phân tích rủi ro tín dụng của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện hồng dân – bạc liêu

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH TRẦN KHẢI HOÀNG PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN HỒNG DÂN – BẠC LIÊU LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Tài chính - ngân hàng Mã số ngành: 52340201 08-2014 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ & QUẢN TRỊ KINH DOANH TRẦN KHẢI HOÀNG MSSV: 4114232 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN HỒNG DÂN – BẠC LIÊU LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN NGUYỄN THỊ KIM HÀ 08-2014 LỜI CẢM TẠ Hơn ba năm qua, nhờ sự chỉ dạy và những sự quan tâm tận tình của các quý thầy cô của trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt hơn là những thầy cô khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh, thông qua những bài giảng lý thuyết trên lớp và những bài tập thực hành đã giúp cho em có một hành trang kiến thức đầy đủ về chuyên ngành của mình. Với lượng kiến thức đó và sự học hỏi, nghiên cứu thực tế tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Hồng Dân – Bạc liêu trong khoảng thời gian em thực tập tại đây đã giúp cho em hoàn thành luận văn cuối khóa này. Trước tiên, em xin chân thành cảm ơn tất cả các thầy cô của trường Đại học Cần Thơ, các thầy cô khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh đã truyền đạt những kiến thức quý báu của mình để em có đầy đủ kiến thức hoàn thành luận văn tốt nghiệp này và cũng cho em sự tự tin vững bước trên con đường tương lai của em sau này. Đặc biệt nhất phải kể đến là sự giúp đỡ của giáo viên hướng dẫn cho em, cô Nguyễn Thị Kim Hà, cô đã dành nhiều thời gian của mình để hướng dẫn, sửa chữa những thiếu sót cho em giúp em hoàn thành tốt nhất bài luận văn của mình. Em cũng không quên gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo và các cô chú, anh chị làm việc tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Hồng Dân – Bạc Liêu đã hướng dẫn nhiệt tình, tạo điều kiện thuận lợi nhất cho em hoàn thành bài báo cáo tốt nghiệp. Hơn nữa, cũng nhờ vào sự động viên, khích lệ của cha mẹ, những người thân trong gia đình và sự giúp đỡ của bạn bè mà em có thể hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình. Xin cảm ơn mọi người rất nhiều! Cuối cùng, em xin kính chúc đến tất cả quí thầy cô, các cô chú, anh chị tại ngân hàng cùng với những người thân, bạn bè lời chúc sức khỏe và đạt được nhiều thành công trong công việc và cuộc sống! Bạc Liêu, ngày 15 tháng 12 năm 2014 Trần Khải Hoàng i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Bạc Liêu, ngày 15 tháng 12 năm 2014 Trần Khải Hoàng ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... .......................................................................................................................... Bạc Liêu, ngày ….. tháng ….. năm 2014 Giám đốc iii MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU..................................................................................... 1 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU ........................................................................ 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ............................................................................. 2 1.2.1 Mục tiêu chung .............................................................................................. 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể .............................................................................................. 2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU................................................................................ 2 1.3.1 Không gian ..................................................................................................... 2 1.3.2 Thời gian ........................................................................................................ 2 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu .................................................................................... 2 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .............. 3 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN ............................................................................................ 3 2.1.1 Những khái niệm cơ bản ................................................................................ 3 2.1.2 Rủi ro trong hoạt động tín dụng ..................................................................... 4 2.1.3 Một số chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng ......................................................... 12 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .................................................................. 13 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu....................................................................... 13 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ..................................................................... 13 2.3 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU ............................................................................... 13 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN HỒNG DÂN – BẠC LIÊU ..................................................................................................................... 15 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN................................................ 15 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC ....................................................................................... 16 3.2.1 Tình hình nhân sự ........................................................................................ 16 3.2.2 Cơ cấu tổ chức ............................................................................................. 16 iv 3.2.3 Chức năng và nhiệm vụ ............................................................................... 17 3.3 CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA NGÂN HÀNG ........ 19 3.4 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2011-6T/2014 ..................................................................... 20 3.4.1 Thu nhập ...................................................................................................... 20 3.4.2 Chi phí.......................................................................................................... 23 3.4.3 Lợi nhuận ..................................................................................................... 24 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍNH DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN HỒNG DÂN – BẠC LIÊU GIAI ĐOẠN 2011 – 6T/2014.... 26 4.1 TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG ........................................ 26 4.1.1 Vốn huy động............................................................................................... 26 4.1.2 Vốn điều chuyển .......................................................................................... 29 4.2 THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHNo&PTNT HỒNG DÂN ......................................................................................................... 30 4.2.1 Doanh số cho vay......................................................................................... 31 4.2.2 Doanh số thu nợ ........................................................................................... 35 4.2.3 Dư nợ cho vay .............................................................................................. 39 4.2.4 Nợ xấu .......................................................................................................... 44 4.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHNo&PTNT HỒNG DÂN ................................................................................ 51 4.3.1 Tỷ lệ nợ xấu ................................................................................................. 51 4.3.2 Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu ......................................................................... 53 4.3.3 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng ..................................................................... 53 4.3.4 Hệ số khả năng mất vốn............................................................................... 55 4.3.5 Khả năng bù đắp RRTD .............................................................................. 56 CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CHO NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN HỒNG DÂN – BẠC LIÊU ................................................................................... 58 v 5.1 NHỮNG MẶT TỐT VÀ HẠN CHẾ CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN HỒNG DÂN – BẠC LIÊU ..................................................................................................................... 58 5.1.1 Những mặt tốt .............................................................................................. 58 5.1.2 Những mặt còn hạn chế ............................................................................... 59 5.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ............................................................................................ 59 5.2.1 Giải pháp về trích lập dự phòng rủi ro tín dụng .......................................... 60 5.2.2 Giải pháp liên quan đến vấn đề tài sản đảm bảo ......................................... 60 5.2.3 Giải pháp liên quan đến vấn đề khách hàng ................................................ 60 5.2.4 Giải pháp hỗ trợ cho hoạt động tín dụng ..................................................... 61 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ........................................................ 63 6.1 KẾT LUẬN..................................................................................................... 63 6.2 KIẾN NGHỊ .................................................................................................... 64 6.2.1 Đối với ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn cấp trên.............. 64 6.2.2 Đối với chính quyền địa phương ................................................................. 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO .................................................................................... 66 vi DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1: Tình hình nhân sự của NHNo&PTNT Hồng Dân................................ 16 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Hồng Dân từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014 .................................................................................. 21 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của NHNo&PTNT Hồng Dân từ năm 2011 đến cuối tháng 6 năm 2014 .......................................................................................... 27 Bảng 4.2: Doanh số cho vay của NHNo&PTNT Hồng Dân từ năm 2011 đến cuối tháng 6 năm 2014 .................................................................................................. 32 Bảng 4.3: Doanh số thu nợ của NHNo&PTNT Hồng Dân từ năm 2011 đến cuối tháng 6 năm 2014 .................................................................................................. 37 Bảng 4.4: Dư nợ cho vay của NHNo&PTNT Hồng Dân từ năm 2011 đến cuối tháng 6 năm 2014 .................................................................................................. 41 Bảng 4.5: Nợ xấu của NHNo&PTNT Hồng Dân từ năm 2011 đến cuối tháng 6 năm 2014............................................................................................................... 45 Bảng 4.6: Tỷ lệ nợ xấu phân theo nhóm nợ tại NHNo&PTNT Hồng Dân giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm 2014 ...................................................................... 52 Bảng 4.7: Các chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Hồng Dân giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm 2014 ...................................................................... 54 vii DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT Hồng Dân ............................. 17 Hình 4.1 Cơ cấu nguồn vốn của NHNo&PTNT Hồng Dân giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm 2014 .............................................................................................. 28 Hình 4.2 Tỷ trọng nợ xấu phân theo thời hạn của NHNo&PTNN Hồng Dân giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm 2014 ...................................................................... 46 Hình 4.3 Tỷ trọng nợ xấu phân theo ngành kinh tế của NHNo&PTNT Hồng Dân giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm 2014 ............................................................... 48 Hình 4.4 Tỷ trọng nợ xấu phân theo nhóm nợ của NHNo&PTNT Hồng Dân giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm 2014 ...................................................................... 50 viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT RRTD : Rủi ro tín dụng NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam NHNo&PTNT Hồng Dân : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Hồng Dân – Bạc Liêu NHNN : Ngân hàng Nhà nước ix 1CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Bất kỳ một hợp đồng tín dụng nào của ngân hàng cũng mang trong mình những rủi ro tiềm ẩn, phức tạp. Trong đó, rủi ro lớn nhất và ngân hàng quan tâm trước nhất là rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng làm suy giảm uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng bởi vì khi xảy ra rủi ro tín dụng thì ngân hàng sẽ bị thiếu vốn gây ra mất khả năng thanh toán, phải đi vay từ nhiều nguồn khác nhau để bù đắp, làm giảm uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính. Hơn thế nữa, khi một rủi ro này xảy ra thì có thể kéo theo sự xuất hiện của những rủi ro khác: khi mất khả năng thanh toán có thể dẫn đến việc xảy ra rủi ro thanh khoản, một cách nhanh chóng ngân hàng sẽ bị thiệt hại rất lớn thậm chí phá sản nếu không giải quyết được vấn đề. Mặc dù vậy, bằng nhiều biện pháp ngân hàng chỉ có thể hạn chế được rủi ro chứ không thể nào ngăn được hoàn toàn rủi ro này bởi vì khi ngân hàng còn hoạt động thì còn rủi ro tín dụng. Điều đó cho thấy được phần nào mức độ quan trọng của việc quản trị loại rủi ro này. Những năm vừa qua, ngành ngân hàng đã được cải thiện đáng kể với không ít những mặt tích cực: bước đầu thành công trong xử lý nợ xấu, ổn định kinh tế vĩ mô và thị trường tài chính tiền tệ, dẹp loạn đầu cơ, khơi thông dòng vốn… Nhưng trên tổng thể thì trong hệ thống ngân hàng Việt Nam vẫn là sự đan xen của những mặt tích cực và những mặt tiêu cực. Mọi ngân hàng trong hệ thống đều còn một chặng đường dài phía trước với nhiều gian nan thử thách phải vượt qua để tồn tại. Tiêu biểu trong hệ thống ngân hàng đó chính là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT). Với vị trí là một trong những ngân hàng lớn nhất Việt Nam, có tầm ảnh hưởng sâu rộng đối với nền kinh tế Việt Nam, NHNo&PTNT cũng như những ngân hàng khác cũng không thể nào tránh khỏi những rủi ro từ hoạt động tín dụng. Biểu hiện rõ nhất của rủi ro tín dụng đó là nợ xấu. Năm 2013 là một năm đầy khó khăn đối với NHNo&PTNT , trong năm đó nợ có khả năng mất vốn của ngân hàng là một con số lớn được dư luận quan tâm nhiều. Đối với vấn đề này ta cần phải xem xét kỹ vấn đề cho vay của ngân hàng cũng như là những phương diện khác trong và ngoài ngân hàng. NHNo&PTNT chi nhánh huyện Hồng Dân – Bạc Liêu (NHNo&PTNT Hồng Dân) cũng như là một thành viên trong hệ thống NHNo&PTNT cũng đã góp một phần vào kết quả kinh doanh của hệ thống ngân hàng trong nhiều năm qua. Do 1 đó, để hiểu rõ hơn về NHNo&PTNT thì chúng ta có thể tìm hiểu từ chi nhánh NHNo&PTNT này. Từ những vấn đề nêu trên, luận văn “phân tích rủi ro tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Hồng Dân – Bạc Liêu” là cần thiết. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích rủi ro tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Hồng Dân – Bạc Liêu, giai đoạn 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Hồng Dân – Bạc Liêu. - Đánh giá chất lượng tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng - Đề xuất những giải pháp giúp hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Đề tài nghiên cứu tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Hồng Dân – Bạc Liêu. 1.3.2 Thời gian - Số liệu sử dụng trong đề tài được thu thập trong ba năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. - Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 11/08/2014 đến ngày 17/11/2014 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Đề tài nghiên cứu về tình hình rủi ro tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Hồng Dân – Bạc Liêu và những giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng. 2 2CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Những khái niệm cơ bản 2.1.1.1 Tín dụng Thái Văn Đại (2012, trang 36) phát biểu rằng “Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hóa. Tín dụng là một quan hệ kinh tế thể hiện dưới hình thức vay mượn và có hoàn trả. Ngày nay tín dụng được hiểu theo những định nghĩa sau: - Định nghĩa 1: tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. - Định nghĩa 2: tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. - Định nghĩa 3: tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia (thụ trái – người đi vay)” 2.1.1.2 Doanh số cho vay Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh số tiền cho vay mà ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng trong một thời gian nhất định. 2.1.1.3 Doanh số thu nợ Doanh số thu nợ là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được trong một thời gian nhất định. 2.1.1.4 Dư nợ cho vay Dư nợ cho vay là chỉ tiêu phản ánh số tiền mà khách hàng còn nợ chưa thu được vào một thời điểm nhất định. 2.1.1.5 Phương pháp so sánh - Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: Phương pháp này là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này dùng để so sánh số liệu của năm phân 3 tích so với năm gốc để thấy được sự biến động, sau đó tìm ra nguyên nhân và đề ra giải pháp khắc phục. Cụ thể được tính như sau: ∆y = y1 - y0 Trong đó: ∆y: chênh lệch giá trị giữa hai kỳ y1: giá trị của kỳ phân tích y0: giá trị của kỳ gốc - Phương pháp so sánh bằng số tương đối: Phương pháp này được tính toán như sau: ∆y = (y1 - y0)/y0 Trong đó: ∆y: tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu kinh tế y1: giá trị của kỳ phân tích y0: giá trị của kỳ gốc Phương pháp này dùng để phân tích mức độ biến động của các chỉ tiêu trong một thời gian nào đó. Từ kết quả tính toán, so sánh tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu để thấy được sự biến động để tìm ra nguyên nhân và cách khắc phục. 2.1.1.6 Phương pháp thống kê mô tả Phương pháp này dùng để mô tả lại những đặc tính cơ bản của dữ liệu bằng các phép tính và các chỉ số thống kê thông thường. 2.1.2 Rủi ro trong hoạt động tín dụng Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN “quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” ban hành ngày 21/01/2013 và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN “về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” ban hành 4 ngày 18/03/2014 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đã nêu lên một số khái niệm sau: 2.1.2.1 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng (sau đây gọi tắt là rủi ro) là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết. 2.1.2.2 Dự phòng rủi ro Dự phòng rủi ro là số tiền được trích lập và hạch toán vào chi phí hoạt động để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Dự phòng rủi ro gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung: Dự phòng cụ thể là số tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản nợ cụ thể. Dự phòng chung là số tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra nhưng chưa xác định được khi trích lập dự phòng cụ thể. Mức trích lập dự phòng cụ thể: Số tiền dự phòng cụ thể phải trích đối với từng khách hàng được tính theo công thức sau: 𝑛 𝑅 = ∑ 𝑅𝑖 𝑖=1 Trong đó: - R: Tổng số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng; - ∑𝑛𝑖=1 𝑅𝑖: là tổng số tiền dự phòng cụ thể của từng khách hàng từ số dư nợ thứ 1 đến thứ n. - Ri: là số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng đối với số dư nợ gốc của khoản nợ thứ i. Ri được xác định theo công thức: Ri = (Ai - Ci) x r Trong đó: - Ai: Số dư nợ gốc thứ i; 5 - Ci: giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm, tài sản cho thuê tài chính (sau đây gọi chung là tài sản bảo đảm) của khoản nợ thứ i; - r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể theo nhóm như sau: + Nhóm 1: 0%; + Nhóm 2: 5%; + Nhóm 3: 20%; + Nhóm 4: 50%; + Nhóm 5: 100%. Trường hợp Ci > Ai thì Ri được tính bằng 0. Mức trích lập dự phòng chung: Số tiền dự phòng chung phải trích được xác định bằng 0,75% tổng số dư các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4, trừ các khoản sau đây: - Tiền gửi quy định tại điểm i khoản 1 Điều 1 Thông tư số 02/2013/TTNHNN; - Khoản cho vay, mua có kỳ hạn giấy tờ có giá đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác tại Việt Nam. 2.1.2.3 Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro Là việc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài hạch toán chuyển khoản nợ được xử lý rủi ro ra hạch toán ngoại bảng và tiếp tục theo dõi, có biện pháp để thu hồi nợ đầy đủ theo hợp đồng đã ký, cam kết đã thỏa thuận với khách hàng 2.1.2.4 Khoản nợ quá hạn Khoản nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn. 2.1.2.5 Nợ xấu Nợ xấu (NPL) là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 Nợ xấu là biểu hiện của rủi ro tín dụng. Theo các thông tư này, nợ được phân loại vào các nhóm sau:  Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: 6 - Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn; - Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn; - Nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại khoản 2 Điều 10 của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN.  Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: - Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; - Nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều 10 của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN.  Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: - Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Nợ gia hạn nợ lần đầu; - Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; - Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây chưa thu hồi được trong thời gian dưới 30 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi: + Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 3, 4, 5, 6 điều 126 luật các tổ chức tín dụng. +Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 2, 3, 4 điều 127 luật các tổ chức tín dụng. + Khoản nợ vi phạm quy định tại các khoản 1, 2, 5 điều 128 luật các tổ chức tín dụng - Nợ trong thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra - Nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều 10 của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN.  Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; 7 - Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều 10 của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quá hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi; - Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được; - Nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều 10 của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN.  Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: - Nợ quá hạn trên 360 ngày; - Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; - Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; - Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều 10 của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quá hạn trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi; - Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được; - Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản; - Nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3 Điều 10 của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN. 2.1.2.6 Hậu quả từ rủi ro tín dụng Thái Văn Đại (2012, trang 88-89) phát biểu rằng - Về phía ngân hàng: 8 Một khi rủi ro xảy ra thì những thiệt hại về mặt uy tín và vất chất của ngân hàng là khó tránh khỏi vì ngân hàng là người đi vay và cho vay. Tác động trực tiếp của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng như làm cho ngân hàng thiếu tiền chi trả cho người gửi tiền, vì ngân hàng kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động. Khi rủi ro xảy ra tức ngân hàng không thu hồi được nợ gốc và lãi trong cho vay đúng hạn thì việc thanh toán của ngân hàng không thể đảm bảo được. Như vậy, rủi ro tín dụng sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán, dần làm cho ngân hàng lỗ lã và có nguy cơ bị phá sản. - Về phía hoạt động kinh tế xã hội: Kinh doanh ngân hàng có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế và xã hội, đến tất cả các doanh nghiệp và đến toàn bộ các tầng lớp dân cư. Chính vì vậy, rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một ngân hàng, rồi lây lan ra nhiều ngân hàng, chắc chắn khi đó sẽ tác động đến tâm lí của dân chúng. Lúc đó, nhiều người sẽ đua nhau đến ngân hàng rút tiền trước hạn. Khi đó, rủi ro tín dụng sẽ tác động đến toàn bộ hoạt động kinh tế xã hội, làm cho các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, gây ra tình trạng thất nghiệp. 2.1.2.7 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng Thái Văn Đại (2012, trang 89-92) phát biểu rằng  Nguyên nhân từ phía khách hàng - Đối với khách hàng là cá nhân + Thu nhập không ổn định + Bị sa thải, thất nghiệp + Bị tai nạn lao động + Hỏa hoạn, lũ lụt + Hoàn cảnh gia đình khó khăn + Sử dụng vốn sai mục đích + Thiếu năng lực pháp lý - Đối với khách hàng là doanh nghiệp 9 + Người lãnh đạo đơn vị vay vốn không có trình độ chuyên môn, thiếu năng lực quản lý. + Kinh doanh thua lỗ dẫn đến mất khả năng về tài chính. + Sử dụng vốn sai mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. + Những biến động từ thị trường cung cấp vật tư đầu vào của doanh nghiệp. + Doanh nghiệp không có khả năng cạnh tranh, bị mất thị trường tiên thụ. + Chính sách Nhà nước thay đổi làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. + Thiếu kế hoạch về nguồn vốn. + Mở rộng thị trường kinh doanh quá mức kiểm soát của doanh nghiệp. + Những tai nạn bất ngờ: hỏa hoạn, động đất, công nhân đình công…  Nguyên nhân khách quan - Điều kiện kinh tế trong nước Hoạt động cho vay của ngân hàng là một hoạt động rất nhạy cảm với những biến động của nền kinh tế - xã hội, đặc biệt trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế. Sự suy thoái hay khủng hoảng kinh tế sẽ làm xuất hiện nhiều doanh nghiệp thua lỗ và phá sản, từ đó các khoản tiền vay của ngân hàng không thể thu hồi được. Điều này làm cho nợ quá hạn trong ngân hàng tăng lên nhanh chóng. Ở thời kỳ lạm phát của nền kinh tế tăng cao thì dễ dẫn đến RRTD bởi vì trong thời kỳ này người gửi tiền có tâm lý lo sợ rằng đồng tiền của mình bị mất giá khi gửi ở trong ngân hàng, cho nên họ muốn rút tiền ra khỏi ngân hàng. Trong khi đó ở thời kỳ này người vay tiền càng có lợi nên họ lại muốn gia tăng nhu cầu vay vốn và muốn kéo dài thời hạn vay. Điều này cũng làm ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn vốn hoạt động của ngân hàng cũng như những khoản cho vay của ngân hàng càng trở nên khó thu hồi. Nguy cơ này có thể làm hoạt động cho vay của ngân hàng bị phá sản. - Điều kiện kinh tế thế giới Trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, mỗi quốc gia có vai trò như một tế bào của nền kinh tế thế giới chung. Hoạt động kinh tế các nước đều có tác động ảnh hưởng lẫn nhau vì xu hướng toàn cầu hóa của nền kinh tế thế giới. Nhiều tập đoàn công ty có xu hướng mở rộng kinh doanh ra nước ngoài. Sự hình thành các khu vực kinh tế và các khu vực mậu dịch tự do như NAFTA, AFTA…cho chúng 10 ta thấy sự ảnh hưởng không nhỏ của các nước trong khu vực cũng như trên thế giới đối với mỗi nước thành viên. Trong điều kiện như vậy, khi có những biến cố và tình hình kinh tế, chính trị, quân sự xảy ra ở bất kỳ nước nào thì cũng có thể tác động mạnh đến nhiều nước khác trên toàn thế giới, và sẽ dẫn đến biến động kinh tế trong nước và tác động xấu đến hoạt động của ngân hàng.  Nguyên nhân liên quan đến việc đảm bảo tín dụng - Đối với bảo lãnh vay vốn ngân hàng Trường hợp người bảo lãnh (trong bảo lãnh vay vốn ngân hàng) gặp phải những tình huống chủ quan hay khách quan đã được trình bày ở phần trên. Điều đó có thể dẫn đến người bảo lãnh không có khả năng thực hiện những lời cam kết của mình, tức là không có khả năng trả nợ gốc và lãi cho người đi vay vốn cho ngân hàng. - Đối với thế chấp và cầm cố Rủi ro tín dụng xảy ra liên quan đến vật dụng để thế chấp và cầm cố nợ vay khi gặp phải những trường hợp sau: + Việc đánh giá không chính xác về tài sản thế chấp và cầm cố của người vay. + Tài sản thế chấp và cầm cố không chuyển nhượng được. + Không được thực hiện đúng theo qui định của pháp luật về tài sản thế chấp và cầm cố nên không thể phát mãi. + Tài sản thế chấp cầm cố bị sự cố rủi ro như hỏa hoạn hoặc bị cấm lưu thông.  Nguyên nhân từ phía ngân hàng Bản thân ngân hàng cũng tạo ra các tiềm ẩn về RRTD. Những nguyên nhân dẫn đến RRTD từ phía ngân hàng bao gồm: - Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đặt mong ước về lợi nhuận cao hơn các khoản cho vay lành mạnh. - Ngân hàng vi phạm các nguyên tắc cho vay, cho vay vượt tỷ lệ an toàn, thiếu tài sản thế chấp và cầm cố, cho vay khống… - Phân tích đánh giá khách hàng sai, quyết định cho vay thiếu thông tin sát thực. - Vi phạm về mặt đạo đức kinh doanh của cán bộ ngân hàng. 11 2.1.3 Một số chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng Ngoài việc phân tích các chỉ tiêu kinh tế để thấy được tình hình tín dụng cũng như rủi ro tín dụng chúng ta cũng cần phải kết hợp với các chỉ số tài chính để đánh giá chính xác hơn tình hình rủi ro tín dụng tại ngân hàng. 2.1.3.1 Tỷ lệ nợ xấu 𝑁ợ 𝑥ấ𝑢 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ 𝑇ỷ 𝑙ệ 𝑛ợ 𝑥ấ𝑢 = Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ số phản ánh rõ nhất tình hình rủi ro tín dụng của ngân hàng. Chỉ số này cho ta biết chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Chỉ số này càng cao thì chất lượng tín dụng càng thấp và ngược lại. 2.1.3.2 Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu 𝑇ỷ 𝑙ệ 𝑘ℎá𝑐ℎ ℎà𝑛𝑔 𝑐ó 𝑛ợ 𝑥ấ𝑢 = 𝑆ố 𝑘ℎá𝑐ℎ ℎà𝑛𝑔 𝑛ợ 𝑥ấ𝑢 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑠ố 𝑘ℎá𝑐ℎ ℎà𝑛𝑔 𝑐ó 𝑛ợ Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu phản ánh phần trăm số khách hàng có nợ xấu trong tổng số khách hàng có nợ, từ đó định hướng cho việc phòng ngừa rủi ro sau này. 2.1.3.3 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng 𝑇ỷ 𝑙ệ 𝑑ự 𝑝ℎò𝑛𝑔 𝑟ủ𝑖 𝑟𝑜 𝑡í𝑛 𝑑ụ𝑛𝑔 = 𝐷ự 𝑝ℎò𝑛𝑔 𝑅𝑅𝑇𝐷 đượ𝑐 𝑡𝑟í𝑐ℎ 𝑙ậ𝑝 𝐷ư 𝑛ợ 𝑏ì𝑛ℎ 𝑞𝑢â𝑛 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng là chỉ số cho thấy tình hình dự trữ cho những rủi ro tín dụng có thể xảy ra đối với ngân hàng chiếm bao nhiêu phần trăm trong dư nợ, tỷ lệ này cũng cho biết được chất lượng hoạt động tín dụng, vì mức trích lập dự phòng này dựa vào những khoản tín dụng có chất lượng thấp. 2.1.3.4 Hệ số khả năng mất vốn 𝐻ệ 𝑠ố 𝑘ℎả 𝑛ă𝑛𝑔 𝑚ấ𝑡 𝑣ố𝑛 = 𝑁ợ 𝑐ó 𝑘ℎả 𝑛ă𝑛𝑔 𝑚ấ𝑡 𝑣ố𝑛 𝐷ư 𝑛ợ 𝑏ì𝑛ℎ 𝑞𝑢â𝑛 Hệ số này cho ta biết nợ có khả năng mất vốn chiếm bao nhiêu phần trăm trong dư nợ bình quân. Nếu hệ số này càng cao thì ngân hàng đối mặt rủi ro càng lớn. 12 2.1.3.5 Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng 𝐾ℎả 𝑛ă𝑛𝑔 𝑏ù đắ𝑝 𝑅𝑅𝑇𝐷 = 𝐷ự 𝑝ℎò𝑛𝑔 𝑅𝑅𝑇𝐷 đượ𝑐 𝑡𝑟í𝑐ℎ 𝑙ậ𝑝 𝑁ợ 𝑥ấ𝑢 Chỉ số khả năng bù đắp RRTD cho thấy khả năng bù đắp của ngân hàng khi rủi ro tín dụng xảy ra. Chỉ số này còn cho biết trong một đồng nợ xấu thì có bao nhiêu đồng dự phòng được trích lập để bù đắp. Chỉ số này càng cao thì khả năng bù đắp của ngân hàng càng tốt chứng tỏ ngân hàng rất chủ động trong việc xử lý rủi ro tín dụng và ngược lại. 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu - Các số liệu thứ cấp được thu thập từ ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt nam chi nhánh huyện Hồng Dân – Bạc Liêu. - Ngoài ra, một phần số liệu khác được lấy từ nguồn internet, các sách báo, tạp chí, giáo trình. 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu - Đề tài sử dụng phương pháp thống kê mô tả kết hợp với so sánh số tuyệt đối và so sánh số tương đối để phân tích thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng. - Đề tài sử dụng phương pháp thống kê tổng hợp để tính toán các chỉ số tài chính từ số liệu thứ cấp để đánh giá chất lượng tín dụng và rủi ro tín dụng. - Từ những nhận định và kết quả phân tích trên, đề tài đề xuất giải pháp giúp hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng. 2.3 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU Trong quá trình nghiên cứu tác giả có tham khảo một số nghiên cứu trước đây để thấy được ưu nhược điểm của các nghiên cứu này, cụ thể như sau: - Nguyễn Thị Ngọc Ánh (2009) luận văn tốt nghiệp “Rủi ro tín dụng và một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn thành phố Cần Thơ”. Mục tiêu chung của đề tài nghiên cứu này là phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, tìm ra những nguyên nhân gây ra rủi ro cho hoạt động tín dụng cho Agribank Cần Thơ trong 3 năm (2006, 2007, 2008), từ đó đưa ra một số biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng trong thời gian tới. Tác giả đã sử dụng phương pháp so sánh và các tỷ số tài chính để phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Tuy nhiên, tác giả chưa sử dụng 13 nhiều các tỷ số tài chính để phản ánh đúng hơn về thực trạng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng của ngân hàng và cũng chưa phân tích được tình hình trích lập dự phòng của ngân hàng. - Phạm Chí Tâm (2009) luận văn tốt nghiệp “Phân tích và đánh giá rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Phong Điền - Cần Thơ”. Mục tiêu của đề tài này là trên cơ sở phân tích tình hình hoạt động tín dụng, thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng để từ đó đưa ra những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng một cách triệt để nhất. Tác giả phân tích được một số chỉ tiêu kinh tế như: doanh số cho vay, dư nợ cho vay, doanh số thu nợ trên các phương diện để thấy được tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng và cũng đánh giá được tình hình rủi ro tín dụng của ngân hàng thông qua các chỉ số tài chính. Tuy nhiên, tác giả chưa phân tích được tình hình nợ xấu của ngân hàng để thấy rõ hơn thực trạng rủi ro tín dụng. Trên nền tảng của những tài liệu đó, tác giả đã hình thành ý tưởng cho đề tài này. Nhờ vào những nghiên cứu đó cũng phần nào giúp cho đề tài này tránh được những thiếu sót và kế thừa, phát huy những ưu điểm để ngày càng hoàn thiện hơn. 14 3CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN HỒNG DÂN – BẠC LIÊU 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN Căn cứ Nghị định Chính phủ số 51/2000/NĐ-CP ngày 25/09/2000, địa giới hành chính huyện Hồng Dân được chia tách thành hai huyện Hồng Dân và Phước Long vào ngày 15/10/2000. NHNo&PTNT Hồng Dân lúc bấy giờ có trụ sở tại thị trấn Phước Long và một chi nhánh tại thị trấn Ngan Dừa. Để dễ dàng trong việc quản lý kinh doanh trên địa bàn và mở rộng quy mô của NHNo&PTNT tỉnh Bạc Liêu, NHNo&PTNT Hồng Dân được thành lập theo quyết định số 769/QĐ/NHNo-02 ngày 20/10/2000 trên cơ sở nâng cấp chi nhánh NHNo&PTNT Hồng Dân trước đây, được thực hiện chế độ hạch toán độc lập và báo cáo kế toán. Trụ sở: Thị trấn Ngan Dừa, huyện Hồng Dân, tỉnh Bạc liêu. Sau khi thành lập đến nay, Ngân hàng đã góp phần đáng kể trong việc thúc đẩy phát triển kinh tế của huyện, giúp huyện Hồng Dân quản lý, điều phối kinh tế một cách hiệu quả trên lĩnh vực tài chính, là lá cờ đầu của huyện cung cấp vốn cho xã hội. Doanh thu của Ngân hàng luôn nằm trong nhóm các ngân hàng có doanh thu cao nhất trong hệ thống NHNo&PTNT tỉnh Bạc Liêu. Do đó, trong nhiều năm liền ngân hàng luôn giành nhiều huy chương, giấy khen của ngân hàng cấp trên, UBND huyện, nhận được sự ủng hộ của người dân địa phương. Trước sự phát triển vững chắc của ngân hàng, nhằm giúp người dân có điều kiện hơn trong việc tiếp cận vốn cũng như gửi tiền, đầu tư vốn nhàn rỗi. Căn cứ tình hình địa giới thực tại, căn cứ quy chế tổ chức hoạt động của chi nhánh NHNo&PTNT, thực hiện theo quyết định số 154/NHNoBL-TCCB ngày 07/10/2003 thành lập phòng giao dịch Ninh Quới A phụ thuộc chi nhánh NHNo&PTNT Hồng Dân. Trụ sở đặt tại ấp Ninh Thạnh, xã Ninh Quới, huyện Hồng Dân. Thêm một mốc phát triển quan trọng của ngân hàng, cơ cấu tổ chức cán bộ, hoạt động kinh doanh được điều chỉnh hợp lý, là ngân hàng duy nhất có vai trò góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội của địa phương cho đến năm 2010 và có một tiền đề vững chắc trong việc cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác ở hiện tại cũng như trong tương lai. 15 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC 3.2.1 Tình hình nhân sự Công tác tổ chức nhân sự của NHNo&PTNT Hồng Dân luôn được ban giám đốc của NHNo&PTNT Hồng Dân quan tâm và thực hiện tốt. Việc tuyển chọn, đề bạt cán bộ được thực hiện một cách thận trọng và kỹ lưỡng, bố trí đúng người đúng việc để mang lại hiệu quả cao nhất. Những người có trình độ chuyên môn cao được trọng dụng và tạo điều kiện để phát huy năng lực, còn những người có trình độ chuyên môn hạn chế thì được tạo điều kiện cho đi học bồi dưỡng nghiệp vụ đủ khả năng để đáp ứng yêu cầu công việc được giao. Hiện tại, tình hình nhân sự của NHNo&PTNT Hồng Dân gồm 30 người (chưa kể nhân viên bảo vệ, tài xế và tạp vụ). Về trình độ: Đại học chiếm 93,3%. Cụ thể như sau: Bảng 3.1: Tình hình nhân sự của NHNo&PTNT Hồng Dân Trình độ Số lượng người Giám đốc Đại học Phó giám đốc Đại học Trưởng phòng giao dịch Đại học Đại học Phòng Kế toán và ngân quỹ Trung cấp 1 1 1 5 2 Phòng Kế hoạch – Kinh doanh Đại học 16 Phòng giai dịch Ninh Quới A Đại học 4 Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT Hồng Dân 3.2.2 Cơ cấu tổ chức Đối với bất kỳ một tổ chức kinh tế hay chính trị nào thì cơ cấu tổ chức luôn vô cùng quan trọng bởi nó phản ánh khả năng khai thác nguồn nhân lực của tổ chức. Một cơ cấu tổ chức hợp lý, bố trí đúng người đúng việc sẽ nâng cao hiệu quả công việc và khai thác được tối đa thế mạnh, nguồn lực của tổ chức. 16 Giám đốc Phó Giám đốc Phòng kế hoạch kinh doanh Phòng giao dịch Ninh Quới A Phòng kế toán – ngân quỹ Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT Hồng Dân Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT Hồng Dân NHNo&PTNT Hồng Dân sử dụng cơ cấu tổ chức trực tuyến, đứng đầu là Giám đốc, dưới Giám đốc là Phó giám đốc, thừa hành là lãnh đạo của các phòng: Phòng giao dịch Ninh Quới A, Phòng Kế toán – ngân quỹ và Phòng Kế hoạch – Kinh doanh. Cơ cấu tổ chức này giúp NHNo&PTNT Hồng Dân phát huy được tối đa thế mạnh nguồn nhân lực, người chịu sự lãnh đạo sẽ dễ dàng thực hiện công việc của mình bởi có sự thống nhất và tập trung giữa các phòng ban với ban lãnh đạo. Mặt khác, cơ cấu tổ chức này cũng nâng cao hiệu quả cho đơn vị bởi tính nhanh nhạy, linh hoạt với sự thay đổi môi trường cùng với chi phí quản lý thấp. Qua nhiều năm phấn đấu không ngừng, NHNo&PTNT Hồng Dân đã đạt được nhiều thành công đáng khích lệ, một trong những nguyên nhân dẫn đến sự thành công đó là ngân hàng đã thực hiện tốt công tác quản lý và tổ chức cán bộ. Ban lãnh đạo luôn quan tâm trong việc tuyển dụng nhân viên, cân nhắc kỹ lưỡng khi đề bạt cán bộ, chọn những người đủ tiêu chuẩn, năng lực với công việc được giao. Ngoài ra, Ban giám đốc cũng luôn quan tâm và tác động tinh thần, thái độ làm việc của các nhân viên nhằm mang lại hiệu quả công việc cao nhất. 3.2.3 Chức năng và nhiệm vụ - Ban giám đốc: gồm có 1 Giám đốc và 1 Phó giám đốc. + Giám đốc là người được bổ nhiệm, có nhiệm vụ tổ chức và điều hành mọi hoạt động của chi nhánh. Giám đốc trực tiếp ký các hợp đồng tín dụng, hợp đồng 17 cầm cố, thế chấp, bão lãnh theo quy định, quy trình nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Được phép ủy quyền cho Phó giám đốc ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng cầm cố, thế chấp và bảo lãnh bằng tài sản đối với các dự án vay vốn trong phạm vi được ủy quyền. + Phó giám đốc: Có nhiệm vụ lãnh đạo các phòng ban trực thuộc và chịu trách nhiệm giám sát tình hình hoạt động của các bộ phận đó. Phó giám đốc có trách nhiệm hỗ trợ và tham mưu cho Giám đốc trong việc điều hành hoạt động kinh doanh của ngân hàng, giải quyết những vấn đề nảy sinh trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà Giám đốc giao phó; thay mặt Giám đốc giải quyết công việc khi giám đốc đi vắng (nếu có sự ủy quyền của Giám đốc). - Phòng Kế toán và ngân quỹ: + Phòng Kế toán: Có nhiệm vụ tham mưu cho Ban lãnh đạo về công tác kế toán tài chính, tổ chức hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh. Tổ chức thực hiện các dịch vụ, thanh toán, chuyển tiền, thực hiện công tác điện toán và xử lý thông tin. Hướng dẫn cho khách hàng mở tài khoản tại chi nhánh, lập các thủ tục nhận và chi trả của các cá nhân, tổ chức. Chấp hành đầy đủ, kịp thời nghiệp vụ tài chính đối với ngân sách Nhà nước và giải quyết các nghĩa vụ tài chính của chi nhánh. Tổng hợp lưu trữ hồ sơ, tài liệu kế toán, giữ bí mật tài liệu, số liệu quy định của Nhà nước và của ngành. Lập báo cáo quyết toán tháng, quý, năm đúng theo quy định. + Kho quỹ: Quản lý an toàn kho quỹ, thực hiện đúng chế độ quy định nghiệp vụ về kho quỹ. Thu, chi tiền mặt một cách an toàn, quầy tiền gửi, chuyển tiền, quầy làm thẻ ATM, đổi, nhận tiền. - Phòng giao dịch Ninh Quới A: Chịu sự giám sát trực tiếp của NHNo&PTNT Hồng Dân. Phòng giao dịch Ninh Quới A thực hiện một số chức năng, nhiệm vụ sau: + Chăm sóc khách hàng hiện hữu và thực hiện công tác tiếp thị để phát triển khách hàng mới. + Hướng dẫn khách hàng về các vấn đề liên quan đến hoạt động cho vay. + Nghiên cứu hồ sơ, xác minh, thẩm định phương án sản xuất kinh doanh, tài chính, phương án vay vốn về khả năng trả nợ cho khách hàng. + Phân tích, thẩm định và đề xuất cho vay, gia hạn và bão lãnh hồ sơ vay vốn. 18 + Kiểm tra sử dụng vốn vay của khách hàng trong và sau khi cho vay, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng kỳ hạn. + Đề xuất xử lý các khoản nợ đến hạn và quá hạn. + Xây dựng kế hoạch tín dụng tháng, quý, năm cho chi nhánh. Theo dõi, đánh giá tình hình thực hiện và đề xuất các biện pháp thực hiện trong thời gian tới. - Phòng Kế hoạch – Kinh doanh: + Nhận và thực hiện chiến lược kinh doanh do NHNo&PTNT tỉnh Bạc Liêu giao, tham mưu cho Ban lãnh đạo về công tác kế hoạch, tín dụng, lập các báo cáo nghiệp vụ kinh doanh. Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu như: huy động vốn, cho vay, thực hiện các nghiệp vụ có liên quan đến việc kiểm tra, đánh giá sử dụng vốn vay của khách hàng, thu nợ, xử lý các khoản nợ đến hạn và quá hạn. + Tiếp nhận, hướng dẫn và lập hồ sơ vay vốn cùng với khách hàng. Tiến hành các nghiệp vụ cần thiết theo quy định cho vay vốn. Đưa ra các nhận xét về khách hàng, đề xuất với Ban lãnh đạo về quyết định đầu tư vốn và mức cho vay. + Thực hiện nhiệm vụ là bộ phận đầu tiên và chủ chốt trong vấn đề phòng ngừa rủi ro tín dụng. Theo dõi nợ vay của khách hàng, đôn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi khi đến hạn. Đề xuất hướng giải quyết nợ đến hạn và xử lý nợ xấu cho Ban lãnh đạo giải quyết. + Chủ động tìm kiếm các phương án, dự án kinh doanh khả thi. Đề xuất các giải pháp kinh doanh hiệu quả nhất cho ngân hàng. 3.3 CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA NGÂN HÀNG Trong những năm vừa qua, không nằm ngoài diễn biến chung của nền kinh tế Việt Nam, kinh tế tỉnh Bạc Liêu cũng có nhiều biến động, các ngân hàng cũng tìm ra các biện pháp góp phần ổn định kinh tế tại địa phương. NHNo&PTNT Hồng Dân đã không ngừng nỗ lực phát triển đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ có chất lượng, đẩy mạnh năng lực tài chính, mở rộng mạng lưới, triển khai nhiều chương trình nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng cũng như để cạnh tranh với các đối thủ mới. Nhằm vào định hướng phát triển của NHNo&PTNT Hồng Dân thành một ngân hàng phát triển ổn định và vững chắc hiệu quả, ngân hàng đã tập trung vào thực hiện các nghiệp vụ chính của một ngân hàng: 19 - Cho vay ngắn, trung và dài hạn các thành phần kinh tế ở tất cả các lĩnh vực sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống. - Huy động vốn, nhận tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn bằng đồng Việt Nam của mọi tổ chức, cá nhân. - Mua bán, trao đổi ngoại tệ của các tổ chức, cá nhân với ngân hàng (kinh doanh ngoại tệ). - Nhận làm trung gian thanh toán cho mọi tổ chức, cá nhân có yêu cầu và làm đại lý bán bảo hiểm cho công ty bảo hiểm Bảo Việt. 3.4 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2011-6T/2014 3.4.1 Thu nhập Bước sang năm 2011, kinh tế toàn cầu bắt đầu le lói phục hồi nhưng còn nhiều khó khăn, tác động tiêu cực đến tình hình kinh tế trong nước. Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã điều hành chính sách tiền tệ chặt chẽ, thận trọng để kiểm soát lạm phát và ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an toàn hệ thống, thực hiện mạnh mẽ những biện pháp điều hành nhằm kiểm soát tốc độ tăng trưởng tín dụng. Những năm gần đây, các ngân hàng thương mại phải đối mặt với rủi ro tín dụng từ việc nợ xấu gia tăng. Ngân hàng Nhà nước yêu cầu trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cao hơn nên việc cân bằng giữa đạt mục tiêu lợi nhuận mà vẫn kiểm soát được rủi ro của ngân hàng sẽ khó khăn hơn. Thế nhưng, bằng những sự cố gắng của mình NHNo&PTNT Hồng Dân hằng năm điều có thể đạt được kết quả rất tốt. Thu nhập của ngân hàng bao gồm nhiều nguồn khác nhau như thu từ hoạt động tín dụng, các hoạt động dịch vụ, kinh doanh ngoại tệ… Cũng như đa số các ngân hàng, nguồn thu từ hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn thu. Để thấy rõ hơn ta quan sát vào bảng số liệu sau: 20 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Hồng Dân từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014 Chỉ tiêu Tổng thu nhập Thu nhập lãi Thu nhập ngoài lãi Tổng chi phí Chi phí lãi Chi phí ngoài lãi Lợi nhuận Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chênh lệch 6T/20142012-2011 2013-2012 6T/2013 2013 6T/2013 6T/2014 Số Số tiền % Số tiền % % tiền 45.928 22.284 25.461 5.096 15,00 6.860 17,56 3.177 14,26 41.289 19.833 22.589 3.975 12,41 5.292 14,70 2.756 13,90 2011 2012 33.972 32.022 39.068 35.997 1.950 3.071 4.639 2.451 2.872 1.121 57,49 1.568 51,06 421 17,18 22.682 21.093 1.589 11.290 25.970 23.259 2.711 13.098 30.333 27.156 3.177 15.595 13.896 12.144 1.752 8.388 15.644 13.576 2.068 9.817 3.288 2.166 1.122 1.808 14,50 10,27 70,61 16,01 4.363 3.897 466 2.497 16,80 16,75 17,19 19,06 1.748 1.432 316 1.429 12,58 11,79 18,04 17,04 Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Hồng Dân giai đoạn 2011-6T/2014 21 Dựa vào bảng số liệu 3.2 ta thấy, giai đoạn từ năm 2011 cho đến sáu tháng đầu năm 2014 kết quả kinh doanh của ngân hàng rất khả quan, thu nhập năm sau luôn cao hơn năm trước và tăng trưởng ổn định. Năm 2012, thu nhập đạt 39.068 triệu đồng, tăng 15% so với năm 2011, cụ thể số tiền tăng thêm 5.096 triệu đồng. Con số này cho thấy ngân hàng ngày càng mở rộng hoạt động của mình, thu hút được nhiều khách hàng làm cho thu nhập tăng đáng kể. Mặc dù năm 2012 là năm khó khăn đối với hầu hết các ngân hàng vì tình hình nợ xấu gia tăng, NHNN liên tục điều chỉnh giảm lãi suất huy động và cho vay để doanh nghiệp có thể tiếp cận được nguồn vốn chính thức, thế nhưng, nhờ vào những chính sách phát triển nông thôn của Chính phủ, sự hỗ trợ mạnh mẽ từ phía Hội nông dân tỉnh giúp đỡ nông dân phát triển sản xuất, nâng cao thu nhập góp phần giảm nghèo, làm giàu chính đáng, hệ thống giao thông cũng ngày càng hoàn thiện nên người dân ngày càng gia tăng sản xuất kinh doanh, vay vốn của ngân hàng nhiều hơn để đầu tư sản xuất kinh doanh. Từ đó, thu nhập của ngân hàng cũng tăng theo và đó cũng là một bước đà cho sự tăng trưởng sau này. Bước sang năm 2013, thu nhập lại tăng 17,56% so với năm 2012, tương đương 6.860 triệu đồng. Như vậy, toàn bộ thu nhập của NHNo&PTNT Hồng Dân là 45.928 triệu đồng, tốc độ tăng của năm nay cao hơn năm trước. Tính đến cuối tháng 6 năm 2014, thu nhập của ngân hàng đạt 25.461 triệu đồng tăng 14,26% so với cùng kỳ năm trước, tương đương với 3.177 triệu đồng. Là một ngân hàng thương mại nên thu nhập lãi luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập là điều tất yếu, tại NHNo&PTNT Hồng Dân tỷ trọng này luôn cao hơn 88%. Tỷ trọng thu nhập lãi trong tổng thu nhập năm 2011 là 94,26%, năm 2012 là 92,14 %, năm 2013 là 89,90% và 6 tháng đầu năm 2014 là 88,72%. Đó là đặc thù của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam và NHNo&PTNT cũng không ngoại lệ. Tỷ trọng thu nhập lãi trong tổng thu nhập giảm liên tục qua các năm như vậy là do chính sách điều chỉnh giảm lãi suất của NHNN đã tác động vào. Mặc khác, do ngân hàng hoạt động trên địa bàn nông thôn nên các hoạt động khác của ngân hàng như ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, kinh doanh ngoại hối,.. chưa phát triển mạnh như những vùng thành thị nên thu nhập ngoài lãi chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập của ngân hàng. Phần thu nhập ngoài lãi này chủ yếu được đóng góp từ thu phí dịch vụ chuyển tiền là chính. Cụ thể tỷ trọng thu nhập ngoài lãi trong tổng thu nhập trong các năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 lần lượt là 5,74%, 7,86%, 10,10% và 11,28%. 22 Thu nhập lãi của ngân hàng nhìn chung tăng đều qua các năm, mỗi năm đều tăng hơn 12% so với cùng kỳ năm trước đó. Điều đó cho thấy phần nào hiệu quả của các chính sách tín dụng của ngân hàng. Mặc dù thu nhập ngoài lãi của ngân hàng chiếm một tỷ trọng nhỏ như vậy nhưng hằng năm tăng với tốc độ khá nhanh. Năm 2012 tăng 57,49% so với năm 2011, số tiền tăng là 1.121 triệu đồng. Năm 2013 tăng 1.568 triệu đồng so với năm 2012. Trong giai đoạn này nền kinh tế đang trên đà phát triển, người dân kinh doanh thuận lợi nên việc giao dịch gia tăng, tiền thu phí từ những dịch vụ chuyển tiền tăng mạnh làm gia tăng thu nhập ngoài lãi cho ngân hàng và cũng một phần thu phí nhờ vào sự gia tăng của số người sử dụng thẻ ATM do trình độ dân trí ngày càng tăng. Trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014, thu nhập ngoài lãi tăng nhẹ so với cùng kỳ năm ngoái, mức tăng 17,18%. Tốc độ tăng trưởng của 6 tháng đầu năm thông thường sẽ thấp hơn 6 tháng cuối năm do vào cuối năm nhu cầu buôn bán phục vụ các dịp lễ tết sẽ tăng cao, kéo theo thu nhập của ngân hàng cũng sẽ tăng nhanh. Mặc dù vậy, thu nhập ngoài lãi của ngân hàng vẫn còn chiếm tỷ trọng khá nhỏ nên ngân hàng cần chú ý trong hoạt động dịch vụ để làm tăng thu nhập và giảm rủi ro trong cho vay. 3.4.2 Chi phí Tổng chi phí của ngân hàng có xu hướng tăng cùng chiều giống như thu nhập. Năm 2012 chi phí tăng 14,50% so với năm 2011, tương đương tăng 3.288 triệu đồng. Năm 2013 cũng tăng 4.363 triệu đồng so với năm 2012, tỷ lệ tăng 16,80% và 6 tháng đầu năm 2014 tăng 12,58% so với 6 tháng đầu năm 2013 với số tiền là 1.748 triệu đồng. Chi phí tăng chủ yếu do hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng mở rộng, ngân hàng cần nhiều vốn để kinh doanh nên chi phí gia tăng là điều tất yếu. Xét về cơ cấu thì tổng chi phí cũng như tổng thu nhập, chi phí lãi luôn chiếm phần lớn so với chi phí ngoài lãi. Năm 2011, chi phí lãi chiếm đến 92,99% tổng chi phí, năm 2012 chiếm 89,56%, năm 2013 chiếm 89,53% và 6 tháng đầu năm 2014 chiếm 86,78%. Chi phí lãi lớn như vậy là do hoạt động huy động vốn mạnh tại huyện Hồng Dân và chi phí vốn điều chuyển. Tỷ trọng chi phí lãi giảm như vậy cũng một phần là do lãi suất huy động được điều chỉnh giảm theo chính sách của Ngân hàng Nhà nước. Năm 2012, chi phí lãi tăng 10,27% so với năm 2011, trong khi đó chi phí ngoài lãi tăng mạnh, tỷ lệ tăng là 70,61% với số tiền tăng 1.122 triệu đồng. Năm 2013 thì chi phí lãi và chi phí ngoài lãi tăng xấp xỉ nhau. Cụ thể, chi phí lãi tăng 16,75% so với năm 2012, tương đương 3.897 triệu đồng và chi phí ngoài lãi tăng 23 17,19%, tương đương 466 triệu đồng. Đến khoảng thời gian 6 tháng đầu năm 2014 thì chi phí lãi tiếp tục tăng 1.432 triệu đồng so với cùng kỳ năm trước với tỷ lệ tăng là 11,79%, còn chi phí ngoài lãi cũng tăng 18.04%, số tiền là 316 triệu đồng. Như vậy, hoạt động huy động vốn của chi nhánh trong những năm gần đây có sự tăng trưởng khá tốt. Chi phí tăng mạnh như vậy là do ngân hàng tăng cường huy động vốn để đáp ứng nhu cầu tín dụng của khách hàng. Một phần do kinh tế địa phương phát triển, các tầng lớp người dân có tiền nhàn rỗi nên gửi vào ngân hàng để được hưởng lãi suất. Mặc khác, trong giai đoạn nền kinh tế được NHNN can thiệp giữ trần lãi suất ở mức thấp, vì vậy ngân hàng cần có những dịch vụ ưu đãi và hoạt động quảng bá để giữ chân khách hàng cũng như là thu hút khách hàng mới làm cho chi phí ngân hàng tăng lên. 3.4.3 Lợi nhuận Qua 3 năm 2011, 2012, 2013 và giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 lợi nhuận của NHNo&PTNT Hồng Dân luôn tăng trưởng tốt. Lợi nhuận là một chỉ tiêu quan trọng đánh giá hoạt động kinh doanh của bất kỳ một doanh nghiệp nào tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh nói chung và ngân hàng nói riêng. Ngân hàng luôn tìm mọi cách tối đa hóa lợi nhuận của mình và chắc chắn sẽ phải đối mặt với việc cân đối giữa lợi nhuận và rủi ro. Đây là một thách thức không nhỏ đối với những nhà lãnh đạo. Năm 2012, lợi nhuận của ngân hàng là 13.098 triệu đồng, tăng 16,01% so với năm 2011, tương đương số tiền tăng là 1.808 triệu đồng. Năm 2013, lợi nhuận đạt mức 15.595 triệu đồng, tăng 19,06% so với năm 2012, số tiền tăng là 2.497 triệu đồng. Đây là một tín hiệu khá tốt cho NHNo&PTNT Hồng Dân trong thời kỳ cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 lợi nhuận cũng trên đà tăng trưởng so với cùng kỳ năm trước. Cụ thể, lợi nhuận đạt 9.817 triệu đồng, tăng 17,04% so với cùng kỳ năm trước, số tiền tăng 1.429 triệu đồng. Nguyên nhân làm cho lợi nhuận của ngân hàng tăng là do lãnh đạo ngân hàng áp dụng những chính sách tín dụng đúng đắn và luôn tuân thủ đúng các quy trình nghiệp vụ do ngân hàng cấp trên ban hành. Hơn nữa, các cán bộ, nhân viên của NHNo&PTNN Hồng Dân luôn làm tốt nhiệm vụ được giao, chủ động tiềm kiếm những khách hàng tiềm năng cho ngân hàng làm cho tốc tăng của thu nhập luôn lớn hơn tốc độ tăng của chi phí. Kể từ năm 2013, sự cạnh tranh của ngân hàng với các đối thủ sẽ ngày càng cao sẽ tác động không nhỏ đến kết quả hoạt động kinh doanh của đơn vị, do đó ngân hàng cần mở thêm nhiều dịch vụ tiện ích, có nhiều chương trình hậu mãi, 24 nâng cao văn hóa phục vụ… để có thể giữ chân khách hàng cũ và thu hút thêm nhiều khách hàng mới. 25 4CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN HỒNG DÂN – BẠC LIÊU GIAI ĐOẠN 2011 – 6T/2014 4.1 TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG Vốn là một yếu tố vô cùng quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của bất kỳ một ngân hàng nào bởi vì ngân hàng là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp vốn cho nền kinh tế. Vì thế nguồn vốn của ngân hàng phải đủ lớn để đáp ứng nhu cầu ngày càng lớn của xã hội và để đạt được mục tiêu của ngân hàng đã đề ra. Nguồn vốn của NHNo&PTNT Hồng Dân bao gồm vốn huy động tại chỗ và nguồn vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp trên. Dựa vào bảng số liệu có thể thấy, tổng nguồn vốn của NHNo&PTNT Hồng Dân tăng trưởng liên tục và ổn định qua 3 năm 2011, 2012, 2013. Năm 2012, tổng nguồn vốn của ngân hàng đạt mức 201.782 triệu đồng, tăng 20,77% so với năm 2011, năm 2013 tăng 19,13% so với năm 2012, tương đương tăng 38.609 triệu đồng. Nhu cầu vốn để phát triển sản xuất kinh doanh của địa phương ngày càng cao nên ngân hàng cũng kịp thời gia tăng vốn để đáp ứng những nhu cầu đó cũng như làm gia tăng thu nhập cho ngân hàng. Sự tăng trưởng của nguồn vốn là do sự gia tăng của cả vốn huy động và vốn điều chuyển. 4.1.1 Vốn huy động Vốn huy động là một thành phần vốn quan trọng đối với tất cả các ngân hàng thương mại nói chung và NHNo&PTNT Hồng Dân nói riêng. Vốn huy động của ngân hàng liên tục tăng trưởng qua các năm và tốc độ tăng trưởng của năm sau luôn cao hơn năm trước. Cụ thể như sau: 26 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của NHNo&PTNT Hồng Dân từ năm 2011 đến cuối tháng 6 năm 2014 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6T/2013 6T/2014 2012-2011 Số tiền Vốn huy động Vốn điều chuyển Tổng % % 6T/20146T/2013 Số tiền % 2013-2012 Số tiền 98.356 122.069 155.174 137.157 176.215 23.713 24,11 33.105 27,12 39.058 28,48 68.725 79.713 85.217 81.993 86.404 10.988 15,99 5.504 6,90 4.411 5,38 167.081 201.782 240.391 219.150 262.619 34.701 20,77 38.609 19,13 43.469 19,84 Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT Hồng Dân giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 27 Năm 2011, tổng nguồn vốn là 167.081 triệu đồng, trong đó vốn huy động chiếm 98.356 triệu đồng, bên cạnh đó ngân hàng phải nhận vốn điều chuyển từ cấp trên là 68.725 triệu đồng, chiếm 41,13% trong tổng nguồn vốn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh của người dân trên địa bàn huyện. Với cơ cấu nguồn vốn trên cho ta thấy tình hình huy động vốn trong năm còn nhiều yếu kém. 100% 90% 80% 70% 58,87% 60,50% 64,55% 62,59% 67.,10% 41,13% 39,50% 35,45% 37,41% 32,90% 2011 2012 2013 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 6T 2013 6T 2014 Vốn điều chuyển Vốn huy động 6T: 6 tháng đầu năm. Nguồn: Phòng Kế hoạch – Kinh doanh NHNo&PTNT Hồng Dân. Hình 4.1 Cơ cấu nguồn vốn của NHNo&PTNT Hồng Dân giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm 2014. Năm 2012, tổng vốn huy động là 122.069 triệu đồng, chiếm 60,50% trong tổng nguồn vốn, tăng 24,11% so với năm 2011. Trong năm này công tác huy động vốn của ngân hàng vẫn chưa được cải thiện nhiều nên chưa thể kéo tỷ trọng vốn huy động trong tổng nguồn vốn tăng lên để từ đó làm giảm chi phí và tăng thu nhập. Năm 2013, tổng vốn huy động đạt mức 155.174 triệu đồng, tăng 27,12%, mức tăng này cao hơn năm trước đó cho thấy ngân hàng có quan tâm hơn vào việc huy động vốn. Do vốn huy động tăng mạnh hơn năm trước nên đã kéo tỷ 28 trọng vốn huy động trọng năm tăng lên chiếm 64,55% trong tổng nguồn vốn, như vậy tỷ trọng này đã tăng lên 4,05% so với năm 2012. Trước sự cạnh tranh mạnh mẽ từ những phòng giao dịch của các ngân hàng mới thành lập như: ngân hàng Đông Á, ngân hàng Phương Đông, ngân hàng Kiên Long…NHNo&PTNT Hồng Dân cũng rất đáng được khen ngợi vì sự cố gắng nỗ lực của mình trong công tác huy động vốn để từng bước nâng cao tỷ trọng vốn huy động. Tính đến cuối tháng 6 năm 2014, tình hình huy động vốn tiếp tục được ngân hàng cải thiện với mức tăng trưởng 28,48% so với cùng thời điểm năm trước, tỷ trọng vốn huy động tại thời điểm này đạt 67,10%, trong khi đó vào thời điểm cuối tháng 6 năm 2013 tỷ trọng vốn huy động chiếm 62,59% trong tổng nguồn vốn, điều đó cho thấy công tác huy động vốn của ngân hàng ngày càng được cải thiện. Công tác huy động vốn dần được cải thiện do ngân hàng có đưa ra một số chương trình thu hút khách hàng, cũng như những chương trình hậu mãi trong thời gian qua như: gửi tiền càng nhiều thì càng có nhiều cơ hội nhận được những giải thưởng hấp dẫn trong chương trình quay số trúng thưởng, vào dịp lễ hay cuối năm khi khách hàng đến lãnh lãi tiền gửi thì sẽ nhận được những phần quà tương ứng với số tiền gửi. Song bên cạnh đó, tình hình kinh tế địa phương có những chuyển biến tích cực, sản xuất kinh doanh phát triển nên người dân có nhiều tiền nhàn rỗi gửi vào ngân hàng để được hưởng lãi suất nên việc huy động vốn của ngân hàng cũng thuận lợi tăng trưởng. Hơn nữa, tâm lý lạc hậu, thích cất giữ vàng của người dân cũng dần được xóa bỏ do trong thời gian qua do thị trường vàng có nhiều biến động mạnh, nhiều người bị lỗ nặng khi mua bán vàng. Tóm lại, xét về cơ cấu, vốn huy động của ngân hàng chiếm tỷ trọng ngày càng cao hơn trong tổng nguồn vốn làm cho cơ cấu nguồn vốn chuyển dịch theo chiều hướng tốt, vốn huy động chiếm tỷ trọng ngày càng cao hơn góp phần làm giảm chi phí hoạt động cho ngân hàng, đồng thời chủ động hơn trong kinh doanh và ngày càng ít phụ thuộc vào ngân hàng cấp trên. Tuy nhiên, tỷ lệ này vẫn chưa thực sự tốt nên ngân hàng cũng cần có nhiều biện pháp tích cực hơn trong công tác huy động vốn. 4.1.2 Vốn điều chuyển Mặc dù vốn điều chuyển tăng trưởng chậm hơn so với vốn huy động nhưng nó vẫn chiếm một tỷ trọng không hề nhỏ trong cơ cấu nguồn vốn. Vốn điều chuyển luôn chiếm tỷ trọng cao như vậy sẽ làm tăng chi phí sử dụng vốn của 29 ngân hàng do chi phí vốn điều chuyển cao hơn, kéo theo lợi nhuận sẽ giảm và gây khó khăn trong việc giải ngân vốn vì lãi suất phải tuân theo qui định của NHNN. Cùng với đà gia tăng của vốn huy động, vốn điều chuyển cũng tăng theo hằng năm để đáp ứng nhu cầu tín dụng của khách hàng. Nhưng khác với sự tăng trưởng năm sau cao hơn trước của vốn huy động, vốn điều chuyển thì tăng trưởng năm sau thấp hơn tốc độ tăng trưởng của năm trước. Cụ thể, năm 2012, vốn điều chuyển là 79.713 triệu đồng, tăng 15,99% so với năm 2011 và chiếm khoảng 39,50% trong tổng nguồn vốn, năm 2011 thì tỷ trọng này là 41,13%, tỷ trọng vốn điều chuyển có giảm nhưng không đáng kể, ngân hàng phải nhận nhiều vốn điều chuyển từ cấp trên thì mới có thể đủ nguồn vốn kinh doanh, đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Điều đó cho thấy tình hình huy động vốn chưa hiệu quả cho nên tỷ trọng vốn điều chuyển chưa cải thiện nhiều. Năm 2013, ngân hàng nhận vốn điều chuyển từ cấp trên là 85.217 triệu đồng, tăng 6,90% so với năm 2012 và chiếm 35,45% trong tổng nguồn vốn. Tốc độ tăng trưởng của vốn điều chuyển năm này đã giảm 9,90% so với năm trước đó đã giúp cho ngân hàng tiết kiệm một khoản chi phí lớn, từ đó lợi nhuận gia tăng. Tính đến cuối tháng 6 năm 2014, vốn điều chuyển đạt mức 86.404 triệu đồng, tăng 5,38% , tương đương tăng 4.411 triệu đồng so với cùng thời điểm năm trước đó. Cũng trên đà giảm dần tỷ trọng nên vốn điều chuyển chiếm còn khoảng 32,90%. Tóm lại, từ phân tích trên ta thấy vốn điều chuyển có gia tăng hàng năm nhưng tăng không cao do công tác huy động vốn của ngân hàng có phần cải thiện. Vốn điều chuyển gia tăng hằng năm là do từ năm 2011, nhu cầu xây dựng nhà ở, cơ sở sản xuất kinh doanh tại trung tâm huyện theo như quy hoạch của chính quyền địa phương gia tăng mạnh, nhiều nông dân áp dụng mô hình sản xuất mới, theo đó mà nhu cầu vốn cũng tăng mà ngân hàng chưa thể đáp ứng đủ bằng nguồn vốn huy động được nên phải phải nhận thêm vốn từ ngân hàng cấp trên. 4.2 THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHNo&PTNT HỒNG DÂN Để nền kinh tế của địa phương cũng như nền kinh tế quốc gia phát triển hùng mạnh, tốc độ tăng trưởng bền vững đòi hỏi các tổ chức tín dụng phải luân chuyển được vốn từ những người tiết kiệm đến với những nhà đầu tư sản xuất kinh doanh. Hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng thương mại là cấp tín dụng đến với những người có nhu cầu vốn. Ngân hàng thương mại 30 cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân dưới hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu, giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác như: bao thanh toán tài trợ xuất nhập khẩu, cho vay thấu chi, vay theo hạn mức…Nhưng đặc thù là chi nhánh ngân hàng nông thôn nên hoạt động cấp tín dụng của chi nhánh NHNo&PTNT Hồng Dân chủ yếu là cho vay. Để hiểu rõ hoạt động cho vay và công tác thu nợ của ngân hàng, ta lần lượt tìm hiểu từng chỉ tiêu. 4.2.1 Doanh số cho vay Cho vay là một hoạt động sử dụng vốn chủ yếu của ngân hàng, vừa phục vụ nhu cầu vốn của nền kinh tế vừa mang lại nguồn thu nhập thường xuyên cho ngân hàng. Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân dưới hình thức tiền mặt hoặc chuyển khoản trong một thời gian nhất định. Sự tăng trưởng của doanh số cho vay thể hiện quy mô tăng trưởng của công tác tín dụng. Những năm qua hoạt động cho vay của ngân hàng có nhiều thay đổi. Kể từ năm 2011, kinh tế bắt đầu phục hồi, các hoạt động sản xuất kinh doanh trong huyện có nhiều chuyển biến tích cực, nhu cầu vay vốn của dân cư và doanh nghiệp tăng cao. Cụ thể, năm 2012, doanh số cho vay là 137.737 triệu đồng, tăng 29,089 triệu đồng, tốc độ tăng là 26,77%. Bước sang năm 2013, nhu cầu vay vốn sản xuất kinh doanh cũng như tiêu dùng tiếp tục gia tăng đã đẩy doanh số cho vay đạt 169.703 triệu đồng, tăng 31.966 triệu đồng, với tỷ lệ tăng là 23,21% so với năm 2012. Mức tăng của năm này đã giảm 3,56% so với mức tăng trưởng của năm trước đó. Một phần là do các chính sách kiềm chế tăng trưởng tín dụng của NHNN, theo đó từ năm 2011 NHNN áp hạn mức tín dụng cho các ngân hàng thương mại, hơn nữa NHNN còn quy định hạn mức tín dụng đối với các lĩnh vực phi sản xuất như: bất động sản, chứng khoán, vay tiêu dùng khác…buộc các ngân hàng thương mại xây dựng kế hoạch tăng trưởng tín dụng trong năm không được tăng quá 20%. Doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2014 là 98.873 triệu đồng, tăng 15.108 triệu đồng, tương đương tăng 18,04% so với cùng kỳ năm 2011. 4.2.1.1 Doanh số cho vay theo thời hạn Doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao, cao hơn nhiều so với doanh số cho vay trung và dài hạn. Do đặc điểm của nông thôn, nông dân trồng trọt và chăn nuôi theo thời vụ ngắn hạn nên nhu cầu vốn cũng ngắn. Bên cạnh đó, khách hàng vay vốn tại ngân hàng chủ yếu là những hộ gia đình, cá nhân kinh doanh, buôn bán nhỏ lẻ, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cán bộ công nhân viên vay tiêu dùng chỉ có nhu cầu vay vốn ngắn hạn tiến hành hoạt động kinh doanh trong 31 Bảng 4.2: Doanh số cho vay của NHNo&PTNT Hồng Dân từ năm 2011 đến cuối tháng 6 năm 2014 Đơn vị tính: triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6T/2013 6T/2014 2012-2011 Số tiền Phân theo thời hạn Ngắn hạn Trung – dài hạn Phân theo ngành kinh tế Nông nghiệp Kinh doanh – dịch vụ Tiêu dùng Tổng 2013-2012 % Số tiền % 6T/20146T/2013 Số tiền % 82.572 101.925 120.489 59.244 70.655 19.353 23,44 18.564 18,21 11.411 19,26 26.076 35.812 49.214 24.521 28.218 9.736 37,34 13.402 37,42 3.697 15,08 50.659 58.432 79.857 39.417 46.315 7.773 15,34 21.425 36,67 6.898 17,50 25.941 40.651 43.157 22.254 28.258 14.710 56,71 2.506 6,16 6.004 26,98 32.048 108.648 38.654 137.737 46.689 169.703 22.094 83.765 24.300 98.873 6.606 29.089 20,61 26,77 8.035 31.966 20,79 23,21 2.206 15.108 9,98 18,04 Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT Hồng Dân giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 32 các lĩnh vực như: mua bán lương thực, thực phẩm, thời trang…đây là các ngành nghề có chu kỳ kinh doanh ngắn. Những điều đó đã làm cho doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn. Các khoản vay dài hạn thông thường là cho vay để đầu tư, mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, đầu tư những dự án mới trong thời gian dài mới thu hồi vốn mà hiện tại trên địa bàn huyện Hồng Dân chưa có nhiều doanh nghiệp, chưa có nhiều dự án đầu tư nên cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng thấp hơn. Nhìn chung doanh số cho vay ngắn hạn và doanh số cho vay trung dài hạn có sự thay đổi cùng chiều với sự thay đổi của tổng doanh số cho vay. Năm 2011, doanh số cho vay ngắn hạn đạt 82.572 triệu đồng, trong năm 2012 đạt mức 101.925 triệu đồng, tăng 23,44% so với năm trước đó. Các khoản cho vay của ngân hàng chủ yếu là cho vay theo hạn mức tín dụng vì đa số các khách hàng là nông dân mục đích vay vốn chủ yếu là sản xuất lúa và chăn nuôi. Nhu cầu vốn trong hoạt động nông nghiệp được phân ra thành nhiều đợt trong suốt vụ mùa. Việc cấp hạn mức tín dụng để người dân thuận lợi trong quá trình rút vốn của mình, tránh tình trạng phải trả chi phí khi chưa có nhu cầu sử dụng, và việc hoàn thành hồ sơ vay vốn của khách hàng cũng được hoàn thành nhanh chóng và có hiệu quả. Năm 2012, mặc dù phải đối mặt với nhiều khó khăn của nền kinh tế, dịch cúm gia cầm, heo tai xanh, mưa trái mùa, triều cường, giá cả đầu vào tăng nhanh…nhưng với sự đồng tâm hiệp lực vượt qua khó khăn của các cấp lãnh đạo, các ban, ngành, đoàn thể địa phương cùng với sự nỗ lực của bản thân các doanh nghiệp và người dân nên nền kinh tế địa phương có nhiều cải thiện, nhiều hộ dân đã thoát khỏi cảnh nghèo, đời sống nhân dân tiếp tục được cải thiện. Từ đó, sản xuất kinh doanh phát triển nên nhu cầu vốn ngày càng gia tăng. Bên cạnh đó, doanh số cho vay nói chung và doanh số cho vay ngắn hạn nói riêng tăng còn do ngân hàng tiếp tục triển khai cho vay theo Nghị định số 41/2010/NĐ-CP của Chính Phủ và Thông tư 14/TT-NHNN của NHNN về chính sách phát triển nông nghiệp, nông thôn và những năm tiếp sau đó cũng được ngân hàng tích cực triển khai theo quy định của Nghị định và hướng dẫn của Thông tư này. Năm 2013, doanh số cho vay ngắn hạn tăng 18.564 triệu đồng, tăng 18,21%. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 tăng 11.411 triệu đồng, tương ứng tăng 19,26% so với cùng kỳ năm 2013. Nhu cầu vốn tăng vì chu kỳ sản xuất kinh doanh ngắn, chủ yếu theo mùa vụ, thông thường trong một năm có thể có nhiều món vay đối với một hộ sản xuất kinh doanh vì thời hạn vay ngắn, nông dân trồng lúa thì 1 năm cũng có thể có 3 vụ trên năm, chăn nuôi heo thì cứ 4 tháng lại xuất chuồng 33 một lần, chăn nuôi gia cầm thì sẽ được nhiều vụ hơn nữa. Ngoài ra, huyện đang tập trung xây dựng cơ sở hạ tầng, mở nhiều tuyến đường giao thông nông thôn liên xã, xây dựng bờ kè, cầu cống và những lĩnh vực khác làm cho nhu cầu vốn tăng. Trong năm 2013, huyện Hồng Dân đã nâng cấp đường đất đen được 46 tuyến với tổng chiều dài hơn 100km, duy tu sửa chữa 18 tuyến, sửa chữa, xây mới 80 cây cầu. Nhiều tuyến đường được xây dựng đã nối liền các ấp, xã trong huyện giúp giao thông liền mạch, người dân dễ dàng tiếp cận với nhịp độ phát triển kinh tế xã hội. Tuy doanh số cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng những năm gần đây lại tăng trưởng tương đối nhanh, mỗi năm thường tăng trưởng khoảng 37% so với năm trước đó. Cuộc sống người dân dần cải thiện, mức sống tăng lên, trình độ dân trí ngày càng tăng thì nhu cầu xây dựng nhà ở, nhu cầu tiêu dùng cũng gia tăng, mở rộng việc sản xuất kinh doanh, dần đầu tư vào các dự án dài hạn để có được tỷ suất sinh lời cao hơn nên doanh số cho vay tăng. 4.2.1.2 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế Nhìn vào bảng 4.2 ta thấy, doanh số cho vay phân theo các ngành kinh tế đều tăng qua các năm và doanh số cho vay ngành nông nghiệp luôn chiếm tỷ trọng nhiều nhất trong tổng doanh số cho vay. Điều đó là tất yếu bởi vì thế mạnh của huyện Hồng Dân là các ngành nông nghiệp. Khách hàng vay vốn ngân hàng chủ yếu là những người dân trồng lúa, cây hoa màu, chăn nuôi gia súc, gia cầm, thủy sản…Kinh tế huyện ngày càng phát triển, đời sống người dân được cải thiện thì doanh số cho vay các ngành cũng sẽ tăng theo. Cụ thể như sau: - Ngành nông nghiệp: năm 2012 đạt doanh số 58.432 triệu đồng tăng 7.773 triệu đồng tương ứng tăng 15,34% so với năm 2011. Đến năm 2013 doanh số cho vay là 79.857 triệu đồng tăng 21.425 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ 36,67% so với năm 2012. Sáu tháng đầu năm 2014 đạt 46.315 triệu đồng, tăng 6.898 triệu đồng tương đương tăng 17,50% so với cùng kỳ năm trước. Trong giai đoạn này, nông dân được sự quan tâm nhiều của các cấp có thẩm quyền và được chính phủ hỗ trợ nên doanh số cho vay tăng liên tục. Những năm qua, ngành Nông nghiệp tỉnh đã tiến hành xây dựng cánh đồng mẫu lớn. Với những chính sách hỗ trợ ưu đãi cộng với sự hướng dẫn nhiệt tình của cán bộ nông nghiệp, mô hình cánh đồng mẫu lớn đã thu hút ngày càng nhiều nông dân tham gia. Mô hình cánh đồng mẫu lớn được ngành nông nghiệp đưa vào sản xuất đầu tiên ở huyện Hồng Dân vào năm 2009. Nông dân tham gia mô hình được hỗ trợ lúa giống, thuốc bảo vệ thực vật, phân bón, dụng cụ sạ hàng…Qua thực hiện mô hình cánh đồng mẫu lớn cho 34 thấy, lượng giống gieo sạ giảm, số lần phun thuốc bảo vệ thực vật giảm, giá thành sản xuất thấp, nhưng năng suất tăng (đạt 6 – 8 tấn/ha), lợi nhuận cao hơn hẳn so với sản xuất bình thường. Từ đó, tạo được sự hưởng ứng của nông dân. Hiện nay mỗi cánh đồng mẫu lớn được thực hiện với diện tích trên 100ha do tỉnh và huyện hỗ trợ. Nông dân tăng thêm lợi nhuận từ 2 – 3 triệu đồng/ha (lợi nhuận tăng hơn 30% so với trước đây). Mặc khác phải kể đến NHNo&PTNT Hồng Dân đã làm đúng các chỉ thị của ngân hàng cấp trên cũng như của Ngân hàng Nhà nước hỗ trợ nông dân bằng cách gia tăng mức cho vay, giảm lãi suất cho vay. Hơn nữa, nằm trong khu vực Đồng bằng sông Cửu Long, Bạc liêu được thiên nhiên ưu đãi có được lượng phù sa màu mỡ để phát triển trồng trọt, điều kiện thời tiết thuận lợi, dịch bệnh trên vật nuôi được kiểm soát tốt và thời gian qua không có các ổ dịch nghiêm trọng, thị trường giá cả các mặt hàng nông sản được ổn định hơn, sản xuất có lời, bà con nông dân mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh. - Ngành kinh doanh dịch vụ và ngành tiêu dùng cũng tăng trưởng hằng năm nhưng không đồng đều. Ngày nay theo xu hướng phát triển chung của quốc tế, ngành kinh doanh và dịch vụ có vị trí rất quan trọng. Giá trị ngành kinh doanh dịch vụ chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng thu nhập quốc dân. Vì vậy, việc phát triển ngành này là một ưu tiên để đưa đất nước tiến nhanh trên con đường công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước. Ngành kinh doanh dịch vụ tại huyện Hồng Dân bao gồm nhiều đối tượng như các doanh nghiệp tư nhân kinh doanh xăng dầu, kinh doanh vật liệu xây dựng, trang trí nội thất, kinh doanh thiết bị điện tử, xe máy, buôn bán tạp hóa, dịch vụ khách sạn, internet…Năm 2012, doanh số cho vay ngành kinh doanh dịch vụ tăng trưởng 56,71%, tương ứng với số tiền 14.710 triệu đồng so với năm 2011. Sở dĩ doanh số cho vay ngành này tăng mạnh như vậy là do khu chợ mới của trung tâm huyện phát triển mạnh hơn những năm trước, xung quanh chợ có nhiều công trình nhà mới được xây dựng hoàn thành mở cửa buôn bán, nhiều điểm buôn bán trong khu chợ cũng vì thế mà mọc lên. Nhu cầu vốn tăng cao là điều hiển nhiên. Hơn nữa, chính sách cho vay với lãi suất thấp của ngân hàng ngày càng thu hút được nhiều khách hàng hơn. 4.2.2 Doanh số thu nợ Doanh số cho vay phản ánh số lượng và quy mô tín dụng của ngân hàng nhưng chưa phản ánh được hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng, bởi vì hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng được thể hiện thông qua việc hoàn trả nợ của khách hàng. Ngoài việc phải nâng cao doanh số cho vay thì ngân hàng cần phải trú trọng đến công tác thu nợ, đảm bảo đồng vốn bỏ ra phải thu hồi lại nhanh chóng, đúng 35 hạn tránh thất thoát và có hiệu quả cao. Vì vậy, công tác thu nợ phải được ngân hàng quan tâm hàng đầu, cho vay và thu nợ đúng hạn thì đồng vốn của ngân hàng mới xoay vòng nhanh, mạng lại lợi nhuận cao trong hoạt động tín dụng. Tóm lại, để cho hoạt động của ngân hàng được duy trì và ngày càng phát triển thì cho vay là điều kiện cần còn thu nợ là điều kiện đủ. Vì vậy, doanh số thu nợ là một trong những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả công tác tín dụng qua từng thời kỳ. Nhìn chung doanh số thu nợ của NHNo&PTNT Hồng Dân có sự biến động tăng trưởng qua các năm cũng như tình hình doanh số cho vay. Với lượng tiền thu về ngân hàng có thể sử dụng tái đầu tư tín dụng, đảm bảo nguồn vốn hiện tại và đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn trong lưu thông. Theo dõi bảng 4.3 ta thấy, doanh số thu nợ biến đổi tăng liên tục từ năm 2011 đến năm 2013. Cụ thể, năm 2012, doanh số thu nợ đạt 105.881 triệu đồng, tăng 21.909 triệu đồng, tương ứng tăng 26,09% so với năm 2011. Năm 2013 doanh số thu nợ cũng tăng so với năm 2012, tăng 27,56% , đạt 135.067 triệu đồng. Doanh số thu nợ là chỉ tiêu phụ thuộc rất nhiều vào doanh số cho vay bởi vì doanh số cho vay là cơ sở của doanh số thu nợ, doanh số cho vay có cao thì doanh số thu nợ mới cao và ngược lại. Doanh số thu nợ năm 2012 tăng là do doanh số cho vay năm 2012 tăng so với năm 2011. Nhân dân huyện được ngành Nông nghiệp quan tâm tạo điều kiện thuận lợi cho sản xuất như: cung cấp giống cây trồng, vật nuôi chất lượng cao, cung cấp kỹ thuật nuôi trồng để tránh được những bất lợi từ biến đổi khí hậu, hoạt động sản xuất kinh doanh của huyện dần đi vào ổn định, nên việc thu nợ của ngân hàng gặp nhiều thuận lợi. Doanh số thu nợ 6 tháng đầu năm 2014 là 80.829 triệu đồng, tăng 15.492 triệu đồng, tương ứng 23,71% so với cùng kỳ năm 2013. Doanh số thu nợ tăng là do doanh số cho vay tăng, đồng thời để đạt được kết quả như vậy là nhờ sự thường xuyên đôn đốc, nhắc nhở của cán bộ tín dụng đối với khách hàng vay tiền. Để có thể hiểu rõ hơn tình hình thu nợ của NHNo&PTNT Hồng Dân ta hay xem xét qua các cách phân loại sau: 36 Bảng 4.3: Doanh số thu nợ của NHNo&PTNT Hồng Dân từ năm 2011 đến cuối tháng 6 năm 2014 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Phân theo thời hạn Ngắn hạn Trung – dài hạn Phân theo ngành kinh tế Nông nghiệp Kinh doanh – dịch vụ Tiêu dùng Tổng 2012-2011 Số tiền % Chênh lệch 2013-2012 Số tiền % 6T/2014-6T/2013 Số tiền % 60.621 20.208 15.154 6.755 24,39 30,94 19.955 9.231 25,82 32,29 12.782 2.710 26,72 15,49 32.668 41.222 9.600 21,57 11.943 22,07 8.554 26,18 45.517 21.561 27.481 8.478 33,65 11.847 35,19 5.920 27,46 23.502 135.067 11.108 65.337 12.126 80.829 3.831 21.909 26,84 26,09 5.396 29.186 29,80 27,56 1.018 15.492 9,16 23,71 2011 2012 2013 6T/2013 6T/2014 62.139 21.833 77.293 28.588 97.248 37.819 47.839 17.498 44.505 54.105 66.048 25.192 33.670 14.275 83.972 18.106 105.881 Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT Hồng Dân giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 37 4.2.2.1 Doanh số thu nợ theo thời hạn Doanh số thu nợ theo các thời hạn khác nhau có tăng trưởng tốt tương tự như doanh số cho vay, tăng trưởng của năm sau cao hơn năm trước. Năm 2012, doanh số thu nợ ngắn hạn tăng 24,39% so với năm 2011, năm 2013 tăng 25,82% so với năm 2012, 6 tháng đầu năm 2014 tăng 26,72% so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân một phần là do doanh số cho vay ngắn hạn trong giai đoạn này tăng, ngân hàng đẩy mạnh cho vay với thời hạn ngắn hạn nhằm hạn chế rủi ro làm cho vòng quay vốn tăng nhanh, làm tăng doanh số thu nợ trong kỳ. Đồng thời, các khách hàng đều có mục đích vay vốn rõ ràng, chứng minh được năng lực tài chính nên tình hình thu nợ có nhiều khả quan. Mặc khác, do thành phần hộ sản xuất kinh doanh có chu kỳ sản xuất kinh doanh ngắn, chủ yếu theo mùa vụ, nhu cầu vốn thường xuyên và chỉ trong ngắn hạn. Thời gian qua cùng với bà con nông dân sản xuất được kết quả cao thì hoạt động kinh doanh các mặt hàng nông sản cũng diễn ra sôi nổi hơn, thị trường đầu ra dần ổn định, giá cả cũng khá cao. Doanh số thu nợ trung và dài hạn cũng như tình hình chung, cũng tăng như tình hình tín dụng. Mặc dù chiếm một tỷ trọng nhỏ hơn so với doanh số thu nợ ngắn hạn nhưng doanh số thu nợ trung và dài hạn lại thu được tỷ lệ cao hơn. Năm 2012, doanh số thu nợ trung và dài hạn tăng 30,94% so với năm 2011, năm 2013 tăng 32,29% so với năm 2012, giai đoạn 6 tháng đầu năm nay thì tăng 15,49% so với cùng kỳ năm ngoái. Doanh số thu nợ trung và dài hạn tăng phải kể đến sự tích cực trong việc quản lý những món nợ trung và dài hạn của ngân hàng và thường xuyên theo dõi việc sử dụng vốn của khách hàng, nhắc nhở, đôn đốc khách hàng trả nợ. Ngoài ra, doanh số cho vay tăng cũng làm cho doanh số thu nợ này tăng theo và cũng một phần do các khoản nợ dài hạn đến hạn thanh toán, ngân hàng thu về được trọn vẹn các khoản này. Hơn nữa, các doanh nghiệp chú trọng trong công tác trả nợ để đảm bảo có thể vay mới phục vụ quá trình hoạt động liên tục do nguồn vốn đóng vai trò rất quan trọng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. 4.2.2.2 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế Phân tích doanh số thu nợ đối với từng ngành kinh tế trên địa bàn qua các năm để thấy được công tác thu hồi nợ tăng giảm như thế nào, tốt hay còn hạn chế, ngành kinh tế nào cần phải duy trì doanh số cho vay, ngành nào cần giảm doanh số cho vay từ đó đưa ra chính sách cấp tín dụng sao cho hợp lý. Ngành nông nghiệp: là ngành chiếm tỷ trọng cao nhất trong doanh số thu nợ, năm 2011 doanh số thu nợ đạt 44.505 triệu đồng, năm 2012 đạt 54.105 triệu 38 đồng, tăng 21,57%. Năm 2013 doanh số thu nợ vẫn tiếp tục tăng 22,07% so với năm 2012. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014 lại tăng cao, với tỷ lệ tăng 26,18% so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân doanh số thu nợ tăng liên tục là do tình hình nuôi trồng và sản xuất nông nghiệp các năm gần đây tương đối ổn định, người dân được Trung tâm khuyến nông khuyến ngư huyện Hồng Dân đến từng vùng sâu, vùng xa giúp đỡ, hướng dẫn hỗ trợ về kỹ thuật canh tác, kết hợp nuôi trồng khép kín, chọn giống cây trồng, phun xịt thuốc trừ sâu, bảo vệ thực vật đúng cách, đúng liều nhằm hạn chế sâu bệnh phá hoại mùa màng, vườn cây. Mặc khác, đây cũng là ngành được chính quyền địa phương quan tâm sâu sắc đến việc sản xuất kinh doanh của bà con trên địa bàn, thường xuyên tổ chức các đoàn kỹ sư nông nghiệp xuống các xã, hướng dẫn nông dân cách sản xuất sao cho mang lại hiệu quả cao nhất, hỗ trợ cho nông dân các giống lúa chất lượng cao vào trong sản xuất. Từ đó, đa số người dân đã áp dụng các biện pháp kỹ thuật để nâng cao hiệu quả gieo trồng, tăng năng suất, lại được hưởng các mức lãi suất ưu đãi cho lĩnh vực này, do đó các khách hàng hoạt động có hiệu quả, khả năng trả nợ tăng. Một phần do doanh số cho vay trong ngành tăng lên doanh số thu nợ cũng tăng theo. Kinh doanh dịch vụ và tiêu dùng: là 2 ngành chiếm tỷ trọng nhỏ hơn so với ngành nông nghiệp nhưng kết quả thu hồi nợ thì cũng tốt không kém. Doanh số thu nợ tăng trưởng hằng năm đa số nằm ở mức cao do đây là một trong những ngành tiềm năng ngân hàng đang hướng đến. Ngân hàng đẩy mạnh cho vay đối với hộ gia đình kinh doanh, cá nhân làm cho doanh số cho vay kinh doanh dịch vụ và tiêu dùng tăng mạnh nên tình hình thu nợ cũng tăng theo. Bởi lẽ tình hình kinh tế xã hội địa phương có sự phát triển, kinh doanh thuận lợi, lương cơ bản của người dân được nâng cao đã góp phần tăng thu nhập của họ, tạo nguồn tiền để trả nợ khi đến hạn. Mặc khác, cũng do sự tác động từ việc hạ trần lãi suất huy động và cho vay của NHNN trên thị trường tài chính nên các khách hàng cố gắng trả nợ để vay lại các khoản vay mới có lãi suất thấp hơn. Với mức độ và tần suất điều chỉnh giảm lãi suất mạnh trong giai đoạn này, mặt bằng lãi suất cho vay đối với nền kinh tế giảm nhanh, từ 18,2% năm 2011 xuống 15,4% năm 2012, năm 2013 trần lãi suất cho vay đối với các lĩnh vực ưu tiên chỉ còn 9%/năm, 6 tháng đầu năm nay lãi suất còn khoảng 8%/năm. 4.2.3 Dư nợ cho vay Dư nợ là số tiền còn lại lũy kế của những năm trước chưa thu hồi và số dư phát sinh trong năm hiện hành, nó là chỉ tiêu đánh giá quy mô hoạt động trong 39 từng thời kỳ. Mức dư nợ cho vay của ngân hàng càng cao cho thấy ngân hàng đó có quy mô hoạt động tín dụng rộng, nguồn vốn mạnh. Tuy nhiên, mức dư nợ của ngân hàng càng cao thì rủi ro tín dụng cũng có thể càng tăng. Để hiểu rõ hơn về tình hình dư nợ của ngân hàng diễn biến như thế nào trong những năm qua, ta đi vào phân tích dư nợ phân theo từng tiêu chí sau: 4.2.3.1 Dư nợ cho vay theo thời hạn Quan sát bảng 4.4 có thể cho ta thấy, dư nợ tăng lên là do sự tăng lên của cả dư nợ ngắn hạn và dư nợ trung – dài hạn. Nhưng xét về cơ cấu thì dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao hơn dư nợ trung – dài hạn trong tổng dư nợ. Năm 2011, dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng 69,51%. Năm 2012 có sự tăng nhẹ, đạt 70,84%. Tương tự năm 2013 là 70,26% và đến cuối tháng 6 năm 2014 là 69,16%. Điều này cũng do địa bàn hoạt động của ngân hàng là vùng nông thôn, canh tác theo thời vụ từ 3 tháng đến 1 năm là chủ yếu. Nhu cầu về vốn theo đó cũng thường thiên về ngắn hạn. Mặc khác, trong tình hình nền kinh tế phát triển nhưng còn tiềm ẩn những rủi ro phức tạp, các ngân hàng đều đầu tư vào lĩnh vực cho vay ngắn hạn để có thể dễ dàng kiểm soát rủi ro và quản lý các khoản vay. Dư nợ ngắn hạn: có tốc độ tăng trưởng sát với tốc độ tăng trưởng của tổng dư nợ. Năm 2012, dư nợ ngắn hạn là 132.572 triệu đồng tăng 22,82% so với thời điểm cuối năm 2011 là 107.940 triệu đồng. Đến cuối năm 2013 dư nợ ngắn hạn lại tiếp tục tăng lên và đạt 155.813 triệu đồng tăng 17,53% so với cùng thời điểm năm trước đó. Gần đây nhất, cuối tháng 6 năm 2014 con số dư nợ ngắn hạn đạt mức 165.847 triệu đồng tăng 15,19% so với cuối tháng 6 năm 2013. Nguyên nhân dẫn đến sự gia tăng liên tục của dư nợ này là do nhu cầu vốn để sản xuất kinh doanh của người dân tăng mạnh cùng với những chương trình cho vay ưu đãi, gia tăng mức cho vay của ngân hàng phù hợp với nhu cầu thị trường. Diện tích đất của huyện chủ yếu là đất nông nghiệp, người dân sinh sống bằng sản xuất nông nghiệp là chính, tình hình thị trường ổn định nên nhiều hộ nông dân đã đẩy mạnh sản xuất kinh doanh, mở rộng đầu tư phát triển ngành nghề, sử dụng máy móc thiết bị nhiều hơn, chi phí bỏ ra cao hơn, doanh số cho vay tăng, làm dư nợ tăng. Mặc khác, tình hình kinh doanh của các hộ kinh doanh có hiệu quả hơn, số lượng các hộ kinh doanh ngày càng nhiều nhu cầu vay vốn tăng làm tăng doanh số cho vay khiến dư nợ tăng. 40 Bảng 4.4: Dư nợ cho vay của NHNo&PTNT Hồng Dân từ năm 2011 đến cuối tháng 6 năm 2014 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6T/2013 6T/2014 2012-2011 Số tiền Phân theo thời hạn Ngắn hạn Trung – dài hạn Phân theo ngành kinh tế Nông nghiệp Kinh doanh – dịch vụ Tiêu dùng Tổng 2013-2012 % Số tiền % 6T/20146T/2013 Số tiền % 107.940 47.338 132.572 54.562 155.813 65.957 143.977 61.585 165.847 73.967 24.632 7.224 22,82 15,26 23.241 11.395 17,53 20,88 21.870 12.382 15,19 20,11 82.837 87.164 100.973 93.913 106.066 4.327 5,22 13.809 15,84 12.153 12,94 49.849 56.830 54.470 57.523 55.247 6.981 14,00 (2.360) (4,15) (2.276) (3,96) 22.592 155.278 43.140 187.134 66.327 221.770 54.126 205.562 78.501 239.814 20.548 31.856 90,95 20,52 45,03 16,66 23.187 34.636 53,75 18,51 Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT Hồng Dân giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 41 24.375 34.252 Dư nợ trung – dài hạn: tuy chiếm tỷ trọng thấp hơn nhưng cũng tăng trưởng tốt qua từng năm và luôn giữ được một tỷ trọng ổn định trong tổng dư nợ. Năm 2012, dư nợ trung và dài hạn tăng 15,26% so với năm 2011, chiếm tỷ trọng 29,16% trong tổng dư nợ trong khi đó, tỷ trọng này là 30,49% trong năm 2011. Năm 2013 dư nợ cho vay tăng 20,88% so với năm 2012 và tiếp tục chiếm 29,74% trong tổng dư nợ. Tính đến ngày 30/06/2014 thì tăng 20,11% so với cùng thời điểm năm trước và đạt tỷ trọng 30,84% trong tổng dư nợ. Dư nợ trung và dài hạn liên tục tăng do cho vay trung và dài hạn trong giai đoạn này cũng tăng liên tục bởi vì kinh tế huyện có nhiều bước tiến trong sản xuất và đầu tư mới, cơ sở hạ tầng nông thôn được cải thiện làm cho giao lưu buôn bán ngày càng cải thiện, nhu cầu đổi mới phương tiện, máy móc thiết bị cũng như xây dựng chuồng trại, cải tạo diện tích nuôi trồng của người dân tăng cao. Hơn nữa, mặt bằng lãi suất cho vay trong giai đoạn này liên tục giảm như đã nói trên, đầu tư vào các dự án sản xuất kinh doanh trung và dài hạn sẽ có mức sinh lời cao hơn, việc đầu tư vào tài sản dài hạn để phục vụ sản xuất kinh doanh cũng tiết kiệm được nhiều chi phí. Mặc dù vậy, dư nợ cho vay trung – dài hạn ngày càng lớn thì rủi ro cũng tăng theo do cho vay trung – dài hạn thì rủi ro cao hơn cho vay ngắn hạn, ngân hàng phải cân đối các khoản này để đảm bảo thu nhập và rủi ro hợp lý nhất. 4.2.3.2 Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế Dư nợ cho vay phân theo ngành kinh tế sẽ cho ta biết số vốn của ngân hàng tại thời điểm xem xét đầu tư nhiều vào ngành nào. Căn cứ vào đó sẽ thấy được thu nhập chủ yếu của ngân hàng tại thời điểm đó sẽ phụ thuộc chủ yếu vào ngành kinh tế nào, để có những giải pháp thích hợp nhằm nâng cao hiệu quả trong công tác thu hồi nợ cũng như cân đối đầu tư trong tương lai vào các ngành cho hợp lý. Nông nghiệp: là ngành luôn có dư nợ chiếm tỷ trọng lớn nhất và dư nợ tăng dần qua các năm. Như đã phân tích trên, chính vì thế mạnh của huyện là làm nông nên dư nợ cho vay trong ngành này cũng cao. Dư nợ năm 2012 đạt 87.164 triệu đồng tăng 5,22% so với năm 2011. Năm 2013 đạt 100.973 triệu đồng tăng 15,84% so với năm 2012. Cuối tháng 6 năm nay đạt mức 106.066 triệu đồng tăng 12,94% so với cùng thời điểm năm trước. Dư nợ cho vay hằng năm tăng lên cũng do các chính sách hỗ trợ nông nghiệp, phát triển nông thôn của Chính phủ làm cho ngành nông nghiệp địa phương ngày càng phát triển. Xác định ứng dụng khoa học công nghệ là giải pháp quan trọng để nâng cao năng suất, chất lượng và tạo ra khả năng cạnh tranh cho hàng nông – thủy sản, trong những năm qua, ngành Nông nghiệp tỉnh đã tập trung nghiên cứu nhiều công trình, dự án và 42 chuyển giao khoa học công nghệ cho bà con nông dân. Qua ứng dụng, các mô hình sản xuất đã phát huy hiệu quả, giúp bà con nông dân hình thành nên những mô hình bền vững cho thu nhập hơn 100 triệu đồng/ha/năm. Đến nay, đã có hơn 95% nông dân trong huyện sử dụng giống lúa chất lượng cao và các giống lúa được xem là đặc sản của địa phương như: Tài nguyên, Một bụi đỏ…Theo đó, xuất hiện ngày càng nhiều nông dân sản xuất theo quy trình “3 giảm – 3 tăng”, IPM và tuân thủ lịch thời vụ cùng các quy định của ngành Nông nghiệp khuyến cáo như: sử dụng giống lúa cấp xác nhận, vụ xuống giống né rầy, bón phân theo bảng so màu lá lúa, phun xịt thuốc đúng kỹ thuật…Trong phát triển chăn nuôi, đàn heo của bà con cũng được nạc hóa chiếm gần 90% tổng đàn, các giống gia cầm hiện nay chủ yếu là giống chất lượng cao như: gà Lương Phượng, vịt siêu thịt, vịt Anh đào…Có đầu ra cho sản phẩm, bán được giá cao, người dân có kinh nghiệm hơn trong việc chăm sóc vật nuôi nên đạt kết quả khá tốt. Từ những thành công đó, nhiều hộ sản xuất tăng số lượng vật nuôi lên kéo theo chi phí tăng lên từ đó nhu cầu vay vốn tăng, đây là nguyên nhân chủ yếu làm cho dư nợ tăng. Diện tích và chất lượng đầu tư trong lĩnh vực này của người dân ngày một nâng lên nhờ thuận lợi về mặt thời tiết và có kỹ thuật trong chăm sóc, nắm bắt nhiều kinh nghiệm hơn, bên cạnh đó nhiều mô hình nuôi trồng mới đạt hiệu quả, việc sử dụng công nghệ trong nuôi trồng có kết quả khá cao. Song song đó, chi phí bỏ ra cũng nhiều hơn, người nuôi trồng cần nhiều vốn hơn, doanh số cho vay tăng làm tăng dư nợ. Kinh doanh dịch vụ: tình hình dư nợ trong ngành kinh doanh dịch vụ tăng giảm không ổn định do ảnh hưởng bởi tình hình thu nợ và tình hình cho vay. Năm 2012, dư nợ cho vay trong ngành tăng 14% so với năm 2011. Do trong năm có nhiều khách hàng mới vay vốn kinh doanh như đã phân tích trong phần doanh số cho vay theo ngành kinh tế nên doanh số cho vay tăng cao và giá trị tăng lớn hơn doanh số thu nợ nên dư nợ tăng. Dư nợ tăng trong năm này còn chứng tỏ ngân hàng mở rộng dần quy mô hoạt động tín dụng qua ngành này. Còn vào thời điểm cuối năm 2013 và cuối tháng 6 năm 2014 thì tình hình dư nợ giảm so với cùng thời điểm năm trước đó do nguyên nhân ngược lại. Tức là, doanh số thu nợ của ngân hàng cao hơn doanh số cho vay nên dư nợ giảm do nhiều khách hàng đáo hạn hợp đồng tín dụng và đã thanh toán cho ngân hàng. Điều này cũng cho thấy công tác thu hồi nợ của ngân hàng dần cải thiện nên thu được nhiều hơn. Tiêu dùng: năm 2012 đạt dư nợ là 43.140 triệu đồng tăng 20.548 triệu đồng tương ứng tăng 90,95% so với năm 2011. Đến năm 2013 dư nợ đạt 66.327 triệu 43 đồng tăng 23.187 triệu đồng tương ứng tỷ lệ 53,75% so với năm 2012. Tính đến cuối tháng 6 năm 2014 đạt 78.501 triệu đồng, tăng 45,03% so với cùng thời điểm năm 2013. Nhìn chung tình hình dư nợ ngành tiêu dùng liên tục tăng do ngân hàng đang hướng kinh doanh đúng đắn, tránh dược nhiều rủi ro trong nền kinh tế dễ biến động như hiện nay. Hơn nữa, đời sống người dân càng được cải thiện, nhiều ngành nghề sản xuất kinh doanh xuất hiện, nhiều dịch vụ mới mọc lên cũng như nhiều mô hình kinh tế, trung tâm mua bán có sự chuyển biến tích cực đã tạo nhiều việc làm cho người lao động. Từ đó nhu cầu sửa chữa nhà ở, trang bị vật dụng gia đình, nhu cầu đi lại cũng tăng dẫn đến doanh số cho vay tăng kéo theo dư nợ cũng tăng. 4.2.4 Nợ xấu Trong bất kỳ một hoạt động kinh tế nào cũng đều không tránh khỏi những rủi ro trong quá trình hoạt động, hoạt động tín dụng của ngân hàng cũng không ngoại lệ. Đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng, mức độ rủi ro được đánh giá thông qua chỉ tiêu nợ xấu. Kể từ năm 2011 trở đi, tình hình nợ xấu của ngành ngân hàng luôn diễn biến phức tạp và khó xử lý do nền kinh tế còn tồn tại những khó khăn tuy có những chuyển biến tốt. Điều đó đã làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của các doanh nghiệp đối với ngân hàng làm cho nợ xấu gia tăng. Tuy nhiên, đó chỉ là tình hình chung của ngành còn về nợ xấu của NHNo&PTNT Hồng Dân còn phụ thuộc vào tình hình sản xuất kinh doanh cũng như sự thay đổi thất thường của thời tiết, cụ thể được thể hiện sau đây: 44 Bảng 4.5: Nợ xấu của NHNo&PTNT Hồng Dân từ năm 2011 đến cuối tháng 6 năm 2014 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Phân theo thời hạn Ngắn hạn Trung – dài hạn Phân theo ngành kinh tế Nông nghiệp Kinh doanh dịch vụ Tiêu dùng Phân theo nhóm Nợ nhóm 3 Nợ nhóm 4 Nợ nhóm 5 Tổng 2011 2012 1.168 237 1.144 245 1.119 2013 2012-2011 Số tiền % Chênh lệch 2013-2012 Số tiền % 6T/2013 6T/2014 6T/2014-6T/2013 Số tiền % 885 220 1.070 207 753 182 (24) 8 (2,05) 3,38 (259) (25) (22,64) (10,20) (317) (25) (29,63) (12,08) 1.155 950 1.075 798 36 3,22 (205) (17,75) (277) (25,77) 87 74 63 68 48 (13) (14,94) (11) (14,86) (20) (29,41) 199 160 92 134 89 (39) (19,60) (68) (4,25) (45) (33,58) 329 386 690 1.405 363 361 665 1.389 269 238 598 1.105 337 336 604 1.277 253 155 527 935 34 (25) (25) (16) 10,33 (6,48) (3,62) (1,14) (94) (123) (67) (284) (25,90) (34,07) (10,08) (20,45) (84) (181) (77) (342) (24,93) (53,87) (12,75) (26,78) Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT Hồng Dân giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 45 4.2.4.1 Nợ xấu theo thời hạn Như đã phân tích trên thì cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Do đó, nợ xấu ngắn hạn cũng chiếm tỷ trọng cao, luôn cao hơn 80% trong tổng nợ xấu tại ngân hàng nên việc phân tích nợ xấu theo thời hạn tại ngân hàng chủ yếu tập trung vào nợ xấu ngắn hạn. Tỷ trọng nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng qua 3 năm (2011 – 2013) lần lượt là 83,13%, 82,36%, 80,09%, phần lớn các khoản cho vay của ngân hàng là cho vay ngắn hạn để phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh. Khả năng thu hồi vốn ngắn hạn cao hơn vốn trung và dài hạn. 100% 90% 80% 70% 60% 83,13% 82,36% 80,09% 83,79% 80,53% 16,87% 17,64% 19,91% 16,21% 19,47% 2011 2012 2013 50% 40% 30% 20% 10% 0% 6T 2013 6T 2014 Nợ xấu trung - dài hạn Nợ xấu ngắn hạn 6T: 6 tháng đầu năm. Nguồn: Phòng Kế hoạch – Kinh doanh NHNo&PTNT Hồng Dân. Hình 4.2 Tỷ trọng nợ xấu phân theo thời hạn của NHNo&PTNN Hồng Dân giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm 2014. Khi dư nợ ngắn hạn tăng lên thì nợ xấu ngắn hạn giảm dần qua các năm. Năm 2011, nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng là 1.168 triệu đồng thì đến năm 2012 con số này là 1.144 triệu đồng, giảm 2,05% so với năm 2011. Nếu nhìn vào con số này ta thấy, công tác thu hồi nợ trong năm của ngân hàng chưa tốt, các biện 46 pháp thu hồi nợ của ngân hàng chưa thực sự mạnh mẽ nên nợ xấu chỉ giảm không đáng kể. Nhưng nếu xét trên khía cạnh tăng trưởng tín dụng thì công tác thu hồi nợ của ngân hàng không hẳn xấu. Hàng năm, dư nợ đều tăng trưởng vào khoảng 19% mà nợ xấu thì không tăng, cho thấy công tác thu nợ tương đối tốt. Bước sang năm 2013 và tính đến cuối tháng 6 năm 2014, việc kiểm soát nợ xấu của ngân hàng ngày một tốt hơn. Nợ xấu ngắn hạn năm 2013 giảm mạnh còn 885 triệu đồng, với mức giảm 22,64% so với năm 2012, đến cuối tháng 6 năm 2014 nợ xấu ngắn hạn giảm 29,63% so với thời điểm cùng kỳ năm trước. Nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng có thể giảm mạnh như vậy phần lớn nhờ vào việc trồng lúa cũng như cây hoa màu của nông dân nơi đây đa số được mùa, năng suất cao tạo nguồn thu nhập ổn định cho người dân như đã đề cập ở các phần phân tích trước. Hơn nữa, những hộ chăn nuôi gia súc, gia cầm cũng gặp nhiều thuận lợi, buôn bán được giá nên khả năng trả nợ luôn tốt. Mặc khác, Chính phủ còn đưa ra một số giải pháp nhằm tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, giải quyết nợ xấu theo Nghị quyết 13/NQ-CP vào năm 2012 và nghị quyết 02/NQ-CP năm 2013. Cùng với chính sách lãi suất ưu đãi của ngân hàng, chính sách giảm thuế doanh nghiệp đã hỗ trợ phần nào cho các doanh nghiệp làm ăn hiệu quả hơn tạo công ăn việc làm cho rất nhiều lao động, bên cạnh đó là công tác thẩm định, giám sát sử dụng vốn, thu hồi nợ của nhân viên ngân hàng ngày càng tốt hơn nên nợ xấu cũng đã giảm xuống. Song song đó, thiện chí trả nợ của khách hàng ngày càng khả quan hơn, khách hàng có ý thức hơn trong việc thực hiện nghĩa vụ của mình cũng giúp nợ xấu giảm xuống. 4.2.4.2 Nợ xấu theo ngành kinh tế Bên cạnh việc phân tích nợ xấu theo thời hạn, việc phân tích nợ xấu theo ngành kinh tế cũng rất cần thiết. Việc đó có thể xác định được phần nào ngành nghề gây ra nợ xấu nhiều cho ngân hàng để tìm ra biện pháp hạn chế và khắc phục. Do đặc thù địa bàn hoạt động của NHNo&PTNT Hồng Dân có ngành Nông nghiệp phát triển mạnh, trồng trọt và chăn nuôi là thế mạnh của địa phương. Luôn xác định Nông nghiệp ngành chủ lực trong chiến lược kinh doanh của chi nhánh NHNo&PTNT Hồng Dân, ngân hàng luôn chú trọng cho vay trong lĩnh vực này. Nông dân sản xuất trong ngành thì cần vốn để có thể mua cây giống, con giống, phân bón, thức ăn chăn nuôi,…nên vốn của ngân hàng đầu tư nhiều vào đây. Đó là một thuận lợi để giúp ngân hàng giữ vững vị thế trên địa bàn nhưng cũng mang lại nhiều rủi ro cho ngân hàng nếu ngành này gặp khó khăn. Cũng do chú trọng cho vay trong ngành này nên nợ xấu cũng chiếm phần lớn ở đây. Tỷ 47 trọng nợ xấu ngành Nông nghiệp qua 3 năm 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 lần lượt là 79,64%, 83,15%, 85,97%, 85,35%. Tỷ trọng nợ xấu ngành Nông nghiệp trong tổng nợ xấu của ngân hàng là rất cao và có hướng tăng lên qua từng thời điểm. 100% 90% 14,16% 6,19% 11,52% 5,33% 8,33% 5,70% 10,49% 5,33% 9,52% 5,13% 85,97% 84,18% 85,35% 80% 70% 60% 50% 40% 79,65% 83,15% 30% 20% 10% 0% 2011 2012 Nông nghiệp 2013 6T 2013 Kinh doanh dịch vụ 6T 2014 Tiêu dùng 6T: 6 tháng đầu năm. Nguồn: Phòng Kế hoạch – Kinh doanh NHNo&PTNT Hồng Dân. Hình 4.3 Tỷ trọng nợ xấu phân theo ngành kinh tế của NHNo&PTNT Hồng Dân giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm 2014. Nhìn chung, tình hình nợ xấu trong giai đoạn này, cụ thể trong ngành nông nghiệp vẫn đang được kiểm soát tốt tuy chiếm tỷ trọng cao. Xu hướng chung là nợ xấu năm sau thấp hơn năm trước, nhưng trong năm 2012, nợ xấu trong ngành Nông nghiệp tăng nhẹ so với năm 2011. Cụ thể, nợ xấu ngành Nông nghiệp năm 2012 là 1.155 triệu đồng, tăng 3,22% tương đương tiền là 36 triệu đồng, đây là một con số rất nhỏ trong tổng nợ xấu của ngân hàng. Nguyên nhân cho con số tăng này là vẫn còn một số ít hộ trồng trọt, chăn nuôi nhỏ lẻ, lạc hậu chưa nắm bắt rõ ràng tình hình giá cả thị trường nên bị các thương lái mua ép giá nông sản, chưa nắm bắt được khoa học – kỹ thuật nuôi trồng tiên tiến do ý thức chủ quan không muốn tiếp nhận kỹ thuật mới, giống mới có thể chống chịu được biến đổi 48 khí hậu mà chỉ sản xuất theo cách truyền thống dẫn đến thất mùa, năng suất thấp. Từ đó dẫn đến tình trạng không đủ nguồn tiền trả nợ cho ngân hàng làm cho các khoản nợ bị quá hạn và chuyển thành nợ xấu. Trong giai đoạn từ năm 2012 cho đến cuối tháng 6 năm 2014, nợ xấu giảm qua từng thời điểm. Cụ thể, năm 2013 nợ xấu trong ngành nông nghiệp giảm 17,75%, tương ứng 205 triệu đồng so với năm 2012. Cuối tháng 6 năm 2014 giảm 277 triệu đồng so với cùng thời điểm năm trước đó, tương đương mức giảm 25,77%. Ngành nông nghiệp được sự quan tâm đúng mực của các cấp có thẩm quyền nên đã ngày càng cải thiện và phát triển. Nông dân thì được giúp đỡ, hướng dẫn các kỹ thuật, phương pháp nuôi trồng hiệu quả, tiên tiến như đã đề cập nên đã nâng cao được trình độ ngày một phát triển tích cực hơn. Bên cạnh đó, do thị trường bất động sản tại một số khu vực tăng giá, giá trị đất nông nghiệp tăng lên nên những món nợ xấu lâu năm cũng được giải quyết, cùng với sự nỗ lực của toàn thể cán bộ ngân hàng trong công tác này nên nợ xấu đã giảm. Nợ xấu của các ngành khác chiếm một tỷ trọng rất nhỏ và cũng có xu hướng giảm trong thời gian qua. Những món vay này có số lượng ít hơn, thường có giá trị lớn, khách hàng kinh doanh thuận lợi, hàng hóa mua bán nhanh, lãi suất liên tục giảm nên kế hoạch trả nợ ngân hàng được thuận lợi. Từ năm 2011 đến nay, tình hình lạm phát được kiểm soát chặt chẽ, nên dần đi vào ổn định, tỷ lệ lạm phát đã giảm từ 18,13% năm 2011 xuống còn 6,81% năm 2013, giá cả tiêu dùng ổn định, người dân không gặp nhiều khó khăn mà lương cơ bản tăng nên khả năng trả nợ tốt. Vì vậy nợ xấu giảm dần qua từng năm. 4.2.4.3 Nợ xấu theo nhóm nợ Phân tích nợ xấu theo nhóm nợ cũng không kém phần quan trọng so với phân tích nợ xấu theo thời hạn và theo ngành kinh tế. Nếu như phân tích nợ xấu theo ngành kinh tế để biết được ngành nào đem đến nợ xấu nhiều cho ngân hàng để ngân hàng có thể điều chỉnh tỷ trọng tín dụng vào các ngành cho hợp lý và phân tích nợ xấu theo thời hạn để biết được nợ xấu thiên về ngắn hạn hay trung và dài hạn, thì việc phân tích nợ xấu theo nhóm nợ sẽ cho biết ngân hàng có khả năng mất vốn nhiều hay ít. Ta có thể thấy, nợ nhóm 5 luôn có tỷ trọng cao nhất trong tổng nợ xấu và nợ nhóm 3, 4 chiếm tỷ trọng khá nhỏ đang chuyển dịch theo chiều hướng tốt hơn. Tỷ trọng nợ nhóm 5 trong tổng nợ xấu qua 3 năm (2011 – 2013) lần lượt là 49,11%, 47,87%, 54,12% và tính đến cuối tháng 6 năm 2014 là 56,36%. Ta thấy rằng tỷ trọng nợ có khả năng mất vốn của ngân hàng có xu hướng tăng qua các năm. 49 Điều này có nghĩa là khả năng mất vốn của ngân hàng cũng cao. Các khoản nợ này là các khoản nợ của những năm trước đây không thu được, ngân hàng buộc phải chuyển dần các khoản nợ này xuống nhóm 3, nhóm 4, cuối cùng là xuống nhóm 5. Những năm trước đây nền kinh tế Việt Nam rất bấp bênh, lạm phát cao, giá cả hàng hóa tăng mạnh, thời kỳ hậu khủng hoảng kinh tế thế giới vẫn còn để lại nhiều hậu quả làm ảnh hưởng đến nhiều doanh nghiệp trên cả nước. Nông dân sản xuất kinh doanh vẫn còn lạc hậu, manh mún chưa có kinh nghiệm cũng như khoa học kỹ thuật hỗ trợ. Họ phải đối mặt với thiên tai, dịch bệnh làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến mùa màng nên các khoản vay ngân hàng rất khó thu hồi. Bên cạnh đó, có một số khách hàng cố tình không trả nợ gốc, chỉ muốn trả lãi còn nợ gốc thì cứ để vậy. Ngày càng lâu dần ngân hàng không thu được thì bị chuyển xuống nợ nhóm 5 theo quy định. 100% 90% 80% 49,11% 47,88% 27,47% 25,99% 47,30% 54,12% 56,36% 70% 60% 50% 40% 26,31% 21,54% 16,58% 30% 20% 23,42% 26,13% 26,39% 24,34% 27,06% 10% 0% 2011 2012 Nhóm 3 2013 6T 2013 Nhóm 4 6T 2014 Nhóm 5 6T: 6 tháng đầu năm. Nguồn: Phòng Kế hoạch – Kinh doanh NHNo&PTNT Hồng Dân. Hình 4.4 Tỷ trọng nợ xấu phân theo nhóm nợ của NHNo&PTNT Hồng Dân giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm 2014. Nợ xấu đó được ngân hàng xử lý bằng nhiều biện pháp cho đến năm 2011 còn 690 triệu đồng, năm 2012 còn 665 triệu đồng, năm 2013 là 598 triệu đồng và cuối tháng thàng 6 năm 2014 còn lại 527 triệu đồng. Như vậy, nợ nhóm 5 vào 50 năm 2012 chỉ giảm 25 triệu đồng, tương ứng 3,62% so với năm 2011 do các biện pháp xử lý nhóm nợ này của ngân hàng chưa thật sự phát huy hiệu quả. Năm 2013 nhóm nợ này giảm nhiều hơn so với kỳ trước đó, mức giảm 10,08% và tháng 6 năm 2014 cũng giảm 12,75% so với cùng thời điểm năm trước. Điều đó phần nào cho thấy sự cố gắng của ngân hàng trong công tác thu hồi nợ và xử lý nợ xấu. Ngân hàng đã thật sự thận trọng hơn với quyết định cho vay của mình, công tác thẩm định được thực hiện chặt chẽ hơn nhằm đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích và những nỗ lực thu hồi nợ của ngân hàng cũng đạt được kết quả khả quan. Mặc khác, giá trị đất nông nghiệp tăng lên giúp người dân có được nguồn tiền trả cho ngân hàng. Bên cạnh đó, thời gian qua cơ sở hạ tầng nông thôn huyện được cải thiện, việc kinh doanh buôn bán thuận lợi hơn, hoạt động kinh doanh các mặt hàng nông sản diễn ra sôi nổi, nhiều nhà máy chế biến nông sản mọc lên, thị trường đầu ra tương đối ổn định nên khách hàng có nguồn tiền để trả nợ. Do các khách hàng nợ xấu có nguồn tiền trả nợ và được ngân hàng đánh giá tốt hơn, có khả năng trả nợ đúng hạn nên được nâng lên các nhóm nợ tốt hơn, vì vậy nhìn chung các nhóm nợ xấu đều giảm. 4.3 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHNo&PTNT HỒNG DÂN 4.3.1 Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng và an toàn hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nó cho biết trong 100 đồng dư nợ thì có bao nhiêu đồng đang rơi vào trạng thái kém an toàn, dựa vào đó ngân hàng có thể đưa ra những biện pháp xử lý kịp thời nhằm hạn chế đến mức thấp nhất những tổn thất. Giai đoạn này, có lúc nợ xấu của cả hệ thống NHNo&PTNT rất cao, nằm trong nhóm những ngân hàng tại Việt Nam có tỷ lệ nợ xấu rất cao và được dư luận quan tâm nhiều. Theo báo cáo kiểm toán Nhà nước, tính đến thời điểm 31/12/2012, nợ xấu của NHNo&PTNT là 8,16%, tăng 34,43% so với thời điểm 31/12/2011 và đến 30/06/2013, tỷ lệ nợ xấu lại tiếp tục tăng lên, trong đó nợ có khả năng mất vốn lên đến 23.652 tỷ đồng (chiếm 59,23% trong tổng nợ xấu). Còn hiện tại, qua các phân tích thì tỷ lệ nợ xấu của NHNo&PTNT Hồng Dân luôn dưới 1%, dưới ngưỡng mà NHNN khuyến cáo. 51 Bảng 4.6: Tỷ lệ nợ xấu phân theo nhóm nợ tại NHNo&PTNT Hồng Dân giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm 2014. Đơn vị tính: % Chỉ tiêu 2011 2012 2013 6T/2013 6T/2014 Nợ nhóm 3/Tổng dư nợ 0,21 0,19 0,12 0,17 0,11 Nợ nhóm 4/Tổng dư nợ 0,25 0,19 0,11 0,16 0,06 Nợ nhóm 5/Tổng dư nợ 0,44 0,36 0,27 0,29 0,22 Nợ xấu/Tổng dư nợ 0,90 0,74 0,50 0,62 0,39 Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT Hồng Dân giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm 2014. Nhìn chung tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng có xu hướng giảm trong giai đoạn từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014. Đây là một tín hiệu đáng mừng cho hoạt động tín dụng của ngân hàng, hoạt động của ngân hàng có bước khởi sắc trước tình hình kinh tế chung của đất nước vẫn còn nhiều biến động như hiện nay. Đó là do Ban lãnh đạo của NHNo&PTNT Hồng Dân điều hành và có những biện pháp xử lý nợ xấu tốt, đúc kết kinh nghiệm xử lý nợ xấu, các chính sách hỗ trợ khách hàng. Từ những phân tích trên cho ta thấy chất lượng tín dụng luôn là mối quan tâm hàng đầu của ngân hàng trong những năm qua. Chất lượng tín dụng ngày càng được chú trọng thì hiệu quả tín dụng cũng sẽ ngày càng nâng cao theo đó. Điều đó được thể rõ thông qua sự sụt giảm của nợ xấu và sự tăng trưởng của tín dụng như những phân tích trên. Từ đó đã kéo tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng xuống thấp, đạt đến một tỷ lệ tốt mà các ngân hàng khác trên địa bàn huyện Hồng Dân nói riêng và trên cả nước nói chung đang cố gắng đạt được. Cụ thể, năm 2011, cứ 100 đồng dư nợ thì có 0,9 đồng nợ xấu, trong khi đó, nợ nhóm 4 và nhóm 5 chiếm 0,69 đồng. Trong năm này tỷ lệ nợ xấu đang ở mức tốt nhưng nợ nhóm 4 và nhóm 5 chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ xấu. Năm 2012, tỷ lệ nợ xấu giảm xuống còn 0,74% (giảm 17,78% so với năm 2011), tức là có 0,74 đồng nợ xấu trong 100 đồng dư nợ, trong đó nợ nhóm 4 và 5 chiếm 0,55 đồng. Nợ xấu giảm nhẹ và sự gia tăng trưởng mạnh của dư nợ đã kéo tỷ lệ nợ xấu xuống thấp, đạt đến mức tốt. Tương tự, năm 2013, do nợ xấu được kiểm soát ngày càng giảm, dư nợ tín dụng tiếp tục tăng trưởng như các phân tích trên đã kéo 52 tỷ lệ nợ xấu xuống đạt mức 0,50%. Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng vào cuối tháng 6 năm 2013 và cuối tháng 6 năm 2014 lần lượt là 0,62% và 0,39%. 4.3.2 Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu trên tổng số khách hàng có nợ tại ngân hàng khá thấp, luôn thấp hơn 4% và ngày càng giảm. Năm 2011, tỷ lệ này là 3,85%, tức có nghĩa, trong 100 khách hàng vay vốn thì có gần 4 khách hàng nợ xấu và tỷ lệ này giảm xuống 3,46% trong năm 2012. Tỷ lệ này là 3% vào năm 2013, đến tháng 6 năm 2014 chỉ còn lại 2,8%. Điều này chứng tỏ chất lượng khách hàng của ngân hàng ngày càng tăng. Ngân hàng đã ngày càng chú ý vào khâu chọn lọc khách hàng trước khi cho vay cũng như giám sát khách hàng nên chất lượng tín dụng cũng ngày càng tăng. Bên cạnh đó, ngân ngân hàng còn kiên quyết xử lý các khách hàng cố tình trốn nợ, không có thiện chí trả nợ làm cho số khách hàng có nợ xấu ngày càng giảm. Mặc khác, do nông nghiệp địa phương ngày càng cải thiện và phát triển, buôn bán thuận lợi hơn, được giá hơn nên đời sống nông dân cũng ngày càng tốt hơn nên số khách hàng có nợ xấu của ngân hàng cũng ngày càng giảm đi làm cho tỷ số này ngày càng giảm. 4.3.3 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng hay hệ số dự phòng rủi ro tín dụng cho chúng ta biết số tiền trích lập dự phòng rủi ro của ngân hàng chiếm bao nhiêu so với số dư nợ bình quân của ngân hàng. Trích lập dự phòng càng cao thể hiện ngân hàng còn nhiều khoản nợ kém chất lượng. Tuy nhiên, việc trích dự phòng nhiều còn thể hiện sự phòng thủ của ngân hàng đối với những tình huống xấu có thể xảy ra, bảo vệ quyền lợi cho những khách hàng gửi tiền tại ngân hàng. Nhìn chung dự phòng rủi ro tín dụng được trích lập của ngân hàng giảm dần qua các năm, trong khi dư nợ bình quân tăng lên từng năm làm cho tỷ lệ dự phòng rủi ro giảm dần qua các năm. Năm 2011, tỷ lệ này là 0,61%, tức là trong 100 đồng dư nợ thì có 0,61 đồng được trích dự phòng, trong khi số đồng nợ xấu là 0,9 đồng trên 100 đồng dư nợ, trong đó nợ nhóm 5 chiếm hết 0,44 đồng. Nhìn vào con số trích lập ta thấy, số dự phòng của ngân hàng chưa đủ để có thể bù đắp cho rủi ro tín dụng có thể xảy ra. Khi cứ 100 đồng nợ thì có 0,9 đồng nợ xấu trong khi ngân hàng chỉ trích lập có 0,61 đồng. Trên thực tế, đa phần các phát sinh sử dụng quỹ dự phòng rủi ro là để xử lý nợ nhóm 5 (khi ngân hàng xác định đây là nợ không thể thu hồi trừ khi phát mãi tài sản đảm bảo). Nếu so sánh con số trích lập dự phòng này với tỷ lệ nợ nhóm 5 ta thấy, dùng 0,61 đồng dự phòng để đảm bảo 53 Bảng 4.7: Các chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Hồng Dân giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm 2014 Chỉ tiêu Đơn vị tính 2011 Dư nợ bình quân Nợ xấu Nợ có khả năng mất vốn Dự phòng RRTD được trích Số khách hàng có nợ Số khách hàng nợ xấu Tỷ lệ khách hàng có nợ xấu Tỷ lệ dự phòng RRTD Hệ số khả năng mất vốn Khả năng bù đắp RRTD Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Khách hàng Khách hàng % % % % 147.514 171.206 204.452 196.348 230.792 1.405 690 1.389 665 1.105 598 1.277 604 935 527 899 5.175 199 3,85 0,61 0,47 63,99 867 5.547 192 3,46 0,51 0,39 62,42 790 5.768 173 3,00 0,39 0,29 71,49 811 5.860 185 3,16 0,41 0,31 63,51 685 5.899 165 2,80 0,30 0,23 73,26 2012 2013 6T/2013 Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNo&PTNT Hồng Dân giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm 2014. 54 6T/2014 cho 0,44 đồng nợ xấu nhóm 5 đã là an toàn. Tuy nhiên, trên thực tế luôn tồn tại những rủi ro khách quan mà ngân hàng không thể lường trước được như trường hợp khách hàng là tổ chức doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định của pháp luật; cá nhân bị chết hoặc mất tích thì ngân hàng vẫn phải sử dụng quỹ dự phòng để xử lý cho các nhóm nợ này mặc dù nó vẫn được phân loại vào các nhóm nợ tốt hơn. Tương tự, năm 2012, cứ 100 đồng dư nợ có 0,74 đồng nợ xấu, trong đó nợ có khả năng mất vốn chiếm 0,36 đồng, dự phòng rủi ro tín dụng được trích lập là 0,51 đồng. Vì vậy, ngân hàng vẫn trích dự phòng chưa được đảm bảo. Sáu tháng đầu năm 2013, với 100 đồng dư nợ có 0,62 đồng nợ xấu, nhưng ngân hàng chỉ trích 0,41 đồng dự phòng. Như vậy, tình hình trích dự phòng vẫn còn yếu kém. Năm 2013: tình hình trích dự phòng của ngân hàng cũng chưa được cải thiện. Khi với 100 đồng dư nợ thì ngân hàng chỉ trích 0,39 đồng dự phòng cho 0,5 đồng nợ xấu. Hai đại lượng dự phòng rủi ro được trích lập và dư nợ cho vay biến thiên theo hai hướng trái ngược nhau ngày càng làm cho tỷ lệ trích dự phòng rủi ro ngày càng giảm. Mặc dù vậy, nợ xấu giảm nên dự phòng mới giảm, nếu xét trên khía cạnh nợ xấu thì đây là một dấu hiệu tích cực. Còn nếu xét trên khía cạnh dư nợ cho vay thì đây là điều ngân hàng cần lưu ý vì dự phòng của ngân hàng rất thấp. Sáu tháng đầu năm 2014: tỷ lệ đảm bảo này lại giảm so với cùng thời điểm năm trước cho thấy sự yếu kém cũng như sự chủ quan của ngân hàng trong công tác trích lập dự phòng rủi ro, trong 100 đồng dư nợ thì có 0,39 đồng nợ xấu, dự phòng được trích là 0,3 đồng. Tóm lại, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của ngân hàng giai đoạn 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 là chưa thực sự sát sao với tình hình rủi ro tín dụng tại ngân hàng, khi tỷ lệ nợ xấu luôn cao hơn tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng. 4.3.4 Hệ số khả năng mất vốn Trong những năm qua, nếu xét về lượng thì nợ có khả năng mất vốn được ngân hàng quan tâm nên ngày càng giảm. Tình hình tín dụng thì tăng trưởng đều qua từng năm. Từ đó, hệ số khả năng mất vốn của ngân hàng cũng ngày càng giảm và nằm ở mức tương đối thấp. Ta thấy rằng, trong 100 đồng dư nợ cho vay thì nợ có khả năng mất vốn qua 3 năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 55 2014 lần lượt là 0,47 đồng, 0,39 đồng, 0,29 đồng và 0,23 đồng. Năm 2011, tỷ lệ này cao nhất cho thấy khó khăn đang diễn ra trong chi nhánh, cũng như trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam do áp lực cạnh tranh của các ngân hàng ngày càng cao. Ngân hàng cần kiểm soát con số này ở mức thấp nhất có thể để gia tăng chất lượng đồng vốn đã giải ngân, cần kiểm soát và hạn chế nợ nhóm 5. Qua các năm tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn giảm dần. Theo đuổi mục tiêu tăng trưởng tín dụng nhưng phải đảm bảo chất lượng tín dụng cao là mục tiêu hàng đầu của ngân hàng, việc giảm thiểu hệ số này giúp ngân hàng tăng khả năng quản lý rủi ro và hạn chế chi phí trích lập dự phòng, tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Ngoài nguyên nhân khách quan do tình hình kinh tế địa phương có chuyển biến tích cực, người dân sản xuất kinh doanh thuận lợi nên có thể xử lý được nhiều khoản nợ xấu còn phải kể đến công tác quản lý, kiểm soát nợ của ngân hàng khá tốt và cũng một phần do ngân hàng luôn tuân thủ quy trình cho vay do ngân hàng cấp trên ban hành nên phòng ngừa được các khoản nợ xấu phát sinh. 4.3.5 Khả năng bù đắp RRTD Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng cung cấp cho nhà quản trị thông tin về sự bao phủ dự phòng rủi ro tín dụng được trích lập so với tình hình nợ xấu của ngân hàng. Từ bảng số liệu ta thấy, khả năng bù đắp rủi ro tín dụng của ngân hàng tăng giảm không ổn định qua các năm. Cụ thể, khả năng bù đắp rủi ro tín dụng của ngân hàng diễn biến như sau: năm 2011, cứ 1 đồng nợ xấu của ngân hàng có 0,64 đồng dự phòng để bù đắp. Tình hình này cho thấy sự bù đắp của dự phòng trên nợ xấu chưa thực sự an toàn, khả năng bù đắp của ngân hàng còn thấp. Năm 2012, khả năng bù đắp rủi ro của ngân hàng cũng chưa được cải thiện khi 1 đồng nợ xấu có 0,62 đồng dự phòng để bù đắp. Thực tế cho thấy, nợ xấu năm 2012 của ngân hàng giảm nhẹ và khả năng bù đắp chưa được cải thiện cho thấy ngân hàng chưa bám sát vào tình hình thực tế. Năm 2013, khả năng bù đắp rủi ro của ngân hàng tuy chưa thực sự tốt nhưng cũng đã có cải thiện so với năm 2012, khi 1 đồng nợ xấu thì được bù đắp bằng 0,71 đồng dự phòng. Sáu tháng đầu năm 2014, khả năng bù đắp RRTD của ngân hàng cũng cải thiện nhưng không đáng kể, nhìn chung vẫn còn thấp, cứ 1 đồng nợ xấu thì có 0,73 đồng dự phòng bù đắp. Tóm lại, khả năng bù đắp rui ro tín dụng của ngân hàng trong giai đoạn qua chưa thực sự tốt nhưng cũng dần được cải thiện qua từng năm. Trong thời gian tới, ngân hàng nên cố gắng phát huy và cải thiện thêm nhưng cần phải xem xét 56 trích lập dự phòng cho phù hợp vì nếu trích quá cao sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận còn trích quá thấp thì không phòng thủ được rủi ro. 57 5CHƯƠNG 5 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CHO NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN HỒNG DÂN – BẠC LIÊU 5.1 NHỮNG MẶT TỐT VÀ HẠN CHẾ CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN HỒNG DÂN – BẠC LIÊU 5.1.1 Những mặt tốt Thực hiện theo chỉ đạo của ngân hàng cấp trên, NHNo&PTNT Hồng Dân luôn cố gắng cung cấp nhiều sản phẩm, dịch vụ cho khách hàng và luôn tuân thủ đúng quy định. Cán bộ, nhân viên phục vụ tận tình, chu đáo với khách hàng. Qua nhiều năm hoạt động, NHNo&PTNT Hồng Dân luôn nhận được sự tín nhiệm từ phía khách hàng, hỗ trợ Đảng, Nhà nước giúp cho đời sống nhân dân địa phương ngày càng đi lên, đầu tư vào nông nghiệp, phát triển nông thôn. Bản thân ngân hàng cũng ngày càng hoàn thiện trên mọi mặt và đạt được nhiều thành tựu trong hoạt động của mình, cụ thể như sau: - Bất chấp khó khăn, lợi nhuận của ngân hàng trong thời gian qua luôn mang dấu dương và tăng trưởng ổn định qua từng năm. Đó là một kết quả đáng khích lệ khi giai đoạn qua có nhiều ngân hàng rơi vào tình trạng thua lỗ và phải tái cơ cấu. - Tăng trưởng tín dụng: trong nhiều năm trở lại đây, tuy tình hình kinh tế có nhiều bất ổn, gây ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của nhân dân và cũng như ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng nhưng bằng những nỗ lực cố gắng của mình, hoạt động tín dụng của ngân hàng không ngừng tăng trưởng qua các năm. - Số lượng khách hàng của ngân hàng gia tăng không ngừng hằng năm cho thấy sự tin tưởng, sự tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng. - Kiểm soát nợ xấu: nợ xấu của ngân hàng ngày càng giảm do công tác kiểm soát ngày càng chặt chẽ hơn. Công tác thu hồi nợ cũng được thực hiện khá tốt biểu hiện thông qua doanh số thu nợ ngày càng tăng và tỷ lệ nợ xấu ngày càng giảm. Các khâu trong quy trình cho vay cũng được thực hiện tương đối tốt nên việc thu hồi nợ cũng dễ dàng hơn. 58 5.1.2 Những mặt còn hạn chế Bên cạnh một số mặt tích cực đã nêu trên, chi nhánh NHNo&PTNT Hồng Dân cũng còn tồn tại không ít vấn đề cần phải lưu ý và tìm giải pháp khắc phục trong thời gian tới. Cụ thể như sau: - Nợ xấu tập trung vào ngành Nông nghiệp: ngành Nông nghiệp là ngành chủ lực của địa phương, là định hướng phát triển của huyện. Ngân hàng đầu tư cho vay nhiều vào ngành này thì sẽ mang lại thu nhập cao nhưng dễ xảy ra rủi ro. Đặc thù ngành Nông nghiệp phụ thuộc nhiều vào thời tiết cũng như tình hình dịch bệnh, sâu rầy phá hoại mùa màng. Nếu như tình hình thời tiết thất thường hay có thiên tai hoặc dịch bệnh, sâu rầy xảy ra trên diện rộng tại địa bàn huyện thì nó sẽ làm ảnh hưởng rất lớn tới nông dân (đối tượng chiếm đa số trong tổng số khách hàng tại ngân hàng). Đặc biệt, trong những năm gần đây tình hình biến đổi khí hậu ngày một phức tạp hơn, trái đất nóng lên sinh ra nhiều hiện tượng bất thường gây hậu quả nghiêm trọng trên cả nước, sắp tới rất có thể sẽ ảnh hưởng đến huyện Hồng Dân. Khi đó, nông dân bị ảnh hưởng thì sẽ bị suy giảm khả năng trả nợ, từ đó ngân hàng sẽ gặp rủi ro rất cao. - Mặc dù người vay tiền có tài sản đảm bảo, nhưng các tài sản thuế chấp này chủ yếu là nhà, đất nhưng các loại tài sản này khó mua bán trên thị trường gây khó khăn trong phát mãi tài sản để bù đắp rủi ro tín dụng. - Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng đã được cải thiện dần nhưng thực hiện chưa sát sao với tình hình rủi ro của ngân hàng. - Mặc dù ngày càng cải thiện nhưng vốn điều chuyển vẫn còn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn tại ngân hàng, cho thấy công tác huy động vốn tại ngân hàng vẫn còn tồn tại một số yếu kém, chưa hiệu quả, ảnh hưởng đến nguồn cung tín dụng. Việc sử dụng nhiều vốn điều chuyển thì chi phí sẽ tăng làm giảm lợi nhuận. 5.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG Ta có thể thấy được rủi ro tín dụng là một rủi ro lớn nhất và nguy hiểm tác động mạnh đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và cả nền kinh tế. Căn cứ vào tình hình hoạt động thực tế của ngân hàng trên địa bàn như đã phân tích và trên cơ sở những mặt còn tồn tại của ngân hàng trong thời gian qua, đề tài đề xuất một số giải pháp dưới đây nhằm hạn chế và phòng ngừa rủi ro tín dụng cho ngân hàng trong thời gian tới. 59 5.2.1 Giải pháp về trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Cơ sở đề ra giải pháp: việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng vẫn chưa sát sao so với tình trạng nợ xấu tại ngân hàng trong giai đoạn qua. Điều này sẽ khiến ngân hàng rơi vào tình trạng kém an toàn khi vốn dĩ môi trường kinh doanh của ngân hàng dễ bị ảnh hưởng từ những biến động của môi trường kinh tế cũng như những biến đổi khôn lường của khí hậu, dịch bệnh, những rủi ro tìm ẩn là không thể kiểm soát nên việc phòng ngừa bằng trích lập dự phòng là điều cần thiết trong điều kiện hiện nay. Giải pháp: Trước tiên ngân hàng nên phân loại nợ theo đúng quy định hiện hành, thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tín dụng một cách đầy đủ dựa trên kết quả phân loại nợ đó. Nếu có thể thì ngân hàng nên trích thêm để tăng sự an toàn trong hoạt động tín dụng, phòng ngừa được các rủi ro tìm tàng. Sắp tới, hệ thống ngân hàng sẽ phải chính thức áp dụng phân loại nợ theo kết quả phân loại nợ của CIC, theo đó sẽ có nhiều khoản nợ được phản ánh đúng bản chất, rất có thể sẽ bị xếp vào các nhóm nợ xấu hơn, nên dự phòng sẽ tăng ảnh hưởng đột ngột đến tình hình kinh doanh ngân hàng. Vì vậy, ngân hàng nên từ từ thích ứng, phân loại nợ, trích lập dự phòng đúng theo quy định để có thể đánh giá đúng bản chất của khoản vay không gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. 5.2.2 Giải pháp liên quan đến vấn đề tài sản đảm bảo Cơ sở đề xuất giải pháp: hiện tại, tài sản thế chấp của ngân hàng đa phần là quyền sử dụng đất hay quyền sở hữu nhà. Tuy nhiên, thị trường bất động sản vẫn đang bão hòa khó mua bán trên thị trường, có những khu vực đất đai, nhà cửa đang bị giảm giá trị so với giá ban đầu. Việc nhận thế chấp những loại tài sản này cũng không tránh khỏi rủi ro khi tài sản này khó phát mãi khi phát mãi được thì không thu hồi đủ để bù đắp gâp tổn thất cho ngân hàng. Giải pháp: - Có quy định và thực hiện nghiêm túc việc đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo (hàng quý hay 6 tháng một lần), yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo khi cần thiết để hạn chế tối đa tổn thất khi khoản vay có vấn đề. - Phối hợp với những cơ quan chức năng tại địa phương để xây dựng một quy trình xử lý tài sản đảm bảo rút ngắn thời gian hơn. 5.2.3 Giải pháp liên quan đến vấn đề khách hàng Cơ sở đề xuất giải pháp: 60 - Thành phần khách hàng của ngân hàng chưa được đa dạng, chủ yếu là hộ sản xuất kinh doanh trong ngành Nông nghiệp. Việc cho vay tập trung vào một nhóm khách hàng cùng sản xuất trong một ngành khiến ngân hàng gặp nhiều rủi ro khi điều kiện sản xuất kinh doanh trong ngành bị biến động. - Sản phẩm bảo hiểm tín dụng vẫn chưa được nhiều khách hàng biết đến rộng rãi. Khách hàng chưa biết hết những lợi ích mà sản phẩm đem lại nên lượng khách hàng sử dụng sản phẩm còn rất hạn chế. Giải pháp: - Trong tương lai, huyện Hồng Dân sẽ có nhiều hộ sản xuất kinh doanh nhiều sản phẩm dịch vụ mới, nhiều doanh nghiệp lớn nhỏ sẽ được thành lập. Do đó, bên cạnh việc giữ chân những khách hàng truyền thống, ngân hàng cần có những chính sách tín dụng phù hợp ngay từ bây giờ để thu hút khách hàng này trong thời gian tới. - Phối hợp với phòng Nông nghiệp, trung tâm khuyến nông khuyến ngư, công ty giống, trạm bảo vệ thực vật của huyện, tỉnh để tổ chức các buổi hổi thảo chuyển giao tiến bộ khoa học kỹ thuật, các phương pháp về phòng chống dịch bệnh trên cây trồng, vật nuôi, sử dụng giống lúa mới…Phần nào có thể tăng năng suất, giảm rủi ro của khách hàng do điều kiện khí hậu, đảm bảo thu nhập và khả năng trả nợ cho khách hàng. - Tăng cường công tác quảng cáo về những lợi ích của sản phẩm bảo hiểm tín dụng đi kèm với chương trình rút thăm trúng thưởng đối với những khách hàng mua bảo hiểm. Mục đích là để khách hàng hiểu rõ hơn về sản phẩm bảo hiểm tín dụng cũng như tiến hành mua bảo hiểm khi vay vốn ngân hàng. Đây là một biện pháp nhằm hạn chế RRTD cho ngân hàng lẫn khách hàng khi xảy ra sự cố ngoài ý muốn ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng. 5.2.4 Giải pháp hỗ trợ cho hoạt động tín dụng Cơ sở đề xuất giải pháp: công tác quảng bá hình ảnh, tình hình huy động vốn tại ngân hàng chưa phát huy hiệu quả: khi vốn điều chuyển vẫn chiếm tỷ trọng cao hơn 32% trong tổng nguồn vốn. Nguyên nhân là do ngân hàng chưa chú trọng vấn đề quảng bá hình ảnh do sự chủ quan về thương hiệu và uy tín đã ăn sâu vào trong suy nghĩ của bà con nông dân. Việc huy động vốn thấp khi nhu cầu vốn tín dụng cao khiến chi phí cho việc sử dụng vốn khác tăng, ảnh hưởng đến lợi của ngân hàng. 61 Giải pháp: quảng bá hình ảnh ngân hàng thông qua các phương tiện truyền thông. Ngân hàng nên sử dụng không gian mặt tiền để quảng cáo để có thể tiết kiệm chi phí và cũng thuận tiện, hiệu quả. Trong nhiều năm nay, ngân hàng chưa có bất cứ thông tin nào về lãi suất huy động cũng như các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng được đua ra để cung cấp thông tin cho khách hàng. Điều này gây khó khăn cho khách hàng khi cặp nhật thông tin cũng như giới thiệu người quen đến sử dụng dịch vụ của ngân hàng. Ngoài ra, loa phát thanh thì được lắp đặt khắp nơi trên địa bàn huyện để cung cấp thông tin thuộc nhiều lĩnh vực đến người dân. Đây là một kênh hiệu quả để quảng cáo vì dù muốn hay không thì thông tin cũng truyền đến tai của bà con nông dân. Thời gian tới ngân hàng nên tận dụng kênh quảng cáo này vì chi phí quảng cáo cũng thấp hơn so với những hình thức khác, mà tốc độ lan truyền cũng nhanh và rộng. 62 6CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Hoạt động ngành ngân hàng trong giai đoạn từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014 gặp nhiều khó khăn do nền kinh tế thế giới cũng như nền kinh tế Việt Nam còn nhiều biến động. Điều kiện kinh doanh khó khăn, nợ xấu tăng vọt, nhiều tổ chức tín dụng làm ăn thua lỗ, nhiều ngân hàng buộc phải tái cơ cấu…thì việc giữ cho lợi nhuận trong năm mang dấu dương và có sự tăng trưởng là một việc khó khăn. Tuy nhiên, Chính phủ đã ban hành nhiều chính sách quản lý vĩ mô nền kinh tế đã phần nào giúp ngành ngân hàng vượt qua khó khăn. Cùng với đó là sự nỗ lực vượt qua khó khăn của mình, NHNo&PTNT Hồng Dân đã đạt được nhiều thành tựu to lớn dù cho sự cạnh tranh trên địa bàn này ngày càng gay gắt từ phía những ngân hàng mới thành lập khác. Kết quả mà NHNo&PTNT Hồng Dân đã gặt hái được trong thời gian qua đó chính là tổng vốn huy động, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay qua các năm đều tăng. Điều đó cho thấy quy mô tín dụng của ngân hàng ngày càng tăng. Việc dư nợ của ngân hàng tăng dần qua mỗi năm đã góp phần quan trọng vào việc cung ứng vốn cho các doanh nghiệp, hỗ trợ vốn cho các tầng lớp dân cư đồng thời nhờ đó tác động tích cực đến việc khai thác các tiềm năng, thế mạnh kinh tế của đại phương. Thông thường sự tăng trưởng tín dụng luôn kèm theo sau nó là những rủi ro, cụ thể nhất là rủi ro tín dụng. Nhưng đối với NHNo&PTNT Hồng Dân thì lại khác, rủi ro tín dụng luôn được kiểm soát ở mức tốt. Điều đó được minh chứng thông qua tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng luôn chiếm một tỷ lệ rất thấp trong tổng dư nợ và có xu hướng giảm qua các năm, từ 0,9% vào năm 2011 giảm xuống còn 0,74% vào năm 2012, năm 2013 còn 0,5% và đến tháng 6 năm 2014 tỷ lệ này là 0,39%. Tuy nhiên, bên cạnh những mặt tốt thì trong nội tại ngân hàng cũng còn tồn tại những yếu kém. Thứ nhất, việc trích lập dự phòng chưa sát với thực tế, vì vậy tuyến phòng thủ của ngân hàng vẫn còn yếu kém dễ xảy ra rủi ro. Thứ hai, công tác huy động vốn vẫn còn chưa tốt, điều đó được minh chứng thông qua tỷ trọng vốn điều chuyển của ngân hàng hiện tại còn khá cao, sử dụng vốn điều chuyển nhiều thì chi phí gia tăng ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng. Thứ ba, nợ xấu tập trung nhiều vào ngành Nông nghiệp. 63 Tóm lại, thông qua việc phân tích tình hình tín dụng và rủi ro tín dụng đã giúp ta hình dung được phần nào tình hình hoạt động của NHNo&PTNT Hồng Dân và tầm quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng. Mặc khác cũng đã thấy được những ưu nhược điểm tại ngân hàng để đóng góp ý kiến cho ngân hàng, góp phần cho ngân hàng NHNo&PTNT Hồng Dân ngày càng hoàn thiện hơn trong tương lai. Việc cần làm là tiếp tục phát huy những thành tích đã đạt được, khẩn trương và ra sức khắc phục những yếu kém còn tồn tại để đảm bảo hoạt tín dụng của ngân hàng có sự phát triển lành mạnh và bền vững. 6.2 KIẾN NGHỊ Kinh doanh ngân hàng trong lĩnh vực sản xuất Nông nghiệp thực tế có rất nhiều vấn đề phức tạp, nếu chỉ đầu tư vốn thì chưa đủ để mang lại thành công cho khách hàng vì trong sản xuất Nông nghiệp có nhiều đặc điểm khác với các ngành khác, sản xuất tiêu thụ không ổn định, sản xuất thường xuyên gặp nhiều rủi ro khách quan thật khó có thể dự đoán chính xác và lường trước hết hậu quả. Vì vậy, ngoài sự góp vốn từ phía ngân hàng, cần có sự hỗ trợ thường xuyên, tích cực từ đường lối, chủ trương, chính sách đúng đắn của các cấp chính quyền địa phương, ngân hàng cấp trên để góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất Nông nghiệp của các hộ nông dân cũng như nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Sau đây là một số kiến nghị: 6.2.1 Đối với ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn cấp trên - Hướng dẫn, chỉ đạo ngân hàng cấp dưới đưa ra những sản phẩm, dịch vụ mới để thu hút khách hàng giúp nâng cao công tác huy động vốn. Đưa ra chính sách lãi suất linh hoạt và hấp dẫn để tăng khả năng cạnh tranh với các tổ chức tín dụng khác trên địa bàn. - Số khách hàng đến giao dịch với chi nhánh ngân hàng ngày càng đông trong khi cán bộ tín dụng của ngân hàng thì ít, do đó cán bộ tín dụng phải đảm nhận rất nhiều công việc cùng một lúc nên làm cho việc thẩm định khách hàng có khi bị chậm trễ ảnh hưởng đến tiến độ sản xuất kinh doanh của người dân. Cũng có lúc có nhiều khách hàng đến giao dịch cùng một lúc thì phải ngồi đợi. Vì vậy, ngân hàng nên điều chuyển thêm cán bộ tín dụng cho chi nhánh ngân hàng. - Tăng cường kiểm tra, kiểm soát các chi nhánh để có thể kịp thời phát hiện, chấn chỉnh sai sót và khen thưởng khi hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao. 64 6.2.2 Đối với chính quyền địa phương - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống giao thông nông thôn, giúp cho người dân ở những vùng sâu, vùng xa có thể dễ dàng tiếp cận với những sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng và cũng tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ tín dụng thực hiện tốt nhiệm vụ. - Quan tâm, đầu tư ngân sách cho việc xây dựng hệ thống thủy lợi, đê bao ngăn lũ bảo vệ mùa thu hoạch cho hộ nông dân. - Thường xuyên có chính sách hỗ trợ người dân trong sản xuất về giống, kinh nghiệm trồng và kỹ thuật chăn nuôi. - Phối hợp với ngân hàng trong công tác thu hồi nợ đối với những khách hàng cố tình không muốn trả nợ cho ngân hàng. Hỗ trợ ngân hàng trong công tác phát mãi tài sản. - Giúp đỡ, hỗ trợ ngân hàng trong việc cung cấp thông tin khách hàng phục vụ cho công tác thẩm định trước khi cho vay, giúp ngân hàng có thể nắm bắt được tình hình kinh tế, tài chính… của những khách hàng có nhu cầu vay vốn. Từ đó, giúp ngân hàng ra quyết định đúng đắn. - Nâng cao trình độ dân trí cho người dân, xóa mù chữ ở nông thôn, hỗ trợ nông nghiệp, phát triển nông thôn để mọi người điều có thể tiếp cận công nghệ hiện đại, giao dịch với ngân hàng thuận tiện hơn. 65 7TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Chính phủ, 2010. Về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn. Nghị định 41/2010/NĐ-CP. 2. Chính phủ, 2012. Về một số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường. Nghị quyết 13/2012/NQ-CP. 3. Chính phủ, 2013. Về một số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, giải quyết nợ xấu. Nghị quyết 02/2013/NQ-CP. 4. Ngân hàng Nhà nước, 2013. Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Thông tư số 02/2013/TT-NHNN. 5. Ngân hàng Nhà nước, 2014. Về việc sửa đổi bổ sung một số điều của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Thông tư số 09/2014/TTNHNN. 6. Nguyễn Thị Ngọc Ánh, 2009. Rủi ro tín dụng và một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Thành phố Cần Thơ. Luận văn đại học. Đại học Cần Thơ. 7. Ngân hàng Nhà nước, 2010. Hướng dẫn chi tiết thực hiện Nghị định 41/2010/NĐ-CP ngày 12/04/2010 của chính phủ về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn. Thông tư số 14/2010/TT-NHNN. 8. Phạm Chí Tâm, 2009. Phân tích và đánh giá rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Phong Điền Cần Thơ. Luận văn đại học. Đại học Cần Thơ. 9. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Quản trị ngân hàng thương mại. Cần Thơ: Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ. 10. Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại. Trường Đại học Cần Thơ. 66 [...]... Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Hồng Dân – Bạc Liêu, giai đoạn 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Hồng Dân – Bạc Liêu - Đánh giá chất lượng tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng - Đề xuất những giải pháp giúp hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao... : Rủi ro tín dụng NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam NHNo&PTNT Hồng Dân : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Hồng Dân – Bạc Liêu NHNN : Ngân hàng Nhà nước ix 1CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Bất kỳ một hợp đồng tín dụng nào của ngân hàng cũng mang trong mình những rủi ro tiềm ẩn, phức tạp Trong đó, rủi ro lớn nhất và ngân. .. thống ngân hàng trong nhiều năm qua Do 1 đó, để hiểu rõ hơn về NHNo&PTNT thì chúng ta có thể tìm hiểu từ chi nhánh NHNo&PTNT này Từ những vấn đề nêu trên, luận văn phân tích rủi ro tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Hồng Dân – Bạc Liêu là cần thiết 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích rủi ro tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển. .. cứu về tình hình rủi ro tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Hồng Dân – Bạc Liêu và những giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng 2 2CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Những khái niệm cơ bản 2.1.1.1 Tín dụng Thái Văn Đại (2012, trang 36) phát biểu rằng Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền... nghiệp Rủi ro tín dụng và một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn thành phố Cần Thơ” Mục tiêu chung của đề tài nghiên cứu này là phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, tìm ra những nguyên nhân gây ra rủi ro cho hoạt động tín dụng cho Agribank Cần Thơ trong 3 năm (2006, 2007, 2008), từ đó đưa ra một số biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân. .. (2009) luận văn tốt nghiệp Phân tích và đánh giá rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Phong Điền - Cần Thơ” Mục tiêu của đề tài này là trên cơ sở phân tích tình hình hoạt động tín dụng, thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng để từ đó đưa ra những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng một cách triệt để nhất Tác giả phân tích được một số chỉ tiêu kinh... thập từ ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt nam chi nhánh huyện Hồng Dân – Bạc Liêu - Ngoài ra, một phần số liệu khác được lấy từ nguồn internet, các sách báo, tạp chí, giáo trình 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu - Đề tài sử dụng phương pháp thống kê mô tả kết hợp với so sánh số tuyệt đối và so sánh số tương đối để phân tích thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng - Đề tài sử dụng phương... để tồn tại Tiêu biểu trong hệ thống ngân hàng đó chính là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (NHNo&PTNT) Với vị trí là một trong những ngân hàng lớn nhất Việt Nam, có tầm ảnh hưởng sâu rộng đối với nền kinh tế Việt Nam, NHNo&PTNT cũng như những ngân hàng khác cũng không thể nào tránh khỏi những rủi ro từ hoạt động tín dụng Biểu hiện rõ nhất của rủi ro tín dụng đó là nợ xấu Năm 2013... thừa, phát huy những ưu điểm để ngày càng hoàn thiện hơn 14 3CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN HỒNG DÂN – BẠC LIÊU 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN Căn cứ Nghị định Chính phủ số 51/2000/NĐ-CP ngày 25/09/2000, địa giới hành chính huyện Hồng Dân được chia tách thành hai huyện Hồng Dân và Phước Long vào ngày 15/10/2000 NHNo&PTNT Hồng Dân lúc... Điều 10 của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN 2.1.2.6 Hậu quả từ rủi ro tín dụng Thái Văn Đại (2012, trang 88-89) phát biểu rằng - Về phía ngân hàng: 8 Một khi rủi ro xảy ra thì những thiệt hại về mặt uy tín và vất chất của ngân hàng là khó tránh khỏi vì ngân hàng là người đi vay và cho vay Tác động trực tiếp của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng như làm cho ngân hàng thiếu tiền chi trả