DSpace at VNU: Pháp luật về xử lý nợ xấu của Ngân hàng Thương Mại Nhà nước ở Việt Nam

DSpace at VNU: Pháp luật về xử lý nợ xấu của Ngân hàng Thương Mại Nhà nước ở Việt Nam tài liệu, giáo án, bài giảng , luậ...

đại học quốc gia hà nội khoa luật phạm kim thoa pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng th-ơng mại nhà n-ớc việt nam luận văn thạc sĩ luật học Hà nội - 2007 đại học quốc gia hà nội khoa luật phạm kim thoa pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng th-ơng mại nhà n-ớc việt nam Chuyên ngành : Luật kinh tế Mã số : 60 38 50 luận văn th¹c sÜ lt häc Ng-êi h-íng dÉn khoa häc: PGS.TS Phạm Duy Nghĩa Hà nội - 2007 M U Tính cấp thiết đề tài Nợ xấu ngân hàng năm gần tăng nhanh Sự tồn đọng phát triển nợ xấu đến từ nhiều nguyên nhân khác Nợ xấu gia tăng có tác động tiêu cực đến hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước cho tồn hệ thống tài Việt Nam Chính vậy, nghiên cứu nguyên thực trạng nợ xấu khiến cho việc giải tốn nợ trở nên dễ dàng thuận lợi Tuy vậy, có nhiều điểm bất cập trình xử lý nợ xấu ngân hàng, đặc biệt khối ngân hàng thương mại nhà nước Quy định lộ trình, biện pháp xử lý nợ văn hướng dẫn thi hành thiếu nhiều quy định cần thiết, nhiều điểm chưa hợp lý, bất cập, văn luật chuyên ngành khác q cứng nhắc, khơng phù hợp với thực tiễn Chính vậy, dù nỗ lực nhiều có thành tựu đáng kể tiến trình làm lành mạnh hóa ngân hàng năm qua, dư nợ giảm mạnh số nợ xấu tuyệt đối tiếp tục tăng lên Điều khiến cho ngành ngân hàng, kinh tế không tránh khỏi lo âu Đặc biệt, vào tháng 12 năm 2006, Việt Nam trở thành thành viên thức Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) Sức ép sân chơi ngân hàng thương mại nhà nước khơng phải nhỏ, lĩnh vực phải cam kết mở cửa cải cách mạnh mẽ Vấn đề nợ xấu lại đưa ra, xử lý nợ nâng cao tiềm lực ngành ngân hàng, trì ổn định phát triển bền vững kinh tế vĩ mơ Thực tiễn lý luận đòi hỏi quy phạm pháp luật điều chỉnh vấn đề sâu sắc xác Chính vậy, nghiên cứu tổng thể sách pháp luật xử lý nợ xấu, tiến tới hoàn thiện pháp luật lĩnh vực nhiều lỗ hổng việc làm tương đối cấp bách trước chủ trương cổ phần hóa ngân hàng thương mại Nhà nước nay, vừa đáp ứng mục tiêu phát triển kinh tế, vừa tạo bước đệm cho lĩnh vực ngân hàng - tài có bảo hộ cần thiết gia nhập WTO Với mục đích góp phần vào việc xây dựng hoàn thiện pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng nói chung, ngân hàng thương mại nhà nước nói riêng, việc nghiên cứu, đánh giá thực trạng đề xuất giải pháp đề tài "Pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam" để tìm định hướng giải pháp bổ sung, hoàn thiện quy phạm pháp luật vấn đề nhu cầu thiết có ý nghĩa lý luận thực tiễn Tình hình nghiên cứu Xử lý nợ xấu ngân hàng đề tài nghiên cứu nhiều nhà khoa học Mỗi nhà khoa học có cách khám phá, khai thác đề tài góc độ khác Ví dụ, "Tình hình xử lý nợ tồn đọng ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua - tồn tại, vướng mắc giải pháp tháo gỡ nhằm ngăn ngừa xử lý nợ tồn đọng" Trần Minh Tuấn, Phó Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; "Trao đổi giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam" TS Lê Quốc Lý, Bộ Kế hoạch Đầu tư; "Giải nợ xấu ngăn chặn nợ xấu phát sinh" Trần Đình Định, Phó Tổng giám đốc Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam; "Nợ xấu - Một số thực trạng, nguyên nhân giải pháp" Ngô Minh Châu, Tổng giám đốc Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam; "Cần thực đồng giải pháp xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam" TS Nguyễn Thị Phương Lan, Phó Viện trưởng Viện Nghiên cứu khoa học Ngân hàng; "Vấn đề xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng doanh nghiệp" TS Nguyễn Đình Tài, Viện Nghiên cứu Quản lý Kinh tế Trung ương; "Cần gắn việc xử lý nợ tồn đọng trình tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam với tổng thể xử lý công nợ dây dưa kinh tế quốc dân" TS Nguyễn Viết Hồng, Giám đốc Công ty BAMC - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam… Các cơng trình nghiên cứu phân tích nhiều yếu tố tìm hiểu nhiều góc độ đa phần dừng góc độ nghiệp vụ ngành, chưa sâu khía cạnh luật pháp Chính vậy, dù ý thức tầm quan trọng công tác xử lý nợ, luật pháp vấn đề thiếu yếu nên việc xử lý nợ chưa mang lại kết tốt đẹp theo mong muốn bên có liên quan Ở góc độ luật pháp, chưa có cơng trình khoa học nghiên cứu tổng thể vấn đề nợ xấu, dù vấn đề gây xúc, đòi hỏi phải có điều chỉnh toàn diện cụ thể nhà làm luật Mục đích nghiên cứu nhiệm vụ luận văn Mục đích nghiên cứu luận văn xây dựng luận lý luận thực tiễn cho giải pháp nhằm nâng cao khả xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam tiến trình hội nhập phát triển định chế ngân hàng với tiêu chuẩn quốc tế Với mục đích trên, đề tài đặt nhiệm vụ nghiên cứu sau: - Làm sáng tỏ mặt lý luận khái niệm nợ xấu - Phân tích, đánh giá cách khoa học đầy đủ nguyên nhân, thực trạng, kết đạt bất cập việc xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước năm qua - Xác định nhu cầu thực tiễn phải hoàn thiện giải pháp xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước - Kinh nghiệm quốc tế việc giải nợ xấu ngân hàng thương mại - Đề xuất giải pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước Đối tƣợng, phạm vi, phƣơng pháp nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam năm vừa qua * Phạm vi nghiên cứu: Các ngân hàng thương mại nhà nước như: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (VCB), Ngân hàng Công thương Việt Nam (ICB), Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (VBARD), Ngân hàng Đầu tư Phát triển (BIDV), Ngân hàng Nhà đồng sông Cửu Long (MHB) * Phương pháp nghiên cứu: Luận văn thực dựa chủ trương, đường lối Đảng, Nhà nước Những chủ trương thể quán văn kiện Đại hội Đảng, đặc biệt Nghị Ban Chấp hành Trung ương khóa X Luận văn vận dụng nhiều phương pháp khác trình nghiên cứu, chủ yếu sử dụng phương pháp vật biện chứng vật lịch sử Ngoài ra, để hoàn thành luận văn, người viết sử dụng phối hợp nhiều phương pháp khác, để luận văn có tính lý luận thực tiễn cao: - Phương pháp biện chứng, lịch sử - Phương pháp phân tích, tổng hợp - Phương pháp so sánh, thống kê - Phương pháp phân tích, tổng hợp - Phương pháp điều tra xã hội học, hội thảo chun gia - Phương pháp mơ hình hóa, hệ thống hóa Đóng góp luận văn * Về tư liệu: Hệ thống hóa tư liệu, tài liệu, văn pháp lý hoạt động xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước * Về nội dung khoa học: Thứ nhất, lần vấn đề xử lý nợ xấu nghiên cứu cách toàn diện hệ thống lý luận thực tiễn Thứ hai, luận văn tiếp cận việc tìm hiểu, nghiên cứu nợ xấu, xử lý nợ xấu, nguyên nhân thực trạng nợ xấu phương án kết xử lý nợ xấu Từ đề số giải pháp hồn thiện để nâng cao chất lượng hiệu hoạt động xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước nói riêng hệ thống ngân hàng nói chung Thứ ba, luận văn góp phần nâng cao nhận thức tầm quan trọng việc xử lý tốt vấn đề liên quan đến nợ xấu, sở phù hợp với thông lệ quốc tế Luận văn cơng trình nghiên cứu có hệ thống toàn diện pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước Kết nghiên cứu luận văn có giá trị tham khảo cơng tác xây dựng, nghiên cứu áp dụng pháp luật bối cảnh tiến hành cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước lớn năm 2007 trình cải cách ngân hàng theo cam kết lộ trình với WTO Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, nội dung luận văn gồm chương: Chương 1: Những vấn đề chung nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước Chương 2: Giải pháp xử lý nợ xấu, thành tựu số bất cập pháp luật liên quan đến xử lý nợ xấu Chương 3: Kinh nghiệm nước số đề xuất giải pháp hoàn thiện khung pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI NHÀ NƢỚC 1.1 SỰ CẦN THIẾT PHẢI NGHIÊN CỨU VÀ QUY ĐỊNH VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU Là trung gian tài chính, ngân hàng cầu nối đầu tư tiêu thụ, tạo đà phát triển kinh tế theo xu hướng tăng chất lượng hàm lượng Trong hoàn cảnh kinh tế chuyển đổi, để phát triển kinh tế đơi với ổn định xã hội, quốc gia cần phải trọng xây dựng hệ thống ngân hàng vững mạnh hoạt động hiệu ngân hàng phản ánh sức khỏe kinh tế Các ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam, bao gồm: BIDV, ICB, VCB, MHB, VBARD chiếm giữ 70% huy động vốn 80% thị phần tín dụng có mức tỷ lệ nợ hạn cao; tỷ lệ lãi /tài sản cố định mức thấp Các ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam mức trung bình so với nước khu vực châu Á Thái Lan, Singapore… "Tỷ trọng vốn tự có / tổng tài sản có điều chỉnh rủi ro mức % nước khu vực lớn %; chi phí nghiệp vụ / tổng tài sản Có cao tỷ lệ chênh lệch lãi suất cho vay huy động bình quân 1,5 lần nước khu vực nhỏ 1" [27] Hệ là, ngân hàng thương mại nhà nước không phát huy khả sử dụng vốn, chất lượng phục vụ cải tiến với tốc độ chậm, khơng nói tương đối yếu so với giới Có thể nói, ngân hàng thương mại nhà nước có chất lượng hiệu hoạt động khơng cao Do đó, xử lý nợ xấu, nâng cao lực phòng ngừa quản trị rủi ro việc cần thiết Hơn nữa, việc gia nhập WTO đem đến cho đất nước nhiều hội thách thức Rõ ràng, bước vào sân chơi phải có lĩnh lực trở thành người chơi xuất sắc Trong sân chơi rộng có nhiều anh tài, ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam phải tự cải biến nội lực nâng cao khả cạnh tranh Xử lý nợ xấu giúp ngân hàng có lực tài lành mạnh hoạt động ngân hàng, kéo theo niềm tin giới đầu tư đối tác Trên tảng tài vững mạnh, khơng có q nhiều rủi ro, việc nhận nhiều vốn từ kênh quốc tế với ngành ngân hàng trở thành hệ tất yếu Vì hoạt động chủ yếu dựa vốn vay người có tiền nhàn rỗi dân cư nên kinh doanh ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn Các ngân hàng thương mại nhà nước "bà đỡ" cho kinh tế, kênh rót vốn đặc biệt quan trọng (phần lớn tổng nguồn tín dụng ngân hàng thương mại nhà nước hàng đầu dành cho doanh nghiệp nhà nước) Rủi ro kinh doanh ngân hàng, gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro thị trường, rủi ro đạo đức… Những rủi ro ln ln đe dọa an tồn lành mạnh toàn hệ thống Trong loại rủi ro kể trên, rủi ro tín dụng đánh giá loại rủi ro nghiêm trọng ngân hàng Theo "Risk Management in Banking" Joel Bessis rủi ro tín dụng hiểu tổn thất khách hàng không trả nợ giảm sút chất lượng tín dụng khoản vay Sự diện rủi ro tín dụng đe dọa an toàn hệ thống Xử lý nợ xấu cách hiệu giúp cho ngân hàng tích lũy vốn, nâng cao lực tài để đối phó tất rủi ro khác Trong thời gian dài, ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam có nguồn tài hạn chế thiếu vốn nghiêm trọng (Phụ lục 4, 5) Trong khoảng năm (từ năm 2002 - 2005) Chính phủ bổ sung 9.000 tỷ cho ngân hàng thương mại nhà nước lớn (Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, ngân hàng Đầu tư Phát triển, ngân hàng Công thương Việt Nam) chủ yếu dạng trái phiếu Chính phủ với lãi suất 3,3 % Hàng năm ngân hàng thương mại nhà nước bổ sung thêm khoảng 3.000 tỷ hình thức trích lập dự phòng lợi nhuận giữ lại, nhiên chưa đáp ứng đầy đủ nhu cầu ngân hàng Rõ ràng, ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam có nội lực yếu, khơng xử lý tốt nợ xấu dù có rót vốn sử dụng nhiều phương pháp, ngân hàng thương mại nhà nước lâm vào tình trạng khó khăn nợ xấu rút phần lãi lớn ngân hàng 1.2 KHÁI NIỆM NỢ XẤU Nợ xấu khoản nợ hạn mà người vay nợ không trả nợ cho ngân hàng Các ngân hàng coi khoản nợ không sinh lời cần theo dõi xử lý Theo quan điểm Ngân hàng Liên minh Châu Âu xác định nợ xấu hoạt động ngân hàng thương mại sau: a Nợ xấu khoản nợ thu hồi - Những khoản nợ hết hiệu lực khoản nợ khơng có đòi bồi thường từ người mắc nợ; - Người mắc nợ bỏ trốn bị tích, khơng có gia tài tài sản giữ lại để toán nợ; - Những khoản nợ mà người mắc nợ đồng ý tốn q khứ phần lại đền bù, khoản nợ tài sản chuyển để tốn nợ giá trị lại khơng đủ để trang trải tồn nợ; - Những khoản nợ mà người mắc nợ kết thúc hoạt động kinh doanh lý tài sản kinh doanh bị thua lỗ tài sản lại khơng đủ để trang trải tồn nợ; - Những khoản nợ mà người mắc nợ kết thúc hoạt động kinh doanh lý tài sản kinh doanh bị thua lỗ tài sản lại khơng đủ để trả nợ b Nợ tốn đầy đủ cho ngân hàng Những khoản nợ khơng có tài sản chấp tài sản đưa để chấp khơng đủ c Nợ khơng tốn đầy đủ cho ngân hàng Đó khoản nợ khơng có tài sản chấp tài sản đưa để chấp không đủ để trả nợ (ngân hàng thu hồi đầy đủ nợ người mắc nợ khó kiếm lợi nhuận đầy đủ nợ từ cơng việc kinh doanh) việc kinh doanh bị thua lỗ vài năm người mắc nợ không liên lạc với ngân hàng để toán lãi gốc kỳ hạn >1 năm kể từ ngày đến hạn tốn hồn cảnh rõ phần lớn tiền nợ thu hồi như: - Ngân hàng liên lạc với người mắc nợ khơng thể tìm người mắc nợ - Người mắc nợ khó trả nợ yêu cầu xếp lại lịch trả nợ không đền bù nợ thời gian thỏa thuận - Tài sản chấp khơng đủ để trả nợ hồn trả đến hạn tài sản chấp ngân hàng không chấp thuận mặt pháp lý hoạt động kinh doanh người mắc nợ bị thua lỗ vài năm việc kinh doanh bị chấm dứt trình lý tài sản - Những khoản nợ đến hạn toán hồn cảnh cho thấy can thiệp tòa án phải thực đến tòa án can thiệp buộc việc trả nợ phải thực - Tòa án tuyên bố người mắc nợ bị phá sản ngân hàng yêu cầu trả nợ cho phần bồi hồn dư nợ [31] Định nghĩa định nghĩa quốc tế nợ xấu - Nó thể tiêu thức nợ xấu Nó thể quản điểm phân loại nợ xấu gắn với nguyên nhân Định nghĩa bao quát đầy đủ chất nợ xấu DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO CÁC VĂN BẢN PHÁP LUẬT CỦA NHÀ NƯỚC Bộ Tài (2002), Thông tư số 27/2002/TT-BTC ngày 22/03 hướng dẫn chế độ tài cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng thương mại, Hà Nội Bộ Tài (2002), Thơng tư số 74/2002/TT-BTC ngày 9/9 hướng dẫn việc đánh giá lại khoản nợ tồn đọng khơng có tài sản bảo đảm ngân hàng thương mại nhà nước, Hà Nội Bộ Tài (2003), Quyết đị nh số 199/2003/QĐ-BTC ngày 05/12 Bộ trưởng Bộ Tài ban hành điều lệ tạm thời tổ chức hoạt động công ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp, Hà Nội Bộ Tài (2006), Thơng tư số 38/2006/TT-BTC ngày 10/5 hướng dẫn trình tự, thủ tục xử lí tài hoạt động mua, bán, bàn giao, tiếp nhận, xử lí nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp, Hà Nội Chính phủ (1999), Nghị đị nh số 178/1999/NĐ-CP xử lý tài sản đảm bảo, Hà Nội Chính phủ (2001), Quyết đị nh số 149/2001/QĐ-TTg ngày 5/11 Thủ tướng Chính phủ việc phê duyệt Đề án xử lý nợ tồn đọng ngân hàng thương mại, Hà Nội Chính phủ (2001), Quyết đị nh số 150/2001/QĐ-TTg ngày 05/10 Thủ tướng Chính phủ việc thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng thương mại, Hà Nội Chính phủ (2002), Nghị đị nh số 69/2002/NĐ-CP ngày 12/7 quản lý xử lý nợ tồn đọng doanh nghiệp nhà nước, Hà Nội Chính phủ (2003), Quyết đị nh số 109/2003/QĐ-TTg ngày 05/6 Thủ tướng Chính phủ việc thành lập cơng ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp, Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2004), Thông tư số 01/2004/TTNHNN ngày 20/02 hướng dẫn thực Quyết đị nh số 1197/QĐTTg ngày 05/11/2003 Thủ tướng Chính phủ việc xử lý nợ tồn đọng hợp tác xã phi nông nghiệp, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết đị nh số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/4 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy đị nh phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Chỉ thị số 05/2005/CT-NHNN ngày 26/4 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo Quyết đị nh số 493/2005/QĐ-NHNN, Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006), Chỉ thị số 01/2002/CT-NHNN ngày 07/01 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc xử lý nợ tồn đọng ngân hàng thương mại, Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006), Quyết đị nh số 59/2006/QĐNHNN ngày 21/12 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành quy chế mua, bán nợ tổ chức tín dụng, Hà Nội 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết đị nh số 18/2007/QĐNHNN ngày 25/4 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy đị nh phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết đị nh số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005, Hà Nội 16 Quốc hội (1997), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hà Nội 17 Quốc hội (1997), Luật Tổ chức tín dụng, Hà Nội 18 Quốc hội (2000), Luật Hơn nhân gia đình, Hà Nội 19 Quốc hội (2003), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hà Nội 20 Quốc hội (2003), Luật Đất đai, Hà Nội 21 Quốc hội (2004), Luật Các tổ chức tín dụng, Hà Nội 22 Quốc hội (2004), Luật Phá sản doanh nghiệp, Hà Nội 23 Quốc hội (2003), Luật Doanh nghiệp nhà nước, Hà Nội 24 Quốc hội (2005), Bộ luật Dân sự, Hà Nội 25 Quốc hội (2005), Luật Doanh nghiệp, Hà Nội CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO KHÁC 26 Lê Huyền Diệu (2006), "Cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước - Đôi điều bàn luận", Nghiên cứu kinh tế, (337) 27 Phí Trọng Hiển (2003), "Một số vấn đề xung quanh trình tái cấu ngân hàng thương mại nhà nước", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Tái cấu ngân hàng thương mại nhà nước, kỷ yếu hội thảo khoa học " Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Hà Nội 28 Phan Trung Hoài (2005), Bút ký luật sư, Nxb Tư pháp, Hà Nội 29 Lê Đình Hợp (2005), "Xu tập trung hóa tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Tái cấu ngân hàng thương mại nhà nước, thực trạng triển vọng, Hà Nội 30 Nguyễn Thị Phương Lan (2003), "Cần thực đồng giải pháp xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Nxb Thống kê, Hà Nội 31 Nguyễn Đình Lưu (2003), "Một số đề xuất giải pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại qua kinh nghiệm đạo xử lý nợ xấu hệ thống quỹ tín dụng nhân dân", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Nxb Thống kê, Hà Nội 32 Nguyễn Đình Lưu - Hồng Quốc Mạnh (2003), "Về xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại qua kinh nghiệm đạo xử lý nợ xấu hệ thống Quỹ Tín dụng nhân dân", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Nxb Thống kê, Hà Nội 33 Lê Quốc Lý (2003), "Trao đổi giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Nxb Thống kê, Hà Nội 34 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2002), Nâng cao lực tài cho ngân hàng thương mại nhà nước, Hội thảo khoa học tổ chức Hà Nội 35 Phạm Duy Nghĩ a (2004), Chuyên khảo Luật kinh tế, Nxb Đại học Quốc gia Hà Nội 36 Đoàn Ngọc Phúc (2006), "Những hạn chế thách thức hệ thống Ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam bối cảnh hội nhập quốc tế", Nghiên cứu kinh tế, (337) 37 Nguyễn Đình Tài (2003), "Vấn đề xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng doanh nghiệp", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Nxb Thống kê, Hà Nội 38 Lê Thị Thu Thủy (2005), Các biện pháp bảo đảm tiền vay tài sản tổ chức tín dụng, Nxb Tư pháp, Hà Nội 39 Trần Minh Tuấn (2003), "Tình hình xử lý nợ tồn đọng ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua, tồn tại, vướng mắc giải pháp tháo gỡ nhằm ngăn ngừa xử lý nợ tồn đọng", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Nxb Thống kê, Hà Nội 40 Vũ Tường Vân (2005), "Triển khai Đề án xử lý nợ tồn đọng ngân hàng Ngoại thương Việt Nam", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Tái cấu ngân hàng thương mại nhà nước, thực trạng triển vọng, Hà Nội TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG ANH 41 IMF (1999), Vietnam selected issues SM/99/104, May 42 WB (1998), Vietnam Rising to challenge - an Economic Report No 18632 TRANG WEB 43 http://www.div.gov.vn/Bulletin/VN/2007/3/Mai_Thanh.pdf (2006), Tình hình hoạt động ngân hàng thương mại quí IV/2006  ... giải pháp xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước - Kinh nghiệm quốc tế việc giải nợ xấu ngân hàng thương mại - Đề xuất giải pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà. .. khung pháp luật xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại nhà nước Chương NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI NHÀ NƢỚC 1.1 SỰ CẦN THIẾT PHẢI NGHIÊN CỨU VÀ QUY ĐỊNH VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU Là... đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc xử lý nợ tồn đọng ngân hàng thương mại, Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006), Quyết đị nh số 59/2006/QĐNHNN ngày 21/12 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt