phân tích thực trạng tín dụng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam – chi nhánh trà vinh

Cùng với sự điều chỉnh chính sách, điều chỉnh sản phẩm phù hợp với thay đổi thị trường, cho ra đời các sản phẩm mới đa dạng, hấp dẫn thu hút được lượng khách hàng tương đối lớn giúp cho

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

KIM THỊ SA MI

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG

CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT

NAM – CHI NHÁNH TRÀ VINH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài chính – Ngân hàng

Mã số ngành: 52340201

Tháng 12–Năm 2014

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

KIM THỊ SA MI MSSV: 4114262

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG

CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT

NAM – CHI NHÁNH TRÀ VINH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

Mã số ngành: 52340201

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN Ts.TRẦN ÁI KẾT

Tháng 12-Năm 2014

Các quý thầy cô khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh của Trường Đại học Cần Thơ đã trang bị cho em nhiều kiến thức quan trọng Và đặc biệt là Thầy Trần Ái Kết đã trực tiếp hướng dẫn, chỉ bảo tận tình và giúp đỡ em rất nhiều để

em có thể hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình

Ban lãnh đạo Ngân hàng BIDV Trà Vinh, đặc biệt là các cô chú, anh chị Phòng Khách hàng cá nhân đã giúp đỡ, hướng dẫn nhiệt tình và cung cấp số liệu

để em hoàn thành luận văn này

Vì sự hạn chế của vốn kiến thức và cả thời gian thực hiện nên luận văn không thể tránh khỏi những thiếu sót Em rất mong được sự đóng góp ý kiến của quý thầy cô và Ngân hàng để luận văn này được hoàn thiện hơn

Cuối lời, em xin kính chúc quý thầy cô, Ban lãnh đạo cùng các cô chú, anh chị trong Ngân hàng BIDV Trà Vinh lời chúc sức khỏe và thành công và kính chúc Ngân hàng ngày càng phát triển vững mạnh

Cần Thơ, ngày … tháng … năm ……

KIM THỊ SA MI

TRANG CAM KẾT 

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập

và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Cần Thơ, ngày … tháng … năm ……

Sinh viên thực hiện

KIM THỊ SA MI

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Trà Vinh, ngày tháng năm

Thủ trưởng đơn vị

( Ký tên và đóng dấu)

MỤC LỤC

Trang

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1

1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

1.3.1 Không gian nghiên cứu 2

1.3.2 Thời gian nghiên cứu 3

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 3

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU 3

1.5 CẤU TRÚC LUẬN VĂN 4

CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 5

2.1.1 Những vấn đề chung về tín dụng 5

2.1.2 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả tín dụng 12

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 15

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 15

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 15

CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TRÀ VINH 17 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CHI NHÁNH 17

3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG CỦA CÁC PHÒNG BAN 17

3.2.1 Cơ cấu tổ chức 18

3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban 19

3.3 QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI CHI NHÁNH 21

3.4 CÁC SẢN PHẨM, DỊCH VỤ CỦA NGÂN HÀNG 23

3.4.1 Khối cá nhân 23

3.4.2 Khối doanh nghiệp 24

3.5 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH GIAI ĐOẠN 2011 – 2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 24

3.5.1 Thu nhập 26

3.5.2 Chi phí 27

3.5.3 Lợi nhuận 28

CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀ VINH GIAI ĐOẠN 2011 – 6TH/2014 29

4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2011- 2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 29

4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2011 – 2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 32

4.2.1 Doanh số cho vay cá nhân 32

4.2.2 Doanh số thu nợ cá nhân 38

4.2.3 Dư nợ cho vay cá nhân 45

4.2.4 Nợ quá hạn và Nợ xấu cá nhân 50

4.3 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2011 – 2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 58

CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀ VINH 64

CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 71

6.1 KẾT LUẬN 71

6.2 KIẾN NGHỊ 72

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 74

DANH SÁCH BẢNG

Trang

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV – CN Trà Vinh giai đoạn

2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 25Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của BIDV - CN Trà Vinh giai đoạn 2011 – 2013

và 6 tháng đầu năm 2014 30Bảng 4.2: Doanh số cho vay cá nhân theo thời hạn của BIDV – CN Trà Vinh giai đoạn 2011- 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 33Bảng 4.3: Doanh số cho vay cá nhân theo mục đích sử dụng vốn của BIDV –

CN Trà Vinh giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 37Bảng 4.4: Doanh số thu nợ cá nhân theo thời hạn của BIDV – CN Trà Vinh giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 40Bảng 4.5: Doanh số thu nợ cá nhân theo mục đích sử dụng vốn của BIDV – CN Trà Vinh giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 43Bảng 4.6: Dư nợ cá nhân theo thời hạn của BIDV – CN Trà Vinh giai đoạn 2011-2013 và 6 tháng đầu năm 2014 46Bảng 4.7: Dư nợ cá nhân theo mục đích sử dụng vốn của BIDV – CN Trà Vinh giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 49Bảng 4.8: Nợ quá hạn cá nhân của BIDV Trà Vinh giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 51Bảng 4.9: Nợ xấu cá nhân theo thời hạn của BIDV Trà Vinh giai đoạn 2011 -

2013 và 6 tháng đầu năm 2014 53Bảng 4.10: Nợ xấu cá nhân theo mục đích sử dụng vốn của BIDV – CN Trà Vinh giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 56Bảng 4.11: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng cá nhân của BIDV – CN Trà Vinh giai đoạn 2011- 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 59

DANH SÁCH HÌNH

Trang

Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của BIDV – Chi nhánh Trà Vinh 18Hình 4.1 Cơ cấu doanh số cho vay cá nhân theo thời hạn của BIDV Trà Vinh giai đoạn 2011 - 6th/2014 34Hình 4.2 Cơ cấu doanh số cho vay cá nhân theo mục đích sử dụng vốn của BIDV Trà Vinh giai đoạn 2011 - 6th/2014 36Hình 4.3 Cơ cấu doanh số thu nợ cá nhân theo thời hạn của BIDV Trà Vinh giai đoạn 2011- 6th/2014 39Hình 4.4 Cơ cấu doanh số thu nợ cá nhân theo mục đích sử dụng vốn của BIDV Trà Vinh giai đoạn 2011- 6th/2014 42Hình 4.5 Cơ cấu dư nợ cá nhân theo thời hạn của BIDV Trà Vinh giai đoạn 2011 – 6th/2014 giai đoạn 2011- 6th/2014 47Hình 4.6 Cơ cấu dư nợ cá nhân theo mục đích sử dụng vốn của BIDV Trà 48Hình 4.7 Cơ cấu nợ xấu cá nhân theo thời hạn của BIDV Trà Vinh giai đoạn 2011- 6th/2014 52Hình 4.8 Cơ cấu nợ xấu cá nhân theo mục đích sử dụng vốn của BIDV Trà Vinh giai đoạn 2011- 6th/2014 55

SXKD : Sản xuất kinh doanh

BIDV : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt

Nam

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Trong quá trình hội nhập với nền kinh tế thế giới, để tồn tại và phát triển thì đòi hỏi Việt Nam phải phát huy mọi tiềm năng về tất cả các lĩnh vực, nổi trội nhất là về nền kinh tế Hiện nay, hệ thống ngân hàng thương mại đã và đang giữ một vị trí quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế của Việt Nam Có thể nói

hệ thống ngân hàng là “hệ thần kinh, là trái tim của toàn bộ nền kinh tế” Ngân hàng thương mại (NHTM) có vai trò như “huyết mạch” nối các thành phần kinh

tế với nhau của một quốc gia, nó là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế, là cầu nối giữa doanh nghiệp với thị trường, giữa nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế và đồng thời là một công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô Hoạt động của ngân hàng trong nền kinh tế thị trường là hoạt động kinh doanh với mục đích là lợi nhuận, ổn định và phát triển nền kinh tế - xã hội Tuy nhiên, muốn tăng lợi nhuận thì ngân hàng cũng cần phải chủ động mở rộng các loại hình tín dụng, tăng cường đầu tư và đa dạng hoá các hoạt động dịch vụ ngân hàng

Dưới sự lãnh đạo, quan tâm và hỗ trợ của Nhà nước, nền kinh tế tỉnh Trà Vinh đang trên đà phát triển Bên cạnh đó, Nhà nước ta cũng quan tâm việc thực hiện chủ trương cơ cấu lại hệ thống ngân hàng, huy động lại tiềm lực trong dân, đẩy mạnh tín dụng đầu tư, góp phần thực hiện kích cầu vì sự năng động kinh tế theo chiến lược: Công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước, mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm, tạo xung lực mới cho nền kinh tế Để khai thác có hiệu quả tiềm năng đó đòi hỏi phải có đủ điều kiện và vốn là một trong những điều kiện quan trọng nhất Do đó, tín dụng ngân hàng hết sức quan trọng, nhằm đáp ứng kịp thời vốn đầu tư cho người dân và các tổ chức kinh tế để tiến hành mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật, tăng năng suất lao động tạo ra ngày càng nhiều sản phẩm cho xã hội Trong hoạt động của ngân hàng thì tín dụng là hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, trong đó tín dụng cá nhân là mảng vô cùng quan trọng Song song đó, thị trường tín dụng cá nhân ở nước ta hiện nay đang chứng kiến sự cạnh tranh sôi động giữa các ngân hàng Tiềm năng để phát triển thị trường này là rất lớn Điểm thuận lợi là quy mô thị trường với dân số đông (90 triệu dân) Đa số trong đó có độ tuổi trẻ, thu nhập không ngừng được cải thiện, phong cách sống hiện đại và nhu cầu mua sắm cao Vì vậy mảng kinh doanh này đang đem lại những cơ hội lớn cho cả các ngân hàng và khách hàng Trong số các Ngân hàng Thương mại Cổ phần (TMCP), Ngân hàng TMCP Đầu

tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) đã trở thành một cái tên thân thuộc với nhiều khách hàng Với tầm nhìn chiến lược của mình, BIDV đang nỗ lực hướng đến

trở thành một NHTM hàng đầu Việt Nam, hoạt động theo mô hình NHTM trọng tâm bán lẻ theo những thông lệ quốc tế tốt nhất với công nghệ hiện đại, đủ năng lực canh tranh với các ngân hàng trong nước và quốc tế hoạt động tại Việt Nam Cùng với sự điều chỉnh chính sách, điều chỉnh sản phẩm phù hợp với thay đổi thị trường, cho ra đời các sản phẩm mới đa dạng, hấp dẫn thu hút được lượng khách hàng tương đối lớn giúp cho hoạt động tín dụng cá nhân của Ngân hàng BIDV - Chi nhánh Trà Vinh càng ngày càng phát triển và hiệu quả theo định hướng cho vay phân tán theo mô hình bán lẻ Và để vừa đạt được hiệu quả cao đảm bảo hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng vừa đảm bảo thực hiện tốt chủ trương của Nhà nước trong việc cung ứng vốn đến khách hàng cá nhân thì cần phải hiểu rõ hoạt động bên mảng tín dụng này để có những giải pháp thích ứng, phù hợp trong việc đầu tư để đều có lợi cho các chủ thể tham gia, đảm bảo sự tồn tại và phát triển cả hai bên Nhận thức được ý nghĩa và tầm quan

trọng của hoạt động này, chính vì thế mà tôi chọn đề tài “Phân tích thực trạng tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Trà Vinh” để nghiên cứu

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

- Mục tiêu 3: Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng

cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Trà Vinh trong những năm tới

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Không gian nghiên cứu

Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

– Chi nhánh Trà Vinh

1.3.2 Thời gian nghiên cứu

Đề tài được thực hiện từ ngày 11/08/2014 đến ngày 17/11/2014

Số liệu trong đề tài là số liệu thứ cấp được thu thập qua ba năm 2011, 2012,

2013 và 6 tháng đầu năm 2014

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Trà Vinh trong giai đoạn 2011 –

2013 và 6 tháng đầu năm 2014

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

- Nguyễn Thị Hải, Đại học Cần Thơ, (2008), Luận văn “Phân tích hoạt động tín dụng cá nhân tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam Chi nhánh 3 – TP.HCM” Đề tài phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng cá nhân rất

cụ thể và chi tiết thông qua các chỉ số đánh giá kết quả hoạt động tín dụng Đề tài sử dụng phương phương thu thập số liệu và phương pháp phân tích số liệu

để làm rõ thực trạng tín dụng cá nhân Qua việc phân tích trên giúp hoạt động Ngân hàng tăng trưởng liên tục và hiệu quả hoạt động tín dụng ngày càng được nâng cao Bên cạnh đó, đề tài đã nêu ra được một số đề xuất về giải pháp nâng cao kết quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Tuy nhiên, về phần cơ sở lý luận

đề tài không nghiêng về tín dụng cá nhân mà nêu tổng quát chung về tín dụng Ngân hàng Ngoài ra, các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động tín dụng chưa nêu

rõ chỉ tiêu nào phản ánh chất lượng và chỉ tiêu nào phản ánh hiệu quả tín dụng của Ngân hàng

- Nguyễn Ngọc Lê Ca, Đại học Kinh tế TP.HCM, (2011), Luận văn “Giải pháp phát triển tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam” Đề tài phân tích thực trạng phát triển tín dụng cá nhân tại Ngân hàng

TMCP Ngoại Thương Việt Nam và đặc biệt đi sâu vào đề xuất các giải pháp phát triển tín dụng cá nhân Đề tài áp dụng phương pháp thu thập số liệu, phân tích số liệu, thống kê để thực hiện nghiên cứu Thông qua việc phân tích thực trạng tín dụng cá nhân, đề tài chỉ ra Ngân hàng đạt được kết quả cao sau một vài năm đề ra chiến lược hoạt động bán buôn song hành với phát triển bán lẻ Bên cạnh đó, đề tài đưa ra các nhóm giải pháp để phát triển tín dụng rất cụ thể

và chi tiết nhằm nâng cao hiệu quả cho Ngân hàng Tuy nhiên, hạn chế cơ bản của đề tài là việc phân tích các chỉ số đánh giá hoạt động tín dụng còn hạn chế

- Nguyễn Thành Được, Đại học Cần Thơ, (2013), Luận văn “Phân tích

hoạt động cho vay cá nhân tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Trà Vinh” Đề tài phân tích, đánh giá tình hình hoạt động tín dụng cá

nhân của ngân hàng thông qua các chỉ tiêu doanh số cho vay, dư nợ, thu nợ, nợ xấu bằng phương pháp thu thập số liệu và phương pháp phân tích số liệu để phân tích cụ thể tình hình hoạt động tín dụng cá nhân Qua quá trình phân tích giúp ta hiểu rõ hơn hoạt động tín dụng cá nhân của Ngân hàng luôn đạt hiệu quả cao và tăng trưởng tốt Ngoài ra, Ngân hàng cũng đã làm tốt công tác thu và xử

lý nợ giúp việc kinh doanh đạt hiệu quả cao Bên cạnh đó, đề tài cũng nêu ra được một số đề xuất giải pháp về mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cá nhân của ngân hàng Tuy nhiên, đề tài phân tích các chỉ tiêu để đánh

giá kết quả hoạt động cho vay cá nhân còn khá hạn chế Do đó, đề tài “Phân tích thực trạng tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Trà Vinh” của tôi sẽ bổ sung thêm các chỉ tiêu đánh giá kết

quả tín dụng cá nhân, cụ thể chỉ tiêu nào phản ánh chất lượng và chỉ tiêu nào phản ánh hiệu quả tín dụng, đồng thời đề xuất thêm một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cá nhân trong thời gian tới

1.5 CẤU TRÚC LUẬN VĂN

Nội dung chính của luận văn gồm 6 chương, cụ thể:

- Chương 1: Giới thiệu

- Chương 2: Cơ sở lý luận về tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Trà Vinh

- Chương 3: Khái quát Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Trà Vinh

- Chương 4: Thực trạng tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Trà Vinh

- Chương 5: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Trà Vinh

- Chương 6: Kết luận và Kiến nghị

Theo đó, hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng bao gồm cho vay, chiết khấu, bảo lãnh và cho thuê tài chính Tuy nhiên, nghiên cứu ở mức độ hẹp, tín dụng ở đây được hiểu là hoạt động cho vay của ngân hàng, tức là việc ngân hàng cung cấp nguồn tài chính cho khách hàng (bên đi vay), trong đó bên đi vay sẽ hoàn trả tài chính (gốc và lãi) cho ngân hàng trong một thời hạn thỏa thuận

2.1.1.2 Vai trò của tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng có nhiều vai trò quan trọng (Trần

Ái Kết – chủ biên, 2008, trang 63-64):

Thứ nhất, tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế

Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục Tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư Nó là động lực kích thích tiết kiệm, đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu về vốn cho đầu tư và phát triển Trong nền kinh

tế sản xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn vốn hình thành vốn lưu động và vốn cố định của doanh nghiệp, vì vậy tín dụng đã góp phần động viên vật tư hàng hóa đi vào sản xuất, thúc đẩy tiến bộ khoa học kỹ thuật, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội

Thứ hai, tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất Do hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử

dụng, nên trên cơ sở đó, cho vay các đơn vị kinh tế Mặt khác, quá trình đầu tư tín dụng được thực hiện một cách tập trung, chủ yếu là cho các xí nghiệp lớn, những xí nghiệp kinh doanh hiệu quả

Thứ ba, tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển

và ngành kinh tế mũi nhọn Trong thời gian tập trung phát triển nông nghiệp

và ưu tiên cho xuất khẩu…, Nhà nước đã tập trung tín dụng để tài trợ phát triển

các ngành đó, từ đó tạo điều kiện phát triển các ngành khác

Thứ tư, tín dụng góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp

Đặc trưng cơ bản của vốn tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và

có lợi tức, nhờ vậy mà hoạt động tín dụng đã kích thích sử dụng vốn có hiệu quả Bằng cách tác động như vậy, đòi hỏi các doanh nghiệp khi sử dụng vốn tín dụng phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay của vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi của doanh nghiệp

Thứ năm, tín dụng tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài Trong điều kiện kinh tế mở, tín dụng đã trở thành một trong những

phương tiện nối liền các nền kinh tế các nước với nhau

2.1.1.3 Phân loại tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường tín dụng hoạt động rất đa dạng và phong phú Trong quản lý tín dụng, các nhà kinh tế dựa vào nhiều cơ sở khác nhau để phân loại tín dụng Có thể phân loại tín dụng theo một số tiêu chí sau (Trần Ái Kết – chủ biên, 2008, trang 58-61):

 Căn cứ vào thời hạn tín dụng

- Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn đến 1 năm và thường

được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của cá nhân

- Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm đến 5

năm, được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật,

mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, loại tín dụng

này được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựn cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn

Tín dụng trung và dài hạn được đầu tư để hình thành vốn cố định và một phần tối thiểu cho hoạt động sản xuất

 Căn cứ vào đối tượng tín dụng

Theo cách phân loại này, tín dụng được chia thành hai loại: tín dụng vốn lưu động và tín dụng vốn cố định

- Tín dụng vốn lưu động: Là loại vốn được sử dụng để hình thành vốn lưu

động của các tổ chức kinh tế, như cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật

liệu cho sản xuất Tín dụng vốn lưu động thường được sử dụng để cho vay bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Loại tín dụng này được chia ra các loại: cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay chi phí sản xuất và cho vay để thanh toán các khoản nợ dưới hình thức chiết khấu kỳ phiếu

- Tín dụng cố định: Là loại tín dụng được sử dụng để hình thành tài sản

cố định Loại này được đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới

kĩ thuật mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới Thời hạn cho vay là trung và dài hạn

 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn

Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn, tín dụng được chia làm hai loại: tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa và tín dụng tiêu dùng

- Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: Là loại cấp phát tín dụng

cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất hàng hóa và lưu thông hàng hóa

- Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp

ứng nhu cầu tiêu dùng của cá nhân: mua sắm nhà cửa, xe cộ, các hàng hóa phục

vụ cho nhu cầu hàng ngày

 Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng

Theo cách phân loại này, tín dụng được chia thành ba loại: tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng và tín dụng nhà nước

- Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp,

được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa với đặc điểm:

+ Người bán chuyển giao cho người mua để sử dụng vốn tạm thời trong một thời gian nhất định

Đến thời hạn được thỏa thuận, người mua hoàn lại vốn cho người bán dưới hình thức tiền tệ và cả phần lãi suất

+ Tín dụng thương mại một mặt đáp ứng nhu cầu vốn của những nhà doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn, đồng thời giúp cho các doanh nghiệp tiêu thụ được hàng hóa của mình Mặt khác sự tồn tại của hình thức tín dụng này sẽ giúp cho các doanh nghiệp chủ động khai thác nguồn vốn nhằm đáp ứng kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh

+ Tuy vậy tín dụng thương mại vẫn có những hạn chế về quy mô tín dụng,

về thời hạn cho vay, và về phương hướng (giới hạn đối với những xí nghiệp cần hàng hóa để sử dụng cho sản xuất hoặc dự trữ) Ngoài ra, việc cấp tín dụng

thương mại chỉ được thực hiện trên cơ sở tín nhiệm lẫn nhau

- Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ tín dụng giũa ngân hàng, các tổ chức

tín dụng (TCTD) khác với các nhà doanh nghiệp và cá nhân

+ Trong nền kinh tế, ngân hàng đóng vai trò là một tổ chức trung gian, trong quan hệ tín dụng nó vừa là người cho vay đồng thời là người đi vay Với

tư cách là người đi vay, ngân hàng nhận tiền gửi của các nhà doanh nghiệp, cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội Với tư cách là người cho vay, nó cung cấp tín dụng cho các nhà doanh nghiệp và cá nhân

+ Khác với tín dụng thương mại, được cung cấp dưới hình thức hàng hóa, tín dụng ngân hàng được cung cấp dưới hình thức tiền tệ, bao gồm tiền mặt và bút tệ

+ Trong nền kinh tế thị trường, đại bộ phận quỹ cho vay tập trung qua ngân hàng, nó không chỉ đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để dự trữ vật tư hàng hóa, trang trải các chi phí sản xuất và thanh toán các khoản nợ, mà còn tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng cơ bản và đáp ứng một phần đáng kể nhu cầu tín dụng tiêu dùng cá nhân

- Tín dụng nhà nước: Là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà nước là người

đi vay

Chủ thể trong quan hệ tín dụng nhà nước bao gồm: Người đi vay là Nhà nước trung ương và Nhà nước địa phương, người cho vay là dân chúng, các tổ chức kinh tế, ngân hàng và nước ngoài Mục đích đi vay của tín dụng nhà nước

là bù đắp khoản bội chi ngân sách

- Theo nguyên tắc này, tiền vay phải được sử dụng đúng theo mục đích đã

được người đi vay thỏa thuận với khách hàng và ngân hàng đã đồng ý Đối tượng ngân hàng xem xét cho vay là các khoản chi phí mà người đi vay cần thực hiện phù hợp với nhu cầu đầu tư vào sản xuất kinh doanh Nói đến nguyên tắc

là nói đến sự tuân thủ Chính vì vậy, người đi vay phải sử dụng vốn đúng mục đích ghi trên hợp đồng tín dụng Trường hợp ngân hàng phát hiệnkhách hàng

sử dụng vốn sai mục đích thì ngân hàng có quyền thu hồi vốn trước thời hạn để

tránh tình trạng rủi ro do sự thất tín của người đi vay

- Nếu khách hàng tuân thủ đúng nguyên tắc này của ngân hàng thì cũng có

nghĩa giúp cho khách hàng sử dụng vốn vào sản xuất kinh doanh và như vậy sẽ tạo ra được lợi nhuận Khi đó người đi vay đảm bảo được uy tín với ngân hàng, giúp ngân hàng thực hiện được vai trò của mình là góp phần phát triển sản xuất đồng thời cũng tạo ra lợi nhuận của chính mình

 Nguyên tắc 2: Tiền vay phải hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn

đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

- Ngân hàng là một đơn vị kinh doanh và mục tiêu của ngân hàng cũng là

lợi luận có được từ các khoản đầu tư – tín dụng Một ngân hàng không thể tồn tại nếu các khoản cho vay của mình chỉ thu về được gốc hoặc chỉ có tiền lãi vì vốn mà ngân hàng sử dụng cho vay cũng là nguồn vốn ngân hàng đi vay, phải trả lãi Như vậy, điều kiện vật chất để ngân hàng có thể tồn tại và phát triển là

có thể thu về gốc và lãi sau khoảng thời gian cấp tín dụng cho khách hàng

- Theo nguyên tắc bắt buộc, người đi vay phải chủ động trả nợ gốc và lãi

cho ngân hàng sau khi đáo hạn Nếu đến hạn người đi vay không chủ động trả

nợ cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ phong tỏa tài khoản tiền gửi của khách hàng (trường hợp khách hàng có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng), chuyển nợ quá hạn (trường hợp không được cơ cấu lại thời hạn), hoặc ngân hàng có thể sử dụng biện pháp cứng rắn hơn như phát mãi tài sản để thu hồi nợ

- Bất kỳ rủi ro sai hẹn nào từ phía người đi vay cũng có thể gây ra ảnh

hưởng đến hoạt động của ngân hàng Trường hợp nhiều khách hàng không có khả năng thực hiện được hoặc không muốn thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình

có thể làm cho ngân hàng thua lỗ, thậm chí phá sản Điều đó cũng có nghĩa sẽ tác động đến hoạt động kinh tế xã hội vì hoạt động của ngân hàng có ảnh hưởng dây chuyền, có thể lây lan tới nhiều ngân hàng khác

2.1.1.5 Điều kiện cấp tín dụng

Điều kiện cấp tín dụng là những yêu cầu của ngân hàng đối với người vay

để làm cơ sở xem xét, ra quyết định cho vay hay không cho vay Dựa theo điều

7, Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN về quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng, các khách hàng muốn được ngân hàng cho vay vốn phải thỏa mãn các điều kiện cơ bản sau đây:

- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

Đối với khách hàng là pháp nhân và cá nhân Việt Nam:

+ Pháp nhân phải có pháp luật dân sự

+ Cá nhân và chủ doanh nghiệp tư nhân phải có năng luật pháp luật và hành vi dân sự

+ Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và hành vi dân sự + Thành viên hợp doanh của công ty hợp danh phải có năng luật pháp luật

và hành vi dân sự

Đối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân nước ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật của nước mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nước ngoài đó được Bộ Luật Dân sự của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản luật của Việt Nam quy định hoặc được điều ước quốc tế mà nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết tham gia quy định

- Có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật

- Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của NHNN Việt nam

2.1.1.6 Các phương thức cho vay

Theo điều 16, Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN về quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng, TCTD thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức cho vay:

- Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng và tổ chức tín dụng thực

hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng

- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Tổ chức tín dụng và khách hàng xác

định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định

- Cho vay theo dự án đầu tư: Tổ chức tín dụng cho khách hàng vay vốn

để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự

án đầu tư phục vụ đời sống

- Cho vay hợp vốn: Một nhóm tổ chức tín dụng cũng cho vay đối với một

dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng; trong đó, có một TCTD làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các TCTD khác Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy định của Quy chế này và Quy chế đồng tài trợ của các TCTD do

Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành

- Cho vay trả góp: Khi vay vốn, TCTD và khách hàng xác định và thỏa

thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay

- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Tổ chức tín dụng cam kết

đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định TCTD và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng

dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng

- Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Tổ

chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm

vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của TCTD Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, TCTD và khách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và NHNN Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

- Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà TCTD thỏa thuận

bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và NHNN Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Ngoài ra, còn có các phương thức cho vay khác mà pháp luật không cấm, phù hợp với quy định tại Quy chế này và điều kiện hoạt động kinh doanh của TCTD và đặc điểm của khách hàng vay

2.1.1.7 Các loại đảm bảo tín dụng

Đảm bảo tín dụng được xem như là một phương tiện tạo cho Ngân hàng

có một sự đảm bảo rằng sẽ có nguồn tiền khác để hoàn trả nợ vay khi người đi vay đến hạn không có khả năng hoặc không trả nợ cho ngân hàng

Theo Nghị định số 163/2006/NĐ-CP của Chính phủ về việc xác lập, thực hiện giao dịch bảo đảm để đảm bảo thực hiên nghĩa vụ dân sự và xử lý tài sản bảo đảm, việc giao dịch bảo đảm gồm các hình thức sau:

+ Tín chấp

2.1.2 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả tín dụng

Nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của NHTM Do đó,

đo lường chất lượng và hiệu quả tín dụng là một trong những nội dung quan trọng trong việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NHTM Tùy theo mục tiêu phân tích mà các nhà quản trị đưa ra nhiều chỉ tiêu khác nhau, tuy mỗi chỉ tiêu có nội dung khác nhau nhưng giữa chúng có mối liên hệ mật thiết với nhau Nhìn chung, các nhà phân tích thường dùng các chỉ tiêu sau để phân tích:

2.1.2.1 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

2.1.2.1.1 Nợ quá hạn

Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN về việc Ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng, nợ quá hạn được định nghĩa như sau:

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/ hoặc lãi đã quá hạn

2.1.2.1.2 Tỷ lệ nợ quá hạn (%)

Chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đồng thời đánh giá khả năng quản lý khoản vay của tổ chức tín dụng cũng như hiệu quả trong việc nhắc thúc, thu nợ của nhân viên tín dụng Tỷ lệ này càng thấp cho thấy công tác quản lý, thu nợ của ngân hàng càng cao (Châu Gia Hương, 2012, Trang 26)

2.1.2.1.3 Nợ xấu

Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, về việc Ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng thì nợ xấu là được định nghĩa như sau:

Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ

là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng

Nợ xấu là những khoản tín dụng bao gồm cả gốc và lãi hoặc gốc hoặc lãi không thu được khi đến hạn

Và theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN về việc Ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động

Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn

Tổng dư nợ

Ngân hàng của tổ chức tín dụng và quyết định sửa đổi bổ sung số NHNN, về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của

18/2007/QĐ-tổ chức tín dụng ,việc phân loại nhóm nợ được xác định gồm 5 nhóm như sau:

nợ xấu đo lường chất lượng tín dụng của ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay Chỉ số này càng thấp có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng càng cao và ngược lại (Thái Văn Đại, 2012, Trang 38)

2.1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng

2.1.2.2.1 Vốn huy động trên Tổng nguồn vốn (%)

Chỉ tiêu này nhằm đánh giá khả năng huy động vốn của ngân hàng Chỉ số này càng cao thì khả năng chủ động của ngân hàng càng lớn (Thái Văn Đại,

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn huy động của Ngân hàng, nó cho biết ngân hàng cho vay được bao nhiêu so với nguồn vốn huy động, thể hiện ngân hàng đã chủ động trong việc tích cực tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy động hay chưa

Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt Bởi vì nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng

sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả (Thái Văn Đại, 2012, Trang 139)

2.1.2.2.3 Dư nợ ngắn (trung, dài) hạn trên Tổng dư nợ (%)

Chỉ tiêu này dùng để xác định cơ cấu tín dụng theo thời hạn Chỉ số này giúp nhà phân tích đánh giá được cơ cấu đầu tư như vậy có hợp lý hay chưa và

có giải pháp điều chỉnh kịp thời (Thái Văn Đại, 2012, Trang 139)

Dư nợ là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu hồi

được vào một thời điểm nhất định Để xác định được dư nợ, ngân hàng dựa vào hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ:

Dư nợ cuối kỳ = Dư nợ đầu kỳ + Doanh số cho vay trong kỳ - Doanh số thu nợ cuối kỳ

Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân

hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi Đây là chỉ tiêu tài chính thể hiện quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng

Doanh số thu nợ là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân

hàng thu về vào một thời điểm nhất định nào đó

2.1.2.2.4 Hệ số thu nợ ( %, Lần)

Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của ngân hàng hay khả năng trả nợ của khách hàng Nhìn chung, hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ của ngân hàng càng tốt (Thái Văn Đại, 2012, Trang 139)

Tỷ lệ dư nợ ngắn (trung, dài)

hạn/ Tổng dư nợ =

Dư nợ ngắn (trung, dài) hạn

Tổng dư nợ

Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ

Doanh số cho vay

2.1.2.2.5 Vòng quay vốn tín dụng (Vòng)

Trong đó:

Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi

nợ nhanh hay chậm (Thái Văn Đại, 2012, Trang 178)

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Số liệu được tham khảo và thu thập chủ yếu từ nguồn số liệu thứ cấp tại Phòng khách hàng cá nhân và Phòng kế hoạch tổng hợp như: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, cơ cấu nguồn vốn, tình hình cho vay của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Trà Vinh

Bên cạnh đó, đề tài còn sử dụng một số thông tin từ sách, báo, internet và những thông tin thu thập được từ việc tiếp xúc trực tiếp và trao đổi với cán bộ tín dụng tại Phòng khách hàng cá nhân

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Mục tiêu 1: Sử dụng phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh

số tương đối và tuyệt đối để phân tích thực trạng tín dụng cá nhân của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Trà Vinh giai đoạn

2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014

Mục tiêu 2: Sử dụng các chỉ số tài chính để đánh giá kết quả tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Trà Vinh giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014

Mục tiêu 3: Từ mô tả và phân tích trên ta tiến hành tổng hợp và suy luận

để xây dựng các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cá nhân của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Trà Vinh trong thời gian tới

- Phương pháp thống kê mô tả: Là hình thức trình bày số liệu và thông

tin đã thu thập, từ đó có những nhận xét và đánh giá

- Phương pháp so sánh số tuyệt đối, so sánh số tương đối (Mai Văn Nam, 2008):

Vòng quay vốn tín dụng =

Doanh số thu nợ

Dư nợ bình quân

Dư nợ bình quân = Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ

2

Là phương pháp xem xét một chỉ tiêu phân tích dựa trên việc so sánh một chỉ tiêu cơ sở (chỉ tiêu gốc) Đây là phương pháp đơn giản được sử dụng nhiều trong quá trình phân tích hoạt động kinh doanh cũng như trong phân tích và dự báo các chỉ tiêu kinh tế - xã hội thuộc lĩnh vực kinh tế vĩ mô Có 2 phương pháp

so sánh:

+ Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: Là kết quả của phép trừ giữa

trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

Δy = y1 – y0

Trong đó:

y0: chỉ tiêu năm trước

y1: chỉ tiêu năm sau

Δy: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm sau với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

+ Phương pháp so sánh bằng số tương đối: Là kết quả của phép chia giữa

trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

Trong đó:

y0: chỉ tiêu năm trước

y1: chỉ tiêu năm sau

Δy: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế (%)

Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động về các mức độ khác nhau của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục

Δy = y1 – y0 x100

y0

CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ

VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TRÀ VINH 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CHI NHÁNH

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Trà Vinh là chi nhánh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam

BIDV chi nhánh Trà Vinh được thành lập theo quyết định số 29/NH-QĐ ngày 29/01/1992 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sau khi Quốc hội cho phép thành lập tỉnh mới

Thực hiện theo quyết định số 293/QĐ của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc thay đổi chức năng, nhiệm vụ của BIDV Việt Nam, BIDV Trà Vinh đã chuyển sang hoạt động theo mô hình của một Ngân hàng thương mại quốc doanh dưới sự chỉ đạo về các nghiệp vụ chuyên môn của BIDV Việt Nam BIDV Trà Vinh là một doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng thanh toán và các dịch vụ Ngân hàng như các Ngân hàng

Thương mại khác Ngoài nghiệp vụ chủ yếu là cho vay và huy động vốn, các

nghiệp vụ liên quan đến bảo lãnh và tài trợ thương mại cũng là thế mạnh của BIDV Trà Vinh

Được thành lập từ tháng 01/1992 đến nay, BIDV Trà Vinh đã có trên 22 năm hoạt động, đóng góp tích cực, hiệu quả vào hoạt động của hệ thống ngân hàng tại địa phương cũng như sự phát triển kinh tế của tỉnh Trà Vinh, được chính quyền địa phương ghi nhận, đánh giá cao

Ngày 30/5/2009, BIDV Trà Vinh đã chính thức khai trương đưa vào vào

sử dụng trụ sở làm việc mới tại Số 2, đường Lê Thánh Tôn, Phường 2, Thành phố Trà Vinh, Tỉnh Trà Vinh và trụ sở cũ hiện là Phòng giao dịch số 1 tại số 24

- 26 đường Phạm Thái Bường, Phường 3, Thành phố Trà Vinh, Tỉnh Trà Vinh Xét về quy mô và bề dày lịch sử thì BIDV Trà Vinh là một trong những Ngân hàng Thương mại lớn tại Thành phố Trà Vinh và nhận được nhiều sự tín nhiệm từ phía khách hàng Đây cũng là một ưu thế của BIDV Trà Vinh Tuy nhiên trong những năm gần đây với sự cạnh tranh gay gắt của các Ngân hàng Thương mại cổ phần mới mọc lên các chi nhánh tại Tỉnh đã khiến hoạt động của Ngân hàng trong thời gian qua gặp nhiều khó khan, nhất là trong công tác huy động vốn và phát triển dịch vụ

3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG CỦA CÁC PHÒNG BAN

Phòng Quản lý

và dịch

vụ kho quỹ

Phòng Giao dịch khách hàng

Phòng Quản trị tín dụng

Phòng Quản lý rủi ro

Phòng

Tổ chức hành chính

Phòng Giao dịch số

1

Tổ chức là một nhu cầu không thể thiếu trong một xã hội phát triển nhất

là trong xã hội có nền kinh tế thị trường ngày càng phát triển với quy mô ngày càng lớn và trình độ phát triển ngày càng cao Vì thế việc xây dựng một tổ chức gọn nhẹ nhưng hiệu quả là một vấn đề cực kỳ quan trọng trong nền kinh tế thị trường hiện nay BIDV Trà Vinh đã không ngừng thay đổi cơ cấu tổ chức của mình sao cho phù hợp với hoạt động của mình trong từng điều kiện cụ thể

3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban

 Ban Giám đốc

 Giám đốc

- Điều hành mọi hoạt động của đơn vị theo chức năng, nhiệm vụ, phạm vi hoạt động của đơn vị

- Phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ phận và nhận thông tin phản hồi

từ các phòng ban, quyết định tổ chức bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật hay nâng lương các cán bộ công nhân viên trong đơn vị

 Phó giám đốc

Có trách nhiệm hỗ trợ Giám đốc trong việc tổ chức điều hành mọi hoạt động chung của toàn chi nhánh, các nghiệp vụ cụ thể trong việc tổ chức tài chính thẩm định vốn

 Phòng Quan hệ khách hàng

Phòng Quan hệ khách hàng gồm: Phòng Khách hàng doanh nghiệp và

Phòng Khách hàng cá nhân

- Chăm sóc khách hàng hiện hữu, tiếp thị, tìm kiếm khách hàng mới

- Tham mưu đề xuất chính sách và kế hoạch phát triển mối quan hệ với khách hàng Tham gia trực tiếp vào quá trình xét duyệt và cho vay đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn của ngân hàng

- Trực tiếp kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn của đơn vị vay, kiểm tra tài sản đảm bảo, mở sổ theo dõi, thu lãi, theo dõi cấp phát vốn và cấp phát tín dụng

 Phòng Quản lý rủi ro

- Tham mưu đề xuất chính sách, biện pháp phát triển và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, quản lý, giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đối với danh mục tín dụng của chi nhánh

- Nghiên cứu, đề xuất trình lãnh đạo phê duyệt điều chỉnh hạn mức, giới

hạn tín dụng từng ngành, từng nhóm khách hàng phù hợp với chỉ đạo của BIDV

- Trực tiếp quản lý tài khoản và giao dịch với khách hàng

- Thực hiện các công tác thanh toán bao gồm cả thanh toán quốc tế

 Phòng Quản lý và dịch vụ kho quỹ

- Quản lý an toàn kho quỹ và thực hiện các quy định, quy chế về nghiệp

vụ thu phát, vận chuyển tiền trên đường đi Đề xuất định mức tiền mặt tại chi nhánh, làm nghiệp vụ thu tiền mặt

- Theo dõi tổng hợp lập báo cáo tiền tệ, tham gia đóng góp ý kiến xây dựng chế độ quy trình về công tác tiền tệ kho quỹ để phục vụ khách hàng nhanh chóng

- Tiếp nhận phân phối, phát hành, theo dõi và lưu trữ văn thư tại chi nhánh

- Phụ trách mua sắm, tiếp nhận quản lý, phân phối công cụ lao động, ấn chỉ văn phòng phẩm, bảo dưỡng cơ sở hạ tầng, tài sản cố định toàn chi nhánh

 Phòng Kế toán tài chính

Có nhiệm vụ hạch toán đầy đủ, chính xác, kịp thời mọi nghiệp vụ phát sinh hàng ngày Thực hiện chế độ tài chính kế toán, các biện pháp quản lý tài sản, định mức và quản lý tài chính

 Phòng giao dịch số 1

Đơn vị kinh doanh trực thuộc chi nhánh được thực hiện một phần hoặc toàn bộ các nội dung hoạt động của chi nhánh theo sự ủy quyền của Giám đốc chi nhánh

 Nhận xét

Qua sơ đồ cơ cấu tổ chức của BIDV Trà Vinh đã thể hiện sự quản lý bao quát của Ban Giám Đốc xuống các phòng ban chức năng cũng như phòng giao dịch trực thuộc Bên cạnh đó, việc phân chia các phòng ban chức năng thành các phòng cụ thể theo từng nhiệm vụ đã làm cho công việc của các phòng tập trung vào một mảng công việc Sự phân chia này sẽ đảm bảo công việc của các phòng chức năng không bị đan xen, chồng chéo lên nhau, từ đó nâng cao năng suất lao động của nhân viên Nhìn chung, cơ cấu tổ chức của chi nhánh là hợp

lý và có tác dụng thúc đẩy hoạt động kinh doanh của ngân hàng thêm thuận lợi

3.3 QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI CHI NHÁNH

Quy trình tín dụng là trình tự các bước tiến hành khi xem xét cấp tín dụng cho khách hàng do ngân hàng xây dựng Quy trình tín dụng chặt chẽ sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của tín dụng Về nguyên tắc, trình tự, thủ tục xem xét quyết định cấp tín dụng thực hiện theo quy định cấp tín dụng bán lẻ gồm các bước cơ bản như sau:

- Bước 1: Tiếp thị tới khách hàng về sản phẩm dịch vụ của BIDV

Cán bộ khách hàng cá nhân sẽ tiếp thị/ bán toàn diện sản phẩm của ngân hàng

Tiếp thị/ bán trực tiếp tới từng khách hàng, thường xuyên chăm sóc khách hàng đang sử dụng sản phẩm

Thực hiện bán chéo các sản phẩm dịch vụ của BIDV: vừa huy động vốn của khách hàng, vừa cho vay đối với khách hàng, có thể ký hợp đồng chuyển lương của đơn vị với ngân hàng, tiếp theo mở tài khoản cá nhân, phát hành thẻ BIDV, sau đó giới thiệu cho vay một số sản phẩm tín dụng cá nhân

- Bước 2: Gặp gỡ, phỏng vấn và hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ

sơ vay

Nắm bắt nhu cầu, điều kiện của khách hàng để tư vấn cho khách hàng sản phẩm phù hợp nhất

Hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn một cách chi tiết, đầy đủ

và yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ một lần

Tuyệt đối không được yêu cầu khách hàng cung cấp lại đối với các hồ sơ

đã có

- Bước 3: Tiếp nhận hồ sơ và kiểm tra sự phù hợp của hồ sơ

Cán bộ khách hàng cá nhân hướng dẫn trực tiếp tiếp nhận hồ sơ khách hàng Nếu thiếu sẽ yêu cầu khách hàng bổ sung một lần

Đối với tiếp nhận hồ sơ gốc tài sản bảo đảm, sau khi tiếp nhận sẽ bàn giao trực tiếp cho Kho quỹ, nếu chưa thì cán bộ tiếp nhận sẽ chịu trách nhiệm quản

lý

- Bước 4: Đánh giá, phân tích hồ sơ, lập và phê duyệt báo cáo đề xuất

tín dụng

Đánh giá, phân tích về thông tin khách hàng, về năng lực tài chính, về lịch

sử quan hệ tín dụng, phương án vay, về tài sản bảo đảm tiền vay

Lập báo cáo đề xuất tín dụng và phê duyệt đề xuất tín dụng

Trên cơ sở báo cáo đề xuất tín dụng nếu cán bộ tiếp nhận không đồng ý cho vay thì báo cáo lãnh đạo phòng và thông báo cho khách hàng; nếu cán bộ tiếp nhận đồng ý cho vay thì sẽ trình cho cấp có thẩm quyền tại chi nhánh phê duyệt để quyết định cấp tín dụng

- Bước 5: Quyết định cấp tín dụng và giải ngân

Sau khi được lãnh đạo đồng ý quyết định cấp tín dụng, sẽ tiến hành ký kết hợp đồng với khách hàng, cán bộ khách hàng cá nhân lập thủ tục giải ngân và trình cấp có thẩm quyền quyết định giải ngân

Hồ sơ giải ngân gồm bảng kê rút vốn/ hợp đồng tín dụng, chứng từ giải ngân

- Bước 6: Phê duyệt cập nhật thông tin vào hệ thống SIBS và tiến hành

giải ngân

Cán bộ quản trị tín dụng kiểm tra tín đầy đủ, khớp đúng trên bề mặt hồ sơ như thông tin nhân thân khách hàng, tổng hạn mức tín dụng, mức rút vốn, mục đích sử dụng vốn trong các hợp đồng tín dụng so với bảng kê rút vốn, chứng từ chứng minh

Phê duyệt thông tin trên hệ thống: cấp có thẩm quyền phê duyệt trên hệ thống, trực tiếp điền số tài khoản tiền vay do hệ thống tạo ra lên hợp đồng/ bảng

kê

Tiếp theo là chuyển cho phòng giao dịch khách hàng tiến hành giải ngân vốn vay theo quy định cho khách hàng

- Bước 7: Kiểm tra, giám sát khách hàng, khoản vay khi giải ngân

- Bước 8: Quản lý sau khi giải ngân và thu nợ, lãi, phí

Phòng Khách hàng cá nhân sẽ trực tiếp quản lý và đôn đốc khách hàng trả

nợ, lãi khi đến hạn, tiến hành thu nợ trực tiếp từ khách hàng bằng tiền mặt hoặc thông qua chuyển khoản

- Bước 9: Tất toán khoản vay, thanh lý hợp đồng tín dụng và lưu hồ sơ

Nguồn: Phòng Khách hàng cá nhân BIDV Trà Vinh

3.4 CÁC SẢN PHẨM, DỊCH VỤ CỦA NGÂN HÀNG

Các sản phẩm, dịch vụ được phân chia theo đối tượng khách hàng bao gồm: Khối cá nhân và khối doanh nghiệp Ứng với mỗi đối tượng sẽ có những loại sản phẩm, dịch vụ chính đặc thù để có thể đáp ứng những nhu cầu khác nhau của khách hàng

3.4.1 Khối cá nhân

- Sản phẩm tiền gửi: Tiền gửi thanh toán, Tiền gửi có kỳ hạn Online, Tiền gửi Rút dần, Tiền gửi Tích lũy Bảo An, Tiền gửi Tích lũy Hưu trí, Tiền gửi Tích lũy Kiều hối, Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, Tiền gửi Kinh doanh chứng khoán, Tiết kiệm dành cho trẻ em “Lớn lên cùng yêu thương, giấy tờ có giá…

- Chuyển tiền: Chuyển tiền trong nướcvà quốc tế, Nhận tiền kiều hối

- Tín dụng: Cho vay tiêu dùng, Vay du học, Vay mua ôtô, Vay mua nhà, Vay sản xuất kinh doanh, Vay tiêu dùng tín chấp, Vay thấu chi tín chấp, Vay ứng trước tiền bán chứng khoán, Chiết khấu/ Cho vay thế chấp bằng giấy tờ có giá/ thẻ tiết kiệm

- Bảo hiểm: Bảo hiểm ô tô, Bảo hiểm du lịch, BIC Bình An, BIC An sinh toàn diện, BIC Card Shield, Tai nạn con người 24/24…

- Ngân hàng điện tử: BIDV Business Online, BIDV Mobile, BIDV Online, BSMS

- Kinh doanh vốn và tiền tệ: Kinh doanh vàng, ngoại hối…

- Chứng khoán: Cầm cố cho vay CK niêm yết, lưu ký CK, Giao dịch qua

điện thoại (BSC – CALL CENTER), Giao dịch qua Internet (TRADING ONLINE)

- Dịch vụ thẻ:

+ Thẻ ghi nợ: BIDV Lingo, BIDV Harmony, BIDV eTrans, BIDV Moving…

+ Thẻ ghi nợ quốc tế: BIDV Master Ready, BIDV ManU debit…

+ Thẻ tín dụng: BIDV MasterCard Platinum, BIDV Visa Gold (Precious),

BIDV Visa Manchester United, BIDV Visa Classic (Flexi)

- Dịch vụ ngân quỹ: Dịch vụ bảo quản tài sản quý, giấy tờ có giá, cho thuê két, thu chi tiền mặt lưu động cá nhân…

- Dịch vụ thanh toán: Dịch vụ thanh toán cước viễn thông, séc quốc tế, hóa đơn tiền điện, tiền nước, Bankplus, Dịch vụ Vntopup, Ủy nhiệm thu, Ủy nhiệm chi…

3.4.2 Khối doanh nghiệp

Đối với nhóm khách hàng doanh nghiệp gồm các sản phẩm, dịch vụ sau:

- Tín dụng bảo lãnh: Tài trợ chuỗi cung ứng thủy sản, Cho vay bước nhảy doanh thu, Tài trợ doanh nghiệp ngành dược, Vay đóng tàu, Vay đầu tư bất động sản,

- Quản lý tiền tệ: Thu hộ học phí, Thu ngân sách nhà nước, Gói quản lý doanh thu…

- Tài trợ xuất nhập khẩu

- Tiền gửi: Tiền gửi thanh toán, có kỳ hạn, tích lũy, như ý, chuyên thu, giấy tờ có giá, ký quỹ…

- Thanh toán quốc tế: Thanh toán xuất khẩu, nhập khẩu

- Dịch vụ thanh toán: Thanh toán hóa đơn, biên mậu, bảng kê, chuyển tiền trong nước, quốc tế

- Ngân hàng điện tử: BIDV Business Online, BIDV Mobile cho khách hàng doanh nghiệp, BIDV Homebanking, quản lý dòng tiền…

3.5 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH GIAI ĐOẠN 2011 – 2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014

Kết quả hoạt động kinh doanh luôn là mục tiêu hàng đầu, có ý nghĩa quan trọng, bởi nó quyết định sự tồn tại và phát triển của bất cứ doanh nghiệp nào

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV – CN Trà Vinh giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014

Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp BIDV Trà Vinh

Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp luôn phải đề ra chiến lược nhằm có kết quả hoạt động kinh doanh tốt nhất Trong lĩnh vực ngân hàng cũng không ngoại lệ, việc quản lý và sử dụng đồng vốn huy động như thế nào để đem lại lợi ích cao nhất cho ngân hàng là vấn đề vô cùng quan trọng Vì vậy, khi xem xét phân tích một vấn đề nào đó của ngân hàng thì việc trước tiên cần thực hiện

là phải tìm hiểu được tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng đó

Trong giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014, tuy nền kinh tế vẫn còn nhiều khó khăn và thách thức song ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam vẫn tiếp tục duy trì sự tăng trưởng của những chỉ tiêu quan trọng và đạt được kết quả nổi bật trong hoạt động kinh doanh của mình Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn 2011 – 6th/2014 được trình bày

ở bảng 3.1

3.5.1 Thu nhập

Thu nhập Ngân hàng là toàn bộ các khoản tiền thu được từ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nó bao gồm các khoản thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi Qua số liệu ở bảng 3.1, ta thấy thu nhập từ lãi là nguồn thu nhập chính của

Ngân hàng Nhìn chung thu nhập qua các năm có sự sụt giảm đáng kể

Cụ thể thu nhập năm 2011 đạt 173.904 triệu đồng, năm 2012 đạt 167.380 triệu đồng giảm 6.524 triệu đồng so với năm 2011 tương ứng giảm 3,75% Đến năm 2013 thu nhập tiếp tục giảm mạnh 17,86% ,tương ứng là 29.888 triệu đồng

so với năm 2012 Nguyên nhân của sự sụt giảm mạnh của thu nhập năm 2013

là do năm 2013 NHNN liên tục giảm lãi suất cho vay làm cho thu nhập từ chênh lệch lãi suất giảm xuống Mặt khác, năm 2013 còn là năm mà các doanh nghiệp vừa và nhỏ gặp nhiều khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh nên dẫn đến việc trả lãi không đúng hạn làm cho thu nhập lãi giảm

Bên cạnh đó, ngày 23/04/2012, BIDV đã chính thức chuyển từ Ngân hàng Thương mại Nhà nước thành Ngân hàng TMCP với số vốn điều lệ là 23.011.705.420.000 đồng Điều này đã ảnh hưởng không nhỏ đến uy tín và hoạt động của Ngân hàng Mặt khác, trong tình hình nền kinh tế biến động, nhiều khách hàng vẫn an tâm hơn trong việc thực hiện giao dịch với NHNN nên đã có hiện tượng các khách hàng chuyển đổi giao dịch sang các Ngân hàng này Song song đó, do BIDV thực hiện điều chỉnh lãi suất cho vay nhằm chia sẻ khó khăn cho khách hàng để khách hàng có điều kiện tiếp cận với nguồn vốn của ngân hàng để thúc đẩy sản xuất kinh doanh và tiêu dùng theo quy định của NHNN Trong khi thu nhập từ lãi giảm mạnh vào năm 2013 thì thu nhập ngoài lãi lại tăng mạnh vào năm này Nguyên nhân là do các khoản thu dịch vụ vào năm này

tăng mạnh Thu dịch vụ là khoản thu chính, bao gồm các khoản thu từ phí dịch

vụ khi khách hàng giao dịch với ngân hàng, như giao dịch chuyển tiền, phí SMS, Internet Banking, phí dịch vụ thanh toán quốc tế khoản thu này chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong cơ cấu thu nhập ngoài lãi của Ngân hàng

Thu nhập 6 tháng đầu năm 2014 tăng so với cùng kỳ năm 2013, tăng 9,44% tương ứng tăng 6.440 triệu đồng Trong 6 tháng đầu năm 2014, thu nhập tăng là

do tình hình kinh tế trong nước ổn định, chi nhánh đã đưa ra nhiều chương trình khuyến mãi lớn thu hút khách hàng hấp dẫn hơn Và đặc biệt, hiện nay đang là thời kì công nghệ, các hoạt động hạch toán kế toán, thanh toán chuyển tiền chính xác, kịp thời, công tác điện toán ngày càng được phát huy Ngoài ra, thói quen của người dân cũng dần thay đổi, những cá nhân, doanh nghiệp nhỏ đã quen dần với việc chuyển tiền để thanh toán trong sản xuất kinh doanh và thấy được những tiện ích của việc sử dụng các dịch vụ của ngân hàng, đặc biệt là dịch vụ thẻ ATM nên làm nguồn thu của Ngân hàng tăng mạnh

3.5.2 Chi phí

Chi phí hoạt động của Ngân hàng gắn liền với hoạt động huy động vốn để cho vay và các chi phí khác như dịch vụ thanh toán, điều hành,…Cùng với sự biến động của thu nhập, chi phí của Ngân hàng giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 cũng có sự sụt giảm Tương tự như thu nhập, chi phí chi cho hoạt động tín dụng cũng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí Cụ thể là năm 2012, chi phí là 159.138 triệu đồng giảm 4.416 triệu đồng, tương đương giảm 2,70%

so với năm 2011 nhưng chi phí vẫn cao Nguyên nhân do nợ xấu tăng nhanh lên đến 41.762 triệu đồng năm 2012, khoảng gấp 1,8 lần so với năm 2011 là 22.850 triệu đồng Trước sự biến động phức tạp của nền kinh tế, các doanh nghiệp hoạt động không có hiệu quả, khả năng trả nợ giảm xuống làm nợ xấu của ngân hàng ngày một tăng, buộc ngân hàng phải trích lập đủ dự phòng nợ xấu để điều hòa vốn Những doanh nghiệp hoạt động có lãi nhưng do điều kiện kinh doanh khó khăn thì được khoanh nợ để họ tiếp tục có vốn kinh doanh mới Bên cạnh đó, ngân hàng hỗ trợ giải ngân các khoản vay mới cho khách hàng hoặc giải ngân cho các dự án đã được hoàn thành để khách hàng trả nợ cũ Khi đó, khách hàng không bị chuyển nhóm nợ

Đến năm 2013 chi phí tiếp tục giảm 33.209 triệu đồng, tương ứng giảm 20,87% so với năm 2012 Do ngân hàng đã thực hiện nhiều biện pháp nhằm xử

lí nợ xấu đạt hiệu quả nên giảm trích lập dự phòng, chi phí trả lãi tiền gửi cũng giảm do tác động của việc giảm trần lãi suất huy động nên chi phí năm 2013 giảm mạnh Bên cạnh đó ngân hàng đã thực hiện việc tiết kiệm chi phí, giảm tối

đa các chi phí điều hành nên đã góp phần cắt giảm chi phí

Chi phí 6 tháng đầu năm 2014 so với chi phí 6 tháng đầu năm 2013 cũng tăng từ 62.211 triệu đồng lên 67.072 triệu đồng, tăng 4.861 triệu đồng, tương ứng tăng 7,81%

3.5.3 Lợi nhuận

Lợi nhuận là một chỉ tiêu cơ bản đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Trước sự biến động của doanh thu và chi phí, nhìn chung BIDV Trà Vinh vẫn đạt được lợi nhuận qua các năm

Năm 2012 lợi nhuận đạt con số khá khiêm tốn với 8.242 triệu đồng, giảm 2.108 triệu đồng so với 2011, tương ứng giảm 20,4% Nguyên nhân là do tổng chi phí vẫn quá cao trong khi tổng thu nhập thì giảm

Tuy nhiên đến năm 2013 lợi nhuận tăng cao đạt 11.563 triệu đồng, tăng 3.321 triệu đồng tương ứng tăng 40,29% so với năm 2012 Nguyên nhân là do chi phí trong năm 2013 tăng cao hơn tốc độ tăng của thu nhập

Lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2014 tăng đáng kể so với cùng kỳ năm 2013, tăng 1.579 triệu đồng, tương ứng tăng 26,19%, cho thấy các chính sách đầu tư, quản lý của ngân hàng đã thu được hiệu quả

CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN

TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TRÀ VINH GIAI ĐOẠN 2011 – 6TH/2014 4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2011- 2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014

Nguồn vốn có vai trò rất quan trọng đối với quy mô hoạt động kinh doanh của ngân hàng Do đó, ngân hàng phải có nguồn vốn dồi dào để đáp ứng nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế và các hoạt động dịch vụ của mình Vì thế, đòi hỏi các ngân hàng cần phải không ngừng mở rộng, nâng cao chất lượng dịch vụ và đa dạng hóa các hình thức huy động vốn nhằm thu hút lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư bổ sung vào nguồn vốn, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng mở rộng đầu tư tín dụng và đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng Nguồn vốn của BIDV Trà Vinh chủ yếu là nguồn vốn huy động và vốn điều chuyển của cấp trên Tình hình nguồn vốn cũng như cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Trà Vinh từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014 được trình bày ở bảng 4.1

Qua số liệu ở bảng 4.1, tổng nguồn vốn của BIDV Trà Vinh trong giai đoạn 2011 – 6th/2014 biến động không ổn định và tăng giảm liên tục Trong năm 2012 tổng nguồn vốn có là 682.074 triệu đồng tăng 3.393 triệu đồng tương đương tăng 0,50% so với 2011 Sang năm 2013 giảm xuống chỉ còn 603.330 triệu đồng, tức giảm 78.744 triệu đồng tương ứng giảm 11,54% so với năm

2012 6 tháng đầu năm 2014, nguồn vốn đạt 867.363 triệu đồng, tăng 288.659 triệu đồng, tương ứng mức tăng 49,88% so với cùng kỳ năm 2013 Nguyên nhân

do vốn huy động, vốn điều chuyển và nguồn vốn khác đều giảm làm ảnh hưởng đến tổng nguồn vốn của Ngân hàng Xét về cơ cấu nguồn vốn của chi nhánh, ta thấy nguồn vốn huy động luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất, luôn chiếm trong khoảng 55,85% - 78,97% trong tổng cơ cấu nguồn vốn của chi nhánh Điều này được thể hiện rõ qua việc phân tích sau:

4.1.1 Vốn huy động

Nguồn vốn huy động của BIDV Trà Vinh chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn, chứng tỏ hoạt động kinh doanh của ngân hàng rất hiệu quả Qua bảng số liệu 4.1, ta thấy vốn huy động của ngân hàng qua các năm luôn biến động và tăng giảm liên tục Cụ thể, vốn huy động năm 2011 là 379.054 triệu đồng, chiếm 55,85% trong tổng nguồn vốn Năm 2012 là 504.502 triệu đồng, chiếm 73,97% trong cơ cấu nguồn vốn, tăng 125.448 triệu đồng, tương ứng tăng

Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của BIDV - CN Trà Vinh giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014