.vietcombank.com.vn 45 https://vnbankinglaw.wordpress.com 94 PH LC [1] Basel Committee on Banking Supervision 2002 [2] http:///www.ecb.int/home/html/index.en.html [3] IMFs Compilation Guide on Financial Soundness Indicators 2004 (Guide) pr 4.84-4.85 [4] Gii quyt n xu mu cht tỏi c cu h thng ngõn hng (2013), Trung tõm thụng tin t liu (1), tr.3 [5] Trng Quc Cng, o Minh Phỳc, Nguyn c Thng (2010), Ri ro tớn dng thng mi ngõn hng lý lun v thc tin, NXB Chớnh tr Quc gia, H Ni, tr.28-28 [6] Basel Committee Basel I (1988), http://www.bis.org/list/bcbs/tid_21/index.htm [7] Laurin v cng s (2002) [8] N xu ca h thng ngõn hng nỳt tht ca nn kinh t (2012), Trung tõm thụng tin v d bỏo kinh t - xó hi Quc gia [9] Kho sỏt v Ngõn hng thng mi Vit Nam nm 2013, Trung tõm nghiờn cu kinh t chớnh xỏc i hc Quc gia H Ni,tr.31 [10] Cỏc nguyờn tc qun tr cụng ty ca OECD (2004) bao gm nhúm nguyờn tc: m bo c s cho mt khuụn kh qun tr cụng ty hiu qu; Quyn ca c ụng v cỏc chc nng s hu c bn; i x bỡnh ng vi c ụng; Vai trũ ca cỏc bờn cú quyn li liờn quan qun tr cụng ty; Cụng b thụng tin v tớnh minh bch; Trỏch nhim ca Hi ng qun tr [11] Bựi Thu Hng (2011), Tng quan v Cụng ty qun lý n v khai thỏc ti sn ca ngõn hng thng mi Vit Nam, Website PG Bank [12] TS Nguyn Quc Hựng, ỏnh giỏ s phự hp l trỡnh, cỏch thc v hon thin c cu cho VAMC, http://sbvamc.vn/hoat-dongcua-vamc/danh-gia-su-phu-hop-trong-lo-trinh cach-thuc-va-hoanthien-co-cau-cho-vamc/37462/026002001.html 95 [13] H Tõm (2015, Thờm quyn nng VAMC thi bay n xu, http://baodautu.vn/them-quyen-nang-de-vamc-thoi-bay-no-xaud24984.html [14] Huy Thng, VAMC ó mua c hn 6,5 t ng USD n xu (http://baochinhphu.vn/Thi-truong/VAMC-da-mua-duoc-hon-65-tyUSD-no-xau/230027.vgp) [15] Ths Hunh Th Hng Tho, Vn dng nguyờn tc ca Hip c Basel hn ch n xu, Tp ti chớnh bo him [16] NCS Chõu ỡnh Linh, Chng khoỏn húa cỏc khon n xu, lm c khụng?,(http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/chung-khoan-hoa-cackhoan-no-xau-lam-duoc-khong-20150517063000868.chn) [17] Hunh Th Du (2004), X lý n xu Vit Nam nhỡn t mụ hỡnh Trung Quc v mt s nn kinh t khỏc, Chng trỡnh ging dy kinh t Fulbringt, tr.8-9 [18] Restructuring The Banking Sector: Role of Danaharta and Danamodal Rahimah Majid [19] Kinh nghim thc tin x lý n xu mt s nc chõu v hm ý i vi Vit Nam (2014), Website Bo him tin gi Vit Nam [20] Gii quyt n xu mu cht tỏi c cu h thng ngõn hng (2013), Trung tõm thụng tin t liu (1), tr 11 [21] Gii quyt n xu mu cht tỏi c cu h thng ngõn hng (2013), Trung tõm thụng tin t liu (1), tr.14 [22] Thng kờ t l n xu tng d n tớn dng ca Ngõn hng Nh nc, http://www.sbv.gov.vn [23] Khú khn t x lý ti sn bo m thu hi n xu (2013), Tp Ngõn hng (13) [24] Phm Th Kim nh (2014), N xu ngõn hng v cỏc x lý, Tp khoa hc Trng i hc Cụng ngh thc phm thnh ph H Chớ Minh 96 [25] K lc thu hi n xu ngon mc ca Vietcombank, http://vneconomy.vn/tai-chinh/ky-luc-thu-no-xau-ngoan-muc-cuavietcombank-20150105091013637.htm [26] Bỏo cỏo ti chớnh hp nht quý I/2015 ca Ngõn hng Vietcombank [27] Vietcombank ó "y" c bao nhiờu n xu?, http://taichinhplus.vn/TIEN-TE/Ngan-hang/Vietcombank-da-day-duocbao-nhieu-no-xau-post156793.html [28] Bỏo cỏo ti chớnh nm 2014 ca ngõn hng Vietcombank [29] Bỏo cỏo cp nht Ngõn hng Thng mi c phn Ngoi thng Vit Nam quý 4/2014, Chng khoỏn Bo Vit [30] Hunh Th Du (2004), X lý n xu Vit Nam nhỡn t mụ hỡnh Trung Quc v mt s nn kinh t khỏc, Chng trỡnh ging dy kinh t Fulbringt, tr.17-18 [31] FTP (vit tt ca File Transfer Protocol dch l "Giao thc truyn tin") thng c dựng trao i tin qua mng li truyn thụng dựng giao thc TCP/IP (chng hn nh Internet - mng ngoi b - hoc intranet - mng ni b) [32] Core banking (h thng ngõn hng lừi) l mt h thng cỏc phõn h nghip v c bn ca ngõn hng, v thụng qua ú, ngõn hng phỏt trin thờm nhiu dch v, sn phm v qun lý ni b cht ch, hiu qu hn [33] B ch s lnh mnh ti chớnh ca IMF: bao gm 40 ch s ti chớnh, ú: 25 ch s phn ỏnh tỡnh hỡnh ti chớnh ca khu vc t chc nhn tin gi; ch s phn ỏnh tỡnh hỡnh ti chớnh cu khu vc t chc ti chớnh khỏc; ch s phn ỏnh tỡnh hỡnh ti chớnh ca khu vc t chc phi ti chớnh; ch s phn ỏnh ti chớnh ca khu vc h gia ỡnh; ch s phn ỏnh tỡnh hỡnh khon ca th trng; ch s phn ỏnh tỡnh hỡnh ca th trng bt ng sn 97 [34] CAMEL: H thng ỏnh giỏ CAMEL l h thng ỏnh giỏ tỡnh trng vng mnh ca cỏc t chc ti chớnh Vic ỏnh giỏ da trờn tiờu chớ: vn, cht lng ti sn, qun lý, doanh thu v mc khon ca t chc ti chớnh CAMEL chớnh l vit tt t ch cỏi u ca cỏc ch ting Anh Capital, Asset quality, Management, Earnings, v Liquidity ca tiờu trờn 98 [...]... trạng pháp luật về xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại từ thực tiễn ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) - Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật về xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại ở Việt Nam 7 Chương 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Một số vấn đề chung về nợ xấu của ngân hàng thƣơng mại * Khái niệm nợ xấu. .. tôi chọn đề tài: Pháp luật về xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại từ thực tiễn Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) làm luận văn thạc sĩ với mong muốn góp phần làm sáng tỏ các vấn đề vướng mắc trong quá trình thực hiện pháp luật về xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại (ngân hàng Vietcombank), từ đó đề xuất một vài ý kiến nhằm hoàn thiện pháp luật Việt Nam trên cơ sở tiếp... cứu của luận văn là các qui định hiện hành của pháp luật điều chỉnh hoạt động xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại ở Việt Nam, các qui chế và thực tiễn về xử lý nợ xấu của Vietcombank Trong luận văn này, chúng tôi không đi sâu tìm hiểu tất cả các vấn đề về xử lý nợ xấu mà chỉ tập trung nghiên cứu khía cạnh pháp lý, cơ sở lý luận, thực tiễn và nội dung pháp luật về xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại. .. sáng tỏ về mặt lý luận khái niệm nợ xấu, phân loại nợ xấu - Phân tích, đánh giá một cách khoa học và đầy đủ về nguyên nhân, biện pháp xử lý nợ xấu và nguyên tắc xử lý nợ xấu của các ngân hàng thương mại trong những năm qua - Phân tích trực trạng xử lý nợ xấu tại ngân hàng Vietcombank từ đó đánh giá thực trạng pháp luật về xử lý nợ xấu, cũng như xác định nhu cầu thực tiễn phải hoàn thiện xử lý nợ xấu đối... liệu, văn bản pháp lý về hoạt động xử lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại * Về nội dung khoa học: Thứ nhất, làm sáng tỏ một số vấn đề lý luận về nợ xấu, xử lý nợ xấu Các nội dung như khái niệm nợ xấu, phân loại nợ xấu, các nguyên nhân dẫn đến nợ xấu từ đó thấy được tác động của nợ xấu đối với nền kinh tế Đồng thời luận văn cũng phân tích các biện pháp xử lý nợ xấu của các ngân hàng thương mại hiện nay... sở lý luận cơ bản có thể nhận thức sâu sắc về nợ xấu và xử lý nợ xấu Thứ hai, luận văn tiếp cận tìm hiểu, nghiên cứu về nợ xấu, xử lý nợ xấu và các biện pháp, nguyên tắc xử lý nợ xấu từ thực tiễn của ngân hàng Vietcombank; đối chiếu các qui định pháp luật hiện hành với thực tiễn để phân tích, đánh giá làm rõ ưu điểm và hạn chế của các qui định pháp luật và hoạt động thực thi pháp luật về xử lý nợ xấu. .. nợ xấu đối với các ngân hàng thương mại - Kinh nghiệm quốc tế trong việc giải quyết nợ xấu của ngân hàng thương mại 4 - Đề xuất những giải pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại Vietcombank và kiến nghị một số giải pháp nhằm hoàn thiện các quy định pháp luật về xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại Việt Nam 4 Tính mới và những đóng góp của đề tài * Về tư liệu: Hệ thống... một ngân hàng mà tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu vượt quá mức cho phép, có chất lượng tín dụng không tốt 1.2 Một số vấn đề lý luận về pháp luật về xử lý nợ xấu của ngân hàng thƣơng mại * Khái niệm xử lý nợ xấu Từ bản chất nợ xấu có thể hiểu, xử lý nợ xấu là quá trình giải quyết các khoản nợ đã phát sinh và ngăn chặn các khoản nợ xấu mới phát sinh Nói cách khác, xử lý nợ xấu là những biện pháp, phương pháp, ... thương mại ở Việt Nam, và đi sâu tìm hiểu hoạt động xử lý nợ xấu của ngân hàng Vietcombank, đồng thời tham khảo các qui định xử lý nợ xấu của một số quốc gia trên thế giới Trên cơ sở phạm vi nghiên cứu này, chúng tôi đưa ra những khuyến nghị cụ thể nhằm hoàn thiện hệ thống pháp luật về xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại nói chung và giải pháp nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu của ngân hàng Vietcombank... trao đổi ngoại hối; giá cả; việc làm và lương; tín dụng và thanh toán nợ Ngoài ra, nợ xấu ở Việt Nam đã tồn tại từ lâu nhưng quá trình xử lý nợ xấu lại thiếu hiệu quả, nguyên nhân là do cơ chế xử lý nợ xấu chưa thực sự hợp lý, còn bộc lộ nhiều điểm hạn chế 17 - Nhóm nguyên nhân từ phía các ngân hàng thương mại: Tình hình nợ xấu của Việt Nam hiện nay có một phần lớn nguyên nhân đến từ sự yếu kém của nội ...I HC QUC GIA H NI KHOA LUT CAO TH THY PHáP LUậT Về Xử Lý Nợ XấU CủA NGÂN HàNG THƯƠNG MạI Từ THựC TIễN TạI NGÂN HàNG Cổ PHầN NGOạI THƯƠNG VIệT NAM (VIETCOMBANK) Chuyờn ngnh: Lut Kinh t Mó s:... xu ca cỏc TCTD * Mụ hỡnh x lý n xu Hin nay, cú hai mụ hỡnh thnh lp cụng ty qun lý qun lý ti sn chớnh l mụ hỡnh x lý n trung v mụ hỡnh x lý n phi trung [17] Mụ hỡnh x lý n trung l mụ hỡnh m nh... dng v hon thin phỏp lut v x lý n xu ca ngõn hng thng mi Vit Nam thỡ vic nghiờn cu lý lun v thc tin phỏp lut v x lý n xu l ht sc cn thit c bit, nghiờn cu thc tin x lý n xu ti mt ngõn hng ln, cú