Luận văn tốt nghiệp về hoạt động tín dụng tại ngân hàng.

Trang 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QTKD NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG

CỬU LONG CHI NHÁNH CÀ MAU

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:

MSSV: 4043187

Lớp: Kế Toán 01 Khóa 30

Cần Thơ – 2008

Trang 2

GVHD: Phan Thái Bình Luận văn tốt nghiệp

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu

Ngân hàng Thương Mại (NHTM) có vai trò quan trọng trong việc quản lý nền kinh tế, hoạt động kinh doanh của NHTM trong nền kinh tế thị trường rất nhạy cảm, khi nền kinh tế biến động thì nhanh chóng tác động đến hoạt động kinh doanh gây ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Trước tình hình nền kinh tế biến động như hiện nay thì rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh của NHTM là rất lớn Đối với NHTM thì hoạt động cho vay là hoạt động lớn nhất và chủ yếu nhất, thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại chiếm trên 90% tổng thu nhập của Ngân hàng [1, trang 2], nhưng rủi ro đưa lại cho Ngân hàng từ hoạt động tín dụng rất nặng nề, có khi dẫn đến phá sản, do các khoản tiền cho vay kém lỏng hơn so với các tài sản Có khác trên Bảng cân đối kế toán của Ngân hàng, chúng không thể chuyển thành tiền mặt trước khi các khoản vay đến hạn

Ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long (Mekong Housing Bank – MHB Bank) – Chi nhánh Cà Mau kinh chuyên doanh tiền tệ, thu nhập chủ yếu của Ngân hàng từ hoạt động cho vay Hoạt động tín dụng ở Ngân hàng cũng tiềm ẩn những rủi ro rất lớn, do vậy việc quản lý và phòng ngừa rủi ro là rất cần thiết nhưng cũng rất khó khăn Rủi ro tín dụng có thể xảy ra bất cứ ở đâu, bất cứ lúc nào, bất kỳ một rủi ro nào của người vay cũng có thể đưa đến rủi ro cho Ngân hàng Do vậy Ngân hàng phải đề phòng khả năng rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng nói riêng và trong hoạt động kinh doanh nói chung Hoạt động nào mang lại thu nhập càng cao thì rủi ro đưa đến từ hoạt động đó càng lớn, chính vì vậy Ngân hàng cần phân tích, đánh giá, tìm hiểu những nguyên nhân nào dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng để từ đó có thể đưa ra những biện pháp nhằm hạn chế đến mức thấp nhất khả năng xảy ra rủi ro và khi rủi ro xảy ra thì được xử lý như thế nào để hoạt động kinh doanh của Ngân hàng vẫn đạt hiệu quả

Từ nhu cầu trên nên tôi chọn đề tài: “Phân Tích Rủi Ro Tín Dụng Và Những Biện Pháp Nhằm Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long – Chi Nhánh Cà Mau” làm đề tài luận văn tốt nghiệp

1.2 Mục tiêu nghiên cứu:

1.2.1 Mục tiêu chung

Trang 3

Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là phân tích rủi ro tín dụng, tìm ra những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng để từ đó đưa ra những biện pháp ngăn ngừa và xử lý rủi ro tín dụng trong Ngân hàng

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

Để đạt được mục tiêu trên thì tôi đi vào các mục tiêu cụ thể sau: - Đánh giá hiệu quả hoạt động của MHB Bank từ năm 2005 – 2007

- Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng tại MHB Bank từ năm 2005 – 2007 - Đưa ra những biện pháp hạn chế và xử lý rủi ro tín dụng trong MHB Bank

1.3 Câu hỏi nghiên cứu

- Hoạt động của MHB Bank trong thời gian qua có đạt hiệu quả hay không?

- Rủi ro tín dụng tác động như thế nào đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng? Từ đó ảnh hưởng đến nền kinh tế ra sao?

- Trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng có những loại rủi ro nào? - Những nguyên nhân nào gây ra rủi ro tín dụng trong Ngân hàng?

- Những biện pháp nào có thể áp dụng để hạn chế và xử lý khi rủi ro dụng xảy ra?

1.4 Phạm vi nghiên cứu

1.4.1 Địa bàn nghiên cứu

Thành Phố Cà Mau đã và đang cùng cả nước tiến bước trên con đường hội nhập, cơ sở hạ tầng ngày càng hoàn thiện, nền kinh tế phát triển Ngân Hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long – Chi Nhánh Cà Mau đóng vai trò quan trọng trong sự nghiệp phát triển của Tỉnh nhà Ngân hàng có đội ngũ nhân viên có trình độ, trang thiết bị hiện đại và có khả năng áp dụng khoa học công nghệ vào trong hệ thống Ngân hàng Chính vì vậy, tôi quyết định nghiên cứu về các vấn đề về rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long – Chi Nhánh Cà Mau mà kinh doanh chủ yếu tại thành phố Cà Mau, để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng và góp phần phát triển kinh tế xã hội của Tỉnh Cà Mau

Tuy nhiên đề tài không tránh khỏi những thiếu sót, vì vậy rất mong nhận được sự hướng dẫn nhiệt tình của GVHD, quý thầy cô cùng ý kiến đóng góp của các bạn sinh viên để đề tài được hoàn thiện hơn

1.4.2 Thời gian nghiên cứu

Để đề tài nghiên cứu được tốt hơn tôi chỉ tập trung vào nghiên cứu rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, tìm hiểu những nguyên nhân gây nên rủi ro

Trang 4

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu

Để đạt được các mục tiêu đề ra tôi tiến hành nghiên cứu các đối tượng: Các loại rủi ro tín dụng, nợ quá hạn, nợ có khả năng mất vốn, nợ khó đòi và những vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

1.5 Lược khảo tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu

Thái Văn Đại (2005) “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại”: khái niệm tín dụng, điều kiện và nguyên tắt cho vay trong hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và những thiệt hại của nó

TS.Nguyễn Kim Anh, TS.Đỗ Kim Hảo, ThS.Nguyễn Hoài Thu, ThS.Phạm Hoàng Anh, ThS.Nguyễn Hương Giang, ThS.Nguyễn Đức Trung (tháng 8 năm 2006) “Quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng”, học viện ngân hàng TP.HCM: khái niệm rủi ro tín dụng, các loại rủi ro tín dụng và ảnh hưởng của rủi ro tín dụng, các chỉ số đánh giá rủi ro trong hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và những thiệt hại của nó

TS Nguyễn Văn Tiến (2002) Đánh giá và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, NXB thống kê: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng

Quyết định của NHNN ban hành ngày 31/12/2001 quy định: “dư nợ tối đa đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của Ngân hàng”

Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22/04/2005 quy định: “phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng”

Trang 5

Tín dụng là một quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định [3, trang 50] Người đi vay chỉ sử dụng tiền tệ hay hiện vật trong thời gian nhất định, hết thời hạn hợp đồng người đi vay phải hoàn trả lại lượng giá trị trên và một khoản lãi cho người cho vay Người cho vay là người chuyển giao lượng tiền tiền tệ hay hiện vật cho người đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định

2.1.1.2 Nguyên tắt và điều kiện cho vay

Theo giáo trình ThS.Thái Văn Đại (2005) khi tham gia tín dụng người vay vốn và Ngân hàng phải quán triệt các nguyên tắt sau:

- Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng

Tiền vay được sử dụng đúng cho các nhu cầu đã được bên vay trình bày với Ngân hàng và được Ngân hàng chấp nhận, Ngân hàng có quyền từ chối và từ bỏ mọi yêu cầu vay vốn không được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận, khi khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích sẽ dẫn đến rủi ro đối với món vay đó Do vậy Ngân hàng có quyền yêu cầu buộc bên vay phải sử dụng tiền vay đúng mục đích

- Tiền vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp

đồng tín dụng Phương thức hoạt động kinh doanh của Ngân hàng là đi vay để cho vay

nên tính hoàn trả của tín dụng khẳng định một cơ chế tồn tại của Ngân hàng Tiền cho vay phải được đảm bảo hoàn trả đầy đủ, không bị mất giá và có sinh lời theo đúng hợp đồng tín dụng Khi khách hàng trả nợ không đúng hạn dẫn đến rủi ro từ món vay đó, nếu món vay lớn có thể gây tổn hại nghiêm trọng đối với Ngân hàng

Điều kiện cho vay là những yêu cầu của Ngân hàng đối với bên vay để làm căn cứ xem xét, thiết lập quan hệ tín dụng Các khách hàng muốn vay vốn Ngân hàng phải có các điều kiện cơ bản sau:

- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

Trang 6

- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh dịch vụ khả thi và có hiệu quả

- Thực hiện quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng nhà nước Việt Nam

2.1.2 Rủi ro tín dụng

2.1.2.1 Khái niệm

Rủi ro tín dụng là những thiệt hại, mất mát mà Ngân hàng phải gánh chịu do người vay vốn hay người sử dụng vốn của Ngân hàng không trả đúng hạn, không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết trong hợp đồng tín dụng với bất kỳ lý do nào [1, trang1] Rủi ro tín dụng luôn tìm ẩn trong suốt quá trình trước, trong và sau khi cho vay, được biểu hiện ra bên ngoài là món vay không thể thu hồi được, nợ khó đòi, nợ quá hạn, nợ mất vốn, … đây là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và gây hậu quả nặng nề nhất, các khoản vay bao giờ cũng có xác suất vở nợ cao hơn so với các khoản đầu tư khác Do lĩnh vực hoạt động tín dụng là lĩnh vực hoạt động chính của Ngân hàng nên thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại là rất cao Xong hoạt động tín dụng luôn tìm ẩn những rủi ro nên Ngân hàng cần có chính sách cho vay rõ ràng để xây dựng phương hướng sử dụng vốn đạt hiệu quả, hạn chế tối đa rủi ro có thể xảy ra

Để xem xét thực trạng rủi ro tín dụng và ảnh hưởng của nó như thế nào đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại ta đi vào phần sau

2.1.2.2 Các loại rủi ro tín dụng và ảnh hưởng của nó

a) Rủi ro do không hoàn trả nợ đúng hạn (Rủi ro đọng vốn)

Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, Ngân hàng và khách hàng phải quy ước về khoản thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên đến thời hạn mà Ngân hàng vẫn chưa thu

hồi được vốn vay, những tổn thất xảy ra trong trường hợp này người ta gọi đó là rủi ro

không hoàn trả nợ đúng hạn [1, trang 2]

Khi rủi ro đọng vốn xảy ra có thể dẫn đến đông cứng các khoản vốn, làm cho nó kém lõng, đều này gây ra 2 ảnh hưởng:

- Ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của Ngân hàng:

Khi khách hàng không hoàn trả vốn tín dụng làm Ngân hàng không chủ động được trong việc sử dụng vốn, nếu Ngân hàng đã có kế hoạch đối với khoản tiền khách hàng vay, đến thời hạn khách hàng không trả nợ dẫn đến Ngân hàng không thực hiện được kế hoạch sử dụng vốn của mình, buộc Ngân hàng phải huy động trên thị trường để bù đắp vốn cho vay chưa thu hồi từ khách hàng, có thể là đi vay Ngân hàng khác, hoặc vay Ngân hàng nhà nước (NHNN), hoặc bán giấy tờ có giá, thậm chí có thể

Trang 7

- Gây cản trở và khó khăn cho việc chi trả người gửi tiền

Ngân hàng là một tổ chức đi vay để cho vay, nên khi huy động được một khoản tiền thì ngay lập tức Ngân hàng dùng số tiền đó để đầu tư cho vay Nếu khi đến hạn người vay không trả nợ cho Ngân hàng thì sẽ làm giảm khả năng thanh toán và uy tín của Ngân hàng Nếu khoản tiền lớn có thể gây nguy hiểm cho Ngân hàng trong việc hoạch định chi trả tiền gửi cho khách hàng Thời gian quá hạn càng dài thì khả năng thu hồi càng thấp

b) Rủi ro do không có khả năng trả nợ (Rủi ro mất vốn một phần hoặc toàn bộ)

Là rủi ro xảy ra trong trường hợp khách hàng đi vay đã mất khả năng chi trả, do vậy Ngân hàng chỉ còn chờ vào giá trị thanh lý tài sản của doanh nghiệp [1, trang 3] Tuy nhiên tài sản của doanh nghiệp thanh lý rất khó khăn vì:

- Giá trị thanh lý của tài sản bị giảm rất nhiều so với thời điểm thẩm định ban đầu

- Bản thân tài sản thanh lý rất khó bán do không ai muốn mua chúng - Giá trị thanh lý được phải trả cho các chủ nợ ưu tiên theo quy định của pháp luật Do vậy nhiều khi giá trị còn lại mà Ngân hàng thu được từ thanh lý ít hơn hoặc có khi chi phí phát sinh trong quá trình thanh lý gần bằng hoặc lớn hơn khoản tiền nhận được

Các ảnh hưởng từ rủi ro do không có khả năng trả nợ đến Ngân hàng:

- Ảnh hưởng đến chi phí: Nợ quá hạn và nợ khó đòi làm tăng chi phí của Ngân hàng do phải tăng thêm chi phí cho việc giám sát khách hàng, phân tích mở rộng các danh mục đầu tư, nếu phát mãi tài sản làm tăng thêm chi phí pháp lý

- Dòng tiền bị giảm sút: Do khách hàng không trả được nợ nên vòng quay vốn tín dụng giảm, cho vay ít hơn, từ đó dẫn đến dòng tiền bị giảm sút Bên cạnh đó thì Ngân hàng phải tốn thời gian cho việc thu hồi nợ nên khó tìm thêm khách hàng mới, khó mở rộng các dịch vụ và hoạt động của mình

Khả năng sinh lời bị suy giảm: Do không đòi được vốn gốc và phải thực hiện dự trữ cho tổn thất trong cho vay nên phải thực hiện nhiều khoản cho vay mới để tạo đủ doanh thu nhằm bù đắp vốn gốc đã mất

Trang 8

Doanh thu dự kiến Giai đoạn lợi tức Dư nợ tồn động trong giai đoạn hiệu quả trong = x giai đoạn Do nợ không thu hồi được nên làm giảm doanh thu của Ngân hàng

Bên cạnh các ảnh hưởng trên thì khi xảy ra rủi ro do không khả năng trả nợ còn ảnh hưởng đến sự nhiệt tình của cán bộ tín dụng, giảm uy tín của Ngân hàng Đây thật sự là gánh nặng đối với Ngân hàng

2.1.2.3 Các chỉ số đánh giá rủi ro trong hoạt động tín dụng

Để thấy được rủi ro tín dụng ảnh hưởng như thế nào đến hiệu quả hoạt động của Ngân hàng thì theo giáo trình ThS Nguyễn Kim Anh và nhóm tác giả (2006) phải xem xét các chỉ số sau:

a) Tình hình nợ quá hạn:

Nợ quá hạn (NQH) là biểu hiện không lành mạnh của quá trình hoạt động tín dụng của các Ngân hàng, báo hiệu rủi ro đối với Ngân hàng Nợ quá hạn phát sinh vượt quá tỷ lệ cho phép sẽ đẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán của Ngân hàng

Tỷ lệ NQH Số dư NQH Tổng dư nợ =

Tỷ lệ NQH cho thấy số nợ gốc bị quá hạn và chưa được hoàn trả, phản ánh rủi ro của món vay sẽ không được hoàn trả

Nếu tỷ lệ khách hàng có NQH thấp hơn tỷ lệ NQH thì các khoản cho vay lớn có vấn đề hơn là các khoản cho vay nhỏ

Trang 9

Tỷ lệ này được tính bằng cách xác định tỷ lệ vốn vay bị mất Nếu tỷ lệ này lớn hơn 2% có nghĩa là chất lượng tín dụng có vấn đề

c) Đánh giá khả năng bù đắp rủi ro:

Căn cứ vào quy chế cho vay của NHNN ban hành ngày 31/12/2001 quy định: “dư nợ đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của Ngân hàng” Căn cứ theo quy định này thì các NHTM đã phân tán rủi ro không tập trung vốn vào một hoặc một số ít khách hàng cho dù khách hàng đó kinh doanh có hiệu quả Bởi vì nếu khách hàng đó gặp khó khăn trong kinh doanh thì ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của NHTM Chính vì vậy quy định này là hành lang an toàn cho các NHTM Nếu nhu cầu vốn của khách hàng quá lớn vượt quá khả năng của một Ngân hàng thì các

NHTM có thể cùng đầu tư cho khách hàng vay dưới hình thức cho vay hợp vốn do một

NHTM làm đầu mối Hình thức cho vay hợp vốn này nhằm tăng thêm thu nhập cho Ngân hàng đồng thời cũng phân tán rủi ro cho các Ngân hàng khác, nếu có rủi ro xảy ra thì gánh nặng sẽ không dồn vào một Ngân hàng nào, bởi các Ngân hàng tham gia đồng tài trợ để chia bớt rủi ro, hậu quả của nó được giảm nhẹ

Để phân tán rủi ro thì các NHTM có thể mua bảo hiểm tín dụng, nếu gặp rủi ro mất vốn tín dụng thì sẽ được các tổ chức bảo hiểm bồi thường Các Ngân hàng cũng không nên tập trung cho vay một ngành hay một lĩnh vực, hoặc một khu vực nào Bởi vì trước tình hình nền kinh tế biến động như hiện nay thì ảnh hưởng đến toàn xã hội, tác động đến các ngành nghề kinh doanh và sẽ không loại trừ một ngành nghề nào Do đó để an toàn trong kinh doanh thì NHTM phân tích tình hình kinh tế - xã hội biến động

Trang 10

Theo Luật các tổ chức tín dụng ở Việt Nam ngày 12/12/1997 về dự phòng rủi ro có quy định: “Tổ chức tín dụng phải dự phòng rủi ro trong hoạt động Ngân hàng, khoản dự phòng rủi ro này phải được hạch toán vào chi phí hoạt động Việc phân loại tài sản “Có”, mức trích, phương pháp lập khoản dự phòng và xử lý khoản dự phòng này để xử lý các rủi ro do Thống đốc NHNN cùng Bộ Tài Chính quy định” Như vậy trong nền kinh tế thị trường để giảm bớt các rủi ro trong hoạt động Ngân hàng thì tất yếu phải trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng, đây là một biện pháp quan trọng để phòng chống rủi ro

Để đánh giá được rủi ro tín dụng thì phải xem xét hiệu quả hoạt động của Ngân hàng trong thời gian qua là như thế nào Theo TS.Nguyễn Văn Tiến (2002) đưa ra một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng như sau:

Hệ số thu nợ

Hệ số thu nợ biểu hiện khả năng thu hồi nợ từ việc cho khách hàng vay Hệ số thu nợ cao, công tác thu nợ tốt thì rủi ro tín dụng thấp

Hệ số thu nợ =

Doanh số thu nợ Doanh số cho vay

Doanh số cho vay là tổng số tiền mà Ngân hàng đã giải ngân dưới hình thức tiền mặt hoặc chuyển khoản trong một thời gian nhất định Doanh số cho vay thể hiện quy mô hoạt động của Ngân hàng, nếu Ngân hàng có nguồn vốn lớn thì doanh số cho vay lớn và quy mô hoạt động của Ngân hàng rộng Ngân hàng hoạt động thật sự có hiệu quả khi có sự cân đối giữa nguồn vốn huy động và doanh số cho vay, tránh tình trạng nguồn vốn bị ứ đọng

Doanh số thu nợ là số tiền Ngân hàng thu được trong khoản thời gian nhất định Doanh số thu nợ tuỳ thuộc vào sự thỏa thuận giữa Ngân hàng và người đi vay, nếu doanh số thu nợ càng lớn so với doanh số cho vay thì có thể kết luận rằng việc sử dụng vốn của Ngân hàng có hiệu quả

Vòng quay vốn tín dụng

Vòng quay vốn tín dụng đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngân hàng Thời gian thu hồi nợ nhanh thì vòng quay của vốn tín dụng nhanh, hoạt động đưa vốn vào sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả cao

RVòng quay vốn tín dụng =

Doanh số thu nợ

RDư nợ bình quân

Trang 11

Tỷ suất lợi nhuận (TSLN)

Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý thu nhập của ngân hàng

2.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra

TSLN =

Lợi nhuận

Doanh thu x 100%

Hoạt động tín dụng là hoạt động chính trong hoạt động kinh doanh của NHTM, thu nhập từ hoạt động này mang lại rất cao, khi rủi ro tín dụng xảy ra ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Do đó Ngân hàng phải phân tích những rủi ro này phát sinh từ đâu, có những nguyên nhân nào gây ra rủi ro tín dụng, gây ra những thiệt hại gì cho Ngân hàng và có ảnh hưởng đến nền kinh tế xã hội hay không thì ta đi vào tìm hiểu những nguyên nhân có thể gây ra rủi ro tín dụng cho Ngân hàng và những thiệt của nó

2.1.3.1 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

a) Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên ngoài

Những thay đổi nhu cầu người tiêu dùng, kỹ thuật của một ngành công nghiệp có thể làm sụp đổ một doanh nghiệp và đưa người đi vay từ làm ăn có lời vào thế thua lỗ Hoặc các thiệt hai do điều kiện khí hậu, môi trường thay đổi cũng ảnh hưởng đến khả năng tài chính của người vay Những điều này sẽ làm cho khách hàng không có khả năng trả nợ dẫn đến nợ quá hạn trong Ngân hàng tăng lên, rủi ro từ các khoản vay này lớn

Trong giai đoạn kinh tế suy thoái thường xuất hiện những doanh nghiệp thua lỗ và phá sản, từ đó các khoản tiền vay Ngân hàng không thể trả được, điều này làm cho nợ quá hạn trong Ngân hàng tăng lên nhanh chóng Ở Việt Nam vào trước những năm 1990 các doanh nghiệp quốc doanh kinh doanh không có hiệu quả, thua lỗ và phá sản làm cho những khoản nợ xấu trong Ngân hàng ở mức rất cao Còn trong giai đoạn nền kinh tế lạm phát cao và ngày càng gia tăng cũng dẫn đến rủi ro tín dụng, do người gửi tiền có tâm lý lo sợ rằng đồng tiền của mình bị mất giá khi gửi ở Ngân hàng nên họ muốn rút tiền ra khỏi Ngân hàng Người đi vay thì lại muốn gia tăng nhu cầu vay vốn và họ muốn kéo dài thời hạn vay Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn vốn hoạt động

Trang 12

Môi trường pháp lý ảnh hưởng tích cực hay tiêu cực, có thể làm hạn chế hay tăng thêm rủi ro đối với hoạt động kinh doanh tín dụng của các NHTM

b) Nguyên nhân từ phía khách hàng

Nguyên nhân từ phía khách hàng là một trong những nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Đối với khách hàng là cá nhân thì mọi sự bất ổn về thu nhập và cuộc sống sinh hoạt của người vay đều dẫn tới việc họ không đảm bảo khả năng trả nợ cho Ngân hàng Còn đối với khách hàng là doanh nghiệp thì rủi ro trong kinh doanh ảnh hưởng đến kế hoạch trả nợ Ngân hàng Rủi ro trong kinh doanh xảy ra nếu việc xây dựng và triển khai các phương án, dự án đầu tư sản xuất không khoa học, dự toán chi phí và xác định sản lượng sản xuất không phù hợp Thị trường cung cấp hay thị trường tiêu thụ cũng gây ra rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp Ngoài ra cơ cấu tài chính của doanh nghiệp không hợp lý, doanh nghiệp sử dụng vốn vay quá nhiều để tài trợ cho hoạt động kinh doanh thì rủi ro tài chính sẽ tăng lên, rủi ro không trả được nợ cho Ngân hàng cũng tăng lên

c) Nguyên nhân do bản thân Ngân hàng

Do Ngân hàng quá chú trọng vào lợi nhuận nên khi cho vay quá chú trọng vào lợi tức, đặt mong ước về lợi tức cho vay cao hơn các khoản vay lành mạnh

Cán bộ tín dụng Ngân hàng không tuân thủ chính sách tín dụng, không chấp hành đúng quy trình cho vay, do cán bộ tín dụng thiếu trách nhiệm hoặc thiếu khả năng chuyên môn, vi phạm đạo đức kinh doanh

Không đánh giá đúng năng lực của khách hàng dẫn đến cho vay vượt quá khả năng trả nợ của người vay

Do Ngân hàng mong muốn có tỷ trọng cho vay cao hơn các Ngân hàng khác nên cho vay quá mức, vi phạm các nguyên tắt cho vay, cho vay vượt tỷ lệ an toàn, thiếu tài sản cầm cố và thế chấp

d) Nguyên nhân từ các đảm bảo tín dụng

- Đảm bảo đối nhân:

Người bảo lảnh gặp phải tình huống chủ quan hay khách quan như đã trình bày ở trên điều có thể dẫn đến rủi ro là không có khả năng thay mặt người vay trả nợ cho Ngân hàng

- Đảm bảo đối vật:

Trang 13

Do sự biến động giá trị tài sản biến động theo chiều hướng bất lợi

Việc đánh giá tài sản khi cho vay không chính xác, khi có tranh chấp xảy ra thì tài sản cầm cố thế chấp không tiêu thụ được

2.1.3.2 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng

a) Đối với Ngân hàng

Khi rủi ro xảy ra có thể là các thiệt hại về vật chất hoặc uy tín của Ngân hàng Rủi ro tín dụng tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng như thiếu tiền chi trả cho khách hàng, vì phần lớn nguồn vốn của Ngân hàng là nguồn vốn huy động, mà khi Ngân hàng không thu hồi được nợ gốc và lãi trong cho vay thì khả năng thanh toán của Ngân hàng dần dần lâm vào tình trạng thiếu hụt, làm cho Ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán, dần làm cho Ngân hàng lỗ lã và có nguy cơ bị phá sản

b) Đối với nền kinh tế

Hoạt động của Ngân hàng liên quan đến toàn bộ hoạt động của nền kinh tế, đến tất cả các doanh nghiệp và đến các tầng lớp dân cư Rủi ro tín dụng xảy ra ảnh hưởng không chỉ đến một Ngân hàng mà nó ảnh hưởng đến toàn hệ thống Ngân hàng, gây tâm lý bất ổn trong dân chúng, lúc này họ sẽ đua nhau đến rút tiền trước thời hạn, điều đó có thể đưa đến phá sản đồng loạt các Ngân hàng, sẽ tác động đến toàn bộ nền kinh tế

2.2 Phương pháp nghiên cứu

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Để đạt được mục tiêu đề ra tôi tiến hành thu thập dữ liệu của Ngân hàng trong ba năm gần đây (từ năm 2005 đến năm 2007) gồm:

- Bảng cân đối kế toán

- Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

- Quy chế hoạt động chung của MHB Bank do Giám đốc MHB Bank ban hành

- Ngoài ra tôi còn trao đổi trực tiếp với cán bộ tín dụng trong MHB Bank, xem xét tình hình thực tế hoạt động tín dụng tại MHB Bank, tham gia cùng cán bộ tín dụng gặp gở trực tiếp khách hàng

- Bên cạnh đó tôi còn tham khảo quy định của NHNN, quy định ban hành của Luật Các tổ chức tín dụng về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng trong NHTM Thu thập thêm thông tin từ các nguồn như: sách, tạp chí, internet,… và tham khảo một số bài luận văn của những sinh viên khoá trước để hoàn thành bài luận văn

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Trang 14

Do đề tài tôi chỉ phân tích dựa trên kết quả mà Ngân hàng đã đạt được, so sánh kết quả thu được qua các năm để đánh giá xem Ngân hàng hoạt động có hiệu quả hay không, phân tích tình hình dư nợ của Ngân hàng, tình hình nợ quá hạn để tìm ra những rủi ro và nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cho Ngân hàng nên sau khi thu thập dữ liệu tôi tiến hành phân tích dựa vào các phương pháp chủ yếu sau:

Phương pháp so sánh số tương đối, tuyệt đối, dùng đồ thị để biểu diễn Phương pháp này có thể đánh giá được hiệu quả hoạt động năm sau so với năm trước

Phương pháp so sánh chủ yếu dựa trên sự đối chiếu, so sánh các giá trị của Ngân hàng năm sau so với năm trước, so sánh theo giá trị tuyệt đối kết hợp với giá trị tương đối đồng thời tạo ra sự đồng nhất về đơn vị tính để có thể so sánh dễ dàng và chính xác Từ những kết quả thu được tôi tiến hành đánh giá, phân tích và rút ra những kết luận hữu ít tùy theo mục tiêu đánh giá Bên cạnh đó tôi sử dụng đồ thị để có thể thấy rỏ biến động các chỉ tiêu tại Ngân hàng trong thời gian qua

Ưu điểm: Tiến hành công việc đánh giá đơn giản bởi có thể sử dụng các giá trị,

các chỉ tiêu làm cơ sở đánh giá, phương pháp này có thể hoàn thành trong một thời gian ngắn

Nhược điểm: Phương pháp này có thể cho kết quả ở mức độ chính xác không

cao do không thể loại bỏ yếu tố chủ quan trong quá trình đánh giá Cụ thể là khi có sự chênh lệch trong so sánh thì người tiến hành so sánh sẽ nhìn nhận, đánh giá vấn đề theo hướng chủ quan dẫn đến kết quả phân tích ở mức độ chính xác không cao Để khắc phục yếu tố chủ quan trong quá trình phân tích thì tôi kết hợp với việc phân tích các sự kiện, các yếu tố của môi trường bên ngoài để đánh giá tình hình trong Ngân hàng được chính xác hơn, tìm ra những nguyên nhân gây ra sự thay đổi trong Ngân hàng Khi đó những kết luận được rút ra từ kết quả phân tích sẽ ở mức độ chính xác cao hơn

Dựa trên những tỷ số tài chính có liên quan đến rủi ro trong hoạt động tín dụng để phân tích rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng (được trình bày ở trên)

Kết hợp kiến thức đã học với các tài liệu nghiên cứu để làm nền tản cho phương pháp luận, phương pháp nghiên cứu cùng với nội dung phân tích của đề tài

Trang 15

CHƯƠNG 3

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TRONG THỜI GIAN QUA

3.1 Khái quát về Ngân Hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long – Chi Nhánh Cà Mau

3.1.1 Quá trình hình thành và nội dung hoạt động chủ yếu tại MHB Bank – Chi nhánh Cà Mau

Ngân hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long – Chi Nhánh Cà Mau thành lập theo quyết định số 10/QĐ–HĐQT ngày 12/05/2000 của Hội Đồng Quản Trị MHB Bank Trụ sở chính đặt tại số 157 đường Phan Ngọc Hiển, phường 5, TP.Cà Mau

Các hoạt động chính của MHB Bank – Chi nhánh Cà Mau:

Huy động vốn ngắn hạn, trung và dài hạn của các tổ chức cá nhân trong và ngoài nước ở Việt Nam Huy động vốn dưới hình thức:

- Huy động tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn bằng VNĐ, ngoại tệ, vàng của các tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước

- Huy động tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán bằng VNĐ, ngoại tệ, vàng của các tổ chức cá nhân trong nước và ngoài nước

Tiếp nhận vốn tài trợ, ủy thác và nguồn vốn khác của các tổ chức cá nhân trong nước và nước ngoài để đầu tư cho các chương trình phát triển nhà ở và phát triển kinh tế xã hội, xây dựng cơ sở hạ tầng tại tỉnh Cà Mau

Nhận chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn chủ yếu làm nhà ở đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân và hộ dân cư trên địa bàn tỉnh, thực hiện cầm cố tài sản, kinh doanh ngoại tệ và vàng bạc, góp vốn liên doanh, liên kết, thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền trong hệ thống và ngoài hệ thống Ngân hàng

Thực hiện nghiệp vụ Ngân hàng ngoại hối, nghiệp vụ bảo lãnh và tái bảo lãnh vay vốn đầu tư phát triển

Gần 8 năm hoạt động hiện nay quy mô của MHB Bank – Chi nhánh Cà Mau ngày càng rộng lớn, mở thêm nhiều Phòng giao dịch trên địa bàn TP.Cà Mau, và chi nhánh ở các Huyện trong địa bàn tỉnh MHB Bank – Chi nhánh Cà Mau đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của Tỉnh nhà, Ngân hàng tham

Trang 16

gia nhiều chương trình phúc lợi, công cộng xã hội, nhận được nhiều bằng khen của Chủ tịch tỉnh, các đoàn thể trên địa bàn

Từ lúc thành lập đến nay Ngân hàng luôn đạt được các mục tiêu đề ra, tuân thủ nghiêm các quy định của NHNN, đạt danh hiệu đơn vị hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ, là một trong những đơn vị đi đầu trong sự nghiệp phát triển của Tỉnh nhà

Ngân hàng có đội ngũ cán bộ nhân viên tận tình năng nổ, có trình độ chuyên môn cao, nắm vững các nghiệp vụ kinh doanh trong Ngân hàng, lãnh đạo có năng lực, có trình độ và kinh nghiệm quản lý Ngân hàng có trang thiết bị hiện đại, áp dụng nhiều thành tựu khoa học vào trong hoạt động của Ngân hàng

3.1.2 Sơ đồ cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ của các phòng ban trong MHB Bank – Chi nhánh Cà Mau

3.1.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức:

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của MHB Bank – Chi nhánh Cà Mau

3.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng, ban: a) Ban Giám Đốc:

 Giám Đốc

- Đại diện pháp nhân của MHB Bank - Chi Nhánh Cà Mau Chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của chi nhánh và việc chi tiêu tài chính, trích lập quỹ theo quy định của Nhà nước, của Hội Đồng Quản Trị và Tổng Giám Đốc

- Tổ chức chỉ đạo thực hiện các chính sách, chế độ nhiệm vụ và kế hoạch kinh doanh

Trang 17

- Chịu trách nhiệm toàn diện về tài sản, nguồn vốn, tổ chức và điều hành cán bộ của Chi nhánh

- Quyết định chương trình, kế hoạch hoạt động công tác của Chi nhánh - Quyết định đầu tư cho vay, bão lãnh trong giới hạn được Hội Đồng Quản Trị MHB Bank ủy quyền

- Ký kết các văn bản tín dụng, tiền tệ, thanh toán trong phạm vi hoạt động của Chi nhánh

- Xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh cho Chi nhánh

- Tổ chức nghiên cứu, học tập và hướng dẫn thi hành các chế độ, thể lệ nhiệm vụ theo quy định của Hội Đồng Quản Trị MHB Bank

 Phó Giám Đốc

- Giúp Giám đốc chỉ đạo và điều hành một số lĩnh vực công tác

- Tham gia với Giám đốc trong việc chuẩn bị, xây dựng và quyết định về chương trình công tác, kế hoạch kinh doanh và các phương hướng hoạt động

- Thay mặt Giám đốc giải quyết và ký các văn bản thuộc lĩnh vực được phân công

- Điều hành mọi mặt công tác của Chi nhánh lúc Giám Đốc vắng mặt và được sự ủy nhiệm chính thức của Giám Đốc

b) Phòng Tín Dụng:

- Có nhiệm vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng, lập hồ sơ vay vốn, kiểm soát hồ sơ vay, trình Giám Đốc ký hợp đồng tín dụng

- Trực tiếp kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn của đơn vị vay vốn, kiểm tra tài sản đảm bảo nợ, đôn đốc khách hàng trả lãi và gốc đúng hạn

- Thường xuyên phân loại dư nợ, nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục

- Nghiên cứu đề xuất chiến lược huy động vốn tại địa phương

- Tổng hợp, phân tích hoạt động kinh doanh quý, năm, dự thảo các báo cáo sơ kết, tổng kết của Chi nhánh

- Tổng hợp báo cáo và kiểm tra chuyên đề theo quy định

c) Phòng Kế Toán - Ngân Quỹ:

- Trực tếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của MHB Bank – Chi nhánh Cà Mau

Trang 18

- Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lương

- Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán, quyết toán và các báo cáo theo quy định

- Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng theo quy định của MHB Bank – Chi nhánh Cà Mau

- Hướng dẫn khách hàng, các đơn vị nội bộ sử dụng chứng từ, biểu mẫu đúng theo quy định của Ngân hàng

- Tiếp nhận tiền gửi của mọi khách hàng, trả nợ vay Ngân hàng bằng tiền mặt VND và ngoại tệ theo chứng từ nhờ thu đã được phòng nghiệp vụ kiểm tra, tiếp nhận các khoản tiền mặt VNĐ và ngoại tệ khách hàng gửi tiết kiệm, mở tài khoản, mở thẻ ATM…

- Trả tiền cho khách hàng, thanh toán séc, ngân phiếu theo chứng từ đã được phòng nghiệp vụ kiểm tra và Giám Đốc duyệt

- Thực hiện các khoản nộp Ngân sách nhà nước theo luật định

d) Phòng Hành Chính:

- Xây dựng quy định lề lối làm việc trong đơn vị và mối quan hệ với tổ chức Đảng, công đoàn, chi nhánh trực thuộc trên địa bàn

- Đề xuất mở rộng mạng lưới kinh doanh trên địa bàn

- Công tác quy hoạch cán bộ, đề xuất cử cán bộ, nhân viên đi học tập

- Trực tiếp quản lý con dấu của chi nhánh, thực hiện công tác hành chính, văn thư, lễ tân, phương tiện giao thông, bảo vệ, y tế của chi nhánh

- Thực thi công tác thi đua khen thưởng của chi nhánh

- Đầu mối trong việc chăm lo đời sống vật chất, văn hóa, tinh thần và thăm hỏi khi cán bộ nhân viên bị đau bệnh, hỷ sự hay gia đình có tang chế

- Đầu mối giao tiếp với khách đến làm việc, công tác tại chi nhánh

- Thực hiện báo cáo chuyên đề theo quy định

Phòng Kiểm Tra Nội Bộ:

e)

- Kiểm tra việc chấp hành qui trình hoạt động kinh doanh theo quy định của pháp luật về hoạt động của Ngân hàng và các đơn vị trực thuộc

- Giám sát việc chấp hành nghiêm chỉnh các quy định của Ngân hàng Nhà nước về đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Trang 19

- Thực hiện các chức năng kiểm toán nội bộ

- Rà soát hệ thống các quy định an toàn trong kinh doanh, phát hiện các sơ hở, bất hợp lý để kiến nghị bổ sung, sửa đổi

f) Phòng Nguồn Vốn:

- Trực tiếp quản lý cân đối nguồn vốn và quản lý các hệ số an toàn theo quy định; tham mưu, giúp việc cho Giám Đốc chi nhánh điều hành nguồn vốn

- Chịu trách nhiệm về việc đề xuất chính sách biện pháp, giải pháp phát triển nguồn vốn để đáp ứng yêu cầu phát triển tín dụng của chi nhánh và các biện pháp giảm chi phí vốn để góp phần nâng cao lợi nhuận; đề xuất các biện pháp nâng cao hiệu suất sử dụng nguồn vốn

- Tham mưu, giúp việc Giám Đốc chi nhánh tổng hợp, xây dựng kế hoạch kinh doanh, kế hoạch phát triển của chi nhánh hàng năm; xây dựng chương trình tháng, quý; xây dựng chính sách Marketing, chính sách phát triển khách hàng, chính sách huy động vốn và lãi suất…

- Theo dõi, kiểm tra tiến độ thực hiện kế hoạch kinh doanh, chương trình hoạt động của các đơn vị trong chi nhánh

- Chịu trách nhiệm hoàn toàn về quản lý rủi ro trong lĩnh vực nguồn vốn, cân đối vốn và kinh doanh tiền tệ theo quy chế, quy trình quản lý rủi ro, quản lý tài sản nợ, quản lý các hệ số an toàn trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toán, trạng thái ngoại hối của chi nhánh

3.2 Nhận xét chung về tình hình hoạt động của Ngân hàng trong thời gian

Trang 20

Doanh thu 78.470,0 87.628,8 105.575,4 9.158,8 11,67 17.946,6 20,48 Chi phí 68.468,4 75.944,4 90.967,8 7.476,0 10,92 15.023,4 19,78 Lợi nhuận 10.001,6 11.684,4 14.607,6 1.682,8 16,83 2.923,2 25,02

(Nguồn: MHB Bank – Chi nhánh Cà Mau)

Qua bảng số liệu trên ta thấy doanh thu của Ngân hàng tăng lên hàng năm, chi phí hàng năm cũng tăng nhưng chậm hơn tốc độ tăng của doanh thu, điều này làm cho lợi nhuận hàng năm của Ngân hàng tăng lên Để thấy rõ hơn ta xem đồ thị dưới đây:

Năm 2006 đạt 87.628,8 triệu đồng tăng 11,67% tương đương 9.158,8 triệu đồng so với năm 2005 và sang năm 2007 doanh thu tăng 20,48% so với năm 2006 đạt mức 105.575,4 triệu đồng Song song với việc tăng doanh thu thì chi phí cũng tăng đáng kể nhưng sự gia tăng của chi phí luôn nhỏ hơn doanh thu, năm 2006 chi phí 75.944,4 triệu đồng tăng 10,92%, đến năm 2007 chi phí của Ngân hàng là 90.967,8 triệu đồng tăng 15.023,4 triệu đồng tương đương 19,78% Chính tốc độ tăng của doanh thu luôn lớn hơn tốc độ tăng của chi phí làm lợi nhuận hàng năm của Ngân hàng tăng lên tương đối cao, năm 2005 mức lợi nhuận đạt được là 10.001,6 triệu đồng thì sang năm 2006 đạt 11.684,4 triệu đồng tăng 16,83% và đến năm 2007 mức lợi nhuận là 14.607,9 triệu đồng tăng 25,02% so với năm 2006 tương đương 2.923,2 triệu đồng Đạt được kết quả này do Ngân hàng có kế hoạch sử dụng vốn phù hợp, trước khi cho vay thì Ngân hàng sàn lọc, phân tích, đánh giá khả năng tài chính cũng như khả năng trả nợ của khách hàng, sau khi cho vay công tác kiểm tra, theo dõi mục đích sử dụng vốn vẫn được Ngân hàng thực hiện Ngoài hoạt động tín dụng thì Ngân hàng còn đầu tư vào nhiều lĩnh vực khác như: đầu tư chứng khoán, chiết khấu thương phiếu, giấy tờ có giá, thực hiện các nghiệp vụ

Trang 21

3.2.2 Phân tích doanh số cho vay tại MHB Bank – Chi nhánh Cà Mau 3.2.2.1 Phân tích doanh số cho vay theo thời gian

Bảng 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY QUA 3 NĂM

Để đạt được hiệu quả kinh doanh thì nguồn vốn sau khi huy động được Ngân hàng tiến hành cho vay Trong thời gian qua tình hình cho vay của Ngân hàng luôn đạt được các mục tiêu đề ra

Trang 22

Trong năm 2005 doanh số cho vay ngắn hạn 940.487,8 triệu đồng chiếm 69,61% trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng, đến năm 2006 doanh số cho vay ngắn hạn 1.117.057,2 triệu đồng tăng 176.569,4 triệu đồng tương đương 18,77% so với năm 2005 Đạt được kết quả này do trong năm 2006 nhu cầu tiêu dùng, xây nhà, sữa nhà của người dân tăng cao, địa bàn cho vay của Ngân hàng rộng, bên cạnh đó thì các cá nhân, hộ gia đình trong tỉnh cần vốn kinh doanh cũng tăng cao Năm 2006 doanh số cho vay trung và dài hạn 484.912,4 triệu đồng tăng 18,09% so với năm 2005 Do trong năm 2006 các doanh nghiệp cần vốn mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, đầu tư trang thiết bị công nghệ, đa dạng hóa các ngành nghề, bên cạnh đó tỉnh có chính sách đầu tư, khai thác tiềm năng, thế mạnh của tỉnh để phát triển tỉnh nhà, từ nhu cầu thực tế đó nên nhu cầu vay vốn của các tổ chức, cá nhân trong địa bàn đối với Ngân hàng tăng lên Chính vì vậy tổng doanh số cho vay của Ngân hàng trong năm 2006 tăng cao và vượt chỉ tiêu đề ra

Năm 2007 tổng doanh số cho vay 1.647.872,8 triệu đồng tăng 2,87% so với năm 2006, trong đó cho vay ngắn hạn là 1.190.880,6 triệu đồng tăng 6,61% và chiếm 72,27% trong tổng doanh số cho vay Nguyên nhân do trong năm 2007 các công ty nước ngoài tràn vào nước ta, để có thể tồn tại và phát triển thì các doanh nghiệp, công ty phải tiếp tục đầu tư cả chiều rộng lẫn chiều sâu nhằm nâng cao tính cạnh tranh trên thị trường, bên cạnh đó nhu cầu vốn kinh doanh của cá nhân, hộ gia đình ngày càng tăng Doanh số cho vay dài hạn năm 2007 giảm 27.920,2 triệu đồng tương đương 5,76% so với năm 2006 Nguyên nhân do các Ngân hàng khác trên địa bàn đưa ra mức lãi suất cho vay trung và dài hạn hấp dẫn thu hút khách hàng đến vay tại các Ngân hàng khác trên địa bàn, tình hình cạnh tranh giữa các Ngân hàng trên địa bàn ngày càng cao

Nhìn chung doanh số cho vay của Ngân hàng đều tăng qua các năm do Ngân hàng có chính sách cho vay hợp lý, đơn giản hóa các thủ tục xin vay vốn tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng khi đến vay vốn tại Ngân hàng, cùng với sự nổ lực của đội ngũ cán bộ tín dụng Ngân hàng trong việc tìm kiếm khách hàng, mở rộng địa bàn hoạt động Bên cạnh đó Ngân hàng còn áp dụng lãi suất ưu đãi đối với khách hàng truyền thống nhằm giữ chân khách hàng Khi tình hình kinh tế biến động hay có sự thay đổi lãi suất của NHNN thì Ban Giám Đốc Ngân hàng luôn có những kế hoạch, xây dựng các chương trình mục tiêu phát triển Ngân hàng phù hợp với sự thay đổi đó nhằm nâng cao doanh số cho vay, đem lại hiệu quả tối ưu trong việc sử dụng vốn của Ngân hàng

3.2.2.2 Phân tích doanh số cho vay theo thành phần kinh tế

Trang 23

Bảng 3: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY THEO THÀNH PHẦN KINH

Qua bảng số liệu trên ta thấy doanh số cho vay đối với cá nhân và hộ gia đình luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay và tăng qua các năm

Cụ thể năm 2006 doanh số cho vay là 1.025.206,5 triệu đồng tăng 187.572,8 triệu đồng, tương đương 22,39% so với năm 2005, đến năm 2007 tăng 4,47% tương đương 45.856,8 triệu đồng so với năm 2006 Nguyên nhân do khách hàng chủ yếu của Ngân hàng là cá nhân và hộ gia đình trên địa bàn, vay vốn với mục đích xây nhà, sửa nhà, tiêu dùng, kinh doanh, … thời hạn vay chủ yếu đối với các khách hàng này là ngắn hạn Bên cạnh đó thì doanh số cho vay cao do cán bộ tín dụng tích cực nổ lực tìm kiếm khách hàng, Ngân hàng thực hiện các chương trình quản cáo trên các phương tiện thông

Trang 24

Đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ thì vay vốn với mục đích bổ sung nguồn vốn kinh doanh, các khoản vay có thời hạn trung và dài hạn là chủ yếu Năm 2006 doanh số cho vay 480.590,9 triệu đồng tăng 22,66% tương đương 88.792 triệu đồng so với năm 2005, đến năm 2007 doanh số cho vay giảm 7,42% tương đương 35.665,2 triệu đồng Nguyên nhân do các doanh nghiệp phải đầu tư thêm vốn cũng như cải tiến công nghệ, đa dạng hóa loại hình kinh doanh nên nhu cầu vay vốn tại Ngân hàng tăng lên, đến năm 2007 doanh số cho vay giảm do Ngân hàng hạn chế cho vay đối với các khách hàng có tài sản thể chấp ở các huyện

Đối với các doanh nghiệp có quy mô lớn, chủ yếu hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu thì Ngân hàng cho vay trung và dài hạn, đây cũng là những khách hàng truyền thống của Ngân hàng Tuy doanh số cho vay đối với các doanh nghiệp có quy mô lớn chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng nhưng rủi ro đem lại từ các khoản vay này tương đối lớn do số tiền vay trên từng doanh nghiệp lớn Năm 2005 doanh số cho vay 12.599,8 triệu đồng, sang năm 2006 giảm còn 96.118,2 triệu đồng, đến năm 2007 doanh số cho vay tăng lên 131.829,8 triệu đồng Nguyên nhân do Ngân hàng mở rộng thêm quy mô trên địa bàn, áp dụng lãi suất ưu đãi đối với các khách hàng truyền thống Bên cạnh đó thì Ngân hàng còn đa dạng hóa ngành nghề cho vay, danh mục đầu tư, mở rộng quy mô hoạt động, cùng với sự nổ lực của đội ngũ cán bộ tín dụng trong Ngân hàng Ban Giám Đốc xây dựng các chương trình phát triển Ngân hàng phù hợp với tình hình kinh tế địa phương nên kết quả đạt được rất khả quan, doanh số cho vay không ngừng tăng lên và huy mô hoạt động của Ngân hàng ngày càng lớn mạnh

3.2.3 Phân tích doanh số thu nợ tại MHB Bank – Chi nhánh Cà Mau 3.2.3.1 Phân tích doanh số thu nợ theo thời gian

Bảng 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THU NỢ QUA 3 NĂM