phân tích thực trạng hoạt động tín dụng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu phòng giao dịch ngã bảy sài gòn

Các ngân hàng thương mại xét về mặt đơn giản hơn là một doanh nghiệp kinh doanh một loại hàng hóa đặc biệt đó là quyền sử dụng vốn thông qua nghiệp vụ huy động, cấp tín dụng và cung cấp

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGUYỄN ĐỨC CHIẾN

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

Á CHÂU PHÒNG GIAO DỊCH NGÃ BẢY SÀI GÒN

LUẬN VĂN NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

Ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số ngành: 52340201

11 – 2014

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGUYỄN ĐỨC CHIẾN MSSV: 4114359

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

Á CHÂU PHÒNG GIAO DỊCH NGÃ BẢY SÀI GÒN

LUẬN VĂN NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

Ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số ngành: 52340201

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN TRƯƠNG THỊ BÍCH LIÊN

11 - 2014

i

LỜI CẢM TẠ

Lời đầu tiên, tôi xin được gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất đến cô Trương Thị Bích Liên, người đã trực tiếp hướng dẫn trong suốt quá trình làm luận văn tốt nghiệp Cô đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ và chỉnh sửa đề tài để tôi có thể hoàn thành tốt luận văn của mình

Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc Nguyễn Bùi Thiện Nam đã tiếp nhận và tạo điều kiện tốt trong quá trình thực tập tại đơn vị Tôi xin cảm

ơn các anh chị Phòng ban tín dụng ngân hàng luôn nhiệt tình hướng dẫn cũng như tạo mọi điều kiện để tôi có được nhiều kinh nghiệm để làm việc trong thực tế để tôi có thể tự tin hơn để xin việc sau khi tốt nghiệp

Lời sau cùng, xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu nhà trường Đại học Cần Thơ cùng Ban lãnh đạo đoàn Khoa Kinh tế đã tạo mọi điều kiện để tôi có thể tiếp xúc thực tế Xin cảm ơn quý thầy cô bộ môn Tài chính Ngân hàng, khoa Kinh tế- Quản trị kinh doanh, Trường Đại học Cần Thơ đã truyền đạt những kiến thức quý báu, giúp tôi có những kiến thức bổ ích thực hiện đề tài của mình cũng như là những kiến thức trong hành trang vào đời

Xin kính chúc quý thầy cô trong Khoa Kinh tế QTKD và các anh chị ở đơn vị PGD Ngã Bảy Sài Gòn nhiều sức khỏe và công tác tốt

Xin chân thành cảm ơn!

Cần Thơ, ngày…tháng…năm 2014 Sinh viên thực hiện

Nguyễn Đức Chiến

ii

TRANG CAM KẾT

Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả của nghiên cứu này chưa được dùng cho bất

cứ luận văn cùng cấp nào khác

Cần Thơ, ngày…, tháng…, năm 2014

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Đức Chiến

iii

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

Tp Hồ Chí Minh, ngày…, tháng…, năm 2014

Thủ trưởng đơn vị

(ký tên và đóng dấu)

iv

MỤC LỤC

Trang

CHƯƠNG 1GIỚI THIỆU 1

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

1.3.1 Phạm vi không gian 2

1.3.2 Phạm vi thời gian 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 2

CHƯƠNG 2CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3

2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 3

2.1.1 Tín dụng ngân hàng 3

2.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng 4

2.1.3 Khái quát tín dụng cá nhân 5

2.1.4 Vai trò của tín dụng cá nhân 6

2.1.5 Phân loại tín dụng cá nhân 8

2.1.6 Rủi ro tín dụng cá nhân 11

2.1.7 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng cá nhân 12

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 16

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 16

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 16

CHƯƠNG 3KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU- PHÒNG GIAO DỊCH NGÃ BẢY SÀI GÒN 18

3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU .18

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 18

3.1.2 Các hoạt động nghiệp vụ của ACB 20

3.1.3 Một số thành tích tiêu biểu ACB đạt được 20

3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU- PHÒNG GIAO DỊCH NGÃ BẢY SÀI GÒN 21 3.2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Á Châu- PDG Ngã Bảy Sài Gòn 21

v

3.2.2 Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ của từng chức danh tại ACB-PGD Ngã

Bảy Sài Gòn 22

3.2.3 Khái quát về hoạt động tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu –PGD Ngã Bảy Sài Gòn 26

3.3 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA ACB-PGD NGÃ BẢY SÀI GÒN 35

3.3.1 Thu nhập 35

3.3.2 Chi phí 37

3.3.3 Lợi nhuận 38

CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN 39

4.1 KHÁI QUÁT VỀ NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU- PGD NGÃ BẢY SÀI GÒN 39

4.2 KHÁI QUÁT THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA PGD NGÃ BẢY SÀI GÒN TỪ NĂM 2011 ĐẾN 6 THÁNG 2014 44

4.2.1 Doanh số cho vay 44

4.2.2 Doanh số thu nợ 45

4.2.3 Dư nợ cho vay 46

4.2.4 Nợ xấu 46

4.3 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN 48

4.3.1 Phân tích doanh số cho vay khách hàng cá nhân 48

4.3.2 Phân tích doanh số thu nợ khách hàng cá nhân 58

4.3.3 Phân tích dư nợ cho vay khách hàng cá nhân 66

4.3.4 Nợ xấu khách hàng cá nhân 74

4.4 CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN 75

4.4.1 Dư nợ cá nhân trên dư nợ 76

4.4.2 Dư nợ cho vay/ vốn huy động 76

4.4.3 Vòng quay vốn tín dụng 77

4.4.4 Hệ số thu nợ 78

4.4.5 Tỉ lệ nợ xấu 78

4.4.6 So sánh chất lượng tín dụng cá nhân với các loại tín dụng khác 79

4.4.7 Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng cá nhân của PGD Ngã Bảy Sài Gòn 80 4.5 NHỮNG ƯU ĐIỂM VÀ NHƯỢC ĐIỂM CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI PGD NGÃ BẢY SÀI GÒN VÀ MỘT SỐ GIẢI

vi

PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN

TẠI ĐÂY 83

CHƯƠNG 5 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 84

5.1 KẾT LUẬN 84

5.2 KIẾN NGHỊ 84

5.2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 84

5.2.2 Kiến nghị với Hội sở chính ACB 85

TÀI LIỆU THAM KHẢO 86

Bảng 3.4: Kết quả hoạt động kinh doanh PGD Ngã Bảy Sài Gòn 2011-1013

35 Bảng 4.1 Thực trạng huy động vốn của PGD Ngã Bảy Sài Gòn 2011-201 39

Bảng 4.2 Thực trạng huy động vốn theo thành phần kinh tế của PGD Ngã Bảy Sài Gòn 2011-2013 42

Bảng 4.3: Lãi suất huy động đầu vào trung bình của PGD Ngã bảy Sài Gòn từ

Bảng 4.19: Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng cá nhân

2011-2013 76 Bảng 4.20 Chỉ tiêu so sánh chất lượng tín dụng cá nhân so với các loại tín dụng khác 79

Bảng 4.21 Số liệu kế toán về số dư đầu và cuối kỳ của nợ xấu khách hàng cá nhân qua 3 năm 2011, 2012, 2013 79

Bảng 4.22: Lãi suất cho vay trung bình đầu ra của PGD Ngã Bảy Sài Gòn từ

2011 đến 2013 80 Bảng 4.23: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng cá nhân 2011-

2013 81

ix

DANH SÁCH HÌNH

Trang Hình 3.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức của PGD Ngã Bảy Sài Gòn……… 22

Hình 4.1 Cơ cấu doanh số cho vay cá nhân trên tổng doanh số cho vay của

x

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

1

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Ngân hàng nói chung hay ngân hàng thương mại nói riêng là một định chế tài chính có vai trò hết sức quan trọng của nền kinh tế Các ngân hàng thương mại xét về mặt đơn giản hơn là một doanh nghiệp kinh doanh một loại hàng hóa đặc biệt đó là quyền sử dụng vốn thông qua nghiệp vụ huy động, cấp tín dụng và cung cấp một số các dịch vụ ngân hàng khác Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thế giới và đặc biệt là sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam trong những năm trở lại đây cũng đã thúc đẩy sự phát triển của hệ thống tài chính nói chung và đặc biệt là hệ thống các ngân hàng thương mại nói riêng Kéo theo hệ quả ấy, các ngân hàng cũng phải đương đầu nhiều sự cạnh tranh gay gắt, các thương vụ thâu tóm, sáp nhập của ngày càng nhiều các ngân hàng trong và ngoài nước Để có thể tồn tại và phát triển, đòi hỏi các ngân hàng thương mại phải có những chiến lược phù hợp, cung cấp ngày càng nhiều sản phẩm tiện ích để đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế Nếu như trước đây tín dụng ngân hàng tập trung vào các khách hàng là doanh nghiệp với các khoản huy động và khoản vay lớn Thì trong nhiều năm trở lại đây, khách hàng cá nhân được xem như là một kênh huy động và cấp tín dụng có tốc độ phát triển ngày càng nhanh và mạnh Khách hàng cá nhân với đặc điểm các khoản tín dụng có quy mô nhỏ hơn nhưng với số lượng nhiều và nhu cầu cao đang chiếm giữ vị trí càng ngày càng quan trọng và đem lại nguồn lợi to lớn trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu được biết đến với tên gọi “Ngân hàng của mọi nhà” là một trong những ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam hướng đến các khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ Với kinh nghiệm và uy tín thương hiệu từ 20 năm phát triển vượt bậc, ACB luôn giữ vững vị thế là Ngân hàng mạnh của ngành ngân hàng Việt Nam ACB đã nhận danh hiệu “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 4 năm liên tiếp 2009, 2010, 2011, 2012” do các tạp chí quốc tế uy tín bình chọn Ngân hàng thương mại cổ phần

Á Châu-PGD Ngã Bảy Sài Gòn Nằm ở trung tâm thành phố Hồ Chí Minh, cái nôi của sự phát triển kinh tế Việt Nam, có nhiều lợi thế và uy tín trong hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân Chính vì những lý do nêu trên, tác giả chọn

đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng cá nhân tại ngân hàng TMCP Á Châu

- PGD Ngã Bảy Sài Gòn” để làm đề tài luận văn tốt nghiệp Để thấy được

tình hình hoạt động, những nguyên nhân tác động từ đó cải thiện và nâng cao hơn nữa hoạt động tín dụng cá nhân

2

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích hoạt động tín dụng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần

Á Châu-Phòng giao dịch Ngã Bảy Sài Gòn từ năm 2011 đến tháng 6 năm

2014 để thấy được thực trạng hoạt động tín dụng cá nhân và đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng cá nhân tại đây

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- Mục tiêu 1: Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng cá nhân tại ACB-PDG Ngã Bảy Sài Gòn từ năm 2011 đến tháng 6-năm 2014 qua các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay và nợ xấu của khách hàng cá nhân để có cái nhìn tổng quát cũng như thấy được mặt mạnh, mặt hạn chế của hoạt động tín dụng cá nhân tại đây

- Mục tiêu 2: Phân tích, đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng cá nhân của ACB-PDG Ngã Bảy Sài Gòn qua các chỉ tiêu tài chính từ năm 2011 đến tháng 6- năm 2014 nhằm giúp ta thấy được hiệu quả của hoạt động tín dụng cá nhân từ đó có những giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng cá nhân tại đây

- Mục tiêu 3: Đề xuất một số giải pháp để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng cá nhân của ACB-PGD Ngã Bảy Sài Gòn

Đề tài được thực hiện trong thời gian thực tập tại ngân hàng thương mại

cổ phần Á Châu- PGD Ngã Bảy Sài Gòn từ ngày 11/08/2014 đến ngày 17/11/2014

Số liệu được sử dụng để thực hiện đề tài được thu thập từ năm

2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Hoạt động tín dụng cá nhân hay các số liệu chủ yếu tập trung vào cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- Phòng giao dịch Ngã Bảy Sài Gòn từ năm 2011 đến tháng 6-2014

Xuất phát từ đặc trưng của hoạt động ngân hàng là kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ nên tài sản giao dịch trong tín dụng ngân hàng chủ yếu là dưới hình thức tiền tệ Tuy nhiên trong một số hình thức tín dụng, như cho thuê tài chính thì tài sản trong giao dịch tín dụng cũng có thể là các tài sản khác như tài sản

- Trong bảng cân đối kế toán của NHTM, khoản mục tín dụng và đầu tư thường chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản Có (khoảng 70% – 80%) Đây là khối lượng tài sản rất lớn của ngân hàng đầu tư vào nền kinh tế, nên với trách nhiệm của mình, kế toán phải ghi chép, phản ánh đầy đủ, chính xác toàn bộ số tài sản này để cung cấp thông tin, phục vụ chỉ đạo nghiệp vụ tín dụng và bảo vệ an toàn tài sản

- Xét về kỹ thuật nghiệp vụ, tín dụng là nghiệp vụ phức tạp vì ngân hàng

áp dụng nhiều hình thức cấp tín dụng khác nhau, như: cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá, cho vay trả góp, cho vay hợp vốn, cho vay theo dự án đầu tư v.v… với nhiều kỳ hạn và hình thức đảm bảo khác nhau Mỗi hình thức cấp tín dụng đều

có kỹ thuật cho vay, thu nợ, thu lãi riêng, điều này làm cho nghiệp vụ kế toán tín dụng càng trở nên phong phú, phức tạp Do vậy kế toán nghiệp vụ tín dụng cần phải được tổ chức một cách khoa học

4

- Tín dụng là nghiệp vụ sinh lời lớn nhất của ngân hàng thương mại thông qua thu lãi cho vay Lãi cho vay, theo chuẩn mực kế toán Việt Nam thuộc loại doanh thu cung cấp dịch vụ, và nó gắn liền với thời hạn sử dụng vốn vay của khách hàng vay Như vậy lãi cho vay liên quan đến nhiều kỳ kế toán và đối với nợ đủ tiêu chuẩn thì được xác định là “doanh thu tương đối chắc chắn” nên phải được ghi nhận trong từng kỳ kế toán thông qua hạch toán

dự thu lãi từng kỳ để ghi nhận vào thu nhập theo nguyên tắc “cơ sở dồn tích”

- Tín dụng là nghiệp vụ tiềm ẩn nhiều rủi ro Để chống đỡ với các rủi ro

có thể xảy ra, các NHTM phải tiến hành phân loại nợ để làm cơ sở cho việc đánh giá chất lượng tín dụng và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo định

kỳ Với trách nhiệm của mình, kế toán phải cung cấp thông tin để phục vụ phân loại nợ và hạch toán đầy đủ, chính xác khi trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro

2.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng

2.1.2.1 Đối với doanh nghiệp

Thực tế cho thấy xuất phát từ đặc điểm luân chuyển và tuần hoàn vốn có

sự không ăn khớp về thời gian và khối lượng giữa việc mua vật tư hàng hóa phục vụ cho sản xuất kinh doanh và việc tiêu thụ sản phẩm Trong nền kinh

tế, trong một giai đoạn nhất định sẽ có một bộ phận doanh nghiệp thừa vốn, trong khi đó một bộ phận doanh nghiệp lại thiếu vốn Hơn nữa, đối với những doanh nghiệp sản xuất có tính chất thời vụ cao thì thiếu hụt nguồn vốn tạm thời càng nhiều Vì vậy ngân hàng đóng vai trò là trung gian phân phối nguồn vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu để áp ứng quá trình sản xuất thường xuyên liên tục của các doanh nghiệp

Bên cạnh đó, quá trình tái sản xuất mở rộng kinh doanh diễn ra thường xuyên nên việc sử dụng chính nguồn tiền tiết kiệm, tích lũy hay vốn tự có được để đầu tư mở rộng SXKD là điều khá khó khăn, do đó cần phải vay vốn

để đầu tư Nhờ có hoạt động tín dụng mà doanh nghiệp có thể kịp thời nắm bắt được cơ hội trong hoạt động kinh doanh

Mặt khác, tín dụng ngân hàng cũng kích thích các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, bởi vì một trong những nguyên tắc cơ bản là vay có hoàn trả cả gốc lẫn lãi sau một khoảng thời gian nhất định Do vậy để có thể hoàn trả nợ đúng hạn cho ngân hàng và tạo lập được uy tín trong việc thực hiện hợp đồng tín dụng thì buộc các doanh nghiệp phải hoạt động có hiệu quả, tiết kiệm, tăng cường vòng quay vốn nhanh và có lãi để trả nợ

2.1.2.2 Đối với nền kinh tế

5 Tín dụng ngân hàng kích thích tiết kiệm và đầu tư của nền kinh tế Người dân và các tổ chức kinh tế có tiền nhàn rỗi thường chọn gửi tiền đến ngân hàng như là một kênh đầu tư hiệu quả mang lại lợi nhuận gần như chắc chắn và ổn định hơn là dùng nguồn vốn đầu tư vào một số ngành tiềm ẩn nhiều rủi ro và dẫn đến thua lỗ Nhờ có nguồn tiền huy động từ nền kinh tế ấy, ngân hàng đã

sử dụng một cách có hiệu quả thông qua nghiệp vụ cấp tín dụng ngược lại cho nền kinh tế, đầu tư vào các doanh nghiệp lớn, uy tín và kinh doanh có hiệu quả Mà nhờ vậy thúc đẩy nền kinh tế phát triển

Tín dụng ngân hàng còn là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn Trong thời gian tập trung phát triển nông nghiệp và ưu tiên cho xuất khẩu … Nhà nước đã tập trung tín dụng để tài trợ phát triển các ngành đó, từ đó tạo điều kiện phát triển các ngành khác

2.1.2.3 Đối với ngân hàng

Nói đến kinh doanh tiền tệ hay quyền sử dụng vốn thì hoạt động tín dụng đóng vai trò chính yếu trong hoạt động của mỗi ngân hàng Trong các khoản mục thuộc tài sản có của ngân hàng thì nghiệp vụ tín dụng chiếm tỷ trọng rất lớn (khoảng từ 70%-80%) và đây là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu của ngân hàng Như đã nêu ngân hàng huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế rồi cho các thành phần kinh tế khác vay lại với lãi suất cao hơn để hưởng chênh lệch lãi suất nhằm tạo ra lợi nhuận cho chính mình Đồng thời, thông qua hoạt động cấp tín dụng, các ngân hàng đã thu hút được thêm nhiều khách hàng, mở rộng quy mô, củng cố chất lượng tín dụng và tăng khả năng cạnh tranh của mỗi ngân hàng Chính vì điều đó tín dụng ngân hàng có vai trò rất quan trọng trong việc duy trì tính ổn định trong các hoạt động và sự phát triển của các ngân hàng

2.1.3 Khái quát tín dụng cá nhân

2.1.3.1 Khái niệm

Tín dụng cá nhân là một nhóm sản phẩm tín dụng ngân hàng nhằm tài trợ cho các nhu cầu của các cá nhân, hộ gia đình chủ yếu và nhu cầu về cư trú: mua sắm, xây dựng, sửa chữa nhà; nhu cầu tiêu dùng, mua sắm các tiện nghi sinh hoạt, nhu cầu du học, du lịch hay một số nhu cầu về vốn cho sản xuất kinh doanh…

Tín dụng cá nhân hình thành và phát triển dựa vào nhu cầu chi tiêu trong tương lai khi hiện tại cá nhân chưa có hoặc chưa đủ khả năng chi trả toàn bộ Điều này một mặt kích thích các ngành sản xuất, thương mại, dịch vụ, xây

6 dựng… có cơ hội phát triển đồng thời đáp ứng được ngay nhu cầu tiêu dùng của cá nhân

2.1.3.2 Đặc điểm của tín dụng cá nhân

Do tính chất đặc thù của tín dụng cá nhân, cho nên tín dụng cá nhân có một số đặc điểm như sau:

- Quy mô tín dụng cá nhân nhỏ, số lượng các món vay nhiều, mục đích vay cũng thường rất đa dạng và số tiền đáp ứng cho nhu cầu này thường không quá cao Mặc dù quy mô các khoản vay thường là nhỏ, nhưng do lượng khách hàng đông đảo với nhu cầu đa dạng, nên tổng quy mô tín dụng cá nhân cũng khá lớn Bên cạnh đó, dù quy mô của từng hợp đồng vay thường nhỏ nhưng chi phí công tác thẩm định và xét duyệt cao, vì vậy lãi suất cho vay khách hàng cá nhân thường cao hơn lãi suất cho vay khách hàng doanh nghiệp

- Nhu cầu vay vốn của khách hàng đa dạng và thường rất nhạy cảm phụ thuộc lớn vào chu kỳ kinh tế Khi nền kinh tế trong giai đoạn phát triển, nhu cầu vay vốn của cá nhân gia tăng; ngược lại trong giai đoạn kinh tế suy thoái thì nhu cầu vay lại giảm xuống

- Về rủi ro, tín dụng cá nhân thường rủi ro cao hơn so với các loại cho vay đối tượng doanh nghiệp Bởi vì, mục đích vay của tín dụng cá nhân khó kiểm soát hơn các lĩnh vực khác Tư cách phẩm chất của khách hàng là các yếu tố quan trọng khi cho vay, nhưng nó lại là các yếu tố định tính, rất khó xác định và thường dựa vào rất nhiều yếu tố khác nhau Chính vì thế đa số các khoản tín dụng cá nhân đều cần phải có tài sản đảm bảo nhằm nhằm bảo đảm khi (dòng tiền) của khách hàng vay thiếu hụt, tạo áp lực buộc họ phải trả nợ giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng

2.1.4 Vai trò của tín dụng cá nhân

2.1.4.1 Đối với Ngân hàng

Với số lượng khách hàng đa dạng và thuộc nhiều tầng lớp, ngành nghề Tín dụng cá nhân giúp cho ngân hàng mở rộng và tăng cường mối quan hệ với các khách hàng, từ đó ngân hàng có thể mở rộng các hoạt động dịch vụ khác với khách hàng cá nhân như tăng khả năng huy động tiền gửi, dịch vụ thanh toán, tư vấn… Đây là kênh Marketing hiệu quả đối với ngân hàng, tăng khả năng cạnh tranh giành thị phần trên thị trường tài chính

Đồng thời góp phần tạo điều kiện đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, nhờ đó nâng cao lợi nhuận và phân tán rủi ro ngân hàng Các khoản vay cá

7 nhân tuy có quy mô nhỏ nhưng số lượng lại khá lớn, do vậy tổng quy mô tài trợ cũng rất lớn Đồng thời, lãi suất áp dụng đối với khách hàng cá nhân thường cao hơn so với khách hàng doanh nghiệp để bù đắp chi phí cho vay nên các khoản vay cá nhân đóng góp một phần lợi nhuận không nhỏ trong tổng lợi nhuận của ngân hàng

Bên cạnh đó, giúp nâng cao năng lực cạnh tranh để chiếm thị phần trong nền kinh tế, đặc biệt đối với các ngân hàng nhỏ hoặc mới thành lập, việc giành được thị phần với các khách hàng doanh nghiệp lớn có nhu cầu về vốn cao cho sản xuất kinh doanh là rất khó khăn, Chính vì vậy, mảng tín dụng cá nhân sẽ là mảng kinh doanh đầy tiềm năng đối với ngân hàng, giúp ngân hàng có thể mở rộng quy mô, chiếm thị phần Đồng thời cũng có thể tạo dựng được một lượng lớn khách hàng có nhu cầu về vốn lớn tiềm năng trong tương lai

2.1.4.2 Đối với khách hàng

Đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của khách hàng, đặc biệt đối với các khoản vay cho nhu cầu chi tiêu có tính chất cấp bách, nhờ đó khách hàng có thể được

sử dụng các tiện ích trước khi tích lũy đủ số tiền cần thiết

Trong điều kiện nền kinh tế ngày càng phát triển như hiện nay, nhu cầu tiêu dùng và mua sắm của các cá nhân là vô cùng lớn Tuy nhiên những nhu cầu cấp bách về vốn hiện tại thường rất khó được thực hiện vì thu nhập của đại

bộ phận người dân thường là thấp, hoặc đối với nhu cầu cần lượng vốn khá lớn nhu mua nhà, đất… thì cá nhân phải tích lũy trong một thời gian tương đối dài Tín dụng cá nhân đã ra đời nhằm đáp ứng kịp thời những nhu cầu vốn cấp bách ấy, hay những nhu cầu thiết yếu về nhà ở, hay các tiện ích trước khi tích lũy đủ số tiền cần thiết, đáp ứng nhu cầu về vốn của người dân ngay ở thời điểm hiện tại, nâng cao chất lượng cuộc sống và chất lượng xã hội

Trong những trường hợp nhu cầu vốn thực sư cấp bách thì lãi suất cho vay của ngân hàng tuy cao nhưng hợp lý hơn nhiều so với lãi suất vay của thị trường “chợ đen” bên ngoài Thời hạn cho vay và phương thức trả nợ linh hoạt căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng Điều kiện và thủ tục để có được khoản vay không quá phức tạp

2.1.4.3 Đối với nền kinh tế

Góp phần luân chuyển vốn, tăng lưu thông hàng hóa, kích cầu, nhờ đó tạo điều kiện thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, cải thiện đời sống dân cư, góp phần thực hiện xóa đói giảm nghèo Xét trên góc độ kinh tế vĩ mô: dịch vụ ngân hàng bán lẻ đẩy nhanh quá trình lưu chuyển tiền tệ, tận dụng tiềm năng lớn trong dân cư để phát triển kinh tế, cải thiện đời sống người dân, hạn chế dùng

8 tiền mặt và tiết kiệm chi phí thời gian, tiền bạc cho xã hội Bên cạnh đó thúc đẩy chi tiêu cá nhân cũng kích thích phát triển các ngành thương mại, dịch vụ, xây dựng, tiêu dùng và các ngành khác phát triển theo

2.1.5 Phân loại tín dụng cá nhân

Hiện nay cùng với xu thế phát triển và cạnh tranh, các ngân hàng đều nghiên cứu đưa ra nhiều hình thức tín dụng nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng, từ đó đa dạng hóa danh mục đầu tư, thu hút khách hàng, tăng trưởng lợi nhuận, phân tán rủi ro và đứng vững trong cạnh tranh Đối với khách hàng cá nhân, ngân hàng cũng cung cấp rất nhiều loại hình tín dụng, nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng Về cơ bản, các tiêu chí để phân loại tín dụng cá nhân cũng giống các tiêu chí để phân loại tín dụng chung Có thể phân loại tín dụng cá nhân theo một số tiêu chí sau:

2.1.5.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng

Tín dụng ngắn hạn: là tín dụng có thời hạn dưới 1 năm Với tín dụng

cho doanh nghiệp, nguồn vốn này được sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động tạm thời Còn với tín dụng cá nhân nói riêng, tín dụng ngắn hạn là hình thức tín dụng chủ yếu, vì nó thường phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng cần thiết

và cấp bách của cá nhân và hộ gia đình Rủi ro cho ngân hàng là khá nhỏ khi cho vay ngắn hạn, vì trong thời gian ngắn ít có biến động xảy ra và nếu có ngân hàng cũng có thể dự tính được

Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm

Với các doanh nghiệp, đây là loại hình quan trọng hình thành nguồn vốn lưu động Đối với cá nhân, tín dụng trung hạn phục vụ cho các nhu cầu vốn có thời hạn tương đối dài hơn như mua ô tô, xây dựng nhà cửa…

Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm Các doanh

nghiệp thường sử dụng nguồn tín dụng này chủ yếu đáp ứng nhu cầu đầu tư dài hạn: xây dựng cơ bản (nhà xưởng, dây chuyền sản xuất…), xây dựng cơ sở

hạ tầng (đường xá, cảng biển, sân bay…) hay cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn Còn đối với các cá nhân, tín dụng dài hạn được cung cấp khi quy

mô khoản vay lớn, chủ yếu phục vụ cho nhu cầu mua sắm đất đai, nhà cửa, cũng có thể là xây dựng khách sạn, nhà hàng, cơ sở sản xuất kinh doanh, hoặc một số máy móc thiết bị khác Nhìn chung, đối với ngân hàng, tín dụng dài hạn tiềm ẩn rủi ro lớn nên ngân hàng cần có sự cẩn trọng cao hơn khi cho vay

2.1.5.2 Căn cứ vào mục đích tín dụng

Các sản phẩm cho vay dành cho khách hàng cá nhân thường được phát triển và thiết kế tương tự như sản phẩm tín dụng truyền thống nhưng có những

9 nét đặc thù riêng của từng NHTM Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn của khách hàng cá nhân, có thể chia tín dụng cá nhân thành các loại:

Cho vay bất động sản: cho vay bất động sản là sản phẩm tín dụng dành

cho khách hàng cá nhân nhằm đáp ứng nhu cầu mua nhà, hợp thức hóa nhà đất, xây dựng sửa chữa nhà của khách hàng nhưng chưa thể thực hiện được do gặp khó khăn về tài chính

Cho vay tiêu dùng: cho vay tiêu dùng là loại cho vay nhằm đáp ứng nhu

cầu chi tiêu và mua sắm tiện nghi sinh hoạt gia đình nhằm nâng cao đời sống dân cư Khách hàng vay là những người có thu nhập không cao nhưng ổn định, chủ yếu là công nhân viên chức hưởng lương và có việc làm ổn định Số lượng khách hàng vay thường rất đông

Cho vay sản xuất kinh doanh: cho vay sản xuất kinh doanh là loại cho

vay nhằm bổ sung vốn thiếu hụt trong hoạt động sản xuất kinh doanh của những cá nhân hay hộ gia đình sản xuất kinh doanh cá thể với quy mô nhỏ Số lượng khách hàng có nhu cầu vay là khá lớn, nhưng doanh số cho vay không cao lắm do trình độ và thời gian của khách hàng thường hạn chế nên nhiều khi các khách hàng ngại tiếp xúc với ngân hàng Muốn đẩy mạnh lại hình này, ngân hàng cần có đội ngũ nhân viên tín dụng năng động và linh hoạt, có thể đến tận nơi tiếp xúc khách hàng, thay vì thụ động ngồi chờ khách hàng tìm đến ngân hàng

Cho vay nông nghiệp: thực ra cho vay nông nghiệp cũng là cho vay sản

xuất kinh doanh nhưng tập trung vào các hộ sản xuất nông nghiệp như trồng trọt, chăn nuôi và nuôi trồng thủy sản Cho vay nông nghiệp ngoài việc đáp ứng nhu cầu vốn cho bà con nông dân còn có ý nghĩa đặc biệt quan trọng là góp phần thay đổi tập quán làm ăn, chuyển từ sản xuất nhỏ phục vụ thị trường địa phương sang sản xuất quy mô lớn hơn, hướng đến thị trường xuất khẩu rộng lớn Có như vậy mới thay đổi được căn bản đời sống của nông dân ở nông thôn

2.1.5.3 Căn cứ vào nguồn gốc của khoản nợ

Tín dụng trực tiếp: là hình thức ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho khách

hàng có nhu cầu vay vốn, đồng thời khách hàng hoàn trả nợ vay trực tiếp cho ngân hàng Ưu điểm của hình thức tài trợ này là: rất linh hoạt vì có sự đàm phán trực tiếp giữa ngân hàng và khách hàng, quyết định cho vay hay không hoàn toàn do ngân hàng quyết định, ngoài ra ngân hàng có thể sử dụng triệt để trình độ kiến thức kinh nghiệm của cán bộ tín dụng Hơn nữa, khi khách hàng quan hệ trực tiếp với ngân hàng, có nhiều khả năng họ sẽ sử dụng các dịch vụ

10 khác của ngân hàng như mở tài khoản tiền gửi tiết kiệm, dịch vụ chuyển tiền… và như vậy quyền lợi của cả hai phía ngân hàng và khách hàng đều được thỏa mãn trên cơ sở thỏa thuận trực tiếp của cả hai bên

Tín dụng gián tiếp là hình thức ngân hàng cấp tín dụng qua một trung

gian ủy thác Đối với các khách hàng cá nhân, trung gian ủy thác có thể là các nhà bán lẻ hàng hóa, dịch vụ Theo hình thức này ngân hàng sẽ ký kết hợp đồng với chính nhà cung cấp, thực ra là mua những khoản nợ để trên cơ sở đó nhà cung cấp sẽ bán chịu hàng hóa cho người tiêu dung Hợp đồng ký kết giữa ngân hàng và nhà cung cấp quy định rõ điều kiện bán chịu như: đối tượng khách hàng được bán chịu, loại hàng hóa được bán chịu, số tiền được bán chịu… v.v Thông qua những điều kiện đó mà nhà cung cấp sẽ thỏa thuận với khách hàng của mình về việc bán chịu hàng hóa

2.1.5.4 Căn cứ vào bảo đảm tín dụng:

Tín dụng có đảm bảo: là tín dụng cần có sự cầm cố, thế chấp tài sản của

người vay hoặc có bảo lãnh của người thứ ba Hình thức tín dụng này thường được áp dụng với các khách hàng không đủ uy tín hoặc một số tiêu chuẩn khác của ngân hàng Khi đó khách hàng cần phải có tài sản để đảm bảo cho khoản vay của mình hoặc bảo lãnh của người thứ ba Tài sản đảm bảo là một căn cứ pháp lý quan trọng giúp ngân hàng tạo được những áp lực cho khách hàng buộc họ phải trả nợ, hoặc đảm bảo nguồn thu dự phòng cho ngân hàng khi nguồn thu chính (dòng tiền) của khách hàng bị thiếu hụt hoặc mất khả năng trả

nợ, Khi ấy, tài sản đảm bảo sẽ được thanh lý để đảm bảo nguồn thu nhập cho ngân hàng, giúp ngân hàng giảm thiểu được rủi ro Như đã trình bày ở trên, hầu hết các khoản tín dụng cá nhân là tín dụng có bảo đảm

Tín dụng không có bảo đảm: là tín dụng không có tài sản cầm cố hay thế

chấp hoặc không có bảo lãnh của người thứ ba Hình thức này được áp dụng chủ yếu đối với các khách hàng có việc làm và thu nhập ổn định, thu nhập ngoài việc trang trải các chi tiêu thường xuyên còn có tích lũy để trả nợ vay (công chức, viên chức trong biên chế nhà nước, nhân viên có hợp đồng lao động dài hạn…) Hình thức vay tín chấp phù hợp với những món vay có giá trị không lớn, thời gian vay thường là ngắn hạn

2.1.5.5 Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ vay

Tín dụng trả góp: Theo hình thức tài trợ này thì người đi vay trả nợ cho

ngân hàng (gồm cả gốc và lãi) theo nhiều lần theo những kỳ hạn nhất định do ngân hàng quy định (tháng, quý,…) Hình thức này áp dụng cho các khoản vay

11

có giá trị lớn hoặc đối với những khách hàng mà thu nhập định kỳ của họ không đủ để thanh toán một lần số nợ vay

Tín dụng hoàn trả một lần: Đây là hình thức tài trợ mà theo đó số tiền

vay của khách hàng sẽ được thanh toán một lần khi hợp đồng tín dụng đến hạn Đặc điểm của các khoản tín dụng này thường có quy mô nhỏ, thời hạn cho vay ngắn Ngân hàng áp dụng hình thức này sẽ không mất nhiều thời gian như khi phải tiến hành thu nợ làm nhiều kỳ

2.1.6 Rủi ro tín dụng cá nhân

a) Khái niệm

Rủi ro tín dụng cá nhân đề cập đến việc phát sinh trong trường hợp Ngân hàng không thu hồi được đầy đủ cả gốc và lãi sau khi đáo hạn của các khoản cho vay khách hàng cá nhân, hoặc là việc thanh toán nợ gốc lãi không đúng kỳ hạn

b) Nguyên nhân của rủi ro tín dụng cá nhân

Rủi ro tín dụng cá nhân phát sinh do nguyên nhân khách quan hay chủ quan và từ cả hai phía ngân hàng và khách hàng

- Về mặt khách quan: Nhiều nguyên nhân như sự ảnh hưởng của thiên tai, dịch bệnh Hoặc do ảnh hưởng của sự thay đổi cơ chế chính sách hay những tác động bất lợi của môi trường pháp lý, môi trường kinh doanh, sự sa thải hay mất việc làm ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sản xuất kinh doanh, công việc, thu nhập của cá nhân… làm hạn chế khả năng trả nợ cho ngân hàng

+ Phía ngân hàng:

- Nguyên nhân chủ quan: rủi ro có thể phát sinh trong quá trình phân tích

và thẩm định tín dụng của ngân hàng không kỹ lưỡng, hay thiếu thông tin dẫn đến sai lầm trong quyết định cho vay Cũng có thể là do sự kiểm soát quá trình

sử dụng vốn của khách hàng chưa được thực hiện một cách chặt chẽ dẫn đến việc khách hàng sử dụng nguồn vốn sai mục đích nhưng ngân hàng vẫn không phát hiện kịp thời

Ngoài rủi ro tín dụng ra còn có các rủi ro khác như: rủi ro lãi suất, rủi ro

tỷ giá hối đoái, rủi ro thanh toán

c) Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro

- Thẩm định tín dụng khách hàng cá nhân một cách chính xác: phân tích

về mặt năng lực pháp lý, năng lực tài chính, trình độ chuyên môn và phương

án sản xuất kinh doanh có hiệu quả không hay vốn vay có sử dụng một cách đúng mục đích hay không

- Thẩm định tài sản đảm bảo của khách hàng một cách kỹ lưỡng: tài sản đảm bảo là một phương án phòng ngừa rủi ro quan trọng khi khách hàng không có khả năng thanh toán các khoản vay, khi đó các tài sản đảm bảo sẽ được thanh lý để bảo đảm thu nhập cho ngân hàng Chính vì vậy công tác thẩm định tài sản đảm bảo rất quan trọng để tránh mất giá ảnh hưởng đến thu nhập ngân hàng

- Tăng cường cơ chế giám sát đối với nhân viên tín dụng, tăng cường đào tạo bồi dưỡng đội ngũ nhân viên tín dụng trung thực, có trình độ chuyên môn cao về thẩm định tín dụng khách hàng và tài sản đảm bảo cũng như chuyên môn giám sát quá trình sử dụng nguồn vốn vay hiệu quả nhằm làm hạn chế các rủi ro tín dụng của khách hàng cá nhân

- Phân tán rủi ro tín dụng: phân tán rủi ro tín dụng có thể bằng cách thực hiện đồng tài trợ cho khoản vay hoặc san sẽ rủi ro tín dụng bằng bảo hiểm tín dụng như bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản và bảo hiểm tiền vay

2.1.7 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng cá nhân

2.1.7.1 Doanh số cho vay cá nhân

Chỉ tiêu này phản ánh tất cả khoản tín dụng mà ngân hàng đã phát ra cho khách hàng cá nhân vay trong một khoảng thời gian nào đó Bất kể là khoản cho vay đã thu hồi hay chưa

2.1.7.2 Doanh số thu nợ cá nhân

Phản ánh tất cả các món nợ khách hàng cá nhân mà ngân hàng đã thu được vào một khoảng thời gian nhất định nào đó

2.1.7.3 Dư nợ cho vay cá nhân

13

Là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm nào đó ngân hàng hiện còn số nợ chưa thu hồi được là bao nhiêu Được tính bằng cách so sánh hai chỉ tiêu doanh số cho vay và thu nợ

Dư nợ cho vay bình quân =

Dư nợ cho vay bình quân: Là số dư nợ cho vay trung bình của ngân hàng trong một năm

2.1.7.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng cá nhân

- Tỷ lệ dư nợ cá nhân trên vốn huy động

Dư nợ cá nhân / Vốn huy động = x100%

Chỉ tiêu này đánh giá khả năng sử dụng vốn huy động vào việc cho vay đối với khách hàng cá nhân Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động Nó giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay đối với

khách hàng cá nhân của ngân hàng với nguồn vốn huy động

- Hệ số thu nợ cá nhân

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ hay hay khả năng trả nợ vay của khách hàng Cho biết số tiền mà khách hàng thu được trong một kỳ kinh doanh nhất định từ một đồng doanh số cho vay Hệ số thu nợ càng lớn thì càng

tốt cho thấy công tác thu hồi vốn hiệu quả và ngược lại

- Vòng quay vốn tín dụng cá nhân

Vòng quay vốn tín dụng cá nhân =

Đây là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, tốc độ thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm Vòng quay vốn càng nhanh được coi là tốt và việc đầu tư là an toàn

Doanh số thu nợ cá nhân Doanh số cho vay cá nhân

Doanh số thu nợ cá nhân

Dư nợ bình quân cho vay cá nhân

Nợ xấu cá nhân

Dư nợ cá nhân

14

Nợ xấu (NPL) là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và nhóm 5 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng tại các tại các tổ chức tín dụng Đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng trong khâu cho vay Đôn đốc việc thu hồi nợ đối với các khoản vay

Theo Quyết định 493/QĐ/NHNN và Quyết định bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN, việc phân loại nợ và nợ xấu được xác định như sau: Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn;

- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản

2, Điều này

Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã

cơ cấu lại;

- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản

3 và Khoản 4 Điều này

c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời

hạn đã cơ cấu lại;

- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản

3 và Khoản 4 Điều này

d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180

ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;

- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản

3 và Khoản 4 Điều này

đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

- Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý

15

- Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo

thời hạn đã được cơ cấu lại;

- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản

3 và Khoản 4 Điều này

- Tỷ suất thu nhập hoạt động tín dụng cá nhân

Tỷ suất thu nhập HĐTD cá nhân =

- Tỷ suất thu nhập hoạt động tín dụng cá nhân cho biết trong bình quân một đồng dư nợ của KHCN thì ngân hàng thu về được bao nhiêu đồng thu nhập, chỉ số này càng cao càng tốt, chứng tỏ hoạt động của ngân hàng đem lại hiệu quả, tạo ra nhiều thu nhập

- Tỷ suất chi phí hoạt động tín dụng cá nhân

Tỷ suất chi phí HĐTD cá nhân =

- Tỷ suất chi phí hoạt động tín dụng cá nhân cho biết số tiền mà ngân hàng bỏ ra để có được một đồng dư nợ cho vay KHCN, chỉ số này càng thấp càng tốt, chứng tỏ ngân hàng có được nguồn vốn cho vay với chi phí thấp, mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng

- Tỷ suất lợi nhuận hoạt động tín dụng cá nhân

Tỷ suất lợi nhuận HĐTD cá nhân =

- Tỷ suất lợi nhuận hoạt động tín dụng cá nhân chính là hiệu của hai chỉ

số thu nhập và chi phí từ hoạt động tín dụng cá nhân, chỉ số này cho biết lợi nhuận mà ngân hàng đạt được khi tạo ra được một đồng dư nợ cho vay KHCN, chỉ số này càng cao càng tốt, thể hiện được hoạt động tín dụng cá nhân của ngân hàng mang lại hiệu quả, tạo được nhiều lợi nhuận

Dư nợ cá nhân bình quân Thu nhập HĐTD cá nhân x 100%

Dư nợ cá nhân bình quân Chi phí HĐTD cá nhân x 100%

Dư nợ cá nhân bình quân Lợi nhuận HĐTD cá nhân x 100%

16

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

- Số liệu sử dụng trong đề tài là số liệu thứ cấp được thu thập từ Phòng tín dụng của Ngân hàng Á Châu- PDG Ngã Bảy Sài Gòn để làm số liệu phân tích

- Ngoài ra còn thu thập các thông tin từ các nguồn như internet, các trang tạp chí , sách báo và giáo trình đã học

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

- Phương pháp thống kê mô tả: là phương pháp có liên quan đến thu thập

số liệu, tóm tắt, trình bày tính toán và mô tả các đặc trưng khác nhau để phản ánh một cách tổng quát đối tượng nghiên cứu (Mai Văn Nam, 2008)

- So sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả phép trừ giữa trị số của kỳ phân

tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế Kết quả so sánh phản ánh tình hình thực hiện kế hoạch, sự biến động về khối lượng, quy mô của các hiện tượng kinh tế

y = y1 - y0

Trong đó:

y0: Chỉ tiêu năm trước

y1: Chỉ tiêu năm sau

y: Là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

- So sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ

phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế Số tương đối là chỉ tiêu tổng hợp biểu hiện bằng số lần (%) phản ánh tình hình của sự kiện khi số tuyệt đối không thể nói lên được Kết quả so sánh biểu hiện kết cấu, mối quan hệ và tốc

độ phát triển của các hiện tượng kinh tế

y1 ∆y = x 100% - 100%

y0

17 Trong đó:

y0: chỉ tiêu năm trước

y1: chỉ tiêu năm sau

∆y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục

18

CHƯƠNG 3

KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á

CHÂU- PHÒNG GIAO DỊCH NGÃ BẢY SÀI GÒN

3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Á Châu được thành lập và cấp giấy phép hoạt động số 0032/NH-GP do NHNN cấp ngày 24/04/1993 và giấy phép số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân dân TP/Hồ Chí Minh cấp ngày 13/05/1993 Ngày 04/06/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động Ngay từ ngày đầu hoạt động, ACB đã xác định tầm nhìn là trở thành NHTMCP bán lẻ hàng đầu Việt Nam Trong bối cảnh kinh tế xã hội Việt Nam vào thời điểm đó

“Ngân hàng bán lẻ với khách hàng mục tiêu là khách hàng cá nhân, doanh nghiệp nhỏ và vừa” là một định hướng rất mới đối với ngân hàng Việt Nam, nhất là một ngân hàng mới thành lập như ACB

Tên giao dịch quốc tế: ASIA COMMERCIAL BANK

Tên viết tắt: ACB

Trụ sở chính: 442 Nguyễn Thị Minh Khai, quận 3, Tp.HCM, Việt Nam

Năm 1999, ACB khởi động chương trình hiện đại hóa công nghệ thông tin ngân hàng; và cuối năm 2001, ACB chính thức vận hành hệ ngân hàng lõi

Năm 2008, với Tổ chức American Express và Tổ chức JCB

Năm 2009, ACB hoàn thành cơ bản chương trình tái cấu trúc nguồn nhân lực

Năm 2010, trung tâm dữ liệu dự phòng đạt chuẩn của ACB đặt ở tỉnh Đồng Nai, đẩy nhanh việc mở rộng mạng lưới hoạt động, mở nhiều chi nhánh

20

Năm 2013

ACB có mức độ tăng trưởng khả quan về huy động và cho vay VND Nợ xấu được kiểm soát ở mức 3% sau những biện pháp mạnh về thu hồi nợ, xử lý rủi ro tín dụng và bán nợ cho Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC)

3.1.2 Các hoạt động nghiệp vụ của ACB

- Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn dưới các hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư và phát triển của các tổ chức trong nước, vay vốn của các tổ chức tín dụng khác

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn;

- Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy tờ có giá;

- Hùn vốn và liên doanh theo luật định;

- Dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng, thực hiện kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc và thanh toán quốc tế, huy động các loại vốn từ nước ngoài và các dịch vụ ngân hàng khác trong quan hệ với nước ngoài khi được Ngân hàng Nhà nước cho phép;

- Hoạt động bao thanh toán; đại lý bảo hiểm;

- Mua bán vàng trang sức, mỹ nghệ cung cấp dịch vụ cho thuê tài chính

- Kinh doanh chứng khoán

- Môi giới và tư vấn đầu tư chứng khoán

- Lưu ký, tư vấn tài chính doanh nghiệp và bảo lãnh phát hành

- Các dịch vụ về quản lý quỹ đầu tư và khai thác tài sản, và cung cấp các dịch vụ ngân hàng khá

3.1.3 Một số thành tích tiêu biểu ACB đạt được

Với tầm nhìn và chiến lược đúng đắn, nguồn nhân lực nhạy bén trong điều hành và môi trường kinh doanh càng được cải thiện cùng với sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam, ACB đã đạt được nhiều bằng khen, và thành tích nổi bật

- Năm 2002, ACB được Giải thưởng Chất lượng Việt Nam do Hội đồng xét duyệt Quốc gia xét cấp

- Năm 2002, ACB nhận Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ về thành tích nâng cao chất lượng hoạt động sản xuất, kinh doanh ổn định, và nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ

21

- Năm 2006, ACB là NHTMCP duy nhất nhận Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ trong việc đẩy mạnh ứng dụng phát triển công nghệ thông tin, góp phần vào sự nghiệp xây dựng Chủ nghĩa xã hội và bảo vệ Tổ quốc

- Cũng trong năm 2006 này, ACB vinh dự được Chủ tịch nước CHXHCN Việt Nam trao tặng Huân chương lao động hạng III.

- ACB được vinh danh là “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 4 năm liên tiếp

2009, 2010, 2011, 2012” do các tạp chí quốc tế uy tín: Euromoney, Global Finance, AsiaMoney, FinanceAsia, The Asset, World Finance bình chọn

- ACB đạt giải thưởng “Ngân hàng vững mạnh nhất Việt Nam năm 2010” và giải thưởng “Lãnh đạo Ngân Hàng Xuất Sắc nhất Việt Nam năm 2010” – “Leadership Achievement Award 2010” do tạp chí The Asian Banker trao tặng

- ACB cũng đạt hai giải thưởng “Doanh nghiệp công bố thông tin tốt nhất do bạn đọc bình chọn và “Báo cáo thường niên xuất sắc nhất” do Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội (HNX), Báo Đầu tư chứng khoán và Dragon Capital phối hợp tổ chức

- Năm 2010 ACB nhận giải thưởng “Thương hiệu Việt yêu thích nhất 2010” do người tiêu dùng bình chọn - Báo Sài Gòn Giải Phóng là đơn vị tổ chức khảo sát

3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU- PHÒNG GIAO DỊCH NGÃ BẢY SÀI GÒN

3.2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Á Châu- PDG Ngã Bảy Sài Gòn

22 ACB- PGD Ngã Bảy Sài Gòn thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ huy động vốn, tín dụng, thanh toán, kinh doanh ngoại tệ,… của ACB nói chung Đặc biệt, từ khi được thành lập đến nay hoạt động tín dụng cá nhân là thế mạnh mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho đơn vị này

3.2.2 Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ của từng chức danh tại ACB-PGD Ngã Bảy Sài Gòn

3.2.2.1 Cơ cấu tổ chức

Hình 3.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức PGD Ngã Bảy Sài Gòn

3.2.2.2 Nhiệm vụ của từng chức danh

Hỗ trợ và Nghiệp vụ

GDV (Teller)

Thủ Quỹ

Kiểm soát viên tín dụng ( Loan CSR)

Kiểm soát viên GD

về kết quả hoạt động kinh doanh của phòng giao dịch

- Đại diện Ngân hàng Á Châu trong quan hệ tố tụng, tranh chấp theo ủy quyền được giao

- Hỗ trợ nhân viên trong một số nghiệp vụ vượt khả năng kiểm soát

- Các nhiệm vụ khác do tổng giám đốc giao

Nhân viên phân tích tín dụng (CA)

- Thu thập, thẩm định và phân tích thông tin

- Đưa ra nhận xét và đề xuất đối với nhu cầu tín dụng đối với khách hàng

- Trình duyệt và thực hiện công tác tái thẩm định, kiểm tra

Nhân viên tư vấn tài chính cá nhân (PFC)

Nhân viên tư vấn tài chính cá nhân PFC chịu trách nhiệm tư vấn, cung cấp khách hàng các sản phẩm khách hàng cá nhân, bán chéo sản phẩm khách hàng doanh nghiệp, chăm sóc khách hàng hiện tại và phát triển khách hàng mới theo hướng dẫn và quy định của khối khách hàng cá nhân

Đối tượng khách hàng được quản lý:

- Khai thác hiệu quả nguồn dữ liệu sẵn có của ACB

- Tiếp cận các khách hàng có chất lượng tốt hiện đang sử dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng nhưng chưa giao dịch với ACB

- Bán chéo sản phẩm dịch vụ khách hàng cá nhân theo quy định

Chăm sóc khách hàng:

24

- Chăm sóc khách hàng theo quy định của khối khách hàng cá nhân

- Tiếp cận và giải quyết nhanh chóng các khó khăn và vướng mắc mà khách hàng gặp phải

- Cung cấp các thông tin sản phẩm, dịch vụ ACB mà khách hàng quan tâm

- Cung cấp thông tin sản phẩm dịch vụ mới của ACB đến với khách hàng

Thẩm định và đề xuất cấp tín dụng khách hàng cá nhân trong phạm vi phân công

Kiêm nhiệm các chức danh khác theo quy định

- Thực hiện kiêm nhiệm chức danh RA bán chéo sản phẩm khách hàng

cá nhân trong trường hợp KPP không có chức danh RA (tỷ lệ bán chéo là 20%)

- Thực hiện công việc lập tờ trình của chức danh CSR theo phạm vi được phân công trong trường hợp KPP không có chức danh CSR do vắng mặt

- Phối hợp cùng chức danh RA trả lời điện thoại của khách hàng liên quan đến đặc tính sản phẩm trong trường hợp KPP chưa có chức danh hành chính

Báo cáo

Báo cáo công việc, cập nhật thông tin khách hàng đầy đủ và chính xác theo quy định của khối khách hàng cá nhân

Nhân viên quan hệ khách hàng (RA)

- Tư vấn, cung cấp các sản phẩm dịch vụ cho khách hàng doanh nghiệp

- Duy trì quan hệ, chăm sóc khách hàng cũ và phát triển khách hàng mới

- Tiếp nhận hồ sơ và hướng dẫn nghiệp vụ thanh toán quốc tế

- Thẩm định và đề xuất cấp tín dụng trong phạm vi được phân công

Giao dịch viên (Teller)

25

- Kiểm soát trước khi thực hiện giao dịch

- Thực hiện hoạch toán chính xác trên hệ thống TCBS các nghiệp vụ giao dịch có liên quan đến tài khoản tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, tài khoản ký quỹ và tài khoản liên quan thanh toán khác

- Thực hiện các nghiệp vụ giao dịch thu chi tiền mặt (VND, vàng, ngoại tệ) đảm bảo nguyên tắc chi đúng, thu đủ, an toàn quỹ giao dịch trong ngày

- Thực hiện các nghiệp vụ giao dịch vãng lai: nhận chuyển tiền và chi tiền chuyển về (trong và ngoài nước), thu đổi ngoại tệ, thẻ,…

- Kiểm tra liệt kê giao dịch cuối ngày (kiểm soát sau)

Thủ quỹ

- Nhận tiếp quỹ tiền mặt (các loại tiền) từ kho hội sở/chi nhánh (được hội

sở ủy quyền) tiếp quỹ cho Teller hoạt động trong ngày

- Thực hiện việc thu chi hộ tiền mặt (VND, USD, vàng) cho Teller theo nguyên tắc kiểm điểm chính xác thu đúng, chi đủ theo quy định về thu chi tiền mặt và đảm bảo an toàn cho quỹ

- Hoạch toán ghi chép các giao dịch tiền mặt và các loại sổ quỹ nhật ký theo quy định

- Kết quỹ cuối ngày, cân đối tồn quỹ tối thiểu theo quy định

Kiểm soát viên tín dụng (Loan CSR)

- Kiểm soát hồ sơ cấp tín dụng đã được phê duyệt

- Kiểm soát khoản cấp tín dụng thực hiện trên hệ thống TCBS

- Thực hiện thủ tục giải ngân

Kiểm soát viên giao dịch

- Thực hiện kiểm soát các nghiệp vụ giao dịch tài khoản, giao dịch vãng

lai, các nghiệp vụ giao dịch tiền gửi/ dịch vụ khác do Teller, CSR thực hiện để đảm bảo an toàn cho tài sản của khách hàng và của ACB

- Hướng dẫn xử lý các vướng mắc về nghiệp vụ phát sinh trong giao dịch

- Phản hồi các vướng mắc, các điểm không phù hợp trong quy trình kiểm soát, các tình huống nghiệp vụ phát sinh ngoài quy trình và hướng dẫn công việc đã ban hành (nếu có)

26

- Báo cáo các trường hợp rủi ro phát sinh và rủi ro tiềm ẩn (nếu có) về

khối vận hành

Nhân viên dịch vụ khách hàng (CSR)

Nghiệp vụ giao dịch tiền gửi trong nước và quốc tế

- Tiếp nhận, thực hiện công việc để mở tài khoản tiền gửi của khách hàng, lưu và quản lý hồ sơ

- Thực hiện các thủ tục, điều chỉnh, bổ sung thông tin, ủy quyền, chi trả thừa kế,… liên quan đến sản phẩm tiền gửi/ dịch vụ thanh toán trong nước, quốc tế theo yêu cầu khách hàng

- Quản lý, cung cấp thông tin tài khoản (báo nợ, có, số dư,…) theo quy định pháp luật, hướng dẫn công việc

- Quản lý, lưu trữ hồ sơ khách hàng giao dịch tiền gửi

3.2.3 Khái quát về hoạt động tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP

Á Châu –PGD Ngã Bảy Sài Gòn

3.2.3.1 Một số sản phẩm cho vay cá nhân chủ yếu tại ACB-PGD Ngã bảy Sài Gòn

Nhằm tạo sự đa dạng trong hoạt động cho vay, đồng thời tăng tính cạnh tranh với các ngân hàng khác trong hệ thống PGD Ngã Bảy Sài Gòn đã có những sản phẩm cho vay nhằm đáp ứng những nhu cầu sử dụng vốn khác nhau của khách hàng Sau đây là một số sản phẩm được khách hàng sử dụng nhiều nhất ở PGD

a) Cho vay sản xuất kinh doanh và dịch vụ:

27

Là sản phẩm tín dụng nhằm hỗ trợ nguồn vốn giúp khách hàng bổ sung nguồn vốn lưu động hoặc đầu tư phát triển mua máy móc, trang thiết bị, phương tiện vận chuyển, nâng cấp cơ sở sản xuất, mở rộng nhà xường…Đặc biệt với chương trình “Cho vay kích cầu”, ACB tin tưởng sẽ giúp khách hàng nắm bắt ngay những cơ hội kinh doanh quý giá

+ Loại tiền vay: VND, USD, vàng ACB hoặc vàng SJC

+ Tài sản đảm bảo Bất động sản, nhà ở, đất ở, nhà xưởng, văn phòng, đất thuê

+ Tài sản đảm bảo khác: máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải, hàng hóa

- Đối tượng khách hàng : Cá nhân người Việt Nam, hộ gia đình, tổ hợp

tác, doanh nghiệp tư nhân

b) Vay tiêu dùng có tài sản đảm bảo

Vay tiêu dùng có tài sản bảo đảm là sản phẩm tín dụng nhằm hỗ trợ nguồn tài chính giúp khách hàng linh hoạt và chủ động hơn trong các nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng của cá nhân và gia đình như: mua sắm vật dụng gia đình, học tập, du lịch, khám chữa bệnh và các nhu cầu thiết yếu khác trong cuộc sống

28 + Thời gian vay: tối đa lên đến 84 tháng (7 năm)

+ Lãi suất cạnh tranh tính trên dư nợ thực tế (dư nợ giảm dần)

+ Phương thức giải ngân linh hoạt, có thể giải ngân một lần hoặc nhiều lần theo nhu cầu sử dụng vốn thực tế

+ Phương thức trả nợ: lãi trả hàng tháng và vốn góp đều hàng tháng hoặc lãi trả hàng tháng vốn trả góp bậc thang

- Đối tượng khách hàng và điều kiện vay

+ Khách hàng là cá nhân, hộ gia đình người Việt Nam

+ Độ tuổi từ 18 trở lên

+ Có nguồn thu nhập ổn định và đủ khả năng trả nợ cho khoản vay từ các nguồn sau: lương, sản xuất kinh doanh, cho thuê nhà/đất hoặc xe, góp vốn, cổ tức

+ Có tài sản thế chấp: bất động sản (nhà/đất), chứng từ có giá,… của khách hàng hoặc của người thân trong gia đình

+ Có mục đích sử dụng vốn phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng hợp pháp

c) Cho vay tín chấp

Là hình thức cho vay không cần tài sản đảm bảo, dựa hoàn toàn vào uy tín của cá nhân và công ty đang công tác để phục vụ cho các mục đích cá nhân, có thể là một khoản chi phí cho đám cưới, du lịch hoặc mua hàng tiêu

dùng và các khoản cho vay rất thuận tiện để phục vụ cho tất cả các nhu cầu

của cá nhân vay

- Đối tượng vay và điều kiện

+ Cá nhân có đăng ký hộ khẩu thường trú (HKTT)/ KT3/ đăng ký tạm trú tại nơi đăng ký vay

+ Đang công tác tại đơn vị, công ty lớn có uy tín như công ty cổ phần, công ty nước ngoài,… thâm niên công tác 24 tháng trở lên và tối thiểu 06 tháng tại các đơn vị hiện tại, có điện thoại cố định tại nơi cư trú

+ Thu nhập ròng hàng tháng: từ 4 triệu đồng đối với bác sĩ, giáo viên, còn đối với đối tượng khác từ 6 triệu đồng trở lên tại khu vực TP-Hồ Chí Minh và Hà Nội, từ 4 triệu đồng tại các tỉnh, thành phố khác

- Đặc tính sản phẩm:

+ Số tiền vay: tối đa là 12 lần thu nhập ổn định hàng tháng, tùy theo nhu

cầu và thu nhập của khách hàng Thu nhập < 10 triệu đồng là 8 lần lương; 10 <