Thực trạng và giải pháp hạnchế rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội

LỜI MỞ ĐẦU Sự phát triển thương mại quốc tế ngày mở rộng khắp quốc gia giới Đây vấn đề nóng bỏng nằm chiến lược phát triển kinh tế không nước lực mà nước chậm phát triển Xu hướng khu vực hoá, toàn cầu hoá bùng nổ buộc ngân hàng thương mại phát triển dịch vụ kinh tế đối ngoại cách tương ứng, không kể đến hoạt động toán quốc tế với nhiều phương thức đa dạng phong phú Trong phương thức toán quốc tế, tín dụng chứng từ tỏ phương thức ưu việt hẳn sử dụng phổ biến toán quốc tế Tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội, mở rộng phát triển lĩnh vực nghiệp vụ toán tạo tiền đề cho phương thức đã, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội coi công cụ đắc lực việc đáp ứng ngày tốt nhu cầu đặt trình mở cửa kinh tế đất nước Tuy nhiên, tín dụng chứng từ nghiệp vụ đơn giản, tiềm ẩn không rủi ro gây thiệt hại tài lẫn uy tín cho bên tham gia Thực tiễn nghiên cứu hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội cho thấy việc đưa giải pháp hữu hiệu nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro phương thức tín dụng chứng từ yêu cầu cấp bách Với mong muốn góp phần nhỏ vào công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ, em chọn đề tài : “ Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội” cho báo cáo thực tập Báo cáo thực tập gồm ba chương: Chương I : Khái quát Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chương II : Thực trạng rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đôi Chương III : Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Do hạn chế kiến thức, thời gian kinh nghiệm thực tế, báo cáo thực tập tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong quan tâm, góp ý thầy cô giáo bạn để báo cáo thực tập hoàn thiện có ý nghĩa Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Nguyễn Thị Hồng - khoa Kinh tế Kinh doanh quốc tế - trường Đại học Ngoại Thương, cám ơn cán Phòng Thanh toán quốc tế- Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội giúp đỡ hướng dẫn em hoàn thành báo cáo thực tập CHƯƠNG I: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CƠ CẤU TỔ CHỨC I Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Quân Đội (NHQĐ) trụ sở toạ lạc số Liễu Giai, Ba Đình, Hà Nội, trải qua 13 năm hoạt động, NHQĐ khẳng định vị trí dẫn đầu thị trường tài ngân hàng Việt Nam Giữ vững phương châm hoạt động “ Vững vàngtin cậy”, bên cạnh việc gắn bó với khối khác hàng truyền thống, NHQĐ không ngừng mở rộng cung cấp sản phẩm dịch vụ đến đối tượng khách hàng thuộc nhiều thành phần kinh tế góp sức vào nhiều công trình lớn đất nước nhà máy Thủy điện Hàm Thuận-Đa Mi, cảng Hàng không Nội Bài, Tân Sơn Nhất… Tính đến ngày cuối năm 2007, vốn điều lệ NHQĐ đạt 1.045 tỷ đồng, tăng 50 lần so với ngày đầu thành lập, có 4.000 cổ đông pháp nhân thể nhân, thể đa dạng hoá sở hữu ngân hàng Huy động vốn tính đến ngày 31/12/2007 đạt 11.200 tỷ đồng, vốn huy động từ dân cư ngày tăng, chiếm 50% tỷ lệ nguồn vốn huy động, vượt kế hoạch năm 20% Lợi nhuận trước thuế đạt 252 tỷ đồng, vượt 25% kế hoạch Tổng tài sản đạt 13.864 tỷ đồng, tăng 69% so với năm 2006, dư nợ đạt xấp xỉ 6.200 tỷ đồng Tỷ lệ lợi tức vốn cổ phần NHQĐ dẫn đầu khối ngân hàng TMCP Đặc biệt, tỷ lệ chia cổ tức cho cổ đông năm 2007 60% 42% chia cổ phiếu 18% chia tiền mặt Hiệu hoạt động NHQĐ quan quản lý, đối tác khách hàng đánh giá cao Liên tục Ngân hàng Nhà nước xếp hạng A trao tặng nhiều khen cho thành tích suất sắc; nhiều năm liền nhận giải thưởng toán quốc tế ngân hàng uy tín quốc tế trao tặng HSBC, Standard Chatered Baank, UBOC; đạt cúp vàng Top ten thương hiệu Việt, ngân hàng : Ngân hàng – tài năm 2006;… nhiều giải thưởng có uy tín, giá rị khác Các sản phẩm dịch vụ NHQĐ không ngừng đa dạng hoá theo hướng hoàn thiện phát huy dịch vụ truyền thông kết hợp với phát triển dịch vụ đại như, hệ thống toán qua thẻ, Mobile Banking, Internet Banking Dịch vụ ngân hàng liên tục cải thiện, mang lại cho khách hàng hiệu cao tài mà yên tâm tuyệt đối Song song với việc nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ, NHQĐ đặc biệt trọng mở rộng mạng lưới kênh phân phối khu vực kinh tế trọng điểm nước Hiện nay, ngân hàng có 40 điểm giao dịch khắp đất nước, đặt quan hệ đại lý với gần 600 ngân hàng giới để hợp tác cung cấp dịch vụ ngân hàng toàn cầu Dự kiến đến cuối năm 2007, mạng lưới chi nhánh NHQĐ tăng lên số 65 Nhận thức chất lượng đội ngũ nhân viên sức mạnh ngân hàng, hàng năm, hàng ngàn lượt cán bộ, nhân viên chủ chốt ngân hàng cử đào tạo nước Trong vòng từ năm 2005 đến đầu năm 2007, gần 600 cán bộ, nhân viên NHQĐ tuyển dụng vào làm việc ngân hàng Bởi vậy, 1.000 cán bộ, nhân viên cống hiến làm việc ngân hàng với sách, chế độ đãi ngộ thoả đáng Dự kiến đến cuối năm 2007, số tăng lên 5060% Cùng với số lượng nhân viên trẻ, dồi có chuyên môn hoá cao, NHQĐ phát triển trở thành ngân hàng đa với việc thành lập công ty chứng khoán Thăng Long, Công ty quản lý nợ khai thác tài sản, Công ty Quản lý quỹ đầu tư Hà nội, tham gia góp vốn đầu tư công ty trực thuộc hoạt động hiệu quả, có lợi nhuận tạo lập uy tín thị trường Công tác quản trị rủi ro đặt lên hàng đầu nhằm đưa giải pháp tổng thể để giảm thiểu rủi ro không cho Ngân hàng mà cho khách hàng NHQĐ đảm bảo tỷ lệ an toàn theo tiêu chuẩn quốc tế tỷ lệ nợ xấu mức hợp lý Kế thừa lĩnh đạo đức người lính, nhân viên thuộc đại gia đình Ngân hàng Quân Đội tâm đồng lòng hướng tới mục tiêu phát triển ngân hàng trở thành ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam, trở thành đối tác tin cậy, an toàn trung thực, đem lại lợi ích tối đa cho khách hàng thông qua việc cung cấp dịch vụ ngân hàng tiện ích ưu việt, cung cấp sản phẩm đa dạng, cải tiến phù hợp theo xu thị trường yêu cầu ngày cao khách hàng II Chiến lược hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội đến năm 2015 Tiến trình hội nhập vào kinh tế khu vực giới mở rộng hội phát triển kinh tế Việt Nam, đồng thời tạo thách thức cho doanh nghiệp Việt Nam nói chung cho NHQĐ nói riêng Việc cổ phần hoá ngày tăng nên mảng thị trường kinh doanh truyền thống NHQĐ doanh nghiệp quân đội, doanh nghiệp quốc doanh lớn đứng trước khả bị chia sẻ với ngân hàng, định chế tài khác Sự hội nhập sức cạnh tranh mãnh liệt định chế tài buộc ngân hàng thương mại nói chung NHQĐ nói riêng phải thay đổi định hướng chiến lược phát triển nguồn lực để tăng lực cạnh tranh phát triển thị trường Bên cạnh đó, sức ép quan quản lý Ngân hàng Nhà nước, Bộ tài cổ đông đòi hỏi NHQĐ phải phấn đấu không ngừng để phát triển bền vững Chiến lược kinh doanh nhằm tiếp tục đưa NHQĐ trở thành ngân hàng độc lập tiến trình phát triển kinh tế tự hoá lĩnh vực dịch vụ tài Việt Nam Thực tế cho thấy có ngân hàng hàng đầu tiếp tục tồn độc lập, đứng vững thị trường ngày cạnh tranh gay gắt Vì vậy, NHQĐ phải nỗ lực để đạt mục tiêu Hội đồng quản trị đề đến năm 2015 Định hướng chiến lược với thị trường mục tiêu kéo theo thay đổi đối tượng phục vụ sản phẩm phục vụ NHQĐ Bên cạnh việc trì nâng cao chất lượng cho nhóm khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa nhỏ, NHQĐ chủ động hướng tới nhóm thị trường mới, sử dụng dich vụ chứng khoán, kinh doanh tiền tệ, ngoại hối thị trường sau: - Thay đổi phương thức quản lý nguồn nhân lực: Các nguồn nhân lực NHQĐ phải phát triển tương xứng Các nguồn lực vốn, công nghệ nhân quản lý tập trung Hội sở để nâng cao hiệu sử dụng phát triển nguồn lực Các cán bộ, nhân viên ngân hàng phải đáp ứng cao yêu cầu lực, trình độ, kỹ cho đơn vị công tác - Thay đổi quy trình tác nghiệp: NHQĐ tiến hành thay đổi mô hình tổ chức cho phù hợp với chiến lược kinh doanh mới, kéo theo thay đổi chức năng, nhiệm vụ, quy trình tác nghiệp cách thức quản lý sản phẩm, dịch vụ cung ứng - Thay đổi cách thức quản lý rủi ro: Định hướng mới, thị trường đặc thù hoạt động kinh doanh buộc NHQĐ phải xây dựng lực quản trị đủ mạnh để quản lý yếu tố rủi ro lãi xuất, rủi ro tỷ giá, rủi ro tín dụng,… NHQĐ hình thành uỷ ban thay mặt Hội đồng quản trị ban hành sách, quy trình hạn mức rủi ro Các uỷ ban rủi ro nhân giúp đỡ cần thiết từ quan quản lý nghiệp vụ đặt Hội sở - Đối với hoạt động toán xuất nhập khẩu, NHQĐ hoàn thiện sản phẩm có, phát triển sản phẩm mới, hợp tác hoá trình tác nghiệp, nâng cấp ứng dụng công nghệ thông tin đại NHQĐ tiến hành mở rộngdanh mục sản phẩm việc hoàn thiện phát triển sản phẩm có , đặc biệt dịch vụ toán xuất nhập khẩu, hoạt động tín dụng mua bán tiền tệ… - Phát triển thị trường vừa nhỏ: Xác định rõ nhắm tới ngành kinh tế có tốc độ tăng trưởng cao ổn định dựa sản lượng hàng năm Việt Nam NHQĐ phấn đấu thời gian tới, cán dịch vụ khách hàng quản lý từ 100-120 khách hàng Xem xét lại quy trình phê duyệt để rút ngắn thời gian giao dịch khách hàng - Trong giai đoạn 2010-2015, NHQĐ tiếp tục đẩy mạnh huy động vốn từ dân cư tổ chức kinh tế , nghiên cứu triển khai thêm sản phẩm huy động tăng cường truyền bá hình ảnh ngân hàng Đối với hoạt động tín dụng, ngân hàng tiếp tục giữ mối quan hệ với ngân hàng truyền thống đa dạng hoá loại hình cho vay, đẩy mạnh cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI I.Tình hình hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Hoạt động toán quốc tế nói chung Phòng toán quốc tế NHQĐ thành lập vào ngày 15/01/1996 theo định số 37/NH-QĐ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trải qua gần 10 năm hoạt động, công tác toán quốc tế NHQĐ thu thành tựu định Từ thành lập, NHQĐ tiến hành giao dịch ngoại tệ, hoạt động lúc mang tính chất phục vụ khách hàng chính, chưa mang tính kinh doanh Đến năm gần đây, công tác toán quốc tế NHQĐ ngày mở rộng, phát triển số lượng chất lượng.Từ chỗ có có toán L/C chuyển tiền, đến NHQĐ có thêm nhiều hình thức khác như: chi trả kiều hối, bảo lãnh, toán thẻ,… Phí thu từ dịch vụ toán quốc tế góp phần không nhỏ vào kết kinh doanh chung Ngân hàng Chúng ta thấy điều thông qua bảng số liệu sau: Bảng 1: Phí thu từ hoạt động toán quốc tế tổng thu nhập NHQĐ (2003- 2008) Đơn vị tính: tỷ VNĐ Thu từ nghiệp vụ Tỷ trọng (%) toán quốc tế 2003 72.46 6.40 8.83 2004 82.99 10.40 12.53 2005 93.04 1.72 1.84 2006 252.26 11.46 10.20 2007 283.46 24.17 8.50 2008(QuýI) 102.08 8.79 8.60 (Nguồn số liệu: Báo cáo Phòng Thanh toán quốc tế, NHQĐ) Năm Tổng thu nhập Nhìn vào bảng ta thấy, phí thu từ dịch vụ toán quốc tế có xu hướng ngày tăng năm gần đây, đặc biệt giai đoạn 2006- 2008 Mặc dù Phòng toán vào hoạt động phí dịch vụ toán xuất nhập tương đối cao, năm 2003 đạt 6.4 tỷ đồng, chiếm 8.83% tổng thu nhập Đến năm 2005, tổng thu nhập giảm mạnh 1.72 tỷ VNĐ, chiếm 1.8% tổng thu nhập Do thời kỳ kinh tế giới nước có nhiều biến động, ảnh hưởng bất lợi đến kinh tế hệ thống ngân hàng Việt Nam Tỷ giá USD/VND thời kỳ biến động mạnh ảnh hưởng tới việc cung ứng ngoại tệ mở L/C cho khách hàng Tuy nhiên, đến giai đoạn 2006 - 2008, hoạt động toán quốc tế NHQĐ phục hồi nhanh chóng, phí thu từ hoạt động tăng mạnh (năm 2006 đạt 11.46 tỷ đồng, tăng chiếm 10.2% tổng thu nhập) Đó nhờ vào sách khách hàng NHQĐ có thay đổi từ chỗ tập trung chủ yếu vào doanh nghiệp, bạn hàng truyền thống doanh nghiệp quân đội sang phục vụ doanh nghiệp vừa nhỏ Đến năm 2007 thu nhập từ hoạt động toán quốc tế tăng cao với 24.17 tỷ VNĐ, kết cố gắng nỗ lực NHQĐ đáng khích lệ để nâng cao chất lượng phục vụ uy tín ngân hàng Hiện NHQĐ có khối lượng khách hàng lớn có quan hệ toán quốc tế, đặc biệt có nhiều khách hàng lớn thuộc bộ,nghành khác nhau: Bộ Quốc phòng, Bộ Thương mại, Bộ Xây dựng, Bưu viễn thông,… khách hàng truyền thống, gắn bó khăng khít với Ngân hàng Công ty xuất nhập tổng hợp Vạn Xuân, Công ty điện tử viễn thông quân đội, Công ty xăng dầu quân đội, Công ty Intimex, Unimex (Bộ Thương mại) Mặc dù ngân hàng thương mại chưa có bề dày kinh nghiệm nghiệp vụ toán quốc tế, song với sách khách hàng hợp lý, cộng với phục vụ nhiệt tình, chu đáo đội ngũ cán chuyên môn nên số lượng khách hàng tới giao dịch NHQĐ ngày tăng uy tín Ngân hàng ngày nâng cao trường quốc tế Cũng ngân hàng thương mại khác, NHQĐ có ba phương thức toán quốc tế áp dụng phổ biến, là: phương thức tín dụng chứng từ, nhờ thu chuyển tiền Bảng 2: Tỷ trọng phương thức toán quốc tế NHQĐ (2004-2008) Đơn vị tính: Triệu USD Tín dụng chứng từ Nhờ thu Chuyển tiền Năm Tổng thu Trị giá % Trị giá % Trị giá % 2004 663.98 358.55 54 9.96 1.5 295.47 45 2005 72.87 36.27 50 1.02 1.4 35.58 49 2006 620.07 325.03 53 26.68 4.3 263.23 43 2007 1750.21 1039.02 59 31.14 1,8 660.17 38 2008(Quý I) 477.96 279.315 58 12.77 2.7 185.87 39 ( Nguồn số liệu: Báo cáo phòng Thanh toán quốc tế, NHQĐ) Năm 2003, để đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng đáp ứng nhu cầu khách hàng, NHQĐ đưa phương thức nhờ thu vào sử dụng toán quốc tế Do đưa vào sử dụng nên giá trị toán theo phương thức nhỏ, nhiên đến năm 2004 đạt 9.96 triệu USD chiếm 1.5% tổng thu Giá trị kim ngạch xuất nhập toán qua ngân hàng liên tục tăng năm 2006-2008 Tổng kim ngạch quốc tế đạt 620.07 triệu USD vào năm 2006 hoàn thành xuất sắc kế hoạch đặt Tất giao dịch, toán thực thời hạn tuân thủ phong tục tập quán quốc tế Trong đó, phương thức toán L/C chiếm tỷ trọng cao, chiếm 50% tổng thu từ hoạt động toán quốc tế Bên cạnh đó, năm 2007 năm NHQ mở rộng hoạt động với doanh nghiệp vừa nhỏ nên số lượng toán chuyển tiền mạnh so với năm 2006 (đạt 660.17 triệu USD, chiếm 38% tổng thu từ hoạt động toán quốc tế) Về công nghệ, ban đầu NHQĐ thực việc mở L/C, chuyển tiền telex nên giao dịch thường bị chậm trễ không đáp ứng nhu cầu quy mô hoạt động ngày tăng Đến đầu năm 2001, NHQĐ tham gia mạng SWIFT (mạng viễn thông tài liên ngân hàng toàn cầu) giúp cho việc gửi nhận điện nhanh chóng an toàn Đến nay, gần 100% điện toán quốc tế NHQĐ thực thông qua mạng SWIFT, Telex thư sử dụng trường hợp ngân hàng liên quan chưa tham gia mạng cho số giao dịch với ngân hàng nước Kết đạt toán quốc tế góp phần đưa NHQĐ trở thành ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu Việt Nam Điều tạo điều kiện cho NHQĐ mở rộng phát triển loại dịch vụ khác, trở thành ngân hàng đa mục tiêu đề Hội đồng quản trị Hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Như phân tích, L/C phương thức toán có nhiều ưu điểm so với phương thức khác nên áp dụng phổ biến toán quốc tế Trong thời gian qua, NHQĐ, tín dụng chứng từ phương thức sử dụng nhiều toán hàng hóa xuất nhập khẩu, bình quân chiếm khoản 50% doanh thu từ hoạt động toán quốc tế Bảng 3: Tỷ trọng L/C xuất nhập nhập NHQĐ (2004-2008) 10 - Định mức ký quỹ cách hợp lý giúp cho Ngân hàng phát hành tránh rủi ro tỷ giá, rủi ro tín dụng khách hàng Định mức ký quỹ việc làm không đơn giản lẽ mức ký quỹ cao gây khó khăn cho nhà nhập khẩu, nhà nhập sẵn sàng từ bỏ ngân hàng chuyển sang quan hệ với ngân hàng khác chấp nhận mức ký quỹ thấp Trong trường hợp ngược lại, mức ký quỹ thấp không đảm bảo thực cam kết khách hàng, dễ gây rủi ro cho NHQĐ, Khi định mức ký quỹ, cần dựa vào yếu tố sau: - Tình hình tài chính, uy tín khả toán nhà nhập khẩu: Nếu khách hàng doanh nghiệp có tình hình tài tốt, có uy tín toán, vay nợ sòng phẳng nên định mức ký quỹ thấp Nếu khách hàng giao dịch lần đầu, chưa có uy tín NHQĐ không nắm khả tài khách hàng thiết nên yêu cầu ký quỹ cao, lên đến 100% trị giá toán phải có tài sản chấp hay tìm người bảo lãnh - Trong thời kỳ tỷ giá biến động mạnh, ngân hàng phải điều chỉnh tỷ lệ ký quỹ để tránh rủi ro tỷ giá Tỷ lệ điều chỉnh phải tương ứng với tỷ lệ trượt giá đồng tiền thời gian tới - Tuỳ thuộc vào hàng hóa nhập hàng hoá tiêu thụ nhanh hay chậm, chất lượng lâu bền hay dễ giảm sút, giá ổn định hay biến động thất thường, nhu cầu tiêu thụ có tính thường xuyên hay thời vụ, Chính phủ khuyến khích hay hạn chế nhập khẩu,… mà NHQĐ định mức ký quỹ cao hay thấp b)Cần phải cân nhắc điều kiện đòi tiền, điều kiện đảm bảo toán - Nếu L/C cho phép đòi tiền điện sau người bán xuất trình chứng từ hoàn hảo, Ngân hàng chiết khấu quyền điện đòi tiền ngân hàng phát hành Trong vòng ngày làm việc kể từ ngày nhận điện đòi tiền, ngân hàng phát hành phải toán cho ngân hàng chiết khấu Đây hình thức toán có truy đòi Nếu nhận chứng từ, ngân hàng phát hành kiểm tra phát thấy chứng từ có lỗi có quyền đòi ngân hàng chiết khấu gốc lãi số tiền toán Tuy nhiên, thực tế trường hợp thường xảy tranh chấp, kiện tụng bên có liên quan quan điểm không thống việc kiểm tra chứng từ Vì thế, để chấp nhận điều kiện này, L/C phát hành cho phép chiết khấu hay vài ngân hàng có uy tín quan hệ tốt với ngân hàng phát hành Thêm vào đó, NHQĐ nên kéo dài thời hạn toán cách quy định L/C điều khoản chặt chẽ 34 - Trường hợp nhà nhập ký hợp đồng theo điều kiện sở giao hàng mà nhà xuất nghĩa vụ cung cấp bảo hiểm hàng hoá rủi ro xảy hàng hóa hàng giao qua lan can tàu thuộc trách nhiệm người mua Nếu nhà nhập không mua bảo hiểm có ý trốn tránh trách nhiệm toán có rủi ro xảy gây khó khăn cho NHQĐ Vì vậy, NHQĐ nên yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm trước tiến hành mở L/C, đặc biệt L/C mở vốn vay ngân hàng Hiện nay, việc yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm hay không tuỳ thuộc vào toán viên mà quy định cụ thể quy chế Nhiều khách hàng không chịu mua bảo hiểm theo yêu cầu toán viên với lý mở L/C NHQĐ với điều kiện tương tự mua bảo hiểm Do vậy, việc mua bảo hiểm trước mở L/C phải quy định rõ quy chế hay hướng dẫn nghiệp vụ c) Hoàn thiện quy trình L/C xuất Hiện nay, NHQĐ chưa có quy chế riêng hay hướng dẫn nghiệp vụ cụ thể dành cho L/C xuất khẩu, mà trình xây dựng dự thảo nên rủi ro xảy phương thức điều khó tránh khỏi Vì vây, NHQĐ cần sớm ban hành quy chế, hướng dẫn nghiệp vụ L/C xuất khẩu, tránh tình trạng không thống cách xử lý, thực nghiệp vụ toán viên * Khi tham gia với tư cách ngân hàng thông báo, NHQĐ cung ứng dịch vụ thu phí mà không bị ràng buộc cam kết toán Nhưng NHQĐ phải có trách nhiệm xác nhận tính chân thực L/C kiểm tra mã khoá, chữ ký ( L/C phát hành thư) Nếu mã khoá sai mã khoá, không xác nhận chữ ký NHQĐ phải yêu cầu ngân hàng phát hành cung cấp mã khoá xác để phòng ngừa L/C giả * Để giữ khác hàng, công tác tư vấn lại đóng vai trò quan trọng Thanh toán viên phải kiểm tra kỹ L/C xuất khẩu, phát rủi ro tiềm ẩn khách hàng xuất trình chứng từ hoàn hảo quy định trái ngược L/C Nếu ngân hàng phát hành không sửa đổi nên từ chối L/C để tránh rủi ro * Ngoài tư cách ngân hàng thông báo, NHQĐ yêu cầu xác nhận L/C xuất Ngân hàng cần quy định rõ điều kiện để xác nhận L/C như: - Ngân hàng phát hành ngân hàng có hoạt động tốt, tình hình tài lành mạnh, có uy tín thị trường, có mối quan hệ lâu dài hạn mức tín dụng với NHQĐ Nếu ngân hàn phát hành chưa có hạn mức tín dụng cần phải yêu cầu ký quỹ NHQĐ 35 - Các điều kiện L/C phải rõ ràng, phù hợp với thông lệ quốc tế, có tính khả thi, không mang lại rủi ro cho NHQĐ * NHQĐ cần có quy định cụ thể điều kiện chiết khấu chứng từ, cụ thể là: - Về ngân hàng phát hành: Là ngân hàng có uy tín hoạt động giao dịch L/C, ngân hàng đại lý, có quan hệ tốt với NHQĐ - Nước xuất khẩu: Không thuộc mặt hàng thường xuyên có biến động lớn giá hay mang tính thời vụ (tuỳ thời kỳ mà NHQĐ đưa danh sách mặt hàng cụ thể, hay mặt hàng dễ thay đổi chất lượng trình vận chuyển, mặt hàng dễ bị nước cấm vận,… - Điều kiện L/C: Các điều khoản L/C phải rõ ràng, phù hợp với UCP 600 có xác thực tính chân thực 2.Những giải pháp bổ trợ 2.1 Giải pháp nguồn nhân lực Trong kinh doanh tiền tệ, vốn yếu tố quan trọng Song yếu tố định người biết điều hành nguồn vốn cách thông minh, sáng tạo nhầm giảm thiểu rủi ro, giành thắng lợi cao cạnh tranh.Quá trình đổi ngân hàng đòi hỏi cán lãnh đạo ngân hàng cán trực tiếp làm công tác toán tín dụng chứng từ không giỏi nghiệp vụ, thông thạo ngoại ngữ, am hiểu thông lệ toán quốc tế tập quán thương mại nước mà phải có phẩm chất đạo đức, có tinh thần trách nhiệm cao, có kinh nghiệm toán quốc tế Để đạt điều này,NHQĐ cần phải coi công tác giáo dục cán yêu cầu cấp bách mang tính khách quan, nhiệm vụ hàng đầu để nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động toán quốc tế nói riêng, hạn chế rủi ro phát sinh phương thức Trong công tác đào tạo cần tập trung vào vấn đề sau - Xây dựng khối đại đoàn kết toàn ngành từ đội ngũ cán lãnh đạo đến nhân viên, từ Hội sở đếnc chi nhánh Đoàn kết để tạo nên sức mạnh tổng hợp Những cán hạn chế mặt hay mặt khác nhận giúp đỡ từ đồng nghiệp để tiến Những chi nhánh hoạt động hiệu chưa cao nhận hỗ trợ chi nhánh khác 36 - Trong công tác tuyển dụng, nên yêu tiên ứng viên đào tạo qua trường chuyên nghành toán quốc tế Đại học Ngoại Thương, khoa kinh tế đối ngoại Việc tuyển dụng phải dựa lực thực tế mối quan hệ quen biết Đối với nhân viên tuyển dụng, cần có phận đào tạo nghiệp vụ cụ thể cho công việc phận Thanh toán quốc tế phận phức tạp, việc học tập trường chưa thể đáp ứng nhu cầu công viêc Do vây, phải cần hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết, đào tạo chi tiết, cách thức kiểm tra cụ thể loại chứng từ theo UCP-600, ISBP, cách thức đánh giá rủi ro theo L/C biện pháp phòng chống Sau khoá đào tạo, cần có kiểm tra để đánh giá chất lượng Chỉ nhân viên đạt yêu cầu giao việc cụ thể Có vậy, NHQĐ hạn chế rủi ro thiếu kiến thức kinh nghiệm - Nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn, ngoại ngữ, áp dụng công nghệ thông tin đại toán viên để đáp ứng nhu cầu ngày cao phát triển kinh tế hoạt động toán xuất nhập qua ngân hàng Để có đội ngũ cán đủ mạnh, NHQĐ cần có chiến lược đào tạo phù hợp, đào tạo cần tập trung theo trọng điểm đối tượng NHQĐ cần thường xuyên tổ chức tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ, nhân viên tổ chức buổi hội thảo nghiệp vụ,… để người trao đổi, chia sẻ kinh nghiệm - NHQĐ cần có chế độ đãi ngộ xứng đáng lương, thưởng cán có trình độ nghiệp vụ tốt ,có nhiều thành tích công tác Đồng thời, cần đưa quy định phạt với cán thiếu tinh thần trách nhiệm, có vi phạm công việc Trong công tác đào tạo cán bộ, vấn đề mà NHQĐ cần đưa lên hàng đầu không ngừng nâng cao tính trung thực đạo đức nghề nghiệp toán viên, để họ gắn tương lai nghiệp chung vào tương lai nghiệp chung ngân hàng, coi thàn tựu, tồn ngân hàng Từ đó, cán phải cố gắng nhằm hoàn thiện công việc mà phụ trách, suy nghĩ hành động phát triển không ngừng Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Quân đội 2.2 Giải pháp nguồn ngoại tệ Thực tế năm qua cho thấy, thời điểm căng thẳng nguồn ngoại tệ tỷ giá tăng đột ngột, NHQĐ không mua ngoại tệ cho khách hàng để toán L/C Nhiều trường hợp NHQĐ phải tạm ứng bán sau mua lại giá tăng chịu rủi ro 37 hối đoái Vì vậy, để chủ động nguồn ngoại tệ toán, giảm rủi ro tỷ giá, NHQĐ cần phải thực giải pháp sau: - Phải nhanh chóng thu hút khách hàng có nguồn thu ngoại tệ lớn từ xuất khẩu, đồng thời tăng cường thu hút nguồn kiều hối, thu đổi ngoại tệ, toán sec du lịch, Qua đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh NHQĐ nguồn ngoại tệ mua từ khách hàng chiếm tỷ lệ nhỏ (0,8- 10% lượng ngoại tệ giao dịch) đó, nguồn ngoại tệ không đáp ứng đủ nhu cầu ngoại tệ toán L/C nhu cầu trả nợ vay Vì vây, giải pháp thu hút khách hàng xuất giải pháp mang tính chiến lược Để thực giải pháp này, NHQĐ cần có sách ưu đãi hàng xuất khẩu: ưu đãi lãi xuất, cho vay ngoại tệ thu mua hàng xuất áp dụng biểu phí ưu đãi, miễn phí thông báo NHQĐ L/C thông báo qua ngân hàng Việt Nam, cung cấp dịch vụ tư vấn miễn phí, lập chứng từ hộ khách hàng… Bám sát khách hàng từ khâu ký kết hợp đồng hàng hóa xuất để đảm bảo chứng từ đảm bảo, nhanh chóng đòi tiền nước ngoài, tăng uy tín NHQĐ Bên cạnh đó, NHQĐ có phận chuyên tiếp thị, tìm kiếm khách hàng xuất - Làm tốt công tác dự báo biến động loại ngoại tế Có hạn chế rủi ro ngoại hối cho khách hàng ngân hàng - Phát triển nghiệp vụ phái sinh như: giao dịch ngoại tệ có kỳ hạn, quyền lựa chọn, … Hiện nay, nghiệp vụ phái sinh tương đối mẻ với doanh nghiệp doanh nghiệp Việt Nam Do để phát triển nghiệp vụ này,NHQĐ phải tăng cường công tác tuyên truyền, tư vấn nghiệp vụ, phải đưa dự báo xác biến động xu hướng biến động loại ngoại tệ Thường xuyên cung cấp thông tín cho phận tiếp thị phận giao dịch khách hàng phận cung cấp cho khách hàng phương tiện rào chắn rủi ro Hiện nay, chênh lệch tỷ giá VND USD, EUR lớn, giao dịch có kỳ hạn VND loại ngoại tên khó khách hàng chấp nhận.Tuy nhiên khách hàng vay USD, toán L/C EUR khả thực nghiệp vụ phái sinh lớn NHQĐ cần phát triển nghiệp vụ phái sinh hai đồng tiền 2.3 Giải pháp mặt công nghệ Trong thời kỳ bùng nổ thông tin nay, đại hoá công nghệ thông tin hệ thống NHQĐ có ý nghĩa quan trọng, giúp ngân hàng cạnh tranh với ngân hàng khác hạn chế rủi ro toán quốc tế Nếu NHQĐ không quan tâm mực đến vấn đề đổi công nghệ dễ dàng bị đào thải bị nhấn chìm đợt sóng cách mạng công nghệ diễn dồn dập, liên tiếp 38 - NHQĐ cần gấp rút thực phần mềm lưu trữ, tra cứu thông tin nội khách hàng, ngân hàng, … Phần mềm giúp toán viên nhanh chóng nắm bắt tình hình tài doanh nghiệp, uy tín ngân hàng phát hành, phát rủi ro tiềm ẩn hạn chế rủi ro thiếu thông tin - Hoàn thiện chương trình mạng nội đáp ứng việc truyền điện thông suốt từ chinh nhánh đến Hội sở ngược lại Tự động hoá khâu toán, thu phí L/C bổ sung chức phát lỗ tự động cho phần mềm soạn thảo điện MT 103, 700, 707,… - Trang bị thêm máy tính thiết bị khác cho phòng toán quốc tê, thuê đường truyền riêng cho việc truyền tin toán quốc tế Có đẩy nhanh giao dịch, loại trừ rủi ro, sai sót đường truyền mà NHQĐ phải gánh chịu Bổ sung máy chủ dự phòng tránh tình trạng máy chủ nay, dễ dẫn đến rủi ro liệu hay không phát điện nước máy chủ hỏng - Hiện nay, NHQĐ nối mạng với phần mềm trung tâm phòng ngừa rủi ro (CIC), nhiên Phòng toán quốc tế chưa truy cập vào mạng NHQĐ cần cho phép Phòng toán quốc tế truy cập để lấy thông tin từ phần mềm phục vụ cho công tác thẩm định - Trong thời gian này, NHQĐ cần gấp rút xây dựng, hoàn thiện Webside riêng mình, tránh tình trạng để webside tĩnh Xây dựng webside trước hết để tạo kênh phân phối mới, tiếp cận khách hàng nước, cung cấp dịch vụ hỗ trợ khách hàng, bước giúp họ làm quen với dịch vụ ngân hàng trực tuyến Về lâu dài Webside công cụ đắc lực thực hoạt động toán phục vụ cho hoạt động thương mại điên tử 2.4 Giải pháp công tác kiểm tra kiểm soát Thanh toán quốc tế lĩnh vực hoạt động nhạy cảm với môi trường quốc tế, gắn liền với rủi ro toàn cầu uy tín ngân hàng trường quốc tế, nên NHQĐ cần thực tốt công tác kiểm tra, kiểm soát đảm bảo phát sớm rủi ro tiềm ẩn, phát sai sót trình thực để kịp thời tìm biện pháp sử lý Thực tốt công tác kiểm soát sau với L/C trả chậm nhằm đảm bảo thực tốt nghĩa vụ toán với nước đến hạn, đánh giá tiến độ dự án Đối với nợ vay bắt buộc phát sinh, cần rà soát lại tìm nguyên nhân để có biện pháp sử lý kịp thời đôn đốc doanh nghiệp tiêu thụ hàng hoá để trả nợ ngân hàng hay phát mại tài sản chấp để thu hồi nợ… Làm tốt công tác góp phần phát sớm 39 sai phạm doanh nghiệp, nhân viên ngân hàng, tránh trường hợp nhân viên thông đồng với doanh nghiệp để chiếm đoạt tài sản ngân hàng Nâng cao chất lượng công tác tự kiểm tra góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng NHQĐ cần thường xuyên tổ chức tra, kiểm tra để kịp thời phát sử lý sai phạm ngăn chặn nguy rủi ro Hội sở chính, đặc biệt phòng toán quốc tế cần cử cán có lực xuống chi nhánh kiểm tra định kỳ tháng lần Có kịp thời phát rủi ro có biện pháp sử lý Khi cần thiết, Hội sở phải có kiểm tra đột xuất Việc kiểm tra phải tiến hành cách thiết thực tránh hình thức nhằm chi nhánh uốn nắn kịp thời sai sót phát vướng mắc để tìm biện pháp tháo gỡ Việc kiểm tra kiểm soát cần phải tiến hành hội sở nguyên chi nhánh 2.5 Tăng cường công tác thu thập, lưu trữ thông tin Trước tình hình cạnh tranh gay gắt nay, thông tin đóng vai trò vô quan trọng hoạt động kinh doanh NHQĐ cần xây dựng quy định lưu trữ thông tin, thành lập phận quản lý rủi ro toán chuyên trách lưu giữ, khai thác, cung cấp, cập nhật thông tin vụ lừa đảo, tranh chấp xảy Việt Nam giới liên quan đến lĩnh vực toán quốc tế Việc trước hết phục vụ cho hoạt động nội ngân hàng, sau doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập Khi cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp, NHQĐ giúp doanh nghiệp việc lựa chọn bạn hàng, tránh rủi ro bạn hàng làm ăn không uy tín, công ty ma hay đối tượng lừa đảo… Để có thông tin đầy đủ, chuẩn xác, phận cần có phối hợp chặt chẽ với mạng lưới ngân hàng nước ngoài, ngân hàng thương mại Việt Nam, Bộ thương mại doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu… Bằng đường xin mua thông tin trực tiếp thông qua trung tâm phòng ngừa rủi ro ngân hàng nhà nước (ICI),… Khi có thông tin phong phú xác, phận thực nghiệp vụ hướng dẫn, tư vấn lĩnh vực toán Việc cung cấp thông tin, tư vấn nội cho doanh nghiệp, cho ngân hàng với nhau, việc giúp hạn chế rủi ro toán mà đem lại cho NHQĐ nguồn thu dịch vụ mới, góp phần đa dạng hoá loại hình dịch vụ, thu hút khách hàng khẳng định thêm vị thị trường 40 III Một số kiến nghị 1.Kiến nghị nhà nước ngành liên quan Chính sách kinh tế nhà nước có tác dụng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh tổ chức, cá nhân nước, đặc biệt lĩnh vực xuất nhập khẩu, từ tác động mạnh mẽ đến hoạt động toán quốc tế ngân hàng Xuất phát từ thực tế đó, toán xuất nhập nói chung, tín dụng chứng từ nói riêng cần đến sách phù hợp với mục tiêu thời kỳ để hoạt động ngày mở rộng ngày phát triển, đồng thời phòng tránh rủi ro xảy cho đơn vị kinh doanh nhập ngân hàng Thứ nhất, cần tạo hành lang pháp lý đồng cho hoạt động toán tín dụng chứng từ hệ thống ngân hàng thương mại Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro pháp lý giao dịch tín dụng chứng từ thiếu vắng văn pháp luật điều chỉnh quan hệ bên quy trình toán Ở Việt Nam nay, UCP- 600 thông lệ quốc tế khác, ta luật hay văn luật điều chình quy luật pháp lý giao dịch hợp đồng ngoại thương với giao dịch tín dụng chứng từ Nhiều vụ tranh chấp xảy không giải vào UCP-600 Chính phủ cần ban hành văn liên nghành nhằm phối hợp chặt chẽ hoạt động ngân hàng với hoạt động ngành liên quan Trong nghiệp vụ tín dụng chứng từ, ngân hàng Việt Nam phải vận dụng thông lệ quốc tế lĩnh vực bảo hiểm, vận tải,… nhằm bảo vệ quyền lợi đáng Tuy nhiên biện pháp bảo vệ có hiệu hay không phụ thuộc vào định pháp luật Việt Nam Bên cạnh đó, Chính phủ cần ban hành văn quy định trách nhiệm kiểm tra chứng từ doanh nghiệp xin mở L/C Hiện phương thức tín dụng chứng từ, ngân hàng thương mại không hướng dẫn cụ thể việc kiểm tra giấy phép nhập hợp lệ khách hàng phát hành L/C, dẫn đến việc chấp hành quy định ngân hàng khác Khách hàng lợi dụng giấy phép hay hạn ngạch nhập để mở L/C nhiều ngân hàng khác nhau, nhằm mục đích thiếu chung thực kinh doanh Hay trường hợp khách hàng sử dụng hợp đồng để mở nhiều L/C toán nước nhằm mục đích rửa tiền toán tiền hàng nhập lậu quan pháp luật có yêu cầu ngân hàng chịu trách nhiệm không vấn đề Vì vậy, cần thiết phải có quy chế thông tư, văn hướng dẫn ngân hàng thương mại việc kiểm tra giấy phép, hợp đồng ngoại thương doanh nghiệp 41 mở L/C quy định rõ trách nhiệm ngân hàng, doanh nghiệp việc mở L/C Thứ hai, hoàn thành sách thương mại nhằm tạo thuận lợi cho công tác xuất nhập - Về thể chế thủ tục xuất nhập khẩu: Phải có quy chế bắt buộc với điều kiện tài chính, trình độ cán bộ, phương hướng phát triển kinh doanh,… cấp giấy phép xuất nhập trực tiếp, không nên cấp ạt, tránh rủi ro không đáng có trình độ thiếu hiểu biết người làm công tác xuất nhập - Về thông tin giá cả: Nhà nước cần có thông tin giá thị trường giới cách kịp thời để thông tin cho doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập Đây vấn đề quan trọng, thiếu hiểu biết thông tin làm cho doanh nghiệp dễ bị thua lỗ giá thay đổi hay việc kiểm soát giá không chặt chẽ hàng hoá nước, dễ dẫn đến khó khăn cho công tác xuất nhâp - Về trợ cấp xuất nhập khẩu: Nhà nước cần trợ cấp cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập thông qua chế độ lãi suất ưu đãi để hỗ trợ doanh nghiệp thực mặt hàng chiến lược theo yêu cầu cụ thể giai đoạn, phát huy lợi so sánh nước ta Trước mắt nên trợ cấp cho doanh nghiệp sản xuất doanh nghiệp thu mua xuất gạo, than, cà phê, cao su, lạc nhân, chè, hạt điều, hàng nông lâm thuỷ sản, hàng dệt may,… Kiến nghị ngân hàng nhà nước * Cơ chế điều hành tỷ giá cần linh hoạt, phù hợp với thực tế: Tỷ giá hối đoái yếu tố nhạy cảm, ảnh hưởng đến hoạt động xuất nhập mà ảnh hưởng đến toàn kinh tế Trước mắt, bối cảnh kinh tế chưa ổn định, thị trường hối đoái chưa hoàn thiện ngân hàng nhà nước trì chế độ tỷ giá thả có điều tiết nhà nước sách hợp lý Để điều hành chế này, ngân hàng nhà nước cần: - Nâng cao dự trữ ngoại tệ tương xứng với kim ngạch xuất Trong thời kỳ khủng hoảng tài chính, tiền tệ châu Á, Việt Nam không điều tiết tỷ giá phù hợp với kinh tế có nguyên nhân việc dự trữ ngoại tệ ít, mỏng manh so với sức ép tăng giá thị trường Như vậy, Ngân hàng nhà nước cần tiếp tục đưa tiền lưu thông để thu gom ngoại tệ làm dồi quỹ dự trữ ngoại hối; phối hợp với tài 42 việc quản lý dự trữ ngoại hối sử dụng hiệu nguồn ngoại tệ quốc gia, tăng cường biện pháp kinh tê, khuyến khích tổ chức, cá nhân bán ngoại tệ cho ngân hàng thương mại - Xác định cấu dự trữ ngoại tệ hợp lý sở đa dạng hoá rổ ngoại tệ mạnh, không nên tập trung vào đồng USD Cần có sách khuyến khích doanh nghiệp xuất nhập đa dạng hoá cấu tiền tệ giao dịch - Chuẩn xác hoá số kinh tế vĩ mô như: lạm phát, lãi xuất bản, thực trạng cán cân toán, nợ nước để giúp nhà nước lựa chọn phương án điều chỉnh tỷ giá có hiệu • Hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, thị trường hối đoái Việt Nam - Hiện nay, thị trường ngoại tệ liên ngân hàng tổ chức hoạt động theo quy chế sau: + Do ngân hàng nhà nước tổ chức, giám sát điều hành nhằm điều hành nhằm hình thành thị trường mua bán ngoại tệ tổ chức tín dụng + Ngân hàng nhà nước tham gia thị trường với tư cách người mua bán cuối cùng, thực can thiệp cần thiết mục tiêu sách tiền tệ quốc gia - Nhưng thực tế, hoạt động ngoại tệ thị trường ngoại tệ liên ngân hàng tẻ nhạt cân đối cung cầu, có người mua mà người bán Ngân hàng nhà nước chưa thực nắm trạng thái ngoại hối ngân hàng thương mại nên không điều tiết kịp thời hoạt động thị trường, có thời gian dài ngân hàng thương mại trạng thái thiếu hụt ngoại tệ trầm trọng ngân hàng nhà nước chưa có biện pháp cải thiện tình trạng Vì vậy, việc hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng vô cần thiết Để phát triển hoàn thiện thị trường ngân hàng nhà nước cần + Mở rộng đối tượng tham gia thị trường ngoại tệ liên ngân hàng + Giám sát trạng thái ngoại hối cuối ngày ngân hàng, kiên bắt ngân hàng thương mại xủ lý trạng thái ngoại hối việc mua hay bán ngoại tệ thị trường liên ngân hàng 43 + Phát triển nghiệp vụ vay mượn ngoại tệ, nghiệp vụ đầu cơ, nghiệp vụ tiền gửi hình thức mua bán ngoại tệ như: mua bán kỳ hạn, hợp đồng tương lai, hoán đổi ngoại tệ,… Cần phải tăng cường vai trò Ngân hàng Nhà nước thị trường liên ngân hàng Trong trường hợp thị trường đủ khả Ngân hàng nhà nước với vai trò người mua, người bán cuối phải tham gìa tác động kịp thời để giúp ngân hàng thương mại trì trạng thái ngoại hối an toàn Cần tăng cường chất lượng hoạt động trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) Hiện nay, hoạt động trung tâm CIC đạt kết định như: cung cấp cho ngân hàng tình hình dư nợ doanh nghiệp, nhiều hạn chế như: chưa đáp ứng yêu cầu thực tế lượng thông tin ít, chưa kịp thời thiếu xác.Vì vậy, Ngân hàng nhà nước cần tiếp tục nâng cao hiệu hoạt động đại hoá Trung tâm CIC, nơi cung cấp thông tin tín dụng mà công cụ hệ thống giám sát từ xa ngân hàng Nhà nước Hơn việc hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng bước tiến quan trọng việc giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại, có hoạt động toán quốc tế Những việc ngân hàng cần thực thời gian tới như: - Hiện đại hoá quy trình nghiệp vụ, tăng cường trang thiết bị thông tin đại, ứng dụng mạnh mẽ công nghệ thông tin internet để CIC có điều kiện thu nhập thông tin đầy đủ, xác, kịp thời - Cần có khuyến khích bắt buộc tổ chức tín dụng việc cung cấp thường xuyên thông tin tình hình dư nợ doanh nghiệp tôt chức tín dụng Và có biện pháp xử phạt ngân hàng cung cấp thông tin không đầy đủ, xác tình hình dư nợ - Bổ sung nguồn thông tin cho trung tâm tín dụng Thông tin tín dụng Việt Nam dừng lại thông tin doanh nghiệp tổng hợp thông tin phạm vi ngành ngân hàng Do thời gian tới, phạm vị hoạt động thông tin tín dụng phải mở rộng khắc phục tình trạng thông tin vừa khiều nại xác Những thông tin cẩm nang cần bổ sung gồm: 44 + Hệ thống thông tin thị trường: bao gồm thông tin hoạt động ngành kinh tế quốc dân, hệ thống giá hàng hoá thị trường nước nước ngoài, hoạt động chung ngành kinh tế, dự báo kinh tế + Hệ thống luật kinh tế chế nghiệp vụ như: luật ngân hàng nhà nước, luật tổ chức tín dụng, pháp lệnh hợp đồng kinh tế, luật doanh nghiệp, luật đầu tư đất đai luật đầu tư nước Việt Nam,… Ngoài số luật kinh tế có số luật khác luật dân sự, luật hành chính, hiệp định thương mại quốc tế,…là luật ngân hàng thường áp dụng Kiến nghị với doanh nghiệp xuất nhập Rủi ro hoạt động toán L/C phần nguyên nhân chủ quan từ phía doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam Chính yếu nghiệp vụ, đạo đức kinh doanh hay nguyên nhân khách quan thiếu thông tin đối tác nước ngoài, thị trường nước ngoài,… mà doanh nghiệp phải chịu rủi ro hoạt động toán trực tiếp gây nên rủi ro cho ngân hàng Bởi để góp phần giảm thiểu rủi ro hoạt động toán L/C thiết phải đề cấc biện pháp doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam *Nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán làm công tác xuất nhập Các doanh nghiệp tham gia xuất nhập phải có cán chuyên trách xuất nhập Các cán phải qua đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật pháp thương mại quốc tế có lực công tác phẩm chất đạo đức trung thực kinh doanh.Các doanh nghiệp cần ý tuyển dụng đào tạo cán nghiệp vụ kinh doanh xuất nhập vũng vàng, nắm quy chế pháp luật hệ thống kinh tế, có khả nắm bắt thị trường nhanh nhạy để tận dụng hội kinh doanh -Khi soạn thảo hợp đồng cần phải tìm hiểu kỹ thủ tục, cân nhắc điều khoản trước hạ bút ký Hợp đồng phải sử dụng ngôn ngữ rõ ràng, xác Các doanh nghiệp phải đọc kỹ hợp đồng để tìm điểm bất lợi Khâu soạn thảo hợp đồng đóng vai trò quan trọng cho trình thực sau Hợp đồng chặt chẽ việc toán L/C thuận lợi - Về mặt chứng từ, doanh nghiệp tham gia xuất khẩu, lập chứng từ toán cần phải ý đến đặc điểm loại chứng từ, chi tiết dễ bị sai sót xuất trình chứng từ theo thoả thuận Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, cần yêu cầu nội dung hình thức chứng từ phải chặt chẽ, 45 không yêu cầu chung chung Chứng từ phải quan đáng tin cậy cấp, vận đơn hãng tàu đích danh cấp - Một điều quan trọng là, doanh nghiệp cần phải hiểu chất phương thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng chứng từ để định có toán hay không Hợp đồng để mở L/C sau mở, L/C hoàn toàn độc lập với hợp đồng Khách hàng không nên trông đợi vào L/C ngân hàng để bảo vệ quyền lợi mình, mà cần thường xuyên cung cấp cho ngân hàng thông tin rủi ro xảy phối hợp chặt chẽ với ngân hàng để phong ngừa, giải rủi ro theo UCP- 600 thông lệ quốc tế, không nên tự ý hành động theo ý kiến chủ quan * Tìm hiểu kỹ lựa chọn bạn hàng nước Nếu doanh nghiệp Việt Nam thận trọng ký kết hợp đồng mà không tìm hiểu kỹ đối tác nước dù hợp đồng có chặt chẽ đến đâu gặp rủi ro phía nước cố tình lừa đảo Đa số vụ tranh chấp xảy doanh nghiệp chưa chọn đối tác kinh doanh Việc tìm hiểu thực lực uy tín công ty nước cần thiết Để tránh rủi ro doanh nghiệp cần mua hàng nhà cung cấp lớn có tên tuổi Trong trường hợp có quan hệ thương mại lần đầu, cần có điều tra rõ ràng Các doanh nghiệp yêu cầu ngân hàng phục vụ tìm hiểu đối tác kinh doanh thông qua hệ thống ngân hàng đại lý họ nước thông qua phòng Thương mại Công nghiệp Việt Nam, Trung tâm tông tin tín dụng ngân hàng Nhà nước (CIC), … * Việc cần làm tranh chấp phát sinh Khi tranh chấp phát sinh, biện pháp nên sử dụng thương lượng khiếu nại đàm phán trực tiếp nên ý đến mục tiêu hàng đầu việc giảỉ tranh chấp lợi ích kinh tế việc thắng kiện Doanh nghiệp cần đặt hiệu giải tranh chấp lên hết, nghĩa sử dụng thủ đoạn mà sử dụng biện pháp mang tính thiện chí , giữ gìn xây dựng quan hệ với đối tác Thêm doanh nghiệp cần lường trước bất lợi có tranh chấp xảy bị khởi kiện nước Trong trương hợp này, khả tài nghiệp vụ có hạn nên phía Việt Nam thành công phiên quốc tế Do vậy, quyền chọn án có tranh chấp nên chọn trọng tài xét xử nước (Trung tâm trọng tài quốc tế Việt Nam) để tránh rủi ro 46 KẾT LUẬN Xu hướng quốc tế hoá mở cho nhân loại cánh cửa giao lưu đầy triển vọng Lịch sử chứng minh rằng, không quốc gia phát triển tách biệt với kinh tế giới Các nước xích lại gần thông qua cầu nối thương mại quốc tế Là nước nằm khu vực kinh tế đầy sôi động Đông Nam Á, Việt Nam không nằm quy luật Tuy ngân hàng thương mại chưa có bề dày lịch sử, với 13 năm hoạt động , Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội không ngừng phấn đấu lên để trở thành ngân hàng thương mại cổ phần lớn Việt Nam, sẵn sàng nắm bắt thời vượt qua thách thức để phát triển ngày vững mạnh Phòng toán quốc tế ngân hàng không ngừng học hỏi, tìm tòi, sáng tạo, đề giải pháp phương hướng phát triển nhằm hoàn thiện, nâng cao hiệu hạn chế rủi ro toán quốc tế nói chung phương thức tín dụng chứng từ nói riêng Hi vọng rằng, giải pháp đề cập báo cáo thực tập góp phần nhỏ vào công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro toán tín dụng chứng từ NHQĐ, để đưa phương thức thực trở thành phương thức toán nhanh chóng, thuận tiện an toàn, góp phần nâng cao hiệu xuất nhập nước Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn cô giáo Nguyễn Thị Hồng- khoa kinh tế kinh doanh quốc tế- ĐH Ngoại Thương, toàn thể cán phòng toán quốc tế Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội tận tình giúp đỡ, hướng dẫn em hoàn thành báo cáo 47 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU Chương I Khái quát Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội I.Quá trình hình thành phát triển II Chiến lược hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội đến năm 2015 Chương II Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội .8 I Tình hình hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Hoạt động toán quốc tế nói chung Hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ .10 II Những rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 12 1.Rủi ro theo phương thức tín dụng chứng từ trả 12 Rủi ro theo phương thức tín dụng chứng từ trả chậm 21 Đánh giá thực trạng rủi ro phương thức tín dụng chứng từ .24 3.1 Những rủi ro khắc phục 24 3.2 Những rủi ro tồn 25 3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro phương thức tín dụng chứng từ 26 Chương III Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội 32 I Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 32 Những giải pháp chủ yếu .32 Những giải pháp bổ trợ 36 II Một số kiến nghị 41 Kiến nghị nhà nước ngành liên quan 41 Kiến nghị ngân hàng nhà nước 42 Kiến nghị với doanh nghiệp xuất nhập 45 KẾT LUẬN 47 48 [...]... phương thức tín dụng chứng từ nói riêng Tuy nhiên, NHQĐ cũng còn một số mặt tồn tại trong công tác này Để hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra trong phương thức L/C đối với NHQĐ, báo cáo thực tập này xin đề xuất một số giải pháp trong chương III CHƯƠNG III 31 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI I Các giải pháp. .. nhằm hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Rủi ro trong hoạt động ngân hàng nói chung và trong thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng rất phức tạp và khó tránh khỏi Nhưng chúng ta vẫn có thể phòng ngừa, hạn chế rủi ro nếu như biết vận dụng tổng hợp các biện pháp phòng ngừa rủi ro một cách thích hợp trong hoạt động thực tiễn Do đó, trong thời gian tới, để thực hiện... tác hạn chế và phòng ngừa rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ của NHQĐ đã đạt được một số kết quả đáng ghi nhận sau: • Hạn chế được rủi ro, nâng cao năng lực cạnh tranh của NHQĐ trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Rủi ro tín dụng trong phương thức L/C đã giảm mạnh (18 lần) Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay xuất nhập khẩu đã cải thiện rất nhiều, từ chỗ trên 12% trong năm 2004... phương thức tín dụng chứng từ 3.1 Những rủi ro đã khắc phục Thực trạng rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ tại NHQĐ đã cho thấy rằng rủi ro xảy ra từ nhiều góc độ khác nhau, muôn hình muôn vẻ, luôn tồn tại và đồng hành với mọi hoạt động của ngân hàng Song NHQĐ đã đạt được những thành tựu đáng kể, hạn chế được phần nào thiệt hại và ngăn chặn kịp thời những rủi ro tiềm ẩn trong phương thức thanh toán... dịch tín dụng chứng từ diễn ra trong môi trường kinh doanh quốc tế đầy biến động Để nghiên cứu thực trạng rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại NHQĐ, báo cáo thực tập tập trung phân tích rủi ro trong hai loại L/C phổ biến: L/C trả ngay và L/C trả chậm Do tính chất khác nhau về thời gian thanh toán nên rủi ro xảy ra trong hai loại L/C này có sự khác biết nhất định 1 Rủi ro theo phương. .. thuộc vào tỷ giá USD và đồng tiền được quy định trong hợp đồng tại nước người xuất khẩu * Rủi ro tác nghiệp Đây là rủi ro phổ biến trong tất cả các khâu của quá trình giao dịch theo phương thức L/C Phương thức tín dụng chứng từ đòi hỏi rất nghiêm ngặt về tính phù hợp của chứng từ nên phần lớn các doanh nghiệp Việt Nam gặp nhiều khó khăn trong việc lập một bộ chứng từ hoàn hảo Chỉ cần một sai sót nhỏ trong. .. đến rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ * Nguyên nhân khách quan + Nguyên nhân khách quan từ thực trạng nền kình tế: - Môi trường pháp lý cho hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức L/C chưa hoàn thiện Hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung và thanh toán quốc tế nói riêng của Việt Nam còn bất cập và chưa đồng bộ Mặc dù có luật ngân hàng nhưng các nghị định của chính phủ và. .. Nam Trong những năm 1996, mặc dù mới thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế song đến 31/12/1996 tổng dư nợ bảo lãnh L/C trả chậm tại NHQĐ đã lên tới 11,93 triệu USD Phương thức tín dụng chứng từ trả chậm cũng tiềm ẩn những loại rủi ro như phương thức tín dụng chứng từ trả ngay.Tuy nhiên, do tính chất đặc thù của L/C trả chậm là khách hàng nhận hàng và một thời gian sau mới phải thanh toán nên phương thức. .. trả và làm ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Theo quy trình mở L/C trả chậm thế chấp bằng lô hàng nhập khẩu, thanh toán viên phải chuyển bộ chứng từ gửi hàng cho Phòng tín dụng để quản lý lô hàng 23 Nhưng có thanh toán viên lại không thực hiện đúng quy trình, chuyển ngay bộ chứng từ cho người nhập khẩu dẫn đến phải rất vất vả mới quản lý được lô hàng 3 Đánh giá thực trạng rủi ro trong phương thức tín. .. theo phương thức tín dụng chứng từ 11 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ kể từ khi ra đời đã tỏ ra có nhiều ưu điểm hơn hẳn so với các phương thức thanh toán khác Đó là một tiến bộ của hoạt động kinh doanh, nó tạo cho người bán và người mua một thế tương quan tương đối bình đẳng Tuy nhiên, điều đó không có nghĩa là phương thức này không hàm chứa rủi ro Rủi ro rất đâ dạng, muôn hình muôn vẻ và nguyên ... 54 9.96 1.5 295.47 45 2005 72.87 36.27 50 1.02 1.4 35.58 49 2006 620.07 325.03 53 26.68 4.3 263 .23 43 2007 1750.21 1039.02 59 31.14 1,8 660.17 38 2008(Quý I) 477.96 279.315 58 12.77 2.7 185.87... sau: Ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệp quân đội Hải Phòng để nhập lô hàng theo L/C số 01N1308A 1234 0065 với nội dung: Hàng hoá: thép cuộn Trị giá: 510.067 USD Điều kiện sở giao hàng: CFR cảng... lô hàng nhập khẩu, toán viên phải chuyển chứng từ gửi hàng cho Phòng tín dụng để quản lý lô hàng 23 Nhưng có toán viên lại không thực quy trình, chuyển chứng từ cho người nhập dẫn đến phải vất