LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

Trang 1

NOI DUNG LUAN VAN A tuthienbao.com CHƯƠNG 1: CỞ SỞ LÝ LUẬN 1.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm về Tín dụng và TDNH: 1.1.1.1 Khái niệm vế Tín dụng:

Tín dụng là một phạm trù kinh tẾ nó ra đời, tn tại và phát triển cùng với sự phát triển của nền kinh tế hàng hoá Nếu hiểu theo nghĩa hẹp thì tín dụng là sự vay mượn, trong đó hai chủ thể là người đi vay và người cho vay sẽ thoả thuận một mức lãi suất và một thời hạn nợ nhất định Nếu hiểu theo nghĩa rộng thì tín dụng là sự vận động các nguồn vốn từ nơi thừa sang noi thiếu vốn sản xuất

Như vậy, có thể đưa ra khái niệm tổng quan về tín dụng như sau: tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc có hoàn trả (cả vốn và lãi) sau một khoản thời gian nhất định

Ban đầu quan hệ tín dụng chủ yếu thể hiện bằng hiện vật và t6n tai dưới tên gọi là tín dụng nặng lãi Cho đến khi phương thức sản xuất tư bản chủ nghĩa ra đời, các quan hệ tín dụng mới có điều kiện phát triển Tín dụng bằng hiện vật đã nhường chổ cho tín dụng bằng hiện kim, tín dụng nặng lãi phi kinh tế đã nhường chổ cho hình thức tín dụng khác như: tín dụng Ngân hàng, tín dụng Nhà nước

Mặc dù tín dụng có quá trình tỔn tại và phát triển lâu dài qua nhiều hình thái kinh tế xã hội, với nhiều hình thức khác nhau, song đều có 3 đặc

điểm sau:

Y Tin dung trước hết là sự chuyển giao quyền sử dụng một số tiền (hiện kim) hoặc tài sản (hiện vật) từ chủ thể này sang chủ thể khác, chứ không làm thay đổi quyền sở hữu chúng

Y Tin dung bao giờ cũng có thời hạn và phải được hồn trả

« Người sở hữu vốn tín dụng được nhận một phần thu nhập dưới hình thức lợi tức

Trang 2

1.1.1.2 Khai niém vé Tin dung Ngan hang:

Tín dụng Ngân Hàng là quan hệ tín dụng giữa Ngân Hàng, các tổ chức tín dụng với các thành phần kinh tế và các tầng lớp dân cư như: các doanh nghiệp, các tổ chức, cá nhân, hỘ gia đình trong đó Ngân Hàng đóng vai trò là tổ chức trung gian đứng ra huy động vốn và sử dụng số vốn huy động được để cho vay đối với các đỐi tượng nói trên

Như vậy trong mối quan hệ trên, Ngân hàng vừa là người đi vay vừa là ngƯời cho vay

Với tư cách là người đi vay, Ngân hàng nhận tiền gửi hoặc phát hành các chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, để tập trung các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội làm nguồn vốn hoạt động của mình

Với tư cách là người cho vay, Ngân hàng cung cấp tín dụng cho các thành phần kinh tế dưới nhiều hình thức khác nhau như cho vay, chiết khấu giấy tỜ có giá trị, bảo lãnh, cho thuê tài chính, thông qua các hoạt động này, Ngân hàng có thể cung ứng vốn kịp thời cho nền kinh tế đồng thời tối đa hóa hiệu quả sử dụng vốn cUa mình

1.1.2 Vai trò của TDNH:

1.1.2.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng

hóa:

Trong quá trình sản xuất kinh doanh, để duy trì sự hoạt động liên tục

đòi hỏi vốn của các xí nghiệp phải tạm thời tồn tại ở cả ba giai đoạn: dự trữ, sản xuất và lưu thông nên hiện tượng thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xãy ra Ở các doanh nghiệp TỪ đó tín dụng đã góp phần điều tiết các nguồn vốn tạo điều kiện sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn

Trang 3

chảy khác của vốn trong xã hội TỪ đó, tín dụng với với chức năng là nơi tập

trung đại bộ phận vốn nhàn rỗi sẽ là trung tâm đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung

cho đầu tư phát triển Như vậy, vừa giúp cho doanh nghiệp rút ngắn được thời gian tích lũy vốn, nhanh chóng cho đầu tư mở rộng sản xuất, vừa góp phan day nhanh tốc độ tập trung vốn và tích lũy vốn cho nền kinh tế

Trong điều kiện hiện nay cùng với sự phân phối và hợp tác quốc tế ngày một sâu rộng thì quá trình điều tiết vốn không chỉ giới hạn trong phạm vi quốc gia mà hình thành các quan hệ trên cả thế giới

1.1.2.2 Tín dựng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả:

Khi thực hiện chức năng trên, tận dụng những nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, tín dụng đã làm giảm khối lượng tiền mặt tồn đọng trông lưu thông Do đó tín dụng được xem là một trong những biện pháp hữu hiệu góp phần làm giảm lạm phát và ổn định tiền tệ Mặt khác do cung cấp vốn tín dụng cho nền kinh tẾ, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh, làm cho sản xuất ngày càng phát triển, sản phẩm hàng hóa làm ra ngày càng nhiều đáp Ứng nhu cầu ngày càng tăng của xã hội Chính nhờ đó mà tín dụng góp phần ổn định thị trường giá cả trong nước

Bên cạnh đó tín dụng đã tạo điều kiện mở rộng thanh tốn khơng dùng tiền mặt Đây là một trong những nhân tố tích cực làm giảm việc sử dụng tiền mặt trong nền kinh tế, là bộ phận lưu thông tiền mà Nhà nước rất khó quản lý và nhạy cảm với biến động của nền kinh tế

Trong những thập niên gần đây, ở hầu hết các nước có nền kinh tế phát triển, trong công tác quản lí vĩ mô của Nhà nước nhằm thực hiện mục tiêu chính sách tiền tệ trong từng thời kỳ nhất định, lãi suất tín dụng đã trở thành một trong nhỮng công cụ điều tiết nhạy bén và linh hoạt để đưa thêm tiền vào lưu thông hay rút tiền ra khỏi lưu thông Từ đó tạo ra sự phù hợp giữa khối lượng tiền tệ với yêu cầu tăng trưởng của nền kinh tế

Như vậy tín dụng đã góp phần không nhỏ trong việc ổn định tiền tệ tạo điều kiện ổn định giá cả, đây là tiền đề quan trọng để sản xuất và lưu

thông phát triển

Trang 4

1.1.2.3.Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm,

On định trật tự xã hội:

Đây là hệ quả tất yếu của hai vai trò tín dụng nêu trên: nền kinh tế phát triển trong một môi trường ổn định về tiền tệ là điều kiện để nâng cao đời sống cỦa các thành viên trong xả hội từ đó rút ngắn sự chênh lệch giữa các giai cấp

Trên cơ sở đa dạng hoá các hình thức cho vay, tín dụng không chỉ đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp mà còn phỤc vụ cho các tầng lớp dân cư trong xã hội Hiện nay, ngoài việc phát triển các loại hình tín dụng dân cư, Nhà nước còn thành lập các quŸ xoá đói giảm nghèo, cho vay theo chương trình tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn hợp lý của các cá nhân như phát triển kinh tế gia đình, mua sắm nhà cửa thiết bị sinh hoạt từ đó tạo công ăn việc làm và mức sống ổn định cho cá nhân, gia đình góp phần ổn định xã hội

1.1.2.4 Tạo điều kiện phát triển mối quan hệ kinh tế với nước

ngoài:

Trong điều kiện hiện nay, phát triển kinh tế của một nước luôn gắn liền với thị trường thế giới, kinh tế “đóng” đã nhường bước cho nền kinh tế “mở” Và tín dụng đã trở thành một trong những biện pháp nối liền quan hệ kinh tế giỮa các nước với nhau

Đối với các nước đang phát triển và nước ta nói riêng, tín dụng đóng

vai trò rất quan trọng trong việc mở rộng xuất khẩu hàng hoá, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngồi để cơng nghiệp hoá hiện đại hoá nền kinh tế

1.1.3.Các hình thức của TDNH:

1.1.3.1.Căn cứ vào mục đích sử dụng: theo tiêu thỨc này tín dụng ngân

hàng có thể phân chia thành các loại sau:

° Cho vay phục vụ SXKD công thương nghiệp

Trang 5

° Cho vay bất đông sản ° Cho vay nông nghiệp

° Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu

1.1.3.2.Dựa vào thời hạn tín dụng: theo tiêu thức này tín dụng có thể

phan chia thành các loại sau:

e Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn dưới một năm Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động

e® Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm Mục đích của loại cho vay này là thường là nhằm tài trợ đầu tư vào tài sản cố định

của loại cho vay này là thường là nhằm tài trợ đầu tư vào các danh mục đầu

tư

1.1.3.3 Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng: theo tiêu thỨc này

tín dụng có thể phân chia thành các loại sau:

e Cho vay không có đảm bảo: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay

e© Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay dựa trên cơ sO có tài sản đảm bảo cho tiền vay như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba

nào khác

1.1.3.4 Dựa vào phương thức cho vay: theo tiêu thức này tín dụng có

thể chia thành các loại sau:

° Cho vay theo món hay còn gọi là cho vay từng lần ° Cho vay theo hạn mức tín dụng

1.1.3.5 Dựa vào phương thức hoàn trả nợ gốc: theo tiêu thỨc này tín

dụng có thể được chia thành các loại sau:

Trang 6

e© Cho vay chỉ có một kỳ trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần

khi đáo hạn

e© Cho vay có nhiều kỳ trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp

e Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn trả nợ cụ thể mà tùy khả năng tài chính của mình người đi vay có thể trả nợ bất kỳ lúc nào

1.1.4 Nguyên tắc của TDNH

1.1.4.1 Vốn vay luôn được đảm bảo bằng các nguồn vốn tương

đương:

Nguyên tắc này xuất phát tỪ sự yêu cầu của quy luật lưu thông tiền tệ nhằm làm cho sự vận động của tiền tệ gắn liền với sự vận động của vật tư hàng hóa giữ vững sức mua của tiền

Thực hiện nguyên tắc này đòi hỏi ngay từ khi nhận tiền vay và trong suốt quá trình sử dụng vốn vay đơn vị phải có một số hàng hóa tương đương làm đảm bảo cho khoảng vay đó

Nguyên tắc này nhằm đảm bảo hiệu quả của vốn vay tạo điều kiện

thực hiện việc hoàn trả nợ vay của đơn vị Mặt khác, mục đích cho vay là

nhằm bổ sung vốn lưu thông trong quá trình SXKD Nó được xác định trước

khi cho vay và kiểm soát trong quá trình sủ dụng vốn vay

1.1.4.2 Sữ dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp

đồng tín dụng:

Cho vay đúng mục đích không những là nguyên tắc má còn là phương

châm hoạt động của tín dụng ngân hàng, đối với ngân hàng bất kỳ nột khoản cho vay nào đối với nền kinh tế cũng phải luôn hướng đến mục tiêu và yêu cầu phát triển kinh tế xã hội trong tỪng giai đoạn phát triển Đối với khách hàng vay vốn cũng phải đáp Ứng các mục đích cụ thể trong quá trình hoạt động để thúc đẩy đơn vị hoàn thành nhiệm vụ của mình

Khi khoản vay được ngân hàng chấp nhận thì mục đích sử dụng vốn

vay cũng sẽ được ghi vào trong hợp đồng tín dụng, ngân hàng có trách nhiệm

Trang 7

hiện khách hàng sủ dụng vốn sai mục dich thì ngân hàng có thể sử dụng các biện pháp phù hợp để xử lý

Thực hiện nguyên tắc này, không những là thực hiện nguyên tắc vốn

có của tín dụng nói chung mà cón có tác dụng lớn trong tín dụng đấu tƯ, tác

dụng đó thể hiện trên hai mặt sau:

se Mội là: việc sủ dụng tiền vay đúng mục đích là yêu cầu cơ bản để hoàn thành kế hoạch xây dựng cơ bản chung của xã hội cũng như kế hoạch xây dựng của Nhà nước, của các chủ thể đầu tư

e©_ Hai là: sử dụng tiền vay đúng mục đích, phù hợp với khối lượng va chi phi đầu tư theo luận chứng kinh tế kỹ thuật sẽ cho phép đảm bảo tiến độ thi cơng và hồn thành từng hạn mục công trình hay tồn bỘ cơng trình, vừa là nhân tố để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn đầu tư

1.1.4.3 Hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn:

Đây là nguyên tắc không thể thiếu của của tín dụng ngân hàng nó

được đặc trên các cƠ sỞ sau:

e© Xuất phát từ chức năng trung gian tín dụng ngân hàng thực hiện đi vay để cho vay nhằm đảm bảo khả năng thanh toán đồng thời tạo thêm nguồn thu để duy trì sự tổn tại và phát triển của ngân hàng thì việc thực hiện nguyên

tắc hoàn trả là rất cần thiết đối với mỗi NHTM

e Trong nền kinh tế thị trường tín dụng hoạt động trên cơ sở kinh doanh, cho nên ngoài việc hoàn trả vốn vay đơn vị vay phải trả một số tiền ứng với lãi suất vay

Tuy nhiên, trên thực tế do tác động của nhiều nguyên nhân khiến cho đơn vị vay vốn không trả được nợ vay Để đảm bảo nguyên tắc này, tổ chức tín dụng buộc đơn vị phải thế chấp tài sản và tiến hành phát mãi tài sản thế chấp để thu hồi vốn trong trường hợp don vi vay không trả được nợ vay Đối với Ngân hàng Nông nghiệp tài sản thế chấp thường là quyền sủ dụng đất mà hộ sản xuất đang canh tác

Trang 8

1.2 RUI RO TRONG HOAT DONG TiN DUNG NGAN HANG

Về nhận thức thực tiễn cũng như về lí luận, nếu như nâng cao chat

lượng tín dụng là mục tiêu quan trọng trong hoạt động tín dụng, thì phòng

ngừa rủi ro có thể coi như một giải pháp quan trọng có tính chất quyết định để nâng cao chất lượng tín dụng Hai nội dung này tất nhiên có mối quan hệ mật thiết với nhau Đây là vấn đề luôn luôn thời sự đối với hoạt động Ngân Hàng Ở nước ta, nhất là trong bối cảnh hiện nay ở nước ta khi tín dụng có xu hướng tăng trưởng nhanh, lãi suất cho vay cao, doanh nghiệp thành lập nhiều, thị tường diễn biến phức tạp, nhiều vụ việc xảy ra đối với doanh nghiệp có liên quan đến pháp luật, thì lại càng phải quan tâm đồng thời đến mở rộng tín dụng, gắn với nâng cao chất lượng tín dụng Khi viết về rủi ro tín dụng là tác giả đứng về phía Ngân Hàng là chính, rủi ro tín dụng là rủi ro NHTM

Trang 9

nợ xấu ở một tỷ lệ nhờ xây dựng một mô hình quản trị rủi ro hiệu quả phù hợp với môi trường hoạt động để hạn chế rủi ro tín dụng

Như trên đã nói muốn nâng cao và mở rộng tín dụng thì phải giảm thiểu rủi ro Như vậy ta phải nhận biết rủi ro:

1.2.1 Các loại rủi ro trong kinh doanh của Ngân Hàng

Trong hoạt động của Ngân hàng có rất nhiều loại rỦi ro sau: rỦi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro hối doái, rủi ro môi trường, rủi ro công nghệ và hoạt động, rủi ro quốc gia và rủi ro khác Trong đó rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng nhất vì nó có ảnh hưởng đến khả năng sinh lời cuối cùng, sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng

1.2.1.1 RỦi ro Tín dụng:

Là loại rủi ro phát sinh khi mỘt trong các bên tham gia hợp đồng tín dụng không có khả năng chỉ trả cho các bên còn lại Đối với NHTM rủi ro tín dung phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu đủ cả gốc và lãi của các khoản vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng hạn Nếu tất cả các khoản cho vay của ngân hàng đều được thanh toán đầy đủ và đúng hạn cả gốc và lãi thì ngân hàng không bị rủi ro tín dụng Ngược lại, nếu người vay tiền không có khả năng trả nợ hoặc cố ý không trả nợ thì rủi ro nảy sinh

Rui ro tin dung không chỉ giới hạn Ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của NHTM như: hoạt động bảo lãnh, tài trợ ngoại thương, cho thuê tài chính

1.2.1.2 RỦi ro Lãi suất:

Rủi ro lãi suất là loại rủi ro do sự biến động của lãi suất hoặc những yếu tố liên quan đến lãi suất làm tổn thất về tài sản và thu nhập của ngân

hàng

Loại rủi ro này phát sinh trong quan hệ tín dụng của tổ chức tín dụng có những khoản di vay hoặc cho vay theo lãi suất thả nổi, khi lãi suất thị trường tăng khiến chỉ phí trả lãi của ngân hàng tăng theo Ngược lại, nếu ngân hàng cho vay theo lãi suất thả nổi, khi lãi suất thị trường xuống thấp

Trang 10

khiến thu nhập lãi cho vay của ngân hang giam RUi ro lai suat dac biét quan trọng khi ngân hàng huy động vốn thông qua phát hành trái phiếu, hoặc đầu tư tài chính khá lớn và theo lãi suất thị trường

Mặt khác, ngân hàng còn có thể gặp rủi ro giảm giá trị tài sản khi lãi suất thị trường thay đổi Như chúng ta đã biết, giá thị trường của tài sản Có hay tài sản Nợ là dựa trên khái niệm giá trị hiện tại của tiền tệ Do đó, nếu lãi suất thị trường tăng lên thì mức chiếc khấu giá trị tài sản cũng tăng lên, và do đó giá trị hiện tại của tài sản Có và tài sản Nợ giảm xuống Ngược lại, nếu lãi suất thị trường giảm thì giá trị cỦa tài sản Có và tài sản Nợ sẽ tăng lên Do đó, nếu kỳ hạn của tài sản Có và tài sản Nợ không cân xứng với nhau Ví du tài sản Có có kỳ hạn dài hơn tài sản NỢ, thì lãi suất thị trường tăng, giá trị tài sản Có sẽ giảm nhanh hơn nhiếu so với sự giảm của giá trị tài sản Nợ Rủi

ro giảm giá trị tài sản khi lãi suất thị trường thay đổi thuộc loại rủi ro về lãi

suất có thể dẫn đến thiệt hại về tài sản cho ngân hàng

Ngoài ra rủi ro lãi suất còn có thể xảy ra do các nguyên nhân khác như: Do bất lợi trong cạnh tranh buộc ngân hàng phải tăng lãi suất huy động

và hạ lãi suất cho vay để thu hút khách hàng do đó đã làm tăng chỉ phí và giảm

thu nhập của ngân hàng: do cung tiền tệ nhỏ hơn cầu tiền tệ nên ngân hàng phải tăng lãi suất để huy động vốn; do chính sách ưu đãi trong cho vay của Nhà nước nên ngân hàng phải giảm lãi suất cho vay

1.2.1.3 RỦi ro thanh khoản:

Rủi ro thanh khoản là loại rủi ro chỉ xuất hiện trong trường hợp ngân hàng mất khả năng thanh toán các khoản nợ khi nhỮng người gửi tiền có nhu cầu rút tiền gửi ở ngân hàng ngay lập tức RỦi ro thanh khoản là rủi ro nguy hiểm nhất của ngân hàng có liên quan đến sự sống còn của ngân hàng Một ngân hàng hoạt động bình thường phải đảm bảo được các nhu cầu thanh toán trong hiện tại, tương lai và các nhu cầu thanh toán đột xuất Nếu không đáp ứng được các nhu cầu thanh toán đó ngân hàng có thể bị mất khả năng thanh toán và có nguy cơ phá sản Trong nhữỮng trường hợp như vậy thì ngân hang

Trang 11

phải đi vay bổ sung nguồn vốn thanh toán hoặc phải bán tài sản có của mình để đáp ứng nhu cầu rút tiền của người gửi tiền

Đặc trưng co bản của rủi ro thanh toán là tính lỏng của tài sản Có thấp hơn so với tài sản Nợ, nên Ngân hàng có thể không đáp ứng được đầy đủ các

yêu cầu thanh toán RỦi ro thanh toán xuất hiện do hai nguyên nhân chính đó là

nguyên nhân từ phía tài sản Nợ và nguyên nhân từ phía tài sản Có

e® Nguyên nhân từ phía tài sản Nợ phát sinh do Ngân hàng không đáp ứng được các nhu cầu thanh toán buộc phải nhượng bán các tài sản khác với giá thấp hơn giá thị trường Để có thu nhập cao hầu hết các Ngân hàng đều giảm dự trữ tiền mặt và tăng đầu tư vào những tài sản có tính thanh khoản thấp và có thời hạn dài, do vậy khi những người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền ngay lập tức thì ngân hàng rất dễ bị rủi ro

e Nguyên nhân từ phía tài sản Có phát sinh trong trường hợp một số các khoản tín dụng đã cấp khơng được hồn trả đúng hạn, trong khi vốn huy động đã đến hạn thanh toán và các hợp đồng tín dụng đã ký đến hạn giải ngân

Trong trường hợp này, Ngân hàng phải tìm ngay những nguồn vốn khác để tài

trợ Để đáp ứng kịp thời các nhu cầu thanh toán phát sinh buộc ngân hàng phải sử dụng tiền mặt dự trữ, hoặc bán tài sản Có khác hoặc đi vay tỪ bên ngoài

Điều này có thể dẫn đến nhữỮng rủi ro về tài sản Nợ cho ngân hàng, hoặc làm

giảm thu nhập của ngân hàng , hoặc làm tăng rủi ro về tài sản Nợ cho ngân

hàng

e Ngoai ra con c6 thé do ké gian cố ý làm chứng từ giả, truy cập vào mạng của ngân hàng để ăn cắp tiền nếu không được phát hiện kịp thời thì rủi ro thanh toán nảy sinh

1.2.1.4.Rủi ro hối đoái:

Rủi ro hối đoái là rủi ro do sự biến động của tỷ giá hối đoái gây nên Những rủi ro này có thể phát sinh trong tất cả các nghiệp vụ có liên quan đến ngoại ngoại tệ cỦa ngân hàng như: cho vay , huy động vốn bằng ngoại tệ, mua bán ngoại tệ, đầu tư chứng khoán bằng ngoại tỆ

SVTH: Nguyễn Thanh Sơn K2_Ngan Hang Trang

Trang 12

Trong các giao dịch ngoại hối và trong cân đối tài sản bằng ngoại tệ của ngân hàng, bất cứ một trạng thái ngoại hối “trường” hay “đoản” đều có thể gặp rủi ro hối đoái khi tỷ giá ngoại tệ thay đổi Nếu ngân hàng Ở trạng thái ngoại tỆ trường thì khi ngoại tỆ tăng giá ngân hàng sẽ có lãi, ngược lại ngân hàng sẽ bị lỖ khi ngoại tệ đó xuống giá Nếu ngân hàng ở trạng thái đoản về một loại ngoại tệ nào đó, khi ngoại tệ tăng giá ngân hàng sẽ bị lỗ và

ngược lại

Như vậy việc tạo ra các trạng thái ngoại tỆ “trường” hay “đoản” chính là nguyên nhân gây rủi ro hối đoái cho ngân hàng Đây chính là kết quả của việc ngân hàng thực hiện các giao dịch ngoại tệ phục vụ cho khách hàng

và cho chính bản thân mình hoặc ngân hàng huy động vốn bàng ngoại té va

đầu tư vào các tài sản Có bằng ngoại tỆ 1.2.1.5 RỦIi ro khác:

Ngoài những rủi ro cơ bản trên trong hoạt động của ngân hàng còn chịu những rủi ro khác như:

® RủỦi ro môi trường: là rủi ro do môi trường hoạt động của ngân hàng gây nên, bao gỒm: rủi ro do sự biến động của thiên nhiên ( lũ lụt, động đất ), rủi ro về kinh tế ( khủng hoảng, suy thoái kinh tẾ ), rủi ro do sự thay đổi chính sách pháp luật của Nhà nước gây bất lợi cho ngân hàng RỦi ro môi

trường là nhỮng rủi ro mà ngân hàng khó liểm soát được, chúng có thể làm

suy yếu khả năng chịu đựng rủi ro cUa ngân hàng hoặc gây cho ngân hàng những thiệt hại về tài chính

Trang 13

trường tài chính thay đổi đột biến không dự tính trước, sự sụp đổ đột ngột của thị trường chứng khoán, rủi ro trộm cắp, lừa đảo

1.2.2 Khái niệm về Rủi ro Tín dụng Ngân hàng: 1.2.2.1 Khái niệm về rủi ro:

RỦi ro (risk) là một sự không chắc chắn (uncertainty) hay một tình trạng bất ổn một biến cố có khả năng xảy ra và cũng có khả năng không xảy ra Tuy nhiên, không phải sự không chắc chắn nào cũng là rủi ro Chi cé

những tình trạng không chắc chắn nào có thể ước đoán được xác xuất sảy ra

mới được xem là rủi ro

1.2.2.2 Khái niệm về rủi ro Tín dụng Ngân hàng:

Rui ro tin dung 14 su xuất hiện những biến cố không bình thường do chủ quan hay khách quan khiến cho khách hàng không hoàn trả được nợ cho ngân hàng cả gốc và lãi khi đến hạn

Trước đây, với cơ chế kế hoạch tập trung bao cấp ít có tổ chức kinh doanh nào để ý đến rủi ro trong hoạt động mà họ chỉ thực hiện một cách máy móc theo quyết định, chỉ thị, chỉ tiêu của cấp trên giao, bởi vì lời hay lỗ họ vẫn được hưởng một mức hưởng thụ như nhau đây là một thiệt hại lớn cho nền kinh tế đất nước

Trong nền kinh tế thị trường tự do thời mở cửa, tự do cạnh tranh như hiện nay, tất cả mọi thành phần kinh tế dù quốc doanh hay ngoài quốc doanh cũng đều chú trọng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình, luôn tìm cách nâng cao lợi nhuận để đứng vỮng trên thị trường, nếu không sẽ bị đào thải Chính vì lễ đó mà rủi ro luôn được quan tâm xem xét và quản lý một cách đặc biệt để nhằm khắc phục hạn chế đến mức thấp nhất các rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh của mình nhằm nâng cao hiệu quả và lợi nhuận Đặc biệt, hoạt động ngân hàng trong nền kinh tế thị trường hiện nay đã phát sinh nhiều rủi ro Bởi vì, Ngân hàng là một doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, luôn phụ thuộc vào khách hàng, rủi ro của khách

hà ũng kéo tÌ ân hàng,

Trang 14

1.2.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng:

Nghiên cứu những đặc điểm cơ bản cỦa rủi ro tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng đối với việc xác định, đo lường, quản lý và kiểm soát nó RỦi ro

tín dụng có những đặc điểm sau:

® RỦI ro tín dụng có tính tất yếu tức luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động của NHTM Tính tất yếu có ý nghĩa là ngân hàng có thể phòng ngừa tốt để hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro tín dụng chứ không thể loại bỏ nó

được

e RUiro tin dụng mang tính gián tiếp Bởi vì ngân nàng là một định chế tài chính trung gian, có một vị trí quan trọng trong nền kinh tế thị trường, nó là

một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là

nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay Bởi vậy, khi người vay gặp rủi ro trong sản xuất kinh doanh như: hỏa hoạn, lũ lụt, chiến tranh, sự đổ vỡ của đối tác, khách hàng tẩy chay sản

phẩm của công ty dẫn đến thua lỖ, phá sản thì sẽ tác động gián tiếp rủi ro

đó cho NHTM, cho nên nói rủi ro tín dụng mang tính chất gián tiếp

e RUi ro tin dụng có tính chất đa dang và phức tạp Tính đa dạng và phức tạp cỦa rủi ro tín dụng có thể chia làm nhiều loại như: rủi ro về đạo đức; rủi ro cơ chế; rủi ro công tác kiểm tra, kiểm soát

1.2.4 Nguyên nhân phát sinh rủi ro Tín dụng 1.2.4.1 Nguyên nhân chủ quan:

a Nguyên nhân từ phía Ngân hàng: Ngân hàng là mỘt ngành kinh doanh đặc biệt đi vay với lãi suất thấp và sau đó cho vay lại với lãi suất cao hơn để hưởng chênh lệch lãi suất Dó đó, ngân hàng luôn xem xét rất cẩn thận trước khi cho vay để đạt hiệu quả tránh rủi ro mất vốn Vì thế rủi ro tín dụng do nguyên nhân từ phía ngân hàng thường chiếm tỷ lệ nhỏ và do những

nguyên nhân sau:

* Do Ngân hàng không có đủ thông tin về các số liệu thống kê, chỉ tiêu để phân tích và đánh giá khách hàng, dẫn đến việc xác định sai hiệu quả

Trang 15

phƯơng án xin vay, hoặc xác định thời han cho vay va trả nợ không phù hợp

với phương án kinh doanh của khách hàng

v Sự lơi lỏng trong quá trình kiểm tra, giám sát sau khi cho vay nên

không phát hiện kịp thời hiện tượng sỮ dụng vốn vay không đúng mục đích * Quá tin tưởng vào tài sản thế chấp, bảo lãnh, bảo hiểm coi đó là vật chất đảm bảo chắc chắn cho sự thu hồi nợ gốc và lãi tiền vay

* Chạy theo số lượng (theo kế hạch) mà sao lãng việc coi trọng chất lượng khoản vay, lạc quan, tin tưỞng vào sự thành công của phương án kinh

doanh

v Ngân hàng có thể thiếu một bộ phận chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lý hạn mức tín dụng tối đa cho từng khách hàng thuộc tỪng ngành nghề, sản phẩm từng địa phưng khác nhau dé phân tán rủi ro, các dự báo cần thiết trong từng thời kỳ

Y Do can bộ tín dụng thực hiện không đúng quy trình cho vay hay do

quy trình tín dụng thiếu chặc chẽ và không phù hợp

* Ngân hàng phạm vi các nguyên tắc trong cho vay, cho vay vưỢt tỷ

lệ an toàn, hoặc thiếu tài sản thế chấp, cầm cố

* Do chất lượng cán bộ tín dụng thấp nên thẩm định khách hàng để cho vay thiếu chính xác hoặc cán bộ tín dụng vi phạm đạo đức trong cho vay, cấu kết với khách hang để cho vay không đúng quy định của ngân hàng, hoặc cán bộ tín dụng chiếm dụng vốn vay dẫn đến các khoản nợ quá hạn, nợ xấu

gia tang

Y Do canh tranh giỮa các NHTM ngày càng gay gắt nên ngân hang nới lõng về điều kiện cần có của khách hàng để cho vay nhằm thu hút khách

hàng

b Nguyên nhân từ phía khách hàng: RỦi ro tỪ phía khách hàng là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Việc phòng tránh rất khó khăn và phức tạp nó do thường những nguyên nhân

du:

Trang 16

* Đối với khách hàng là cá nhân:

* Thiếu năng lực tài chính: khách hàng vay vốn không đủ khả năng tài chính để trả nợ, dẫn đến việc thu hồi nợ của Ngân Hàng gặp khó khăn

* Thiếu năng lực pháp lý: Khi khách hàng thiếu năng lực pháp lý thì việc thu hồi nợ của ngân hàng cũng gặp khó khăn do cản trở về thủ tục và thời gian

* Sử dụng vốn sai mục dich: Đó là việc khách hàng dùng vốn vay của mình không đúng mục đích theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Từ

đó dẫn đến khách hàng có thể làm ăn thua lỗ và không có khả năng trả nợ cho

ngần hàng

Y Do ý muốn chủ quan cỦa người đi vay cố tình không trả nợ: Đây là trường hợp xấu nhất trong các nguyên nhân chủ quan dẫn đến rủi ro tín dụng Loại nguyên nhân này được xếp vào nguyên nhân rủi ro về đạo đức của người đi vay Trên thực tế cho thấy yếu tố đạo đức là nguyên nhân rất quan trọng trong việc trả nợ vay, người đi vay có thể có khả năng nhưng cố tình không trả nợ, lừa đảo chiếm đoạt tiền vay của bên cho vay

Do hoàn cảnh gia đình gặp khó khăn như: bị sa thải, thất nghiệp, tai nạn lao động dẫn đến mất đi nguồn thu nhập để trả nợ ngân hàng

* Đối với khách hàng là doanh nghiệp:

* Doanh nghiệp bị mất năng lực pháp lý: Do trong quá trình hoạt

động kinh doanh doanh nghiệp bị thu hồi giấy phép kinh doanh, dẫn đến sản xuất kinh doanh không được và không có khả năng trả nợ ngân hàng

* Năng lực chuyên môn và uy tín lãnh đạo của doanh nghiệp bị giảm thấp, đạo đức nghề nghiệp yếu kém, thiếu quan tâm để thực hiện tốt các khâu của quá trình tổ chức, điều hành sản xuất kinh doanh hay do sự hạn chế về nghề nghiệp chuyên môn của nhân viên doanh nghiệp dẫn đến doanh nghiệp làm ăn yếu kém thua lỗ

* Do doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục dich

Trang 17

Y Do qua trinh hội nhập kinh tế quốc tế ( như gia nhập tổ chức WTO, AFTA), các doanh nghiỆp trong nước không cạnh tranh lại với các công ty nước ngoài dẫn đến giảm sút thị trường tiêu thụ, giá thành sản phẩm làm ra phải hạ thấp để cạnh tranh từ đó các doanh nghiệp làm ăn thua lổ và mất khả năng trả nợ ngân hàng

* Do doanh nghiệp không mua bảo hiểm như: bảo hiểm hỏa hoạn, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm thiên tai, nên khi có biến cố xảy ra thì doanh nghiệp bị tổn thất lớn và không có khả năng trả nợ vay

v Sự thay đổi trong chính sách của nhà nước cũng ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp từ đó ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ của ngân hàng

1.2.4.2 Nguyên nhân khách quan: Nguyên nhan nay la tac nhan gay ra

rủi ro tín dụng bất khả kháng, xảy ra ngoài ý muốn và tầm kiểm soát cỦa con

người trong một thời điểm nào đó

Y Co thé xuất phát từ môi trường kinh tẾ, trong một nền kinh té ting

trưởng lành mạnh tiềm năng sản xuất và tiêu dùng của xã hội còn lớn thì hoạt động sản xuất kinh doanh còn có nhiều cơ hội để phát triển và ngược lại, khi nền kinh tế có hiện tượng lạm phát tăng vọt kéo theo đồng tiền nội địa bị

mất giá, dẫn đến kinh doanh trong nước bị trở ngại và khó khăn khiến cho

khả năng thu hồi vốn tín dụng trở nên phức tạp

* Có thể xuất phát từ gốc độ của môi trường pháp lý, đây là một nhân tố cũng ảnh hƯởng tới khả năng phát sinh rủi ro tín dụng, cũng là nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro trong sản suất kinh doanh cỦa các doanh nghiệp

* Bên cạnh đó, trong tình hình hội nhập kinh tế quốc tẾ các nước trên thới giới có mối quan hệ mật thiết với nhau về kinh tế, cho nên sự bất ổn về kinh tế của nước này sẽ ảnh hưỡng đến nền kinh tế của nước khác Do đó, các cuộc khủng hoảng kinh tế, khủng hoảng tài chính trên thới giới

Trang 18

xảy ra dây chuyền từ một hay một vài nước sau đó lan sang nhiếu nước, đây cũng là nguyên nhân làm phá sản các NHTM

Cần lưu ý dù nguyên nhân từ phía khách hàng hay từ phía ngân hàng, nguyên nhân chủ quan hay khách quan đều dẫn đến hậu quả là khách hàng không trã được nợ Tuy nhiên, việc phân tích và phân định ró ràng nguyên nhân sẽ giúp ngân hàng có biện pháp xử lý thích hợp để đạt được kết quả tốt

hơn

1.2.5 Hậu quả của rủi ro Tín dụng:

1.2.5.1 Đối với Ngân hàng:

e Về mặt tài chính: do không thu được nợ (gốc và lãi), Ngân hàng bị

giảm doanh thu trong khi vẫn trả tiền lãi (lãi đầu vào) gây mất cân đối trong thu chỉ nghiệp vụ Nợ quá hạn chính là hậu quả Ngân hàng gánh chịu, không thu được nợ vòng quay vốn tín dụng không thực hiện được, Ngân hàng không có khả năng đảm bảo vốn lưu động, hạn chế cả vai trò phục vụ lẫn khả năng kinh doanh của Ngân hàng

e Về mặt xã hội: tỪ rủi ro tín dụng dẫn đến rủi ro thanh khoản làm mất lòng tin trong nhân dân gây ảnh hưởng đến tâm lý khách hàng gửi tiền Một khi xảy ra trường hợp này khách hàng sẽ đồng loạt đến rút tiền một cách Ổ ạt tại Ngân hàng và làm xáo trộn hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nếu Ngân hàng không có biện pháp đối Ứng kịp thời thì sẽ làm cho toàn bộ hệ thống của Ngân hàng sụp đỗ Đối với cơ quan quản lý cấp trên, Ngân hàng sẽ bị mất lòng tin, không tin tưởng vào hoạt động của Ngân hàng cơ sở

e Do tâm lý làm ăn thua lỖ, tâm lý cỦa cán bộ, công nhân viên chán nản, không tin tưởng vào khả năng hoạt động của chính mình làm cho thu nhập của họ ngày một giảm sút, mất công ăn việc làm .có thể dẫn đến phá sản của Ngân hàng

1.2.5.2 Đối với nền kinh tế:

Hoạt động của Ngân Hàng có liên quan trực tiếp đến nền kinh tế, các xí nghiệp và dân cư Vì vậy khi rủi ro làm phá sản một số ngân hàng từ đó lan

Trang 19

đến tính trạng rút tiền trước thời hạn Như thé hệ thống ngân hàng bị rung chuyển và sẽ tác động xấu đến nền kinh tế Giá cả biến động, việc sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bị đình đốn, khả năng trả nợ gặp khó khăn dẫn đến tình trạng đóng cửa làm cho nạn thất nghiệp ngày càng gia tăng, tệ nạn xã hội bùng phát, đồng tiền mất giá tình trạng kinh tế vốn đã khó khăn nay lại càng khó khăn hơn nếu không cứu giãn được có thể dẫn đến khủng hoảng nền kinh tế 1.2.6.Các chỉ tiêu đánh giá hoạt Hộng kinh doanh & RủỦi ro tín dụng của NHTM: 1.2.6.1 Tỷ lệ vốn huy động trên tổng nguồn vốt: ( % ) S Vốn huy động Tỷ lệ vốn huy động / Tổng nguồn vốn - x 100 Tổng nguồn vốn

Chỉ tiêu này cho biết trong tổng nguồn vốn thì có bao nhiêu phần trăm là vốn huy động tại địa phương, thể hiện tính ổn định vững chắc của ngân hàng tại một tổ chức tín dụng và đánh giá khả năng huy động vốn của ngân hàng

1.2.6.2 Vốn huy động trên dư nợ cho vay ( % ) Vốn huy động

Vốn huy động /Dư nd cho vay = x 100

Tổng dư nợ

Chỉ tiêu này giúp ta đánh giá được hiệu quả của việc huy động vốn tại Ngân hàng Chỉ tiêu này càng nhỏ càng tốt, nếu chỉ tiêu này lớn chứng tỏ công tác huy động vốn của ngân hàng không hiệu quả

1.2.6.3 Tỷ lệ dư nợ trên tổng vốn huy động: ( % )

Tổng DN

Tỷ lệ Tổng DN trên VHĐ = - x 100

VHĐ

Chỉ tiêu này đánh giá khả năng sủ dụng vốn huy động vào việc cho vay vốn Thông thường khi nguồn vốn huy động Ở ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp so với tổng nguồn vốn sử dụng thì dư nợ thường gấp nhiều lần so với vốn huy động Nếu ngân hàng sủ dụng vốn vay phần lớn từ nguồn vốn cấp trên thì

khậ hiệ a ba 7A id » we lô “hỈ tiê ˆ á ló

Trang 20

hay quá nho déu kh6ng t6t, bdi vi néu chi tiéu này quá lớn thì cho thấy kha năng huy động vốn của ngân hàng quá thấp, ngược lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ cho thấy ngân hàng đã sử dụng vốn huy động càng không hiệu quả Do vậy, tỷ lỆ này càng gần 1 thì càng tốt cho hoạt động ngân hàng, khi đó ngân hàng sử dụng một cách hiệu quả nguồn vốn huy động 1.2.6.4 Hệ thu nỢ: (%) Doanh số thu nợ HỆ số thu nợ = x 100 Doanh s6 cho vay

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của ngân hàng hay khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền mà ngân hàng thu được trong một thời kỳ kinh doanh nhất định từ một đồng doanh sỐ cho vay Hệ số thu nợ càng lớn thì càng được đánh giá tỐt, cho thấy công tác thu hồi vốn của ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại

1.2.6.5 Vòng vay vốn tín dụng: ( vòng )

Doanh số thu nợ

Vàng vay vốn tín dụng =

Dư nợ bình quần

Đây là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của đồng vốn tín dụng thông qua tính luân chuyển của nó, đồng vốn được vay vòng càng nhanh thì càng hiệu quả và đem lại lợi nhuận cho ngân hàng

1.2.6.6 Hệ số rủi ro: ( % )

Tổng dư nợ

Hé s6 rui ro = - x 100 Tổng nguồn vốn

Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng đầu tư vào cho vay của ngân hàng so với tổng nguồn vốn, hay là dư nợ cho vay chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn vốn sử dụng của ngân hàng Đây là chỉ số tính toán hiệu quả tín dụng của một đồng tài sản Tỷ lệ này quá cao hoặc quá thấp đều không tốt Nếu quá cao, ngân hàng gặp rủi ro sẽ ảnh hưởng đến doanh thu còn quá thấp thì ngân hàng chưa thể hiện tốt vai trò của mình Ngoài ra chỉ sỐ này còn giúp xác

ii | n id ° | j | ? ˆ | ` ;

Trang 21

1.2.6.7 Ty lệ no qua han: ( % ) Dư nỢ quá hạn Tỷ lỆ nợ quá hạn = x100 Tổng dư nợ cho vay

Chỉ tiêu trên phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng Nếu tỷ

lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cho vay càng nhỏ thì chất lượng tín dụng càng

tốt vì khả năng thu hồi nợ cao và ngược lại Theo qui định thì tỷ lệ nợ quá hạn chỉ được phép nhỏ hơn hoặc bằng 5% tổng dư nợ, nghĩa là trong 100 đồng dư nợ thì nợ quá hạn tối đa chỉ được 5 đồng

Để đảm bảo quản lý chặc chẽ theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN

ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân Hàng của tổ chức tín dụng, nợ quá hạn được phân chia theo thời hạn nhƯ sau:

- Nợ đủ tiêu chuẩn: nỢ trong hạn

- Nợ cần chú ý: nợ quá hạn đến 90 ngày

- Nợ dưới tiêu chẩn: nợ quá hạn từ trên 90 ngày đến 180

ngày

- Nợ nghỉ ngỜ: nợ quá hạn từ trên 180 ngày đến 360 ngày

- Nợ có khả nang mat vOn: ng qua han trén 360 nay

1.2.6.8 TỶ lệ rủi ro tín dụng: ( % ) Tổng dư nợ cho vay

Ty 16 rui ro tin dung = x 100

Tổng tài sản Có

Tổng tài sản Có: là bao gồm tổng dư nợ cho vay và vốn tự có của ngân hàng Ty lệ này cho ta thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tai san Có, khoản mục trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn Nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao và ngược lại

Trang 22

CHUONG 2: THUC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT HUYỆN LAI VUNG 2.1 DAC DIEM TINH HiNH DIA BAN HUYEN LAI VUNG - DT

2.1.1 Vi tri dia ly va Diéu kién tu nhién

2.1.1.1.Vi tri dia ly:

Huyện Lai Vung thuộc 12 huyện thị của Tỉnh Đồng Tháp thuộc khu vực

Đồng Bằng Sông Cửu Long, với hệ thống sông ngòi chẵn chịt, nằm Ở vị trí

rất thuận lợi cho việc phát triển kinh tế xã hội của huyện Trong những năm gần đây huyện có những bước phát triển đáng kể về giao thông nông thôn được sỮa chữa xây dựng mới, các tuyến đường nhựa được khởi công từ huyện đến các xã mạng lưới điện cũng được xây dựng tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển kinh tế của vùng

Trang 23

v Phía Đông giáp với Thị Xã Sa Đéc và huyện Châu Thành Đồng Tháp

v Phía Bắc giáp với huyện Lấp Vò Đồng Tháp v Phía Tây giáp với Thành Phố Cần Thơ

v Phía Nam giáp với huyện Bình Minh Vĩnh Long

2.1.1.2 Điều kiện tự nhiên, dân số & diện tích:

Huyện thuộc vùng Đồng Bằng có địa hình tương dối bằng phẳng nên rất thuận lợi cho việc phát triển kinh tế nông nghiệp, có hơn 70% dân số sống bằng nghề nông nên kinh tế của vùng hầu hết là kinh tế nông nghiệp nông thôn Khí hậu nhiệt đới gió mùa chia làm hai mùa rõ rệt là mùa mưa và mùa nắng Với lợi thế nằm ven sông Hậu có hệ thống sông ngòi dày đặc được phù sa bồi đắp hàng năm nên đất đai rất màu mỡ thuận lợi cho việc phát triển sản xuất nông nghiệp và nuôi trồng thuỷ sản

Huyện Lai Vung có diện tích 219,77km? Đất sản xuất nông nghiệp 1a 18.180ha với dân số 259.948 người, mật độ dân số trung bình là 726người/ km’

2.1.2 Điều kiện kinh tế - xã hội:

Lai Vung là một huyện nông thôn sản xuất nông nghiệp là chủ yếu, diện tích đất nông nghiệp là 18.180ha, đạt giá trị 380.824 tỷ đồng

Đa số người dân sống bằng nghề sản xuất lúa, trồng cây ăn quả, chăn nuôi và nuôi trồng thỦy sản, đây là nguồn thu nhập chính của huyện Bên cạnh đó, Lai Vung là vùng có sản phẩm đặc sản nổi tiếng cả nước là Nem, nên hàng năm cũng đem lại thu nhập cao cho người sản xuất Do đó, đời sống của người dân ngày càng được cải thiện, thực hiện chính sách xóa đói giảm ngèo cuỘc sống của từng gia đình được nâng cao hơn, gia đình văn hóa của xóm ấp ngày càng tăng góp phần thực hiện mục tiêu dân giàu nước mạnh xã hội công bằng dân chủ văn minh

Ngoài ra toàn huyện còn có 2.571 cơ sở sản xuất công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp đạt giá trị 139.260 tỷ đồng, gần đây được sự quan tâm của Đảng

Trang 24

và Nhà Nước, giao thông nông thôn của huyện được phát triển, xe 2 bánh lưu

thông đến được tỪng xóm ấp, cụm dân cư Hầu hết các tuyến đường đều được nhựa hoá 12/12 xã, thị trấn điều có điện lưới quốc gia phục vu cho trên 80% số hộ dân sinh hoạt và sản xuất

Mạng lưới y tế được bố trí đều khắp 12 xã, thị trấn nhằm phục vụ chăm sóc sức khoẻ khám và chữa bệnh cho người dân

Mạng lưới thông tin liên lạc cũng rất phát triển nhằm đáp ứng nhu cầu liên lạc của người dân

TỶ lệ tăng dân số tự nhiên 1,48%, nguồn lao động xã hội 235.457 người, GDP là 1.120 triệu/năm, tốc độ tăng GDP là 8,2%

(Trích từ báo cáo tổng kết tình hình kinh tế xã hội huyện Lai Vung 2008) 2.2.GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG

2.2.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân Hàng:

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Lai Vung được hình thành vào tháng 10 năm 1975 với tên ban đầu 1a Chi nhánh nhà nước huyện Lấp Vò

Năm 1979 được đổi tên thành Chi nhánh Phát triển Nông nghiệp huyện Lấp Vò

Năm 1989 được đổi tên thành chỉ nhánh Ngân hàng Phát triển Nông

nghiệp huyện Lai Vung

Đến ngày 23 tháng 05 năm 1990 pháp lệnh, hợp tác xã tín dụng, công ty tài chính ra đời, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp huyện Lai Vung được xem là thương mại ngoài quốc doanh và được đổi tên thành chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Lai Vung

Hiện nay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Lai Vung là NHTM hoạt động theo pháp luật với phương châm “ kinh doanh để phục vụ, phục vụ để kinh doanh ” và đã bám sát địa bàn trong huyện định hướng của ngành đã xác định: “ Nông thôn là thị trường chính, Nông dân là khách hàng, Nông nghiệp là đối tượng đầu tư ”, từ sự vận dụng và sáng tạo các định hướng đó Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Lai

Trang 25

Vung đã tận dụng hết khả năng và năng lực để nâng cao chất lượng kinh doanh đa dạng hóa các hình thức huy động vốn va cho vay nhằm thực hiện

các chương trình tài trợ và phát triển nông nghiệp, xây dựng Nông thôn, cải

thiện và nâng cao đời sống của người dân, đặc biệt là chương trình xóa đói giảm nghèo phù hợp với chủ trương chính sách của Đảng và Nhà Nước

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Lai Vung giờ đây thực sự hoạt động có hiệu quả và trở thành người bạn đang tin cậy của các doanh nghiệp mà đặt biệt là hộ sản xuất Nông nghiệp trong địa bàn huyện Đồng thời cũng khẳng định được vị thế cỦa mình trong quá trình đưa nền kinh tế Nông nghiệp nói riêng và nền kinh tế huyện nói chung ngày càng phát

triển

2.2.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân Hàng:

Sơ đồ cơ cấu tổ chức làm việc:

Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng No & PTNT huyện Lai Vung có 33 người trong đó có 1 Giám đốc, 1 Phó Giám đốc và 31 nhân viên của các phòng ban Giám Đốc : Phó Giám Đốc v v v v v v Phong Phong Phong Phong Ké Ké Huy ` Tổ `

Hoạch Toán & Động n6 Chức Wee

Kinh Ngan Vốn Dich Hanh Dan Doanh Quy Chinh

Hình 1; So.d6 co cau t6 chttc NHN, & PTNT Huyén Lai Vung

2.2.3 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban:

2.2.3.1 Ban Giám Đốc:

SVTH: Nguyễn Thanh Sơn

Trang 26

Ban Giám Đốc trực tiếp điều hành và quyết định toàn bộ các hoạt động của Ngân Hàng, tiếp nhận các chỉ thị các nghị quyết của cấp trên sau đó phổ biến cho Cán BỘ Công Nhân Viên Đông thời chịu trách nhiệm pháp lý về mọi hoạt động của Ngân Hàng

2.2.3.2 Phòng kế hoạch kinh doanh:

Có chức năng tham mưu cho Ban Giám Đốc trong triển khai thực hiện chính sách, chế độ, thể lệ nhà nước của ngành, của địa phương vào thực tiển kinh doanh của Chỉ nhánh liên quan đến các nhiệm vụ của phòng và các nhiệm vụ sau:

Thực hiện công tác quản lý vốn theo qui chế của Ngân Hàng

_ Lập báo cáo về công tác tín dụng, báo cáo sơ kết, tổng kết tình hình hoạt động kinh doanh

v_ Khai thác nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn an toàn, hiệu quả, cho vay đối với mọi thành phần kinh tế bảo đảm theo nguyên tắc chế độ ngành qui định; xây dựng và cài đặt kịp thời các loại lãi suất huy động vốn, lãi suất cho vay của ngân hàng

* Thống kê, phân tích thông tin số liệu, để xuất chiến lược kinh doanh, kế hoạch đầu tư mang tính khả thi hiệu quả thực hiện việt huy động vốn, cho vay vốn các thành phần kinh tế theo sự chỉ đạo của cấp trên và sự chỉ định của Chính phủ, mà chủ yếu là cho vay hộ sản xuất

* Thực hiện công tác kiểm tra tín dụng trước, trong và sau khi cho vay để xem xét quá trình sử dụng vốn của khách hàng có đúng mục đích hay

không

* Tổ chức, chỉ đạo phòng ngừa rủi ro về tín dụng Đầu tư vốn theo dự án sản xuất kinh doanh, chú ý vùng trọng điểm, lựa chọn phương án đầu tư

tối ưu

2.2.3.3 Phòng kế toán và ngân quỹ:

Thực hiện các nghiệp vụ kế toán liên quan đến quá trình kế toán như:

Trang 27

¥ Uy nhiém thu, Uy nhiém chi, md tai khoan cho Khach Hang, theo déi

Khách Hàng, theo dõi quá trình thu nợ va thu lãi

* Có trách nhiệm thông báo cho phòng tín dụng về việc thu nợ và thu lãi, trả lãi tiền gửi, tiền vay và các thông tin trong ngày

* Thu nhập và điều chỉnh sai xót (Nếu có) phát sinh lên bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn

2.2.3.4 Phòng huy động vốn:

Tổ chức thực hiện huy động vốn của mọi tổ chức và dân cư thuộc các thành phần kinh tế bao gồm các loại tiết kiệm có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm không có kỳ hạn Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu Ngân Hàng có

mục đích

2.2.3.5 Phòng giao dịch:

Là tổ chức có cơ cấu hoạt động như là chi nhánh huyện chịu phụ trách quản lý ba xã: Định Hòa, Phong Hòa và Tân Hòa Trưởng phòng giao dịch quản lý và quyết định cho những khoảng vay dưới 50 triệu, nếu vượt thẩm quyền của mình thì phải trình lại Ngân hàng chi nhánh xem xét và đưa ra phán

quyết

Ngoài ra, phòng giao dịch còn tổ chức triển khai và thực hiện một số nghiệp vụ theo điều lệ qui định trong điều lệ của Ngân Hàng Thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ huy động vốn, cấp tín dụng, thực hiện nhiệm vụ báo cáo theo qui định báo cáo hiện hành, hạch toán theo chế độ kế toán hiện hành do Ngân hàng No & PTNT Việt Nam qui định

2.2.3.6 Phòng tổ chức hành chính:

Có nhiệm vụ nghiên cứu đề xuất thực hiện định mức lao động, quản lý tiền lương theo chế độ khoán tài chính đến người lao động, quản lý quỹ tiền lương, quản lý mọi hoạt động của cán bộ công nhân viên như: sắp xếp bố trí nhân sự quản lý tiền lương chăm lo sức khỏe, vấn đề xã hội cho Cán bộ Công nhân viên chức

2.2.3.7 Phòng tiếp dân:

KH ‘a 3 s2? e a bữ bid int z 2 kbácb=lè

Trang 28

2.2.4 Một số quy định về cho vay vOn cua NHNo&PTNT Lai Vung

2.2.4.1 Nguyên tắc vay vốn:

° Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín

dụng

° Hoàn trả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng 2.2.4.2 Điều kiện vay vốn của khách hàng:

® Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách

nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật e C6 muc đích sử dụng vốn vay hợp pháp

e©_ Có khả năng tài chính dảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết e©_ Có dỰ án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh kha thi

e Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của chính

phủ, NHNo&PTNT Việt Nam và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt

Nam

2.2.4.3 Mức cho vay:

e© Ngân hàng No là nơi cho vay, quyết định mức vay căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng, giá trị tài sản đảm bảo tiền vay, khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn của NHNo

se Vốn tự có được tính cho tổng nhu cầu vốn vốn sản xuất kinh doanh trong từng kỳ hoặc từng lần cho một dự án, phương án sản xuất kinh doanh phục vụ đời sống cụ thể như sau:

a Đối với cho vay ngắn hạn: khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu là 20% trong tổng nhu cầu vốn

b Đối với cho vay trung dài hạn: khách hàng phải có vốn tự có tối

thiểu là 30% trong tổng nhu cầu vốn

e Trường hợp khách hàng có tín nhiệm ( được xếp loại A ), khách hàng

phải là hộ sản xuất nông lâm ngư nghiệp vay vốn không đảm bảo bằng tài

sản, nếu vốn tự có thấp hơn quy định trên thì giao cho giám đốc Ngân hàng nơi cho vay quy định

Trang 29

e B0i với khách hàng được Ngân hàng nơi cho vay lựa chọn áp dung cho

vay có đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay, mức vốn tự có theo quy định hiện hành của chính phủ, thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

2.2.4.4.Sơ đồ quy trình cho vay: (1) „ A wv (2) x Khéch Hang | | CánBỘTín ——> TP Kế Hoạch ‹ (5ì Dụng < am" | Kinh Doanh (8) (6) (3) (4a) Phòng Ngân (7) Phòng Kế Toán Giám Đốc hoặc Quỹ ‹ Phó Giám Đốc

Hình 2: Quy trình cho vay của Ngân hàng

Giải thích quá trình thực hiện của sơ đố

(1) Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn, khách hàng sẽ đến phòng kinh doanh gặp cán bộ tín dụng để làm hồ sơ vay vốn và cán bộ tín dụng có nhiệm vụ hướng dẫn cho khách hàng các thỦ tục vay vốn cấn thiết

(2) Sau khi nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng, cán bộ tín dụng tiến hành khảo sát, thu thập tông tin, thẩm định phương án vay vốn của khách hàng và

lập hồ sơ trình trưởng phòng kinh doanh xem xét

(3) Căn cứ vào tỜ trình thẩm định đề nghị cho vay của cán bộ tín dụng và hồ sơ xin vay vốn của khách hàng, nếu chấp thuận phòng kinh doanh sẽ gửi hồ sơ lên cho Ban Giám Đốc ngân hàng xem xét

(4) Ban Giám Đốc kiểm tra các yếu tỐ trong hỒ sơ, nếu cho vay thì Giám Đốc sẽ lý vào hợp đồng tín dụng chấp nhận cho vay, nếu không cho vay thì ghi lý do vào hồ sơ và gửi lại cho phòng kế hoạch kinh doanh, phòng kế

hoạch kinh doanh sẽ gủi hồ sơ lại cho cán bộ tín dụng

(5) Cán bộ tín dụng sẽ thông báo cho khách hàng vay vốn biết về quyết định cho vay hay không cho vay của Ban Giám Đốc

Trang 30

(6) Nếu xét duyệt cho vay thì cán bộ tín sụng chuyển hồ sơ khách hàng

đến phòng kế toán để làm hồ sơ giải ngân

(7) Phòng kế toán làm thủ tục gửi qua phòng ngân quỹ để dé nghị giải ngần (8) Phòng ngân quỹ giải ngân cho khách hàng, khách hàng ký nhận nợ và nhận tiền vay 2.2.5 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHN;& PTNT huyện Lai Vung từ năm 2006 đến 2008 2.2.5.1 Các lĩnh vực hoạt động của NH

Ngân hàng No&PTNT huyện Lai Vung đang thực hiện các nghiỆp vụ sau: e Huy động tiết kiệm tiền Việt nam và ngoại tỆ

e _ Nhận tiền gửi bằng đồng Việt nam và ngoại tệ đối với các tổ chức cá nhân trong và ngoài nước

se Nhận chuyển tiền trong và ngoài nước

e_ Cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng đồng việt nam và ngoại tệ

e Ngan hang phục vụ công tác xuất nhập khẩu có uy tính lớn trên địa bàn huyện, bảo đảm phục vụ tốt các yêu cầu của khách hàng

e® Kinh doanh ngoại tệ, thực hiện các nghiệp vụ thanh toán xuất nhập khẩu, dịch vụ ngân hàng và chỉ trả kiều hối

e Bào lãnh các khoản vay và thanh toán cho các pháp nhân, thể nhân

trong và ngoài nước

2.2.5.2 Kết quả hoạt động kinh doanh:

Kết quả hoạt động kinh doanh là vấn đề được quan tâm hàng đầu trong lĩnh vực hoạt động kinh doanh của bất lỳ một tổ chức hay cá nhân nào Ngân hàng No&PTNT huyện Lai Vung là nột tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng muốn hoạt động có hiệu quả trước hết là phải biết sử dụng nguồn vốn sao cho hợp lý và mang lại lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu của ngân hàng Lợi nhuận là yếu tố tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động của

Trang 31

ngân hàng, là chỉ tiêu chung nhất áp dụng cho mọi chủ thể kinh doanh trong

nền kinh tế thị trường, nó là số hiệu giữa tổng thu nhập và tổng chi phí Nó cho thấy hiệu quả hoạt động của ngân hàng có đạt được mục tiêu của mình hay không và việc đạt được mục tiêu đó ảnh hưởng tốt hay xấu đến ngân hàng, để tỪ đó tìm ra nhỮng biện pháp khắc phục những mặc yếu, phát huy

những mặc mạnh trong kinh doanh góp phần làm cho ngân hàng ngày càng

phát triển

Vì vậy, thời gian qua dưới sự lãnh đạo của Ban Giám Đốc và sự phấn

đấu nhiệt tình của toàn thể cán bộ công nhân viên NHNo&PTNT huyện Lai

Vung đạt được kết quả sau:

Bảng 1: Bảng Tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đơn vị tính: Triệu đồng Năm So Sánh > pen 2006 2007 2008 2007/2006 2008/2007 Chi Tiéu Số 7 Số 2 Số 2 Số | „ x Số =z % Tiên Tiên Tiên Tiên ° Tién ° 1.Tổng Thu Nhập | 39.720 | 50.114 | 64.530 | 10.394 vn 14.416 | 28,77 Thu lãi cho vay 38.750 | 49.000 | 50.500 | 10.250 về 1500 | 3,06 Thu khác 970 1,114 14.030 144 ae 12,916 | 1,159,43 2.Tổng Chỉ Phí 30.600 | 39.526 | 55.944 8.926 eds 16.418 41,54 Trã lãi tiền vay 20.150 | 29.557 | 40.115 9.407 dc 10.558 35,72 Chi khac 10.450 9.969 15.829 -481 -4,60 | 5.860 98,78 3.Lợi Nhuận 9.120 | 10.588 | 8.586 | 1.468 Mi -2.002 | -18,91

Nguồn: Phòng KHKD của NHNo&PTNT huyện Lai vung

Trang 32

Triệu đồn; 70.000 60.000 50.000 FI Tổng thu nhậ 40.000 ne ‘ II Tổng chỉ phí 30.000 OLoi nhuận 20.000 10.000 0 2006 2007 2008 Năm Hình 3: Tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng a Tổng thu nhập:

Qua bảng số liệu trên cho ta thấy tổng thu nhập của Ngân hàng đều tăng

qua các năm cụ thể nhu sau:

- Năm 2006 tổng thu nhập của NH đạt được 39.720 triệu đồng, năm 2007 thu nhập tăng lên 50.114 triệu đồng tăng 10.394 triệu đồng tương Ứng tăng 26,17% so với năm 2006 Thu nhập tăng chủ yếu là từ thu lãi cho vay tăng 10.250 triệu đồng tức tăng 26,45% so với năm 2006

- Đến năm 2008, tổng thu nhập đạt được 64.530 triệu đồng tăng 14.416 triệu đồng tương ứng tăng 28,77% so với năm 2007 Thu nhập cỦa năm 2008 tăng chủ yếu là do thu khác tăng, từ 1.114 triệu đồng năm 2007 đến năm 2008 tăng lên 14.030 triệu đồng tăng 12.916 triệu đồng tương Ứng tăng 1.159,43% so với năm 2007, cho thấy thu khác tăng với tốc đỘ siêu tốc Do những năm trước đây CN đã dùng quỹ thu nhập của mình để xử lý những khoản nợ khó đòi NhỮng năm gần đây CN đã thu thu hồi dần được những khoản nợ đó va nhập vào thu nhập khác chính vì vậy đã làm cho thu nhập khác tăng lên Ngoài ra thu khác tăng lên còn do các nguồn thu tỪ việc chuyển tiền, kinh doanh ngoại tệ, thu phí chi trả kiều hối, dịch vụ Western Union, góp phần làm cho kế hoạch tài chính thu đạt và vượt chỉ tiêu Ngân hàng cấp trên giao Đây là một biểu hiện tốt mà CN cần phát huy trong thời gian tới

b Tổng chỉ phí:

Trang 33

Để có được thu thu nhập và làm cho hoạt động của Ngân hang có hiệu quả thì Ngân hàng phải bỏ ra một khoảnng chỉ phí Bên cạnh sự tăng lên của thu nhập thì chi phí cũng không ngừng tăng lên cụ thể:

- Năm 2006 chỉ phí là 30.600 triệu đồng chủ yếu là chỉ trả lãi tiền vay Đến năm 2007 chỉ phí là 39.526 triệu đồng tăng 8.926 triệu đồng tương Ung tăng 29,17% so với năm 2006 Trong đó chỉ trả lãi tiền vay là 29.557 triệu đồng tăng 9.407 triệu đồng, tương ứng tăng 46,68% so với năm 2006

- Đến năm 2008 tổng chỉ phí là 55.944 triệu đồng tăng 16.418 triệu đồng tương Ứng tăng 41,54% so với năm 2007 Trong đó chỉ trả lãi tiền vay là 40.115 triệu đỒng tăng 10.558 triệu đồng tưng Ứng tăng 32,75% so với năm 2007 Ngoài ra chỉ phí tăng còn do mở rộng hoạt động tín dụng như chuyển tiền nhanh, kinh doanh ngoại hối và sử dụng nhiều nguồn vốn từ trung ương

Nhu vay, chi phí chủ yếu của Ngân hàng là chi trả lãi tiền vay cho cấp

trên, chi phí này qua các năm chiếm hơn 60% trong tổng chi phí, còn lại

khoảng 40% chi cho các khoảng như: Lãi huy động vốn, chi cho nhân viên và

các khoảng chỉ khác Bên cạnh đó, Ngân hàng còn chiệu sự cạnh tranh gay gắt

của các Ngân hàng khác trên địa bàn cùng với mục tiêu là huy động tối đa lượng tiền gửi của khách hang vì thế Ngân hàng phải đầu tư các khoản về

chi phi quảng cáo khuyến mãi, dịch vụ được tốt hơn

c Lợi nhuận:

Trong hoạt động kinh doanh thì mục tiêu cần đạt được đó chính là lợi

nhận Lợi nhuận là phần chênh lệch giữa thu nhập và chi phí nó như một đòn bẩy kích thích quá trình hoạt động kinh doanh và tái sản xuất của mọi thành phần kinh tế cũng như mọi tổ chức kinh tế khác Lợi nhuận có thể là tiền, tài sản và vô hình như là uy tín của Ngân hàng đói với khách hàng hoặc thị phần mà Ngân hàng chiếm được tên địa bàn đóng trụ sỞ

Trang 34

16,10% so với năm 2006 Lợi nhuận tăng là do thu nhập tăng và nhỜ vào các dịch vụ của Ngân hàng

- Đến năm 2008 lợi nhuận đạt 8.586 triệu đồng đồng giảm 2.002 triệu đồng tương Ứng giảm 18,91% Nguyên nhân của lợi nhuận giảm là do tốc độc tăng trưởng của chỉ phí cao hơn tỐc đỘ tăng trưởng của thu nhập nên làm cho lợi nhuận của Ngân hàng có chiều hướng giảm sút

Qua phân tích chỉ tiêu lợi nhuận của NHNo Lai Vung trong những năm qua thì việc kinh doanh của Ngân hàng có hiệu quả nhưng có xu hướng giảm về lợi nhuận do trong quá trình tìm kiếm thu nhập Ngân hàng đã phải bỏ ra một lượng chỉ phí khá cao nên đã làm cho lợi nhuận giảm xuống

Bên cạnh nhỮng thành tựu đạt được vẫn còn ảnh hưởng bởi sự biến động của công tác thu chi, vẫn còn tồn tại một số khó khăn chưa được quan

tâm và khắc phục, Ngân hàng cần phải có những biện pháp tích cực hơn nỮa

để gia tăng đối đa thu nhập và gảm thiểu chi phí đến mức thấp nhất Trong những năm tới ngân hàng cần phải cố gắng hơn nữa để đạt được kết quả tốt hơn, đồng thời phát huy tích cực nhỮng mặt mạnh của ngân hàng để đứng vững trên thị trường và phục vụ tốt hơn cho nhu cầu phát triển kinh tế của

vùng

2.2.6 Thuận lợi, khó khăn và phương hướng hoạt động của ngân

hàng năm 2009

2.2.6.1 Thận lợi:

Được sự quan tâm chỉ đạo và hổ trợ thường xuyên của cấp trên, sự giúp đở của các ban ngành đoàn thể, chính quyền địa phƯơng trong công tác huy động vốn, cho vay Trong chỉ đạo điều hành luôn bám sát mục tiêu để ra,

nhanh chóng thúc đẩy kinh tế địa phương phát triển

Đại đa sỐ đội ngũ cán bộ nhân viên nhiệt tình vui vẽ, tận tình với khách hàng, sự kết hợp chặc chẽ giữa các phòng ban và sự đoàn kết nội bộ trong co quan cũng là một thuận lợi lớn của Ngân hàng

Trang 35

Phong trào thi đua được phát động liên tục, tất cả các cán bộ công nhân viên đều hăng hái nhiệt tình hưởng ứng TỪ đó các nhiệm vụ công tác và chỉ kế hoạch đều được hoàn thành tốt

Hoạt động chỉ bộ và cơng đồn được duy trì tốt từ đó góp phần lãnh đạo, giáo dục, động viên về chính trị, tư tưởng cho từng cán bỘ nhân viên ngày càng tốt hơn Các chế đỘ quy định của ngành đều được thực hiện tốt

Vị trí kinh doanh nằm ở trung tâm Thị Trấn Lai Vung nên tạo điều kiện tốt cho khách hàng dễ tìm, dễ giao dịch Tình hình kinh tế xã hội trên địa bàn ổn định, đời sống người dân được nâng cao, chăn nuôi sản xuất phát triển

Mạng lưới trong nội bộ được nối liền, tạo điều kiện thu thập và xử lý thông tin kịp thời Ứng dụng công nghệ thông tin mới trong quản lý giúp cho chất lượng công việc ngày càng được tốt hơn

Hoạt động trên địa bàn tương đối lâu dài, lương khách hàng truyền thống tương đối ổn định nên mức độ tin cậy và sự hiểu biết giữa khách hàng và Ngân hàng ngày càng cao Các thủ tục về vay vốn đã được đơn giản hóa nên khách hàng dễ hiểu và thuận lợi trong giao dịch với khách hàng

=> Những thuận lợi trên đã góp phần không nhỏ trong hoạt động của Ngân hàng, giúp cho hoạt động của Ngân hàng ngày càng có hiệu quả và đứng vững trên thị trường trong nhiều năm

2.2.6.2 Khó khăn:

Bên cạnh những thuận lợi, song trong hoạt động của Ngân hàng nhỮng năm qua không thể tránh khỏi những khó khăn làm hạn chế hiệu quả hoạt động của Ngân hàng và hiện đang là vấn đề mà lãnh đạo cần quan tâm, đó là:

Giá cả nguyên vật liệu, chi phí đầu vào tăng cao hàng hóa không tiêu thỤụ được, gây rất nhiều khó khăn cho các DN, HSXKD, nông dân làm ảnh hưởng đến việc thu nợ của ngân hàng

Tốc đỘ tăng trưởng tín dụng có giảm và chựng lại do Ngân hàng No thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ của Chính phủ nhằm chống lạm phát

Trang 36

Lãi suất biến động liên tục phí sử dụng vốn TW tăng cao, đặt biệt là ở

một số thời điểm phải chạy đua lãi suất huy động vốn trên thị trường giữa

cac NHTM

Do lãi suất biến động tăng liên tục Ngân hang đã tiến hành thỏa thuận với khách hàng để điều chỉnh tăng lãi suất đã gặp rất nhiều khó khăn, làm ảnh hưởng rất lớn đến uy tín của và thương hiệu của Ngân hàng

Tình trạng quá tải đối với cán bộ tín dụng nhất là cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn xa, phức tạp đã làm hạn chế hiệu quả tín dụng

Trình độ dân trí chưa cao lắm nên gây khó khăn trở ngại trong quan hệ, ý thức chấp hành của người dân chưa cao dẫn đến việc xử lý nhỮng món nỢ quá hạn bị hạn chế, kém hiệu quả

Việc kiểm tra sử dụng các món vay chưa toàn diện, đốn đốc và xử lý nợ đến hạn chưa triệt để

Ngân hàng chưa phát huy mạnh vai trò Marketing trong hoạt động của Ngân hàng, công tác khách hàng chưa được quan tâm đúng mức, chưa có hoạt

động mang tính chất tuyên truyền, quảng cáo để thu hút thêm khách hàng, chưa tổ chức các cuộc hội nghị khách hàng để lấy ý kiến của khách hàng về

sự hoạt động của chỉ nhánh và thông qua đó Ngân hàng có thể phổ biến cho

khách hàng biết được mục tiêu, phương hướng hoạt động của Ngân hàng

hàng năm nhằm nâng cao uy tín và sự tín nhiệm của khách hàng đối với Ngân hàng

=> Mặt dù có khó khăn, song với sự lãnh đạo của NH cấp trên sự hổ trợ của chính quyền địa phương, tinh thần đoàn kết, sự vượt khó của tập thể càn bộ viên chức chỉ nhánh NHNo&PTNT Lai Vung đã đạt kết quả cao

2.2.6.3 Phương hướng hoạt động của Chỉ nhánh Ngân hàng

No&PTNT Lai Vung nam 2009 a Mục tiêu tổng quát:

Năm 2009 Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Lai Vung tiếp tục phát huy thành tích đạt được, khắc phục nhỮng mặt chưa được fons

Trang 37

nam 2008; Giff vững vai trò chủ đạo, chủ lực trên thị trường tài chính, tiền tệ Ở nông thôn Thực hiện tích cực các giải pháp theo chỉ đạo của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước góp phần ngăn chặn suy giảm kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng bền vững và duy trì ở mức hợp lý, đảm bảo cân đối an toàn và khả năng sinh lời Đáp ứng vốn cho nhu cầu chuyển dịch cơ cấu sản xuất nông nghiệp, nông thôn, nông dân theo chủ trương “Tam Nông” của Đảng và Chính phủ; Tập trung đào tạo nguồn nhân lực, đổi mới công nghệ phù hợp với yêu cầu hiện đại hóa, đủ lực cạnh tranh và hội nhập; Nâng cao năng lực tài chính và phát triển giá trị thương hiệu Ngân hàng nông và phát triển nông thôn Việt

Nam

b Chi tiêu tăng trưởng cụ thể năm 2009:

1 Nguồn vốn huy động:

+NộitỆệ: 242 tỷ đồng, tỷ lỆ tăng trưởng 18%

+Ngoại tệ: 186.000 USD, tỷ lỆ tăng trưởng 48,55% 2 Dư nợ cho vay: 377 tỷ đồng, tỷ lệ tăng trưởng 15%

Trong đó: Dư nợ trung, dài hạn chiếm tối đa 20%/Tổng dư nợ 3 Nợ xấu (Từ nhóm 3 đến nhóm 5): < 3%/Tổng dư nợ

4 TỶ lệ thu dịch vụ: Tăng +20% so với năm 2008

5 Tài chính:

+ Chênh lệch tài chính ( quỹ thu nhập): tăng trưởng tối thiểu 15% + Phân loại nợ và trích lập dự phòng xử lý rủi ro theo quy định + Thu nhập người lao động phấn đấu đạt trên 12 tháng lương kinh

doanh

2.2.6.4 Giải pháp thực hiện: a Công tác huy động vốn:

- Chú trọng nâng cao công tác huy động tiền gửi dân cư, thông báo, công

khai niêm yết lãi suất huy động, kịp thời, theo sát diễn biến lãi suất huy động trên địa bàn, nhu cầu nguồn vốn và bám sát chỉ đạo của Ngân hàng cấp trên trong từng thời điểm Thực hiện sự điều hành linh hoạt, thực hiện tốt chính

ác] khác] hà lới hiệ ` I 7 2 ba đi | “H id

SVTH: Nguyén Thanh Son K2_Ngan Hang Trang

Trang 38

tiết kiệm VNĐ đảm bảo giá trị theo giá vàng: tiền gửi tiết kiệm tự điều chỉnh lãi suất ; Tiền gửi tiết kiệm rút gốc linh hoạt tăng cường công tác tuyên truyền, quảng bá các sản phẩm tiền gửi để khách hàng có cơ hội lựa chọn

- Tăng cường các sản phẩm dịch vụ như mở tài khoản thanh toán, chuyển tiền kiều hối, phát hành thẻ ATM cũng góp phần quan trọng trong việc huy động vốn nhàn rỗi

- Thái độ phục vụ tận tình chu đáo, luôn tạo điều kiện cho khách hàng đến giao dịch nhanh chóng và thuận tiện với phương châm “an toàn, nhanh chóng & chính xác”; nhận thu, chi tiền gửi tại nhà tại cơ quan Bên cạnh đó tăng cường tranh thủ sự giúp đỡ của chính quyền địa phương, các Ban ngành

có liên quan

- Phát huy tính chủ động sáng tạo của việc khơi tăng nguồn vốn huy động trong và ngoài địa bàn, chủ động tìm hiểu thông tin, tiếp cận khách hàng có thu nhập cao

- Nắm bắt kịp thỜi các nghiệp vụ của ngành để tuyên truyền, giải thích cho khách hàng hiểu và sử dụng được những tiện ích sản phẩm dịch vụ của

Ngan hàng No

- Phát động các đợt thi đua ngắn ngày về công tác huy động vốn, kịp thời biểu dương các tập thể, cá nhân có thành tích xuất sắc

b Công tác tín dụng:

- Công tác đầu tư vốn xác định thị trường, thị phần nông nghiệp, nông thôn và nông dân là chủ yếu, tập trung đầu tư vốn vào hộ nông dân, hộ sản xuất kinh doanh, cá nhân, doanh nghiệp, từng bước tiếp cận các doanh nghiệp vừa và nhỏ đang hoạt động trong các khu công nghiệp trên địa bàn

- Tăng trưởng tín dụng phải phù hợp với tăng truởng nguồn vốn huy động thực tế và mục tiêu, khả năng kiểm soát chất lượng tín dụng Song song với việc cơ cấu lại nợ nhằm nâng cao chất lượng tín dụng

Trang 39

- Đối với kinh tế hộ tập trung Ưu tiên vốn vào các hộ có đủ điều kiện vay vốn và làm ăn có hiệu quả, chuyển đổi cơ cấu cây trồng vật nuôi theo hướng phát triển kinh tế, hàng hoá tập trung

- Thâm nhập thực tế, tìm hiểu các HTX sản xuất nông nghiệp hoạt động có hiệu quả để đầu tư vốn

- Đối với các doanh nghiệp vừa và nho phải lấy hiệu quả của dự án là chính gắn với tài sản đảm bảo nợ vay, tăng cường công tác đào tạo, huấn

luyện các kỹ năng phân tích, đánh giá và thẩm định các dự án đầu tư

- Tiếp tục triển khai tốt kế hoạch liên tịch thực hiện dự án đầu tư máy thu hoạch và máy sấy lúa giai đoạn 2008-2009

- Mở rộng tín dụng phải bám sát chủ trương phát triển kinh tế địa phương, ưu tiên đầu tư cho các dự án trọng điểm; chủ động tiếp cận tìm kiếm khách hàng có dự án khả thi, có khả năng tài chính, làm ăn có hiệu để đầu tư, giữ vững và mở rộng thị phần của ngân hàng nông nghiệp trên địa bàn hiện có

- Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát, thực hiện phân tích chất lượng tín dụng chính xác theo quy định cUa ngành, trên cơ sở đánh giá lại khả năng trả nợ, xem xét cho cơ cấu lại thời hạn trả nợ phù hợp với nguồn trả nợ

của khách hàng, thực hiện phân loại nợ chuyển nợ theo đúng quy định

2.3 THỰC TRẠNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI

NHÁNH NHN0 & PTNT LAI VUNG GIAI DOAN 2006 - 2008

2.3.1 Phân tích nguồn vốn và tình hình huy động vốn của Ngân hàng

2.3.1.1 Phân tích nguồn vốn:

Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thì nguồn vốn không những giỮ vai trò quan trọng mà còn có tính chất quyết định Nguồn vốn hoạt động của Chi nhánh bao gồm vốn huy động và vốn điều hòa của cấp trên chuyển về Trong đó thì vốn huy động là nguồn vốn quan trọng để Ngân hàng cho vay, đáp Ứng nhu cầu vốn vay

Do nằm trong hệ thống nên việc điều hòa cân đối vốn huy động và cho

Trang 40

Ứng yêu cầu vay vốn cho Ngân hàng thì cấp trên sẽ hỗ trợ vốn cho Ngân hàng chi nhánh, do đó nguồn vốn để Ngân hang cho vay là vốn huy động và vốn điều hòa của cấp trên chuyển về Để hiểu rõ cơ cấu nguồn vốn của NHNo&PTNT huyện Lai Vung được hình thành chủ yếu từ nguồn nào ta xem bảng số liệu sau: Bảng 2: Bảng tổng hợp nguồn vốn của Chi Nhánh / Don vị tính: Triệu đồng Năm So Sánh Chỉ Tiêu _ aa 2.008 aes 2008/2007 S6 Tién % S6 Tién % Tién Tién Tién Vốn huy động 143.000 | 171.540 | 205.538; 28.540 | 19,96 | 33.998 19,82 Vốn điều hòa 155.430 | 180.145 | 152.106| 24.715 | 15,90 | -28.039 | -15,56 Tong NguÖn 298.430 | 351.685 | 357.644 | 53.255 | 17,85 5.059 1,69 Von Nguồn: Phòng KHKD của NHNo&PTNT huyện Lai vung Triệu đồng 400.000 3511685 357.644 350.000 298.430 en 300.000 -—| @ Vén huy d6éng 250.000 155.43 180.141 205.538 Bi V@n diéu hoa ee xa 200.000 - —†71.540——| ñ: [` 150.000 |8 LI Tổng Nguồn Vốn 100.000 - — 950.000 - — 0 2006 2007 2008 Năm Hình 4: Biểu đồ tổng hợp nguồn vốn của Chi Nhánh

Qua bảng tổng hợp trên cho thấy tổng nguồn vốn của CN qua 3 năm đều

tăng liên tục:

- Cụ thể năm 2006 tổng nguồn vốn của CN đạt 298.430 triệu đồng Sang

năm 2007 nguồn vốn của CN là 351.685 triệu đồng tăng 53.255 triệu đồng tương Ứng tăng 17,85% so với năm 2008 Sự tăng trưởng này giúp cho Ngân hàng vừa đảm bảo hoạt động liên tục, vừa đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn vay cho người dân Nguyên nhân mà Ngân hàng tăng vốn như vậy là do nhu cầu vốn vay của khách hàng ngày càng tăng để bổ sung vốn kinh doanh hoặc phục

Định dạng
Số trang	91
Dung lượng	20,42 MB