Luận văn tốt nghiệp về hoạt động thẻ ATM Ngân hàng Sacombank Cần Thơ

Luận văn tốt nghiệp về hoạt động thẻ ATM Ngân hàng Sacombank Cần Thơ

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP

PHÁT TRIỂN HOẠT ðỘNG THẺ ATM

CỦA NGÂN HÀNG SACOMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ

Giáo viên hướng dẫn Sinh viên thực hiện

ðinh Công Thành Nguyễn Lệ Như Quỳnh

Mã số SV: 4054431

Lớp: Ngoại thương 1 khóa 31

Cần Thơ 2009

-


-

Trong thời gian 04 năm học tập ở trường ðại học Cần Thơ, em ñược các thầy cô tận tình giảng dạy và truyền ñạt lại những kiến thức chuyên ngành cần thiết ðến thời gian làm luận văn, với sự giới thiệu của thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh và sự ñồng ý của Ban giám ñốc Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương tín Cần Thơ, em ñã ñược tiếp nhận và thực tập tại ngân hàng

Trong thời gian thực tập, vì chỉ học lý thuyết nên khi tiếp xúc thực tế em còn nhiều lúng túng Nhưng nhờ sự giúp ñỡ tận tình của các anh chị trong ngân hàng nên em ñã hoàn thành thuận lợi luận văn tốt nghiệp của mình với ñề tài: “Thực trạng và giải pháp phát triển hoạt ñộng thẻ ATM của ngân hàng Sacombank chi nhánh Cần Thơ”

Trước hết em xin chân thành cảm ơn thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, ñặc biệt là thầy ðinh Công Thành ñã tận tình giúp ñỡ, hướng dẫn em hoàn thành luận văn này

Em cũng xin gửi lời cảm ơn ñến Ban Giám ñốc, các anh chị Phòng Tín dụng Cá Nhân, Phòng Hành chính và Phòng Kế toán của ngân hàng ñã hỗ trợ thông tin và giúp ñỡ em rất nhiều trong suốt thời gian em thực tập tại ngân hàng

Vì thời gian thực tập ngắn và kiến thức còn giới hạn nên bài luận văn không tránh khỏi những thiếu sót Do ñó, em mong nhận ñược những ñóng góp của thầy cô và anh chị ñể luận văn ñược hoàn chỉnh hơn

Sau cùng em xin kính chúc Quý thầy cô và các anh chị trong ngân hàng ñược dồi dào sức khỏe và thành công trong công việc và cuộc sống

Cần Thơ, ngày tháng năm 2009 Sinh viên thực hiện

Nguyễn Lệ Như Quỳnh

LỜI CAM ðOAN -


-

Tôi xin cam ñoan ñề tài này là do tôi thực hiện, số liệu thu thập ñược và kết quả phân tích trong ñề tài là trung thực, ñề tài không trùng với bất cứ ñề tài nghiên cứu khoa học nào

Cần Thơ, ngày tháng năm 2009 Sinh viên thực hiện

Nguyễn Lệ Như Quỳnh

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

Lời cam ñoan iii

Nhận xét của cơ quan thực tập iv

Nhận xét của Giáo viên hướng dẫn v

Nhận xét của Giáo viên phản biện vi

1.4.3 ðối tượng nghiên cứu 3

1.5 CĂN CỨ KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN 3

1.5.1 Căn cứ khoa học 3

1.5.2 Căn cứ thực tiễn 4

1.6 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU 5

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 7

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 7

2.1.1 Khái niệm về phân tích hoạt ñộng kinh doanh 7

2.1.2 ðối tượng và mục ñích của phân tích hoạt ñộng kinh doanh 7

2.1.3 Trình tự phân tích hoạt ñộng kinh doanh 7

2.1.4 Tổng quan về thẻ thanh toán 7

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 19

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 19

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 19

2.2.3 Phương pháp phân tích ma trận SWOT 20

Chương 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI

3.3 ðÁNH GIÁ CHUNG VỀ KẾT QUẢ HOẠT ðỘNG KINH DOANH CỦA SACOMBANK CẦN THƠ 30

3.4 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CHUNG CỦA SACOMBANK CẦN

4.1.1 Thẻ thanh toán Sacompassport – Thẻ thông hành vào thế giới giao dịch

ñiện tử 39

4.1.2 Thẻ thanh toán quốc tế Sacombank Visa Debit 39

4.1.3 Thẻ tín dụng quốc tế Sacombank Visa Credit 40

4.1.4 Ladies First 40

4.2 TÌNH HÌNH PHÁT TRIỂN HOẠT ðỘNG THẺ 41

4.2.1 Hoạt ñộng kinh doanh thẻ 41

4.2.2 Sự phát triển của hoạt ñộng thẻ 42

4.2.3 Hệ thống máy ATM và máy POS 45

4.2.4 Tình hình hoạt ñộng của máy ATM 47

4.2.5 Lợi nhuận từ hoạt ñộng thẻ 49

4.3 CƠ HỘI, THẾ MẠNH, THÁCH THỨC VÀ ðIỂM YẾU TRONG HOẠT ðỘNG THẺ CỦA SACOMBANK CẦN THƠ 52

5.2.1 Nâng cao chất lượng sản phẩm và mạng lưới dịch vụ 63

5.2.2 Tăng cường hoạt ñộng Marketing 64

5.2.3 Phát triển trình ñộ nguồn nhân lực 65

5.2.4 Hạn chế rủi ro 65

Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 67

6.1 KẾT LUẬN 67

6.2 KIẾN NGHỊ 67

6.2.1 ðối với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 67 6.2.2 ðối với ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương tín 69 6.2.3 ðối với ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương tín chi nhánh Cần Thơ 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO 70

Bảng 2: Tình hình phát hành thẻ tại Sacombank Cần Thơ từ 2006 – 2008 42 Bảng 3: Số máy ATM và máy POS của Sacombank tại Cần Thơ trong 03 năm 2006 - 2008 45 Bảng 4: Danh sách các ñiểm ñặt máy ATM Sacombank tại Cần Thơ 46 Bảng 5: Tình hình giao dịch qua máy ATM của Sacombank Cần Thơ qua 03 năm Bảng 8: Tăng trưởng trong kết quả hoạt ñộng kinh doanh thẻ của Sacombank Cần Thơ trong 03 năm 2006 – 2008 50 Bảng 9: Tình hình nhân sự tại Sacombank Cần Thơ 55 Bảng 10: Ưu, nhược ñiểm của các ñối thủ cạnh tranh 58

DANH MỤC HÌNH -


-

Trang Hình 1: Quy trình thanh toán thẻ 12 Hình 2: Cơ cấu tổ chức của Sacombank Cần Thơ 28 Hình 3: Kết quả hoạt ñộng kinh doanh của Sacombank Cần Thơ trong 03 năm 2006 – 2008 31

 ATM: máy rút tiền tự động

 POS: máy thanh tốn thẻ tại các điểm bán hàng  IFC: cơng ty tài chính Quốc tế

 ANZ: tập đồn ngân hàng Úc và New Zealand  NHTMCP: ngân hàng thương mại cổ phần

TÓM TẮT -


-

Trong ñề tài “Thực trạng và giải pháp phát triển cho hoạt ñộng thẻ ATM của ngân hàng Sacombank chi nhánh Cần Thơ”, em tìm hiểu về sản phẩm thẻ của ngân hàng cùng tình hình hoạt ñộng của sản phẩm này trong thời gian 03 năm từ năm 2006 ñến năm 2008 ñược thể hiện qua các chỉ tiêu như doanh thu, lợi nhuận ñạt ñược từ việc phát hành thẻ, số lượng thẻ phát hành cũng như mạng lưới phân phối hệ thống máy rút tiền ATM và máy POS Sau khi xem xét tình hình tăng giảm của các chỉ tiêu trên em ñi ñến việc phân tích các ñiểm mạnh, cơ hội cũng như những ñiểm yếu, thách thức ảnh hưởng ñến hoạt ñộng của sản phẩm thẻ ñể từ ñó em tìm ra những nhược ñiểm còn tồn tại và ñưa ra những giải pháp thích hợp về nâng cao chất lượng sản phẩm, Marketing, nguồn nhân lực cũng như có những biện pháp ñể hạn chế rủi ro

ðể có thể ñưa ra những nhận xét về tình hình hoạt ñộng thẻ, em ñã thu thập số liệu từ Phòng Kế Toán và Hành Chính của ngân hàng Sacombank Cần Thơ và dùng phương pháp so sánh số tương ñối cũng như tuyệt ñối ñể tìm hiểu về mối quan hệ của các chỉ tiêu qua các năm với nhau Bên cạnh ñó em cũng tìm số liệu trên báo chí và internet có liên quan ñến ñề tài ñể bổ sung cho bài luận văn này

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 ðẶT VẤN ðỀ NGHIÊN CỨU

Nền kinh tế Việt Nam ñang trong quá trình hội nhập nền kinh tế khu vực và thế giới ðiều này cũng ñi ñôi với việc người dân có nhu cầu ngày càng cao ñối với cuộc sống của mình Họ muốn những hoạt ñộng cần thiết hàng ngày ñược giải quyết một cách nhanh chóng và tiện lợi, ñặc biệt là những vấn ñề liên quan ñến tiền tệ trong tiêu dùng Trong bối cảnh ñó, hệ thống tài chính Ngân hàng Việt Nam cần có những bước chuyển biến mới với các loại hình kinh doanh phong phú, ñáp ứng ñược nhu cầu ngày càng cao của khách hàng ðặc biệt, thanh toán trao ñổi cần ñược mở rộng và phát triển hiện ñại hơn mà sự ra ñời của thẻ thanh toán là một bước ngoặt lớn trong hoạt ñộng thanh toán của ngân hàng

Sản phẩm thẻ thanh toán giúp cho khách hàng thay ñổi cách thức chi tiêu cũng như giao dịch thanh toán ñể phù hợp với ñặc ñiểm công việc và nhu cầu cuộc sống hiện nay Sản phẩm này không chỉ giúp người tiêu dùng dần làm quen với việc thanh toán không dùng tiền mặt mà còn giúp họ quen dần với hình ảnh của ngân hàng, vì có một số thành phần trong xã hội vẫn nghĩ ngân hàng là nơi rất xa lạ với họ, nhưng khi thẻ thanh toán ra ñời ñã giúp họ tiện nghi hơn trong những hoạt ñộng chi tiêu hàng ngày Bên cạnh ñó, phát hành thẻ cũng giúp ngân hàng huy ñộng vốn hiệu quả Ngân hàng còn có thể quảng bá thương hiệu, nâng cao vị thế cạnh tranh cho ngân hàng, thu phí làm thẻ, phí giao dịch, phí chuyển khoản…

Giờ ñây, thẻ không chỉ ñơn thuần là một phương tiện rút tiền mặt mà ñã trở thành phương tiện ña mục ñích, giúp người sử dụng có thể tiếp cận ñược nhiều dịch vụ giao dịch thông qua thẻ ngân hàng Các dịch vụ tiện ích cơ bản của thẻ cung cấp cho khách hàng như: thanh toán hàng hóa; rút tiền mặt; chuyển khoản; thanh toán hóa ñơn; mua sắm hàng hóa trực tuyến… cho ñến nhiều dịch vụ mới khác cũng ñang ñược các ngân hàng chú trọng phát triển như: yêu cầu phát hành sổ séc; yêu cầu chuyển tiền vào tài khoản tiết kiệm có kỳ hạn; chi lương qua tài khoản; gửi tiền trực tiếp tại ATM; nhận tiền kiều hối; bảo hiểm… Ngoài việc thiết lập nhiều tiện ích cho khách hàng, các ngân hàng còn tạo sự riêng biệt bằng các chương trình và sản phẩm thẻ mang thương hiệu của mình như: Ngân hàng

Sài Gòn Thương tắn với thẻ Sacom Visa Debit chú trọng vào lớp trẻ năng ựộng; Vietcombank ngoài việc giữ một số lượng lớn thẻ các ựơn vị nhờ dịch vụ trả lương, còn một loại thẻ ựưa logo của kênh ca nhạc MTV vào chiếc thẻ, ựược giới trẻ ựón nhận như thể hiện một phong cách; thẻ của Techcombank lại khuyến khắch bằng cách liên kết với các ựối tác thương mại khác như trung tâm mua bán, siêu thị, với hãng Pacific Ariline giảm giá mua hàng, giá vé máy bay; hay thẻ của Ngân hàng Á Châu ựược phát hành rộng rãi ở các khu vực người nước ngoài tập trung ựông, thiên về thanh toán hơn là rút tiền vv

Từ những tắnh năng trên của thẻ thanh toán thì trong thời gian gần ựây có thể thấy ựược sự phát triển mạnh mẽ của thị trường thẻ tại Việt Nam Nắm ựược sự cần thiết của sản phẩm này cũng như nhu cầu của người dân, các nhà kinh tế cho rằng trong những năm tới thị trường thẻ tại Việt Nam sẽ tiếp tục phát triển Các ngân hàng thương mại sẽ chạy ựua với nhau trong lĩnh vực kinh doanh còn non trẻ nhưng ựầy tiềm năng này Từ tầm quan trọng do thẻ thanh toán mang lại, ta thấy rằng việc ựánh giá, phân tắch hoạt ựộng kinh doanh thẻ là rất cần thiết ựể có thể giúp ngân hàng có những giải pháp và chiến lược phát triển sản phẩm thẻ cho phù hợp đó là lý do tôi chọn ựề tài: ỘThực trạng và giải pháp phát triển hoạt ựộng thẻ ATM của ngân hàng Sacombank chi nhánh Cần ThơỢ

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tắch tình hình hoạt ựộng thẻ từ ựó ựề ra một số giải pháp phát triển hoạt ựộng thẻ cho ngân hàng Sacombank Cần Thơ

1.1.2 Mục tiêu riêng

- Tìm hiểu về sản phẩm thẻ của ngân hàng

- Phân tắch tình hình hoạt ựộng thẻ tại Sacombank Cần Thơ

- Phân tắch ựiểm mạnh, ựiểm yếu, cơ hội và thách thức của ngân hàng trong hoạt ựộng thẻ Từ ựó phân tắch ma trận SWOT ựể thấy ựược những chiến lược nào mà ngân hàng có thể áp dụng cho việc phát triển sản phẩm thẻ này

- đưa ra những giải pháp thắch hợp ựể phát triển hoạt ựộng thẻ cho ngân hàng Sacombank Cần Thơ

1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

- Ngân hàng Sacombank có những sản phẩm thẻ nào? - Tình hình hoạt ựộng của dịch vụ thẻ ra sao?

- Hiện hoạt ựộng thẻ của ngân hàng có những ựiểm mạnh và ựiểm yếu gì? Trong ựiều kiện kinh tế hiện nay có những cơ hội và thách thức nào mà ngân hàng phải ựương ựầu?

- Những biện pháp nào có thể ựưa ra ựể phát triển hoạt ựộng thẻ trong thời

Số liệu sử dụng phân tắch là kết quả hoạt ựộng kinh doanh dịch vụ thẻ của ngân hàng từ năm 2006 - 2008 đề tài ựược thực hiện từ 09/02/2009 ựến 24/04/2009

1.4.3 đối tượng nghiên cứu

- Các số liệu trong bảng báo cáo của Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tắn - Chi nhánh Cần Thơ:

+ Bảng báo cáo kết quả hoạt ựộng kinh doanh của Sacombank Cần Thơ (2006 Ờ 2008)

+ Bảng báo cáo tình hình hoạt ựộng thẻ tại Sacombank Cần Thơ + Bảng kết quả kinh doanh dịch vụ thẻ tại Sacombank Cần Thơ + Bảng doanh số thanh toán thẻ tại Sacombank Cần Thơ

- Phân tắch ựối thủ cạnh tranh trong lĩnh vực thẻ như: Vietcombank, Agribank, Ngân hàng đông Á

1.5 CĂN CỨ KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN 1.5.1 Căn cứ khoa học

đề tài này ựược phân tắch dựa trên các kiến thức trong giáo trình học và các sách tham khảo có liên quan:

- Giáo trình ỘNghiệp vụ ngân hàngỢ của thầy Lê Long Hậu: nội dung ựề cập ựến các khái niệm cũng như nghiệp vụ liên quan ựến ngân hàng thương mại

như: huy ñộng vốn, mở L/C, chiết khấu chứng từ, thanh toán qua thẻ từ ñó cho ta cái nhìn tổng quát về chức năng chủ yếu của ngân hàng cũng như hiểu thêm về cách thức hoạt ñộng của các nghiệp vụ ñó

- Tài liệu thẻ ATM do Chi nhánh ngân hàng Sacombank Cần Thơ cung cấp: giúp hiểu rõ hơn về sản phẩm thẻ ATM trong các khâu phát hành, sử dụng và các vấn ñề có liên quan khác cũng như những quyết ñịnh, những chương trình khuyến mãi ñược áp dụng ñể nâng cao số lượng thẻ phát hành và quảng bá sản phẩm ñến với khách hàng

1.5.2 Căn cứ thực tiễn

Thành phố Cần Thơ trực thuộc Trung ương nằm ở vị trí trung tâm vùng ñồng bằng sông Cửu Long, là ñiểm hội tụ của nhiều tuyến giao thông thủy bộ quan trọng nối liền với thành phố Hồ Chí Minh, các tỉnh trong vùng và nước bạn Campuchia Trong tương quan chung của vùng, Cần Thơ là ñô thị lớn, phát triển khá, thể hiện ñược các ñặc trưng cơ bản của một trung tâm nhiều chức năng, có sức lan tỏa về kinh tế, tài chính, thương mại, dịch vụ, giáo dục ñào tạo, khoa học kỹ thuật và văn hoá

Về dân số, Cần Thơ có khoảng 1.139.900 người, trong ñó dân thành thị chiếm 52%, dân số khu vực ñô thị ngày càng tăng do tốc ñộ ñô thị hóa, nhất là sau khi Cần Thơ trở thành thành phố trực thuộc trung ương ñã thu hút nhiều người dân ñến ñây lập nghiệp ngày càng nhiều

Về kinh tế, kinh tế phát triển, tăng trưởng bình quân năm 2008 ñạt khoảng

15,21%, năm 2009 ñề ra mục tiêu là ñạt tốc ñộ tăng trưởng kinh tế trên 16%, thu nhập bình quân ñầu người ñạt khoảng 1.444 USD Cơ cấu kinh tế chuyển dịch theo hướng tích cực, tỉ trọng của các ngành nông, lâm, ngư nghiệp giảm dần còn tỷ trọng công nghiệp và dịch vụ thương mại ngày càng tăng cao, văn hóa, giáo dục ñi vào nền nếp, ñời sống nhân dân ngày càng ñược cải thiện

Song song ñó, thành phố Cần Thơ ñã tập trung chỉ ñạo thực hiện cải cách công tác quản lý hành chính Nhà nước, ban hành quy ñịnh mới về việc áp dụng chính sách ưu ñãi, khuyến khích ñầu tư, nghiên cứu sửa ñổi, bổ sung, ban hành các văn bản về bồi hoàn tái ñịnh cư, về quản lý, ñào tạo, sử dụng lao ñộng, chính sách nhà ở cho công nhân các khu công nghiệp tập trung; ñồng thời, ñẩy nhanh ñầu tư phát triển kết cấu hạ tầng kiến trúc ñô thị, chú trọng phát triển mạng lưới,

lợi thế ñầu mối giao thông; tăng cường hợp tác toàn diện với các tỉnh trong khu vực ñể khai thác tốt thế mạnh, cùng nhau phát triển; tiếp tục phát huy sức mạnh tổng hợp, tập trung củng cố và phát triển các ngành có khả năng tăng trưởng kinh tế nhanh, bền vững; chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp - dịch vụ - nông nghiệp công nghệ cao, ñẩy nhanh tốc ñộ công nghiệp hoá, hiện ñại hoá, ñô thị hoá, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, quy hoạch, sắp xếp theo hướng ưu tiên phát triển các ngành, các sản phẩm có giá trị gia tăng lớn, hàm lượng trí tuệ cao, sử dụng công nghệ hiện ñại, ít gây ô nhiễm

Từ những yếu tố trên cùng với việc cuộc sống ngày càng ñược nâng cao và hiện ñại nên người dân có xu hướng tăng chi tiêu hoặc gửi tiết kiệm, do ñó họ ñặt ra yêu cầu làm thế nào ñể khâu thanh toán ñược tiện lợi hơn mà không cần phải mang theo bên mình một khối lượng tiền lớn ñể giao dịch Bên cạnh ñó việc Nhà nước khuyến khích việc trả lương qua thẻ lại càng ñưa nhu cầu này của người dân lên cao hơn Từ ñó các ngân hàng trong ñó có Sacombank Cần Thơ nhận ra rằng việc phát triển các dịch vụ ngân hàng bán lẻ mà ñiển hình là thẻ ATM chắc chắn sẽ mang lại lợi nhuận ñáng kể cho ngân hàng ðể hiểu rõ hơn về phần doanh thu, lợi nhuận mà thẻ ATM ñem ñến cho ngân hàng thì việc phân tích tình hình hoạt ñộng thẻ qua các năm cũng như tìm hiểu về những thuận lợi và khó khăn mà ngân hàng ñang gặp phải ñể ñưa ra ñược những giải pháp thích hợp cho việc phát triển sản phẩm này

1.6 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

- Luận văn “Phân tích hoạt ñộng kinh doanh mảng sản phẩm tại Sacombank Cần Thơ” của Bùi Thụy Trúc Giang thực hiện vào năm 2008 Trong ñề tài này tác giả tiến hành phân tích mức ñộ tăng trưởng từng mảng sản phẩm trong mảng sản phẩm tiền gửi, tiền vay, thanh toán qua thẻ ATM Rút ra những hạn chế còn tồn tại và ñưa ra giải pháp cho mảng sản phẩm này ñể thu hút khách hàng mang lại lợi nhuận cho ngân hàng

- Luận văn “Phân tích hiệu quả sử dụng dịch vụ ngân hàng bán lẻ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn thương tín – chi nhánh Cần Thơ” của Võ Thanh Hoàng thực hiện năm 2008 ðề tài này tác giả cũng tìm hiểu các sản phẩm của dịch vụ ngân hàng bán lẻ của Sacombank Cần Thơ, ñánh giá hiệu quả hoạt ñộng của các dịch vụ này trong ñó có sản phẩm thẻ ATM Tìm ra nguyên nhân

của những hạn chế khi sử dụng dịch vụ này Từ ñó ñưa ra giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng dịch vụ

CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Khái niệm về phân tích hoạt ñộng kinh doanh

- Phân tích hoạt ñộng kinh doanh là quá trình nghiên cứu các hiện tượng, sự vật liên quan ñến hoạt ñộng sản xuất kinh doanh Quá trình này ñược tiến hành từ việc khảo sát thực tế ñến thu thập số liệu thông tin, xử lý phân tích các thông tin số liệu, ñến việc ñề ra các ñịnh hướng hoạt ñộng tiếp theo

- Phân tích hoạt ñộng kinh doanh mang lại lợi ích:

+ Giúp doanh nghiệp tự ñánh giá về thế mạnh, ñiểm yếu của mình

+ Phát huy mọi tiềm năng thị trường, khai thác tối ña các nguồn lực của doanh nghiệp, nhằm ñạt ñược hiệu quả cao nhất trong kinh doanh

+ Kết quả của phân tích là cơ sở ñể ra các quyết ñịnh quản trị ngắn hạn và dài hạn

+ Giúp dự báo, ñề phòng và hạn chế những rủi ro trong kinh doanh 2.1.2 ðối tượng và mục ñích của phân tích hoạt ñộng kinh doanh

- Là quá trình hoạt ñộng kinh doanh và kết quả kinh doanh

- Trên cơ sở phân tích những kết quả ñạt ñược ñể có thể ñưa ra những giải pháp, chiến lược phù hợp kịp thời trong ngắn hạn cũng như dài hạn

2.1.3 Trình tự phân tích hoạt ñộng kinh doanh - Thu thập và xử lý số liệu

- Chọn các chỉ tiêu phản ánh tình hình hoạt ñộng kinh doanh

- Nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng ñến kết quả hoạt ñộng kinh doanh - Dựa trên kết quả phân tích ñược ñưa ra kết luận về thực trạng kết quả họat ñộng kinh doanh

2.1.4 Tổng quan về thẻ thanh toán

2.1.4.1 Sự cần thiết của thẻ thanh toán trong xã hội hiện ñại

Cùng với sự phát triển của hệ thống ngân hàng và những ứng dụng thành tựu công nghệ thông tin, tự ñộng hóa…, có rất nhiều hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tiện lợi, an toàn ñã, ñang ñược sử dụng phổ biến ở nhiều nước trên thế giới Phương tiện thanh toán tiền mặt là không thể thiếu, song ngày nay,

thanh toán bằng tiền mặt không còn là phương tiện thanh toán tối ưu trong các giao dịch thương mại, dịch vụ nữa

Các hoạt ñộng giao dịch thương mại, dịch vụ, hàng hóa ngày nay diễn ra mọi lúc, mọi nơi, vượt qua cả giới hạn về khoảng cách Xét trên nhiều góc ñộ, khi hoạt ñộng thanh toán trong xã hội còn thực hiện phổ biến bằng tiền mặt có thể dẫn ñến một số bất lợi và rủi ro như: Chi phí của xã hội ñể tổ chức hoạt ñộng thanh toán (như chi phí của Chính phủ cho việc in tiền; chi phí vận chuyển, bảo quản, kiểm, ñếm tiền của hệ thống ngân hàng, của các chủ thể tham gia giao dịch thanh toán) là rất tốn kém; việc thực hiện giao dịch thanh toán bằng tiền mặt dễ bị các ñối tượng phạm pháp lợi dụng ñể gian lận, trốn thuế, trì hoãn hoặc không thực hiện nghĩa vụ trả nợ ñối với ngân hàng hoặc các chủ nợ; vấn ñề an ninh trong thanh toán, bảo quản, vận chuyển tiền mặt luôn tiềm ẩn nhiều nguy hiểm; sử dụng tiền mặt trong giao dịch thanh toán của xã hội sẽ là môi trường thuận lợi cho tội phạm lưu hành tiền giả, ñe dọa trực tiếp ñến lợi ích của các tổ chức, cá nhân và tình hình an ninh quốc gia

Các bất lợi và rủi ro trên ñây là vấn ñề xảy ra với bất kỳ quốc gia nào, song với các nước mà thanh toán bằng tiền mặt còn ở mức phổ biến trong xã hội như Việt Nam hiện nay thì tình hình sẽ càng phức tạp và khó kiểm soát hơn ðể khắc phục tình trạng trên thì hàng loạt các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt ra ñời như: séc, L/C và ñặc biệt là thẻ thanh toán - một phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt rất ñược ưa chuộng trên thế giới và rất phù hợp với ñiều kiện phát triển kinh tế của Việt Nam hiện nay Vừa qua, Thủ tướng Chính phủ ñã ký Quyết ñịnh số 291/2006/Qð - TTg (ngày 29/12/2006) phê duyệt ðề án thanh toán không dùng tiền mặt giai ñoạn 2006-2010 và ñịnh hướng ñến năm 2020 tại Việt Nam ðề án là cơ sở pháp lý quan trọng cho hoạt ñộng thẻ thanh toán ñáp ứng nhu cầu phát triển của nền kinh tế, ñặc biệt trong bối cảnh hội nhập khu vực và thế giới của Việt Nam hiện nay

2.1.4.2 Khái niệm và lợi ích của thẻ thanh toán

- Là phương tiện thanh toán hoạt ñộng mua bán hàng hóa, dịch vụ hoặc có thể rút tiền mặt tại các ngân hàng ñại lý, máy rút tiền tự ñộng

- Là thẻ giao dịch ñược phát hành bởi ngân hàng, các tổ chức tài chính tín dụng

- Là phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt, người chủ thẻ có thể dùng ñể rút tiền mặt, thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ tại các ñiểm chấp nhận thanh toán bằng thẻ

* Lợi ích của sử dụng thẻ:

- Nhanh chóng và tiện lợi hơn, khách hàng không phải mang theo nhiều tiền khi thực hiện hoạt ñộng mua bán hàng hóa, dịch vụ

- Giảm khối lượng tiền mặt trong lưu thông, từ ñó giảm chi phí in ấn, bảo quản…

- Tăng khả năng kiểm soát của ngân hàng khi mà hầu hết các khoản thu nhập và chi phí ñều thanh toán qua ngân hàng

- Ngân hàng phát hành thẻ thu ñược lợi nhuận từ việc phát hành thẻ và các giao dịch khác có liên quan: thường niên, chi lương, quản lý tài khoản, dịch vụ thanh toán hóa ñơn,…

- Ngân hàng thanh toán thu ñược phần hoa hồng khi làm trung gian thanh toán

- Khách hàng có thể sử dụng ñược nhiều nơi có sự liên thông với ngân hàng phát hành thẻ

- Trong nhiều trường hợp khách hàng ñược ngân hàng cấp cho một số tiền sử dụng trước, trả sau mà không phải thế chấp, gọi là thấu chi

2.1.4.3 Các thành phần tham gia hoạt ñộng kinh doanh thẻ

- Tổ chức thẻ quốc tế: là ñơn vị quản lý mọi hoạt ñộng và thanh toán thẻ trong mạng lưới của mình Là hiệp hội các tổ chức tài chính, tín dụng lớn có mạng lưới hoạt ñộng khắp thế giới Tổ chức này ñưa ra những quy ñịnh cơ bản về hoạt ñộng phát hành, sử dụng và thanh toán thẻ, ñóng vai trò trung gian giữa các tổ chức và công ty thành viên trong việc ñiều chỉnh và cân ñối các lượng tiền thanh toán giữa các công ty thành viên

- Ngân hàng phát hành: là ngân hàng ñược tổ chức thẻ quốc tế hoặc công ty thẻ trao quyền phát hành thẻ mang thương hiệu của những tổ chức và công ty này Ngân hàng này có tên in trên thẻ do ngân hàng ñó phát hành thể hiện ñó là sản phẩm của mình

- Ngân hàng thanh toán: là ngân hàng chấp nhận các loại thẻ như một phương tiện thanh toán thông qua việc kí kết hợp ñồng chấp nhận thẻ với các

ñiểm cung ứng hàng hóa dịch vụ trên ñịa bàn Ngân hàng thanh toán sẽ cung cấp cho các ñơn vị chấp nhận thẻ thiết bị phục vụ cho việc thanh toán thẻ, hướng dẫn ñơn vị cách thức vận hành, chấp nhận thanh toán thẻ cũng như quản lý và xử lý những giao dịch thẻ tại các ñơn vị này

- Chủ thẻ: là những cá nhân hoặc người ñược ủy quyền ñược ngân hàng phát hành thẻ, có tên in nổi trên thẻ và sử dụng theo những ñiều khoản, ñiều kiện ngân hàng quy ñịnh

- ðơn vị chấp nhận thẻ - ðiểm POS: các ñơn vị hàng hóa cung ứng hàng hóa dịch vụ ký kết hợp ñồng chấp nhận thẻ như một phương tiện thanh toán ñược gọi là ñơn vị chấp nhận thẻ Các ngành kinh doanh của các ñơn vị chấp nhận thẻ trải rộng từ những cửa hiệu bán lẻ ñến các nhà hàng, khách sạn…

2.1.4.4 Phân loại thẻ thanh toán a) Theo công nghệ sản xuất

- Thẻ khắc chữ nổi: dựa trên công nghệ khắc chữ nổi Hiện nay người ta không còn sử dụng loại thẻ này nữa vì kỹ thuật thô sơ dễ giả mạo

- Thẻ băng từ: dựa trên kỹ thuật thư tín với hai băng từ chứa thông tin ñằng sau mặt thẻ Nhưng thẻ này có một số nhược ñiểm: thông tin trên thẻ không tự mã hóa ñược, thẻ chỉ mang thông tin cố ñịnh, không gian chứa dữ liệu ít, không áp dụng ñược kỹ thuật mã hóa, bảo mật thông tin…

- Thẻ thông minh: thẻ có cấu trúc hoàn toàn như một máy vi tính b) Theo tính chất thanh toán

- Thẻ tín dụng: ñược sử dụng phổ biến nhất, người chủ thẻ ñược dùng một hạn mức tín dụng không trả lãi ñể mua sắm hàng hóa, dịch vụ tại những cơ sở kinh doanh, khách sạn…là những ñiểm chấp nhận thẻ này

- Thẻ ghi nợ: là loại thẻ gắn liền với tài khoản tiền gửi Khi sử dụng thẻ này ñể mua hàng hóa hay dịch vụ, giá trị những giao dịch sẽ ñược khấu trừ vào tài khoản của chủ thẻ thông qua những thiết bị ñặt tại các ñiểm chấp nhận thẻ ñồng thời chuyển ngân ngay lập tức vào tài khoản của các ñiểm chấp nhận thẻ này Thẻ ghi nợ còn ñược sử dụng ñể rút tiền mặt tại các máy rút tiền tự ñộng Thẻ ghi nợ không có hạn mức tín dụng vì nó không phụ thuộc vào số dư hiện hữu trên tài khoản của chủ thẻ Có hai loại thẻ ghi nợ cơ bản:

+ Thẻ online: là loại thẻ mà giá trị những giao dịch được khấu trừ ngay lập tức vào tài khoản chủ thẻ

+ Thẻ offline: là loại thẻ mà những giá trị giao dịch được khấu trừ vào tài khoản chủ thẻ sau đĩ vài ngày

- Thẻ rút tiền mặt: là loại thẻ rút tiền mặt tại các máy rút tiền mặt tại các máy rút tiền tự động hoặc ngân hàng Với chức năng chỉ dùng để rút tiền nên chủ thẻ được yêu cầu phải ký quỹ tiền gửi vào tài khoản ngân hàng hoặc chủ thẻ được cấp tín dụng thấu chi mới sử dụng được Thẻ này cĩ 02 loại:

+ Loại 1: chỉ rút tiền tại những máy tự động của ngân hàng phát hành + Loại 2: được sử dụng để rút tiền khơng chỉ ở ngân hàng phát hành mà cịn được sử dụng để rút tiền ở các ngân hàng cùng tham gia tổ chức thanh tốn với ngân hàng phát hành thẻ

c) Theo chủ thể phát hành

- Do ngân hàng phát hành: là loại thẻ do ngân hàng phát hành giúp cho khách hàng sử dụng một số tiền do ngân hàng cấp tín dụng

- Do tổ chức phi ngân hàng phát hành: là loại thẻ du lịch và giải trí của các tập đồn kinh doanh lớn hoặc các cơng ty xăng dầu lớn, các cửa hiệu lớn… phát hành

d) Theo phạm vi lãnh thổ

- Thẻ trong nước: là thẻ được giới hạn trong phạm vi một quốc gia, do vậy đồng tiền giao dịch phải là đồng bản tệ nước đĩ

- Thẻ quốc tế: đây là loại thẻ được chấp nhận trên tồn thế giới, sử dụng các ngoại tệ mạnh để thanh tốn

2.1.4.5 Qui trình thanh toán bằng thẻ

Hình 1: Qui trình thanh toán thẻ

(1a) Các ñơn vị, cá nhân ñến ngân hàng phát hành xin ñược sử dụng thẻ (ký quỹ hoặc vay)

(1b) Ngân hàng phát hành cung cấp thẻ cho người sử dụng thông báo cho ngân hàng ñại lý và cơ sở tiếp nhận thẻ

(2) Người sử dụng thẻ mua hàng hoá, dịch vụ và giao thẻ cho cơ sở tiếp nhận thẻ (3) Rút tiền ở máy ATM hoặc ở ngân hàng ñại lý

(4) Trong vòng 10 ngày, cơ sở tiếp nhận nộp biên lai vào ngân hàng ñại lý ñòi tiền

(5) Trong vòng 01 ngày, ngân hàng ñại lý trả tiền cho cơ sở tiếp nhận

(6) Ngân hàng ñại lý chuyển biên lai ñể thanh toán, lập bảng kê cho ngân hàng phát hành

(7) Ngân hàng phát hành thẻ thanh toán hoàn lại số tiền mà ngân hàng ñại lý ñã thanh toán

(8) Người sử dụng thẻ không muốn sử dụng nữa hoặc sử dụng hết số tiền trên thẻ thì ngân hàng phát hành tất toán quá trình sử dụng thẻ

2.1.4.6 Các thuật ngữ ñược sử dụng

- Tài khoản (TK): là tài khoản tiền gởi do khách hàng là tổ chức hoặc cá nhân mở tại ngân hàng Tài khoản có thể là tài khoản của tổ chức, tài khoản của cá nhân, tài khoản ñồng chủ tài khoản của các cá nhân, tài khoản ñồng chủ tài khoản của tổ chức hoặc tài khoản ñồng chủ tài khoản hỗn hợp

- Số dư trên tài khoản: là tổng số tiền khách hàng cịn gởi trong tài khoản của mình tại ngân hàng

- Máy ATM (Automated Teller Machine): hay cịn gọi là máy rút tiền tự động, là thiết bị của ngân hàng mà chủ thẻ sử dụng thẻ để rút tiền mặt hoặc thực hiện một số giao dịch khác do ngân hàng cung cấp

- Máy POS (Point of Sale): máy thanh tốn thẻ tại các điểm bán hàng - Giao dịch thẻ: là giao dịch mà chủ thẻ sử dụng thẻ để thực hiện rút tiền mặt hoặc nhận các dịch vụ khác tại máy ATM

- Chuyển khoản: là việc trích tiền gởi từ một tài khoản cá nhân hay tổ chức này để chuyển vào tài khoản của cá nhân hay tổ chức khác ở cùng một ngân hàng hay ở 2 ngân hàng khác nhau thơng qua các phương tiện như: séc, lệnh chi, thẻ chi trả…

- Mã số cá nhân (PIN): là mã số bảo mật do chủ thẻ tự chọn và cài đặt để sử dụng trong các giao dịch, gồm từ 04 đến 06 số và được tự động đăng ký vào hệ thống quản lý thẻ Chủ thẻ là người duy nhất biết mã số PIN

2.1.4.7 Sự phát triển của hệ thống ATM tại Việt Nam hiện nay a Sơ lược tình hình phát triển thẻ thanh tốn ở Việt Nam

Năm 1990 hợp đồng làm đại lý chi trả thẻ Visa giữa ngân hàng Pháp BFCE và Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đã mở đầu cho sự du nhập của thẻ thanh tốn vào Việt Nam Sự liên kết này chủ yếu là nhằm phục vụ cho lượng khách du lịch quốc tế đang đến Việt Nam ngày càng nhiều Sau Ngân hàng Ngoại Thương, Sài Gịn Thương Tín cũng liên kết với trung tâm thanh tốn thẻ Visa để làm đại lý thanh tốn Cĩ lẽ chính sách mở cửa thơng thống đã đem lại cho Việt Nam một bộ mặt kinh tế - xã hội nhiều triển vọng Các dự án đầu tư nước ngồi tăng từ số lượng đến quy mơ, các định chế tài chính lớn đã chú ý đến Việt Nam và đi theo những tập đồn này là các dịch vụ song hành trong đĩ thẻ thanh tốn là khơng thể thiếu được

Năm 1995 cùng với Ngân hàng Ngoại thương thành phố Hồ Chí Minh, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu, Ngân hàng Liên doanh First – Vina -Bank và Ngân hàng Thương mại Cổ phần Eximbank được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép chính thức gia nhập tổ chức thẻ quốc tế Mastercard

Năm 1996 Ngân hàng Ngoại thương chính thức là thành viên của tổ chức Visa International Tiếp sau ñó là Ngân hàng Á Châu, Ngân hàng Công thương VN cũng lần lượt là thành viên chính thức của tổ chức Visa Card, trong ñó Ngân hàng Ngoại thương và Á Châu thực hiện thanh toán trực tiếp với tổ chức này Cũng trong năm này Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) phát hành thí ñiểm thẻ ngân hàng ñầu tiên, ñồng thời Hội các ngân hàng thanh toán thẻ Việt Nam cũng ñược thành lập với bốn thành viên sáng lập gồm Vietcombank, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập khẩu (Eximbank) và First Vinabank Hành lang pháp lý cho hoạt ñộng thẻ lúc ấy chỉ là quyết ñịnh số 74 do Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước ký ban hành ngày10/4/1993, qui ñịnh “thể lệ tạm thời về phát hành và sử dụng thẻ thanh toán” Việc ứng dụng thẻ ở Việt Nam vào thời ñiểm ñó còn bị giới hạn rất nhiều về cơ sở pháp lý, ñiều kiện kinh tế, hạ tầng kỹ thuật… Trên cơ sở thỏa thuận của Ngân hàng Nhà Nước, ngân hàng thương mại thí ñiểm phát hành thẻ tự xây dựng qui chế, hợp ñồng phát hành và sử dụng thẻ, tức tính pháp lý chỉ dừng ở mức ñiều chỉnh “nội bộ” giữa ngân hàng phát hành và chủ thẻ

Thị trường thẻ năm 2006, 2007 trở lên sôi ñộng vì Việt Nam ñã bước vào sân chơi rộng là WTO, thị trường tài chính Việt Nam càng cạnh tranh quyết liệt hơn khi có thêm nhiều ngân hàng nước ngoài ñầu tư vào ñây và dịch vụ thẻ tín dụng, thẻ ATM là một loại “vũ khí” ñắc lực ñể ngân hàng thâm nhập thị trường Hàng loạt sản phẩm thẻ thanh toán ra ñời, mở ra một cuộc cạnh tranh phát hành thẻ giữa các ngân hàng trong nước ðầu tiên là Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Techcombank, ngân hàng này ñã tung ra hàng loạt thẻ thanh toán, nổi trội là thẻ Fastaccess Tiếp theo ñó, Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín - Sacombank ñã kết hợp cùng tổ chức Visa ra mắt thẻ thanh toán Quốc tế Sacom Visa Debit ðây là phương tiện thanh toán năng ñộng nhắm vào giới doanh nhân: chủ tài khoản có thể dùng thẻ ñể thanh toán trong và ngoài nước

Như nhận ñịnh của các chuyên gia, mặc dù là một hình thức thanh toán hoàn toàn mới mẻ nhưng thanh toán ñiện tử lại có sức phát triển khá nhanh chóng với nhiều phương thức khác nhau

Việc ra ựời phương thức thanh toán ựiện tử là nhằm giảm áp lực việc lưu thông tiền mặt trên thị trường Với phương thức thanh toán ựiện tử, các giao dịch ựược giải quyết qua hệ thống ngân hàng thông qua hình thức chuyển khoản qua ựó giúp mọi người tiết kiệm ựược về thời gian, chi phắ ựi lại

đến nay, số ựông người dân sống ở các thành phố lớn ựã quen dần với việc sử dụng ATM ựể cất giữ khoản tiền thu nhập hàng tháng Với thẻ ATM mọi người ựã có thể dễ dàng thực hiện việc rút tiền, gửi tiền cho người khác ngay trên máy ATM

Bên cạnh ựó, một số ngân hàng cũng ựã có ý tưởng tạo sự tiện ắch thêm chức năng của thẻ ựơn cử như ngân hàng đông Á ựã cải tiến chiếc thẻ và hệ thống máy ATM của mình có thể thực hiện nhu cầu gửi tiền vào tài khoản trực tiếp ngay trên máy ATM, không phải ựến trực tiếp ngân hàng Ngoài ra ngân hàng đông Á ựã ựi ựầu, triển khai dịch vụ thanh toán tiền ựiện nước qua thẻ với phương châm "5 không" cho khách hàng: không thao tác, không ựi lại, không xếp hàng, không ựợi chờ và không mất phắ Người sử dụng thẻ còn có thể dùng thẻ của mình ựể tra cứu thông tin của tài khoản mình, cập nhật dữ liệu cần thiết như tỷ giá, lãi suất, chứng khoán Các ngân hàng còn ựề ra các hình thức hấp dẫn khách hàng là các dịch vụ giao dịch trên thẻ ựều ựược miễn phắ và hưởng tiền lãi trên số dư tài khoản Tiện ắch của thẻ ngày càng ựược khẳng ựịnh, thẻ ATM ngày càng trở nên quen thuộc hơn với người dân giúp giảm lượng tiền mặt lưu thông

Trong hơn 15 năm qua, dịch vụ thẻ phát triển với tốc ựộ cao, từ việc thẻ ngân hàng ựược xem như một tài sản hay thương hiệu ựối với những gương mặt thành ựạt ựến nay ựã trở thành công cụ thanh toán thông dụng Theo Ngân hàng

Nhà nước, dịch vụ thẻ tăng trưởng cao trong những năm gần ựây, 150-300%/năm Thống kê cho thấy thị trường thẻ Việt Nam năm 2007 tăng

trưởng tới 2,5 lần so với năm 2006 Tắnh ựến cuối năm 2007, số lượng thẻ các ngân hàng ựã phát hành gần 8,3 triệu thẻ, so với 3,5 triệu thẻ của năm 2006 Hiện tại, tỷ trọng thanh toán bằng thẻ chiếm 6% trong tổng số các giao dịch của các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt Trong số các loại thẻ do các tổ chức phát hành thẻ trong nước phát hành, thẻ ghi nợ nội ựịa (với tên gọi phổ thông là thẻ ATM) chiếm 93,87%, tiếp theo là thẻ ghi nợ (debit card) quốc tế với 3,65%,

thẻ tín dụng (credit card) quốc tế chiếm 2,22% và thẻ tín dụng nội ñịa chiếm 0,31% Tuy còn chưa ñồng ñều về tỷ trọng, song ñiều này cho thấy dịch vụ thẻ ñã tạo ra một kênh dẫn vốn quan trọng cho các ngân hàng, vì hầu hết lượng thẻ phát hành ñều gắn với tài khoản tiền gửi cá nhân và có một số dư tiền gửi nhất ñịnh trong ñó Tại Việt Nam hiện ñã có 32 ngân hàng phát hành thẻ, với khoảng 130 thương hiệu thẻ khác nhau, trong ñó 54% là thương hiệu thẻ nội ñịa

Ngày 08/09/2008, liên minh thẻ Smartlink và Banknetvn hoàn thành việc kết nối hệ thống ATM của tất cả các ngân hàng thành viên Hầu hết các ngân hàng lớn của Việt Nam ñều tham gia các liên minh này nên việc giao dịch qua ATM của người sử dụng sẽ thuận tiện hơn rất nhiều

ðại diện các liên minh này cho biết, sau 03 tháng chính thức kết nối (kể từ ngày 23/5/2008), giao dịch thực hiện qua hệ thống Smartlink – Banknetvn liên tục gia tăng Tổng giá trị giao dịch trong vòng 03 tháng ñạt khoảng 840 tỷ ñồng với ước tính 400.000 giao dịch/tháng, tốc ñộ tăng trưởng giá trị giao dịch trung bình ñạt 47%/tháng

Việc tiếp tục mở rộng kết nối cho các ngân hàng thành viên và phát triển thêm các dịch vụ khác với Banknetvn nhằm mở rộng mạng lưới, gia tăng tiện ích cho khách hàng ñang sử dụng dịch vụ thẻ của các ngân hàng Bên cạnh ñó Smartlink ñang tích cực phối hợp với các ngân hàng thành viên thực hiện chuẩn hóa quy trình chăm sóc khách hàng: xây dựng quy trình giải quyết tra soát khiếu nại thống nhất, không phân biệt quy trình xử lý các giao dịch thực hiện qua hệ thống kết nối Smartlink – Banknetvn với các giao dịch nội bộ của từng ngân hàng; giải ñáp, quan tâm ñến tất cả các thắc mắc của khách hàng mọi nơi và mọi thời ñiểm nhằm ñáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng

ðến cuối năm 2008, số lượng phương tiện thanh toán ñiện tử ñã ñược ñưa vào sử dụng gần gấp ñôi so với từ năm 2007 trở về trước Trong ñó, máy rút tiền tự ñộng ATM từ khoảng 4.500 chiếc ñã ñược ñẩy lên 6.889 chiếc Thiết bị thanh toán dùng thẻ POS (Point of Sale) lắp ñặt tại ñiểm bán hàng từ 14.858 chiếc lên 29.215 chiếc Thẻ thanh toán phát hành gần 14 triệu chiếc

Một trong những ñịnh hướng quan trọng của Chính phủ về việc phát triển phương thức thanh toán không dùng tiền mặt là triển khai ðề án thanh toán không dùng tiền mặt, trong ñó ñưa ra 06 giải pháp ñồng bộ giúp tạo cơ sở pháp lý

quan trọng cho hoạt ñộng thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam trong thời gian tới Theo ðề án, ñến cuối năm 2010, mức phát hành thẻ trong thanh toán phấn ñấu ñạt 15 triệu thẻ; 70% các trung tâm thương mại, siêu thị, nhà hàng… lắp ñặt các thiết bị chấp nhận thanh toán bằng thẻ Con số này ñến năm 2020 phấn ñấu ñạt lần lượt là 30 triệu thẻ và 95% Tỷ lệ tiền mặt trên tổng phương tiện thanh toán ñến năm 2010 không quá 18%; ñến năm 2020 khoảng 15% Số lượng tài khoản cá nhân vào cuối năm 2010 ñạt mức 20 triệu; 70% cán bộ hưởng lương ngân sách và 50% công nhân lao ñộng trong khu vực doanh nghiệp, tư nhân thực hiện trả lương qua tài khoản ðến năm 2020 ñưa những con số này lên lần lượt là 45 triệu tài khoản cá nhân (bình quân mỗi người có 0,5 tài khoản); 95% cán bộ hưởng lương ngân sách và 80% lao ñộng ñược trả lương qua tài khoản Các khoản thanh toán giữa các doanh nghiệp thực hiện qua ngân hàng ñạt mức 80% vào năm 2010 và ñạt 95% vào năm 2020

b Những tồn tại trong hệ thống thanh toán thẻ tại Việt Nam

Theo ñánh giá của các chuyên gia, nền kinh tế tiền mặt, là miếng ñất màu mỡ phát sinh tiêu cực như tham nhũng, hối lộ, trốn thuế, tẩy rửa tiền bẩn, tài trợ khủng bố; làm tăng chi phí cho việc in ấn, bảo quản, vận chuyển, giao nhận, kiểm ñếm tiền mặt; chi phí càng tăng khi khối lượng tiền mặt trong lưu thông tăng theo tốc ñộ phát triển kinh tế; nạn tiền giả ñang làm thiệt hại cho người dân và nền kinh tế Việt Nam ðể khắc phục tình trạng này, ngày 24/08/2007 Chính phủ ñã ban hành chỉ thị số 20/2007/TTg về việc chi trả lương qua tài khoản cho các ñối tượng ñược hưởng lương từ ngân sách nhà nước theo từng giai ñoạn, tới ñây có thêm việc trả lương hưu và người có công qua tài khoản, là cấu phần trong ñề án thanh toán không dùng tiền mặt giai ñoạn 2006 – 2010 và ñịnh hướng ñến năm 2020 của Việt Nam tại quyết ñịnh số 291/2006/Qð – TTg ngày 29/12/2006 của Chính phủ Tuy nhiên Việt Nam gặp phải những khó khăn sau:

- Sự quá tải hệ thống máy ATM:

Nếu tính toán theo số lượng máy ATM hiện có và số thẻ ñã phát hành thì mỗi máy phải phục vụ cho hơn 16.000 người; nếu sau khi thực hiện trả lương cho các ñối tượng hưởng lương theo ngân sách và hưởng lương hưu khoảng trên 10 triệu người, chắc chắn sẽ dẫn ñến sự quá tải cục bộ tại một số máy ATM, nhất là sau kỳ lĩnh lương, nhưng ñể ñảm bảo thanh toán qua thẻ ATM tăng ñột biến

theo chỉ thị của Chính phủ, số lượng máy ATM và máy POS chắc cần phải tăng nhiều lần so với hiện nay, liệu các ngân hàng thương mại có ñủ năng lực tài chính ñể ñầu tư hay không?Bên cạnh ñó cũng có trường hợp khách hàng chưa nhận ñược tiền mà tài khoản ñã bị trừ Lỗi này có thể do hai nguyên nhân: Khách hàng sơ xuất khi rút tiền, máy ATM nhả thẻ không nhận nên tự ñộng "nuốt thẻ", không nhả tiền nhưng máy vẫn tính là ñã rút Nguyên nhân thứ hai có thể do lỗi ñường truyền ðường truyền kết nối hệ thống ATM giữa các ngân hàng là dùng kênh thuê riêng (leased line) Mỗi ngân hàng ñặt thời gian chờ khác nhau, có nơi là 15 giây, nơi khác ñặt 20 hoặc 30 giây Khi thông tin giao dịch thẻ từ ngân hàng này ñến ngân hàng kia bị chậm do lỗi ñường truyền, quá thời gian chờ, máy ATM sẽ không nhả tiền mặc dù ngân hàng kia ñã chuyển tiền Vì vậy, những ngày có nhiều lệnh rút tiền qua máy ATM như các ngày lễ thì ñường truyền dễ quá tải, số giao dịch bị "time out" nhiều hơn, nhiều người không rút ñược tiền nhưng vẫn bị trừ tiền

- Người sử dụng chưa quen với công nghệ thẻ:

Theo kết quả ñiều tra với 400 người dân ñược hỏi, cho thấy: + Số người ñang sử dụng thẻ ATM là 79 chiếm tỷ lệ 19,75%

+ Mức ñộ nhận thức của người dân về các ñiều kiện về sử dụng thẻ chỉ có 9 người trả lời ñúng, chiếm 2,25%, số người trả lời sai là 391 người, chiếm tỷ lệ 97,75% nhất là người lao ñộng, người nghỉ hưu, hưởng lương theo trợ cấp chính sách phần lớn là người cao tuổi, trí nhớ kém dễ quên các thao tác sử dụng máy, quên mật khẩu (số PIN) sẽ là trở ngại cho việc mở rộng sử dụng thanh toán bằng thẻ

- Hạn chế thanh toán tiền mặt bằng thẻ ATM là chưa ñáng kể:

Với thu nhập như hiện nay của phần lớn cán bộ, công chức, hạ sĩ quan lực lượng vũ trang, những người nghỉ hưu chỉ ñủ trang trải chi phí tối thiểu cho cuộc sống hàng ngày thì việc sử dụng thẻ ATM ñể trả lương, phụ cấp chỉ thuận tiện cho các cơ quan, tổ chức chi trả lương ñược nhanh chóng thông qua các ngân hàng; ñối với những người có thu nhập thấp, sau khi nhận lương qua thẻ, ngay sau ñó sẽ ñến máy ATM rút tiền mặt ra sử dụng, chỉ ñể lại số dư tối thiểu theo quy ñịnh của ngân hàng, như vậy thay vì nhận trực tiếp tiền mặt tại quỹ của các tổ chức chi trả thì nay nhận tiền từ máy ATM Theo khảo sát của các chuyên gia

về thẻ cho thấy có tới 70% số tiền trên tài khoản ựược rút bằng tiền mặt điều này có thể là do:

+ Nền kinh tế Việt Nam vốn là nền kinh tế tiền mặt, người Việt Nam có thói quen sử dụng dụng tiền mặt

+ Thu nhập bình quân ựầu người thấp Thu nhập của ựại bộ phận cán bộ công nhân viên chức chưa cao, tiền lương và các khoản thu nhập khác chỉ ựủ cho chi tiêu tối thiểu về sinh hoạt hàng tháng, có ựâu tiền ựể số sư trên tài khoản mà mở thẻ và sử dụng thẻ

+ Hơn 70% lực lượng lao ựộng xã hội là nông dân và tập trung trong lĩnh vực nông lâm ngư nghiệp, hơn 80% dân số sống ở nông thôn, trình ựộ dân trắ thấp

+ Các ựơn vị cung ứng dịch vụ: ựiện, nước, bưu chắnh viễn thông, thuế, học phắẦ ưa thắch thu và thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt

Bên cạnh ựó vấn ựề an toàn vẫn là ựiều ựang ựược quan tâm nhiều nhất, hiện nay co một số trường hơp gian lận ATM mà làm ảnh hưởng ựến việc sử dụng thẻ của khách hàng là: Nhái thẻ (cloning), ựánh cắp thẻ, sử dụng camera, nhìn trộm qua vai đặc biệt, khi một loạt các quốc gia và vùng lãnh thổ trong khu vực như Malaysia, đài Loan, Nhật Bản, Singapore, Trung Quốc ựang tắch cực chuyển sang loại thẻ thông minh theo chuẩn EMV có ựộ bảo an cao hơn, những kẻ tội phạm giả mạo thẻ ựang có xu hướng chuyển hoạt ựộng sang ựịa bàn Việt Nam, vì tuyệt ựại ựa số người Việt Nam ựang sử dụng thẻ từ - loại thẻ dễ bị làm giả

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Thu thập số liệu về thẻ của ngân hàng, ựối thủ cạnh tranhẦqua tài liệu tham khảo ở trường, internet, sách báo và website www.sacombank.com.vn

Thu thập từ phòng Hành chắnh và phòng Kế toán của Ngân hàng Sài Gòn Thương Tắn chi nhánh Cần Thơ

2.2.2 Phương pháp phân tắch số liệu

Sử dụng phương pháp so sánh số tương ựối và tuyệt ựối giữa các năm phân tắch ựể thấy ựược sự tăng trưởng trong hoạt ựộng thẻ tại ngân hàng

* Phương pháp so sánh bằng số tuyệt ñối

Là kết quả của phép trừ giữa trị số của các kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

∆y = y1 - y0 Trong ñó:

y0 : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau

∆y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng ñể so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến ñộng không và tìm nguyên nhân biến ñộng của các chỉ tiêu kinh tế, từ ñó ñề ra biện pháp khắc phục

* Phương pháp so sánh số tương ñối

Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kì gốc của các chỉ tiêu kinh tế

Trong ñó:

yi: mức ñộ cần thiết nghiên cứu (mức ñộ kỳ báo cáo) yi-1: mức ñộ kỳ trước (mức ñộ dùng làm cơ sở so sánh) ti: Là tốc ñộ tăng trưởng của chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng ñể:

- So sánh hai chỉ tiêu cùng loại nhưng có mối liên hệ nhau ñể ñánh giá sự tăng lên hay giảm xuống của một số chỉ tiêu nào ñó qua thời gian

- So sánh hiệu quả với kỳ hoạt ñộng trước, cho thấy sự tăng giảm trong hiệu quả hoạt ñộng

2.2.3 Phương pháp phân tích ma trận SWOT

ðể phát triển chiến lược dựa trên việc phân tích SWOT, các doanh nghiệp cần phải thiết kế một ma trận các nhân tố, ñược gọi là ma trận SWOT như ñược trình bày như sau:

SWOT ðIẾM MẠNH (S) ðIỂM YẾU (W)

Trong ñó:

- Chiến lược S - O nhằm theo ñuổi những cơ hội phù hợp với các ñiểm mạnh của doanh nghiệp

- Chiến lược W - O nhằm khắc phục các ñiểm yếu ñể theo ñuổi và nắm bắt cơ hội

- Chiến lược S - T xác ñịnh những cách thức mà doanh nghiệp có thể sử dụng ñiểm mạnh của mình ñể giảm khả năng bị thiệt hại vì các nguy cơ từ bên ngoài

- Chiến lược W - T nhằm hình thành một kế hoạch phòng thủ ñể ngăn không cho các ñiểm yếu của chính doanh nghiệp làm cho nó trở nên dễ bị tổn thương trước các nguy cơ từ bên ngoài

- được thành lập vào năm 1991 trên cơ sở hội nhập 04 tổ chức tắn dụng tại thành phố Hồ Chắ Minh (Ngân hàng phát triển kinh tế quận Gò Vấp và 03 hợp tác xã tắn dụng: Thành Công, Tân Bình và Lữ Gia), với vốn ựiều lệ ban ựầu là 3 tỷ ựồng, Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương tắn (Sacombank) ựã trở thành ngân hàng hàng ựầu Việt Nam Là một ngân hàng thương mại cổ phần tiên phong, Sacombank ựang tận dụng công nghệ và các kênh phân phối dịch vụ hiện ựại làm lợi thế cạnh tranh ựể thỏa mãn nhu cầu của khách hàng

- Năm 2007, ựược Euromoney (Anh Quốc) bình chọn là Ngân hàng tốt nhất Việt Nam

- 16/05/2008, Sacombank chắnh thức công bố thành lập tập ựoàn Tài chắnh Sacombank ựóng vai trò ựiều phối hoạt ựộng của 05 công ty thành viên (Công ty quản lý và khai thác tài sản SBA, công ty vàng bạc ựá quý SBJ, Công ty kiều hối SBR, công ty cho thuê tài chắnh SBL, công ty chứng khoán SBS) và 06 thành viên hợp tác chiến lược là công ty đầu tư Sài Gòn Thương tắn Ờ STI, Công ty ựầu tư xây dựng Toàn Thịnh Phát, Công ty xuất nhập khẩu Tân định Tadimex, Công ty ựịa ốc Sài Gòn Thương tắn Ờ Sacomreal, Công ty quản lý ựầu tư chứng khoán Việt Nam Ờ VFM và trường đại học Yersin của đà Lạt

- 09/06/2008, Sacombank ựã nhận ựược công văn của ngân hàng Nhà nước Việt Nam chấp thuận cho Sacombank ựược mở chi nhánh tại nước Cộng hòa dân chủ nhân dân Lào và vương quốc Campuchia Nằm trong kế hoạch mở rộng hoạt ựộng ra nước ngoài, trước ựó vào ngày 08/01/2008, Sacombank ựã chắnh thức khai trương chi nhánh Sacombank tại Quảng Tây, Trung Quốc

- Với năng lực tài chắnh hùng mạnh Ờ vốn ựiều lệ ựạt 5.116 tỷ ựồng (278 triệu ựô la), Sacombank ựang tăng cường mở rộng thị phần của mình Mạng lưới hoạt ựộng của ngân hàng ựã tăng ựến hơn 250 ựiểm giao dịch, phủ kắn 44 tỉnh, thành phố cả nước Với sự hỗ trợ từ các cổ ựông chiến lược nước ngoài như Công ty Tài chắnh quốc tế, Tập ựoàn Tài chắnh Dragon Financial Holdings và

ngân hàng ANZ, Sacombank ñã triển khai các dịch vụ tài chính thỏa mãn nhu cầu khách hàng

- Cùng với những phấn ñấu nỗ lực trong hoạt ñộng kinh doanh, mục tiêu hướng về cộng ñồng cũng luôn ñược Sacombank xem trọng, bởi sự phát triển bền vững như ngày nay của Sacombank cũng do có sự ñóng góp vô cùng quý báu của cộng ñồng Các chương trình hành ñộng ñã và ñang ñược Sacombank thực hiện như Tài trợ Vàng cho Quỹ “Mãi mãi tuổi 20” năm 2006, chương trình học bổng sacombank “Ươm mầm cho những ước mơ” hỗ trợ các học sinh, sinh viên nghèo vượt khó trên mọi miền ñất nước với kinh phí hàng tỷ ñồng mỗi năm, giải việt dã “Cùng Sacombank chạy vì sức khoẻ cộng ñồng” tổ chức tại ñịa phương nơi có sự hiện diện của Sacombank, “Ngày hội từ thiện ñón xuân” cho trẻ em nghèo, người khuyết tật và các cụ già neo ñơn tại thành phố Hồ Chí Minh vào mỗi dịp Tết, và những hoạt ñộng từ thiện khác như cứu trợ ñồng bào bị thiên tai hoạn nan, gây quỹ từ thiện, bảo trợ các quỹ tình thương Tất cả những chương trình hành ñộng này ñã tạo nên nét ñẹp văn hoá cộng ñồng của Sacombank

Hoài bão ñưa Sacombank trở thành Ngân hàng thương mại cổ phần hàng ñầu Việt Nam và là một thương hiệu ñược nhận biết trên thị trường tài chính khu vực ñã ñược hiện thực hoá bằng hành ñộng theo ñuổi những chiến lược trọng tâm: nâng cao năng lực tài chính, phát triển công nghệ hiện ñại, mở rộng mạng lưới hoạt ñộng, cải tiến và sáng tạo sản phẩm dịch vụ, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và ñặc biệt hoàn thiện hệ thống quản trị ñiều hành, ñể có thể ñưa các tiện ích ngân hàng tốt nhất vào cuộc sống, cùng cộng ñồng Việt Nam hướng ñến tương lai thịnh vượng và phát triển

3.2 KHÁI QUÁT VỀ SACOMBANK CẦN THƠ 3.2.1 Lịch sử hình thành

- Thành lập ngày 31/10/2001, là chi nhánh của Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương tín ñược thành lập ñầu tiên tại khu vực ðồng bằng sông Cửu Long, trên cơ sở sáp nhập giữa ngân hàng Thương mại cổ phần nông thôn Thạnh Thắng với ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn thương tín và dựa trên một số công văn sau:

+ Công văn số 2538/ UB, ngày 13/09/2001 của Uỷ ban nhân dân tỉnh Cần Thơ chấp nhận cho ngân hàng Sài Gòn Thương Tắn mở chi nhánh cấp 1 tại Cần Thơ

+ Quyết ựịnh số 1325/Qđ, ngày 24/10/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chuẩn y cho việc sáp nhập ngân hàng Thương mại cổ phần nông thôn Thạnh Thắng vào ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tắn

+ Quyết ựịnh số 208/2001/Qđ - Hội ựồng Quản Trị ngày 25/10/2001 của Chủ tịch Hội ựồng quản trị về việc thành lập chi nhánh cấp 1 tại Cần Thơ

+ Quyết ựịnh số 102/2002/Qđ Ờ Hội ựồng quản trị ngày 25/10/2001 của Chủ tịch Hội ựồng quản trị ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tắn về việc dời trụ sở cấp 1 từ 13A Phan đình Phùng, Phường Tân An, Quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ về số 34A2 Khu công nghiệp Trà Nóc I, Phường Trà Nóc, Quận Bình Thủy, Thành phố Cần Thơ

Tel: (0710)843.282 Fax: (0710)843.288

- Có 04 ựơn vị trực thuộc là 04 phòng giao dịch gồm: Phòng giao dịch Ninh Kiều, Phòng giao dịch Cái Khế, Phòng giao dịch 3/2, Phòng giao dịch Thốt Nốt

Ngân hàng Sacombank còn ựược khách hàng biết ựến với ựội ngũ nhân viên trẻ, năng ựộng am hiểu nghiệp vụ và nhiệt tình trong công tác phục vụ khách hàng Ngân hàng Sacombank ựược xem là ngân hàng thương mại cổ phần rất thành công trong lĩnh vực tài trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ, chú trọng ựến dòng sản phẩm dịch vụ phục vụ cá nhân, ựịnh hướng 2001 Ờ 2010 Sacombank sẽ trở thành một trong những ngân hàng hiện ựại hàng ựầu tại Việt Nam với phương châm Ộnhanh chóng - an toàn - hiệu quảỢ

3.2.2 Chức năng của chi nhánh

- Thực hiện các nghiệp vụ về tiền gởi, tiền vay và các sản phẩm dịch vụ ngân hàng phù hợp theo qui ựịnh của Ngân hàng Nhà nước và quy ựịnh về hoạt ựộng ựược phép của chi nhánh, các quy ựịnh, quy chế của ngân hàng liên quan ựến từng nghiệp vụ

- Tổ chức công tác hạch toán và an toàn kho quỹ theo quy ựịnh của Ngân hàng Nhà nước và quy trình nghiệp vụ liên quan, quy ựịnh, quy chế của ngân hàng

- Phối hợp các phòng nghiệp vụ ngân hàng trong công tác kiểm tra, kiểm soát và thường xuyên thực hiện công tác kiểm tra mọi mặt hoạt ñộng của chi nhánh và các ñơn vị trực thuộc

- Thực hiện công tác tiếp thị, phát triển thị phần; xây dựng và bảo vệ thương hiệu, nghiên cứu, ñề xuất các nghiệp vụ phù hợp với yêu cầu của ñịa bàn hoạt ñộng

- Xây dựng kế hoạch kinh doanh của chi nhánh theo ñịnh hướng phát triển chung tại khu vực của toàn ngân hàng trong từng thời kỳ

- Tổ chức công tác hành chính quản trị, nhân sự phục vụ cho hoạt ñộng của ñơn vị thực hiện công tác hướng dẫn, bồi dưỡng nghiệp vụ, tạo môi trường làm việc nhằm phát huy tối ña năng lực, hiệu quả phục vụ của toàn bộ nhân viên toàn chi nhánh một cách tốt nhất

3.2.3 Cơ cấu tổ chức và dịch vụ 3.2.2.1 Cơ cấu tổ chức

- Giám ñốc chi nhánh: là người phụ trách và chịu trách nhiệm với Tổng Giám ñốc về kết quả hoạt ñộng của chi nhánh Giám ñốc chi nhánh là chức danh thuộc thẩm quyền bổ nhiệm, bãi miễn nhiệm của Hội ñồng quản trị ngân hàng Giám ñốc thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của chức danh theo sự ủy nhiệm của Tổng Giám ñốc và ñược phép ủy quyền nhưng vẫn phải chịu trách nhiệm về kết quả thực hiện do người ñược ủy nhiệm thực hiện

- Phó giám ñốc: có chức năng giúp Giám ñốc ñiều hành hoạt ñộng của chi nhánh theo sự ủy quyền của Giám ñốc Chức danh này thuộc thẩm quyền bổ nhiệm, miễn nhiệm của Tổng Giám ñốc Hiện nay Sacombank Cần Thơ có 02

b) Thẩm ñịnh doanh nghiệp

 Thẩm ñịnh các hồ sơ cung cấp tín dụng (trừ hồ sơ cấp tín dụng mang tính chất dự án theo quy ñịnh của Ngân hàng)

 Thẩm ñịnh các hồ sơ cung cấp tín dụng (trừ hồ sơ cấp tín dụng mang tính chất dự án theo quy ñịnh của Ngân hàng) theo quy b) Thanh toán Quốc Tế

 Xử lý các giao dịch thanh toán quốc tế  Xử lý các giao dịch chuyển tiền quốc tế  Chức năng khác

c) Xử lý Giao Dịch + Phòng Kế toán và Quỹ

a) Quản lý công tác Kế toán tại chi nhánh b) Quản lý công tác an toàn Kho Quỹ

 Thu chi và xuất nhập tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá  Kiểm ñếm, phân loại, ñóng bó tiền theo quy ñịnh