Luận văn tốt nghiệp về hoạt động tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển Trà Vinh.

Luận văn tốt nghiệp về hoạt động tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển Trà Vinh.

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN

VIỆT NAM CHI NHÁNH TRÀ VINH

Giáo viên hướng dẫn:Sinh viên thực hiện:

MSSV: 4053507

LỚP: KẾ TOÁN - KIỂM TOÁN KHOÁ: 31 (2005-2009)

Chương 1 GIỚI THIỆU Trang 1

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Trang 1 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu đề tài Trang1 1.1.2 Căn cứ nghiên cứu Trang 2 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Trang 3 1.2.1 Mục tiêu chung Trang 3 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Trang 3 1.3 CÁC CÂU HỎI CẦN NGHIÊN CỨU Trang 3 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU Trang 3 1.4.1 Không gian Trang 3 1.4.2 Thời gian Trang 3 1.4.3 Đối tượng nghiên cứu Trang 4 1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI Trang 4

Chương 2 PHƯƠNG PHÁP LU ẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C ỨU Trang 6

2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN Trang 6 2.1.1 Khái niệm về phân tích kết quả hoạt động kinh doanh Trang 6 2.1.2 Nội dung của phân tích kết quả hoạt động kinh doanh Trang 6 2.1.3 Ý nghĩa của phân tích kết quả hoạt động kinh doanh Trang 7 2.1.4 Khái niệm doanh thu, chi phí, lợi nhuận Trang 8 2.1.4.1 Khái niệm doanh thu Trang 8 2.1.4.2 Khái niệm chi phí Trang 9 2.1.4.3 Khái niệm lợi nhuận Trang 9 2.1.5 Các chỉ tiêu cơ bản đánh giá hiệu quả kinh doanh Trang 10 2.1.5.1 Khả năng thanh toán Trang 10 2.1.5.2 Phân tích tình hình đầu tư và nguồn vốn kinh doanh Trang 11 2.1.5.3 Phân tích hiệu quả sinh lời của hoạt động kinh doanh Trang 11 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C ỨU Trang 12 2.2.1 Phương pháp thu th ập thông tin Trang 12 2.2.2 Phương pháp phân tích thông t in Trang 12

NHẬP KHẨU THUỶ SẢN THI ÊN MÃ Trang 16

3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRI ỂN CỦA CÔNG TY Trang 16 3.1.1 Chức năng và nhiệm vụ chủ yếu của công ty Trang 17 3.1.1.1 Chức năng Trang 17 3.1.1.2 Nhiệm vụ Trang 17 3.1.2 Sơ đồ cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ của các phòng ban Trang 17 3.1.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức Trang 17 3.1.2.2 Nhiệm vụ của các phòng ban Trang 19 3.1.3 Sản phẩm của công ty Trang 19 3.2 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN Trang 19 3.2.1 Thuận lợi Trang 19 3.2.2 Khó khăn Trang 20 3.3 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY Trang 20

Chương 4 PHÂN TÍCH TH ỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINHDOANH CỦA CÔNG TY TNHH XUẤT NHẬP KHẨU THUỶ SẢN THI ÊNMÃ QUA 3 NĂM (2006 - 2008) Trang 21

4.1 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY QUA 3 NĂM (2006 - 2008) Trang 21 4.1.1 Đánh giá tổng quát kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Trang 21 4.1.2 Tình hình tổng doanh thu của công ty qua 3 năm (2006 - 2008) Trang 24 4.1.2.1 Phân tích doanh th u theo tỷ trọng các thành phần Trang 24 4.1.2.2 Phân tích các thành ph ần doanh thu theo kỳ kế hoạch Trang 26 4.1.2.3 Phân tích doanh thu t ừ hoạt động tài chính Trang 28 4.1.2.4 Phân tích doanh thu theo th ị trường Trang 29 4.1.3 Phân tích tình hình tổng chi phí của công ty Trang 35 4.1.3.1 Phân tích tổng chi phí theo các th ành phần Trang 35 4.1.3.2 Phân tích tổng chi phí theo kỳ kế hoạch Trang 39 4.1.4 Phân tích tình hình l ợi nhuận của công ty Trang 42 4.1.4.1 Phân tích lợi nhuận theo doanh thu và chi phí Trang 42 4.1.4.2 Phân tích lợi nhuận so với kỳ kế hoạch Trang 43 4.1.5 Phân tích hiệu quả kinh doanh qua các chỉ ti êu tài chính Trang 45

4.1.5.2 Phân tích khả năng thanh khoản Trang 46 4.1.5.3 Phân tích hiệu quả sinh lời của hoạt động kinh doanh Trang 47 4.2 PHÂN TÍCH CÁC NHÂN T Ố ẢNH HƯỞNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA CÔNG TY Trang 49 4.2.1 Ảnh hưởng của nhân tố khối lượng sản phẩm Trang 52 4.2.2 Nhân tố giá bán trung bình và giá vốn hàng bán Trang 53 4.2.3 Ảnh hưởng của nhân tố chi phí bán h àng và chi phí quản lý doanh nghiệp Trang 56

Chương 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠTĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH XNH THUỶ SẢN THI ÊNMÃ Trang 62

5.1 NHỮNG MẶT MẠNH CỦA CÔNG TY Trang 62 5.2 NHỮNG TỒN TẠI VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY VÀ NGUYÊN NHÂN T ỒN TẠI CỦA NÓ Trang 62 5.3 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA CÔNG TY Trang 64

5.3.1 Giải pháp làm giảm chi phí Trang 64 5.3.2 Giải pháp nâng cao doanh thu Trang 66 5.3.3 Giải pháp nâng cao lợi nhuận Trang 67

Chương 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Trang 68

6.1 KẾT LUẬN Trang 68 6.2 KIẾN NGHỊ Trang 69 6.2.1 Kiến nghị đối với công ty Trang 69 6.2.2 Kiến nghị đối với Nhà nước Trang 70

Bảng 1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Thi ên Mã qua 3 năm (2006 – 2008) Trang 23 Bảng 2: Tỷ trọng các loại doanh thu của công ty Thiên Mã qua 3 năm (2006 – 2008) Trang 24 Bảng 3: Doanh thu theo kỳ kế hoạch Trang 27 Bảng 4: Doanh thu hoạt động t ài chính qua 3 năm của công ty (2006 – 2008) Trang 29 Bảng 5: Doanh thu theo thị tr ường Trang 30 Bảng 6: Doanh thu theo thị tr ường xuất khẩu của công ty Thi ên Mã qua 3 năm (2006 – 2008) Trang 31 Bảng 7: Tổng chi phí của công ty qua 3 năm (2006 – 2008) Trang 37 Bảng 8: Tổng chi phí thro kỳ kế hoạch Trang 41 Bảng 9: Lợi nhuận theo kỳ kế hoạch Trang 44 Bảng 10: Các chỉ tiêu tài chính Trang 45 Bảng 11: Các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận kinh doanh của công ty Trang 51 Bảng 12: Tình hình chi phí giá vốn hàng bán của công ty Trang 54 Bảng 13: Tình hình chi phí bán hàng c ủa công ty Trang 57 Bảng 14: Tình hình chi phí quản lý doanh nghiệp của công ty Trang 60

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của công ty TNHH XN K thuỷ sản Thiên Mã Trang 18 Hình 2: Tổng doanh thu của công ty qua 3 năm (2006 – 2008) Trang 25 Hình 3: Cơ cấu thị trường xuất khẩu năm 2006 Trang 34 Hình 4: Cơ cấu thị trường xuất khẩu năm 2007 Trang 34 Hình 5: Cơ cấu thị trường xuất khẩu năm 2008 Trang 34 Hình 6: Doanh thu thị trường nội địa qua 3 năm Trang 35

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU

1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu1.1.1 Sự cần thiết của đề tài

Nhằm hoàn thiện và nâng cao chất lượng hoạt động Ngân h àng, nhà nước chủ trương cổ phần hóa các Ngân h àng thương mại trong nước Tuy nhiên việc gỡ bỏ dần và tiến tới xóa bỏ hàng rào bảo vệ đối với ngành tài chính đem đến nhiều cơ hội và không ít thách thức Khi mở cửa Ngân hàng trong nư ớc có nhiều cơ hội tiếp cận nguồn vốn, trình độ công nghệ, kinh nghiệm quản lý…nh ưng phải chịu sức ép rất lớn của các Ngân h àng nước ngoài, thậm chí phải chấp nhận bị thâu tóm, sáp nhập, rút lui khỏi thị tr ường nếu không đủ sức mạnh cạnh tranh, v ì vậy các Ngân hàng không ng ừng hoàn thiện chính mình, xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp, nâng cao khả năng cạnh tranh.

Cũng như các Ngân hàng khác, BIDV kinh doanh trong l ĩnh vực tiền tệ với chức năng chủ yếu là huy động vốn để cho vay Kinh doanh Ngân h àng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro ảnh h ưởng toàn bộ hoạt động của nền kinh tế trong đó tín dụng là một hoạt động kinh doanh chủ y ếu đem lại lợi nhuận cao nhất, quyết định sự tồn tại v à phát triển của Ngân hàng Tuy nhiên qua th ực tế cho thấy hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn những rủi ro v à những rủi ro này bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác nhau Vì v ậy để hoạt động kinh doanh ổn đị nh phát triển đảm bảo có hiệu quả v à hạn chế được rủi ro trước tiên phải thông qua việc phân tích hoạt động tín dụng, đây l à việc làm hết sức quan trọng, cần thiết v à thường xuyên của tất cả các Ngân hàng, nhằm tìm ra các mặt làm được và chưa làm được từ đó có những giải pháp kịp thời, phát huy h ơn nữa thế mạnh và hạn chế tổn thất

có thể xảy ra Từ sự cần thiết đó em đ ã chọn đề tài: “Phân tích tình hình tíndụng ngắn hạn và biện pháp nâng cao chất l ượng tín dụng ngắn hạn tại Ngânhàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam- Chi nhánh Trà Vinh” để nghiên cứu.

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn

Hoạt động của Ngân hàng nói chung bao gồm nhiều lĩnh vực như tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung v à dài hạn Mỗi Ngân hàng điều có một chính sách tín

dụng khác nhau như có Ngân hàng tập trung vào tín dụng ngắn hạn, có Ngân h àng chủ yếu cho vay trung v à dài hạn Trong hoạt động của Ngân h àng thì tín dụng là biện pháp chủ yếu mang lại lợi nhuận đặc biệt l à tín dụng ngắn hạn chiếm triệu đồngtrọng cao trong tổng d ư nợ Phân tích và đề xuất một số ý kiến để nâng cao hiệu quả hoạt động tính dụng ngắn hạn đang l à vấn đề được quan tâm tại hầu hết các Ngân hàng, chính vì th ế đề tài này sẽ nâng cao hoạt động của BIDV Tr à Vinh ngày càng hiệu quả hơn.

1.2 Mục tiêu nghiên cứu1.2.1.Mục tiêu tổng quát

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân h àng đầu tư Và Phát Triển Tỉnh Trà Vinh, từ đó tìm ra giải pháp nâng cao chất l ượng hoạt động tín dụng ngắn

hạn tại Ngân hàng này.1.2.2.Mục tiêu cụ thể

Để đạt được mục tiêu chung nói trên đề tài sẽ đi vào phân tích các mục tiêu cụ thể sau:

- Phân tích tình hình huy động vốn - Phân tích doanh số cho vay qua 3 năm - Phân tích doanh số thu nợ qua 3 năm - Phân tích dư nợ qua 3 năm.

- Phân tích nợ xấu qua 3 năm

- Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân h àng.

- Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến cho vay ngắn hạn, t ìm ra những rủi ro tác động đến việc cho vay ngắn hạn

- Đề xuất một số biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụ ng ngắn hạn, đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng.

1.3 Phạm vi nghiên cứu

1.3.1 Không gian nghiên c ứu

Đề tài tập trung nghiên cứu về hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân h àng Đầu tư Và Phát Triển Tỉnh Trà Vinh

1.3.2 Thời gian nghiên cứu

Số liệu được sử dụng cho việc nghi ên cứu đề tài trong thời gian 3 năm 2006, 2007, 2008

Thời gian tiến hành đề tài từ 02/02/2009 đến 25/04/2009.

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Tín dụng ngắn hạn của Ngân h àng Đầu tư và Phát triển tỉnh Trà Vinh

1.4 Lược khảo tài liệu có liên quan

- Tiểu luận tốt nghiệp “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại

Ngân hàng ĐT&PT Trà Vinh” ( Phùng Thế Anh, 2006).

Đề tài xoay quanh nội dung chính là phân tích các số liệu về nguồn vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ ngắn hạn, phân tích dư nợ và nợ xấu từ đó đưa ra các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng ĐT&PT Trà Vinh.

- Luận văn tốt nghiệp “Phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn tại

Ngân hàng Đầu Tư và Phát triển Cần Thơ ” (Võ Trịnh Ngọc Duy, 2006).

Đề tài tập trung nghiên cứu về tình hình cho vay ngắn hạn của Ngân hàng, hiệu quả hoạt động cho vay của Ngân hàng thông qua các chỉ tiêu đánh giá và đề xuất các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn.

Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế-xã hội Tín dụng có thể được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhưng chúng cùng chỉ những hành động thống nhất: hoạt động cho vay và đi vay Quan hệ giữa hai bên được ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành Ta có thể định nghĩa như sau:

Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái kinh tế hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định.

2.1.1.2 Các nguyên tắc của tín dụng

Khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng phải đảm bảo nguy ên tắc sau: - Sử dụng vốn vay đúng mục đích đ ã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng - Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thõa thuận trong hợp đồng tín dụng.

- Việc đảm bảo tiền vay phải thực hiện theo quy định của chính phủ v à của thống đốc Ngân hàng Nhà Nước.

2.1.2 Phân loại tín dụng

2.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng

- Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm và thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của cá nhân.

- Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm, được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh.

- Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, loại tín dụng này được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở

rộng sản xuất có quy mô lớn.

2.1.2.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng

- Tín dụng vốn lưu động: là loại vốn tín dụng được sử dụng để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế, như cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất Tín dụng vốn lưu động thường được sử dụng để cho vay bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt tạm thời.

- Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng được sử dụng để hình thành tài sản cố định Loại này được đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới Thời hạn cho vay là trung và dài hạn.

2.1.2.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng

- Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: Là loại cấp phát tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất hàng hóa và lưu thông hàng hóa.

- Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như: mua sắm nhà cửa, xe cộ, các hàng hóa bền chắc và cả những nhu cầu hàng ngày.

2.1.2.4 Căn cứ vào chủ thể tín dụng

- Tín dụng thương mại:

+ Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa.

+ Đáp ứng nhu cầu vốn cho những doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn, đồng thời giúp cho các doanh nghiệp tiêu thụ được hàng hóa của mình.

- Tín dụng Ngân hàng:

+ Là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các doanh nghiệp và cá nhân.

+ Không chỉ đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để dự trữ vật tư, hàng hóa, trang trải các chi phí sản xuất và thanh toán các khoản nợ mà còn tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng cơ bản và đáp ứng một phần đáng kể nhu cầu tín dụng tiêu dùng cá nhân.

- Tín dụng Nhà Nước:

+ Là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà n ước biểu hiện là người đi

vay, người cho vay là dân chúng, các tổ chức kinh tế, Ngân hàng và nước ngoài + Mục đích đi vay của tín dụng Nhà Nước là bù đắp khoản bội chi ngân

Hình 1: Quy trình cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng ĐT&PT Trà Vinh

(1) Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn:

Cán bộ Tín dụng tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ ph ù hợp với những nội dung quy định, gồm:

- Hồ sơ pháp lý - Hồ sơ về khoản vay - Hồ sơ bảo đảm tiền vay.

(2) Thẩm định các điều kiện tín dụng:

Cán bộ tín dụng nghiên cứu, phối hợp với cán bộ thẩm định thực hiện thẩm định hồ sơ vay vốn theo những nội dung sau:

- Đánh giá khách hàng về năng lực pháp lý, mô hình tổ chức điều hành của doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh, các rủi ro chủ yếu.

- Phân tích tình hình tài chính và phương án sản xuất kinh doanh, khả năng vay trả của khách hàng.

- Thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay - Xác định phương thức và nhu cầu vay.

- Xem xét khả năng nguồn vốn của Ngân hàng và điều kiện thanh toán (3) Xét duyệt cho vay, ký hợp đồng tín dụng:

- Sau khi cán bộ tín dụng nghiên cứu, thẩm định các điều kiện vay vốn

Giải ngân, theodõi, giám sát việc

lập tờ trình của mình cho Trưởng phòng tín dụng xem xét, Trưởng phòng tín dụng kiểm tra xem xét nếu thấy đã ghi đủ các điều kiện và thống nhất với toàn bộ ý kiến của cán bộ tín dụng thì Trưởng phòng chỉ việc ký tên rồi trình cho giám đốc (Phó giám đốc) duyệt và ký tên rồi chuyển trả lại cho cán bộ tín dụng Nếu vượt phạm vi uỷ quyền, khách hàng hội đủ điều kiện vay vốn, Chi nhánh lập tờ trình đề nghị Ngân hàng ĐT&PT Trung ương quyết định.

- Khi khoản vay đã được lãnh đạo duyệt đồng ý cho vay và hình thức đảm bảo nợ vay, cán bộ tín dụng tiến hành lập hợp đồng tín dụng và hợp đồng bảo đảm tiền vay theo mẫu trình Trưởng phòng tín dụng kiểm tra lại thấy phù hợp ký trình lãnh đạo nếu thấy chưa phù hợp yêu cầu cán bộ tín dụng chỉnh lại cho phù hợp rồi ký trình lãnh đạo Lãnh đạo kiểm tra lại thấy phù hợp thì ký duyệt nếu sai yêu cầu chỉnh sửa lại.

- Cán bộ tín dụng làm thủ tục giao, nhận giấy tờ và tài sản bảo đảm tiền vay (4) Giải ngân, theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay:

Khi rút tiền cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng căn cứ vào chứng từ để ghi vào khế ước (trường hợp người rút tiền không phải chủ tài khoản thì phải có giấy uỷ quyền) Cán bộ tín dụng kiểm tra chứng từ phát vay phải phù hợp mục đích xin vay và phải đúng chế độ Việc phát tiền vay cho khách hàng đã xong, cán bộ tín dụng mở sổ sách để theo dõi từng khoản vay, sắp xếp hồ sơ khách hàng theo danh mục đã được quy định.

Sau 10 ngày phát tiền vay đối với khoản tiền chuyển khoản và 5 ngày phát tiền vay đối với các khoản phát tiền vay bằng tiền mặt hoặc ngân phiếu, cán bộ tín dụng có trách nhiệm đến tận nơi kiểm tra khách hàng vay vốn sử dụng vốn vay đó có đúng mục đích hay không?, Lập biên bản về việc sử dụng vốn vay để báo cáo lãnh đạo và lưu hồ sơ vay vốn.

Nếu kiểm tra việc sử dụng vốn vay của doanh nghiệp không đúng mục đích trong hợp đồng thì cán bộ tín dụng có thể lập biên bản đề nghị giải quyết như: thu hồi vốn vay trước hạn, chuyển sang nợ xấu.

(5) Thu nợ, thu lãi, phí và xử lý phát sinh:

+ Thu nợ: Cán bộ tín dụng luôn theo dõi hợp đồng, khế ước để thu nợ đúng hạn Đầu tháng cán bộ tín dụng phải lên lịch khế ước, số tiền của từng khách hàng phải thu trong tháng và trước 5 ngày khế ước đến hạn trả Thường xuyên

liên hệ với kế toán và theo dõi trên mạng vi tính để nắm được số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng.

+ Thu l ã i : Hàng tháng phòng kế toán sẽ tính lãi cho khách h à n g và thông báo cho cán b ộ tín dụng biết, cán bộ tín dụng đưa vào bảng tính số lãi phải thu để đôn đốc khách hàng trả lãi đúng hạn, đối với những khách hàng có lãi treo cán bộ tín dụng cần có những biện pháp tích cực để thu dần lãi treo.

+ Thu phí: Theo dõi trả phí đối với các khoản vay có phí.

+ Xử lý phát sinh: Cán bộ t ín dụng mở sổ theo dõi các khoản vay để kịp thời xử lý các phát sinh trong quá trình cho vay theo hướng dẫn và xử lý tranh chấp hợp đồng Tín dụng theo hướng dẫn về xử lý tranh chấp của Hội Sở Chính.

(6) Thanh lý hợp đồng tín dụng:

Khách hàng trả hết nợ, cán bộ tín dụng tiến hành phối hợp với bộ phận kế toán đối chiếu, kiểm tra về số tiền trả nợ gốc, lãi, phí để tất toán khoản vay Cán bộ tín dụng kiểm tra tình trạng giấy tờ và lập biên bản giao trả tài sản bảo đảm nợ vay theo mẫu và trình Trưởng phòng t ín dụng kiểm soát, Trưởng phòng tín dụng trình lãnh đạo ký duyệt.

Khi bên vay trả xong nợ gốc và lãi thì hợp đồng tín dụng đương nhiên hết hiệu lực và các bên không cần lập biên bản thanh lý hợp đồng Trường hợp bên vay yêu cầu cán bộ tín dụng soạn thảo biên bản thanh lý hợp đồng trình Trưởng phòng tín dụng kiểm soát và Trưởng phòng tín dụng trình lãnh đạo ký biên bản thanh lý.

2.1.4 Rủi ro tín dụng2.1.4.1 Khái niệm

Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghiệp vụ tài chính đối với Ngân hàng Hay nói cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho N g â n hàng một cách đầy đủ cả g ố c và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động và có thể làm cho Ngân hàng bị phá sản.

2.1.4.2 Các nguyên nhân gây ra r ủi ro tín dụng

 Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn: + Đối với khách hàng cá nhân

- Thu nhập không ổn định, hoàn cảnh gia đình gặp nhiều khó khăn - Bị thất nghiệp, tai nạn lao động, sử dụng vốn sai mục đích.

+ Đối với khách hàng doanh nghiệp.

- Năng lực về chuyên môn và uy tín của người lãnh đạo đơn vị giảm thấp - Khả năng tài chính của đơn vị bị giảm sút.

- Sử dụng vốn sai mục đích

- Sự thay đổi trong chính sách nh à nước mà doanh nghiệp chưa kịp thay đổi.

- Các nguyên nhân khác

 Những nguyên nhân khách quan từ tình hình kinh tế nhà nước.

Hoạt động cho vay của Ngân h àng là một hoạt động rất nhạy cảm đối với những biến động của nền kinh tế x ã hội Những biến động n ày như là lạm phát, thay đổi chính sách Nhà nước điều ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của Ngân hàng.

Tình hình thế giới trong thời đại ng ày nay mỗi Quốc gia là một tế bào của nền kinh tế chung Mọi hoạt động kinh tế của các n ước điều có tác động đến nền kinh tế của các nước lân cận Chính v ì vậy khi có biến cố về t ình hình kinh tế, chính trị, quân sự ở bất kỳ một n ước nào thì cũng có thể tác động mạnh đến các nước khác và sẽ dẫn đến biến động kinh tế trong n ước và biến động xấu đến hoạt động của Ngân hàng.

 Nguyên nhân liên quan đến việc đảm bảo tín dụng

+ Đảm bảo đối nhân: ng ười bảo lãnh gặp phải những tình huống chủ quan đã được trình bày ở nguyên nhân từ khách hàng vay vốn.

+ Đảm bảo đối vật: rủi ro xảy ra li ên quan đến vật dùng làm thế chấp, cầm cố để vay nợ khi gặp phải những tr ường hợp: đánh giá t ài sản thế chấp, cầm cố không chính xác, tài sản thế chấp cầm cố không ti êu thụ được, hay hợp đồng cầm cố không đúng theo quy định của pháp luật.

 Nguyên nhân do chính bản thân Ngân hàng

- Do Ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đặt mong ước về lợi nhuận cao h ơn các khoản cho vay lành mạnh

- Ngân hàng vi phạm các nguyên tắc cho vay, cho vay vượt triệu đồnglệ an toàn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, cho vay thiếu tài sản thế chấp, cầm cố.

- Phân tích đánh giá khách hàng sai, quy ết định cho vay thiếu thông tin xác thực.

- Cán bộ Ngân hàng vi phạm đạo đức nghề nghiệp.

2.1.5 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng trong Ngân hàng

 Chỉ tiêu vốn huy động trên tổng nguồn vốn:

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng huy động vốn của Ngân h àng trong một năm vốn huy động chiếm bao nhiêu phần trăm (%) trong tổng nguồn vốn Do đó nếu vốn huy động chiếm t ỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn thì quá trình huy động vốn của Ngân hàng có hiệu quả.

Vốn huy động

VHĐ/TNV = * 100% Tổng nguồn vốn

 Chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dư nợ:

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nếu tỷ lệ này càng thấp thì hoạt động kinh doanh của Ngân hàng được trôi chảy và việc sử dụng vốn có hiệu quả.

Nợ xấu

Tổng dư nợ

 Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn:

Chỉ tiêu này cho biết trong tổng nguồn vốn mà Ngân hàng lấy ra để đầu tư thì dư nợ chiếm bao nhiêu phần trăm ( %) Nếu trong tổng nguồn vốn mà dư nợ chiếm tỷ lệ cao khả năng cho vay của Ngân hàng tốt, nhưng nếu quá cao thì sẽ tiềm ẩn rủi ro mất khả năng thanh toán Nếu chỉ số này thấp chứng tỏ Ngân hàng sử dụng vốn không hiệu quả, bởi vì còn rất nhiều khoản tồn động không sinh lãi Ngoài ra, chỉ số này còn xác định qui mô Ngân hàng.

Dư nợ

Tổng nguồn vốn

 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng:

Chỉ tiêu này phản ánh rằng đối với một Ngân hàng nếu vòng quay tín dụng càng nhiều thì hiệu quả kinh doanh càng cao.

Doanh số thu nợ

Dư nợ bình quân

 Chỉ tiêu hệ số thu nợ:

Chỉ tiêu này phản ảnh hiệu quả khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng trong một thời kỳ nào đó với tổng doanh số cho vay của Ngân hàng là bao nhiêu thì khả năng thu hồi nợ chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng doanh số cho vay Do đó doanh số thu nợ chiếm tỷ lệ cao trong tổng doanh số cho vay thì quá trình thu nợ của Ngân hàng đạt hiệu quả.

Doanh số thu nợ

HSTN = * 100% Doanh số cho vay

2.2 Phương pháp nghiên c ứu

2.2.1 Phương pháp thu th ập số liệu

+ Đề tài thực hiện phương pháp thu thập số liệu thứ cấp từ các biểu bảng,

báo cáo hàng năm của BIDV Trà Vinh

+ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2006 - 2008.

+ Bảng báo cáo thống kê doanh số cho vay, doanh số thu nợ, d ư nợ, nợ xấu + Tổng hợp các thông tin từ sách báo, tạp chí, bản tin nội bộ của Ngân hàng, những tư liệu tín dụng tại Ngân h àng và những thông tin, số liệu thứ cấp thu thập được từ việc tiếp xúc trực tiếp và trao đổi với cán bộ tín dụng tại đ ơn vị nhằm hiểu rõ hơn về hoạt động tín dụng.

2.2.2 Phương pháp phân tích s ố liệu

Phân tích hoạt động tín dụng được thực hiện chủ yếu bằng ph ương pháp so sánh, cụ thể là so sánh bằng số tuyệt đối và so sánh bằng số tương đối.

2.2.2.1 Định nghĩa

Là phương pháp đư ợc áp dụng một cách rộng rãi trong tất cả các công đoạn của phân tích kinh doanh Đây là phương pháp xem xét một chỉ tiêu phân tích bằng cách dựa trên việc so sánh với một chỉ tiêu gốc.

2.2.2.2 Lựa chọn tiêu chuẩn để so sánh

Tiêu chuẩn so sánh là chỉ tiêu của một kỳ được lựa chọn làm căn cứ để so sánh được gọi là gốc so sánh Tùy theo mục đích của nghiên cứu mà lựa c họn gốc so sánh thích hợp Các gốc so sánh có thể là:

- Tài liệu năm trước (kỳ trước) nhằm đánh giá xu hướng phát triển của các chỉ tiêu.

- Các mục tiêu đã dự kiến (kế hoạch, dự toán, định mức) nhằm đánh giá tình hình thực hiện so với kế hoạch, dự toán, định mức.

- Các chỉ tiêu trung bình của ngành, khu vực kinh doanh,…nhằm khẳng định vị trí của doanh nghiệp và khả năng đáp ứng nhu cầu.

Các chỉ tiêu của kỳ được so sánh với kỳ gốc đ ư ợc gọi là chỉ tiêu kỳ thực hiện và là kết quả mà doanh nghiệp đã đạt được.

2.2.2.3 Điều kiện so sánh được

Các chỉ tiêu được sử dụng phải đồng nhất, cả về thời gian và không gian         Về mặt thời gian: các chỉ tiêu được tính trong cùng một khoảng thời gian hạch toán phải đảm bảo thống nhất trên 3 mặt sau:

+ Bảo đảm tính thống nhất về nội dung kinh tế + Bảo đảm tính thống nhất về phuơng pháp tính toán + Bảo đảm tính thống nhất về đơn vị đo lường.

       Về mặt không gian: các chỉ tiêu cần phải được quy đổi về cùng quy mô và điều kiện kinh doanh tương tự như nhau.

2.2.2.4 Kỹ thuật so sánh

- So sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả phép trừ giữa trị số của kỳ phân

tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế Kết quả so sánh p hản á nh tình hình thực hiện kế hoạch, sự biến động về khối lượng, quy mô của các hiện tượng kinh

∆y = y1 - y0

Trong đó:

y0: chỉ tiêu năm trước y1: chỉ tiêu năm sau

∆y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế.

- So sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ

phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế Số tương đối là chỉ tiêu tổng hợp biểu hiện bằng số lần (%) phản ánh tình hình của sự kiện khi số tuyệt đối không thể nói lên được Kết quả so sánh biểu hiện kết cấu, mối quan hệ, tốc đ ộ p h á t triển của các hiện tượng kinh tế.

Trong đó:

y0 : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau.

∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Ngày 26/4/1957, Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam (trực thuộc Bộ Tài chính) - tiền thân của Ngân hàng ĐT&PTVN - được thành lập theo quyết định 177/TTg ngày 26/04/1957 của Thủ tướng Chính phủ Quy mô ban đầu gồm 8 chi nhánh, 200 cán bộ Nhiệm vụ chủ yếu của Ngân hàng Kiến thiết là thực hiện cấp phát, quản lý vốn kiến thiết cơ bản từ nguồn vốn ngân sách cho tất các các lĩnh vực kinh tế, xã hội.

Ngày 24/6/1981, Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Quyết định số 259-CP của Hội đồng Chính phủ Nhiệm vụ chủ yếu của Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng là cấp phát, cho vay và quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế thuộc kế hoạch nhà nước.

Ngày 14/11/1990, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam theo Quyết định số 401-CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng Đây là thời kỳ thực hiện đường lối đổi mới của Đảng và Nhà nước, chuyển đổi từ cơ chế tập trung bao cấp sang cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước Do vậy, nhiệm vụ của BIDV được thay đổi cơ bản: Tiếp tục nhận vốn ngân sách để cho vay các dự án thuộc chỉ tiêu kế hoạch nhà nước; Huy động các nguồn vốn trung dài hạn để cho vay đầu tư phát triển; kinh doanh tiền tệ tín dụng và dịch vụ Ngân hàng chủ yếu trong lĩnh vực xây lắp phục vụ đầu tư phát triển Từ 1/1/1995 Đây là mốc đánh dấu sự chuyển đổi cơ bản của BIDV: Được phép kinh doanh đa năng tổng hợp như một Ngân hàng thương mại, phục vụ chủ yếu cho đầu tư phát triển của đất nước.

Thời kỳ 1996 –> nay Được ghi nhận là thời kỳ “chuyển mình, đổi mới, lớn lên cùng đất nước”; chuẩn bị nền móng vững chắc và tạo đà cho sự “cất cánh” của BIDV.

3.1.2 Những thành tựu nổi bật

Sau những năm thực hiện đường lối đổi mới kinh tế, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã đạt được những kết quả quan trọng Để tạo được những bước bứt phá trong xu thế mới, BIDV đã chủ động thực hiện nhiều biện pháp cải cách, trong đó có việc triển khai Đề án cơ cấu lại Sau 5 năm thực hiện Đề án cơ cấu lại (2001 – 2005) và thực hiện các cải cách khác trong năm 2006, 2007 đã tạo ra bước chuyển biến căn bản về chất trong hoạt động của BIDV, làm tiền đề cho giai đoạn phát triển mới Những thành quả đó được thể hiện trên một số bình diện sau đây:

Đến 30/6/2007, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã đạt một quy mô hoạt động vào loại khá, với tổng tài sản đạt hơn 202.000 triệu đồngđồng, quy mô hoạt động của NHĐT & PTVN tăng gấp 10 lần so với năm 1995.

Song song với việc tiếp tục duy trì các mối quan hệ truyền thống với các định chế tài chính, các tổ chức Ngân hàng quốc tế, trong một vài năm trở lại đây, BIDV đã bắt đầu mở rộng quan hệ hợp tác sang thị trường mới Các hoạt động thanh toán quốc tế cũng đã đạt được những bước tiến đáng kể Liên tục trong 5 năm từ 2001- 2005, BIDV đều được các Ngân hàng lớn trên thế giới trao tặng chứng nhận Chất lượng thanh toán qua SWIFT tốt nhất của Citibank, HSBC, Bank of NewYork, Amex…

Từ năm 2002, BIDV trực tiếp quản lý, triển khai bán buôn các dự án tài chính nông thôn do WB uỷ nhiệm Trong quá trình quản lý các dự án này, BIDV đã được WB và các tổ chức tài chính quốc tế đánh giá cao, liên tục trong 2 năm 2004 - 2005, BIDV đã được nhận 3 giải thưởng: “Tài trợ phát triển giảm nghèo”; “Phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ” và “Phát triển kinh tế địa phương”… Những giải thưởng Quốc tế này đã góp phần nâng cao đáng kể hình ảnh của BIDV trong con mắt của các đối tác quốc tế.

BIDV đã chủ động xây dựng Đề án cổ phần hóa BIDV, trình và được Chính phủ chấp thuận Nỗ lực nâng cao năng lực tài chính bằng việc phát hành 3.200 triệu đồngđồng trái phiếu tăng vốn cấp 2; minh bạch hóa hoạt động kinh doanh với việc thực hiện và công bố kết quả kiểm toán quốc tế; Thực hiện định hạng tín nhiệm và đạt mức trần quốc gia do Moody’s đánh giá;…

Được sự chấp thuận của Chính phủ, BIDV đang xây dựng đề án hình

thành Tập đoàn Tài chính với 4 trụ cột là Ngân hàng-Bảo hiểm-Chứng khoán-Đầu tư Tài chính trình Thủ tướng xem xét và quyết định.

3.2 Giới thiệu về BIDV trà vinh3.2.1 Sự ra đời và phát triển

Chi nhánh Ngân hàng ĐT & PT Trà Vinh được thành lập theo quyết định số 29/NH-QĐ ngày 29/01/1992 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, sau khi quốc hội cho phép thành lập tỉnh mới Và cũng từ bấy giờ, Ngân hàng ĐT & PT Trà Vinh hoạt động theo phương hướng mới “đi vay để cho vay” Ngoài nguồn vốn đầu tư ban đầu Nhà nước chuyển sang còn phải huy động các nguồn vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn trong nước để cho vay đầu tư và phát triển.

Thực hiện theo quyết định số 293/QĐ của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc thay đổi chức năng, nhiệm vụ của Ngân hàng ĐT & PT Việt Nam Chi nhánh Ngân hàng ĐT & PT Trà Vinh đã chuyển sang hoạt động theo mô hình của Ngân hàng thương mại quốc doanh Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Trà Vinh đã góp phần không nhỏ vào sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước, ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát, góp phần phát triển kinh tế nước nhà nói chung và tỉnh nhà nói riêng Vốn điều lệ của ngân hàng là 6.269.850 triệu đồng Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Trà Vinh hiện có trụ sở đặt tại: 24-26-Phạm Thái Bường-P3-TXTV-Tỉnh Trà Vinh.

3.2.2 Vai trò và chức năng3.2.2.1 Vai trò:

Ngân hàng có vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế thị trường thông qua các quan hệ tiền tệ tín dụng, thanh toán hay Ngân hàng là trung tâm điều khiển của nền kinh tế.

Trong kinh doanh tiền tệ, Ngân hàng có điều kiện đi sâu và nắm vững tình hình sản xuất, tình hình tài chính của doanh nghiệp Dựa vào đó mà Ngân hàng có thể thu hẹp hay mở rộng tín dụng hay dịch vụ khác, phòng ngừa các rủi ro trong hoạt động tín dụng.

Ngân hàng giữ vai trò hết sức quan trọng với phạm vi kinh doanh chủ yếu là cung cấp tín dụng và dịch vụ cho tất cả mọi khách hàng yêu cầu.

Ngân hàng là nơi hội tụ và thúc đẩy mọi hoạt động kinh doanh trong tất

cả ngành nghề đặc biệt là cung cấp một khối lượng tín dụng cho những đơn vị xây lắp để đầu tư vào những mục tiêu quan trọng của Nhà nước

3.2.2.2 Chức năng:

Thực hiện nghiệp vụ về tiề n gửi, tiền vay và các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng phù hợp theo quy định của Ngân h àng Nhà nước và quy định về phạm vi hoạt động của Chi nhánh, các quy định, quy chế của Ngân h àng liên quan đến từng nghiệp vụ.

Tổ chức công tác hạch toán v à an toàn kho quỹ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và quy trình nghiệp vụ liên quan đến quy định, quy chế của Ngân hàng.

Thực hiện công tác tiếp thị, phát triển thị phần, xây dựng v à bảo vệ thương hiệu, nghiên cứu đề xuất các nghiệp vụ ph ù hợp với yêu cầu của địa bàn hoạt động.

Thông qua chức năng này, tín dụng tham gia trực tiếp điều tiết các nguồn vốn tạm thời thừa từ các tổ chức kinh tế, cá nhân để bổ sung kịp thời cho các doanh nghiệp, hay cá nhân đang thiếu hụt về vốn.

Kiểm soát đồng tiền đối với hoạt động kinh tế: Thông qua việc cho vay vốn Ngân hàng đã kiểm soát được khả năng hoạt động của các xí nghiệp sử dụng vốn vay có hiệu quả nhất Bên cạnh đó việc cho vay cũng giúp nhà nước xác định được nhu cầu vốn của nền kinh tế và mức độ phát triển của nó.

Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông trong xã hội: Thông qua hoạt động tín dụng thì việc rút tiền ra hay đưa tiền vào lưu thông chủ yếu là tiền tệ và cả bút tệ Khi nghiệp vụ được thực hiện bằng kỳ phiếu, thì tín dụng góp phần tiết kiệm giấy bạc Ngân hàng thay thế tiền thật trong mua bán chịu hàng hóa.

3.2.3 Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ các phòng ban:3.2.3.1 Sơ đồ tổ chức:

Sự phát triển của xã hội đã chứng minh rằng tổ chức là một nhu cầu không thể thiếu trong xã hội Vai trò của tổ chức ngày càng tăng khi những hoạt động của xã hội ngày càng rộng lớn và phức tạp Vì vậy việc xây dựng một tổ chức gọn nhẹ năng động có hiệu quả trong nền kinh tế thị trường là một vấn đề hết sức quan trọng Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Trà Vinh đã đáp ứng được yêu cầu trên.

Hình 2: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng ĐT&PT Trà Vinh

3.2.3.2 Chức năng và nhiệm vụ của phòng ban:

- Ban giám đốc:

* Giám đốc: Có nhiệm vụ điều hành mọi hoạt động của đơn vị theo chức

năng nhiệm vụ, phạm vi hoạt động của đơn vị Được quyền tổ chức bổ nhiệm, miễn nhiệm khen thưởng, kỷ luật hoặc nâng lương cán bộ công nhân viên trong đơn vị và chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc về kết quả hoạt động kinh doanh của đơn vị mình.

* Phó giám đốc: Có trách nhiệm hỗ trợ cùng giám đốc về các nghiệp vụ

cụ thể trong tổ chức, tài chính thẩm định, huy động vốn.

- Phòng tổ chức hành chính: Có nhiệm vụ quản lý hồ sơ cán bộ công

nhân viên, tham gia tuyển dụng và đề nghị nâng bậc lương và thi hành kỷ luật.

- Phòng nguồn vốn: Có nhiệm vụ tham mưu cho Ban Giám Đốc trong

công tác điều hành nhằm đạt mục tiêu hiệu quả an toàn vốn trong kinh doanh Ngoài ra phòng nguồn vốn còn có nhiệm vụ giúp Ban Giám đề ra chiến lược trong kinh doanh hàng năm của Ngân hàng.

- Phòng ngân quỹ: Có trách nhiệm kiểm đếm tiền mặt, ngân phiếu trong

kho hàng ngày, thực hiện trực tiếp việc chi tiền mặt khi có phát sinh.

- Phòng tín dụng: Tham gia trực tiếp quá trình xét duyệt cho vay, thu nợ.

Tiến hành kiểm tra, phân tích kết quả hoạt động kinh doanh và mục đích sử dụng vốn vay của các đơn vị nhằm phát hiện và xử lý kịp thời đối với các khoản

vay có vấn đề Ngoài ra, phòng tín dụng có nhiệm vụ tham gia đóng góp các chính sách của khách hàng.

- Phòng thẩm định và quản lý tín dụng: Phối hợp với cán bộ tín dụng

thẩm định cho vay và thực hiện việc quản lý các khoản tín dụng của phòng tín dụng về hồ sơ vay vốn của khách hàng.

- Phòng kế toán: Có nhiệm vụ hạch toán đầy đủ, chính xác, kịp thời mọi

nghiệp vụ phát sinh hàng ngày Làm tham mưu cho ban giám đốc trong việc chấp hành kế toán tài chính do Nhà nước quy định.

- Phòng dịch vụ khách hàng: Thực hiện các giao dịch với khách hàng,

thực hiện công tác hoàn thành thủ tục giải ngân, thực hiện các thủ tục huy động vốn, các dịch vụ thanh toán, thu hộ, chi hộ…

3.2.4 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân h àng ĐT & PT TràVinh qua 3 năm

Trong nền kinh tế thị trường không chỉ có Ngân hàng mà các lĩnh vực kinh doanh khác cũng vậy, muốn hoạt động có hiệu quả trước hết phải có nguồn vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả nhằm mang lại lợi nhuận cao nhất cho mình Bởi vì lợi nhuận không những là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng mà nó còn là chỉ tiêu chung nhất áp dụng cho mọi chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế thị trường Các Ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề làm thế nào để có thể đạt được tối đa hóa lợi nhuận và tối thiểu hóa rủi ro trong kế họach kinh doanh của mình Và đây cũng là mục tiêu chính hàng đầu của BIDV Trà Vinh trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.

Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM

Hình 3: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Tr à Vinh qua 3 năm

 Thu nhập

Nhìn chung thu nhập của BIDV Tr à Vinh liên tục tăng qua các năm Sự tăng lên này là do dư nợ của Chi nhánh tăng nhanh kéo theo sự tăng lên trong thu nhập từ hoạt động tín dụng Tổng thu năm 2006 là 32.397 triệu đồng, tổng thu năm 2007 là 51.337 triệu đồng, tăng 18.940 triệu đồng về số tuyệt đối, tức tăng 58,46% về số tương đối so với năm 2006 Trong khi tổng chi năm 2006 là 28.899 triệu đồng, tổng chi năm 2007 là 35.018 triệu đồng tăng 6.119 triệu đồng về số tuyệt đối, tức tăng 21,17% về số tương đối Đến năm 2008 đã có sự chuyển biến rõ rệt Tổng thu năm 2008 là 66.269 triệu đồng, tăng 14.832 triệu đồng về số tuyệt đối, 29,09% về số tương đối so với năm 2007 Bên cạnh đó khoản chi năm 2008 là 60.314 tăng 72,24% so với năm 2007 dẫn đến lợi nhuận giảm 10.364 triệu đồng về số tuyệt đối, và giảm 63,51% về số tương đối Nguyên nhân của sự giảm mạnh này là do dư nợ bán lẽ giảm mạnh so với năm 2007 c ả về số tuyệt đối (5 triệu đồn gđồng) v à tương đ ối từ 33% năm 2007 xu ống c òn 26% n ăm 2008, bên c ạnh đó do chính sách thắt chặt tiền tệ v à chi nhánh th ực hiện theo chỉ đạo của Hội sở chính l à hạn chế cho vay ti êu dùng trong 9 tháng đ ầu năm.

 Chi phí

Cùng với sự tăng lên về thu nhập thì chi phí cũng tăng lên Tổng chi phí

hoạt động kinh doanh năm sau luôn cao hơn năm trước Nguyên nhân do nguồn vốn nhàn rỗi trên địa bàn chỉ đáp ứng khoản gần 50%, Ngân hàng phải chi trả lãi cho việc sử dụng vốn điều chuyển từ Trung ương ngày càng tăng nhằm đáp ứng đầy đủ vốn trong các hoạt động nghiệp vụ, cải thiện hệ thống Bên cạnh đó, chi trả lãi vốn huy động cũng tăng nhanh do cạnh tranh với các Ngân hàng khác Để mở rộng thị trường, đưa các sản phẩm dịch vụ mới đến với khách hàng, Ngân hàng đ ã đ ầ u t ư khoản chi phí khá lớn cho hoạt động quảng cáo, các chương trình khuyến mãi, đầu tư thêm các thiết bị hiện đ ạ i Ngoài ra, công tác tái cấu trúc đòi hỏi sự tăng lên về số lượng nhân viên, quyết định số 493/NHNN quy định cụ thể về việc trích lập dự phòng rủi ro cho các khoản nợ qunợ xấuéo theo sự tăng lên về chi phí Tuy nhiên, chất lượng nguồn nhân lực, năng suất lao động được nâng cao làm Ngân hàng tăng nhanh hơn chi phí về nguồn nhân lực Bên cạnh đó, nhờ hiện đại hóa công nghệ Ngân hàng, tăng tốc độ xử lý công việc, tự động hóa nhiều khâu nghiệp vụ n ên tiết kiệm được chi phí lao động và nhiều chi phí khác.

 Lợi nhuận

Nhìn chung, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ngày càng có hiệu quả, năm 2007 đã được mức lợi nhuận rất cao Để đạt được kết quả này cùng với việc chú trọng quản trị chi phí, trong thời gian qua toàn Chi nhánh đẩy mạnh công tác nghiên cứu thị trường, mở rộng đối tượng khách hàng, thực hiện những chương trình quảng cáo tiếp thị nhằm duy trì và thu hút khách hàng Thêm vào đó, trong 3 năm qua, chi nhánh đ ã không ngừng củng cố, mở rộng và nâng cao chất lượng phục vụ, đa dạng hóa các loạị hình dịch vụ như: thanh toán trong nước, thanh toán quốc tế, bảo lãnh, dịch vụ ngân quỹ, chi trả lương cho các đơn vị Làm cho thu nhập từ hoạt động tín dụng, phi tín dụng đều tăng l ên.

3.2.5 Thuận lợi và khó khăn

 Thuận lợi:

Hiện nay về cơ chế chính sách, hệ thống văn bản pháp luật có liên quan đến hoạt động của Ngân hàng thương mại, trong thời gian ngắn đã được sửa đổi rất nhiều đã tạo thành hành lang pháp lý tương đối ổn định cho Ngân hàng nói chung hay Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển nói riêng.

Chi nhánh qua quá trình hoạt động đã từng bước tạo được uy tín với

khách hàng Được sự quan tâm của các cấp chính quyền, Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam, Ngân hàng Nhà Nước Tỉnh, đây là điều kiện thuận lợi tạo đà cho Chi nhánh ngày càng phát triển.

 Khó khăn:

Trà Vinh là một Tỉnh nghèo có trên 30% là dân tộc KHMER, trình độ dân trí còn thấp, trình độ quản lý ở một số doanh nghiệp còn yếu kém, đội ngũ cán bộ chưa được đào tạo một cách căn cơ cho nên tiếp nhận và xử lý thông tin còn hạn chế.

Hệ thống máy móc thiết bị còn lạc hậu, thiếu vốn kinh doanh nên hoạt động chủ yếu dựa vào vốn Ngân hàng nên thường xuyên bị động, chi phí cao.

Sức cạnh tranh giữa các Ngân hàng ngày càng gay gắt, chênh lệch lãi suất đầu vào và đầu ra ngày càng thấp ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của Ngân hàng.

Giá cả luôn biến động, nhất là giá vàng và ngoại tệ gây khó khăn trong công tác huy động vốn của Ngân hàng.

Ngân hàng chưa mở chi nhánh cấp huyện, đội ngũ cán bộ tín dụng còn mõng, sẽ gặp khó khăn cho đầu tư kinh tế hộ ở nông thôn.

3.2.6 Định hướng phát triển của BIDV tr à vinh trong thời gian tới.

Vận dụng thời cơ đẩy mạnh nhịp độ phát triển trong mọi lĩnh vực v à phải tiếp tục củng cố, kiện to àn để nâng cao chất lượng mọi mặt.

Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, chú trọng công tác “chăm sóc khách hàng”, tăng cuờng năng lực tài chính, đổi mới hệ thống công nghệ thông tin, xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại, thay đ ổi cơ cấu tổ chức và hoạt động của Ngân hàng theo các chuẩn mực và thông lệ quốc tế tốt nhất đ ể từ đ ó nâng cao vị thế và uy tín của Ngân hàng.

Nghiên cứu đánh giá thị trường theo ngành, theo quy mô sản xuất kinh doanh, đặc thù của địa phương Trên cơ sở đó , BIDV Trà Vinh xây dựng các đề án đề xuất hội sở đưa ra các cơ chế, chính sách nhằm phát triển các hoạt động cho vay và hỗ trợ các ngành có tiềm năng, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Đưa sản phẩm dịch vụ đến tay người tiêu dùng; duy trì, củng cố và mở rộng thị phần đối với sản phẩm dịch vụ truyền thống của Ngân hàng, đồng thời giới thiệu xâm nhập và mở rộng các sản phẩm dịch vụ mới - sản phẩm làm đa

dạng hóa hoạt động của Ngân hàng.

Tiếp tục coi trọng công tác cơ cấu lại hoạt động tín dụng, nâng cao chất lượng của hoạt động kiểm soát tín dụng nhằm hạn chế rủi ro đến mức tốt nhất.

CHƯƠNG 4

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG, HIỆU QUẢ CHO VAY NGẮN HẠNCỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN TỈNH TRÀ VINH

4.1 Phân tích tình hình ngu ồn vốn tại Ngân hàng ĐT & PT Trà Vinh

Trong hoạt động kinh doanh, vốn không chỉ đóng vai trò quan trọng mà vốn còn được xem là chìa khóa giải quyết mọi vấn đề khó khăn trong sự phát triển kinh tế của đất nước Chi nhánh Ngân h àng ĐT & PT Trà Vinh đ ã thu hút ngày ngày càng đông khách hàng đ ến quan hệ gửi tiền cũng nh ư vay vốn Chi nhánh đã triển khai nhiều biện pháp tích cực thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư, các tổ chức kinh tế bằng nhiều hình thức huy động như: mở tài khoản tiền gửi thanh toán, tiết kiệm trong dân cư, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu với nhiều kỳ hạn khác nhau Để Ngân hàng hoạt động có hiệu quả việc đầu tiên là phải tạo ra được nguồn vốn ổn định, đảm bảo cho tiến trình kinh doanh được thuận lợi Vì vậy, việc quan tâm đến công tác huy động vốn làm cho nguồn vốn tăng trưởng và ổn định sẽ góp phần tích cực vào việc đầu tư và mở rộng tín dụng nhằm đa phương hóa đa dạng hóa khách hàng phù hợp với định hướng phát triển của ngành.

Bảng 2: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN QUA 3 NĂM 2006-2008

Đơn vị tính: Triệu đồng

(Nguồn: Phòng Nguồn vốn Ngân hàng ĐT&PT Trà Vinh)

Từ bảng số liệu trên cho thấy nguồn vốn của Chi nhánh tăng liên tục qua 3 năm từ 275.209 triệu đồng năm 2006 tăng lên 331.093 năm 20 07, tăng đến

20,33% Sang năm 2008, tổng nguồn vốn được tăng lên đáng kể, tăng 102.024 triệu đồng về số tuyệt đối tức tăng 30,82% về số tương đối Cụ thể tổng nguồn vốn qua các năm như sau:

* Vốn huy động: Đây là nguồn vốn lớn nhất trong tổng nguồn ở các Ngân

hàng thương mại Khi mới chuyển sang hoạt động như một Ngân hàng thương mại thì nguồn vốn huy động chiếm triệu đồngtrọng không cao so với tổng nguồn vốn Trong năm 2007 vốn huy động giảm 5.492 triệu đồng, hay giảm 3,14% so với 2006 Một nguyên nhân chính là do trong năm 2007 có ngày càng nhiều Chi nhánh của các Ngân hàng thương mại khác, tạo ra một sự cạnh tranh không nhỏ Mặt khác, là do các tổ chức kinh tế đầu tư vào các lĩnh vực khác thay vì gởi tiền vào Ngân hàng Đến năm 2008 vốn huy động tăn g 39.171 triệu đồng về số tuyệt đối tức tăng 23,11% về số t ương đối nguyên nhân là do trong năm 2008, Chi nhánh đã áp dụng chính sách huy động vốn hợp lý như: tăng lãi suất kỳ hạn, những chính sách ưu đãi khách hàng có số dư tiền gửi lớn,….

* Tiền gởi tổ chức kinh tế: là hình thức huy động mà Chi nhánh đang sử

dụng vì nó phát sinh liên tục và khối lượng lớn thì Chi nhánh có thể lợi dụng nó để cho vay mà không sợ rủi ro trong việc chi trả và khi có phát sinh liên tục thì Chi nhánh có thể dùng phần này để thanh toán cho phần kia được Tiền gửi tổ chức kinh tế dưới hai hình thức: C ó kỳ hạn và không kỳ hạn Cụ thể qua 3 năm tăng liên tục, năm 2007 tăng 14.466 triệu đồng hay tăng 20,07% Và năm 2008, tiền gửi tổ chức kinh tế cũng tăng 22.194 triệu đồng, tức tăng 2 5 , 6 5 % Nguyên nhân là do ti ền gửi của các tổ chức kinh tế hay tiền gửi của doanh nghiệp chủ yếu l à tiền gửi thanh toán đây là lo ại tiền gửi nhằm mục đích phục vụ thanh toán cho khách h àng gửi tiền Việc tăng giảm nguồn vốn phụ thuộc v ào chính sách đ ầu tư, sử dụng vốn của một số doanh nghiệp có lượng tiền gửi nhiều, v à trong năm nay các doanh nghi ệp làm ăn đạt hiệu quả và được hưởng từ chính sách lãi suất hấp dẫn của Ngân hàng nên lượng tiền phục vụ công tác thanh toán của các tổ chức kinh tế tăng.

* Tiền gởi tiết kiệm: Ngân hàng ĐT&PT Trà Vinh khuyến khích khách hàng

gửi tiền tại Ngân hàng dưới hai hình thức: Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và tiền gửi kiệm không kỳ hạn.

Nguồn vốn huy động từ tiền gởi tiết kiệm năm 2007 đạt 82.427 triệu