phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện vĩnh thạnh cần thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRẦN HỮU NGHỊ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN VĨNH THẠNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 11 - 2013 -1- TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRẦN HỮU NGHỊ MSSV: B110242 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN VĨNH THẠNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN MAI LÊ TRÚC LIÊN 11 – 2013 -2- LỜI CẢM TẠ Hơn hai tháng thực tập tại đơn vị, cùng với sự giới thiệu của Khoa kinh tế - Quản trị kinh doanh, sự chấp thuận của Chi Nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn huyện Vĩnh Thạnh Thành phố Cần Thơ, sự hướng dẫn của cô Mai Lê Trúc Liên và các anh chị tại đơn vị thực tập, tôi đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình. Tôi xin gởi lời cảm ơn chân thành đến: - Toàn thể quý thầy cô Trường Đại học Cần Thơ nói chung và các thầy cô Khoa Kinh tế nói riêng đã tận tâm dạy bảo và truyền đạt cho tôi những kiến thức quí báu. - Cô Mai Lê Trúc Liên – Bộ môn Tài chính - Ngân hàng , cô đã dành nhiều thời gian hướng dẫn, giúp đỡ, góp ý kiến và sửa chữa những sai sót trong suốt quá trình thực hiện luận văn tốt nghiệp. - Ban lãnh đạo Chi Nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn huyện Vĩnh Thạnh Thành phố Cần Thơ, các anh chị phòng tín dụng, phòng kinh doanh, cùng toàn thể các anh chị cán bộ nhân viên đang công tác tại đơn vị. Đã nhiệt tình giúp đỡ, chỉ bảo những kinh nghiệm thực tế trong quá trình thực tập Xin kính chúc quý thầy cô của trường, các thầy cô Khoa Kinh tế, các thầy cô Bộ môn Tài chính - Ngân hàng, Ban lãnh đạo Chi Nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn huyện Vĩnh Thạnh Thành phố Cần Thơ, các anh chị cán bộ nhân viên đang công tác tại đơn vị được dồi dào sức khỏe và đạt nhiều thắng lợi trong công tác. Cần Thơ, Ngày ……. tháng…… năm 2013 Người thực hiện Trần Hữu Nghị -3- LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, Ngày ……. tháng…… năm 2013 Người thực hiện Trần Hữu Nghị -4- MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1. GIỚI THIỆU ................................................................................ 1 1.1. SỰ CẦN THIẾT NGHIÊN CỨU ............................................................... 1 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ....................................................................... 1 1.2.1 Mục tiêu chung ......................................................................................... 1 1.2.2. Mục tiêu cụ thể ........................................................................................ 2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU ........................................................................... 2 1.3.1 Không gian ............................................................................................... 2 1.3.2 Thời gian ................................................................................................... 2 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu ............................................................................... 2 CHƯƠNG 2. CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ......... 3 2.1 MỘT SỐ KHÁI NIỆM CHUNG ................................................................. 3 2.1.1 Khái quát về hoạt động tín dụng ............................................................... 3 2.1.2 Nguyên tắc tín dụng .................................................................................. 4 2.1.3 Điều kiện cho vay ..................................................................................... 5 2.1.4. Đối tượng cho vay ................................................................................... 6 2.1.5 Các phương thức cho vay ......................................................................... 6 2.1.6. Một số chỉ tiêu trong hoạt động tín dụng ................................................. 7 2.1.7 Một số khái niệm khác ........................................................................... 10 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............................................................ 11 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu ................................................................ 11 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu ............................................................... 11 CHƯƠNG 3. TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN VĨNH THẠNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ ................................................................................ 12 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN .................................................................................................. 12 3.1.1 Lịch sử hình thành NH NNVPTNT ........................................................ 12 3.1.2 Vai trò NH NNVPTNT ........................................................................... 14 3.1.3 Cơ cấu tổ chức ........................................................................................ 15 3.1.4 Lĩnh vực hoạt động ................................................................................. 16 3.1.5 Tình hình chung của ngân hàng trong 3 năm2010, 2011, 2012, và 6 tháng năm 2013 ................................................................................................ 17 -5- 3.1.6 Định hướng phát triển ............................................................................. 18 3.2 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NNVPTNT HUYỆN VĨNH THẠNH TRONG 3 NĂM QUA ........................ 18 3.2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của NH trong thời gian qua 3 năm 2010 -2013 ...................................................................................................... 19 3.3 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NNVPTNT HUYỆN VĨNH THẠNH TRONG 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 ................................................................................................................. 22 CHƯƠNG 4. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NNVPTNT HUYỆN VĨNH THẠNH ..................... 24 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG QUA 3 NĂM TỪ 2010 ĐẾN 2012 TẠI CHI NHÁNH .................................................................................. 24 4.1.1 Phân tích doanh số cho vay .................................................................... 24 4.1.2 Phân tích doanh số thu nợ ....................................................................... 28 4.1.3 Phân tích tình hình dư nợ ........................................................................ 32 4.1.4 Nợ xấu .................................................................................................... 36 4.1.5 Phân tích một số chỉ tiêu của Ngân hàng NN và PTNT huyện Vĩnh Thạnh ............................................................................................................... 40 4.1.6 Tình hình nguồn vốn huy động của NH trong thời gian qua 3 năm 2010 -2013 ...................................................................................................... 21 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TRONG 6 THÁNG 2013 .......... 46 4.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng của NH 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ................................................................................................................. 46 4.2.2 Phân tích một số chỉ tiêu của Ngân hàng NN và PTNT huyện Vĩnh Thạnh trong 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 ............................................... 55 4.3 NHẬN XÉT CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NH NNVPTNT HUYỆN VĨNH THẠNH .. 56 4.3.1 Nhân tố ảnh hưởng đến công tác huy động vốn ..................................... 56 4.3.2 Nhân tố ảnh hưởng đến công tác cho vay ............................................... 57 4.3.3 Đánh giá ưu nhược điểm của chi nhánh NH NNVPTNT huyện Vĩnh Thạnh ............................................................................................................... 61 CHƯƠNG 5. MỘT SỐ GIẢI PHÁP ............................................................... 63 5.1 ĐỐI VỚI VIỆC TĂNG TRƯỞNG TÍN DỤNG ....................................... 63 5.2 ĐỐI VỚI VIỆC XỬ LÝ NỢ XẤU ............................................................ 64 5.3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG .......................... 64 CHƯƠNG 6. KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ................................................... 66 6.1. KẾT LUẬN............................................................................................... 66 -6- 6.2. KIẾN NGHỊ .............................................................................................. 66 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước. ................................................................ 66 6.2.2 Đối với Nhà nước và các ngành có liên quan. ........................................ 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................... 68 -7- DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm ................ 19 Bảng 3.2 Cơ cấu nguồn vốn cúa ngân hàng qua 3 năm 2010 – 2012 .............. 22 Bảng 3.3 Tình hình huy động vốn ................................................................... 24 Bảng 4.1 Doanh số cho vay theo thời hạn của NH .......................................... 26 Bảng 4.2 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của NH ......................... 28 Bảng 4.3 Doanh số cho vay theo ngành nghề của NH .................................... 29 Bảng 4.4 Doanh số thu nợ theo thời hạn của NH ........................................... 31 Bảng 4.5 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của NH .......................... 32 Bảng 4.6 Doanh số thu nợ theo ngành nghề của NH ...................................... 33 Bảng 4.7 Dư nợ theo thời hạn tín dụng của NH .............................................. 35 Bảng 4.8 Dư nợ theo thành phần kinh tế của NH ............................................ 36 Bảng 4.9 Dư nợ theo ngành nghề của NH ....................................................... 37 Bảng 4.10 Tình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng của NH ........................... 39 Bảng 4.11 Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế của NH ........................ 40 Bảng 4.12 Tình hình nợ xấu theo ngành nghề của NH ................................... 41 Bảng 4.13Một số chỉ tiêu phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng Agribank huyện Vĩnh Thạnh qua 3 năm từ 2010 đến 2012 .......... 42 Bảng 4.14 Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của ngân hàng .................................................................................................. 45 Bảng 4.15 Cơ cấu nguồn vốn cúa ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013.......................................................................................................... 46 Bảng 4.16 Doanh số cho vay theo thời hạn của NH 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 ............................................................................................ 47 Bảng 4.17 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của NH6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 .................................................................................... 47 Bảng 4.18 Doanh số cho vay theo ngành nghề của NH 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 ............................................................................................ 48 Bảng 4.19 Doanh số thu nợ theo thời hạn của NH trong 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 ............................................................................................ 49 Bảng 4.20 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của NH trong 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 ................................................................... 49 Bảng 4.21 Doanh số thu nợ theo ngành nghề của NH trong 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 .................................................................................... 50 -8- Bảng 4.22 Dư nợ theo thời hạn tín dụng của NH trong 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 ............................................................................................ 51 Bảng 4.23 Dư nợ theo thành phần kinh tế của NH trong 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 ............................................................................................ 51 Bảng 4.24 Dư nợ theo ngành nghề của NH trong 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 ..................................................................................................... 52 Bảng 4.25 Tình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng của NH trong 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 ............................................................................. 53 Bảng 4.26 Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế của NH trong 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 ................................................................... 53 Bảng 4.27 Tình hình nợ xấu theo ngành nghề của NH trong 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 .................................................................................... 54 Bảng 4.28 Một số chỉ tiêu phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng Agribank huyện Vĩnh Thạnh 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của ngân hàng ................................................................................................. 55 -9- DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Ý nghĩa NH Ngân hàng CN Chi nhánh NHNN&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn VNĐ Việt Nam đồng DNTN Doanh nghiệp tư nhân TT&CN Trồng trọt và chăn nuôi TM&DV Thương mại và dịch vụ DN Doanh nghiệp CBCNV Cán bộ công nhân viên VN Việt Nam - 10 - CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. SỰ CẦN THIẾT NGHIÊN CỨU Ngân hàng thương mại là một tổ chức tín dụng cung cấp các sản phẩm, dịch vụ tài chính với mong muốn đem lại sự thỏa mãn cho khách hàng và thu lợi nhuận. Là ngân hàng thương mại, hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn (NHNNVPTNT) nói chung và Chi Nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn huyện Vĩnh Thạnh Thành phố Cần Thơ (CN NHNNVPTNT huyện Vĩnh Thạnh TP.Cần Thơ) nói riêng cũng không ngoài mục đích đó. Với hệ thống sản phẩm, dịch vụ phong phú và đa dạng, CN NHNNVPPNT huyện Vĩnh Thạnh TP.Cần Thơ là tổ chức tín dụng được rất nhiều đối tượng khách hàng thuộc các thành phần kinh tế khác nhau chọn lựa giao dịch. Trong rất nhiều lĩnh vực hoạt động thì huy động vốn và cho vay là hai lĩnh vực hoạt động chính chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn và tổng tài sản của ngân hàng. Trong đó cho vay là hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu, hiệu quả hoạt động cho vay ảnh hưởng rất nhiều đến tình hình lợi nhuận của ngân hàng. Một khoản cho vay có đem lại hiệu quả không điều đó phụ thuộc vào chất lượng của khoản cho vay hay còn được gọi là chất lượng tín dụng. Một khoản tín dụng có chất lượng sẽ đem lại hiệu quả hoạt động kinh doanh cho ngân hàng. Phân tích hoạt động tín dụng sẽ giúp ta thấy được thực trạng về tình hình tín dụng, một số chỉ tiêu tín dụng tại ngân hàng cũng như hiệu quả những khoản tín dụng như thế nào, từ đó có giải pháp khắc phục đồng thời có thể tránh được một số rủi ro trong kinh doanh nhằm có hướng duy trì và ngày một nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng giúp ngân hàng đạt được mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro. Chính vì sự cần thiết nói trên mà đề tài “Phân tích hoạt động tíndụng tại Chi Nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn huyện Vĩnh Thạnh Thành phố Cần Thơ” được thực hiện với mong muốn tìm hiểu về tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng trong 3 năm qua 2010, 2011, 2012, tìm hiểu về các giải pháp khắc phục và ngày một nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng mà ngân hàng đã áp dụng trong thời gian qua, để từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng. 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Huyện Vĩnh Thạnh qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 -1- tháng đầu năm 2013. Qua đó đề xuất một số biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể  Phân tích và đánh giá chung tình hình nguồn vốn và huy động vốn của Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông Thôn huyện Vĩnh Thạnh giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.  Phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ cho vay, nợ xấu theo thời hạn cho vay, theo thành phần kinh tế và theo ngành nghề kinh tế giai đoạn 2010 -2012 và 6 tháng đầu năm 2013.  Đánh giá kết quả hoạt động tín dụng qua một số chỉ số tài chính giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.  Đề xuất giải pháp để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Việc nghiên cứu đề tài được thực hiện trong quá trình thực tập, tiếp xúc thực tế với hoạt động tín dụng tại CN NHNNVPTNT huyện Vĩnh Thạnh TP.Cần Thơ. 1.3.2 Thời gian Đề tài được nghiên cứu trong thời gian từ ngày 12 tháng 08 năm 2013 đến ngày 18 tháng 11 năm 2013. Số liệu sử dụng trong đề tài là số liệu của 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu  Tình hình kinh doanh thực tế tại ngân hàng.  Các báo cáo tài chính: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính, một số chỉ tiêu phản ánh tình hình tín dụng tại ngân hàng.  Một số tài liệu được cung cấp từ phía ngân hàng. -2- CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 MỘT SỐ KHÁI NIỆM CHUNG 2.1.1 Khái quát về hoạt động tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. Theo tác giả Thái Văn Đại (2012, Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại, trang 36) 2.1.1.2 Cơ sở hình thành Sự phân công lao động xã hội và sự xuất hiện sở hữu tư nhân về tư liệu sản xuất là cơ sở ra đời của hoạt động tín dụng. Xét về mặt xã hội, sự xuất hiện chế độ sở hữu về tư liệu sản xuất là cơ sở hình thành sự phân hóa xã hội, của cải, tiền tệ có xu hướng tập trung vào một nhóm người, trong khi đó lại có một nhóm người khác không có hoặc có thu nhập nhưng quá thấp không đáp ứng đủ nhu cầu tối thiểu để sinh hoạt cho cuộc sống hàng ngày, đặc biệt là khi gặp những biến cố rủi ro bất thường xảy ra. Trong điều kiện như vậy đòi hỏi sự ra đời của tín dụng để giải quyết mâu thuẫn nội tại của xã hội, thực hiện việc điều hòa nhu cầu tạm thời của cuộc sống.Tín dụng được hình thành trên cơ sở đó. 2.1.1.3 Đối tượng tham gia trong hoạt động tín dụng Đối tượng tham gia hoạt động tín dụng rất phong phú và đa dạng.Mỗi đối tượng đóng vai trò riêng cùng hỗ trợ cho hoạt động tín dụng tồn tại và phát triển. - Người sở hữu vốn: là các cá nhân, doanh nghiệp mà việc làm ăn của họ có lợi, có vốn chưa cần dùng đến. Khi đó họ muốn tiết kiệm để đề phòng rủi ro hoặc sử dụng cho những dự định lớn hơn trong tương lai, họ đem nguồn vốn nhàn rỗi đó gửi vào các tổ chức trung gian để nhận lãi suất vào mỗi kỳ. - Tổ chức trung gian tín dụng: là các ngân hàng, nơi tập trung nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội để phân phối lại cho các cá nhân, tổ chức khác có nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh và sinh hoạt của họ. Khi đó, tổ chức trung gian này sẽ nhận được phần lãi suất tín dụng. - Người sử dụng vốn: Là các cá nhân, tổ chức cần vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh hay sinh hoạt hàng ngày. Họ đến các tổ chức trung gian tín dụng xin quyền sử dụng một khoản vốn và cam đoan sẽ hoàn trả lại cho tổ chức đó phần vốn đã sử dụng cùng với một khoản dôi ra (gọi là lãi suất tín dụng) sau một thời hạn nhất định đã thỏa thuận trước. Cả ba đối tượng này có quan hệ mật thiết với nhau, nếu không có sự tồn tại của một trong ba đối tượng trên thì quan hệ tín dụng sẽ không tồn tại.Ngoài ra trong một vài trường hợp đặc biệt còn có các đối tượng khác cũng tham gia -3- vào quan hệ tín dụng như người thứ ba đứng ra bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ cho người sử dụng vốn, Ngân hàng nhà nước với vai trò là ngân hàng trung ương của các ngân hàng ban hành một số chỉ tiêu, tỷ lệ để các tổ chức tín dụng căn cứ áp dụng… 2.1.1.4 Sự cần thiết của hoạt động tín dụng Tín dụng có vai trò quan trọng trong nền kinh tế quốc dân. Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế, xã hội.Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong toàn nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục. Tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư. Nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện để đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển. Trong nền sản xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn hình thành vốn lưu động và vốn cố định của các doanh nghiệp. Vì vậy tín dụng đã góp phần động viên đầu tư sản xuất, thúc đẩy tiến bộ khoa học – kỹ thuật, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội. Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất. Hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sửdụng, trên cơ sở huy động tiền nhàn rỗi từ dân cư hoặc vay của các tổ chức kinh tế. Mặt khác, trong quá trình đầu tư tín dụng cũng thực hiện một cách tập trung, chủ yếu là các xí nghiệp lớn, các xí nghiệp làm ăn hiệu quả, các tổ chức cá nhân có uy tín hoặc có tài sản đảm bảo cho khoản vay. Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn.Trong giai đoạn tập trung phát triển nông nghiệp và ưu tiên cho các ngành kinh tế mũi nhọn như xuất khẩu, dầu khí… nhà nước đã tập trung tín dụng để tài trợ phát triển các ngành đó, tạo cơ sở thu hút các ngành khác. Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp nhà nước. Đặc trưng cơ bản của tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả vàcó lợi tức, nhờ vậy hoạt động tín dụng đã khuyến khích sử dụng vốn có hiệu quả. Bằng cách tác động như vậy đòi hỏi các doanh nghiệp có trách nhiệm hơn trong việc quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi cho doanh nghiệp cũng như hiệu quả hoạt động của ngân hàng cho vay. Tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài.Trong điều kiện nền kinh tế “mở” như hiện nay, tín dụng đã trở thành một trong những phương tiện quan trọng để nối liền nền kinh tế giữa các nước lại với nhau. 2.1.2 Nguyên tắc tín dụng Hoạt động tín dụng ngân hàng phải tuân thủ 2 nguyên tắc sau:  Nguyên tắc 1: Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Nguyên tắc này nhằm đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn vay, tạo điều kiện thu hồi gốc và lãi của khoản cho vay đúng hạn, đầy đủ và dễ dàng. Để thực hiện nguyên tắc này, khách hàng phải ghi rõ mục đích sử -4- dụng vốn trong hồ sơ xin vay vốn và hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh khi sử dụng vào mục đích đó. Đồng thời, phải cam kết sử dụng đúng mục đích đã ghi trong hợp đồng. Ngân hàng sẽ tiến hành kiểm tra mục đích sử dụng vốn của khách hàng và có quyền thu hồi nợ trước hạn hoặc chuyển sang nợ quá hạn nếu khách hàng sử dụng vốn sai mục đích đã cam kết.  Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Số tiền vay phải được đảm bảo hoàn trả đúng hạn cả gốc và lãi sau một thời hạn nhất định được ngân hàng và khách hàng thỏa thuận trước trong hợp động tín dụng. Do phần lớn nguồn vốn hoạt động của ngân hàng là phải đi vay và huy động nên ngân hàng cũng có nghĩa vụ hoàn trả những khoản này khi đến hạn thỏa thuận.Để thực hiện được nguyên tắc này, khi cho vay ngân hàng phải ấn định kỳ hạn trả gốc và lãi, khi đến hạn nếu khách hàng không trả được nợ thì ngân hàng sẽ chuyển sang nợ quá hạn và áp dụng lãi suất phạt đối với các khoản này (bằng150% lãi suất trong hạn). (Theo tác giả Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại, trang 32 -36) 2.1.3 Điều kiện cho vay Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó ngân hàng cho vay giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc và lãi vay. Điều kiện cho vay là những yêu cầu của ngân hàng đối với bên vay để làm căn cứ xem xét, quyết định thiết lập quan hệ tín dụng. Nội dung của điều kiện cho vay cũng làm cơ sở cho việc xử lý các tình huống phát sinh trong quá trình sử dụng tiền vay. Khách hàng muốn vay vốn ngân hàng phải có những điều kiện cơ bản sau:  Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy đinh của pháp luật.  Đối với khách hàng là pháp nhân và cá nhân Việt Nam  Pháp nhân phải có năng lực pháp luật dân sự.  Cá nhân và chủ doanh nghiệp tư nhân phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự.  Đại diện hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự.  Thành viên hợp doanh của công ty hợp doanh phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự.  Đối với khách hàng là pháp nhân và cá nhân nước ngoài: Phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nước mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nước ngoài đó được Bộ Luật Dân Sự của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản luật của Việt Nam quy định hoặc điều ước quốc tế mà nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết quy định. -5-  Phải có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.  Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.  Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật. Thực hiện quy định đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng nhà nước Việt Nam. Các điều kiện cho vay có thể được từng ngân hàng cụ thể hóa tùy thuộc vào đặc điểm hoạt động của từng khách hàng, đặc điểm của từng khoản vay, tùy thuộc vào môi trường kinh doanh… (Theo tác giả Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại, trang 40) 2.1.4. Đối tượng cho vay Đối tượng cho vay của ngân hàng là phần thiếu hụt trong tổng giá trị cấu thành tài sản cố định, tài sản lưu động và các khoản chi phí cho quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng trong một thời kỳ nhất định. Ngân hàng cho vay các đối tượng sau:  Giá trị vật tư, hàng hóa, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tư phát triển.  Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chưa bàn giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung và dài hạn để đầu tư tài sản cố định mà khoản lãi được tính trong giá trị tài sản cố định đó. Ngân hàng không cho vay các đối tượng sau:  Số tiền thuế phải nộp (trừ thuế xuất khẩu, nhập khẩu).  Số tiền trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác.  Số tiền vay trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn. (Theo tác giả Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại, trang 41) 2.1.5 Các phương thức cho vay Cho vay từng lần: Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và tổ chức tín dung thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và kí hợp đồng tín dụng. Cho vay từng lần thích hợp với các đơn vị kinh doanh theo từng thương vụ hay theo mùa vụ. Cho vay theo hạn mức tín dụng: Theo phương thức này thì Ngân hàng và khách hàng sẽ xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh. Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Là phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng, nhưng Ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng số hạn -6- mức tín dụng đã định, không vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay. Vì Ngân hàng phải giảm bớt các món vay của các khách hàng khác để giữ cam kết về hạn mức tín dụng nên khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì hạn mức dự phòng. Cho vay theo dự án: Là phương thức cho vay trung và dài hạn, Ngân hàng phải thẩm định dự án trước khi cho vay. Tuy nhiên, trong cho vay ngắn hạn Ngân hàng vận dụng bổ sung phương thức cho vay theo dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống. Cho vay trả góp: Khi vay vốn thì Ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với vốn gốc được chia ra để trả theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay. Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Ngân hàng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tai máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt và đại lý của Ngân hàng. Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, Ngân hàng và khách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng. Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà Ngân hàng thỏa thuận bằng văn bản chấp nhận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt nam về hoạt động thanh toán qua các Ngân hàng cung ứng dịch vụ thanh toán. Cho vay hợp vốn: Đây là hình thức một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong đó, có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy định của quy chế cho vay và quy chế đồng tài trợ của các tổ chức tín dụng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành. (Theo tác giả Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại, trang 47 - 48) 2.1.6. Một số chỉ tiêu trong hoạt động tín dụng Sau khi huy động vốn, các ngân hàng tìm biện pháp để sử dụng nguồn vốn đó một cách có hiệu quả nhất, nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng cũng như đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế. Ngân hàng luôn coi trọng công tác huy động vốn đi đôi với từng bước mở rộng quy mô tín dụng, gắn nhiệm vụ cho vay với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng bởi vì tín dụng là hoạt động chủ yếu trong kinh doanh ngân hàng. Hoạt động cho vay của ngân hàng làm phát sinh các chỉ tiêu sau:  Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các món nợ mà ngân hàng đã cho vay trong một khoản thời gian nào đó, không kể là món nợ đó đã thu hồi về hay chưa, doanh số cho vay thường được xác định theo tháng, quý hoặc năm. -7-  Doanh số thu nợ: Đây là chỉ tiêu phản ánh tất cả các món nợ mà ngân hàng đã thu về từ khoản cho vay, kể cả của năm hiện tại và những năm trước đây.  Dư nợ: Đây là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó ngân hàng hiện còn cho vay bao nhiêu và đây là khoản mà ngân hàng cần thu và sẽ phải thu về.  Nợ quá hạn: Là các khoản nợ đã đến hạn trả nhưng chưa được thanh toán, khi đó ngân hàng làm thủ tục chuyển sang nợ quá hạn. Một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn trong tổng dư nợ cao thì sẽ khó khăn trong việc duy trì và mở rộng quy mô tín dụng. Cùng với doanh số thu nợ, nợ quá hạn cũng phản ánh hiệu quả sử dụng vốn và chất lượng tín dụng của ngân hàng.  Nợ xấu: Tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ theo các nhóm sau: + Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): Các khoản nợ dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc vả nợ lãi đúng hạn, khách hàng vay không có một bất kỳ dấu hiệu suy giảm nào về khả năng trả nợ, tình hình kinh doanh hay tình hình tài chính. + Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày, nợ có dấu hiệu có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ gốc, lãi đúng hạn nếu không được khắc phục kịp thời, kể cả các trường hợp kinh doanh và tình hình tài chính có chiều hướng suy giảm nhưng không ảnh hưởng đến khả năng trả nợ. + Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày, nợ mà tình hình hoạt động kinh doanh và tài chính của khách hàng có dấu hiệu suy giảm rõ ràng ảnh hưởng đến khả năng trả nợ đầy đủ. + Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày, nợ mà tình hình hoạt động kinh doanh và tài chính của khách hàng có dấu hiệu suy giảm nghiêm trọng dẫn đến nguy cơ tổn thất cao, không thể thu hồi toàn bộ nợ. + Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, nợ có đủ cơ sở để xác định không có khả năng thu hồi hoặc thu hồi không đáng. Nợ xấu là thuộc các nhóm 3, 4 và 5 . (Theo tác giả Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại, trang 87 - 88) * Để đánh giá chất lượng tín dụng ta căn cứ vào một số chỉ tiêu sau: - Chỉ tiêu vốn huy động trên tổng nguồn vốn: Chỉ tiêu này phản ánh khả năng huy động vốn của Ngân hàng trong năm tài chính vốn huy động chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng nguồn vốn, như vậy chỉ số này càng cao thì chứng tỏ công tác huy động vốn của Ngân hàng càng hiệu quả. -8- Vốn huy động VHĐ/TNV = x 100% Tổng nguồn vốn - Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn: Dư nợ DN/TNV = x 100% Tổng nguồn vốn Chỉ tiêu này cho biết dư nợ chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng. Nếu dư nợ chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn điều đó phản ánh khả năng cho vay của Ngân hàng tốt nhưng không được quá cao vì như thế sẽ tiềm ẩn rủi ro đến khả năng thanh khoản của Ngân hàng. Ngược lại nếu chỉ số này thấp chứng tỏ Ngân hàng sử dụng vốn không hiệu quả, khả năng cạnh tranh kém và do còn khoản vốn tồn đọng lớn sẽ làm ảnh hưởng đến thu nhập của ngân hàng. - Chỉ tiêu hệ số thu nợ: Chỉ tiêu này phản ánh công tác thu nợ của Ngân hàng. Chỉ số này càng cao phản ánh hoạt động thu nợ của Ngân hàng càng có hiệu quả, đồng thời thể hiện ý thức trả nợ của người dân càng cao, đồng vốn cho vay được sử dụng đúng mục đích có hiệu quả. Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = Doanh số cho vay x 100% - Chỉ tiêu tổng dư nợ trên vốn huy đông: Chỉ tiêu này xác định khả năng đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động. Tổng dư nợ/Vốn huy động = Tổng dư nợ x 100% Vốn huy động - Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng: Doanh số thu nợ VQVTD = Dư nợ bình quân (vòng) Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng Ngân hàng cho ta biết khách hàng có khả năng hoàn trả nợ vay đúng hạn hoặc trước hạn hay không. Tăng tốc độ của -9- vòng quay vốn tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng và mang lại lợi nhuận như mong muốn. - Chỉ tiêu nợ xấu trên dư nợ: Chỉ tiêu này đo lường chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Những Ngân hàng nào có chỉ tiêu này càng cao thì càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì sẽ có nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận, tức là chất lượng tín dụng càng thấp. Tỉ lệ nợ xấu trên dư nợ Nợ xấu = Dư nợ x 100% 2.1.7 Một số khái niệm khác Bảo đảm tiền vay: Bảo đảm tiền vay là việc ngân hàng cho vay áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản nợ đã cho khách hàng vay. Cho vay có đảm bảo bằng tài sản: là việc cho vay vốn của ngân hàng cho vay mà theo đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng vay được cam kết bảo đảm thực hiện bằng tài sản cầm cố, thế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay của khách hàng hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba. Cầm cố: là việc khách hàng vay dùng tài sản thuộc quyền sở hữu của mình để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng cho vay, đồng thời giao tài sản đó cho ngân hàng cho vay nắm giữ. Thế chấp: Là việc khách hàng vay dùng tài sản thuộc quyền sở hữu của mình để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng cho vay, ở đây không giao quyền nắm giữ tài sản cho ngân hàng nhưng có thể giao cho bên thứ ba giữ tài sản đó (nếu có sự đồng ý của ngân hàng cho vay). Bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay: Là việc khách hàng vay dùng tài sản hình thành từ vốn vay để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho chính khoản vay đó với ngân hàng cho vay. Tài sản hình thành từ vốn vay: là tài sản của khách hàng vay mà giá trị tài sản được tạo nên bởi một phần hoặc toàn bộ khoản vay của ngân hàng cho vay. Cho vay không có đảm bảo bằng tài sản (tín chấp): Là việc khách hàng vay dùng uy tín của mình hoặc được bên thứ ba có uytín đứng ra bảo lãnh để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng cho vay khi đến hạn. Hệ số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả thu hồi nợ của ngân hàng cũng như khả năng trả nợ của khách hàng. (Theo tác giả Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại, trang 49 - 50) - 10 - 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu Thu thập số liệu thứ cấp do ngân hàng cung cấp, số liệu được thu thập trong 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Số liệu được lấy từ báo cáo tài chính, bảng cân đối kế toán và các chỉ tiêu khác do ngân hàng cung cấp. Ngoài ra, thông tin còn được thu thập từ các giáo trình, sách báo, tạp chí Ngân hàng có liên quan đến đề tài nghiên cứu. 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu - Mục tiêu 1 và 2: sử dụng phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối và tương đối, đối chiếu số liệu giữa các năm để thấy được tình hình biến động. - Mục tiêu 3: Dựa vào các số liệu thu thập được và sử dụng thêm các chỉ tiêu tài chính để đánh giá hiệu quả tín dụng. - Mục tiêu 4: Tìm hiểu và phân tích trên sử dụng phương pháp suy luận để đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng: + Phân tích các báo cáo tài chính. + Phương pháp so sánh kết quả hoạt động của các kỳ kinh doanh. + Phân tích các chỉ số tài chính. - 11 - CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN VĨNH THẠNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN 3.1.1 Lịch sử hình thành NH NNVPTNT Năm 1988, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp hình thành trên cơ sở tiếp nhận từ Ngân hàng Nhà nước: tất cả các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước huyện, Phòng Tín dụng Nông nghiệp, quỹ tiết kiệm tại các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố. Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp TW được hình thành trên cơ sở tiếp nhận Vụ Tín dụng Nông nghiệp Ngân hàng Nhà nước và một số cán bộ của Vụ Tín dụng Thương nghiệp, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng, Vụ Kế toán và một số đơn vị. Ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng (nay là Thủ tướng Chính phủ) ký Quyết định số 400/CT thành lập Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thay thế Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam. Ngân hàng Nông nghiệp là Ngân hàng thương mại đa năng, hoạt động chủ yếu trên lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, là một pháp nhân, hạch toán kinh tế độc lập, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình trước pháp luật. Ngày 01/03/1991, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có Quyết định số 18/NH-QĐ thành lập Văn phòng đại diện Ngân hàng Nông nghiệp tại Thành phố Hồ Chí Minh và ngày 24/6/1994, Thống đốc có văn bản số 439/CVTCCB chấp thuận cho Ngân hàng nông nghiệp được thành lập văn phòng miền Trung tại Thành phố Quy Nhơn - tỉnh Bình Định. Ngày 22/12/1992, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có Quyết định số 603/NH-QĐ về việc thành lập chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp các tỉnh thành phố trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp gồm có 3 Sở giao dịch (Sở giao dịch I tại Hà Nội và Sở giao dịch II tại Văn phòng đại diện khu vực miền Nam và Sở giao dịch 3 tại Văn phòng miền Trung) và 43 chi nhánh ngân hàng nông nghiệp tỉnh, thành phố. Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp quận, huyện, thị xã có 475 chi nhánh. Năm 1993, Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam ban hành quy chế thi đua khen thưởng tạo ra những chuẩn mực cho các cá nhân và tập thể phấn đấu trên mọi cương vị và nhiệm vụ công tác.Tổ chức được hội nghị tổng kết toàn quốc có các giám độc chi nhánh huyện suất sắc nhất của tỉnh thành phố. - 12 - Ngày 7/3/1994 theo Quyết định số 90/TTg của Thủ tướng Chính phủ , Ngân hàng Nông Nghiệp Việt Nam hoạt động heo mô hình Tổng công ty Nhà nước với cơ cấu tổ chức bao gồm Hội đồng Quản trị, Tổng Giám đốc, bọ máy giúp việc bao gòm bộ máy kiểm soát nội bộ, các đơn vị thành viên bao gồm các đơn vị hạch toán phụ thuộc, hạch toán độc lập, đơn vị sự nghiệp, phân biệt rõ chức năng quản lý và chức năng điều hành, Chủ tịch Hội đồng quản trị không kiêm Tổng Giám đốc. Trên cơ sở những kết quả tốt đẹp của Quỹ cho vay ưu đãi hộ nghèo, Ngân hàng Nông nghiệp tiếp tục đề xuất kiến nghị lập Ngân hàng phục vụ người nghèo, được Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước ủng hộ, dư luận rất hoan nghênh. Ngày 31/08/1995, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 525/TTg thành lập Ngân hàng phục vụ người nghèo Ngày 15/11/1996, được Thủ tướng Chính phủ ủy quyền, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký Quyết định số 280/QĐ-NHNN đổi tên Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam. Trong năm 1998, NH đã tập trung nâng cao chất lượng tín dụng, xử lý nợ tồn đọng cũ và quản lý chặt chẽ hơn công tác thẩm định, xét duyệt các khoản cho vay mới, tiến hành các biện pháp phù hợp để giảm nợ thấp quá hạn. Năm 1999, chính phủ Việt Nam đặc biệt quan tâm và tập trung đầu tư phát triển nông nghiệp nông thôn. Luật Ngân hàng Nhà nước và Luật các tổ chức tín dụng có hiệu lực thi hành, tạo hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng. Tháng 2 năm 1999 Chủ tịch Hội đồng Quản trị ban hành Quyết định số 234/HĐQT-08 về quy định quản lý điều hành hoạt động kinh doanh ngoại hối trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam. Tập trung thanh toán quốc tế về Sở Giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt nam ( Sở giao dịch được thành lập thay thế Sở giao dịch kinh doanh hối đoái, Sở giao dịch là đấu mối vốn cả nội và ngoại tệ của toàn hệ thống) Sở Giao dịch II không làm đầu mối thanh toán quốc tế. Tài khoản NOSTRO tập trung về Sở giao dịch.Tất cả các chi nhánh đều nối mạng SWIFT trực tiếp với Sở giao dịch.Các chi nhánh tỉnh thành phố đều được thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại. Năm 2003 NHNN và PTNTVN đã đẩy nhanh tiến độ thực hiện Đề án Tái cơ cấu nhằm đưa hoạt động của NHNN&PTNT VN phát triển với quy mô lớn chất lượng hiệu quả cao. Tính đến năm 2004, sau 4 năm triển khai thực hiện Đề án tái cơ câu giai đoạn 2001-2010, Ngân hàng Nông nghiệp đã đạt được những kết quả đáng khích lệ. Tình hình tài chính đã được lành mạnh hơn qua việc cơ cấu lại nợ và tăng vốn điều lệ, xử lý trên 90% nợ tồn động. Mô hình tổ chức từng bước được hoàn thiện nhằm tăng cường năng lực quản trị điều hành. Đến cuối năm 2005, vốn tự có của NHNN&PTNT VN đạt 7.702tỷ VND, tổng tài sản có trên 190 ngàn tỷ , hơn 2000 chi nhánh trên toàn quốc và 29.492 cán bộ nhân viên (chiếm 40% tổng số CBCNV toàn hệ thống ngân - 13 - hàng Việt Nam), ứng dụng công nghệ hiện đại, cung cấp những sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hoàn hảo. Từ năm 2006 bằng những giải pháp mang tính đột phá và cách làm mói NHNN&PTNT VN (Agribank) thực sự khởi sắc. Đến cuối năm 2007, tổng tài sản đạt 325.802 tỷ đồng tương đương với 20 tỷ USD gấp gần 220 lần so với ngày đầu thành lập. Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 242.102 tỷ đồng trong đó cho vay nông nghiệp nông thôn chiếm trên 70% với trên 10 triệu hộ gia đình, cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa chiếm trên 36% với gần 3 vạn doanh nghiệp dư nợ. Tổng nguồn vốn 295.048 tỷ đồng và gần như hoàn toàn là vốn huy động. Năm 2008 là năm ghi dấu chặng đường 20 năm xây dựng và trưởng thành của Agribank và cũng là năm có tính quyết định trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế theo chủ trương của Đảng, Chính phủ. Trong chiến lược phát triển của mình, Agribank sẽ trở thành một Tập đoàn tài chính đa nghành, đa sở hữu, hoạt động đa lĩnh vực. Năm 2009 cũng là năm Agribank ưu tiên và chú trọng công tác đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán bộ đáp ứng yêu cầu của cạnh tranh và hội nhập. Triển khai thành công mô hình đào tạo trực tuyến; Tuyển thêm trên 2000 cán bộ trẻ, được đào tạo căn bản, có ngoại ngữ và tin học nhằm chuẩn bị nguồn lực cho các năm tiếp theo. Đến cuối năm 2009, tổng tài sản của Agribank đạt xấp xỉ 470.000 tỷ đồng, tăng 22% so với năm 2008; tổng nguồn vốn đạt 434.331 tỷ đồng, tổng dư nợ nền kinh tế đạt 354.112 tỷ đồng, trong đó cho vay nông nghiệp nông thôn đạt 242.062 tỷ đồng. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn (Agribank) từ khi thành lập (26/3/1988) đến nay luôn khẳng định vai trò là Ngân hàng thương mại lớn nhất, giữ vai trò chủ đạo, trụ cột đối với nền kinh tế đất nước, đặc biệt đối với nông nghiệp, nông dân, nông thôn; thực hiện sứ mệnh quan trọng dẫn dắt thị trường; đi đầu trong việc nghiêm túc chấp hành và thực thi các chính sách của Đảng, Nhà nước, sự chỉ đạo của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về chính sách tiền tệ, đầu tư vốn cho nền kinh tế. 3.1.2 Vai trò NH NNVPTNT Agribank là ngân hàng lớn nhất, dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam về vốn, tài sản, nguồn nhân lực, màng lưới hoạt động, số lượng khách hàng. Đến 31/12/2012, Agribank có tổng tài sản trên 617.859 tỷ đồng; vốn điều lệ 29.605 tỷ đồng; tổng nguồn vốn trên 540.000 tỷ đồng; tổng dư nợ trên 480.000 tỷ đồng; đội ngũ cán bộ nhân viên gần 40.000 người; gần 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch, chi nhánh Campuchia; quan hệ đại lý với 1.043 ngân hàng tại 92 quốc gia và vùng lãnh thổ; được hàng triệu khách hàng tin tưởng lựa chọn… Agribank cũng là ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam tiếp nhận và triển khai các dự án nước ngoài, đặc biệt là các dự án của Ngân hàng thế giới (WB), Ngân hàng Phát triển châu Á (ADB), Cơ quan phát triển Pháp (AFD), Ngân hàng Đầu tư châu Âu (EIB)… Agribank đảm nhận vai trò Chủ - 14 - tịch Hiệp hội Tín dụng Nông nghiệp Nông thôn châu Á- Thái Bình Dương (APRACA) nhiệm kỳ 2008 - 2010. Bước vào giai đoạn mới hội nhập sâu hơn, toàn diện hơn, nhưng đồng thời cũng phải đối mặt nhiều hơn với cạnh tranh, thách thức sau khi Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại thế giới (WTO) ngày 07/11/2006, cam kết mở cửa hoàn toàn thị trường tài chính - ngân hàng vào năm 2011, Agribank xác định kiên trì mục tiêu và định hướng phát triển theo hướng Tập đoàn tài chính - ngân hàng mạnh, hiện đại có uy tín trong nước, vươn tầm ảnh hưởng ra thị trường tài chính khu vực và thế giới. 3.1.3 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NH NNVPTNT huyện Vĩnh Thạnh. Địa chỉ: 2983 Thị trấn Trung An, huyện Vĩnh Thạnh, thành phố Cần Thơ Giám đốc chi nhánh Phó giám đốc Phụ trách kinh doanh Phòng quan hệ khách hàng Phó giám đốc Phụ trách kế toán Ban quản lý và hỗ trợ tín dụng Phòng kế toán giao dịch – Kho quỹ Bộ phận hành chính Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức chi nhánh NH (Nguồn: NH NNVPTNT huyện Vĩnh Thạnh) 3.1.3.1 Giám đốc chi nhánh Là người đại diện cho ngân hàng quản lý, trực tiếp chỉ đạo các chính sách, chế độ nghiệp vụ, chịu trách nhiệm chính về các kế hoạch và hiệu quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh theo luật Doanh nghiệp Nhà nước và Luật Tổ chức tín dụng dựa trên phạm vi, quyền hạn được cấp trên ủy quyền. - 15 - 3.1.3.2 Phó giám đốc phụ trách kinh doanh. Chịu trách nhiệm trước ban giám đốc về chiến lược kinh doanh của Chi nhánh, thực hiện hoạt động tín dụng, xây dựng kế hoạch kinh doanh, dự án đầu tư, chiến lược. 3.1.3.3 Phó giám đốc phụ trách kế toán. Thực hiện các quy định của pháp luật về kế toán, tài chính trong đơn vị kế toán, tổ chức điều hành bộ máy kế toán theo quy định của Luật Kế toán và phù hợp với hoạt động của công ty. 3.1.3.4 Phòng quan hệ khách hàng. Duy trì mối quan hệ với khách hàng hiện tại và thu hút khách hàng cá nhân mới, phân tích đối thủ cạnh tranh về chính sách khách hàng sản phẩm thông qua phản hồi khách hàng, tổ chức quản lý hoạt động của phòng, gia tăng hiệu quả hoạt động, xây dựng chiến lược phát khách hàng, xây dựng mạng lưới, quảng bá sản phẩm và dịch vụ đến các khách hàng cá nhân được đồng bộ, hiệu quả. Lập kế hoạch củng cố và phát triển quan hệ các khách hàng tiềm năng. 3.1.3.5 Ban quản lý và hỗ trợ tín dụng. Kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay của các đơn vị kinh tế, các cá nhân hộ gia đình và thẩm định dự án đầu tư để quyết định cho vay hay không, kiểm tra đôn đốc, kiểm soát nội dung thẩm định của các cán bộ tín dụng, tái thẩm định hồ sơ vay, gia hạn nợ, thống kê, báo cáo theo yêu cầu. Cán bộ tín dụng: Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh: thu thập, cung cấp thông tin, thẩm định các dự án cho vay, hạn mức tín dụng và giới hạn cho vay với từng khách hàng, giải ngân và thu nợ, tiến hành thống kê, phân tích thong tin, phân loại khách hàng, báo cáo và tổng kết hoạt động theo định kỳ. 3.1.3.6 Phòng kế toán giao dịch – kho quỹ. Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản gửi tiền, chuyển tiền theo đúng qui định của NHNN và PTNT Việt Nam, lập báo cáo về hoạt động kinh tế tài chính, quản lý các loại vốn, tài sản, các hồ sơ thế chấp, bảo lãnh, tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu kế toán và thực hiện các khoản thu chi tiền mặt trên cơ sở chứng từ phát sinh trong ngày, phát hiện và ngăn chặn tiền giả. 3.1.3.7 Bộ phận hành chính. Đảm bảo tham mưu hiệu quả công tác tổ chức bộ máy nhân sự, hoạch định nguồn lực nhân sự, quản lý nhân sự tại Chi nhánh.Đảm bảo điều kiện trang thiết bị, kĩ thuật và cơ sở vật chất cho hoạt động của Chi nhánh, tổ chức các hoạt động hành chính khác. 3.1.4 Lĩnh vực hoạt động 3.1.4.1 Huy động vốn Nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ của các tổ chức kinh tế và dân cư. - 16 - Nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức phong phú và hẫp dẫn: tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ, tiết kiệm dự thưởng. 3.1.4.2 Cho vay - Cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ. - Tài trợ xuất, nhập khẩu. - Cho vay tiêu dùng. 3.1.4.3 Bảo lãnh Bảo lãnh, tái bảo lãnh: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán. 3.1.4.4 Thanh toán và tài trợ thương mại - Phát hành, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu, thông báo, xác nhận, thanh toán thư tín dụng xuất khẩu. - Nhờ thu xuất nhập khẩu, nhờ thu hối phiếu trả ngay và nhờ thu chấp nhận hối phiếu. - Chuyển tiền trong nước và quốc tế, chuyển tiền nhanh Western Union. - Thanh toán ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, séc. - Chi trả lương cho các doanh nghiệp qua tài khoản, qua thẻ ATM và chi trả kiều hối. 3.1.4.5 Ngân quỹ - Mua bán ngoại tệ. - Mua bán các chứng từ có giá. - Thu, chi hộ tiền mặt VNĐ và ngoại tệ. 3.1.4.6 Thẻ và ngân hàng điện tử -Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa, thẻ thanh toán quốc tế, thẻ ATM, Phone banking và một số hoạt động khác. 3.1.5 Tình hình chung của ngân hàng trong 3 năm2010, 2011, 2012, và 6 tháng năm 2013 Năm 2010, Agribank là Top 10 trong 500 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam. Tháng 11/2011, Agribank được Chính phủ phê duyệt cấp bổ sung 8.445,47 tỷ đồng, nâng tổng số vốn điều lệ của Agribank lên 29.605 tỷ đồng, tiếp tục là Ngân hàng Thương mại có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam, đảm bảo hệ số CAR đạt trên 9% theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Năm 2011 là năm Agribank đầu tư cho "Tam nông" đạt mốc 300.000 tỷ đồng, dẫn đầu các tổ chức tín dụng trong việc cho vay thí điểm xây dựng nông thôn mới, qua đó góp phần vào thành công bước đầu của Chương trình mục tiêu Quốc gia về xây dựng nông thôn mới giai đoạn 2010- 2020 của Chính phủ. - 17 - Cũng trong năm 2011, Agribank được bình chọn là "Doanh nghiệp có sản phẩm dịch vụ tốt nhất", được Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam trao tặng Cúp "Ngân hàng xuất sắc trong hoạt động thẻ", ghi nhận những thành tích, đóng góp xuất sắc của Agribank trong hoạt động phát triển thẻ nói riêng và thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt nói chung. Năm 2012, vượt lên khó khăn của tình hình kinh tế thế giới và trong nước, hoạt động kinh doanh của Agribank tiếp tục phát triển ổn định. Tổng tài sản có của Agribank đạt 617.859 tỷ đồng (tương đương 20% GDP), tăng 10% so với năm 2011, là Ngân hàng Thương mại có quy mô tổng tài sản lớn nhất, các tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh được đảm bảo, tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát giảm dần. Trong năm 2012, Agribank được trao tặng các giải thưởng: Top 10 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam - VNR500; Doanh nghiệp tiêu biểu ASEAN; Thương hiệu nổi tiếng ASEAN; Ngân hàng có chất lượng thanh toán cao; Ngân hàng Thương mại thanh toán hàng đầu Việt Nam. 3.1.6 Định hướng phát triển Năm 2013 và những năm tiếp theo, Agribank xác định mục tiêu chung là tiếp tục giữ vững, phát huy vai trò ngân hàng thương mại hàng đầu, trụ cột trong đầu tư vốn cho nền kinh tế đất nước, chủ lực trên thị trường tài chính, tiền tệ ở nông thôn, kiên trì bám trụ mục tiêu hoạt động cho “Tam nông”. Tập trung toàn hệ thống và bằng mọi giải pháp để huy động tối đa nguồn vốn trong và ngoài nước. Duy trì tăng trưởng tín dụng ở mức hợp lý. Ưu tiên đầu tư cho “tam nông”, trước tiên là các hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp, các doanh nghiệp nhỏ và vừa nhằm đáp ứng được yêu cầu chuyển dịch cơ cấu đầu tư cho sản xuất nông nghiệp, nông thôn, tăng tỷ lệ dư nợ cho lĩnh vực này đạt 70%/tổng dư nợ. Để tiếp tục giữ vững vị trí là ngân hàng hàng đầu cung cấp sản phẩm dịch vụ tiện ích, hiện đại có chất lượng cao đáp ứng nhu cầu của đông đảo khách hàng, đồng thời tăng nguồn thu ngoài tín dụng, Agribank không ngừng tập trung đổi mới, phát triển mạnh công nghệ ngân hàng theo hướng hiện đại hóa. 3.2 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NNVPTNT HUYỆN VĨNH THẠNH TRONG 3 NĂM QUA Do chia cách địa giới từ huyện Thốt Nốt cũ, thành lậphuyện mới là Huyện Vĩnh Thạnh theo nghị định số 05/2004/NĐ-CP ngày 02/01/2004 của Chính phủ. Để tạo điều kiện thuận lợi cho bà con huyện Vĩnh Thạnh vay vốn được dễ dàng hơn, tháng 08 năm 2004 Ngân hàng NNPTNT Việt Nam cho phép mở them Chi nhánh Ngân hàng NNPTNT huyện Vĩnh Thạnh quản lý theo địa giới hành chính huyện Vĩnh Thanh. Ngân hàng NNPTNT huyện Vĩnh Thạnh là một Chi nhánh cấp 2 chịu sự điều hành của Ngân hàng NNPTNT Thành phố Cần Thơ. - Địa chỉ: 2383 Quốc lộ 80 – Thị trấn Thạnh An – Huyện Vĩnh Thạnh – Tp Cần Thơ. - Tên giao dịch: Ngân hàng NNPTNT huyện Vĩnh Thạnh – Tp Cần Thơ. - 18 - - Điện thoại: 07103.820.460 - Fax: 07103.820.392 Buổi đầu được thành lập Ngân hàng cũng gặp không ít khó khăn, tuy nhiên có sự nhiệt tình ủng hộ của quý bà con Nông dân – là khách hàng chủ yếu của Ngân hàng, cùng với phương châm hành động: “Mang phồn vịnh đến với khách hàng” đã giúp cho Ngân hàng ngày một phát triển và vững mạnh hơn. 3.2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của NH trong thời gian qua 3 năm 2010 -2013 Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm Đơn vị tính: triệu đồng Năm Khoản mục Chênh lệch 2010 2011 2012 Số tiền Số tiền Số tiền 2011/2010 Số tiền Tỷ lệ 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ Tổng thu nhập 39.883 52.077 58.288 12.194 30,57 6.211 11,93 Thu từ HĐTD 36.798 51.300 56.350 14.502 39,41 5.050 98,44 3.085 777 1.938 -2.308 -74,81 1.161 149,42 Tổng chi phí 35.856 48.849 52.677 12.993 36,24 3.828 7,84 Chi phí cho HĐTD 30.960 42.370 44.801 11.410 36,85 2.431 5,74 Chi khác 4.896 6.479 7.876 1.583 32,33 1.397 21,56 Lợi nhuận 4.027 3.228 5.611 -799 -19,84 2.383 73,82 Thu khác (Nguồn: Báo cáo HĐKD của Agribank Huyện Vĩnh Thạnh, giai đoạn 2010 – 2012) 3.2.1.1 Tổng thu nhập Theo bảng 3.1, tổng thu nhập của Ngân hàng có biến động qua các năm. Cụ thể, năm 2011 tăng 12.194 triệu đồng tương đương 30,57% so với năm 2011 sang năm 2012 tiếp tuc tăng 6.211 triệu đồng tương đương 11,93% so với năm 2011. Thu nhập của Ngân hàng gồm hai nguồn chính: thu từ hoạt động tín dụng và thu từ hoạt động khác. Thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu của Ngân hàng do luôn chiếm tỷ trọng phần lớn trong tổng thu nhập của Ngân hàng. Nguồn thu từ hoạt động tín dụng tăng qua các năm, do chi nhánh đã sử dụng nhiều biện pháp tích cực như thu hút nhiều khách hàng mới, tăng dư nợ tín dụng, tăng doanh số kinh doanh ngoại tệ và các dịch vụ thanh toán qua Ngân hàng…làm tăng nguồn thu tích lũy qua các năm. Mặt khác, do lạm phát tăng làm giá cả thị trường leo thang dẫn đến lãi suất cho vay tăng lên nhanh chóng cũng góp phần làm tăng thu nhập cho hoạt động tín dụng. - 19 - Bên cạnh thu nhập từ hoạt động tín dụng thì thu ngoài hoạt động tín dụng cũng chiếm tỉ lệ không nhỏ trong tổng thu nhập của Ngân hàng. Thu khác bao gồm thu phí dịch vụ thẻ, tài trợ thương mại, thanh toán chuyển tiền. Theo bảng 3.1 giá trị của các khoản thu nhập khác tăng giảm qua các năm. Năm 2011 thu khác giảm 2.308 triệu đồng tương ứng giảm74,81% so với năm 2010, do ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế năm 2010 nên các doanh nghiệp nói chung, đặc biệt là doanh nghiệp tư nhân nói riêng gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh cũng như thanh toán chuyển tiền. Sự sụt giảm của các hoạt động dịch vụ tài chính bán lẻ một phần nào đã làm giảm thu nhập của Ngân hàng. Đặc biệt năm 2012 thu khác tăng 1.161 triệu đồng tương ứng tăng 149,42% so với năm 2011, do năm 2012 Chính phủ thực hiện chính sách ổn định kinh tế vĩ mô, duy trì mức độ tăng trưởng và tái cơ cấu lại nền kinh tế, nâng cao các hoạt động dịch vụ cho khách hàng, thu hút nhiều khách có uy tín làm cho nguồn thu tăng lên đáng kể. 3.2.1.2 Tổng chi phí Để có thể tạo ra thu nhập thì Ngân hàng cũng phải tốn chi phí. Cụ thể, năm 2011 chi phí tăng 12.993triệu đồng tương đương 36,24% so với 2010. Năm 2012 chi phí tăng 3.828 triệu đồng tương đương 7,84% so với năm 2011. Tương ứng với nguồn thu, chi phí cũng gồm hai loại chính là chi phí từ hoạt động tín dụng và chi phí khác. Vì hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng là hoạt động tín dụng nên chi phí cho hoạt động này cũng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng chi phí.Năm 2011 khoản chi này tăng 11.410 triệu đồng tương ứng tăng 36,85% so với năm 2010 là do thu từ hoạt động tín dụng tăng khá mạnh, làm chi phí của Ngân hàng cũng tăng đáng kể theo thu nhập. Đến năm 2012 nền kinh tế tương đối ổn định, các hoạt động tín dụng của Ngân hàng vẫn tăng lên nhưng chậm lại, dẫn đến chi phí cho hoạt động này cũng tăng 2.431 triệu đồng tương đương tăng 5,74% so với năm 2011, chi phí không ngừng tăng chủ yếu là chi tiền lương, tiền thưởng và mở rộng qui mô hoạt động, mua thêm tài sản và các thiết bị máy móc, thiết bị phương tiện phục vụ cho hoạt động của Ngân hàng. Bên cạnh chi phí cho hoạt động tín dụng Ngân hàng còn phải chi khác: bao gồm chi tiền điện, nước, trích dự phòng rủi ro, … đều tăng qua ba năm là do Ngân hàng phải mở rộng hoạt động kinh doanh, tăng nhân lực, nhu cầu vay ngày càng tăng dẫn đến chi phí trả lãi cho Ngân hàng cấp trên cũng tăng theo do vốn huy động và vốn điều chuyển tăng lên. Cụ thể năm 2011 tăng thêm 1.583 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ 32,33% so với năm 2010. Năm 2012 tăng thêm 1.397 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ 21,56%. 3.2.1.3 Lợi nhuận Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng luôn đạt hiệu quả cao, lợi nhuận tuy không tăng trưởng ổn định qua các năm. Nhưng nhìn chung thì lợi nhuận khá cao. Năm 2011 lợi nhuận giảm 799 triệu đồng tương đương giảm 19,84% so với năm 2010, do lãi suất bình quân đầu vào và đầu ra thấp, đây là chính sách cắt giảm tiền trong lưu thông của Ngân hàng Nhà nước và do môi trường kinh doanh cạnh tranh ngày càng gay gắt, thêm vào đó ảnh hưởng từ lạm phát - 20 - của nền kinh tế đã ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng làm ảnh hưởng đến lợi nhuận. Sang năm 2012, lợi nhuận tăng 2.383 triệu đồng tương đương tăng 73,82%. Đạt được kết quả khả quan này là do Ngân hàng đã từng bước hiện đại hóa, thực hiện giao dịch mở cửa nhanh chóng và thuận tiện cho khách hàng, đẩy mạnh công tác nghiên cứu thị trường, mở rộng đối tượng khách hàng, thực hiện những chương trình quảng cáo tiếp thị nhằm duy trì và thu hút khách hàng cùng nổ lực của lãnh đạo, cán bộ và công nhân viên trong toàn hệ thống Ngân hàng. 3.2.1.4 Định hướng phát triển của ngân hàng trong năm 2013 Căn cứ định hướng hoạt động của Ngân hàng No&PTNT huyện Vĩnh Thạnh và căn cứ vào chương trình mục tiêu phát triển kinh tế xã hội theo Nghị quyết của Huyện Ủy, của Hội Đồng Nhân Dân và kế hoạch của Ủy Ban Nhân Dân đề ra trong năm 2013. Đồng thời tiếp tục phát huy những kết quả đã đạt được trong năm 2012, chi nhánh Ngân Hàng No&PTNT huyện Vĩnh Thạnh đã đề ra những phương hướng hoạt động của Ngân hàng trong năm 2013. Tiếp tục đẩy mạnh công tác huy động vốn nhàn rỗi trên địa bàn bằng nhiều hình thức và lãi suất huy động theo quy định nhằm để tăng cường nguồn quỹ cho vay phát triển kinh tế tại địa phương. Phấn đấu mức tăng trưởng nguồn vốn huy động tăng từ 10% - 15% so với năm 2012. Đôn đốc thu hồi nợ đến hạn kịp thời, ngăn ngừa nợ quá hạn phát sinh mới nhằmnâng cao chất lượng tín dụng và hiệu quả hoạt động. Phấn đấu để tỷ lệ nợ xấu chiếm tối đa là 3% tổng dư nợ. Tiếp tục thực hiện các dự án đầu tư cho vay phù hợp nhằm giúp cho người vay có đủ vốn để thực hiện phương án sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả kinh tế cao. Phấn đâu dư nợ tăng trưởng từ 10% - 20% so với năm 2012, trong đó dư nợ trung và dài hạn chiếm từ 30% - 35% tổng dư nợ. Ngoài hoạt động tín dụng cần làm tốt và phát huy công tác thanh toán chuyển tiền, kinh doanh mua bán ngoại tệ, chi trả kiều hối… nâng đần các khoản thu về dịch vụ nhằm đảm bảo thu nhập của năm tối thiểu phải băng năm 2011. - 21 - 3.3 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NNVPTNT HUYỆN VĨNH THẠNH TRONG 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của ngân hàng Đơn vị tính: triệu đồng Năm Khoản mục Chênh lệch 2012 2013 Số tiền Số tiền 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ Tổng thu nhập 20.489 26.722 6.233 30,42 Thu từ HĐTD 19.592 25.398 5.860 29,63 897 1.324 427 47,60 Tổng chi phí 17.919 21.867 3.948 22,03 Chi phí cho HĐTD 14.817 16.657 1.840 12,42 Chi khác 3.102 5.210 2.108 67,96 Lợi nhuận 2.570 4.855 2.285 88,91 Thu khác (Nguồn: Báo cáo HĐKD của Agribank Huyện Vĩnh Thạnh, giai đoạn 2010 – 2012) a. Tổng thu nhập Thu nhập của NH bao gồm thu từ hoạt động tín dụng và thu khác, trong đó thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chu yếu của NH. 6 tháng đầu năm 2013 tăng 6.233 triệu đồng tương đương tăng 30,42% so với 6 tháng năm 2012, ngoài ra nguồn thu khác trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng 427 triệu đồng tương đương tăng 47,60%, do trong năm Chi nhánh đã cố gắng sử dụng nhiều biện pháp tích cực như thu hút khách hàng mới, tăng dư nợ tín dụng, doanh số kinh doanh ngoại tệ và các dịch vụ thanh toán NH…tăng nguồn thu, tạo thu nhập tăng tích lũy ngày càng nhiều do đó tạo nguồn thu cho Chi nhánh. b. Tổng chi phí Khi thu nhập tăng thì chi phí cũng tăng, chủ yếu là chi phí tiền lương, tiền thưởng và mở rộng quy mô hoạt động, cụ thể chi phí từ hoạt động tín dụng và chi phí khác 6 tháng đầu năm 2013 tăng 3.948 triệu đồng tương đương tăng 22,03%, ngoài các chi phí trên NH còn phải chi để mua trang thiết bị phục vụ cho nhu cầu hoạt động. c. Lợi nhuận Từ phân tích tổng thu nhập và tổng chi phí ở trên, mặc dù chi phí co tăng lên nhưng NH vẫn bảo đảm đạt lợi nhuận cao, cụ thể 6 tháng đầu năm 2013 tăng 2.285 triệu đồng tương đương tăng 88,91% để đạt được lợi nhuận cao như vậy do sự cố gắng của toàn bộ cán bộ nhân viên với sự phấn đấu và cố gắng hết mình, thực hiện giao dịch một cửa nhanh chóng thu hút được nhiều khách hàng. - 22 - Cơ cấu nguồn vốn của NH Vốn là một yếu tố quan trọng trong hoạt động kinh doanh của NH, vì NH là một tổ chức kinh tế hoạt động theo phương thức đi vay để cho vay nếu không có vốn thi không thể duy trì hoạt động của NH. Vì vậy, công tác huy động vốn rất quan trọng quá trình hoạt động, quyết định đến hiệu quả kinh doanh của NH. Bảng 3.3 Cơ cấu nguồn vốn cúa ngân hàng 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013. Đơn vị: triệu đồng Năm Khoản mục Vốn huy động Chênh lệch 2012 2013 Số tiền Số tiền 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ 48.172 120.916 72.744 151,01 Vốn vay NH Agribank Hội Sở 115.076 178.230 63.154 54,88 Tổng 163.248 299.146 135.898 83,25 ( Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) Qua bảng 3.3, nguồn vốn của NH được hình thành từ hai nguồn là vốn huy động trong dân cư và nguồn vốn vay từ NH Agribank TWtrong 6 tháng đầu năm 2013 hai nguồn vốn này không ngừng tăng lên cụ thể tăng 135.898 triệu đồng tương đương tăng 83,25% so với 6 tháng đầu năm 2012. a. Vốn huy động Trong 6 tháng đầu năm 2013 nguồn vốn này tăng 72.744 triệu đồng tương đương tăng 151,01% so với 6 tháng đầu năm 2102, do năm 2013 nền kinh tế gặp nhiều khó khăn người dân cầm tiền nhãn rỗi nhưng không dám đầu tư, họ sợ gặp nhiều rủi ro cho nên họ đem nguồn tiền nhàn rỗi này gửi tiết kiệm làm cho nguồn vốn của NH tăng lên nhanh chóng. b. Vốn vay NH Agribank TW Trong 6 tháng đầu năm 2013 nguồn vốn vay từ NH Agribank TW của Chi nhánh tăng lên 63.154 triệu đồng tương đương tăng 83,25% so với 6 tháng năm 2012. Nhìn chung cơ cấu nguồn vốn của NH có những chuyển biến phù hợp với tình hình nội bộ cũng như tình hình thực tế của xã hội và nhu cầu về vốn trên địa bàn huyện Vĩnh Thạnh. - 23 - CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NNVPTNT HUYỆN VĨNH THẠNH 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG QUA 3 NĂM TỪ 2010 ĐẾN 2012 TẠI CHI NHÁNH Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường.Qua số liệu hoạt động tín dụng có thể thấy được thực trạng hoạt động tín dụng của NH trong thời gian qua. 4.1.1 Phân tích doanh số cho vay Với phương châm “Luôn nỗ lực hết mình vì sự phồn thịnh của khách hàng”, NHNNVPTNT huyện Vĩnh Thạnh đã trở thành người bạn thân thiết của các Hộ nông dân sản xuất trong huyện Vĩnh Thạnh. Ngân hàng là kênh cung ứng vốn quan trọng cho các hoạt động sản xuất kinh doanh trên địa bàn Huyện và đây cũng là hoạt động chủ yếu và quan trọng của Ngân hàng. Ngân hàng gắn nhiệm vụ cho vay với sự tồn tại và phát triển của mình, do hiệu quả cho vay ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nói chung và chất lượng nghiệp vụ tín dụng nói riêng. Tình hình cho vay của Ngân hàng được chia làm ba loại đó là: 4.1.1.1 Phân tích doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng Doanh số cho vay ngắn hạn của Ngân hàng tăng trong ba năm, nhưng đối với doanh số cho vay trung và dài hạn thì lại tăng giảm không ổn định, điều này làm cho tổng doanh số cho vay tăng giảm biến động qua ba năm và được thể hiện qua bảng số liệu sau: Bảng 4.1 Doanh số cho vay theo thời hạn của NH Đơn vị: triệu đồng Khoản mục Năm Chênh lệch 2010 2011 2012 2011/2010 Số tiền Số tiền Số tiền Ngắn hạn 300.431 328.453 399.055 28.022 9,33 70.602 21,50 Trung và dài hạn 74.791 26.532 78.338 -48.259 -64,53 51.806 195,25 Tổng 375.222 354.985 477.393 -20.237 -5,39 122.408 34,48 Số tiền Tỷ lệ 2012/2011 Số tiền (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) Qua bảng 4.1, năm 2011 tổng doanh số cho vay giảm 20.237 triệu đồng tương đương giảm 5,39% so với 2010, do trong năm 2011 Chính phủ thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ để kìm chế lạm phát làm cho lãi suất tăng cao dẫn đến việc cho vay đối với các tổ chức kinh tế và doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn của NH, và sang năm 2012 tổng doanh số cho vay tăng 122.408 triệu đồng tương đương tăng 34,48% so với - 24 - Tỷ lệ năm 2011, do Chính phủ thực hiện chính sách nới lỏng tiền tệ, lãi suất giảm làm cho các tổ chức cá nhân và doanh nghiệp dễ tiếp cận được vốn vay để mở rộng qui mô sản xuất, ngoài ra công tác cho vay rất phát triển, đó là nhờ sự nhiệt tình, năng nổ và sáng tạo của cán bộ Ngân hàng. Họ không chỉ hướng dẫn các thủ tục, hồ sơ vay mà còn có khả năng tư vấn, nhận định về thị trường, gợi mở cách thức đầu tư, sử dụng vốn sao cho hiệu quả nhất cho khách hàng.Đồng thời, không ngừng đa dạng hóa các hình thức cho vay nhằm phù hợp với chủ trương, chính sách địa phương. Nếu xét vào cơ cấu giữa Ngắn hạn và Trung – dài hạn thì qua 3 năm doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm một tỷ trọng rất lớn trong tổng cơ cấu cho vay của Ngân hàng. a. Doanh số cho vay ngắn hạn Cho vay ngắn hạn có thời hạn dưới 12 tháng với mục đích thường là nhằm tài trợ vốn lưu động trong quá trình sản xuất và kinh doanh.Khi nói đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng thì tín dụng ngắn hạn luôn được các Ngân hàng quan tâm hàng đầu.Bên việc hỗ trợ vốn cho các thành phần kinh tế phát triển, đây còn là yếu tố quan trọng tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng.Cụ thể doanh số cho vay năm 2011 là tăng 9,33% tương ứng 28.022 triệu đồng so với năm 2010. Năm 2012 doanh số cho vay vẫn tiếp tục tăng 21,50% tương ứng 70,602 triệu đồng. Do đó, doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao, thường hơn 80%, trong tổng doanh số cho vay và có sự tăng trưởng qua ba năm. Nguyên nhân là do Ngân hàng tập trung cho vay trong lĩnh vực tín dụng ngắn hạn để hạn chế rủi ro. Vì cho vay thời gian càng dài thì rủi ro càng cao. Hoạt động cho vay và tài trợ thương mại là những mảng tín dụng lớn.Trong đó chủ yếu là cho vay tài trợ thương mại cho các hộ nông dân sản xuất. b. Doanh số cho vay trung và dài hạn Thời hạn cho vay trung, dài hạn từ 12 tháng trở lên với mục đích thường là tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định, các dự án đầu tư nên thời gian thu hồi vốn dài, rủi ro kỳ hạn cao. Do đó, tỷ trọng của loại cho vay này thấp, nhỏ hơn 20%, trong tổng doanh số cho vay qua các năm. Cụ thể doanh số cho vay trung, dài hạn năm 2011 giảm48.259 triệu đồng tương đương giảm 64,53% so với năm 2010, nguyên nhân là do Ngân hàng tập trung cho vay ngắn hạn để tránh rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất như đã phân tích ở trên nên hạn chế cho vay trung dài hạn. Bước sang năm 2012 doanh số cho vay trung và dài hạn tăng 51.806 triệu đồng tương đương tăng 195,25% triệu đồng so với năm 2011, nguyên nhân trong năm 2012 Chính phủ chính sách mở rộng tiền tệ, lãi xuất cho vay giảm để khuyến khích các doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng mở rộng qui mô sản xuất đầu tư cơ sở vật chất và trang thiết bị phục vụ lâu dài cho sản xuất, tạo ra nhiều công ăn việc làm cho người lao động. 4.1.1.2 Phân tích doanh số cho vay theo thành phần kinh tế Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh số tiền mà Ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng vay vốn trên cơ sở các hợp đồng tín dụng trong một thời gian nhất định.Chỉ tiêu này phản ánh quy mô đầu tư của Ngân hàng.Đây là chỉ tiêu - 25 - phản ánh trực tiếp quy mô khối lượng vốn mà chi nhánh cung cấp cho khách hàng, phản ánh khả năng đáp ứng nhu cầu vốn mạnh hay yếu. Đề tài sẽ đánh giá chung về xu hướng biến động của doanh số cho vay và sẽ dựa vào thành phần kinh tế. Doanh số cho vay phân thành ba nhóm chính: nhóm Hộ Sản Xuất, Doanh Nghiệp Tư Nhân và cá nhân. Doanh số cho vay theo thành kinh tế của Ngân hàng NNVPTNT huyện Vĩnh Thạnh được trình bày ở bảng sau: Bảng 4.2 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của NH Đơn vị: triệu đồng Khoản mục Năm Chênh lệch 2010 2011 2012 2011/2010 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ Hộ SX 261.431 316.453 388.893 55.000 21,04 72.440 22,89 DNTN 36.000 9.000 10.500 -27.000 -75,00 1.500 16,67 Cá nhân 77.791 29.532 78.000 -48.259 -62,04 48.468 164,12 Tổng 375.222 354.985 477.393 122.408 34,48 -20.259 -5,40 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) a. Doanh số cho vay đối với Hộ sản xuất Qua bảng số liệu ta thấy doanh số cho vay đối với Hộ sản xuất chiếm tỷ lệ lớn nhất trong doanh số cho vay của Ngân hàng. Cụ thể năm 2011 doanh số cho vay tăng 55.000 triệu đồng tương ứng tăng 21,04% so với năm 2010. Đến năm 2012 doanh số cho vay tăng 72.440 triệu đồng tương ứng tăng 22,89% so với năm 2011. Nguyên nhân của sự tăng trưởng qua các là do trong các năm vừa qua đối tượng này có tình hình tài chính lành mạnh cũng như thu nhập trong các năm qua tăng cao, có tài sản thế chấp bảo đảm do đất nông nghiệp đã được địa phương cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và đây cũng là những đối tượng, khách hàng chính của ngân hàng cho nên những đối tượng này rất được ngân hàng đặc biệt chú trọng và việc hỗ trợ vốn cho những đối tượng này cũng chính là chủ trương của Đảng và Nhà nước ta nhằm thay đổi bộ mặt nông thôn, nâng cao đới sống vật chất và tinh thần cho nông dân. b. Doanh số cho vay đối với doanh nghiệp tư nhân Đây là loại hình doanh nghiệp phổ biến và chiếm tỷ lệ khá cao trên địa bàn huyện, hoạt động ngày càng có hiệu quả ma chủ yếu là doanh nghiệp vừa và nhỏ, đối với nền kinh tế nói chung, hoạt động kinh doanh của chi nhánh nói riêng nên chi nhánh đã tập trung tiếp cận, đầu tư vốn cung cấp tín dụng cho thành phần kinh tế này, cụ thể năm 2011 doanh số cho vay của thành phần kinh tế này giảm 75,00% tương ứng giảm 27.000 triệu đồng so với năm 2010, do tình hình kinh tế năm 2011 gặp nhiều khó khăn làm cho sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp cũng bị trì trệ. Tuy nhiên, đến năm 2012 doanh số cho vay tăng 16,67% triệu đồng tương ứng tăng 1.500 triệu đồng, nguyên nhân - 26 - là tình hình sản xuất, kinh doanh của các doanh nghiệp được mở rộng, doanh nghiệp phải cần vay vốn ngân hàng mua máy móc và trang thiệt bị để sản xuất kinh doanh phục hồi sản xuất. c. Doanh số cho vay đối cá nhân Doanh số cho vay đối với thành phần kinh tế này tăng giảm không ổn định qua 3 năm cụ thể, năm 2011 doanh số cho vay giảm 62,04% tương đương giảm 48.250 triệu đồng, do đội ngũ cán bộ tín dụng có hạn và việc cho vay có chọn lọc khách hàng, hạn chế hoặc từ chối đối với các cá nhân có phương án kinh doanh không khả thi. Đến năm 2012 doanh số cho vay tăng 164,12% tương đương tăng 48.468 triệu đồng so với năm 2011, do việc sản xuất kinh doanh của người dân dần đi vào ổn định và nhu cầu vay vốn để sản xuất kinh doanh được mở rộng quy mô hoạt động nên Ngân hàng đã khuyến khích người dân vay để giúp họ cải thiện kinh tế gia đình và nâng cao đời sống vật chất của người dân. Tóm lại, doanh số cho vay phản ánh số lượng và qui mô hoạt động tín dụng của NH, doanh số cho vay càng lớn thì qui mô hoạt động tín dụng càng lớn. 4.1.1.3 Phân tích doanh số cho vay theo ngành nghề Để đánh giá việc đầu tư của Ngân hàng có đáp ứng nhu cầu vốn cho người dân không. Chúng ta cần phân tích tình hình hoạt động cho vay theo ngành nghề để thấy được sự phân bổ nguồn vốn của Ngân hàng. Bảng 4.3 Doanh số cho vay theo ngành nghề của NH Đơn vị: triệu đồng Năm Khoản mục Chênh lệch 2010 2011 2012 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ TT&CN 237.900 195.931 287.930 -41.969 -17,64 91.999 46,95 TM&DV 106.172 128.293 142.412 22.121 20,84 14.119 11,01 Tiêu dùng 31.150 30.761 47.051 -389 -1,25 16.290 52,95 375.222 354.985 477.393 -20.237 -5,39 122.408 34,48 Tổng 2011/2010 2012/2011 (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) a. Doanh số cho vay đối với ngành trồng trọt và chăn nuôi Doanh số cho vay ngành Trồng trọt và chăn nuôi trong 3 năm 2010 2012 biến động không ổn định giảm xuống rồi lại tăng lên, cụ thể năm 2011 doanh số cho vay giảm 17,64% tương đương giảm 41.969 triệu đồng so với năm 2010, do mô hình sản xuất của nông dân còn nhỏ lẻ nên không cần nhiều đến nguồn vốn ban đầu. Đến năm 2012 doanh số cho tăng 46,95% tương đương 91.999 triệu đồng, là do Ngân hàng thực hiện theo chủ trương Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa của Đất nước, tiếp cận được với những tiến bộ - 27 - Khoa học kỹ thuật trong nuôi trồng nên các hộ nông dân đề ra được những phương án sản xuất khả thi, nhưng để thực hiện nó cần phải có những phương tiện máy móc, đầu tư kỹ thuật công nghệ, giống cây trồng, nhập khẩu con giống… nên đòi hỏi một lượng vốn cao làm cho doanh số cho vay ngành này tăng đáng kể. b. Doanh số cho vay ngành thương mại và dịch vụ Đây là lĩnh vực chiếm tỷ trọng đứng thứ hai trong tổng doanh số cho vay và tốc độ tăng đều qua 3 năm, năm 2010 doanh số đạt tăng 22.121 triệu đồng tương đương 20,84% so với năm 2010. Năm 2012 doanh số cho vay tăng 14.119 triệu đồng tương đương 11,01% so với năm 2011. Nguyên nhân là do trong 3 năm qua các ngành Thương mại – Dịch vụ trên địa bàn hoạt động khá mạnh mẽ và có chiều hướng phát triển tốt, các cơ sở sản xuất từng bước đổi mới công nghệ nên có nhiều hộ thiếu vốn đã tìm đến ngân hàng xin vay để tiếp tục đầu tư sản xuất do vậy mà doanh số cho vay ngành này tăng. c. Doanh số cho vay đối với chi tiêu dùng Đây là nhóm ngành có tỷ trọng cho vay thấp nhất, năm 2011 doanh số cho vay giảm 1,25% tương đương giảm 389 triệu đồng so với năm 2010. Nhìn chung mức giảm này không đáng kể khi mà đời sống của người dân được cải thiện và ổn định. Đến năm 2012 doanh số cho vay tăng 52,95% tương đương tăng 16.290 triệu đồng so với năm 2011, do hoạt động sinh hoạt hàng ngày của người dân, họ có xu hướng được thụ dẫn đến nhiều người đi vay để mua xe, đầu tư xây cất, sữa chữa nhà… 4.1.2 Phân tích doanh số thu nợ Doanh số cho vay thực chất chỉ phản ánh số lượng và qui mô tín dụng, mức độ tập trung vốn vay của một loại tín dụng nhất định mà chưa thể hiện được kết quả sử dụng vốn vay có hiệu quả hay không cả về phía NH và khách hàng. Vì vậy, cần phân tích doanh số thu nợ để thấy được rõ hơn hiệu quả sử dụng vốn của NH. Công tác thu nợ đóng vai trò quan trọng trong nghiệp vụ tín dụng, nó phản ánh chất lượng tín dụng, khả năng đánh giá khách hàng của cán bộ tín dụng, và công tác thu nợ cũng phụ thuộc vào khả năng và mong muốn trả nợ của khách hàng vay vốn. NH cũng rất chú trọng đến công tác thu nợ. Trước khi có quyết định cho vay vốn.Chi nhánh thường tiến hành quá trình thẩm định chặt chẽ nhu cầu và mục đích việc sử dụng vốn cũng như tư vấn cho khách hàng sử dụng vốn hợp lý nhất. Tương tự như doanh số cho vay, đề tài cũng sẽ phân tích sự biến động của doanh số thu nợ một cách cụ thể hơn qua ba phần là doanh số thu nợ theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và doanh số thu nợ theo ngành kinh tế. 4.1.2.1 Phân tích doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng Doanh số thu nợ theo thời hạn cũng gồm hai loại là doanh số thu nợ ngắn hạn và doanh số thu nợ trung và dài hạn. - 28 - Bảng 4.4 Doanh số thu nợ theo thời hạn của NH Đơn vị: triệu đồng Năm Khoản mục Chênh lệch 2010 2011 2012 Số tiền Số tiền Số tiền 286.991 289.771 350.349 Trung và dài hạn 41.013 49.065 Tổng 328.004 338.836 Ngắn hạn 2011/2010 Số tiền Tỷ lệ Số tiền 2.780 0,97 60.578 20,91 -4.574 -9,32 8.052 19,63 10.832 3,30 56.004 16,52 44.491 394.840 2012/2011 Tỷ lệ (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) Theo bảng 4.4 cho thấy doanh số thunợ tăng liên tục qua ba năm. Năm 2011 doanh số thu nợ tăng 10.832 triệu đồng tương đương tăng 3,30% so với năm 2010. Năm 2012 thu nợ tăng 56.004 triệu đồng tương ứng tăng 16,52% so với năm 2011. Khi doanh số cho vay tăng thì doanh số thu nợ cũng tăng theo. Chứng tỏ Ngân hàng rất quan tâm đến công tác thu hồi nợ, có tăng trưởng cho vay thì có tăng trưởng thu nợ. Điều này thể hiện sự nỗ lực không ngừng của cán bộ tín dụng để hoàn thành nhiệm vụ kiểm tra, nhắc nhở trong việc thu hồi nợ đạt kết quả mà Ngân hàng đặt ra. a. Doanh số thu nợ ngắn hạn Trong tổng doanh số thu nợ thì doanh số thu nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng trên 80% và loại cho vay này có thời gian thu hồi vốn nhanh cùng với việc cho vay theo phương thức hạn mức. Doanh số này cũng tăng trưởng qua ba năm, năm 2011 doanh số thu nợ tăng 2.780 triệu đồng tương đương với mức tăng 0,97% so với năm 2010. Năm 2012 thu nợ tăng 60.578 triệu đồng tương ứng 20,91% năm 2011. Đạt được kết quả như vậy là do phần lớn doanh số cho vay có mục đích là chăn nuôi, trồng trọt, bổ sung vốn kinh doanh… chu kỳ sản xuất ngắn do đó các khoản vay này chủ yếu là ngắn hạn, cho nên doanh số thu nợ ngắn hạn hàng năm đều tăng. Đó cũng là sự nỗ lực hết mình trong công tác thu hồi nợ của cán bộ tín dụng cần được duy trì và phát huy hiệu quả hơn nữa. b. Doanh số thu nợ trung và dài hạn Tương ứng với doanh số cho vay trung và dài hạn thì doanh số thu nợ trung và dài hạn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng doanh số thu nợ. Năm 2011 thu nợ tăng 8.052 triệu đồng tương đương tăng 19,63%, doanh số thu nợ này phụ thuộc vào kế hoạch trả nợ của từng món vay mà Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng, thông thường tùy theo thời hạn vay mà tính số kỳ trả nợ, nhưng ít nhất là 3 tháng trả một kỳ. Điều này cho thấy trong năm qua cán bộ công nhân viên trong Ngân hàng đã ngày càng nâng cao trình độ chuyên môn cũng như việc xem xét kỹ trong khâu thẩm định dự án đầu tư nên đã tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thu nợ về sau. Đến năm 2012 thu nợ giảm 4.574 triệu đồng tương đương giảm 9,32% so với năm 2011, doanh số - 29 - thu nợ năm 2012 giảm, do chưa đến hạn thu các khoản nợ dài hạn trong hợp đồng tín dụng. 4.1.2.2 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế Phân tích thu nợ theo thành phần kinh tế, doanh số thu nợ cũng gồm ba loại như doanh số cho vay theo thành phần kinh tế, đó là doanh số thu nợ đối với Hộ sản xuất kinh doanh, DNTN, và Cá Nhân. Bảng 4.5 sẽ trình bày doanh số thu nợ theo thành kinh tế. Bảng 4.5 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của NH Đơn vị: triệu đồng Năm Khoản mục Chênh lệch 2010 2011 2012 Số tiền Số tiền Số tiền Hộ SX 246.191 282.071 341.349 35.880 14,57 59.278 21,02 DNTN 37.800 4.700 9.000 -33.100 -87,57 4.300 91,49 Cá nhân 44.013 52.065 44.491 8.052 18,29 -7.574 -14,55 328.004 338.836 394.840 10.832 3,30 56.004 16,52 Tổng 2011/2010 Số tiền Tỷ lệ 2012/2011 Số tiền (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) a. Doanh số thu nợ đối với Hộ sản xuất Do doanh số cho vay hộ sản xuất tăng dần qua ba năm và chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng. Doanh số thu nợ cũng có chiều hướng tăng như vậy tăng dần qua 3 năm 2010-2012 và chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số thu nợ của Ngân hàng. Năm 2011 doanh số thu nợ tăng 35.880 triệu đồng tương đương tăng 14,57% so với năm 2010. Sang năm 2012 doanh số thu nợ tăng 59.278 triệu đồng tương đương21,02% so với năm 2011. Doanh số thu nợ đối với hộ sản xuất này điều tăng, do doanh số cho vay ngắn hạn tăng kéo theo doanh số thu nợ cũng tăng theo, các hộ nông dân biết linh hoạt trong sản xuất kinh doanh, và đem lại hiệu quả kinh tế ngày càng cao làm ăn ngày càng hiệu quả và thu nhiều lợi nhuận từ đó đã góp phần giúp cán bộ tín dụng Ngân hàng thực hiện và hoàn thành tốt công tác thu nợ của mình. b. Doanh số thu nợ đối với doanh nghiệp tư nhân Cùng với doanh số cho vay, doanh số thu nợ cũng tăng giảm trong giai đoạn 2010-2012. Năm 2011 doanh số thu nợ giảm 33.100 triệu đồng tươngđương giảm 91,49% so với năm 2010, nguyên nhân là do tình hình kinh hình kinh tế khó khăn, các doanh nghiêp cũng gặp khó trong hoạt động sản xuất kinh doanh do đó việc trả nơ của các doanh nghiệp cho Ngân hàng cũng bị ảnh hưởng. Tuy nhiên, sang năm 2012 doanh số thu nợ tăng 4.300 triệu đồng tương đương 91,49% so với năm 2011. Nguyên nhân là do các DNTN, công ty cổ phần mọi hoạt động sản xuất kinh doanh khởi sắc lại, quá trình xoay vòng vốn của doanh nghiệp ngày càng nhanh nên luôn trả nợ đúng và trước hạn. - 30 - Tỷ lệ c. Doanh số thu nợ đối với Cá nhân Doanh số thu nợ đối với chỉ tiêu này tăng giảm qua các năm. Năm 2011doanh số thu nợ của đối tượng này tăng 8.052 triệu đồng tương đương tăng 18,29% so với năm 2010, do công tác thu nợ của Chi nhánh thường xuyên kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng, nhắc nhở khách hàng trả lãi và nợ vay đúng hạn. Đến năm 2012 doanh số thu nợ giảm 7.574 triệu đồng tương đương giảm 14,55% so với năm 2011, do nhu cầu chi tiêu cá nhân lớn, xoay vòng vốn gặp khó khăn nên ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của Ngân hàng. 4.1.2.3 Phân tích doanh số thu nợ theo ngành nghề Doanh số thu nợ theo ngành nghề được thể hiện ở bảng dưới: Bảng 4.6 Doanh số thu nợ theo ngành nghề của NH Đơn vị: triệu đồng Năm Khoản mục Chênh lệch 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ TT&CN 238.821 199.996 223.772 -38.825 -16,26 23.776 11,89 TM&DV 67.014 97.921 133.348 30.907 46,12 35.427 36,18 Tiêu dùng 22.169 40.919 37.720 18.750 84,58 -3.199 -7,82 Tổng 328.004 338.836 394.840 10.832 3,30 56.004 16,52 (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) a. Doanh số thu nợ theo ngành Trồng trọt và Chăn nuôi Theo bảng 4.6, ta thấy rằng chỉ tiêu này chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh số thu nợ. Năm 2011 thu nợ giảm 38.825 triệu đồng tương đương giảm 16,26% so với năm 2010, do trong năm 2011 bà con nông dân sản xuất được mùa gặp điều kiện tự nhiên không thuận lợi cho sản xuất nông nghiệp, nuôi trồng thủy sản và có thị trường tiêu thụ gặp khó khăn, hàng hóa sản xuất ra không bán được giá, nông dân gặp nhiều khó khăn trong việc trả nợ cho Ngân hàng làm cho doanh số thu nợ của Ngân hàng cũng bị ảnh hưởng. Tuy nhiên, sang năm 2012 doanh số thu nợ tăng 23.776 triệu đồng tương đương tăng 11,89% so với năm 2011, do nông dân sản xuất được mùa và được giá, bán được hàng hóa ứ đọng của năm trước giúp nông dân xoay vòng vốn nhanh để trả nợ đung hạn cho Ngân hàng, đồng thời nhờ việc đôn đốc và nhắc nhở của các cán bộ tín dụng. b. Doanh số thu nợ đối với ngành Thương mại và Dịch vụ Tình hình thu nợ đối với ngành Thương mại - Dịch vụ tăng điều qua ba năm. Cụ thể năm 2011 thu nợ tăng 30.907 triệu đồng tương đương tăng 46,12% so với năm 2010. Năm 2012 doanh số thu nợ tăng 35.427 triệu đồng - 31 - tương đương tăng 36,18% so với năm 2011, do các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực này làm ăn có hiệu quả. Mặt khác nhóm ngành này có doanh số cho vay khá cao, nên việc doanh số thu nợ cao là điều hợp lý. c. Doanh số thu nợ đối với Tiêu dùng Chỉ tiêu này đạt doanh số thu nợ không ổn định qua ba năm. Năm 2011 doanh số thu nợ tăng 18.750 triệu đồng tương đương tăng 84,58% so với năm 2010, do trong những năm trước đây Ngân hàng đã chủ động đầu tư vào các lĩnh vực này một cách chọn lọc, đồng thời Ngân hàng cũng thường xuyên theo dõi các khoản nợ lớn để có thể kịp thời thu hồi những khoản nợ có rủi ro cao, mặt khác là nhờ khách hàng sử dụng vốn có hiệu quả. Sang năm 2012 doanh số thu nợ giảm 3.199 triệu đồng tương đương giảm 7,82% so với năm 2011, do khách hàng gặp khăn trong sản xuất, vòng quay vốn chậm gây ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Như vậy, tình hình thu nợ của NHNN và PTNT Chi nhánh huyện Vĩnh Thạnh đã có những bước tiến so với năm trước. Điều này chứng tỏ hoạt động của Chi nhánh ngày càng đi vào ổn định và đạt hiệu quả cao, đầu tư vào đúng mục đích trong công tác thu nợ nhằm đảm bảo cho đồng vốn quay vòng nhanh, nâng cao hiệu quả hoạt động cho kỳ tiếp theo Chi nhánh cần phát huy hơn nữa khả năng thu hồi nợ nhằm làm giảm nợ xấu cũng làm giảm rủi ro trong kinh doanh. Nhìn chung sự gia tăng doanh số thu nợ là do NH có chính sách thu hồi nợ đúng đắn và thẩm định tốt các dự án đầu tư cũng như các món vay, cho vay có đảm bảo thế chấp, cầm cố tài sản và dễ thu hồi nợ. 4.1.3 Phân tích tình hình dư nợ Dư nợ gồm nợ chưa đến hạn, nợ quá hạn, nợ được gia hạn điều chỉnh và nợ khó đòi. Nó phản ảnh quy mô hoạt động tín dụng, cho biết số nợ mà Ngân hàng còn phải thu từ khách hàng. Dư nợ phụ thuộc vào doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Dư nợ cho vay là phần sinh lời cho Ngân hàng, là yếu tố quan trọng của tất cả các Ngân hàng thương mại.Trên thực tế, một Ngân hàng kinh doanh có hiệu quả không phải chỉ nâng cao doanh số cho vay mà còn phải đánh giá đúng đắn năng lực của khách hàng để giả rủi ro tín dụng. Tuy nhiên Ngân hàng đã làm tốt công tác sàng lọc khách hàng, chủ động tiếp cận và thẩm định nhu cầu vay của khách hàng chiến lược, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng làm ăn có hiệu quả; xác định đối tượng khách hàng, ngành hàng để tập trung đẩy mạnh dư nợ. Doanh số cho vay và doanh số thu nợ được phân tích theo tiêu thức thời hạn và ngành nghề kinh tế và thành phần kinh tế nên sự biến động của dư nợ cũng sẽ được phân tích như vậy. 4.1.3.1 Phân tích dư nợ theo thời hạn tín dụng Phân tích dư nợ theo thời hạn, đề tài sẽ phân tích dư nợ ngắn hạn và dư nợ trung và dài hạn. Theo bảng 4.7 dưới đây: - 32 - - 33 - Bảng 4.7 Dư nợ theo thời hạn tín dụng của NH Đơn vị: triệu đồng Năm Khoản mục Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng Chênh lệch 2010 2011 2012 2011/2010 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ 209.382 248.064 292.579 38.682 18,47 44.515 17,94 80.048 57.515 89.584 -22.533 -28,15 32.069 55,76 289.430 305.579 382.163 16.149 5,58 2012/2011 76.584 25,06 (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) a. Dư nợ ngắn hạn Cũng giống như doanh số cho vay và doanh số thu nợ, dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng dư nợ. Năm 2011 dư nợ ngắn hạn tăng 38.682 triệu đồng tương đương tăng 18,47% so với năm 2010. Đến năm 2012 dư nợ tăng 44.515 triệu đồng tương đương tăng 17,94% so với năm 2011. Loại dư nợ này không ngừng tăng qua các năm một phần là do trong những năm đó doanh số cho vay ngắn hạn luôn lớn hơn doanh số thu nợ ngắn hạn. Mặt khác vốn huy động ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng.Nên Ngân hàng sử dụng số tiền này chủ yếu cho vay ngắn hạn.Nếu cho vay trung và dài hạn sẽ dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng. Bên cạnh đó, do các khách hàng vay vốn có quan hệ tín dụng với Ngân hàng Agribank huyện Vĩnh Thạnh đa phần là những hộ nông dân sản xuất và các cá nhân hoạt động trên nhiều lĩnh vực, đặc biệt là nuôi trồng ngắn hạn, chi tiêu dùng… là chủ yếu, nên nhu cầu về vốn trung và dài hạn chiếm tỷ lệ ít. Việc vay vốn với thời hạn ngắn của các khách hàng vay vốn này nhằm bổ sung vốn lưu động để hoạt động kinh doanh. Vì chu trình sản xuất kinh doanh ngắn với quy mô nhỏ và vừa phải nên nhu cầu vốn tăng dẫn đến dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ và tăng liên tục qua 3 năm. b. Dư nợ trung và dài hạn Dư nợ trung và dài hạn của Ngân hàng cũng tăng giảm không ổn định qua các năm Cụ thể năm 2011 dư nợgiảm 22.533 triệu đồng tương đương giảm28,15% so với năm 2010. Sang năm 2012 dư nợ tăng 32.069 triệu đồng tương ứng tăng 55,76% so với năm 2011. Nguyên nhân là do dư nợ trung và dài hạn thường là của những DNTN ngành xây dựng, công nghiệp nặng trong khi đó số lượng các DNTN này có quan hệ tín dụng với Ngân hàng không nhiều nên dư nợ trung và dài hạn ít, và vốn huy động chủ yếu là phục vụ cho nay ngắn hạn, vì dư nợ trung và dài hạn luôn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ. Nhìn chung, tình hình dư nợ của Ngân hàng như phân tích đã thể hiện khả năng hoạt động tín dụng của Ngân hàng tương đối tốt. Nhưng Ngân hàng cần tích cực hơn trong công tác thu hồi nợ, nhằm nâng mức doanh số thu nợ, - 34 - hạ mức dư nợ. 4.1.3.2 Phân tích dư nợ theo thành phần kinh tế Tình hình dư nợ các đối tượng khách hàng tại Ngân hàng trong thời gian qua luôn biến động theo chiều hướng tăng qua các năm. Sau đây là tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế tại Ngân hàng trong 3 năm 2010-2012. Theo bảng 4.8 dưới đây: Bảng 4.8 Dư nợ theo thành phần kinh tế của NH Đơn vị: triệu đồng Khoản mục Hộ SX Chênh lệch Năm 2010 2011 2012 2011/2010 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền 201.682 236.064 282.079 34.382 17,05 46.015 19,49 Tỷ lệ 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ DNTN 4.700 9.000 10.500 4.300 91,49 1.500 16,67 Cá nhân 83.048 60.515 89.584 -22.533 -27,13 29.069 48,03 289.430 305.579 382.163 16.149 5,58 Tổng 76.584 25,06 (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) a. Dư nợ đối với Hộ sản xuất Theo bảng 4.8 năm 2011 dư nợ Hộ SX tăng 34.832 triệu đồng tương ứng tăng 17,05% so với năm 2010. Sang năm 2012dư nợ tăng 46.015 triệu đồng tương ứng tăng19,49% so với năm 2011, do Ngân hàng tiếp tục mở rộng cho vay đối với các ngành nghề mà Chính phủ đang quan tâm đến đối tượng này và việc đơn giản hóa các thủ tục cho vay cũng góp phần trong việc tăng dư nợ. Các hộ nông dân gặp khó khăn trong việc sản xuất kinh doanh. b. Dư nợ đối với Doanh nghiệp tư nhân Năm 2011 dư nợ đối với tăng 4.300 triệu đồng tương ứng tăng 91,49% so với năm 2010. Đến năm 2012 dư nợ tăng 1.500 triệu đồng tương ứng tăng 16,67% so với năm 2011, nguyên nhân chính là tình hình kinh tế được cải thiện, hoạt động của doanh nghiệp cũng ngày càng tốt hơn, đặc biệt là có sự hỗ trợ của Chính phủ đối với các doanh nghiệp trong nước. Chính vì vậy làm cho quá trình quay vòng vốn của doanh nghiệp tốt hơn, nợ không còn kéo dài như trước. c. Dư nợ đối với Cá nhân Chỉ tiêu dư nợ đối với đối tượng này chiếm tỷ trọng tương đối cao trong tổng dư nợ. Cùng với tốc độ tăng trưởng của Ngân hàng thì tốc độ tăng giảm của dư nợ không ổn định qua các năm. Cụ thể năm 2011 dư nợ giảm 22.533 triệu đồng tương ứng giảm 27,13% so với năm 2010.Đến năm 2012 dư nợ tăng 29.069 triệu đồng tương ứng tăng 48,03% so với năm 2011, do một phần ảnh hưởng của doanh số cho vay và doanh số thu nợ nên tốc độ tăng giảm không cân xứng. - 35 - 4.1.3.3 Phân tích dư nợ theo Ngành nghề Dư nợ theo ngành nghề của NHNo&PTNT huyện Vĩnh Thạnh qua ba năm 2010 – 2012 thể hiện qua bảng số liệu sau: Bảng 4.9 Dư nợ theo ngành nghề của NH Đơn vị: triệu đồng Khoản mục Năm Chênh lệch 2010 2011 2012 2011/2010 Số tiền Số tiền Số tiền TT&CN 191.463 187.398 234.523 -4.065 TM&DV 73.989 104.361 125.144 Tiêu dùng 23.978 13.820 Tổng 289.430 305.579 Số tiền Tỷ lệ 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ -2,12 47.125 25,15 30.372 41,05 20.783 19,91 22.496 -10.158 -42,36 8.676 62,78 382.163 16.149 5,58 76.584 25,06 (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) a. Dư nợ đối với ngành Trồng trọt và Chăn nuôi Qua bảng số liệu 4.9 ta thấy dư nợ ngành Trồng trọt và Chăn nuôi biến động qua các năm, cụ thể năm 2011 dư nợ giảm 4.065 triệu đồng tương ứng giảm 2,12% so với năm 2010, dothực hiện chuyển đổi cơ cấu cây trồng vật nuôi trong nội bộ ngành nông nghiệp, đưa cây màu trồng trên đất ruộng phá thế độc canh cây lúa, tăng hiệu quả sử dụng đất, tăng thu nhập trên đơn vị diện tích là chủ trương đúng đắn trong phát triển kinh tế nông thôn huyện, được bà con đồng tình hưởng ứng nên sản xuất rau màu của huyện không ngừng phát triển, làm cho thu nhập của bà con tăng lên, khả năng trả nợ cho ngân hàng cũng tăng, điều này làm cho dư nơ của đối tượng này giảm. Đến năm 2012 dư nợ tăng 47.125 triệu đồng tương ứng tăng 25,15% so với năm 2011, do trên địa bàn huyện xuất hiện dịch bệnh trên lúa và vật nuôi làm ảnh hưởng đến thu nhập của bà con Nông dân dẫn đến việc chậm trả nợ cho Ngân hàng. b. Dư nợ đối với ngành thương mại và Dịch vụ Nợ quá hạn của ngành này trong những năm qua cũng chiếm tỷ trọng cao và tăng qua các năm. Năm 2011 dư nợ tăng 30.372 triệu đồng tương ứng tăng 41,05% so với năm 2010. Đến năm 2012 dư nợ tăng 20.783 triệu đồng tương ứng tăng 19,91% so với năm 2011, do các loại hình dịch vụ như ăn uống, vui chơi, nhà nghỉ, karaoke… cũng không ngừng phát triển dọc theo quốc lộ 80 góp phần phát triển kinh tế huyện. Do vậy mà Ngân hàng tăng cường cho vay đối với đối tượng này, tạo điều kiện cho họ có thể tiếp cận được nguồn vốn để mở rộng kinh doanh làm cho dư nợ của ngành này tăng cao. - 36 - c. Dư nợ đối với ngành Tiêu dùng Chỉ tiêu dư nợ đối với đối tượng này chiếm tỷ trọng thấp nhất trong tổng dư nợ.Qua các năm dư nợ đối tượng này tăng giảm không ổn định. Cụ thể năm 2011 dư nợ giảm 10.158 triệu đồng tương ứng 42,36% so với năm 2010, là do các đối tượng cho vay này không mang lại lợi nhuận, và việc trả nợ thì phụ thuộc vào thu nhập hàng tháng của người dân nên việc thu hồi nợ của Ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn, chính vì vậy mà Ngân hàng giảm đầu tư đối với các đối tượng này, hơn nữa vay tiêu dùng chỉ trong thời gian ngắn nên khách hàng phải trả nợ sớm, đây chính là nguyên nhân dẫn đến doanh số dư nợ của chi tiêu dùng bị giảm xuống. Tuy nhiên, sang năm 2012 dư nợ tăng 8.676 triệu đồng tương ứng tăng 62,78% so với năm 2011, là do nhu cầu tiêu dùng của người dân, khi mà đời sống được cải thiện hơn thì hoạt động sinh hoạt hàng sẽ được nâng cao nên nhiều người đi vay để mua xe, đầu tư xây dựng, sữa chữa nhà… làm cho dư nợ tăng lên. Nói tóm lại, doanh số dư nợ của Chi nhánh dù phân tích theo thời hạn hay thành phần kinh tế đều cho thấy có sự gia tăng qua các năm. Chỉ tiêu này đánh giá phần nào công tác thu hồi nợ được kịp thời, các cán bộ tín dụng làm việc được hiệu quả, khả năng xoay chuyển đồng vốn của NH được thuận lợi và nhanh chóng, góp phần mang lại lợi nhuận cho NH và khách hàng. 4.1.4 Nợ xấu Nhìn hoạt động tín dụng của NH trong thời gian qua luôn tăng trưởng, góp phần mang lại lợi nhuận cho NH. Song cùng với việc mở rộng tín dụng ít nhiều cũng tiềm ẩn những rủi ro. Đối với khoản cho vay khi đến hạn trả nợ mà khách hàng không trả nợ đúng hạn thì có thể làm đơn xin gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nợ, nếu được Chi nhánh đồng ý thì được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc được gia hạn nợ. Sauk hi hết thời gian gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nợ mà khách hàng vẫn không trả được nợ cho Chi nhánh thì nợ đó được chuyển sang nhóm nợ xấu ngay sau khi hết hạn. Nợ xấu là một trong những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng của NH và đay là một vấn đề rất đáng quan tâm bởi vì không những nó phản ánh mức độ hiệu quả tín dụng mà còn chứng tỏ năng lực quản lý của đội ngũ, nhân viên NH đó có tốt hay không, từ đó tăng sức cạnh tranh, hoạt động NH được bền vững hơn. Nếu không quản lý tốt các món nợ này nó sẽ trở thành các khoản nợ khó có khả năng thu hồi làm giảm hiệu quả kinh doanh của Chi nhánh. Khi cấp tín dụng cho khách hàng, bất cứ Ngân hàng nào cũng mong thu được nợ và lãi đúng hạn để không ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng và hoạt động kinh doanh. Nợ xấu phản ánh chất lượng tín dụng, nếu nợ xấu càng nhiều thì chất lượng tín dụng càng giảm. Tương tự như phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ và doanh số dư nợ, phân tích nợ xấu cũng dựa vào ba nhóm: theo thời hạn tín dụng, theo thành phần kinh tế và theo ngành nghề. - 37 - 4.1.4.1 Phân tích nợ xấu theo thời hạn tín dụng Tình hình nợ xấu theo thời hạn cũng gồm hai loại là nợ xấu ngắn hạn và nợ xấu trung và dài hạn, được thể hiện trong bảng 4.10 như sau: Bảng 4.10 Tình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng của NH Đơn vị: triệu đồng Năm Khoản mục Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng Chênh lệch 2010 2011 2012 Số tiền Số tiền Số tiền 2011/2010 Số tiền (%) 2012/2011 Số tiền (%) 12.224 14.344 9.679 2.120 17,34 -4.665 -32,52 900 6.249 3.750 5.349 594,33 -2.499 -39,99 13.124 20.593 13.429 7.469 56,91 -7.164 -34,79 (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) a. Nợ xấu ngắn hạn Nợ xấu ngắn hạn của chi nhánh trong 3 năm qua có nhiều biến động. Năm 2011 nợ xấu ngắn hạn tăng lên 2.120 triệu đồng tương ứng tăng 17,34% so với năm 2010, do trong năm 2011 Ngân hàng đã áp dụng văn bản quy định về việc phân loại nợ của Ngân hàng Nhà Nước theo đó một khách hàng có thể vay nhiều món vay nhưng nếu có một trong những món vay đó quá hạn thì toàn bộ những khoản vay đó được xem như quá hạn. Mặt khác, việc sản xuất của một số hộ nông dân không hiệu quả và một phần là do ý thức của người dân trong việc trả nợ cho Ngân hàng,… nên đã một phần nào làm cho nợ xấu tăng. Đến năm 2012 nợ xấu giảm 4.665 triệu đồng tương ứng giảm 32,52% so với năm 2011, do Ngân hàng Nhà nước điều chỉnh tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 3% vì vậy Ngân hàng tăng cường hối thúc khách hàng đến trả nợ đúng thời hạn. b. Nợ xấu trung và dài hạn Chỉ tiêu nợ xấu trung và dài hạn giảm tăng không ổn định qua ba năm. Năm 2011 nợ xấu tăng 5.349 triệu đồng tương ứng tăng 594,33% so với năm 2010, nguyên nhân làm cho nợ xấu tăng cao là do nhiều hộ nuôi tôm, cá ba sa… trong năm qua làm ăn thua lỗ trong khi ngân hàng hạn chế cho vay trung và dài hạn nuôi trồng thủy sản vì thế nhiều hộ không còn đủ vốn để khôi phục sản xuất từ đó làm cho một số hộ không đủ khả năng trả nợ dẫn đến nợ xấu trung và dài hạn tăng. Đến năm 2012 nợ xấu giảm 2.499 triệu đồng tương ứng giảm 39,99% so với năm 2011, kết quả này là do sự nổ lực trong công tác thu hồi nợ của cán bộ tín dụng, thường xuyên đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn. 4.1.4.2 Phân tích nợ xấu theo thành phần kinh tế Tình hình nợ xấu là một trong những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt hộng động tín dụng của Ngân hàng, nhìn chung trong ba năm nợ xấu của - 38 - ngân hàng biến động theo chiều hướng tăng giảm không ổn định, thể hiện qua dưới đây: Bảng 4.11 Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế của NH Đơn vị: triệu đồng Năm Khoản mục 2010 2011 2012 Số tiền Số tiền Số tiền Hộ SX 11.374 14.344 DNTN - - Cá nhân Tổng Chênh lệch 2011/2010 Số tiền 9.679 - 2.970 - Tỷ lệ 26,11 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ -4.665 -32,52 - - - 1.750 5.749 3.750 3.999 228,51 -1.999 -34,77 13.124 20.593 13.429 7.469 56,91 -7.164 -34,79 (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) a. Đối với Hộ sản xuất Qua bảng số liệu trên ta thấy, nợ xấu đối với hộ sản xuất tăng giảm qua các năm. Năm 2011 nợ xấu tăng 2.970 triệu đồng tương ứng tăng26,11% so với năm 2010, nguyên nhân dẫn đến nợ xấu đối với thành phần này tăng là do doanh số cho vay và dư nợ đối với thành phần này cao và tăng dần qua các năm, do đó không thể tránh khỏi rủi ro là có nợ xấu xảy ra, điều này làm cho nợ xấu của Ngân hàng tăng lên. Đến năm 2012 nợ xấu tiếp tục giảm 4.665 triệu đồng tương ứng giảm 32,52% so với năm 2011, do công tác thu hồi nợ của cán bộ tín dụng, thường xuyên đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn. b. Đối với Doanh nghiệp tư nhân Trong những năm qua đối tượng này sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả, có lợi nhuận nên việc trả nợ cho Ngân hàng được tốt, do đó không có nợ xấu trong ba năm 2010 - 2012. Hơn nữa, đây là tổ chức kinh tế nên họ rất coi trọng uy tín, mối quan hệ giữa đối tượng này và Ngân hàng không phải là một ngày, hai ngày mà là lâu dài nên thực hiện tốt việc trả nợ sẽ thuận lợi cho các tổ chức kinh tế mở rộng kinh doanh, phát triển sản xuất của đơn vị mình trong tương lai. c. Đối với Cá nhân Đối với cá nhân, qua bảng số liệu 4.11 ta thấy nợ xấu của chi nhánh trong những năm qua có nhiều biến động.Năm 2011 có dấu hiệu giảm, nhưng đến năm 2012 thì lại tăng mạnh. Năm 2011 nợ xấu của đối tượng này tăng 3.999 triệu đồng tương ứng tăng 228,51% so với năm 2010, do là doanh số cho vay của đối tượng này trong những năm qua chiếm tỷ trọng khá cao trên doanh số cho vay của chi nhánh, số tiền vay của mỗi cá nhân thường không lớn do vậy cán bộ tín dụng phải quản lý với số lượng khách hàng lớn, không thể kiểm soát nổi việc sử dụng vốn của đối tượng này dẫn đến một số khách hàng cố tình sử dụng vốn sai mục đích. Hơn nữa, vốn tự có của đối tượng này không cao do vậy mà số tiền vay Ngân hàng hầu như là đầu tư hết vào sản xuất, không có nguồn thu nhập phụ nếu như thời tiết thay đổi gây mất mùa hay - 39 - gia đình có người không may bệnh tật, tai nạn… thì họ sẽ không có tiền để trả Ngân hàng do vậy mà nợ xấu của đối tượng này tăng cao. Đến năm 2012 nợ xấu giảm 1.999 triệu đồng tương ứng giảm 34,77% so với năm 2011, do sau khi có sự điều chỉnh tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng Nhà nước về dưới 3%, Ngân hàng Chi nhánh tăng cường cho các cán bộ tín dụng theo dõi, kiểm soát, hối thúc nhóm đối tượng này đến trả nợ đúng hạn. 4.1.4.3 Phân tích nợ xấu theo ngành nghề Trong hoạt động của Ngân hàng thì nợ xấu không chỉ xảy ra đối với các thành phần kinh tế mà nó còn có thể xảy ra đối với bất kỳ lĩnh vực kinh doanh nào của Ngân hàng, và các lĩnh vực kinh doanh theo ngành nghề cũng không thể là ngoại lệ. Dưới đây là bảng số liệu thể hiện tình hình nợ xấu của Ngân hàng qua ba năm 2010-2012: Bảng 4.12 Tình hình nợ xấu theo ngành nghề của NH Đơn vị: triệu đồng Năm Khoản mục Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 2010 2011 2012 Số tiền 12.002 17.606 11.830 5.604 TM&DV 810 1.730 1.175 920 113,58 -555 -32,08 Tiêu dùng 312 1.257 424 945 302,88 -833 -66,27 Tổng 13.124 20.593 13.429 7.469 56,91 -7.164 -34,79 TT&CN Tỷ lệ Số tiền 46,69 -5.776 Tỷ lệ -32,81 (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) a. Nợ xấu đối với ngành Trồng trọt và chăn nuôi Đối với ngành này thì nợ xấu cao nhất so với các ngành khác, năm 2011 nợ xấu tăng 5.604 triệu đồng tương ứng tăng 46,69% so với năm 2010. Năm 2012 nợ xấu giảm giảm 5.776triệu đồng tương ứng giảm 46,69% so với năm 2011. Nguyên nhân là do những năm 2009 đến 2011 điều kiện sản xuất đối với ngành này gặp nhiều khó khăn, mà ngành ngày chủ yếu tập trung vào hai lĩnh vực là trồng trọt và chăn nuôi. Trong khi đó dịch bệnh trên cây trồng nhất là đối với bệnh vàng lùn, lùn xoắn lá, dịch rầy nâu trên cây lúa đã làm giảm năng suất cây trồng, dịch bệnh trên đàn gia súc, gia cầm thì ảnh hưởng đến hoạt động chăn nuôi và việc thu hoạch dồn dập làm ứ đọng dẫn tới tình trạng giá bán cá tra bị giảm nên các hộ sản xuất, nuôi trồng gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ cho Ngân hàng. b. Nợ xấu đối với Thương mại – Dịch vụ Chỉ tiêu nợ xấu đối với nhóm ngành thương mại dịch vụ này có xu hướng giảm qua năm 2010.Năm 2011 nợ xấu tăng tăng 920 triệu đồng tương ứng 113,58% so với năm 2010. Năm 2012nợ xấu giảm 555 triệu đồng tương - 40 - ứng 32,8% so với năm 2011. Nguyên nhân của sự gia tăng là do trong những năm qua được sự khuyến khích của địa phương cộng với sự hỗ trợ của Ngân hàng, đây là lĩnh vực kinh doanh dễ kiếm lời và nhanh thu hồi vốn. Do vậy một số đối tượng không am hiểu cũng như chưa có kinh nghiệm thấy người khác kinh doanh có lời nên cũng ồ ạt kinh doanh theo. Một số quán ăn, nhà nghỉ, karaoke…phải đóng cửa do địa điểm kinh doanh không thuận tiện, không phù hợp với túi tiền cũng như phong tục tập quán ở địa phương, cách thức trang trí phục vụ không hấp dẫn, khẩu vị không hợp…không thu hút được khách hàng. Vốn không thu hồi được mà còn tốn thêm chi phí quản lý, kinh doanh thua lỗ nên không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Nhưng tỷ lệ giảm vẫn còn thấp. Từ bảng 4.12 cho ta thấy chỉ tiêu nợ xấu nàytăng rồigiảm qua các năm.. Nguyên nhân là ngành này không mang lại nhiều lợi nhuận, và khả năng trả nợ cho Ngân hàng còn phụ thuộc vào thu nhập hàng tháng của khách hàng, chính vì vậy mà việc thu hồi nợ cũng như trả nợ của khách hàng sẽ không ổn định, do đó dẫn đến tình trạnh nợ xấu của Ngân hàng cũng không ổn định qua các năm. Điều đó cho thấy việc Ngân hàng giảm đầu tư vào chỉ tiêu này là hướng đi đúng nhằm tránh những rủi ro xảy ra cho Ngân hàng. 4.1.5 Phân tích một số chỉ tiêu của Ngân hàng NN và PTNT huyện Vĩnh Thạnh Bảng 4.13Một số chỉ tiêu phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng Agribank huyện Vĩnh Thạnh qua 3 năm từ 2010 đến 2012 Chỉ tiêu ĐVT Năm 2010 2011 2012 Tổng nguồn vốn Triệu đồng 296.896 318.008 337.709 Tổng vốn huy động Triệu đồng 59.108 82.539 119.033 Doanh số cho vay Triệu đồng 375.222 354.985 477.393 Doanh số thu nợ Triệu đồng 328.004 338.836 394.840 Tổng dư nợ Triệu đồng 289.430 305.579 382.163 Dư nợ bình quân Triệu đồng 265.821 297.505 343.871 Nợ xấu Triệu đồng 13.124 20.593 13.429 Tổng dư nợ / Tổng nguồn vốn (%) 97,49 96,09 113,16 Vốn huy động / Tổng nguồn vốn (%) 19,91 25,96 35,25 ( Lần ) 4,90 3,70 3,21 Hệ số thu nợ (%) 87,42 95,45 82,71 Nợ xấu / Tổng dư nợ (%) 4,53 6,74 3,51 Vòng quay vốn tín dụng Vòng 1,23 1,14 1,15 Tổng dư nợ / Vốn huy động (Nguồn:Tổng hợp báo cáo hoạt động kinh doanh của NH Agribank Huyện Vĩnh Thạnh) - 41 - Nghiệp vụ tín dụng hiện nay vẫn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của các Ngân hàng. Việc phân tích khoản đầu tư tín dụng của Ngân hàng là nội dung quan trọng trong việc phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Nhờ đó, phía Ngân hàng có thể xác định được những rủi ro mà Ngân hàng đang hoặc sẽ gánh chịu để có thể đưa ra những giải pháp thích hợp nhằm hạn chế rủi ro và góp phần nâng cao chất lượng nghiệp vụ tín dụng.Việc phân tích hoạt động tín dụng ngoài việc dựa vào số liệu trên các bảng, ta còn có thể dùng các chỉ tiêu tài chính để phân tích. 4.1.5.1 Chỉ tiêu tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn Qua bảng chỉ tiêu ta thấy dư nợ trên tổng nguồn vốn của Ngân hàng tăng giảm không ổn định qua 3 năm. Cụ thể năm 2010 là 97,49% đến năm 2011 giảm xuống 96,09%. Có thể lý giải được điều này là do sự tăng trưởng của dư nợ tăng chậm hơn sự tăng trưởng của tổng nguồn vốn của Ngân hàng. Nhưng sang năm 2012 thì chỉ tiêu này tăng lên đạt113,16%. Có thể lý giải được điều này là do sự tăng trưởng của dư nợ tăng nhanh hơn sự tăng trưởng của tổng nguồn vốn của Ngân hàng. cho thấy rằng Ngân hàng đã sử dụng tài sản của mình năm 2011 một cách có hiệu quả hơn 2010 nhưng lại kém ở năm 2012. 4.1.5.2 Chỉ tiêu tổng vốn huy động trên tổng nguồn vốn Ngân hàng cho vay chủ yếu từ nguồn vốn huy động tại chỗ.Chỉ tiêu này cho biết khả năng kiểm soát vốn huy động của Ngân hàng.Theo bảng 4.13 cho ta thấy rằng, Vốn huy động tăng ổn định qua các năm. Trong năm 2010 chỉ số này là 19,91 và năm 2011 chỉ số này lại tăng mạnh 25,96%. Năm 2012 tăng đạt 35,25%. Cho thấy rằng chi nhánh đã khắc phục được những hạn chế qua năm 2010 và 2011 và áp dụng nhiều biện pháp tích cực, trong đó quan trọng là chiến lược về khách hàng, lãi suất được áp dụng linh hoạt cụ thể tùy theo từng đối tượng vay để nâng chất lượng huy động vốn của Ngân hàng ngày càng cao hơn. Đây là một tín hiệu khả quan đối với Ngân hàng vì chất lượng vốn này càng tăng thì Ngân hàng sẽ chủ động trong kinh doanh và lợi nhuận cũng ổn định hơn vì phí điều chuyển vốn từ Ngân hàng Hội sở vẫn ở mức cao hơn phí huy động tại chỗ. 4.1.5.3 Chỉ tiêu dư nợ trên tổng vốn huy động Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn của Ngân hàng, chỉ tiêu này càng gần 1 càng tốt, giúp ta so sánh khả năng cho vay của NH và nguồn vốn tự huy động, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt.Bởi vì, nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này quá nhỏ thì Ngân hàng sử dụng vốn không hiệu quả. Nhìn vào bảng trên ta thấy trong 3 năm 2010 – 2012 tình hình huy động vốn của Ngân hàng giảm nhưng nhìn chung công tác huy động vốn còn thấp được thể hiện ở tỷ lệ tham gia của nguồn vốn huy động vào dư nợ. Năm 2010 tỷ lệ dư nợ/tổng nguồn vốn huy động là 4,90 lần. Điều này đồng nghĩa với việc cứ 4,90 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia. Năm 2011 và 2012 chỉ tiêu này lần lượt là 3,70 và 3,21 lần. Như vậy nguồn vốn huy động của Ngân hàng sử dụng có hiệu quả. Tuy nhiên với nhu cầu về vốn của người dân rất cao với tình hình huy động vốn như hiện nay thì không đủ để đáp ứng - 42 - nhu cầu vốn ngày càng tăng của người dân. Vì thế Ngân hàng cần đẩy mạnh hơn nữa công tác huy động vốn như đa dạng hóa các hình thức huy động tiền gửi, khuyến khích gửi tiền tiết kiệm dự thưởng. 4.1.5.4 Chỉ tiêu hệ số thu nợ Chỉ tiêu này cho biết trong 1 đồng doanh số cho vay có bao nhiêu đồng doanh số thu nợ. Vì vậy dựa vào chỉ số này chúng ta có thể kết luận về khả năng thu hồi vốn vay của Ngân hàng so với lượng vốn cho vay trong năm đó. Đây cũng là một chỉ tiêu rất quan trọng cần xem xét khi đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng Chỉ tiêu này càng cao càng chứng tỏ công tác thu hồi nợ vay của Ngân hàng càng có hiệu quả, bảo toàn được nguồn vốn đem đi đầu tư. Hệ số thu nợ của Ngân hàng qua 3 năm có tăng rồi giảm. Năm 2010 hệ số thu nợ là 87,42% năm 2011 tăng lên 95,45% và năm 2012 chỉ tiêu này là 82,71%. Nguyên nhân là tốc độ cho vay của chi nhánh trong 3 năm tăng giảm không ổn định. Qua đó cho thấy hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng chưa ổn định. 4.1.5.5 Chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dư nợ Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng của Ngân hàng.Tỉ lệ nợ xấu trên dư nợ càng thấp thì chất lượng tín dụng càng cao và ngược lại tại một thời điểm nào đó. Cụ thể nợ xấu năm 20010 chiếm 4,53% tổng dư nợ, sang năm năm 2011tăng lên 6,74%. Năm 2012 tỷ lệ này giảm còn 3,51%. Cho thấy Ngân hàng đã không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng. 4.1.5.6 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng đánh giá hiệu quả đồng vốn cho vay của Ngân hàng, nó xác định số vòng luân chuyển bình quân của một đồng vốn cho vay trong khoảng thời gian nhất định.Vòng quay vốn nhất định càng cao có nghĩa là tốc độ luân chuyển vốn càng nhanh và ngược lại. Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy vòng quay vốn của Ngân hàng qua 3 năm đều giảm. Năm 2010 thì vòng quay vốn là 1,23 vòng và đến năm 2011 giảm xuống 1,14 vòng giảm với tốc độ chậm. Nguyên nhân là do trong năm 2011 doanh số thu nợ tăng nhưng dư nợ bình quân cũng tăng với tốc độ tăng hơn tốc độ tăng của doanh số thu nợ vì vậy mà vòng quay vốn giảm, tuy nhiên không đánh kể. Đến năm 2012 thì vòng quay vốn tăng lên 1,15 vòng. Tuy nhiên lag tăng không đáng kể. Vòng quay vốn tín dụng tuy giảm nhưng công tác theo dõi và thu nợ của Ngân hàng có hiệu quả trong các năm và phương án sản xuất của nhiều hộ dân khả thi, sản xuất có hiệu quả đã tạo cho các hộ vay có thu nhập ổn định, nên trả nợ đúng thời hạn. Nhận xét thấy vòng quay vốn tín dụng trong 3 năm đều ở mức khá cao từ đó có thể kết luận đồng vốn tín dụng quay vòng nhanh và mang lại lợi nhuận cho Chi nhánh. - 43 - 4.1.6 Tình hình nguồn vốn huy động của NH trong thời gian qua 3 năm 2010 -2013 4.1.6.1 Cơ cấu nguồn vốn Trong hoạt động kinh doanh của NH, nguồn vốn luôn đóng vai trò quan trọng vì nó phản ánh qui mô hoạt động của NH.Nguồn vốn lớn thì qui mô hoạt động của NH sẽ lớn, qua đó NH sẽ vững vàng trước những tác động của môi trường kinh doanh.Nguồn vốn lớn và ổn định sẽ giúp việc kinh doanh của NH thuận lợi và hiệu quả hơn. Để đáp ứng nhu cầu vốn cho sự phát triển chung của nền kinh tế thì việc tạo lập vốn cho ngân hàng là vấn đề quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại. Vốn không những giúp cho ngân hàng tổ chức được mọi hoạt động kinh doanh, mà còn góp phần quan trọng trong việc đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp nói riêng cũng như sự phát triển của nền kinh tế nói chung. Nguồn vốn hoạt động của ngân hàng tăng trưởng vừa tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng đầu tư tín dụng vừa đáp ứng nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế và dân cư. Nguồn vốn trong Chi nhánh NH NNVPTNT huyện Vĩnh Thạnh gồm vốn huy động, vốn vay và vốn khác. Qua 3 năm, nguồn vốn thay đổi được thể hiện qua bảng sau: Bảng 4.14 Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng qua 3 năm 2010 – 2012 Đơn vị: triệu đồng Năm Khoản mục Chênh lệch 2010 2011 2012 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ 82.539 136.034 23.431 39.64 53.495 64,81 Vốn vay NH Agribank Hội Sở 237.788 235.469 261.675 -2.319 -9,75 26.206 11,13 Tổng 296.896 318.008 397.709 21.112 7,11 79.701 25,06 Vốn huy động 59.108 2011/2010 2012/2011 Số tiền ( Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) a. Vốn huy động Huy động vốn là nghiệp vụ nền tảng cho những hoạt động kinh doanh khác, giữ vai trò quan trọng trong việc thực hiện các mục tiêu kinh doanh của Ngân hàng. Trong những năm gần đây, trên địa bàn Huyện Vĩnh Thạnh, các Ngân hàng thương mại xuất hiện ngày càng nhiều và cạnh tranh gay gắt bằng việc đưa ra các mức lãi suất và hình thức huy động vốn hấp dẫn. Nhưng là một trong những Ngân hàng được thành lập trong khoảng thời gian dài, nên với vị thế và uy tín đã tạo dựng qua nhiều năm, Ngân hàng Agribank Huyện Vĩnh Thạnh đã hoàn thành tốt công tác huy động vốn, đóng góp vào thành tích huy động vốn chung của toàn hệ thống Ngân hàng Agribank Việt Nam. - 44 - Tỷ lệ Trong công tác huy động vốn, mặc dù luôn có sự cạnh tranh quyết liệt giữa các Ngân hàng thương mại trong việc đưa ra mức lãi suất hấp dẫn, nhưng do thường xuyên coi trọng chất lượng dịch vụ, kết hợp tốt chính sách khách hàng nên nguồn vốn huy động của Chi nhánh có sự tăng trưởng vượt bậc qua ba năm, giữ ổn định và cân đối vốn trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Theo bảng số liệu 3.2, năm 2011 vốn huy động tăng 23.431 triệu đồng tương đương 39,64% so với năm 2010 và năm 2012 nguồn vốn huy động tiếp tục tăng lên 53.495 triệu đồng tương ứng 64,81%. Trong thời gian qua chi nhánh đã thường xuyên quảng bá công tác huy động vốn, đa dạng hóa nghiệp vụ huy động vốn theo sự chỉ đạo của Agribank Việt Nam, đổi mới phong cách phục vụ lịch sự tạo ra sự thoải mái cho khách hàng đến giao dịch, xử lý nhanh chóng các giao dịch, chính xác chứng từ trên máy tính cũng như trong kiểm đếm nên đã tạo ra được uy tín đối với khách hàng, khách hàng ngày càng nhận được nhiều tiện ích mà Ngân hàng cung cấp nên lượng khách hàng đến giao dịch ngày càng nhiều. Vì vậy vốn huy động tại chi nhánh ngày càng tăng. Có thể nói, đội ngũ cán bộ công nhân viên đã rất nỗ lực, cố gắng trong việc nâng cao tỷ trọng nguồn vốn này trong tổng nguồn vốn. b. Vốn vay Agribank Hội Sở Đây là khoản vốn nhận từ cấp trên để điều hòa phần thiếu hụt vốn của Ngân hàng trong hoạt động kinh doanh.Qua các năm, tỷ trọng của nguồn vốn này chiếm tỷ trọng cao trong tổng cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng. Nguyên nhân là do nhu cầu vay vốn ngày càng tăng nhưng nguồn vốn huy động tại địa phương chưa đáp ứng được nhu cầu vay vốn tại Ngân hàng, chính vì thế nên chi nhánh phải nhận vốn điều chuyển từ Agribank Hội Sở để đảm bảo cho nguồn vốn hoạt động kinh doanh, với lãi suất đặc biệt ưu đãi, nhằm giúp cho Ngân hàng có đủ nguồn để cung cấp tín dụng cho khách hàng của mình khi mà vốn huy động tại chỗ còn hạn chế, không thể đáp ứng đủ nhu cầu của khách hàng. Đồng thời vốn điều chuyển chiếm tỷ lệ cao, thể hiện khả năng huy động vốn của Ngân hàng còn hạn chế, nguồn vốn huy động được tại địa phương không đủ để đáp ứng nhu cầu cho vay của Ngân hàng. Chính vì vậy mà vốn điều chuyển chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn. Nhìn chung qua các năm tỷ trọng của nguồn vốn này có xu hướng giảm là điều tốt. Bởi lẽ, chi phí cho nguồn vốn này cao hơn nguồn vốn huy động nên sẽ làm giảm lợi nhuận nhiều hơn và Ngân hàng cũng sẽ không chủ động được khi kinh doanh vì phải chờ đợi cấp trên điều chuyển vốn.Theo bảng số liệu 3.2, năm 2011 vốn vay NH Agribank Hội Sở giảm 2.319 triệu đồng tương đương giảm 9,75% so với năm 2010. Sang năm 2012 nguồn vốn vay từ NH Agribank Hội Sở tăng 26.206 triệu đồng tương đương tăng 11,13%. Qua đó cho thấy rằng NH huy động vốn từ dân cư ngày càng đạt hiệu quả cao, tuy nhiên vẫn phụ thuộc vào nguồn vốn điều chuyển từ NH Hội Sở..Điều đó làm tăng chi phí của NH và làm giảm tính tự chủ của NH trong việc huy động vốn.. 4.1.6.2 Tình hình huy động vốn Khác với các doanh nghiệp khác, Ngân hàng thương mại không tham gia - 45 - sản xuất và lưu thông hàng hóa, nhưng nó góp phần phát triển nền kinh tế xã hội thông qua việc cung cấp tín dụng cho nền kinh tế.Như vậy, hoạt động huy động vốn không những có ý nghĩa đối với bản thân Ngân hàng mà còn có ý nghĩa đối với toàn xã hội. Việc huy động vốn tiền gửi của khách hàng một mặt đem lại cho Ngân hàng một nguồn vốn với chi phí thấp để kinh doanh, mặt khác giúp Ngân hàng nắm bắt thông tin, tư liệu chính xác về tình hình tài chính của các tổ chức kinh tế và cá nhân, có quan hệ tín dụng với Ngân hàng, tạo điều kiện cho Ngân hàng có căn cứ để qui định mức vốn đầu tư cho vay đối với khách hàng đó. Trong 3 năm qua từ năm 2010-2012 nền kinh tế Tỉnh Cần Thơ nói chung và Huyện Vĩnh Thạnh nói riêng không ngừng tăng trưởng. Tuy nhiên, bên cạnh sự tăng trưởng đó thì nền kinh tế cũng gặp một số khó khăn như dịch cúm gà, sự tăng giá của xăng dầu và một số mặt hàng đã gây ra tình trạng tăng giá và lạm phát. Hoạt động của Ngân hàng gắn liền với nền kinh tế, do vậy mặt tiêu cực hay tích cực của nền kinh tế cũng sẽ tác động đến hoạt động huy động vốn của Ngân hàng là điều đương nhiên. Dưới đây là tình hình huy động vốn của chi nhánh NHNo&PTNT trong 3 năm vừa qua. Bảng 4.15 Tình hình huy động vốn Đơn vị: triệu đồng Khoản mục Năm 2010 2011 Số tiền Số tiền Chênh lệch 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ TGKKH 7.749 21.088 36.521 13.339 172,14 15.433 73,18 TGCKH 44.839 53.997 73.683 9.158 20,42 19.686 36,46 HĐ khác 6.520 7.454 8.829 934 14,33 1.375 18,45 Tổng 59.108 82.539 119.033 23.431 39,64 36.494 44,22 (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) 4.1.6.3 Tiền gửi không kỳ hạn Năm 2011 tiền gửi không kỳ hạn tăng 13.339 triệu đồng tương đương tăng 172,14% so với năm 2010, do nền kinh tế tại địa bàn tăng trưởng mạnh đã làm cho các doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế làm ăn có lãi nên việc huy động vốn trở nên thuận lợi hơn với Ngân hàng. Đồng thời năm 2012 tiền gửi không kỳ hạn tăng 15.433 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 73,18% so với năm 2011, là từ năm 2012,do chi nhánh đã thực hiện chính sách ưu đãi về phí chuyển tiền đối với Khách hàng mở tài khoản tiền gửi, từ đó tác động đến việc mở tài khoản thanh toán cá nhân làm cho nguồn vốn huy động của NH tăng mạnh. 4.1.6.4 Tiền gửi có kỳ hạn Năm 2011 tiền gửi có kỳ hạn tăng 9.158 triệu đồng tương đương tăng 20,42% so với năm 2010. Là do một số nguyên nhân sau: biến động giá vàng - 46 - cùng với lãi suất tiền gửi giảm, một bộ phận tiền gửi dân cư chuyển sang từ đầu tư vàng sang gửi tiền tiết kiệm nên việc huy động tích lũy từ dân cư gặp nhiều thuận lợi. Bước sang năm 2012 tiền gửi có kỳ hạn tăng 19.686 triệu đồng tương đương 36,46% so với năm 2011. Do các NHTM liên tục đẩy lãi suất huy động tăng cao để thu hút các nguồn vốn trong thời kỳ kinh tế thị trường diễn biến phức tạp. Điều này buộc chi nhánh NHNo&PTNT huyện Vĩnh Thạnh phải tăng lãi suất huy động vốn và các hình thức huy động vốn hấp dẫn khác, điều này đã làm hấp dẫn các tầng lớp dân cư gửi tiền vào NH để lấy lãi cũng góp phần làm tăng nguồn vốn cho NH. 4.1.6.5 Vốn huy động khác Kỳ phiếu, trái phiếu là công cụ huy động vốn hữu hiệu của Ngân hàng.Huy động vốn từ nguồn này Ngân hàng thường phải trả lãi suất cao hơn các loại tiền gửi khác.Nhưng có ưu điểm là dễ huy động. Theo bảng 3.3, năm 2011 vốn huy động tăng 934 triệu đồng tương đương 14,33% so với năm 2010. Năm 2012 vốn huy động khác tăng 1.375 triệu đồng tương đương18,45% so với năm 2012. Nguyên nhân dẫn đến việc tăng lên của tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu là nhu cầu về vốn đột xuất trong những năm qua tăng. Kỳ phiếu, trái phiếu của Ngân hàng thường được phát hành vào những tháng cuối năm, do đây là thời điểm gần tết nên người dân có xu hướng tiêu dùng tăng dẫn đến nhu cầu vay vốn cao. Để đảm bảo nguồn vốn đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng thì ngân hàng sẽ phát hành kỳ phiếu, trái phiêu. Hơn nữa lãi suất kỳ phiếu, trái phiếu cao hơn so với lãi suất tiền gửi tiết kiệm nên đã thu hút được người dân mua các giấy tờ có giá này làm cho vốn huy động từ loại hình này tăng nhanh. 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TRONG 6 THÁNG 2013 4.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng của NH 6 tháng đầu năm 2012 và 2013. 4.2.1.1 Doanh số cho vay của NH 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 a. Doanh số cho vay theo thời hạn của NH Cho vay là một hoạt động chủ yếu của các NH thương mại nói chung và NH NN va PTNT huyện Vĩnh Thạnh – Tp Cần Thơ nói riêng góp phần vào sự phát triển kinh tế xã hội của huyên nhà, NH cung cấp một lượng vốn cho nền kinh tế góp phần nâng cao đời sống vật chất và tinh thần cho dân cư trên địa bàn. Ta xem xét tình hình cho vay của NH trong 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 - 47 - Bảng 4.16 Doanh số cho vay theo thời hạn của NH 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 Đơn vị: triệu đồng Năm Khoản mục Chênh lệch 2012 Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng 2013 2013/2012 Số tiền 192.370 Số tiền 208.800 Số tiền 16.430 Tỷ lệ 8,5 40.078 38.179 -1.899 -4,7 232.448 246.979 14.531 6,3 (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) Theo thời hạn cho vay thì doanh số cho vay được phân thành cho vay ngắn hạn và trung – dài hạn. Dựa vào bảng số liệu trên ta thấy cho vay ngắn hạn năm 2013 tăng 16.430 triệu đồng tương đương tăng 8,5% so với 6 tháng đầu năm 2012, bên cạnh cho vay ngắn hạn thì cho vay trung và dài hạn trong 6 tháng đầu năm 2013 giảm 1.899 triệu đồng tương đương giảm 4,7% so với 6 tháng đầu năm 2012 các doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế gặp nhiều khó khăn và thu hẹp phạm vi sản xuất và điều kiện cho vay của NH cũng đòi hỏi cao hơn. b. Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế Bảng 4.17 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của NH6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 Đơn vị: triệu đồng Năm Khoản mục Chênh lệch 2012 2013 2013/2012 Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ Hộ SX 186.405 198.139 11.734 6,29 DNTN 6.023 3.500 -2.523 -41,88 Cá nhân 40.020 45.340 5.320 13,29 232.448 246.979 14.531 6,25 Tổng (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) - Đối với hộ sản xuất và Cá nhân Qua bảng số liệu 4.17 ta thấy doanh số cho vay đối với Hộ sản xuất 6 tháng đầu năm 2013 tăng 11.734 triệu đồng tương tăng 6,29% và đối với Cá nhân tăng 5.320 triệu đồng tương đương tăng 13,29% so với cùng kỳ năm 2102, do trong 2 năm qua những đối tượng này có tình hình tài chính ổn định cũng như thu nhập tăng cao, có tài sản thế chấp đảm bảo. Các dự án sản xuất khả thi làm cho khả năng thu hồi nợ tăng cao. - Đối với DNTN - 48 - Trong 6 tháng đầu năm 2013 cho vay đối với loại hình này có dáu hiệu giảm 2.523 triệu đồng tương đương giảm 41,88% so với cùng kỳ năm 2012, do trong năm 2013 NH cho vay với điều khắt khe hơn nhằm hạn chế khả năng không thu hồi được nợ làm cho các DNTN khó khăn trong việc tiếp nhận nguồn vốn. Như vậy, để duy trì đà tăng trưởng cho những năm tiếp theo NH cần hoàn thiện hơn nữa để mở rộng doanh số cho vay. c. Doanh số cho vay theo ngành nghề Bảng 4.18 Doanh số cho vay theo ngành nghề của NH 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 Đơn vị: triệu đồng Năm Khoản mục Chênh lệch 2012 2013 Số tiền Số tiền 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ TT&CN 146.543 157.430 10.887 7,43 TM&DV 66.085 67.973 1.888 2,86 Tiêu dùng 19.820 21.576 1.756 8,86 232.448 246.979 14.531 6,25 Tổng (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) Qua bảng số liệu 4.18 ta thấy, doanh số cho vay theo ngành nghề 6 tháng đầu năm 2013 có tăng nhưng không đáng kể so với cùng kỳ năm 2012, cụ thể ngành TT&CN tăng 10.887 triệu đồng tương đương tăng 7,43%, ngành TM&DV tăng 1.888 triệu đồng tương đương tăng 2,86%, ngành Tiêu dung tăng 1.756 triệu đồng tương đương tăng 8,86% so với 6 tháng đầu năm 2012, do những ngành này việc sản xuất và kinh doanh đã di vào ổn định nên họ không có xu hướng mở rộng kinh doanh và mua sắm các tài sản cá nhân làm cho doanh số cho vay của nhóm ngành này tăng không đáng kể so với 6 tháng đầu năm 2012. 4.2.1.2 Doanh số thu nợ của NH 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Công tác thu hồi nợ đóng vai trò quan trọng trong nghiệp vụ tín dụng, nó phản ánh chất lượng tín dụng, khả năng đánh giá khách hàng của các cán bộ tín dụng. a. Doanh số thu nợ theo thời hạn của NH - 49 - Bảng 4.19 Doanh số thu nợ theo thời hạn của NH trong 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 Đơn vị: triệu đồng Năm Khoản mục Chênh lệch 2012 2013 Số tiền Số tiền Ngắn hạn 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ 141.137 166.100 24.963 17,69 Trung và dài hạn 15.375 15.583 208 1,35 Tổng 156.512 181.683 25.171 16,08 (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) Qua bảng số liệu 4.19 ta thấy doanh số thu nợ theo thời hạn ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2013 tăng 24.963 triệu đồng tương đương tăng 17,69% so với cùng kỳ năm 2012, do NH đã sang lọc được khách hàng trước khi cho vay, công tác thẩm định đạt được kết quả cao, thận trọng nguồn tài chính của người đi vay giúp cho NH chủ động trong việc thu nợ và thu nợ được đúng hạn. Bên cạnh việc thu nợ ngắn hạn thi nguồn thu trung – dài hạn của NH thay đổi không đáng kể so với 6 tháng đầu năm 2012 vì các nguồn thu này chưa đến hạn để thu. b. Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế Công tác thu nợ theo thành phần kinh tế của NH qua 6 tháng đầu năm 2012 và 2013, ta có thể đánh giá công tác thu nợ của NH qua bảng số liệu dưới. Bảng 4.20 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của NH trong 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 Đơn vị: triệu đồng Năm Khoản mục Chênh lệch 2012 2013 Số tiền Số tiền 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ Hộ SX 137.386 158.676 21.290 15,50 DNTN 3.220 4.102 882 27,39 Cá nhân 15.906 18.905 2.999 18,85 156.512 181.683 25.171 16,08 Tổng (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) Hiệu quả sử dụng vốn được thông qua khả năng trả nợ đúng hạn đã cam kết của khách hàng với NH. Từ bảng số liệu trên ta thấy doanh số thu nợ đối với các thành phần kinh tế đều tăng cụ thể đối với Hộ sản xuất tăng 21.290 triệu đồng tương đương tăng 15,50%, đối với DNTN tăng 882 triệu đồng - 50 - tương đương tăng 27,39%, đối với Cá nhân tăng 2.999 triệu đồng tương đương tăng 18,85% so với 6 tháng đầu năm 2012. Như vây tình hình thu nợ 6 tháng đầu năm 2013 có những bước tiến triển hơn so với cùng kỳ điều này chứng tỏ hoạt động của Chi nhánh đi vào ổn định và đạt hiệu quả cao, đầu tư vào đúng mục đích trong công tác thu nợ nhằm đẳm bảo vòng quay nguồn vốn nhanh nâng cao hiệu quả hoạt động trong những tháng cuối năm. Đồng thời làm giảm tỷ lệ nợ xấu cũng là làm giảm rủi ro trong kinh doanh. c. Doanh số thu nợ theo ngành nghề Bảng 4.21 Doanh số thu nợ theo ngành nghề của NH trong 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 Đơn vị: triệu đồng Năm Khoản mục Chênh lệch 2012 2013 Số tiền Số tiền 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ TT&CN 87.271 99.562 12.291 14,08 TM&DV 50.005 60.798 10.793 21,58 Tiêu dùng 19.237 21.323 2.086 10,84 156.512 181.683 25.171 16,08 Tổng (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) Qua bảng số liệu 4.21 ta thấy công tác thu nợ theo ngành nghề 6 tháng đầu năm 2013 đối với các ngành TT&CN tăng 12.291 triệu đồng tương đương tăng 14,08%, đối với ngành TM&DV tăng 10.793 triệu đồng tương đương tăng 21,58%, đối với tiêu dùng tăng 2.086 triệu đồng tương đương tăng 10,84% so với 6 tháng đầu năm 2012 từ đầu năm 2013 NH đẩy mạnh công tác thu hồi nợ đối với các nhóm nợ gần đến hạn trả, tăng cương theo dõi quá trình trả nợ của khách hàng, các cán bộ công nhân viên luôn nỗ lực để đạt được kết quả thu nợ tốt nhất nhằm hạn chế những rủi ro cho NH. 4.2.1.3 Dư nợ của NH 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Dư nợ phản ánh thực trạng của Nh tại một thời điểm nhất định, cho biết NH còn bao nhiêu tiền phải thu cũng như khả năng đáp ứng về vốn của NH đối với khách hàng. a. Dư nợ theo thời hạn tín dụng của NH Mức dư nợ phụ thuộc vào huy động vốn của NH. Nếu nguồn vốn tăng thì dư nợ cũng tăng và ngược lại. Để hiểu rõ hơn ta phân tích tình hình dư nợ theo thời hạn tín dụng. - 51 - Bảng 4.22 Dư nợ theo thời hạn tín dụng của NH trong 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 Đơn vị: triệu đồng Năm Khoản mục Chênh lệch 2012 2013 Số tiền Số tiền Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ 128.254 324.278 196.024 152,84 35.321 88.840 53.519 151,52 163.575 413.118 249.543 152,56 (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) Qua bảng 4.22 ta thấy tình hình dư nợ Ngắn hạn và Trung-Dài hạn trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng so với 6 tháng đầu năm 2012, cụ thể nợ Ngắn hạn tăng 196.024 triệu đồng tương đương tăng 152,84%, nợ Trung-Dài hạn tăng 53.519 triệu đồng tương đương tăng 151,52% , do nhu cầu sản xuất của người dân ngày một tăng theo mô hình phát triển sản xuất lúa kết hợp với chăn nuôi, cũng như nhu cầu mua nhiên liệu, vật liệu để phục vụ sản xuất nông nghiệp, Chi nhánh đè ra mục tiêu tăng trưởng tín dụng và mở rộng cho vay đối với khách hàng có nguồn tài trợ và có tài sản đảm bảo vững chắc, đồng thời duy trì những khách hàng truyền thống. b. Dư nợ theo thành phần kinh tế của NH Xem xét thêm tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế để hiểu ro thêm tình hình dư nợ của NHNN&PTNT Chi nhánh huyện Vĩnh Thạnh. Ta có số liệu tổng hợp tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế của Chi nhánh ở bảng dưới đây: Bảng 4.23 Dư nợ theo thành phần kinh tế của NH trong 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 Đơn vị: triệu đồng Năm Khoản mục Chênh lệch 2012 2013 Số tiền Số tiền 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ Hộ SX 118.243 314.744 196.501 166,18 DNTN 4.180 9.000 4.820 115,31 Cá nhân 41.152 89.374 48.222 117,18 163.575 413.118 249.543 152,56 Tổng (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) Qua bảng số liệu 4.23 ta thấy tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế của Chi nhánh trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng mạnh so với 6 tháng đầu năm - 52 - 2012. Cụ thể, dư nợ Hộ sản xuất tăng 196.501 triệu đồng tương đương tăng 166,18%, đối với DNTN tăng 4.820 triệu đồng tương đương tăng 115,31% còn đối với Cá nhân tăng 48.222 triệu đồng tương đương tăng 117,18%. Nguyên nhân nền kinh tế huyện trong 2 năm gần đây đang được chú trọng phát triển và đã đạt được những kết quả tốt đẹp, các doanh nghiệp làm ăn ngày càng hiệu quả, thu được nhiều lợi nhuận. Nắm bắt được nhu cầu mở rộng sản xuất nên NH luôn chú trọng cho vay đối với thành phần kinh tế này, do đó dư nợ trong 6 tháng đầu năm 2013 đối với thành phần kinh tế này tăng với tốc độ rất nhanh. Chỉ tiêu này đánh giá phần nào công tác thu hồi nợ được kịp thời, cán bộ tín dụng làm việc hiệu quả, khả năng xoay chuyển đồng vốn của NH được thuận lợi và nhanh chóng, góp phần mang lại lợi nhuận cho NH và khách hàng. c. Dư nợ theo ngành nghề của NH Ta xem xét tiếp dư nợ theo ngành nghề của NH. Ta có bảng số liệu tổng hợp tình hình dư nợ theo ngành nghề của Chi nhánh ở bảng sau: Bảng 4.24 Dư nợ theo ngành nghề của NH trong 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 Đơn vị: triệu đồng Năm Khoản mục Chênh lệch 2012 2013 Số tiền Số tiền 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ TT&CN 99.879 256.285 156.406 156,60 TM&DV 54.321 135.620 81.299 149,66 Tiêu dùng 9.375 21.213 11.838 126,27 163.575 413.118 249.543 152,56 Tổng (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) Qua bảng số liệu trên ta thấy cũng giống như theo thành phần kinh tế, dư nợ theo ngành nghề của Chi nhánh trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng rất nhanh so với 6 tháng đầu năm 2012. Cụ thể, đối với ngành TT&CN tăng 156.406 triệu đồng tương đương tăng 156,60%, đối với ngành TM&DV tăng 81.299 triệu đồng tương đương tăng 149,66%, cuối cùng là nhóm ngành Tiêu dùng tăng 11.838 triệu đồng tương đương tăng 126,27%. Nguyên nhân người dân trên địa bàn tăng cường sản xuất lĩnh vực chăn nuôi và là vùng trồng lúa chuyên canh dẫn đến nhu cầu vốn của người dân rất cao để đáp ứng nguồn nguyên vật liệu của nông dân, cùng với cùng với ngành TM&DV cũng phát triển rất nhanh phục vụ nhu cầu mua sắm và tiêu dùng của người dân làm cho dư nợ theo ngành nghề của NH tăng rất nhanh. 4.2.1.4 Tình hình nợ xấu của NH trong 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 a. Nợ xấu theo thời hạn tín dụng của NH - 53 - Để hiểu rõ hơn về tình hình nợ xấu của NH theo thời hạn tín dụng trong 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ta xem bảng số liệu sau: Bảng 4.25 Tình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng của NH trong 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 Đơn vị: triệu đồng Năm Khoản mục Chênh lệch 2012 2013 2013/2012 Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ Ngắn hạn 4.355 10.429 6.074 139,47 Trung và dài hạn 1.725 3.839 2.114 122,55 6.080 14.268 8.188 134,67 Tổng (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) Qua bảng số liệu trên ta thấy, tình hình nợ xấu theo thời hạn của NH trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng rất nhanh so với 6 tháng cùng kỳ năm 2013. Cụ thể, nợ xấu Ngắn hạn của Chi nhánh tăng 6.074 triệu đồng tương đương tăng 139,47%, còn đối với nợ xấu Trung-Dài hạn tăng 2.114 triệu đồng tương đương tăng 122,55%. Nguyên nhân tăng nợ xấu Ngắn hạn là do NH tập trung vào việc cho vay Ngắn hạn cùng với yếu tố chủ quan của các cán bộ tín dụng khi xem xét hồ sơ cho vay làm ảnh hưởng đến công tác thu hồi nợ đúng hạn của NH làm tăng tỉ lệ nợ xấu trong 6 tháng đầu năm 2013 so với cùng kỳ năm 2012. Bên cạnh đó việc tăng nợ xấu Trung-Dài hạn là do các khoản nợ TrungDài hạn của Chi nhánh chưa đến thời hạn trả nợ của người đi vay. b. Nợ xấu theo thành phần kinh tế của NH Theo thành phần kinh tế ta có bảng số liệu về tình hình nợ xấu ở bảng số liệu sau: Bảng 4.26 Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế của NH trong 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 Đơn vị: triệu đồng Năm Khoản mục Chênh lệch 2012 2013 Số tiền Số tiền 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ Hộ SX 4.355 11.421 7.066 162,25 DNTN - - - - 1.724 2.874 1.123 65,14 6.080 14.268 8.188 134,67 Cá nhân Tổng (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) - 54 - Nhìn vào số liệu 4.26 phản ánh tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế của Chi nhánh ta thấy: Đối với thành phần DNTN thì nợ xấu là không có. Cho thấy tình hình kinh doanh của loại hình DNTN là rất hiệu quả và khả năng thu nợ của Chi nhánh là rất tốt cũng như khả năng đánh giá và phân tích tình hình tài chính của các cán bộ tín dụng đối với thành phần DNTN là rất nghiêm túc và chính xác. Đối với Hộ sản xuất và Cá nhân thì nợ xấu tăng rất nhanh đặc biệt là là loại hình Hộ sản xuất. Cụ thể, nợ xấu 6 tháng đầu năm 2013 đối với Hộ sản xuất tăng 7.066 triệu đồng tương đương tăng 162,25% và đối với Cá nhân nợ xấu tăng 1.123 triệu đồng tương đương tăng 65,14% so với 6 tháng đầu năm 2012. Do việc mở rộng sản xuất của nông dân không mang lại hiệu quả cùng với các yếu tố chủ quan của các cán bộ tín dụng khi thẩm định các phương án sản xuất của nông dân là không chính xác làm ảnh hưởng đến công tác thu hồi các khoản nợ của NH dẫn đến việc gia tăng tỉ lệ nợ xấu của Chi nhánh. c. Nợ xấu theo ngành nghề của NH Theo ngành nghề ta có số liệu về tình hình nợ xấu ở bảng số liệu sau: Bảng 4.27 Tình hình nợ xấu theo ngành nghề của NH trong 6 tháng đầu năm 2012 và năm 2013 Đơn vị: triệu đồng Năm Khoản mục TT&CN 2012 Chênh lệch 2013 2013/2012 Số tiền Tỷ lệ 5.323 12.176 6.853 128,74 TM&DV 458 1.523 1.065 232,53 Tiêu dùng 299 569 270 90,30 6.080 14.268 8.188 134,67 Tổng (Nguồn: Phòng kinh doanh-Tín dụng của Agribank huyện Vĩnh Thạnh) Qua bảng số liệu 4.27 ta thấy tình hình nợ xấu của các ngành TT&CN, TM&DV và Tiêu dùng của NH trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng rất nhanh đặc biệt là ngành TM&DV. Cụ thể, nợ xấu TT&CN tăng 6.853 triệu đồng tương đương tăng 128,74%, ngành TM&DV tăng 1.065 triệu đồng tương đương tăng 232,53%, còn đối với nhóm ngành Tiêu dùng tăng 270 tiệu đồng tương đương tăng 90,30%. Nguyên nhân các nhóm ngành này gặp nhiều khó khăn trong sản xuất và kinh doanh như: ngành TT&CN giá thức ăn tăng nhanh trong khi giá sản phẩm đầu ra không tăng làm tăng chi phí sản xuất, còn ngành TM&DV thi tình hình kinh doanh không thuận lợi, ế ẩm làm cho hàng bị tồn kho nhiều, ngành Tiêu dùng thi người dân chi tiêu nhiều vào việc mua sắm xe, mua nhà, xây dựng nhà mới…cùng với sự chủ quan, lơ là của các cán bộ tín dụng trong công tác thẩm định các hồ sơ vay vốn làm ảnh hưởng đến công tác thu nợ của Chi nhánh dẫn đến nợ xấu của NH tăng cao. - 55 - 4.2.2 Phân tích một số chỉ tiêu của Ngân hàng NN và PTNT huyện Vĩnh Thạnh trong 6 tháng 2013 so với 6 tháng 2012 Bảng 4.28 Một số chỉ tiêu phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng Agribank huyện Vĩnh Thạnh 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 của ngân hàng Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu ĐVT Tổng nguồn vốn Tổng vốn huy động Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Tổng dư nợ Dư nợ bình quân Nợ xấu Tổng dư nợ / Tổng nguồn vốn Vốn huy động / Tổng nguồn vốn Tổng dư nợ / Vốn huy động Hệ số thu nợ Nợ xấu / Tổng dư nợ Vòng quay vốn tín dụng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng (%) (%) ( Lần ) (%) (%) Vòng Năm 2012 163.248 48.172 232.448 156.512 163.575 263.439 6.080 100,20 29,51 3,40 67,33 3,72 0,59 2013 299.146 120.916 246.979 181.683 413.118 288.347 14.268 138,10 40,42 3,42 73,56 3,45 0,63 (Nguồn:Tổng hợp báo cáo hoạt động kinh doanh của NH Agribank Huyện Vĩnh Thạnh) 4.2.2.1 Chỉ tiêu tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn Qua bảng chỉ tiêu ta thấy dư nợ trên tổng nguồn vốn của Ngân 6 tháng đầu năm 2012 là 100,20% đến năm 2013 tăng lên 138.10%. Có thể lý giải được điều này là do sự tăng trưởng của dư nợ tăng nhanh hơn sự tăng trưởng của tổng nguồn vốn của Ngân hàng. Điều đó cho thấy cho thấy rằng Ngân hàng đã sử dụng tài sản của mình trong 6 tháng năm 2013 chưa hiệu quả so với cùng kỳ năm 2012. 4.2.2.2 Chỉ tiêu tổng vốn huy động trên tổng nguồn vốn Trong năm 6 tháng đầu năm 2012 chỉ số này là 29,51% và đến 6 tháng năm 2013 chỉ số này lại tăng mạnh 40,42%. Cho thấy rằng chi nhánh đã khắc phục được những hạn chế so với cùng kỳ năm trước và áp dụng nhiều biện pháp tích cực. Đây là một tín hiệu khả quan đối với Ngân hàng vì chất lượng vốn này càng tăng thì Ngân hàng sẽ chủ động trong kinh doanh và lợi nhuận cũng ổn định hơn. 4.2.2.3 Chỉ tiêu dư nợ trên tổng vốn huy động Nhìn vào bảng trên ta thấy trong 6 tháng đầu năm 2013 chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động chỉ tăng nhẹ (từ 3,40 lần lên 3,42 lần). Mặc dù vậy, với nhu cầu về vốn của người dân còn khá cao Ngân hàng cần đẩy mạnh hơn nữa công - 56 - tác huy động vốn như đa dạng hóa các hình thức huy động tiền gửi, khuyến khích gửi tiền tiết kiệm. 4.2.2.4 Chỉ tiêu hệ số thu nợ Chỉ tiêu này càng cao càng Hệ số thu nợ của Ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2012 là 67,33%, đến 6 tháng 2013 là 73,56%. Điều này chứng tỏ công tác thu hồi nợ vay của Ngân hàng 6 tháng năm 2013 có hiệu quả hơn cùng kỳ 2012, bảo toàn được nguồn vốn đem đi đầu tư. 4.2.2.5 Chỉ tiêu nợ xấu trên tổng dư nợ Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Tỉ lệ nợ xấu trên dư nợ càng thấp thì chất lượng tín dụng càng cao và ngược lại tại một thời điểm nào đó. Cụ thể nợ xấu 6 tháng đầu năm 2012 chiếm 3,72% tổng dư nợ, sang năm năm 2013 giảm còn 3,45%. Cho thấy Ngân hàng đã không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng. 4.2.2.6 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng đánh giá hiệu quả đồng vốn cho vay của Ngân hàng, nó xác định số vòng luân chuyển bình quân của một đồng vốn cho vay trong khoảng thời gian nhất định.Vòng quay vốn nhất định càng cao có nghĩa là tốc độ luân chuyển vốn càng nhanh và ngược lại. Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy vòng quay vốn của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2012 là 0,59 vòng. Đến cùng kỳ năm 2013 là 0,63. Điều này cho thấy tốc độ luận chuyển vốn trong 6 tháng đầu năm 2013 cao hơn cùng kỳ 2012. Tuy nhiên tăng không đáng kể. 4.3 NHẬN XÉT CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NH NNVPTNT HUYỆN VĨNH THẠNH 4.3.1 Nhân tố ảnh hưởng đến công tác huy động vốn Nhân tố khách quan: - Sự ổn định và phát triển của nền kinh tế: Động thái của nền kinh tế chính là cơ sở đầu tiên để người gửi tiền ra quyết định nên gửi tiền vào Ngân hàng, tích trữ vàng, USD hay mua sắm các tài sản khác. Trong điều kiện nền kinh tế bất ổn định, giá cả và sức mua của đồng tiền biến động mạnh thì người dân có xu hướng tích trữ vàng, USD hoặc các dạng tài sản khác thay vì đem số tiền đó gửi tại NH.Ngược lại, một nền kinh tế phát triển ổn định với tỷ lệ lạm phát hợp lý thì người dân sẽ có cái nhìn khả quan hơn và xu hướng tiền gửi ở các NHtăng lên là một điều tất yếu. - Nhân tố tiết kiệm trong nền kinh tế: Thực tế cho thấy, người dân có thu nhập càng cao thì lượng tiền dành cho tiết kiệm có thể càng lớn, đặc biệt là khi thu nhập bình quân đầu người đã đạt đến một mức độ nhất định thì tỷ lệ tiết kiệm không phải tăng lên theo tương quan tỷ lệ với sự gia tăng của thu nhập mà tăng với một tỷ lệ lớn hơn so với thu nhập do nhu cầu thiết yếu lúc này được thoả mãn hoàn toàn và lượng tiền dư ra sẽ tăng nhanh. Tuy nhiên, lượng - 57 - tiền tiết kiệm có được gửi vào NH hay không còn phụ thuộc vào tâm lý tiêu dùng các dân cư. Họ có thể đem gửi Ngân hàng, giữ tiền mặt, vàng, ngoại tệ hoặc mua các tài sản khác. - Nhu cầu vốn của nền kinh tế: Nền kinh tế đòi hỏi nhiều vốn cho đầu tư phát triển, ngoài vốn ngắn hạn còn rất nhiều vốn. Song tự bản thân nó không thể đáp ứng đủ lượng vốn cần thiết, NH với vai trò là cầu nối giữa người thiếu vốn và người thừa vốn đã góp phần cung cấp một nguồn vốn lớn cho phát triển kinh tế. - Cơ cấu dân cư và vị trí địa lý: Ở những địa điểm dân cư đông đúc, các thành phố lớn có nhiều doanh nghiệp hoạt động và kinh tế phát triển thì NH có thể huy động được nhanh hơn và nhiều hơn những nơi kém phát triển... Nhân tố chủ quan: - Uy tín của NH: Khi xa rời vốn liếng một thời gian dài để gửi vào NH, người gửi thường lo sợ trước sự biến động thường xuyên của nền kinh tế. Do đó họ thườg có sự cân nhắc và lựa chọn Ngân hàng nào được họ thừa nhận là an toàn và thuận lợi nhất hay nói cách khác là có uy tín nhất đối với gười gửi tiền. - Chính sách lãi suất cạnh tranh: Bao gồm cả lãi suất huy động và cho vay. Đây là một chính sách quan trọng của NH, nó đòi hỏi phải có sự linh hoạt, vừa hấp dẫn người gửi , đồng thời phải đảm bảo hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng. - Công tác cân đối vốn của Ngân hàng: Một chiến lược huy động vốn đúng đắn phù hợp với kế hoạch sử dụng vốn trong cùng thời kỳ, sẽ tạo điều kiện cho các NH đạt được mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận và tăng trưởng nguồn vốn đó chính là công tác cân đối vốn của Ngân hàng. Trong quá trình đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển tình hình công tác cân đối vốn có vai trò hết sức quan trọng đối với bất cứ NH nào. Thông qua cân đối vốn, NH sẽ biết được thực trạng và có những dự đoán nhu cầu biến động vốn trong tương lai.Từ đó có thể đưa ra chính sách huy động thích hợp về số lượng cũng như là về loại tiền và kỳ hạn huy động.Qua đó sẽ nâng cao tính chủ động của NHtrong công tác huy động vốn. Tóm lại, trong giai đoạn hiện nay và nhiều năm tới ở nước ta, việc tạo lập và tập trung mọi nguồn lực để phục vụ cho sự nghiệp CNH,HĐH đất nước là rất cấp bách.. Với vai trò là “ cầu nối” giữa cung và cầu vốn trong xã hội, thông qua các nghiệp vụ huy động vốn của mình, các NHđã góp phần quan trọng trong việc khơi thông nguồn vốn nhàn rỗi từ nền kinh tế đáp ứng cho nhu cầu tín dụng, góp phần đảm bảo hiệu quả kinh doanh ngân hàng, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế- xã hội và thực hiện Chính 4.3.2 Nhân tố ảnh hưởng đến công tác cho vay Hoạt động cho vay của Ngân hàng ngày càng tăng cường phụ thuộc phần lớn vào các nhân tố tạo nên sức mạnh của Ngân hàng. - 58 - 4.3.2.1 Nguồn vốn của Ngân hàng Một Ngân hàng cũng như một doanh nghiệp, muốn tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh thì phải có vốn.Hai nguồn vốn chủ yếu của Ngân hàng là vốn tự có và vốn huy động. Hoạt động cho vay của Ngân hàng ngày càng được tăng cường, số lượng và chất lượng cho vay càng lớn khi mà nguồn vốn của Ngân hàng phải lớn mạnh. Khi nguồn vốn của Ngân hàng tăng trưởng đều đặn, hợp lý thì Ngân hàng có thêm nhiều tiền cho khách hàng vay, điều đó cũng có nghĩa là hoạt động cho vay của Ngân hàng được tăng cường và mở rộng. 4.3.2.2 Chính sách tín dụng Chính sách tín dụng bao gồm các yếu tố giới hạn mức cho vay đối với một khách hàng, kỳ hạn của khoản vay, lãi suất cho vay và mức lệ phí, phương thức cho vay, hướng giải quyết phần khách hàng vay vượt giới hạn, xử lý các khoản vay có vấn đề...tất cả các yếu tố đó có tác dụng trực tiếp và mạnh mẽ đến việc mở rộng cho vay của Ngân hàng. Nếu như tất cả những yếu tố thuộc chính sách tín dụng đúng đắn, hợp lý, linh hoạt, đáp ứng được các nhu cầu đa dạng của khách hàng về vốn thì Ngân hàng sẽ thành công trong việc tăng cường hoạt động cho vay, nhưng vẫn đảm bảo được chất lượng tín dụng. Ngược lại, những yếu tố này bất hợp lý, cứng nhắc, không theo sát tình hình thực tế sẽ dẫn đến khó khăn trong việc tăng cường hoạt động cho vay của mình. Ngân hàng càng đa dạng hoá các mức lãi suất phù hợp với từng loại khách hàng, từng kỳ hạn cho vay và chính sách khách hàng hấp dẫn thì càng thu hút được khách hàng, thực tốt mục tiêu mở rộng hoạt động cho vay. Nhưng nếu lãi suất không phù hợp quá cao hay quá thấp, không có lãi suất ưu đãi thì sẽ không thu hút được nhiều khách hàng và như vậy sẽ hạn chế hoạt động cho vay của Ngân hàng 4.3.2.3 Thông tin tín dụng Khó có thể tưởng tượng nổi một doanh trong môi trường luôn biến động và cạnh tranh gay gắt như ngày nay mà không cần đến thông tin. Thông tin trở thành vấn đề thiết yếu, không thể thiếu được với mọi doanh nghiệp nói chung, Ngân hàng thương mại nói riêng. Trong hoạt động cho vay,Ngân hàng cho vay chủ yếu dựa trên sự tin tưởng đối với khách hàng. Mức độ chính xác của sự tin tưởng này lại phụ thuộc vào chất lượng thông tin mà Ngân hàng có được. Để ngày càng cường hoạt động cho vay đạt hiệu quả, chất lượng cao, Ngân hàng thương mại phải nắm bắt những thông tin cả bên trong và bên ngoài của Ngân hàng (những thông tin bên ngoài gồm có: khách hàng, những biến đổi của môi trường kinh tế, dân số, văn hoá, xã hội, chính trị, luật pháp, tự nhiên công nghệ,đối thủ cạnh trạnh nhu cầu khách hàng,... ). Luồng thông tin bên trong cung cấp cho biết rõ những điểm mạnh, yếu của các nguồn lực khác nhau trong Ngân hàng mình. Yêu cầu thông tin : đầy đủ, chính xác, kịp thời. - 59 - Nếu một Ngân hàng nắm bắt kip thời những thông tin về kinh tế, xã hội, thị trường thì Ngân hàng đó sẽ đưa ra những phương hướng hoạt đồng kinh doanh nói chung và hoạt động cho vay nói riêng phù hợp. Những thông tin về khách hàng chính xác thì hoạt động cho vay của Ngân hàng đối với từng khách hàng sẽ hợp lí hơn và chủ động hơn.Điều đó sẽ giúp cho Ngân hàng không bỏ lỡ nhiều cơ hội cho vay tốt, đồng thời hạn chế được những rủi ro cho những khoản cho vay của mình. Ngược lại nếu thông không kịp thời, chính xác thì Ngân hàng sẽ cho vay không hợp lí. Cho vay qúa thấp sẽ hạn chế khả năng sản xuất của doanh nghiệp do lượng vốn đi vay chưa đủ để doanh nghiệp đầu tư toàn diện. Nhưng nếu cho vay quá cao so với nhu cầu và khả năng thanh toán của khách hàng do thông tin về khách hàng này là tốt trong khi thực tế thì không phải như vậy, cho nên khi khách hàng làm ăn thua lỗ sẽ không có khả năng trả hết nợ. 4.3.2.4 Năng lực điều hành của ban lãnh đạo Năng lực lãnh đạo của những người điều hành ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Nó thể ở các mặt sau: -Khả năng chuyên môn: có được khả năng này, người lãnh đạo sẽ dễ dàng hơn trong công tác quản lý và điều hành, vì kiến thức và kinh nghiện của nhà lãnh đạo luôn tạo được uy tín tuyệt đối không chỉ với cấp dưới mà nhiều khi đối với cả đối thủ cạnh tranh. -Khả năng phân tích và phán đoán: dự đoán chính xác những thay đổi trong môi trường kinh doanh tương lai từ đó hoạch định chính xác các chiến lược, xác định các chính sách, kế hoạch kinh doanh phù hợp. -Khả năng, nghệ thuật đối nhân xử thế: là khả năng giao tiếp cũng như khả năng tổ chức nhân sự trong mối quan hệ không chỉ đối với nhân viên, đồng nghiệp, cấp trên, khách hàng. Nó còn gồm những khĩ năng khác về lãnh đạo, tổ chức phỏng đoán, quyết toán công việc. Trong quá trình giao dịch trực tiếp với khách hàng, nhân viên Ngân hàng chính là hình ảnh của Ngân hàng. Cho nên những kiến thức, kinh nghiệm, chuyên môn của mình, nhân viên Ngân hàng có thể làm tăng thêm giá trị dịch vụ. Đa số các ý tưởng cải tiến hoạt động kinh doanh được đề xuất bởi nhân viên Ngân hàng. Cơ sở vật chất thiết bị cũng ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của Ngân hàng.Nếu cơ sở vật chất thiết bị mà lạc hậu thì các công việc của ngân hàng sẽ được xử lý kém, chậm chạp; các hoạt động của ngân hàng được thực hiện khó khăn. Điều đó làm cho Ngân hàng tụt hậu, kém phát triển, không thu hút được nhiều khách hàng sẽ làm hạn chế hoạt động cho vay. Ngược lại việc trang bị đầy đủ các thiết bị tiến phù hợp với phạm vi và quy mô hoạt động, phục vụ kịp thời các nhu cầu khách hàng với chi phí cả hai bên đều có thể chấp nhận được sẽ giúp Ngân hàng tăng cường khả năng cạnh tranh, thực hiện tốt mục tiêu tăng cường hoạt động cho vay. - 60 - 4.3.2.5 Chiến lược kinh doanh của Ngân hàng Ngân hàng muốn tồn tại, phát triển thì phải có phương hướng, chiến lược kinh doanh.Chiến lược kinh doanh càng phù hợp thì hoạt động cho vay ngày càng được mở rộng. Trên cơ sở các quyết định, chính sách của cấp trên, thông tin về khách hàng, về đối thủ khách hàng, xác định vị thế của Ngân hàng trên địa bàn hoạt động; Ngân hàng phải xác định nên tăng cường hoạt động cho vay hợp lý, nên chú trọng hơn vào những hướng nào có hiệu quả, tìm hiểu thêm những lĩnh vực mới tiềm năng giúp mở rộng hoạt cho vay của Ngân hàng 4.3.2.6 Đối thủ cạnh tranh Các Ngân hàng thương mại hoạt động trong môi trường có nhiều đối thủ cạnh tranh.Cạnh tranh là một động lực tốt để Ngân hàng ngày càng hoàn thiện, vì để ngày càng phát triển thì Ngân hàng luôn phải cố gắng không để mình tụt hậu so với đối thủ cạnh tranh và phải nâng cao, tăng cường các hoạt động của mình vượt đối thủ cạnh tranh.Tuy nhiên, khách hàng có sự lựa chọn của mình khi gửi tiền, sử dụng dịch vụ và vay tiền của Ngân hàng nào có lợi cho họ. Nếu như đối thủ cạnh tranh mà chiềm ưu thế hơn so với Ngân hàng thì sẽ thu hút nhiều khách hàng hơn Ngân hàng thậm chí khách hàng của Ngân hàng cũng chuyển sang đối thủ cạnh tranh. Do đó để mở rộng hoạt động cho vay thì việc nghiên cứu tìm hiểu đối thủ cạnh tranh để ngày càng chiếm ưu thế hơn là vô cùng quan trọng. Quá trình phân tích đối thủ cạnh tranh gồm có: xác định các nguồn thông tin về đối thủ cạnh tranh, phân tích các thông tin đó, dự đoán chiến lược của các đối thủ cạnh tranh và đánh giá khả năng cạnh tranh của Ngân hàng trong việc mở rộng hoạt động cho vay. 4.3.2.7 Sự phát triển của nền kinh tế Sự phát triển của nền kinh tế ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng. Nó tạo môi trường rất thuận lợi để mở rộng hoạt động cho vay. Bất cứ một Ngân hàng nào cũng chịu sự chi phối của các chu kì kinh tế. Trong giai đoạn nền kinh tế phát triển ổn định, doanh nghiệp làm ăn tốt thì xã thì xã hội có nhiều nhu cầu mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh nên nhu cầu vay vốn tăng. Mặt khác nền kinh tế phát triển, thu nhập bình quân đầu người cao, tỷ lệ thất nghiệp thấp sẽ làm tăng nhu cầu tiêu dùng, thay đổi thói quen tiêu dùng của người dân và tạo khả năng tiết kiệm do đó tạo triển vọng cho vay tiêu dùng. Ngược lại nền kinh tế suy thoái, dẫn đến nền kinh tế giảm khả năng hấp thụ vốn cho nền kinh tế giảm do đó dư thừa ứ đọng vốn, không những hoạt động cho vay không được mở rộng mà còn bị thu hẹp. 4.3.2.8 Hệ thống pháp luật Trong nền kinh tế thị trường mọi thành phần kinh tế đều có quyền tự chủ về hoạt động sản xuất kinh doanh nhưng phải đảm bảo trong khuôn khổ của pháp luật. - 61 - Nếu những quy định của pháp luật không rõ ràng, không đồng bộ, có nhiều kẽ hở thì sẽ rất khó khăn cho Ngân hàng trong các hoạt động nói chung và hoạt động cho vay nói riêng. Với những văn bản pháp luật đầy đủ rõ ràng, đồng bộ sẽ tạo điều kiện cho Ngân hàng yên tâm hoạt động kinh doanh, cạnh tranh trong lĩnh vực cho vay. Đây là cơ sở pháp lý để Ngân hàng khiếu lại, tố cáo khi có tranh chấp xảy ra. Điều đó giúp Ngân hàng tăng cường hoạt động cho vay . Sự thay đổi những chủ chương chính sách về Ngân hàng cũng gây ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp.Sự thay đổi về cơ cấu kinh tế, chính sách xuất nhập khẩu một cách đột ngột gây sáo chộn hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Doanh nghiệp không tiêu thụ hết được sản phẩm hay chưa có phương án kinh doanh mới dẫn đến nợ quá hạn, nợ khó đòi. Quản lý Nhà nước đối với các doanh nghiệp còn nhiếu sơ hở.Nhà nước cho phép nhiều doanh nghiệp được sản xuất kinh doanh với nhiều chức năng, nhiệm vụ vượt quá trình độ, năng lực quản lý dẫn đến rủi ro, thua lỗ, làm giảm chất lượng tín dụng. 4.3.3 Đánh giá ưu nhược điểm của chi nhánh NH NNVPTNT huyện Vĩnh Thạnh Từ việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong những năm qua, hoạt động tín dụng của NHNN&PTNT huyện Vĩnh Thạnh có một số mặt đạt được và cũng còn một số hạn chế, tồn tại. 4.3.3.1 Ưu điểm Trong nền kinh tế thị trường như hiện nay, hoạt động tín dụng của Ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn. Song, được sự quan tâm, giúp đỡ và chỉ đạo của cấp trên, chính quyền huyện và NHNN&PTNT huyện Vĩnh Thạnh cùng sự nỗ lực của toàn bộ nhân viên trong Chi nhánh. Hoạt động tín dụng của NHNN&PTNT huyện Vĩnh Thạnh trong những năm qua đã đạt được những kết quả khả quan sau: Một là, tình hình huy động vốn khá tốt, nguồn vốn huy động luôn tăng qua các năm.Đây là điều kiện thuận lợi cho các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng được mở rộng và phát triển. Hai là, doanh số cho vay các năm tăng cao, quy mô dư nợ không ngừng tăng trưởng. Cơ cấu cho vay mở rộng sang nhiều ngành nghề, chủ yếu đáp ứng kịp thời và thỏa mãn các ngành thế mạnh, ngành được địa phương khuyến khích phát triển. Ngân hàng cũng chú trọng cho vay trung và dài hạn để tăng thu nhập, cân đối cơ cấu cho vay theo thời hạn. Ba là, công tác xử lý nợ xấu và thu hồi nợ ngoại bảng được thực hiện tốt, góp phần đáng kể vào việc tăng trưởng lợi nhuận. Cho nên tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ luôn thấp, chất lượng tín dụng luôn được đảm bảo. Nhìn chung, Ngân hàng đã tạo được ấn tượng, uy tín đối với khách hàng nên số lượng khách hàng ngày càng tăng lên, mở rộng thị phần. Chẳng hạn, hướng dẫn - 62 - khách hàng lập hồ sơ vay vốn hợp lý, đúng quy định và quản lý toàn bộ giao dịch của khách hàng trên máy tính bằng chương trình ISAP nhằm tạo điều kiện cho khách hàng hoàn thành các thủ tục xin vay nhanh chóng và thuận lợi; xây dựng mạng lưới phòng giao dịch đảm bảo đáp ứng yêu cầu kinh doanh hiện nay; Đồng thời, để đảm bảo chất lượng tín dụng, Ngân hàng đã thực hiện việc kiểm tra khách hàng trước, trong và sau khi cho vay và xem xét các vấn đề thị trường, sản phẩm tiêu thụ, thu nhập,… của khách hàng trong phạm vi cho phép. Đặc biệt, Ngân hàng đã đào tạo các cán bộ có đủ tài năng, trách nhiệm và nhiệt tình trong công tác để đáp ứng yêu cầu kinh doanh. 4.3.3.2 Nhược điểm Vốn huy động tăng nhưng còn thấp, còn sử dụng vốn điều chuyển từ hội sở. Ngân hàng cần xem xét kỹ hồ sơ vay vốn. Marketing chưa được quan tâm đúng mức. - 63 - CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP Trong lĩnh vực kinh doanh, bất cứ doanh nghiệp nào cũng đều hướng đến mục tiêu hoạt động hiệu quả và đem lại lợi nhuận.Trong lĩnh vực Ngân hàng cũng không khác biệt gì, điều trước tiên quan tâm là lợi nhuận.Hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng đồng nghĩa với hiệu quả trong hoạt động tín dụng, bởi đây là mảng hoạt động chính của Ngân hàng. Qua quá trình phân tích các số liệu và chỉ tiêu về hoạt động tín dụng của NHNN&PTNT huyện Vĩnh Thạnh, có thể rút ra một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. Thứ nhất, nhằm tăng lợi nhuận cho Ngân hàng. Thứ hai nhằm mục đích tăng tính cạnh tranh của Ngân hàng. Và cuối cùng là đóng góp vào sự phát triển chung của địa phương trong thời kỳ hội nhập. 5.1 ĐỐI VỚI VIỆC TĂNG TRƯỞNG TÍN DỤNG Trước tiên, Ngân hàng cần đẩy mạnh khai thác, tăng trưởng nguồn vốn huy động theo hướng đa dạng hóa sản phẩm để hạn chế vay vốn điều chuyển, chủ động được trong việc cho vay, giúp tăng trưởng doanh số cho vay và dư nợ bằng cách: Tiếp tục thu hút và khai thác tối đa mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, doanh nghiệp trên địa bàn. Đặc biệt là chủ động khai thác nguồn vốn từ các doanh nghiệp, cửa hàng có doanh số lớn; các đơn vị có nguồn tiền gửi lớn... bằng cách đưa ra thị trường nhiều hình thức huy động vốn mới với lãi suất hấp dẫn, linh hoạt, phù hợp với diễn biến thị trường nguồn vốn trên địa bàn. Tiến hành phân loại khách hàng vay vốn, từ đó có chính sách ưu đãi lãi suất đối với từng khách hàng. Ví dụ, đối với các khách hàng truyền thống trên địa bàn sẽ được hỗ trợ lãi suất để củng cố, tăng cường và mở rộng hoạt động tín dụng. Đó là những khách hàng có quan hệ thường xuyên với Ngân hàng, có nhu cầu đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất. Hay là, Ngân hàng giảm lãi suất cho những món vay có giá trị lớn, những khách hàng sử dụng nhiều sản phẩm của Ngân hàng... Điều này không những tạo ra những điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động kinh doanh tốt hơn mà còn giúp cho Ngân hàng thiết lập, mở rộng quan hệ với khách hàng, sẽ có càng nhiều khách hàng đến với mình. Một chính sách lãi suất phù hợp sẽ thu hút được khách hàng và tăng dư nợ tín dụng, tăng khả năng cạnh tranh, tăng thu nhập cho Ngân hàng. Để thực hiện được điều này, Ngân hàng phải biết được tình hình thực tế và xu hướng biến động của lãi suất để cho vay hợp lý. Do đó, công tác phân tích, dự báo xu thế thay đổi của lãi suất trên thị trường cần được quan tâm đúng mức. Đặc biệt, kết quả cho vay phụ thuộc rất lớn vào trình độ nghiệp vụ, tính năng động sáng tạo và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng. Thực tế đòi hỏi cán bộ tín dụng luôn phải học hỏi, trau dồi kiến thức nghiệp vụ và cả những kiến thức tổng hợp khác một cách thường xuyên. Do đó, ngoài việc đào - 64 - tạo nâng cao trình độ chuyên môn của họ thì cần thêm một số biện pháp như: Có cơ chế khen thưởng, đãi ngộ hợp lý đối với các cán bộ có thành tích xuất sắc trong hoạt động tín dụng, đồng thời xử phạt nghiêm minh những cán bộ thiếu tinh thần trách nhiệm, làm thất thoát vốn, đặc biệt đối với những cán bộ tín dụng có hành vi tiêu cực làm ảnh hởng đến lợi ích của Ngân hàng. 5.2 ĐỐI VỚI VIỆC XỬ LÝ NỢ XẤU Chú trọng vào tính khả thi và hiệu quả của dự án, cho vay phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế tại địa phương đồng thời cần tập trung vào những vùng kinh tế trọng điểm. Phân công nhiệm vụ cho nhân viên theo khu vực, địa bàn, giao quyền được quyết định cho vay trong hạn mức tuỳ vào khả năng và trình độ chuyên môn. Ngân hàng nên thành lập tổ xử lý nợ để xử lý nợ nhanh chóng và kịp thời. Tiếp tục kiến nghị với các cơ quan pháp luật xử lý các đối tượng vượt khảnăng xử lý của cán bộ ngân hàng. Tập trung phân tích nợ đã xử lý rủi ro, sàng lọc và lên kế hoạch cụ thể từng trường hợp để có biện pháp thu hồi. 5.3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG Bên cạnh mục tiêu tăng trưởng tín dụng, chất lượng tín dụng phải luôn được quan tâm, chú trọng và coi đây là yếu tố then chốt duy trì sự phát triển ổn định và bền vững. - Trong công tác tín dụng: + Duy tri khách hàng truyền thống, ưu tiên cho ngành trồng trọt và chăn nuôi, mở rộng cho vay cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ có uy tín với NH, báo cáo tài chính rõ rang và hoạt động kinh doanh có hiệu quả. + Đối với hộ sản xuất, cá nhân, thái độ phục vụân cần, nhanh chóng, uy tín. Tăng cường cho vay các hộ kinh doanh có đủ điều kiện để đảm bảo trách nhiệm và quyền lợi của NH và khách hàng. + Đối với doanh nghiệp: Tăng cường giới thiệu các sản phẩm và dịch vụ của NH, ưu tiên các phương thức cho vay về vốn, lãi suất, thu phí nhỏ hơn các tổ chức tín dụng khác trên cùng địa bàn để thu hút khách hàng mới đồng thời duy trì khách truyền thống. + Đối với nợ xấu, nợ rủi ro, nợ tồn đọng: Cần phải tăng cường phân tích nợ, có các biện pháp với từng trường hợp cụ thể, đòi hỏi phải có sự thống nhất cũng như sự nỗ lực của các phòng ban trong Chi nhánh. Ban lãnh đạo phải có kỉ luật và chế độ khen thưởng kịp thời để làm động lực cho các nhân vien trong Ngân hàng. + Cần nâng cao trình độ nghiệp vụ, kinh nghiệm thực tế, phân loại khách hàng, mục đích vay và khả năng tài chính là như thế nào, có khả năng thu hồi nợ đúng hạn hay không. - 65 - - Trong công tác huy động vốn: + Đa dạng hóa các hình thức huy động vốn nhàn rỗi trong dân cũng như các thành phần kinh tế, đáp ứng nhu cầu về vốn cho sản xuất và tiêu dung, nâng cao và cải thiện chất lượng phục vụ cho khách hàng: Phát trái phiếu, kỳ phiếu trả lãi trước… + Mở rộng các dịch vụ, các chương trình khuyến mãi mỗi khi khách đến mở tài khoản giao dịch với NH. - Đội ngũ nhân viên: + Thực hiện tiêu chuẩn hóa cán bộ tín dụng, đảm bảo năng lực, trình độ, phẩm chất đạo đức tốt. Bởi vì, các cán bộ tín dụng là người trực tiếp quan hệ với khách hàng, thường xuyên trao đổi, tiếp xúc với khách hàng. - Công tác khác: + Kết hợp với chính quyền địa phương để giải quyết những trường hợp khách hàng cố tình không trả nợ vay cho NH khi đã quá hạn. + Thường xuyên kiểm tra chéo giữa các địa bàn với nhau nhằm để phát hiện những sai xót trong công tác thẩm định, phát hiện những việc làm chưa được để xử lý và rút kinh nghiệm trong công tác. - 66 - CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1. KẾT LUẬN Dù phải kinh doanh trong môi trường đầy khó khăn do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, tình hình lạm phát cao trong nước và sự cạnh tranh gay gắt từ các Ngân hàng khác trên địa bàn nhưng với hướng kinh doanh đúng, phù hợp với thực tế địa phương, lợi nhuận của NHNN&PTNT huyện Vĩnh Thạnh không ngừng tăng qua các năm, chất lượng tín dụng được cải thiện, góp phần tích cực duy trì, phát triển thế mạnh và tiềm năng kinh tế thị xã. Cụ thể là: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng phát triển tốt, kể từ năm 2009 thì nguồn vốn huy động tăng đều mỗi năm, nâng cao tỷ trọng trong tổng nguồn vốn giúp hạn chế vay vốn điều chuyển, thuận lợi cho việc mở rộng cho vay. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng phát triển khá tốt. Chẳng hạn Ngân hàng đã thành công trong việc mở rộng tín dụng khi doanh số cho vay cũng như dư nợ đều tăng qua các năm. Đồng thời, chất lượng tín dụng của Ngân hàng vẫn được đảm bảo. Riêng với các chỉ số tài chính đã phân tích như dư nợ trên tổng vốn huy động, hệ số thu nợ, vòng quay vốn tín dụng càng thể hiện rõ hơn về tình trạng khá tốt của hoạt động tín dụng Ngân hàng. Tất cả là nhờ Ngân hàng luôn thực hiện tốt công tác thầm định, thường xuyên đôn đốc, kiểm tra việc sử dụng vốn. Ngoài ra, NHNN&PTNT huyện Vĩnh Thạnh cần phải cố gắng hơn nữa để khắc phục những hạn chế, tồn tại cũng như giữ vững và phát huy những mặt đã đạt được. Từ đó, Ngân Hàng có thể tồn tại và phát triển ngày càng vững mạnh hơn, có thể đóng góp ngày càng nhiều vào sự phồn thịnh của kinh tế địa bàn nói riêng và của cả nước nói chung. 6.2. KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước. Nghiên cứu, đơn giản hóa các thủ tục cấp tín dụng giúp tiết kiệm chi phí và thời gian của khách hàng lẫn Ngân hàng. Cần phát huy hiệu quả hoạt động của trung tâm hệ thống thông tin tín dụng như cập nhật kịp thời, nâng cao độ tin cậy chất lượng thông tin tín dụng, tuyên truyền các Ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng tham gia vào hoạt động của hệ thống, xem đây như quyền lợi và nghĩa vụ của mình. Cần hoàn thiện các quy chế, quy định và môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng. 6.2.2 Đối với Nhà nước và các ngành có liên quan. Chính sách của Nhà nước là một trong những nhân tố ảnh hưởng rất lớn đến công tác huy động vốn của các NH.Bởi vì khi Nhà nước khuyến khích việc mở rộng huy động vốn thì sẽ có các chính sách văn bản hướng dẫn cụ thể. Từ đó, các NH sẽ có các căn cứ pháp lý để thực hiện nghiệp vụ này một cách - 67 - thuận lợi hơn. Ngược lại, khi Nhà nước không khuyến khích thì tất yếu công tác này sẽ rất khó có khả năng tồn tại và phát triển. Hiện nay, Nhà nước ta đã thấy được sự cần thiết của việc huy động vốn và đã ban hành các văn bản hướng dẫn cụ thể nhằm khuyến khích các NH ngày càng mở rộng huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vốn cho sự nghiệp CNH,HĐH đất nước. Do đó cần nâng cao vai trò Nhà nước trong công tác tổ chức, quản lý sản xuất, kinh doanh trên địa bàn, nhất là trên lĩnh vực nông nghiệp, chú trọng ở các khâu bố trí lịch thời vụ sản xuất, sử dụng giống cây con, quy trình sản xuất tiên tiến, hỗ trợ cơ giới hóa nông nghiệp, phòng chống, xử lý các loại dịch bệnh trên cây trồng vật nuôi, bảo vệ nguồn nước, bảo vệ môi trường, đi đôi với các biện pháp ứng dụng khoa học công nghệ, giảm giá thành, nâng cao chất lượng sản phẩm theo hướng an toàn sinh học. Từ đó, chất lượng cho vay ngành nông, lâm nghiệp và thủy sản của Ngân hàng được cải thiện, ít phụ thuộc hơn vào điều kiện thiên nhiên. Tạo mọi thuận lợi thúc đẩy các đơn vị đẩy nhanh tiến độ thi công các công trình đầu tư trên địa bàn của vùng, khẩn trương hoàn thành đồng bộ công trình Quốc lộ 80, hệ thống cầu trên Quốc lộ 80…; sớm triển khai thi công các công trình đầu tư trên địa bàn theo kế hoạch đã đề ra nhằm giúp hàng hóa lưu thông thuận tiện, mua bán phát triển, nâng cao chất lượng tín dụng ngành thương mại dịch vụ của Ngân hàng. Bên cạnh nguồn tiết kiệm từ dân cư thì nguồn tiết kiệm từ các tổ chức kinh tế- xã hội cũng rất quan trọng.NH có thể huy động nguồn vốn này thông qua nghiệp vụ phát hành trái phiếu. Do đó để NHthực hiện chức năng trung gian tài chính, phục vụ đầu tư phát triển thì đòi hỏi các tổ chức, cá nhân và cả nhà nước phải có chính sách tiết kiệm hợp lý và coi tiết kiệm là quốc sách hàng đầu. Hoàn thiện hơn nữa về pháp lệnh kế toán thống kê để các doanh nghiệp có thể cung cấp số liệu, thông tin chính xác và kịp thời cho trung tâm hệ thống thông tin tín dụng, giúp nâng cao chất lượng hoạt động của trung tâm cũng như chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Cải tiến công tác toà án, thi hành án để nâng cao hiệu lực pháp lý của các bản án đã có hiệu lực thi hành, rút ngắn thời gian tố tụng, thời gian thi hành án. Phát triển thị trường chứng khoán hơn nữa cho tương xứng với vai trò của nó, tạo kênh huy động vốn dài hạn cho doanh nghiệp, tạo điều kiện cho Ngân hàng tham gia kinh doanh, tìm kiếm thông tin trên thị trường chứng khoán. Hoàn thiện hệ thống pháp luật quốc gia với các bộ luật và văn bản dưới luật được đầy đủ, đồng bộ, hợp lý cũng như môi trường pháp lý cho kinh doanh tín dụng được hoàn thiện để đảm bảo được môi trường cạnh tranh lành mạnh cho các hoạt động của kinh tế. - 68 - TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại. Đại học Cần Thơ. 2. Lê Văn Tề và Nguyễn Văn Hà, 2005. Giáo trình lý thuyết tài chính tiền tệ. NXB Thống Kê, TP.HCM. 3. NHNN&PTNT Việt Nam, 2001. Hệ thống hóa các văn bản định chế của NHNN&PTNT Việt Nam. Lưu hành nội bộ, Hà Nội. 4. NHNN&PTNT Việt Nam, 2002. Cẩm nang tín dụng. Lưu hành nội bộ, Hà Nội. 5. Trang web NHNN&PTNT Việt Nam: 6. Quyết định 493/2005/QĐ- Ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005 của Ngân hàng Nhà nước. - 69 - [...]... SỰ CẦN THIẾT NGHIÊN CỨU Ngân hàng thương mại là một tổ chức tín dụng cung cấp các sản phẩm, dịch vụ tài chính với mong muốn đem lại sự thỏa mãn cho khách hàng và thu lợi nhuận Là ngân hàng thương mại, hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn (NHNNVPTNT) nói chung và Chi Nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn huyện Vĩnh Thạnh Thành phố Cần Thơ (CN NHNNVPTNT huyện Vĩnh Thạnh. .. thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp hình thành trên cơ sở tiếp nhận từ Ngân hàng Nhà nước: tất cả các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước huyện, Phòng Tín dụng Nông nghiệp, quỹ tiết kiệm tại các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp TW... trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Huyện Vĩnh Thạnh qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 -1- tháng đầu năm 2013 Qua đó đề xuất một số biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể  Phân tích và đánh giá chung tình hình nguồn vốn và. .. thực tế của xã hội và nhu cầu về vốn trên địa bàn huyện Vĩnh Thạnh - 23 - CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NNVPTNT HUYỆN VĨNH THẠNH 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG QUA 3 NĂM TỪ 2010 ĐẾN 2012 TẠI CHI NHÁNH Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng trong nền kinh tế thị trường.Qua số liệu hoạt động tín dụng có thể thấy được thực trạng hoạt động tín dụng của NH trong thời... tài chính + Phương pháp so sánh kết quả hoạt động của các kỳ kinh doanh + Phân tích các chỉ số tài chính - 11 - CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN VĨNH THẠNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN 3.1.1 Lịch sử hình thành NH NNVPTNT Năm 1988, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo Nghị... Vụ Tín dụng Nông nghiệp Ngân hàng Nhà nước và một số cán bộ của Vụ Tín dụng Thương nghiệp, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng, Vụ Kế toán và một số đơn vị Ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng (nay là Thủ tướng Chính phủ) ký Quyết định số 400/CT thành lập Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thay thế Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp là Ngân hàng thương mại đa năng, hoạt động. .. trên mà đề tài Phân tích hoạt động tíndụng tại Chi Nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn huyện Vĩnh Thạnh Thành phố Cần Thơ được thực hiện với mong muốn tìm hiểu về tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng trong 3 năm qua 2010, 2011, 2012, tìm hiểu về các giải pháp khắc phục và ngày một nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng mà ngân hàng đã áp dụng trong thời gian qua, để từ đó đề xuất... bà con huyện Vĩnh Thạnh vay vốn được dễ dàng hơn, tháng 08 năm 2004 Ngân hàng NNPTNT Việt Nam cho phép mở them Chi nhánh Ngân hàng NNPTNT huyện Vĩnh Thạnh quản lý theo địa giới hành chính huyện Vĩnh Thanh Ngân hàng NNPTNT huyện Vĩnh Thạnh là một Chi nhánh cấp 2 chịu sự điều hành của Ngân hàng NNPTNT Thành phố Cần Thơ - Địa chỉ: 2383 Quốc lộ 80 – Thị trấn Thạnh An – Huyện Vĩnh Thạnh – Tp Cần Thơ - Tên... phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tai máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt và đại lý của Ngân hàng Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, Ngân hàng và khách hàng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà Ngân hàng thỏa thuận... Ngân hàng Nhà nước và Luật các tổ chức tín dụng có hiệu lực thi hành, tạo hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng Tháng 2 năm 1999 Chủ tịch Hội đồng Quản trị ban hành Quyết định số 234/HĐQT-08 về quy định quản lý điều hành hoạt động kinh doanh ngoại hối trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Tập trung thanh toán quốc tế về Sở Giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển