Luận văn tốt nghiệp về cho vay ngăn hạn tại Ngân hàng Vietinbank Cần Thơ

Luận văn tốt nghiệp về cho vay ngăn hạn tại Ngân hàng Vietinbank Cần Thơ

Cần Thơ – 2009

TRƯỜNG ðẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

CHẾN LƯỢC CHO VAY NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG

THƯƠNG THÀNH PHỐ CẦN THƠ

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:

Mã số SV: 4053864 Ngành: Tài chính khóa 31

LỜI CẢM TẠ

Trong suốt thời gian 4 năm học ở Trường ðại học Cần Thơ, em ñã ñược quý Thầy Cô của trường nói chung và quý Thầy Cô Khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh nói riêng truyền ñạt những kiến thức xã hội và kiến thức chuyên môn

vô cùng quý giá Những kiến thức hữu ích ñó sẽ trở thành hành trang giúp em có thể vượt qua những khó khăn, thử thách trong công việc cũng như trong cuộc sống sau này Với tất cả lòng tôn kính, em xin gửi ñến quý Thầy Cô Trường ðại học Cần Thơ và quý Thầy Cô Khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh lòng biết ơn sâu sắc ðặc biệt, em xin chân thành cảm ơn thầy Từ Văn Bình ñã tận tình hướng dẫn và giúp ñỡ em trong suốt quá trình nghiên cứu ñể em có thể hoàn thành ñề tài tốt nghiệp này

Nhằm tạo ñiều kiện cho sinh viên làm quen với thực tế, thời gian vừa qua, Chi nhánh Ngân hàng Công Thương thành phố Cần Thơ ñã hỗ trợ cho em rất nhiều trong gần ba tháng thực tập tại Chi nhánh Nhờ sự quan tâm của Ban lãnh ñạo và hướng dẫn tận tình của tập thể ñội ngũ nhân viên Ngân hàng trong từng thao tác thực hiện nghiệp vụ mà em tiếp thu ñược nhiều kiến thức và kinh nghiệm vô cùng bổ ích trong nghề nghiệp tương lai ðặc biệt, Phòng Khách Hàng Doanh Nghiệp ñã tạo cơ hội cho em ñược tiếp xúc, lắng nghe những ý kiến ñóng góp cũng như thắc mắc của khách hàng về Ngân hàng mà mình ñang thực tập ñể ñưa ra giải pháp phục vụ khách hàng, mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt ñộng cho vay tại Ngân hàng

Gần ba tháng tực tập không phải là thời gian dài nhưng em chân thành cảm ơn Ban giám ñốc cùng toàn thể nhân viên Ngân hàng ñã tiếp nhận, ủng hộ, chỉ bảo nhiệt tình bằng tất cả chuyên môn và khả năng nghề nghiệp giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp cử nhân kinh tế Cuối cùng, em xin kính chúc sức khỏe

và gửi ñến quý Thầy Cô, Ban lãnh ñạo cùng tập thể Nhân viên Ngân hàng Công Thương thành phố Cần Thơ lời chúc tốt ñẹp nhất!

Cần Thơ, ngày … tháng … năm …

Sinh viên thực hiện

LỜI CAM ðOAN

Tôi cam ñoan rằng ñề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập

và kết quả phân tích trong ñề tài là trung thực, ñề tài không trùng với bất kỳ ñề tài nghiên cứu khoa học nào

Cần Thơ, ngày … tháng … năm …

Sinh viên thực hiện

LÊ LONG TRỌNG

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

Cần Thơ, ngày … tháng … năm …

Thủ trưởng ñơn vị (ký tên và ñóng dấu)

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ðẠI HỌC

 

• Họ và tên người hướng dẫn:

• Học vị:

• Chuyên ngành:

• Cơ quan công tác:

• Tên học viên:

• Mã số sinh viên:

• Chuyên ngành:

• Tên ñề tài:

NỘI DUNG NHẬN XÉT 1 Tính phù hợp của ñề tài với chuyên ngành ñào tạo

2 Về hình thức

3 Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của ñề tài

4 ðộ tin cậy của số liệu và tính hiện ñại của luận văn

5 Nội dung và các kết quả ñạt ñược

6 Các nhận xét khác

7 Kết luận

Cần Thơ, ngày … tháng … năm … NGƯỜI NHẬN XÉT

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

Cần Thơ, ngày … tháng … năm …

NGƯỜI NHẬN XÉT

MỤC LỤC

Trang

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 ðẶT VẤN ðỀ NGHIÊN CỨU 1

1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu 1

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn .2

1.1.2.1 Căn cứ khoa học 2

1.1.2.2 Căn cứ thực tiễn 3

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 4

1.2.1 Mục tiêu chung .4

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 4

1.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

1.3.1 Phương pháp thu thập số liệu 4

1.3.2 Phương pháp phân tích số liệu 4

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 4

1.4.1 Phạm vi không gian 4

1.4.2 Phạm vi thời gian 4

1.4.3 ðối tượng nghiên cứu 5

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ðẾN ðỀ TÀI NGHIÊN CỨU 5

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN 6

2.1 KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG VÀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (NHTM) 6

2.2 KHÁI QUÁT VỀ NGUỒN VỐN TẠI NHTM 7

2.3 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ðỘNG CHO VAY TẠI NHTM 7

2.3.1 Khái niệm cho vay 7

2.3.2 Nguyên tắc vay vốn 8

2.3.3 ðiều kiện vay vốn 9

2.3.4 Lãi suất cho vay 10

2.3.5 Các phương thức cho vay 10

2.4 MỘT SỐ VẤN ðỀ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 12

2.4.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng 12

2.4.2 Biểu hiện của rủi ro tín dụng 12

2.4.3 Hậu quả từ rủi ro tín dụng 13

2.5 CÁC KHÁI NIỆM LIÊN QUAN ðẾN HOẠT ðỘNG CHO VAY 14

2.5.1 Doanh số cho vay (DSCV) 14

2.5.2 Doanh số thu nợ (DSTN) 14

2.5.3 Dư nợ cho vay 14

2.5.4 Nợ xấu 15

2.6 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ðÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ðỘNG CHO VAY NGẮN HẠN 15

2.6.1 Vốn huy ñộng ngắn hạn trên tổng nguồn vốn ngắn hạn (%) 15

2.6.2 Chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn trên tổng vốn huy ñộng ngắn hạn (%) 15

2.6.3 Chỉ tiêu doanh số thu nợ ngắn hạn trên doanh số cho vay ngắn hạn (Hệ số thu nợ ngắn hạn) (%) 15

2.6.4 Chỉ tiêu nợ xấu ngắn hạn trên tổng dư nợ ngắn hạn (%) (Hệ số rủi ro tín dụng) 16

2.6.5 Chỉ tiêu doanh số thu nợ ngắn hạn trên dư nợ bình quân ngắn hạn (Vòng quay vốn tín dụng) 16

2.6.6 Chỉ tiêu tổng chi phí trên tổng thu nhập (%) 16

2.7 CHIẾN LƯỢC KINH DOANH 17

2.7.1 Khái niệm chiến lược 17

2.7.2 Thị trường và Marketing 17

2.7.3 Ma trận SWOT 18

CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ðỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG 20

3.1 THỰC TRẠNG HOẠT ðỘNG TẠI NGÂN HÀNG 20

3.1.1 Vị thế và vai trò của NHCTVN 20

3.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của CN NHCT TPCT 21

3.1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ 22

3.1.3.1 Cơ cấu tổ chức 22

3.1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban 23

3.1.4 Các lĩnh vực hoạt ñộng tại Ngân hàng 24

3.2 PHÂN TÍCH HOẠT đỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG 27

3.2.1 Tình hình hoạt ựộng kinh doanh tại NH (2006 Ờ 2008) 27

3.2.1.1 Tình hình hoạt ựộng tắn dụng tại NH (2006 Ờ 2008) 27

3.2.1.2 Kết quả hoạt ựộng kinh doanh tại NH (2006 Ờ 2008) 32

3.2.2 Phân tắch tình hình cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng 34

3.2.2.1 Khái quát tình hình cho vay ngắn hạn 34

3.2.2.2 Phân tắch tình hình doanh số cho vay ngắn hạn 35

3.2.2.3 Phân tắch tình hình doanh số thu nợ ngắn hạn 40

3.2.2.4 Phân tắch tình hình dư nợ ngắn hạn 43

3.2.2.5 Phân tắch tình hình nợ xấu ngắn hạn 47

3.2.2.6 đánh giá hiệu quả hoạt ựộng cho vay tại Ngân hàng (2006 Ờ 2008) 49

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH CHIẾN LƯỢC CHO VAY NGẮN HẠN TẠI CN NHCT TPCT 53

4.1 THỊ TRƯỜNG VÀ MARKETING 4P 53

4.1.1 Product - Chiến lược sản phẩm, dịch vụ 54

4.1.2 Price - Chiến lược giá 55

4.1.3 Place - Chiến lược phân phối 56

4.1.4 Promotion - Chiến lược chiêu thị 58

4.2 PHÂN TÍCH SWOT 59

4.2.1 điểm mạnh (Strength) 59

4.2.2 điểm yếu (Weakness) 60

4.2.3 Cơ hội (Opportunity) 60

4.2.4 Thách thức (Threat) 62

4.3 CHIẾN LƯỢC PHÁT TRIỂN TRONG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG 63

CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP THÚC đẨY CHIẾN LƯỢC CHO VAY NGẮN HẠN TẠI CN NHCT TPCT 69

5.1 PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC 69

5.2 PHÁT TRIỂN CHÍNH SÁCH MARKETING 70

5.3 MỞ RỘNG MẠNG LƯỚI GIAO DỊCH CỦA NGÂN HÀNG 71

5.4 GIẢI PHÁP TĂNG KHẢ NĂNG HUY đỘNG VỐN 72

5.5 ðẨY MẠNH HIỆU QUẢ CHO VAY NGẮN HẠN 74

5.5.1 Nâng cao chất lượng tín dụng là yếu tố quyết ñịnh cho sự thành công 74

5.5.2 ðẩy mạnh công tác xử lý nợ tồn ñọng, phát triển dư nợ và giảm tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là yêu cầu cấp thiết hiện nay 74

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 76

6.1 KẾT LUẬN 76

6.2 KIẾN NGHỊ 77

6.2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 77

6.2.2 Kiến nghị ñối với Ngân hàng Công thương Việt Nam 77

6.2.3 Kiến nghị với Ủy ban nhân dân thành phố và các cơ quan chức năng khác 78

6.2.4 Kiến nghị với Chi nhánh Ngân hàng Công thương Cần Thơ 79

TÀI LIỆU THAM KHẢO 80

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang

Bảng 01: Tình hình huy ñộng vốn (2006 – 2008) 28

Bảng 02: Tình hình cho vay (2006 – 2008) 30

Bảng 03: Kết quả hoạt ñộng kinh doanh (2006 – 2008) 32

Bảng 04: Tổng chi phí trên tổng thu nhập (2006 – 2008) 33

Bảng 05: Tình hình cho vay ngắn hạn (2006 – 2008) 34

Bảng 06: Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế 36

Bảng 07: Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành nghề 38

Bảng 08: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế 40

Bảng 09: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành nghề 42

Bảng 10: Dư nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế 44

Bảng 11: Dư nợ ngắn hạn theo ngành nghề (2006 – 2008) 46

Bảng 12: Phân loại nợ xấu ngắn hạn (2006 – 2008) 47

Bảng 13: Bảng tính chỉ số vốn huy ñộng ngắn hạn trên tổng vốn huy ñộng 49

Bảng 14: Bảng tính chỉ số dư nợ ngắn hạn trên vốn huy ñộng ngắn hạn (2006 – 2008) 49

Bảng 15: Bảng tính hệ số thu nợ ngắn hạn (2006 – 2008) 50

Bảng 16: Bảng tính hệ số rủi ro tín dụng ngắn hạn 51

Bảng 17: Bảng tính vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn 52

Bảng 18: Lãi suất huy ñộng tiền gửi ngắn hạn bằng VND của các NHTM tại thành phố Cần Thơ ngày 28/03/2009 55

Bảng 19: Tình hình dư nợ qua các năm tại các ngân hàng 63

Bảng 20: Bảng phân tích ma trận SWOT 63

DANH MỤC HÌNH

Trang

Hình 01: Cơ cấu nguồn vốn (2006 – 2008) 28

Hình 02: Tình hình cho vay (2006 – 2008) 30

Hình 03: Kết quả hoạt ñộng kinh doanh (2006 – 2008) 32

Hình 04: Tình hình cho vay ngắn hạn (2006 – 2008) 35

Hình 05: Doanh số cho vay ngắn hạn theo thành phần kinh tế (2006 – 2008) 36

Hình 06: Doanh số cho vay ngắn hạn theo ngành nghề (2006 – 2008) 39

Hình 07: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế (2006 – 2008) 40

Hình 08: Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành nghề (2006 – 2008) 42

Hình 09: Dư nợ ngắn hạn theo thành phần kinh tế (2006 – 2008) 44

Hình 10: Dư nợ ngắn hạn theo ngành nghề (2006 – 2008) 46

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 ðẶT VẤN ðỀ NGHIÊN CỨU

1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu

Việt Nam gia nhập WTO, ñó là một sự kiện trọng ñại ñối với nền kinh tế của nước ta, ñánh dấu bước chuyển mình của Việt Nam trên con ñường hội nhập kinh tế với các nước trong khu vực và thế giới Vậy làm thế nào ñể nền kinh tế Việt Nam xứng tầm với nền kinh tế của các nước trong khu vực, ñó chính là vấn

ñề cấp thiết nhất của Việt Nam hiện nay Thế nhưng, trong bước ñầu phát triển ñòi hỏi các ngành kinh tế phải thực sự năng ñộng, sáng tạo ñể khỏi bị lạc hậu so với các nước trong khu vực Song ñể ñạt ñược ñiều ñó chúng ta cần một nguồn vốn lớn ñể ñầu tư

Ngân hàng (NH) là cầu nối trung gian giữa người có vốn và người cần vốn hay ñiều ñộng vốn từ nơi thừa ñến nơi thiếu Vì thế hoạt ñộng của ngân hàng

mà ñặc biệt là hoạt ñộng tín dụng ñã góp phần quan trọng trong nền kinh tế Hiệu quả hoạt ñộng của ngân hàng là tấm gương phản ánh trung thực cái ñược và cái chưa ñược của mọi hoạt ñộng kinh tế xã hội, thậm chí của từng doanh nghiệp, từng cá thể, hộ gia ñình… Hoạt ñộng tín dụng vận ñộng trên thương trường tạo thế cân bằng cung cầu về vốn, khơi thông dòng chảy về vốn trong nước ñể ngân hàng có ñiều kiện làm tròn chức năng tiền tệ, thanh toán tín dụng của mình

Trong quá trình hoạt ñộng kinh doanh của các doanh nghiệp, các xí nghiệp sản xuất… cần bổ sung nguồn vốn lưu ñộng ñể quá trình sản xuất ñược liên tục ñặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ vì hầu hết các ñối tượng này ñều

có vốn ít, rất cần vốn ñể mở rộng sản xuất Mặt khác, ñối với ngân hàng thì cho vay ngắn hạn là hoạt ñộng ñem lại nguồn thu chủ yếu Do ñó việc cho vay ngắn hạn luôn ñược các ngân hàng mở rộng và nâng cao hiệu quả cho vay vì mục tiêu kinh tế xã hội cùng với sự tồn tại và phát triển vững chắc của bản thân ngân hàng Thế nhưng, làm thế nào ñể vừa ñáp ứng nhu cầu vốn tạm thời cho khách hàng một cách hợp lý nhất, lại vừa thu hồi vốn một cách hiệu quả nhất, là vấn ñề ñược các nhà quản trị ngân hàng ñặc biệt quan tâm

Với vị trí nằm trong một thành phố ñô thị loại 1 khu vực ñồng bằng Sông Cửu Long (ðBSCL), Chi nhánh Ngân hàng Công Thương thành phố Cần Thơ

(CN NHCT TPCT) là Chi nhánh ñược ñánh giá là hoạt ñộng kinh doanh có hiệu quả liên tục nhiều năm Trong những năm gần ñây, hoạt ñộng tín dụng, ñặc biệt

là hoạt ñộng tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng chiếm tỷ trọng cao, góp phần quan trọng vào việc tạo thu nhập cho Ngân hàng cũng như hỗ trợ tích cực nguồn vốn cho sự phát triển kinh tế ñịa phương; tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn cũng ở mức tương ứng với tỷ trọng của nó Cũng chính vì nằm trong khu vực có vị trí chiến lược, ñầy tiềm năng phát triển kinh tế, tất yếu sẽ thu hút các nhà ñầu tư trong và ngoài nước nên nhiều ngân hàng thương mại (NHTM) cổ phần ñược thành lập và hoạt ñộng song song với NHTM quốc doanh dẫn ñến áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt hơn Vậy làm thế nào ñể Ngân hàng vẫn giữ và phát huy ñược vị thế và năng lực cạnh tranh của mình; lại vừa ñảm bảo việc kinh doanh an toàn, hiệu quả, bám sát ñịnh hướng kinh doanh của ngân hàng Hội sở, ñồng thời bám sát chủ trương, chính sách và các chương trình kinh

tế trọng ñiểm của thành phố là một nhiệm vụ hết sức cấp thiết, cần phải có chiến lược kinh doanh cụ thể ngay từ những buổi ñầu hoạt ñộng

Qua thời gian học tập và rèn luyện tại trường ðại học Cần Thơ và ñược tiếp cận với thực tiễn sinh ñộng của hoạt ñộng kinh doanh tại CN NHCT TPCT,

em nhận thấy việc phân tích và ñề ra chiến lược cho vay trong ngắn hạn của Ngân hàng là hết sức cần thiết trong xu thế cạnh tranh như hiện nay Nhận thức ñược ý nghĩa và tầm quan trọng của cho vay ngắn hạn nên em chọn ñề tài “Chiến lược cho vay ngắn hạn tại CN NHCT TPCT” ñể làm ñề tài luận văn tốt nghiệp của mình

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn

- “Tiền tệ ngân hàng”: Tìm hiểu về hoạt ñộng của NHTM nước ta cũng như xu hướng phát triển của hệ thống Ngân hàng trong nước, khu vực và trên thế giới

- “Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại”: Tìm hiểu về các nghiệp

vụ kinh doanh của NHTM, chủ yếu tìm hiểu kỹ hơn về nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn Ngoài ra là một số vấn ñề liên quan ñến hoạt ñộng cho vay như: nguyên tắc cho vay, ñiều kiện cho vay, lãi suất cho vay…

- “Quản trị ngân hàng” và “Quản trị tài chính”: biết cách phân tích, ñánh giá hoạt ñộng của ngân hàng thông qua các bảng báo cáo tài chính và các tài liệu

có liên quan Trên cơ sở ñó tìm hiểu về tình hình tài chính và các nhân tố ảnh hưởng ñến tình hình hoạt ñộng của ngân hàng; ñể từ ñó tìm ra ñược nguyên nhân, ñưa ra giải pháp, giúp nhà quản trị ra quyết ñịnh ñúng ñắn nhằm quản trị ngân hàng tốt hơn cũng như ñề ra các kế hoạch chiến lược hợp lý trong tương lai

- “Quản trị học căn bản”: biết ñược những nguyên tắc, nội dung, phương pháp hoạch ñịnh chiến lược dựa vào công cụ ma trận SWOT

- “Marketing ứng dụng trong sản xuất kinh doanh, thương mại – dịch vụ” tạo cơ sở cho doanh nghiệp xác ñịnh các phương án Marketing hỗn hợp, xây dựng chiến lược cạnh tranh hiệu quả trên thương trường

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích hiệu quả của hoạt ñộng cho vay ngắn hạn tại CN NHCT TPCT (2006 – 2008), ñồng thời xây dựng chiến lược nhằm mở rộng và nâng cao hiệu quả cho vay ngắn hạn trong thời gian tới

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- Phân tích thực trạng hoạt ñộng kinh doanh tại Ngân hàng (2006 – 2008)

- Phân tích tình hình huy ñộng vốn ngắn hạn và hiệu quả cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng (2006 – 2008)

- Phân tích những cản trở tác ñộng ñến hoạt ñộng kinh doanh

- ðề xuất chiến lược nhằm phát triển cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng trong thời gian tới

1.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

1.3.1 Phương pháp thu thập số liệu

- Số liệu ñược thu thập trực tiếp tại Phòng Khách Hàng Doanh Nghiệp CN NHCT TPCT ( 2006 – 2008)

- Thu thập các thông tin dữ liệu từ sách báo, tạp chí, tài liệu có liên quan ñến ñề tài

1.3.2 Phương pháp phân tích số liệu

- Phương pháp so sánh số tuyệt ñối

- Phương pháp so sánh số tương ñối

1.4.3 ðối tượng nghiên cứu

Do thời gian thực hiện ñề tài và kiến thức bản thân còn hạn chế trong khi hoạt ñộng kinh doanh của CN NHCT TPCT rất phong phú và ña dạng với nhiều sản phẩm và dịch vụ nên ñề tài chỉ ñi sâu nghiên cứu hoạt ñộng cho vay ngắn hạn tại CN NHCT TPCT (2006 – 2008)

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ðẾN ðỀ TÀI NGHIÊN CỨU

- “Các văn bản hiện hành liên quan ñến công tác tín dụng trong hệ thống Ngân hàng Công Thương Việt Nam (NHCTVN)” (2006)

- “Sổ tay tín dụng NHCTVN” (2006)

- Nguyễn Chánh Trực (2008) Phân tích hoạt ñộng tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh thành phố Cần Thơ, ðại học Cần Thơ

- Nguyễn Chí Tín (2008) Phân tích khả năng cạnh tranh của ngân hàng

Á Châu – Chi nhánh Cần Thơ, ðại học Cần Thơ

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1 KHÁI QUÁT VỀ TÍN DỤNG VÀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (NHTM)

Khái niệm tín dụng ñược thể hiện qua sơ ñồ sau:

Vốn (1)

Vốn + Lãi (2)

Từ khái niệm trên, tín dụng thể hiện ở 3 mặt cơ bản:

- Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác

- Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời

- Khi hoàn trả lại, giá trị chuyển giao phải bao gồm cả vốn gốc lẫn lãi

 Ngân hàng thương mại (NHTM)

Ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức tín dụng ñược thực hiện toàn

bộ hoạt ñộng ngân hàng và các hoạt ñộng khác có liên quan

Hoạt ñộng ngân hàng là hoạt ñộng kinh doanh tiền tệ và các dịch vụ ngân hàng, thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này ñể cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ thanh toán

NHTM là một doanh nghiệp ñặc biệt chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền

tệ, tín dụng; với chức năng chủ yếu là làm trung gian tín dụng, trung gian thanh toán giữa các doanh nghiệp, các cá nhân trong nền kinh tế

Nhận tiền gửi Cho vay

Tiết kiệm Cung cấp dịch vụ

Ngân hàng (DVNH)

Như vậy, NHTM là một ñịnh chế tài chính trung gian quan trọng vào loại bậc nhất trong nền kinh tế thị trường, nhờ hệ thống ñịnh chế này mà các nguồn tiền vốn nhàn rỗi sẽ ñược huy ñộng, tạo lập nguồn vốn tín dụng to lớn ñể có thể thực hiện chức năng cho vay phát triển kinh tế

2.2 KHÁI QUÁT VỀ NGUỒN VỐN TẠI NHTM

Nguồn vốn của NHTM là toàn bộ các nguồn tiền tệ mà ngân hàng tạo lập

và huy ñộng ñược ñể ñầu tư cho vay và ñáp ứng các nhu cầu khác trong hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng Bằng nghiệp vụ huy ñộng vốn, có thể nói NHTM ñã nắm trong tay một nguồn tài lực rất lớn về mặt giá trị, tức là vốn tiền

tệ ðể tập hợp ñược nguồn tiền tệ như vậy các NHTM cũng phải trả một mức phí nhất ñịnh, ñó là tiền lãi phải trả cho các loại tiền gửi và các chi phí quản lý khác

Khi có ñược nguồn ngân quỹ trong tay, ñể có thể tạo ra nguồn thu nhập, NHTM phải thực hiện kinh doanh dưới hình thức sử dụng vốn có ñược vào việc ñầu tư sinh lời, mà chủ yếu là cấp tín dụng và các DVNH Ngoài ra, ngân hàng

có thể sử dụng nguồn vốn ñó ñể kinh doanh dưới các dạng ñầu tư khác như: kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh chứng khoán, ñầu tư trực tiếp vào các doanh nghiệp dưới dạng góp vốn, thành lập các công ty…

2.3 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ðỘNG CHO VAY TẠI NHTM

2.3.1 Khái niệm cho vay

Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo ñó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền ñể sử dụng vào mục ñích và thời hạn nhất ñịnh theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi Thời hạn nhất ñịnh ở ñây chính là thời hạn cho vay

Cá nhân,

xí nghiệp,

tổ chức, công ty

Nếu dựa vào thời gian cho vay có thể chia thành: cho vay ngắn hạn, trung

và dài hạn:

- Cho vay ngắn hạn là những khoản cho vay có thời hạn ñến 12 tháng nhằm giúp các khách hàng là doanh nghiệp và cá nhân tăng cường vốn lưu ñộng tạm thời thiếu hụt trong quá trình sản xuất và tiêu dùng

- Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ 12 tháng ñến

60 tháng nhằm ñể cho vay vốn mua sắm tài sản cố ñịnh, cải tiến và ñổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh

- Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay trên 60 tháng nhưng không quá thời hạn còn lại của giấy phép kinh doanh, mục ñích cung cấp vốn cho các ngành, các thành phần kinh tế ñầu tư và phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ…

Người ñi vay phải sử dụng vốn vay ñúng mục ñích ghi trên hợp ñồng tín dụng Trường hợp ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục ñích thì ngân hàng có quyền thu hồi vốn trước thời hạn ñể tránh tình trạng rủi ro do sự thất tín của người ñi vay Nếu khách hàng tuân thủ ñúng nguyên tắc này của ngân hàng thì cũng có nghĩa giúp cho khách hàng sử dụng vốn vào sản xuất kinh doanh theo thỏa thuận và như vậy sẽ sinh ñược lợi nhuận Khi ñó người ñi vay ñảm bảo ñược uy tín với ngân hàng, giúp ngân hàng thực hiện ñược sứ mệnh của mình là góp phần phát triển sản xuất ñồng thời cũng tạo ra ñược lợi nhuận cho chính mình

- Tiền vay phải ñược hoàn trả ñầy ñủ cả gốc và lãi ñúng hạn ñã thỏa

ðây là nguyên tắc bắc buộc, chung cơ bản nhất của tín dụng nhằm ñảm bảo cho NHTM tồn tại và hoạt ñộng bình thường Ngân hàng phải thực hiện nghiêm ngặt nguyên tắc này bởi vì tiền cho vay phần lớn là tiền huy ñộng từ tiền gửi của khách hàng, trong ñó có cả nguồn vốn ngắn hạn mà ngân hàng ñi vay và phải trả lãi, do ñó phải thu ñúng hạn ñể trả cho người gửi và người cho vay Việc thu nợ ñủ và ñúng hạn giúp ngân hàng ñảm bảo kế hoạch nguồn vốn, chủ ñộng trong cân ñối nguồn vốn nhằm ñạt hiệu quả cao trong hoạt ñộng kinh doanh

Bất kỳ rủi ro sai hẹn nào của người ñi vay cũng có thể gây ra ảnh hưởng ñến hoạt ñộng của ngân hàng Trường hợp nhiều khách hàng không có khả năng thực hiện ñược hoặc không muốn thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình có thể làm cho ngân hàng thua lỗ, thậm chí phá sản ðiều ñó cũng có nghĩa sẽ tác ñộng ñến hoạt ñộng kinh tế xã hội vì hoạt ñộng của ngân hàng có ảnh hưởng dây chuyền,

có thể lây lan tới nhiều ngân hàng khác

2.3.3 ðiều kiện vay vốn

ðể ñược vay vốn khách hàng lưu ý phải có các ñiều kiện sau:

- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy ñịnh của pháp luật

- Có mục ñích sử dụng vốn vay hợp pháp

- Có khả năng tài chính ñảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

- Có dự án ñầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án ñầu tư, phương án phục vụ ñời sống khả thi và phù hợp với quy ñịnh của pháp luật

- Phải thực hiện các quy ñịnh về ñảm bảo tiền vay theo quy ñịnh của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

 Những ñối tượng bị hạn chế hoặc không ñược cho vay:

- Ngân hàng cho vay không ñược cho vay không có ñảm bảo bằng tài sản, không cho vay với những ñiều kiện ưu ñãi về lãi suất và mức cho vay ñối với những ñối tượng sau:

+ Tổ chức kiểm toán ñang kiểm toán tại NHCTVN

+ Doanh nghiệp có một trong những ñối tượng quy ñịnh tại khoản 1 ðiều

77 Luật các tổ chức tín dụng sở hữu hơn 10% vốn ñiều lệ của doanh nghiệp ñó

- Các ñối tượng khác thuộc diện Ngân hàng nhà nước Việt Nam (NHNNVN) và NHCT VN quy ñịnh hạn chế và không cấp tín dụng tại từng thời

kỳ

2.3.4 Lãi suất cho vay

Lãi suất cho vay là tỷ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu ñược trong kỳ so với số vốn cho vay phát ra trong một thời kỳ nhất ñịnh Thông thường lãi suất tính theo năm, quý, tháng

Lãi suất cho vay thực hiện theo quy ñịnh của Ngân hàng Công thương cấp trên trong từng thời kỳ

Cho vay theo hạn mức tín dụng thì lãi suất áp dụng tại thời ñiểm nhận nợ, còn cho vay lưu vụ thì lãi suất áp dụng tại thời ñiểm lưu vụ

Trường hợp gia hạn nợ, giảm nợ thì lãi suất cho vay áp dụng theo thỏa thuận ghi trên hợp ñồng tín dụng

Lãi suất nợ quá hạn tối ña bằng 150% lãi suất cho vay

2.3.5 Các phương thức cho vay

sử dụng tiền của khách hàng

Ngân hàng cho vay phải quản lý chặt chẽ các khoản phát tiền vay của một phương án, dự án phải ñảm bảo tổng số tiền cho vay trên các giấy nhận nợ không

 Cho vay theo hạn mức tắn dụng

Theo phương thức này, ngân hàng và khách hàng sẽ xác ựịnh và thỏa thuận một hạn mức tắn dụng duy trì trong thời hạn nhất ựịnh hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh Thực chất ựây là phương thức cho vay luân chuyển cũ nhưng quy chế cho vay cụ thể của ngân hàng ựã biến nó thành một phương thức mới

 Cho vay theo hạn mức tắn dụng dự phòng

đây là phương thức cho vay theo hạn mức tắn dụng, nhưng ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng số hạn mức tắn dụng ựã ựịnh, không vì tình hình thiếu vốn ựể từ chối cho vay Vì ngân hàng phải bớt các món vay của khách hàng khác ựể giữ cam kết về hạn mức tắn dụng nên khách hàng phải trả một mức phắ cho việc duy trì hạn mức dự phòng đó là số chênh lệch giữa hạn mức tắn dụng với số thực vay

 Cho vay theo dự án

đây là phương thức cho vay trung và dài hạn, ngân hàng phải thẩm ựịnh

dự án trước khi cho vay Tuy nhiên, trong cho vay ngắn hạn ngân hàng vận dụng

bổ sung phương thức cho vay theo dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự

Sau khi thẩm ựịnh quyết ựịnh cho vay, ngân hàng và khách hàng xác ựịnh

và thỏa thuận số lãi tiền vay phải trả cộng với số vốn gốc ựược chia ra ựể trả theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay và ký hợp ựồng tắn dụng

 Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tắn dụng

Ngân hàng chấp nhận cho khách hàng ựược sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tắn dụng ựể thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự ựộng hoặc ựiểm ứng tiền mặt và ựại lý của tổ chức tắn dụng Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tắn dụng, ngân hàng và khách hàng

phải tuân thủ theo các quy ñịnh của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

 Cho vay theo hạn mức thấu chi

Là phương thức cho vay mà ngân hàng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy ñịnh của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

về hoạt ñộng thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

 Cho vay hợp vốn

Là phương thức cho vay mà nhiều tổ chức tín dụng hợp vốn lại ñể cho vay cùng một khách hàng nếu yêu cầu vay vốn của khách hàng vượt quá năng lực của chức tín dụng và do những nguyên nhân khác

Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy ñịnh của quy chế cho vay và quy chế ñồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước ban hành

2.4 MỘT SỐ VẤN ðỀ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG

2.4.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện ñược các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi ñúng thời hạn của ngân hàng Hay nói cách khác rủi ro tín dụng xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước ñược do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả ñược

nợ cho ngân hàng một cách ñầy ñủ cả gốc và lãi khi ñến hạn, từ ñó tác ñộng xấu ñến hoạt ñộng và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản

2.4.2 Biểu hiện của rủi ro tín dụng

Nợ xấu ngày càng cao thì ñó chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng, theo quy ñịnh 493/2005/Qð-NHNN và quyết ñịnh sửa ñổi bổ sung số 18/2007/Qð-NHNN, việc phân loại nợ và nợ xấu ñược xác ñịnh như sau:

 Nhóm 2: Nợ cần chú ý

Các khoản nợ quá hạn từ 10 ñến 90 ngày Các khoản nợ ñiều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần ñầu mà ngân hàng ñánh giá có khả năng thu hồi ñầy ñủ cả gốc và lãi ñúng kỳ hạn ñược ñiều chỉnh lần ñầu

 Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn

Các khoản nợ quá hạn từ 91 ñến 180 ngày

Các khoản nợ ñược cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần ñầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ ñiều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần ñầu phân loại và nhóm 2 theo quy ñịnh

Các khoản nợ ñược miễn giảm lãi do khách hàng không ñủ khả năng trả lãi ñầy ñủ theo hợp ñồng tín dụng

 Nhóm 4: Nợ nghi ngờ

Các khoản nợ quá hạn từ 181 ñến 360 ngày

Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần ñầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả ñược cơ cấu lại lần ñầu

Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai

Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn

Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần ñầu mà quá hạn từ 90 ngày trở lên tính theo thời hạn trả ñã ñược cơ cấu lại lần ñầu

Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2 quá hạn tính theo thời hạn trả nợ ñã ñược cơ cấu lại lần hai

Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 3 trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc ñã quá hạn

Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý

Các khoản nợ ñược phân loại vào nhóm 5 theo quy ñịnh (Khoản 3, ñiều 6,

Qð 18/2007/Qð-NHNN)

Nợ xấu là những khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5

2.4.3 Hậu quả từ rủi ro tín dụng

 Về phía Ngân hàng

Một khi rủi ro xảy ra thì những thiệt hại về mặt uy tín và vật chất của ngân hàng là khó tránh khỏi vì ngân hàng là người ñi vay và cho vay

Tác ñộng trực tiếp của rủi ro tín dụng ñến hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng như làm cho ngân hàng thiếu tiền chi trả cho người gửi tiền, vì ngân hàng kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy ñộng Khi rủi ro xảy ra tức ngân hàng không thu hồi ñược nợ gốc và lãi trong cho vay ñúng hạn thì việc thanh toán của ngân hàng không thể ñảm bảo ñược, làm cho ngân hàng mất cân ñối trong việc thanh toán, dần làm cho ngân hàng bị thua lỗ và có nguy cơ bị phá sản

 Về phía hoạt ñộng kinh tế xã hội

Kinh doanh ngân hàng có liên quan ñến hoạt ñộng của toàn bộ nền kinh tế

và xã hội, ñến tất cả các doanh nghiệp và ñến toàn bộ các tầng lớp dân cư Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một ngân hàng, rồi lây lan ra nhiều ngân hàng, chắc chắn khi ñó sẽ tác ñộng ñến tâm lý của dân chúng Lúc ñó, nhiều người sẽ ñua nhau ñến ngân hàng ñể rút tiền trước thời hạn Khi ñó, rủi ro tín dụng sẽ tác ñộng ñến toàn bộ hoạt ñộng kinh tế xã hội, làm cho các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, gây ra tình trạng thất nghiệp

Do ñó, rủi ro tín dụng thật sự là vấn ñề rất nghiêm trọng và cần ñược quan tâm ñặc biệt hơn từ chính phủ, từ NHNN NHNN cần phải có những chính sách khuyến cáo thường xuyên thông qua các công tác thanh tra kiểm soát hoạt ñộng của các NHTM, và cần thiết có sự hỗ trợ cho các NHTM khi có biến cố rủi ro xảy ra

2.5 CÁC KHÁI NIỆM LIÊN QUAN ðẾN HOẠT ðỘNG CHO VAY

2.5.1 Doanh số cho vay (DSCV): Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay không nói ñến việc món vay ñó thu ñược hay chưa trong một thời gian nhất ñịnh

2.5.2 Doanh số thu nợ (DSTN): Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu ñược vào một thời ñiểm nhất ñịnh nào ñó

2.5.3 Dư nợ cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng ñã cho vay

và chưa thu hồi ñủ tại một thời ñiểm nào ñó thường là cuối năm ðể xác ñịnh dư

nợ cho vay, ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ Dư nợ ñược tính dựa và công thức:

Dư nợ cuối kỳ (năm n) = Dư nợ ñầu kỳ (năm n-1) + Doanh số cho vay trong kỳ (năm n) – Doanh số thu nợ trong kỳ (năm n)

2.5.4 Nợ xấu

Là các khoản nợ ñến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng và không có lý do chính ñáng Khi ñó ngân hàng sẽ chuyển từ khoản

dư nợ sang khoản khác gọi là khoản nợ xấu

Nợ xấu là khoản nợ thuộc các nhóm nợ 3, 4, 5 quy ñịnh tại ðiều 6 và ðiều

Chỉ tiêu này có ý nghĩa là giúp các nhà phân tích xác ñịnh khả năng và quy mô thu hút vốn ngắn hạn từ nền kinh tế của ngân hàng

2.6.2 Chỉ tiêu dư nợ ngắn hạn trên tổng vốn huy ñộng ngắn hạn (%) Chỉ số này xác ñịnh thực trạng ñầu tư của một ñồng vốn huy ñộng Nó giúp ta so sánh khả năng cho vay ngắn hạn của ngân hàng với nguồn vốn huy ñộng ngắn hạn Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ ñiều không tốt; bởi vì nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy ñộng vốn của ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này thấp thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn không hiệu quả Công thức tính:

Dư nợ

Tỷ lệ dư nợ / tổng vốn huy ñộng (%) = * 100(%) (2)

Tổng vốn huy ñộng 2.6.3 Chỉ tiêu doanh số thu nợ ngắn hạn trên doanh số cho vay ngắn hạn (Hệ số thu nợ ngắn hạn) (%)

Chỉ tiêu này còn phản ánh khả năng thu nợ hay thiện chí trả nợ của khách hàng, cho biết số tiền mà ngân hàng thu ñược trong một thời kỳ trên một ñồng doanh số cho vay Hệ số thu nợ càng cao ñược ñánh giá là tốt, cho thấy công tác thu nợ của ngân hàng càng có hiệu quả và ngược lại Công thức tính:

2.6.4 Chỉ tiêu nợ xấu ngắn hạn trên tổng dư nợ ngắn hạn (%) (Hệ số rủi

ro tín dụng)

Tỷ lệ này càng cao thể hiện chất lượng tín dụng ngắn hạn của ngân hàng càng kém và ngược lại Thông thường tỷ lệ này nhỏ hơn 5% thì hoạt ñộng của ngân hàng ñược ñánh giá ở mức bình thường Công thức tính:

có hiệu quả

Doanh số thu nợ ngắn hạn

Vòng quay vốn tín dụng (vòng) = * 100(%) (5)

Dư nợ bình quân ngắn hạn

Trong ñó dư nợ bình quân ñược tính theo công thức sau:

Dư nợ ñầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ

Dư nợ bình quân ngắn hạn =

2

Chỉ số này ño lường tốc ñộ luân chuyển vốn tín dụng

2.6.6 Chỉ tiêu tổng chi phí trên tổng thu nhập (%)

Tổng chi phí

Tổng chi phí trên tổng thu nhập (%) = * 100(%) (6)

Tổng thu nhập Chỉ tiêu này cho thấy khả năng bù ñắp chi phí của một ñồng thu nhập

2.7 CHIẾN LƯỢC KINH DOANH

2.7.1 Khái niệm chiến lược

Chiến lược là những quyết ựịnh, những hành ựộng hoặc những kế hoạch liên kết với nhau ựược thiết kế ựể ựề ra và thực hiện những mục tiêu của tổ chức

Hay chiến lược là tập hợp những quyết ựịnh và hành ựộng hướng mục tiêu

ựể các năng lực và nguồn lực của tổ chức ựáp ứng ựược những cơ hội và thách thức từ bên ngoài

Trong ựịnh nghĩa này có một số ựiểm chắnh sau:

- Trước hết, chiến lược liên quan ựến mục tiêu của tổ chức, các chiến lược ựược ựưa ra phải giúp cho tổ chức ựạt ựược các mục tiêu ựề ra

- Chiến lược ựưa ra những hành ựộng hướng mục tiêu Ờ những hành ựộng

ựể thực hiện chiến lược Nói cách khác, chiến lược của tổ chức bao gồm không chỉ những gì tổ chức muốn thực hiện mà còn là cách thực hiện những việc ựó Một hành ựộng riêng lẽ, ựơn giản cũng không phải là chiến lược Chiến lược là một loạt các hành ựộng và quyết ựịnh có liên quan chặt chẽ với nhau

- Cuối cùng, chiến lược của tổ chức cần ựược xây dựng sao cho nó phải tắnh ựến những ựiểm mạnh cơ bản của mình và những cơ hội thách thức của môi trường

2.7.2 Thị trường và Marketing

Marketing hỗn hợp 4P là biểu hiện cơ bản nhất về sự linh hoạt của các doanh nghiệp dịch vụ nói chung và ngân hàng nói riêng đó là sự linh hoạt trước những thay ựổi của thị trường mục tiêu cho phù hợp với tình hình mới Marketing hỗn hợp 4P luôn gắn với một thị trường mục tiêu hoặc một phân khúc thị trường nhất ựịnh Chiến lược Marketing giúp cho các tổ chức thấy rõ mục ựắch và hướng ựi của mình, nó khiến cho các nhà quản trị phải xem xét và xác ựịnh xem tổ chức nên ựi theo hướng nào và khi nào thì ựạt tới một ựiểm cụ thể nhất ựịnh

Tất cả những thành phần mà ngân hàng quan tâm trong quá trình hoạch ựịnh chiến lược kinh doanh cho mình ựều ựược thể hiện trong mục tiêu chiến lược 4P của ngân hàng:

- Product (Sản phẩm):

Các sản phẩm hay dịch vụ ngân hàng cung cấp là gì? Ngân hàng cung cấp nhiều loại dịch vụ hay chỉ một nhóm dịch vụ nào ñó Dịch vụ chủ yếu của ngân hàng là dịch vụ nào? Bên cạnh ñó, thương hiệu của ngân hàng cũng sẽ nâng cao giá trị sản phẩm cho ngân hàng Vì vậy, trong khi xây dựng chiến lược này, ngân hàng cũng nên quan tâm ñến vấn ñề xây dựng thương hiệu cho bản thân ngân hàng

- Price (Giá cả):

Giá cả, là mức lãi suất ñầu vào, ñầu ra và các mức phí ngân hàng áp dụng cho các dịch vụ của mình, có mang tính cạnh tranh với các ñối thủ không? Chênh lệch giữa mức lãi suất ñầu vào và ñầu ra có ñảm bảo mức lợi nhuận của ngân hàng hay không? Bên cạnh ñó là các mức phí cho các dịch vụ ñi kèm hợp lý chưa?

- Place (Phân phối):

Thị trường mục tiêu của ngân hàng là ở ñâu? Ngân hàng có chú trọng ñến việc mở mạng lưới rộng khắp không? Các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cung cấp cho những ñối tượng khách hàng nào?

- Promotion (Chiêu thị):

ðây là biện pháp thu hút khách hàng, tăng doanh số hoạt ñộng của ngân hàng Khi xây dựng chiến lược này, ngân hàng cần chú ý ñến mối quan tâm của khách hàng là gì? Sản phẩm dùng khuyến mãi là những sản phẩm nào? Lựa chọn hình thức khuyến mãi nào? Ngoài ra, chiêu thị còn ñược thể hiện qua cách ngân hàng hỗ trợ khách hàng của mình như thế nào ñể thu hút họ

Tóm lại, những tiêu chuẩn trên ñược xem như là các khung sườn ñể viết lên sứ mệnh kinh doanh Nó giúp cho chiến lược kinh doanh của ngân hàng rõ ràng hơn và truyền ñạt có hiệu quả hơn ñến các nhà quản trị và nhân viên của ngân hàng

2.7.3 Ma trận SWOT

SWOT là tập hợp viết tắt những chữ cái ñầu tiên của các từ tiếng Anh: Strengths (ðiểm mạnh), Weaknesses (ðiểm yếu), Opportunities (Cơ hội) và Threats (Nguy cơ) ðây là công cụ cực kỳ hữu ích giúp chúng ta tìm hiểu vấn ñề hoặc ra quyết ñịnh trong việc tổ chức, quản lý cũng như trong kinh doanh

Nói một cách hình ảnh, SWOT là khung lý thuyết mà dựa vào ñó, chúng

ta có thể xét duyệt lại các chiến lược, xác ñịnh vị thế cũng như hướng ñi của một

tổ chức, một công ty, phân tích các ñề xuất kinh doanh hay bất cứ ý tưởng nào liên quan ñến quyền lợi của doanh nghiệp Và trên thực tế, việc vận dụng SWOT trong xây dựng kế hoạch kinh doanh, hoạch ñịnh chiến lược, ñánh giá ñối thủ cạnh tranh, khảo sát thị trường, phát triển sản phẩm và cả trong các báo cáo nghiên cứu ñang ngày càng ñược nhiều doanh nghiệp lựa chọn

Phân tích SWOT là phân tích các yếu tố môi trường bên ngoài mà doanh nghiệp phải ñối mặt (các cơ hội và nguy cơ) cũng như các yếu tố thuộc môi trường nội bộ doanh nghiệp (các mặt mạnh và mặt yếu) Là kỹ thuật ñể phân tích

và xử lý kết quả nghiên cứu về môi trường giúp doanh nghiệp ñề ra chiến lược một cách khoa học

Mối liên hệ giữa các yếu tố trong SWOT ñược thể hiện theo bảng sau:

Ma trận SWOT giúp ta phát triển 4 loại chiến lược:

- Các chiến lược ñiểm mạnh - cơ hội (SO): các chiến lược này nhằm sử dụng những ñiểm mạnh bên trong của công ty ñể tận dụng các cơ hội bên ngoài

- Các chiến lược ñiểm yếu - cơ hội (WO): Các chiến lược này nhằm cải thiện những ñiểm yếu bên trong ñể tận dụng các cơ hội bên ngoài

- Các chiến lược ñiểm mạnh - ñe dọa (ST): các chiến lược này sử dụng các ñiểm mạnh ñể tránh khỏi hay giảm bớt ảnh hưởng của các mối ñe dọa bên ngoài

- Các chiến lược ñiểm yếu - ñe dọa (WT): các chiến lược này nhằm cải thiện ñiểm yếu bên trong ñể tránh hay giảm bớt ảnh hưởng của mối ñe dọa bên ngoài

=> Mục ñích của ma trận SWOT là ñề ra các chiến lược khả thi có thể lựa chọn, chứ không quyết ñịnh chiến lược nào là tốt nhất Do ñó, trong số các chiến lược phát triển trong ma trận SWOT chỉ một số chiến lược tốt nhất ñược chọn ñể

SWOT S (Strengths): ðiểm mạnh W (Weaknesses): ðiểm yếu

CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ðỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN

Hơn 20 năm xây dựng và trưởng thành, VIETINBANK ñã vượt qua nhiều khó khăn, thử thách, ñi tiên phong trong cơ chế thị trường, phục vụ và góp phần tích cực thực hiện ñường lối, chính sách ñổi mới của ðảng, Nhà nước Ngân hàng ñã không ngừng phấn ñấu vươn lên, khẳng ñịnh ñược vị trí là một trong những NHTM hàng ñầu ở Việt Nam, có bước phát triển và tăng trưởng nhanh, ñạt ñược nhiều thành tựu to lớn trên mọi mặt hoạt ñộng kinh doanh - dịch vụ ngân hàng; phát triển ñồng ñều cả kinh doanh ñối nội và kinh doanh ñối ngoại, công nghệ ngân hàng tiên tiến, có uy tín với khách hàng trong nước và quốc tế

VIETINBANK ñã góp phần ñắc lực trong việc thực thi có hiệu quả chính sách tiền tệ quốc gia, thúc ñẩy nền kinh tế Việt Nam tăng trưởng trong thời kỳ ñổi mới, thực hiện công nghiệp hoá - hiện ñại hoá ñất nước, nâng cao năng lực sản xuất kinh doanh và khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp Sự ñóng góp

to lớn của VIETINBANK trong sự nghiệp phát triển kinh tế ñược thông qua các mặt nghiệp vụ của Ngân hàng, ñặc biệt là nghiệp vụ tín dụng ðây là hoạt ñộng

vô cùng quan trọng ñối với sự phát triển kinh tế nhất là trong nền kinh tế thị trường hiện nay, vì nó cung cấp nguồn vốn cho các hoạt ñộng kinh tế, là yếu tố

dụng của Ngân hàng Công thương, cụ thể hơn là hoạt ựộng cho vay ngắn hạn tại Chi nhánh thành phố Cần Thơ

3.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của CN NHCT TPCT

Chi nhánh Ngân hàng Công thương thành phố Cần Thơ có tiền thân là ngân hàng khu vực tỉnh Cần Thơ, trụ sở ban ựầu tại số 39 - 41, Ngô Quyền, tỉnh Cần Thơ đến ngày 01/07/1988, Ngân hàng Công thương tỉnh Cần Thơ chắnh thức ựược thành lập theo Nghị định 53 của Chắnh phủ và có trụ sở chắnh tại số

09, Phan đình Phùng tỉnh Cần Thơ, thuộc thành phố Cần Thơ hiện nay Là một chi nhánh trực thuộc NHCTVN, CN NHCT TPCT hoạt ựộng chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy ựộng tại chỗ và nguồn vốn ựược ựiều hòa từ ngân hàng Hội sở

Chi nhánh Ngân hàng Công Thương thành phố Cần Thơ với phương châm

ỘPhát triển Ờ An toàn Ờ Hiệu quảỢ ựã luôn tìm các biện pháp phát triển nghiệp vụ kinh doanh một cách an toàn và có hiệu quả Nhiều năm qua chi nhánh tuy gặp không ắt khó khăn nhưng với tinh thần không ngừng nỗ lực, phấn ựấu vươn lên, vượt qua thử thách và hiện nay ựang phát triển lớn mạnh không ngừng với những nội dung kinh doanh ựa dạng và có hiệu quả Hiện nay, Vietinbank Cần Thơ có

hệ thống giao dịch như: Phòng giao dịch Ninh Kiều, Phòng giao dịch Cái Tắc, Phòng giao dịch Phong điền, điểm giao dịch Xuân Khánh đồng thời luôn cải cách hoạt ựộng ngân hàng về các lĩnh vực: tiền tệ, tắn dụng, thanh toán, xây dựng tác phong làm việc mới, ựào tạo cán bộ có nghiệp vụ chuyên môn sâu và ựầu tư xây dựng mạng lưới thanh toán ựiện tử trong toàn hệ thống, giúp luân chuyển vốn nhanh trong nền kinh tế, ựáp ứng ngày càng cao nhu cầu khách hàng

3.1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ

3.1.3.1 Cơ cấu tổ chức

Ban Giám ðốc (BGð)

CN NHCT TPCT

Các phòng giao dịch Các phòng ban

PGD Ninh Kiều

PGD Phong ðiền

PGD Cái Tắc

Phòng Khách hàng Doanh nghiệp

Phòng Khách hàng

cá nhân

Phòng Kiểm soát nội

bộ

PhòngQuản

lý rủi

ro

Phòng Thanh toán xuất nhập khẩu

Phòng Ngân quỹ

Quỹ tiết kiệm

số 1

Quỹ tiết kiệm

số 2

Quỹ tiết kiệm

số 3

ðGD Xuân Khánh

Phòng thông tin ñiện toán

3.1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban

+ Phòng kế toán: thực hiện các nghiệp vụ liên quan ñến quá trình thanh toán như: thu tiền theo yêu cầu khách hàng (ủy nhiệm chi), mở tài khoản cho khách hàng, kết toán các khoản thu chi trong ngày ñể xác ñịnh lượng vốn hoạt ñộng của Ngân hàng, dùng bút toán chuyển khoản giữa Ngân hàng và NHNN, mua bán các loại séc cho khách hàng có nhu cầu

+ Phòng tổ chức hành chính: sắp xếp, bố trí cán bộ vào các công việc phù hợp, quản lý toàn bộ các hoạt ñộng có liên quan ñến cán bộ công nhân viên, hoạt ñộng của ngân hàng, an ninh, an toàn cho hoạt ñộng ñó

+ Phòng Khách hàng Doanh nghiệp: thực hiện các khoản cho vay ñối với khách hàng, thực hiện kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay, báo cáo thống kê, xây dựng các kế hoạch vốn cho toàn Chi nhánh, vạch ra kế hoạch hoạt ñộng tín dụng + Phòng khách hàng cá nhân: thực hiện các nghiệp vụ huy ñộng vốn dưới hình thức tiền gửi tiết kiệm của dân cư và tiền gửi thanh toán của các doanh nghiệp, kỳ phiếu

+ Phòng kiểm soát nội bộ: có trách nhiệm kiểm tra mọi hoạt ñộng của Ngân hàng nhằm mục ñích ñảm bảo việc thực hiện các nguyên tắc, chế ñộ một cách ñúng ñắn, ngăn ngừa những vi phạm có thể xảy ra

+ Phòng quản lý rủi ro: là phòng có nhiệm vụ tham mưu cho Giám ñốc Chi nhánh về công tác quản lý rủi ro cho Chi nhánh Quản lý, giám sát việc thực hiện danh mục cho vay ñầu tư, ñảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng, dự án, phương án, ñề nghị cấp tín dụng Thực hiện các chức năng quản lý, ñánh giá rủi ro trong toàn bộ hoạt ñộng của Ngân hàng

+ Phòng thanh toán xuất nhập khẩu: kinh doanh ngoại tệ, thực hiện các khoản cho vay bằng ngoại tệ, thực hiện các nghiệp vụ liên quan ñến hoạt ñộng thanh toán quốc tế

+ Phòng ngân quỹ: là nơi các khoản thu chi tiền mặt ñược thực hiện khi có nhu cầu về tiền mặt với sự xác nhận của phòng kế toán, khách hàng sẽ ñến nhận tại phòng ngân quỹ, ngược lại phòng ngân quỹ sẽ kiểm tra số tiền của ñơn vị nộp vào tài khoản của Ngân hàng

+ Phòng thông tin ựiện toán: thực hiện công tác quản lý, duy trì hệ thống ựiện toán tại Chi nhánh Bảo trì, bảo dưỡng thông suốt hoạt ựộng cho hệ thống máy tắnh của Chi nhánh

+ Các phòng giao dịch: cũng thực hiện các nhiệm vụ giống như tại hội sở chắnh như nghiệp vụ tắn dụng, huy ựộng vốn, thanh toánẦ

3.1.4 Các lĩnh vực hoạt ựộng tại Ngân hàng

 Huy ựộng vốn

- Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VNđ và ngoại tệ của các

tổ chức kinh tế và dân cư

- Nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức phong phú và hấp dẫn: tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng Việt Nam ựồng (VNđ) và ngoại tệ, tiết kiệm dự thưởng và tiết kiệm tắch lũyẦ

- Phát hành kỳ phiếu, trái phiếuẦ

 Cho vay và ựầu tư

- Cho vay ngắn hạn bằng VNđ và ngoại tệ

- Cho vay trung, dài hạn bằng VNđ và ngoại tệ

- Tài trợ xuất, nhập khẩu; chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất

- đồng tài trợ và cho vay hợp vốn ựối với những dự án lớn, thời gian hoàn vốn dài

- Cho vay tài trợ, ủy thác theo chương trình: đài Loan, Việt đức và các hiệp ựịnh tắn dụng khung

- Thấu chi cho vay tiêu dùng

- Hùn vốn liên doanh, liên kết với các tổ chức tắn dụng và các ựịnh chế tài chắnh trong nước và quốc tế

- đầu tư trên thị trường vốn, thị trường tiền tệ trong nước và quốc tế

 Bảo lãnhtiền

Bảo lãnh, tái bảo lãnh (trong nước và quốc tế): bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp ựồng, bảo lãnh thanh toán

 Thanh toán và tài trợ thương mại

- Phát hành, thanh toán thư tắn dụng nhập khẩu; thông báo, xác nhận, thanh toán thư tắn dụng nhập khẩu

- Nhờ thu xuất, nhập khẩu; nhờ thu hối phiếu trả ngay (D/P) và nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A)

- Chuyển tiền trong nước và quốc tế

- Chuyển tiền nhanh Western Union

- Thanh toán ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, séc

- Chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản, thẻ ATM

- Chi trả kiều hối…

 Ngân quỹ

- Mua bán ngoại tệ (Spot, Forward, Swap…)

- Mua, bán các chứng từ có giá (trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc…)

- Cho thuê két sắt; cất giữ bảo quản vàng bạc, ñá quý, giấy tờ có giá, bằng phát minh sáng chế

- Khai thác bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ

- Tư vấn ñầu tư tài chính

- Cho thuê tài chính

- Môi giới, tự doanh, bảo lãnh phát hành, quản lý danh mục ñầu tư, tư vấn, lưu ký chứng khoán

- Tiếp nhận, quản lý và khai thác các tài sản xiết nợ qua Công ty Quản lý

nợ và khai thác tài sản

ðể hoàn thiện các dịch vụ nhằm ñáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, tạo ñà cho sự phát triển và hội nhập, Ngân hàng luôn có tầm nhìn chiến lược trong ñầu tư và phát triển, tập trung ở 3 khu vực:

- Phát triển nguồn nhân lực

- Phát triển công nghệ

- Phát triển kênh phân phối

3.1.5 Quy trình xét duyệt cho vay tại NH

Chi nhánh Ngân hàng Công thương Cần Thơ thực hiện qui trình xét duyệt

cho vay như sau:

(1) (2)

Căn cứ vào các yếu tố sau

(3) Vấn ñề pháp lý Tài sản thế chấp Phương án kinh doanh

(7) (6) (5) (4)

Sơ ñồ: Qui trình cho vay tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Cần

Thơ

Giải thích sơ ñồ:

Bước 1: Khi khách hàng ñặt quan hệ muốn vay vốn Ngân hàng thì cán bộ

tín dụng (CBTD) tại Ngân hàng có nhiệm vụ hướng dẫn khách hàng làm các thủ

tục vay vốn CBTD kiểm tra hồ sơ về các vấn ñề như tính pháp lý của người vay,

thẩm ñịnh kỹ lưỡng phương án vay vốn, các ñiều kiện về tài sản thế chấp,…

Bước 2: Trưởng phòng tín dụng nhận hồ sơ do CBTD chuyển ñến Tùy

theo các yếu tố pháp lý, tài sản thế chấp, phương án kinh doanh mà CBTD lập

Tờ trình thẩm ñịnh ghi rõ ý kiến của mình về việc không cho vay hoặc quyết

ñịnh số lượng tiền vay, thời hạn vay và phương thức giải ngân, kỳ hạn trả nợ và

hoàn tất hồ sơ vay Chịu trách nhiệm về tính ñầy ñủ và hợp pháp của toàn bộ hồ

sơ khách hàng, trình cho Trưởng phòng Tín dụng (TPTD) phê duyệt

Bước 3: Kiểm tra, thẩm ñịnh lại toàn bộ hồ sơ và các tiêu chuẩn, ñiều kiện

cho vay, tài sản bảo ñảm,… theo qui ñịnh hiện hành Trình cho Ban giám ñốc

(BGð) phê duyệt Chịu trách nhiệm trước BGð về tính ñầy ñủ và hợp pháp của

toàn bộ hồ sơ khách hàng, tính trung thực và chính xác của Tờ trình thẩm ñịnh do

ñịnh và lý do từ chối của mình vào Tờ trình thẩm ñịnh, sau ñó gửi phòng tín dụng ñể soạn thảo văn bản trả lời khách hàng Hồ sơ ñược chấp thuận sau ñó chuyển về cho CBTD ñể lập khế ước vay tiền hoặc sổ vay tiền cho khách hàng

Bước 5: Sau khi thủ tục hoàn tất, sẽ gửi ñến bộ phận kế toán ñể lập phiếu chi tiền Kế ñến chuyển sang bộ phận ngân quỹ ñể tiến hành giải ngân cho khách hàng

Bước 6: Bộ phận tín dụng giữ hồ sơ pháp lý của khách hàng và theo dõi quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng, ñôn ñốc khách hàng trả nợ ñịnh

kỳ

Bước 7: Khi khách hàng trả hết nợ, CBTD tiến hành phối hợp với bộ phận

kế toán ñối chiếu, kiểm tra ñể tất toán khoản vay Khi bên vay trả xong nợ gốc, lãi và phí (nếu có) thì hợp ñồng tín dụng ñương nhiên hết hiệu lực Nếu bên vay yêu cầu thì CBTD soạn thảo Biên bản thanh lý hợp ñồng tín dụng ñể trình lãnh ñạo ký biên bản thanh lý Trong trường hợp ñến ngày ñáo hạn, nếu khách hàng

có lý do chính ñáng xin gia hạn thêm thì phải làm ñơn gia hạn kịp thời, nếu không Ngân hàng sẽ chuyển nợ quá hạn và tiến hành các biện pháp cần thiết ñể thu hồi vốn vay, có thể là phát mãi, thanh lý tài sản thế chấp

3.2 PHÂN TÍCH HOẠT ðỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG

3.2.1 Tình hình hoạt ñộng kinh doanh tại NH (2006 – 2008)

3.2.1.1 Tình hình hoạt ñộng tín dụng tại NH (2006 – 2008)

Ngân hàng hoạt ñộng dưới sự ñiều hành và quản lý của Ngân hàng Công thương Việt Nam ñã liên tục ñem lại hiệu quả cao trong kinh doanh Ngay từ ñầu Chi nhánh ñã biết tận dụng huy ñộng nguồn vốn tại chỗ thông qua việc mở thêm các ñiểm giao dịch trong thành phố và một số quận, huyện có nền kinh tế trọng ñiểm như Ninh Kiều, Xuân Khánh, Phong ðiền, Cái Tắc, Khu Công Nghiệp Trà Nóc (hiện nay ñược tách ra thành chi nhánh Cấp I) ðây cũng là những ñịa bàn

có vị trí chiến lược của Thành phố Cần Thơ, nhờ có lợi thế về ñịa hình và nguồn lao ñộng phong phú ñã làm cho tình hình kinh tế - xã hội ở ñây phát triển rất nhanh Hoạt ñộng tín dụng và các dịch vụ của Ngân hàng ngày càng mở rộng và phát triển Thị phần tín dụng ngày càng tăng làm cho uy tín của Ngân hàng ngày một lớn mạnh ðây là tín hiệu ñáng mừng ñối với Chi nhánh

Qua bảng 01 và hình 01, nhìn chung tổng nguồn vốn của Chi nhánh có biến ñộng khả quan qua các năm mặc dù chi nhánh Khu Công Nghiệp Trà Nóc trực thuộc Chi nhánh Cần Thơ ñã ñược chuyển thành chi nhánh cấp I, trực thuộc Hội sở chính trong năm 2006 Sự chia tách ñó ñã làm cho nguồn vốn cũng như doanh số cho vay của Vietinbank Cần Thơ giảm ñi Nhưng với tốc ñộ tăng trưởng nhanh của vốn huy ñộng, tổng nguồn vốn ñã dần ñạt gần mức 2.000 tỷ ñồng vào cuối năm 2008 Nguồn vốn kinh doanh của Chi nhánh ñược chia thành hai loại: vốn ñiều chuyển và vốn huy ñộng

Bảng 01: TÌNH HÌNH HUY ðỘNG VỐN (2006 – 2008)

ðVT: Triệu ñồng Chênh lệch

2006 – 2007

Chênh lệch

2007 – 2008 Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

Ghi chú: (Nguồn: Phòng Khách Hàng Doanh Nghiệp)

+ TGDN: Tiền gửi Doanh nghiệp + TGTK: Tiền gửi tiết kiệm + CCN: Công cụ nợ