phân tích hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh hậu giang

Luận văn tốt nghiệp TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: NGUYỄN THỊ KIM PHƯỢNG PHẠM BẢO QUỐC Mã số SV: 4086966 Lớp: Tài Chính 3-khóa 34 Cần Thơ, tháng 4/2012 i Luận văn tốt nghiệp LỜI CẢM TẠ Trong qua trình học tập trường Đại học Cần Thơ, nhận quan tâm giảng dạy, hướng dẫn nhiệt tình quý thầy cô, đặc biệt quý thầy cô Khoa Kinh Tế & Quản Trị Kinh Doanh truyền đạt cho kiến thức quý báu làm hành trang cho trình công tác sau Được giới thiệu Nhà trường sư chấp thuận ban giám đốc ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang có hội tiếp xúc với môi trường làm việc ngân hàng, học tập nhiều kiến thức thực tế suốt thời gian thực tập ngân hàng Tôi xin chân thành cảm ơn toàn quý thầy cô khoa Kinh Tế & Quản Trị Kinh Doanh đặc biệt cô Nguyễn Thị Kim Phượng trực tiếp hướng dẫn, đóng góp ý kiến để hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp Tôi xin gửi lời cảm ơn đến toàn nhân viên ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang, anh, chị công tác phòng Quản lý rủi ro nhiệt tình bảo giúp đỡ suốt thời gian học tập ngân hàng Sau cùng, xin kính chúc quý thầy cô toàn nhân viên BIDV Hậu Giang dồi sức khỏe, công tác tốt Trân trọng! Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2012 Sinh viên thực Phạm Bảo Quốc ii Luận văn tốt nghiệp LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2012 Sinh viên thực Phạm Bảo Quốc iii Luận văn tốt nghiệp NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2012 Thủ trưởng quan thực tập iv Luận văn tốt nghiệp NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN        Họ tên người hướng dẫn: Nguyễn Thị Kim Phượng Học vị: Chuyên ngành: Cơ quan công tác: Khoa Kinh Tế- QTKD, Trường Đại học Cần Thơ Tên học viên: Phạm Bảo Quốc MSSV: 4086966 Chuyên ngành: Tài – Ngân Hàng Tên đề tài: Phân tích hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang NỘI DUNG NHẬN XÉT Tính phù hợp đề tài với chuyên ngành đào tạo: Về hình thức: Ý nghĩa khoa học, thực tiễn tính cấp thiết đề tài Độ tin cậy số liệu tính đại luận văn Nội dung kết đạt (theo mục tiêu nghiên cứu,…) Các nhận xét khác Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài yêu cầu chỉnh sửa,…) Cần Thơ, ngày……tháng …năm 2012 Giáo viên hướng dẫn Nguyễn Thị Kim Phượng v Luận văn tốt nghiệp NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2012 Giáo viên phản biện vi Luận văn tốt nghiệp MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU .1 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian .2 1.3.2 Thời gian 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu .3 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU .3 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng 2.1.2 Khái quát rủi ro tín dụng ngân hàng 2.1.3 Các số đánh giá hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng 11 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .13 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu .13 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu .13 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HẬU GIANG 15 3.1 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG .15 3.1.1 Ngân hàng Đầu Tư Phát triển Việt Nam 15 3.1.2 Giới thiệu khái quát BIDV Hậu Giang 16 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CÁC PHÒNG BAN CỦA BIDV HẬU GIANG 17 3.2.1 Cơ cấu tổ chức 17 3.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 19 vii Luận văn tốt nghiệp 3.3 QUY TRÌNH TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH 20 3.3.1 Hố sơ vay vốn 20 3.3.2 Sơ đồ quy trình tín dụng 21 3.4 KHÁI QUÁT VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BIDV HẬU GIANG GIAI ĐOẠN 2009 – 2011 23 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG 27 4.1 SƠ LƯỢC VỀ TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA BIDV HẬU GIANG GIAI ĐOẠN 2009 – 2011 27 4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn chi nhánh 27 4.1.2 Thực trạng huy động vốn chi nhánh giai đoạn 2009 – 2011 29 4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV HẬU GIANG GIAI ĐOẠN 2009 – 2011 32 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay 32 4.2.1.1 Phân tích doanh số cho vay theo thời hạn 33 4.2.1.2 Phân tích doanh số cho vay theo ngành kinh tế 36 4.2.1.3 Phân tích doanh số cho vay theo thành phần kinh tế 39 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ 42 4.2.2.1 Phân tích doanh số thu nợ theo thời hạn 42 4.2.2.2 Phân tích doanh số thu nợ theo ngành kinh tế 45 4.2.2.3 Phân tích doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế 47 4.2.3 Phân tích tình hình dư nợ .50 4.2.3.1 Phân tích tình hình dư nợ theo thời hạn 50 4.2.3.2 Phân tích tình hình dư nợ theo ngành kinh tế 52 4.2.3.3 Phân tích tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế 54 4.2.4 Đánh giá hoạt động tín dụng qua số 56 4.3 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV HẬU GIANG GIAI ĐOẠN 2009 – 2011 59 4.3.1 Phân tích nợ xấu 59 4.3.1.1 Phân tích nợ xấu theo nhóm nợ 59 4.3.1.2 Phân tích nợ xấu theo thời hạn 61 4.3.1.3 Phân tích nợ xấu theo ngành kinh tế 65 viii Luận văn tốt nghiệp 4.3.1.4 Phân tích nợ xấu theo thành phần kinh tế 68 4.3.1.5 Phân tích nợ xấu theo nguyên nhân 70 4.3.2 Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh qua số 74 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU VÀ TƯ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẬU GIANG 82 5.1 TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN TỒN TẠI TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH .82 5.1.1 Tồn 82 5.1.2 Nguyên nhân 83 5.2 NHÓM GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV HẬU GIANG .84 5.3 NHÓM GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV HẬU GIANG .86 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 88 6.1 KẾT LUẬN 88 6.2 KIẾN NGHỊ .89 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 89 6.2.2 Đối với quyền địa phương 89 ix Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng 1:Kết hoạt động kinh doanh BIDV Hậu Giang giai đoạn 2009 - 2011 23 Bảng 2: Cơ cấu nguồn vốn BIDV Hậu Giang giai đoạn 2009 – 2011 27 Bảng 3: Nguồn vốn huy động BIDV Hậu Giang giai đoạn 2009 – 2011 29 Bảng 4: Doanh số cho vay phân theo thời hạn BIDV Hậu Giang giai đoạn 2009 – 2011 34 Bảng 5: Doanh số cho vay phân theo ngành kinh tế BIDV Hậu Giang giai đoạn 2009 – 2011 36 Bảng 6: Doanh số cho vay phân theo thành phần kinh tế BIDV Hậu Giang giai đoạn 2009 – 2011 40 Bảng 7: Doanh số thu nợ phân theo thời hạn BIDV Hậu Giang giai đoạn 2009 - 2011 43 Bảng 8: Doanh số thu nợ phân theo ngành kinh tế BIDV Hậu Giang giai đoạn 2009 - 2011 45 Bảng 9: Doanh số thu nợ phân theo thành phần kinh tế BIDV Hậu Giang giai đoạn 2009 – 2011 47 Bảng 10: Dư nợ phân theo thời hạn BIDV Hậu Giang giai đoạn 2009 – 2011 51 Bảng 11: Dư nợ phân theo ngành kinh tế BIDV Hậu Giang giai đoạn 2009 – 2011 52 Bảng 12: Dư nợ phân theo thành phần kinh tế BIDV Hậu Giang giai đoạn 2009 – 2011 54 Bảng 13: Một số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng BIDV Hậu Giang giai đoạn 2009 – 2011 56 Bảng 14: Tình hình dư nợ phân theo nhóm nợ BIDV Hậu Giang giai đoạn 2009 – 2011 59 Bảng 15: Nợ xấu phân theo thời hạn BIDV Hậu Giang giai đoạn 2009 – 2011 x 63 Luận văn tốt nghiệp hạn năm cao bối cảnh khó khăn chung kinh tế NH thận trọng phân loại nợ để xử lý kịp thời rủi ro xảy Tuy nhiên xét tỷ lệ nợ xấu phân theo ngành kinh tế ngành Thương nghiệp, Xây dựng có tỷ lệ nợ xấu vượt 5% Vì vây năm 2012 NH cần có biện pháp cấp thiết để giảm rủi ro hai ngành Tóm lại, nợ xấu NH mức an toàn có dấu hiệu gia tăng, thời gian tới NH cần định kỹ hồ sơ xin vay vốn nhằm chế rủi ro từ đầu đồng thời nâng chất lượng công tác thu hồi nợ  Hệ số dự phòng rủi ro Hệ số đo lường độ lớn quỹ DPRR tín dụng NH hế số cao nghĩa chất lượng tín dụng NH thấp, NH công tác trích lập DPRR thực chủ động sát với thực tế hoạt động tín dụng NH năm nhằm đảm bảo tối thiểu chi phí an toàn cho hoạt động chi nhánh Qua bảng đánh giá ta thấy hệ số dự phòng rủi ro tín dụng NH phản ánh chất lượng tín dụng năm, cụ thể năm 2010 chất lượng tín dụng tốt ba năm quỹ DPRR chiếm khoảng 0,09% dư nợ ngược lại năm 2011 hệ số tăng 0,84 điểm % Nguyên nhân làm cho quỹ DPRR biến động mạnh qua năm năm 2010 ban giám đốc NH xem xét, đánh giá chất lượng khoản cho vay tốt dựa vào điều kiện kinh tế tài năm tương lai nên trích DPRR khoảng 2.000 triệu đồng nhằm giảm chi phí NH xuống đảm bảo khả bù đắp tổn thất Ngược lại, năm 2011 tỷ lệ nợ xấu gia tăng quỹ DPRR tăng tương ứng nhằm đảm bảo an toàn hoạt động cho NH  Hệ số khả vốn Hệ số đo lường tỷ lệ nợ nhóm dư nợ bình quân NH, nhìn chung nợ có khả vốn chiếm tỷ trọng nhỏ tổng dư nợ 1% tức NH giải ngân cho vay 100 đồng khả vốn < đồng năm 2011 tỷ lệ nợ xấu cao hệ số khả vốn lại thấp điều lại khẳng định chất lượng dư nợ tốt  Khả bù đắp RRTD Hệ số cho biết quỹ DPRR tín dụng NH bù đắp % nợ xấu NH rủi ro tín dụng xảy Khả bù đắp tổn thất Trang 75 Luận văn tốt nghiệp xảy NH giai đoạn 2009 – 2011 có nhiều biến động, thấp năm 2010 đồng nợ xấu bù đắp 0,2088 đồng từ quỹ dự phòng năm 2011 nợ xấu tăng cao khả bù đắp NH tốt 37,41%, nhìn chung ban giám đốc có sách đánh giá khả bị tổn thất từ nhóm nợ xấu để xây dựng quỹ DPRR để đảm bảo khả bù đắp tổn thất xảy hạn chế tối đa chi phí cho NH, qua hệ số cho thấy rủi ro tín dụng xảy ngân hàng có khả bù đắp đầy đủ tổn thất đa số khoản vay NH có tài sản đảm bảo rủi ro xảy NH thu hồi đầy đủ khoản nợ từ việc xử lý tài sản đảm bảo, phần nhỏ tổn thất bù đắp quỹ DPRR 4.3.2.1 Đánh giá chất lượng tín dụng phân theo thời hạn Phần ta phân tích đánh giá tổng quát chất lượng tín dụng toàn NH giai đoạn 2009 – 2011, nhiên nợ xấu NH tổng hợp nhiều ngành nghề thuộc thành phần kinh tế khác nhau, thời hạn mục đích sử dụng vốn khác chất lượng tín dụng khác Do phần ta đánh giá chất lượng tín dụng ngành nghề, thành phần kinh tế thời hạn để thấy đâu nhân tố tác động đóng góp nhiều vào tỷ lệ nợ xấu NH Bảng 20: TỶ LỆ NỢ XẤU TRÊN DƯ NỢ PHÂN THEO THỜI HẠN CỦA BIDV HẬU GIANG GIAI ĐOẠN 2009 – 2010 Đơn vị tính: % Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung hạn Dài hạn 2009 0,47 0,82 0,00 Năm 2010 0,39 0,64 0,32 2011 2,10 8,58 0,00 Chênh lệch 2010 – 2009 2011 – 2010 -0,08 1,71 -0,18 7,94 0,32 -0,32 (Nguồn: Số liệu tổng hợp tính toán dựa số liệu từ Phòng Quản lý rủi ro) Qua bảng số liệu tính toán tỷ lệ nợ xấu NH phân theo thời hạn ta nhận thấy tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn ba năm phản ánh chất lượng tín dụng toàn ngân hàng tỷ lệ nợ xấu giảm nhẹ năm 2010 khoảng 0,08 điểm % tăng nhanh năm 2011 tỷ lệ nợ xấu đạt 2,10% tăng 1,71 điểm % so Trang 76 Luận văn tốt nghiệp với năm 2010 nguyên nhân giải thích nhiều chủ yếu thị trường đầu sụt giảm vòng quay vốn lưu động DN vay vốn bị ứ đọng ảnh hưởng đến khả tài DN Nhưng nhìn chung chất lượng dư nợ ngắn hạn NH tốt nằm vòng an toàn cho phép NHNN Cũng xu hướng tỷ lệ nợ xấu khoản vay trung hạn biến động tượng tự, rủi ro khoản vay trung hạn năm 2011 cao thể tỷ lệ nợ xấu năm 8,58% vượt ngưỡng khuyến cáo an toàn 5% NHNN Có thể nói nợ xấu trung hạn năm 2011 tác động mạnh dẫn đến tỷ lệ nợ xấu toàn NH tăng nhanh làm suy giảm chất lượng tín dụng NH Trái lại hai loại thời hạn dư nợ dài hạn không xuất nợ xấu hai năm 2009 2011 xuất nợ xấu năm 2010 tỷ lệ thấp khoảng 0,32% có nghĩa NH cho vay 100 đồng dài hạn khả cao vốn 0,32 đồng điều cho thấy chất lượng tín dụng dài hạn tốt loại thời hạn cho vay NH 4.3.2.2 Đánh giá chất lượng tín dụng phân theo ngành kinh tế Bảng 21: TỶ LỆ NỢ XẤU TRÊN DƯ NỢ PHÂN THEO NGÀNH KINH TẾ CỦA BIDV HẬU GIANG GIAI ĐOẠN 2009 – 2010 Đơn vị tính: % Chỉ tiêu Nuôi trồng thủy sản Công nghiệp chế biến Thương nghiệp Xây dựng Khách sạn – nhà hàng Ngành khác 2009 1,98 0,10 0,60 0,31 0,00 0,27 Năm 2010 1,22 0,00 0,07 0,73 0,00 0,50 2011 0,03 0,00 6,61 5,94 0,00 0,83 Chênh lệch 2010 – 2009 2011 – 2010 -0,76 -1,19 -0,10 0,00 -0,53 6,54 0,42 5,21 0,00 0,00 0,23 0,33 (Nguồn: Số liệu tổng hợp tính toán dựa số liệu từ Phòng Quản lý rủi ro) Như phân tích giá trị nợ xấu ngành Nuôi trồng thủy sản giảm liên tục ba năm quy mô tín dụng ngành ngày tăng cho thấy chất lượng tín dụng ngành Nuôi trồng thủy sản tốt dần lên năm 2009 2010 tỷ lệ nợ xấu ngành cao tất ngành nghề Trang 77 Luận văn tốt nghiệp cho vay NH đạt 1,98% 1,22% dư nợ sang năm 2011 tỷ lệ nợ xấu ngành thấp khoảng 0,03% giảm 1,19 điểm % so với tỷ lệ nợ xấu năm 2010 nguyên nhân nông dân ngày ứng dụng nhiều khoa học kỹ thuật vào nuôi trồng thủy sản nên suất cao năm có nhiều hợp đồng xuất thủy sản sang thị trường Châu Âu Mỹ Ngành Công nghiệp chế biến Khách sạn – Nhà hàng hai ngành có chất lượng tín dụng tốt chi nhánh giai đoạn 2009 – 2011, đặc biệt ngành Khách sạn – Nhà hàng không xuất nợ xấu ba năm gần Trong thời gian tới NH cần có kế hoạch để tăng trưởng dư nợ ngành nhằm nâng cao hiệu hoạt động NH Ngành công nghiệp chế biến có nợ xấu năm 2009 tỷ lệ thấp 0.10% đến năm 2010 hưởng lợi từ sách hỗ trợ lãi suất Chính phủ khoản vay ngành đánh giá có khả trả nợ đầy đủ hạn mà tỷ lệ nợ xấu mức 0% Nhìn chung chất lượng tín dụng ngành Thương nghiệp năm 2009 2010 tốt nợ xấu kiểm soát mức thấp, năm 2010 kinh tế kích thích tăng trưởng nhiều sách xúc tiến thương mại triển khai hoạt động buôn bán địa bàn sôi động khả tài DN cải thiện tình trạng dư nợ xấu NH giảm xuống mức thấp khoảng 0,07% Nhưng tỷ lệ nợ xấu ngành Thương nghiệp đáng báo động năm 2011 tỷ lệ tăng 6,54 điểm % so với tỷ lệ nợ xấu năm 2010, vượt ngưỡng an toàn cho phép NHNN nhóm ngành chiếm tới 68,80% tổng nợ xấu năm CN, qua cho thấy ngành Thương mại có chất lượng tín dụng thấp tất nhóm ngành mà NH cho vay năm 2011 Chất lượng tín dụng nhóm ngành xây dựng có xu hướng ngày xấu với tốc độ ngày nhanh năm 2011 tỷ lệ nợ xấu 5,94% vượt ngưỡng an toàn 5% cho thấy ngành có chất lượng tín dụng so với ngành khác, đem lại nguy rủi ro lớn cho NH Nguyên nhân là nhóm ngành theo Chỉ thị số 11 Chính phủ bị hạn chế tăng trưởng tín dụng thường bị áp dụng mức lãi suất cao thị trường bất động sản ảm Trang 78 Luận văn tốt nghiệp đạm, nhu cầu xây dựng, mua nhà thấp Còn ngành khác có chất lượng tín dụng nhìn chung tốt mức 1% 4.3.2.3 Đánh giá chất lượng tín dụng phân theo thành phần kinh tế Bảng 21: TỶ LỆ NỢ XẤU TRÊN DƯ NỢ PHÂN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ CỦA BIDV HẬU GIANG GIAI ĐOẠN 2009 – 2010 Đơn vị tính: % Chỉ tiêu DNNN Cty TNHH DNTN Cá thể Thành phần khác 2009 0,33 0,00 1,18 2,42 0,00 Năm 2010 0,65 0,00 3,03 1,01 0,00 2011 2,92 1,56 23,34 0,34 0,00 Chênh lệch 2010 – 2009 2011 - 2010 0,32 2,27 0,00 1,56 1,85 20,31 -1,41 -0,67 0,00 0,00 (Nguồn: Số liệu tổng hợp tính toán dựa số liệu từ Phòng Quản lý rủi ro) Qua bảng số liệu ta thấy tỷ lệ nợ xấu DNNN hai năm 2009 2010 thấp mức 1% rủi ro vốn DN hai năm thấp, nhiên tỷ lệ nợ xấu có xu hướng gia tăng nhanh năm 2011 tăng khoảng 2,27 điểm % so với tỷ lệ nợ xấu năm 2010 nằm vòng an toàn cho phép NHNN quy mô tín dụng DN NH ba năm gần lại giảm rõ rệt cho thấy chất lượng dư nợ DNNN giảm Trong tất thành phần kinh tế mà NH cho vay DN, cá nhân, phân vào nhóm thành phần khác không xuất nợ xấu giai đoạn 2009 – 2011 có chất lượng tín dụng tốt NH, có công ty TNHH có chất lượng dư nợ tốt không xuất nợ xấu hai năm 2009 – 2010 quy mô dư nợ công ty NHNN chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ, chất lượng dư nợ thành phần ảnh hưởng lớn tới lợi nhuận NH minh chứng hai năm 2009 -2010 tỷ suất lợi nhuận cao Năm 2011 tỷ lệ nợ xấu có tăng mức thấp khoảng 1,56 điểm % nhiên với số lượng dư nợ cao với tỷ lệ nợ xấu mang lại cho NH nguy lượng vốn lớn Trang 79 Luận văn tốt nghiệp Trong thành phần kinh tế DNTN đem lại rủi ro lớn cho NH, tỷ lệ nợ dư nợ DN mức cao so với thành phần kinh tế khác đáng báo động năm 2011 tỷ lệ nợ xấu 23,34% tỷ lệ cao nhiều so với mức khuyến cáo an toàn 5% NHNN, có nghĩa năm 2011 NH cho vay DNTN 100 đồng khả vốn cao 23,34 đồng tổn thất lớn cho NH, làm chi phí trích lập DPRR cao lợi nhuận NH bị sụt giảm nghiêm trọng Trái với xu hướng gia tăng tỷ lệ nợ xấu thành phần kinh tế khác Cá thể lại có tỷ lệ nợ xấu giảm dần cho thấy chất lượng tín dụng thành tốt NH cần tiếp tục mở rộng quy mô tín dụng thành phần 4.3.2.4 Đánh giá rủi ro tín dụng theo nguyên nhân Phần ta phân tích nợ xấu theo nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho NH, phần ta đánh giá rủi ro tín dụng NH giai đoạn 2009 – 2011 bị ảnh hưởng, tác động nguyên nhân khách quan chủ quan Trong giai đoạn 2009 – 2010 lạm phát kiểm soát tốc độ tăng trưởng kinh tế thấp, ổn định hai năm Chính phủ có nhiều chương trình kích thích tăng trưởng kinh tế mà thành phần kinh tế địa bàn phát triển sản xuất kinh doanh hoạt động hiệu mà dư nợ xấu thấp làm hoạt động kinh doanh NH nói chung chất lượng tín dụng NH nói riêng tốt, ngược lại năm 2011 lạm phát cao, sách hỗ trợ không mà nợ xấu tăng nhanh từ cho ta thấy lạm phát năm sách tiền tệ có tác động mạnh đến chất lượng tín dụng NH Ngoài nguyên nhân khách quan tác động tiêu cực thiên tai, biến đổi khí hậu ảnh hưởng mạnh đến chất lượng tín dụng NH đặc biệt ngành cho vay truyền thống NH Nuôi trồng thủy sản, ngành có độ rủi ro cao phu thuộc nhiều vào điều kiện nuôi trồng tự nhiên, thời gian tới NH cần chuyển dịch dư nợ sang ngành Công nghiệp chế biến, Khách sạn – Nhà hàng Trình độ quản lý vốn nguyên nhấn gây rủi ro tín dụng lớn cho NH, nộp hồ sơ xin vay vốn phương án sản xuất kinh doanh, kế hoạch dụng vốn KH khả thi sát với thực tiễn Trang 80 Luận văn tốt nghiệp trình vào sử dụng dòng vốn vay thực tế có nhiều bất trắc trình độ người quản lý khả xử lý vượt qua khó khăn không tốt điển ba thành phần kinh tế DNNN, Cá thể đặc biệt DNTN thành phần kinh tế có chế quản lý lỏng lẻo thiếu máy giám sát kinh doanh báo cáo tài chính, kế toán không chuẩn mực nên đẽ dẫn đến sai phạm hiểu kinh doanh không cao dẫn đến thua lỗ Nhất năm 2011 nợ xấu nguyên nhân gây cao làm tăng rủi ro cho NH Ngoài nguyên nhân chủ quan từ phái KH sử dụng vốn không mục đích ban đầu đem lại rủi ro cho NH, thời gian gần NH tăng cường giám sát khoản vay giải ngân mà trường hợp sử dụng vốn sai mục đích KH nợ xấu nguyên nhân gây giảm dần nhiên trường hợp dụng vốn sai mục đích KH phát nghiêm trọng thường khả thu hồi Trang 81 Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU VÀ TƯ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẬU GIANG 5.1 TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN TỒN TẠI TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH 5.1.1 Tồn Về nguồn vốn huy động NH ba năm gần thấp so với dư nợ đáp ứng phần nhỏ nhu cầu vay vốn KH, NH tình trạng thiếu khoản cần lượng lớn vốn điều chuyển từ hội sở NH khác để đáp ứng nhu cầu KH Vì thời gian NH cần có giải pháp nhằm tăng tỷ trọng vốn huy động lên nhằm giảm bớt lệ thuộc vào vốn điều chuyển, bước tự chủ nguồn vốn Tỷ lệ nợ xấu NH có cu hướng tăng năm 2011, xuất tỷ lệ nợ xấu vượt ngưỡng an toàn số ngành nghề, thành phần kinh tế Chất lượng dư nợ số nhóm ngành phụ thuộc nhiều vào điều kiện khách quan mà yếu tố ngân hàng khó kiểm soát Nợ xấu nguyên nhân chủ quan từ phía KH lớn, KH có lực quản lý vốn thấp dẫn đến kinh doanh thua lỗ, xuất số KH sử dụng vốn sai với mục đích kí kết Cơ cấu dư nợ NH phân bổ không ngành kinh tế, thành phần kinh tế tập trung chủ yếu vào số ngành Nuôi trồng thủy sản, Công nghiệp chế biến, công ty lớn Do rủi ro lớn khí ngành gặp khó khăn Bên cạnh dư nợ NH chủ yếu ngắn hạn điều phù hợp với cấu vốn NH, với sứ mệnh NH phát triển NH cần tăng trưởng dư nợ trung hạn dài hạn lên nhằm kích thích phát triển kinh tế địa bàn Các hoạt động nghiệp vụ NH chủ yếu xoay quanh dịch vụ ngân hàng truyền thống như: huy động vốn, cho vay thương mại, dịch vụ ủy thác, bảo Trang 82 Luận văn tốt nghiệp lãnh, chiết khấu, chưa đầu tư phát triển thích ứng dịch vụ ngân hàng đai 5.1.2 Nguyên nhân Trong trình phân tích hoạt động tín dụng tình trạng nợ xấu BIDV Hậu Giang giai đoạn 2009 – 2011 rút nguyên nhân gây rủi ro tín dụng NH là:  Môi trường cạnh tranh công tác huy động vốn NHTM ngày khốc liệt nhiều chi nhánh, phòng giao dịch NHTM khác xuất địa bàn, sau gia nhập WTO NH nước phép cung cấp hầu hết dịch vụ NH phép nhận tiền gửi tiết kiệm VND  Tình hình Thế giới diễn biến phức tạp giá dầu thô giá nguyên liệu đầu vào sản xuất gia tăng ảnh hưởng đến giá nguyên, nhiên liệu nước làm giá thành sản phẩm gia tăng, nhu cầu hàng hóa sụt giảm, DN địa bàn gặp khó khăn tiêu thụ sản phẩm, ảnh hưởng đến khả toán nợ cho NH  Do sách hỗ trợ lãi suất Chính phủ làm dư nợ tín dụng tăng lên có sách cho vay trung hạn để đầu tư phát triển kinh doanh, mua móc thiết bị, thời kì lạm phát cao nên KH có xu hướng kéo dài thời gian trả nợ nhằm hưởng lợi từ trượt giá, làm tăng nguy nợ xấu cho NH  Do ảnh hưởng biến đổi khí hậu gây thiên tai, lũ lụt diễn biến bất thường, tượng xâm nhập mặn ảnh hưởng đến suất nuôi trồng thủy sản, ăn trái, lúa nông dân làm thu nhập họ sụt giảm ảnh hưởng đến khả thu hồi nợ NH, nguồn nguyên liệu đầu vào quan trọng ngành Công nghiệp chế biến địa bàn ảnh hưởng đến trình sản xuất Công nghiệp chế biến làm tăng rủi ro cho NH  Do tỷ lệ lạm phát cao người vay có lợi nên KH muốn kéo dài thời gian trả nợ khoản cho vay trở nên khó đòi gây cân đối nguồn vốn NH Ngoài lãi suất cho vay cao vượt khả sinh lời DN tăng rủi ro cho NH Trang 83 Luận văn tốt nghiệp  Do lực quản lý yếu số phận DN nên vốn vay dụng không hiệu quả, hoạt động sản xuất kinh doanh thua lỗ nguồn thu trả nợ cho NH  Một số KH cố tình sử dụng vốn không với mục đích cam kết ban đầu sử dụng vốn vào mục đích khác với mục đích mà NH thẩm định đánh giá tạo rủi ro lớn cho NH  Một số khoản vay có chất lượng tín dụng thấp nguyên nhân từ số cán tín dụng NH trình thẩm định trước cho vay chưa đánh giá khả sử dụng vốn hiệu KH, chưa sát với thực tế, trọng vào tài sản đảm bảo mà quên hiệu sản xuất kinh doanh nguồn thu hồi nợ NH  Ngoài nguyên nhân từ số cán NH không thường xuyên giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh, sử dụng vốn KH sau giải ngân không phát kịp thời dấu hiệu sử dụng vốn không mục đích, hoạt động kinh doanh hiệu quả, sụt giảm khả tài KH 5.2 NHÓM GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV HẬU GIANG  Tăng cường khả huy động vốn nhàn rỗi từ khu vực dân cư nhằm đáp ừng kịp thời nhu cầu vay vốn KH tăng tỷ trọng nguồn vốn trung dài hạn lên để cân khoản cho vay trung dại hạn NH - Bằng cách mở rộng mạng lưới hoạt động mở thêm phòng giao dịch đô thị Thành phố Vị Thanh, Thị xã Ngã Bảy BIDV Hậu Giang tọa lạc giáp ranh TP Cần Thơ nên khó khăn ngăn trở địa lý - Có sách, đề tiêu chí chăm sóc KH nhằm tạo uy tín, lòng tin yêu mến KH tại, đồng thời chủ động tìm kiếm KH - Quảng cáo tuyên truyền sâu rộng chương trình khuyến mại, tiện ích NH đến KH ; tài trợ, liên kết tổ chức hoạt động xã hội địa bàn  Trên sở sách ưu đãi chăm sóc KH truyền thống tạo mối quan hệ thân thiết giữ NH với KH nhằm ổn định quy mô tín dụng, đồng thời khuyến khích cán tín dụng tìm kiếm khách hàng chất lượng thuộc lĩnh vực hoạt động có hiệu để tăng trưởng dư nợ tạo lợi nhuận lớn cho NH Trang 84 Luận văn tốt nghiệp  Hiện với trình độ khoa học kỹ thuât ngày cao, công nghệ in ấn, giả mạo chứng từ ngày tinh vi, việc phân tích hồ sơ xin vay vốn KH điều cần thiết quan trọng trước có định cho vay Đây biện pháp chủ động tích cực việc bước đầu hạn chế rủi ro cho NH Bởi đánh giá KH cách xác biết khả hoàn trả nợ KH Ngân hàng cần tập trung phân tích khía cạnh sau đây: - Năng lực pháp lý DN vay vốn - Đánh giá lực tài KH khứ, dự báo tương lai cách thu thập thông tin qua báo cáo tài kiểm toán, phải thu thập thêm thông tin lịch sử vay vốn KH kênh thông tin tín dụng (CIC) trước cho vay - Năng lực quản lý trình độ chuyên môn hiểu biết người đứng đầu DN - Phân tích đánh giá kỹ tính khả thi phương án vay vốn  Tăng trưởng dư nợ DN nhỏ vừa đa số DN Việt Nam hoạt động quy mô nhỏ vừa DN có đặc điểm vốn đầu tư ban đầu nhỏ nên chu kì sản xuất kinh doanh DN thường ngắn, dẫn đến khả thu hồi vốn nhanh góp phần đẩy nhanh vòng quay vốn tín dụng NH Bên cạnh DNNVV thích ứng cao trước thay đổi thị trường có khả chuyển hướng kinh doanh chuyển hướng mặt hàng nhanh Sản phẩm DNNVV đa dạng phong phú số lượng không lớn nên dễ dàng chuyển hướng sang loại hình kinh doanh khác phù hợp với thị trường  Kiểm soát tăng trưởng tín dụng ngành nghề, thành phần kinh tế Ngân hàng nên tăng trưởng dư nợ ngành nghề, thành phần kinh tế sở đạo Chính phủ, NHNN điều kiện thực tế tại, khả phát triển ngành tương lai Trong điều kiện bất ổn NH cần giảm dư nợ lĩnh vực phi sản xuất chứng khoán bất động sản nhóm ngành có độ rủi ro cao Trang 85 Luận văn tốt nghiệp 5.3 NHÓM GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV HẬU GIANG  Siết chặt thẩm định, lựa chọn khách hàng vay vốn Một giải pháp để giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu siết chặt việc thẩm định hồ sơ xin vay vốn, cán tín dụng cần phân tích kỹ hồ sơ vay vốn KH xem xét phương án sản xuất kinh doanh, dự án KH hồ sơ dựa điều kiện thực tế, khách quan đồng thời cán ngân hàng cần phải dự báo lường trước bất trắc xảy để từ đưa điều khoản thích hợp hợp đồng tín dụng; lựa chọn khách hàng vay vốn sau phân tích KH cách xác đặc biệt là xác định tư cách KH điều có ảnh hưởng lớn đến thiện chí hoàn trả tiền vay KH  Tăng cường giám sát, theo dõi khoản vay sau giải ngân, cán tín dụng phải thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay KH khía canh khác sở để đánh giá trích DPRR hợp lý - Theo dõi KH có tuân thủ điều khoản đề hợp đồng không nguyên tắc sử dụng vốn mục đích - Kiểm tra định kì, bất ngờ tình hình sản xuất kinh doanh KH - Thường xuyên thu thập thông tin tài KH để đánh giá xác, kịp thời khả trả nợ KH - Thường xuyên kiểm tra đánh lại tài sản đảm bảo phát gia trị tài sản xuống thấp không đủ đảm bảo, yêu cầu khách hàng vay vốn bổ sung thêm Đặc biệt trọng khả tài người đảm bảo đối nhân - Khi khách hàng có dấu hiệu phát sinh nợ xấu, phải tìm hiểu nguyên nhân để có giải pháp thích hợp Thực tế có trường hợp khách hàng bắt đầu gặp khó khăn phát kịp thời, có biện pháp xử lý từ đầu quản lý kho hàng, kho nguyên vật liệu, phong toả tài sản, tiến hành khởi kiện sớm nên khả thu hồi nợ cao máy móc thiết bị lúc hoạt động có giá lúc bị bỏ hoang  Trong hoạt động kinh doanh NH rủi ro tín dụng điều khó tránh khỏi, bước để hạn chế rủi ro tín dụng NH chủ động phân tán rủi ro Chi nhánh không nên tập trung vốn nhiều vào ngành nghề nào, đối tượng nào, cần đa dạng hóa thành phần kinh tế, ngành kinh tế Trang 86 Luận văn tốt nghiệp cấu dư nợ NH Trong khoản vay có giá trị lớn, NH nên kết hợp với nhiều NH khác vay Hình thức cho vay giúp NH phân tán rủi ro tín dụng tránh rủi ro qua lớn NH cho vay toàn dự án  Hạn chế chuyển dịch dư nợ nhóm ngành có rủi ro cao, phụ thuộc vào môi trường tự nhiên nhiều Nuôi trồng thủy sản, Xây dựng sang nhóm ngành có chất lượng tìn dụng tốt Công nghiệp chế biến, tiêu dùng…  Nâng cao chất lượng chuyên môn nghiệp vụ cán tín dụng, lớp đào tạo chuyên môn, nghiệp vụ NH cần mở thêm lớp đào tạo nhằm nâng cao mức độ am hiểu ngành nghề kinh doanh đặc thù địa bàn để dễ dàng thẩm định, giám sát khoản cho vay cách xác hiệu Trang 87 Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Với sư mệnh ngân hàng đầu tầu kêu gọi đầu tư, tài trợ dự án phát triển địa phương, BIDV Hậu Giang năm hoạt động góp phần thúc đẩy phát triển Tỉnh Hậu Giang bước lên, số dự án lớn triển khái đưa vào hoạt động dự án cụm công nghiệp tàu thuỷ nhà máy đóng tàu Vinashin, dự án sản xuất giấy Hồng Kông, chế biến thuỷ sản Minh Phú , đem lại nhiều lợi ích cho Tỉnh Trong giai đoạn 2009 – 2010 gặp nhiều khó khăn với đạo sáng suốt ban giám đốc đồng lòng tâm vượt qua khó khăn toàn nhân viên, chi nhánh đạt kết khả quan ba năm này, đóng góp phần không nhỏ cho ngân sách nhà nước Về công tác huy động vốn chi nhánh chưa đạt hiệu cao cạnh tranh khốc liệt chi nhánh NHTM địa bàn, nên vốn huy động đáp ứng phần nhỏ hoạt động chi nhánh, chí nhánh phải sử dụng vốn điều chuyển để cân đối vốn Trong giai đoạn hoạt động cho vay chi nhánh có nhiều biến động quy mô cấu, tăng trưởng tín dụng đạt mức cao đạt khoảng 25,41%, dư nợ cho vay chi nhánh dàn trải đủ thành phần kinh tế bước đầu phân tán rủi ro tín dụng dư nợ chủ yếu ngắn hạn tài trợ vốn lưu động, tiêu dùng cho DN cá nhân số đánh giá hoạt động tín dụng chi nhánh nhìn chung tốt phản ánh hoạt động NH chủ yếu cung cấp dịch vụ NH truyền thống, vòng quay vốn tín dụng NH có xu hướng giảm dần nhìn chung tốt, phù hợp với đối tượng mà ngân hàng cho vay Về chất lượng tín dụng NH nhìn chung tốt giai đoạn 2009 – 2011, năm 2009 2010 tỷ lệ nợ xấu mức 0,5% có nhóm ngành không xuất nợ xấu mức thấp Tuy nhiên, thời kì lạm phát cao năm 2011 khoản vay chi nhánh có xu hướng chuyển sang nợ hạn nhiều xuất số nhóm ngành, thành phần kinh tế có tỷ lệ nợ xấu cao vượt ngưỡng an toàn 5% Trang 88 Luận văn tốt nghiệp ngành Xây dựng, Thương nghiệp, DNTN, làm lợi nhuận NH năm giảm rõ rệt 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đề nghị Ngân hàng Nhà nước giảm lãi suất cho vay, tiếp tục có sách cho doanh nghiệp vừa nhỏ vay vốn với lãi suất ưu đãi để đầu tư phát triển sản xuất, tạo việc làm cho lao động giai đoạn kinh tế phục hồi sau khủng hoảng Đề nghị có thêm sách hỗ trợ cho doanh nghiệp sau chương trình hỗ trợ lãi suất kết thúc Kiến nghị NHNN khoảng thời gian tới cần phối hợp, tham mưu cho Chính phủ đề sách tối ưu để kiềm chế lạm phát tạo niềm tin người dân đồng Việt Nam Từ đó, cải thiện cách đáng kể tỷ lệ dự trữ ngoại hối Việt Nam đảm bảo vị Việt Nam quan hệ với đối tác thương mại – đầu tư – tiền tệ với cộng đồng Tăng cường công tác tra giám sát hoạt động NHTM cách phát triển hệ thống giám sát từ xa, hoàn thiện hệ thống báo cáo thường xuyên, định kì đột xuất từ phía NHTM gửi cho NHNN để tạo cạnh tranh công lành mạnh NH từ thúc đẩy NH phát triển 6.2.2 Đối với quyền địa phương Chính quyền địa phương cần đầu tư nâng cao cở sở hạ tầng kinh tế - kỹ thuật, đổi công nghệ sản xuất, có quy định pháp luật, chế, sách hỗ trợ nhằm hấp dẫn, kêu gọi doanh nghiệp đầu tư phát triển sản xuất địa bàn DN hoạt động lĩnh vực nông nghiệp, chế biến nông sản Trang 89 [...]... phân tích hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng trong đề tài và tình hình thực tế hoạt động của chi nhánh để đưa ra các tồn tại và nguyên từ đó đề xuất các giải pháp hợp lý nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Trang 14 Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HẬU GIANG 3.1 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG. .. chọn đề tài Phân tích hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang làm luận văn tốt nghiệp 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của BIDV Hậu Giang giai đoạn 2009 - 2011 Từ đó đưa ra một số đánh giá và giải pháp nhằm giúp chi nhánh nâng cao được chất lượng họat động tín dụng 1.2.2... trên đề tài đi phân tích các mục tiêu cụ thể sau  Phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng của BIDV Hậu Giang giai đoạn 2009 – 2011  Phân tích và đánh giá tình hình rủi ro tín dụng của BIDV Hậu Giang giai đoạn 2009 – 2011, tìm ra các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại chi nhánh  Đề ra các giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh 1.3 PHẠM... Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam tại các tỉnh: Lai Châu, Đăk Nông và Hậu Giang Căn cứ cồng văn số 1482/NHNN – NHH ngày 25/12/2003 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “ về việc mở rộng chi nhánh Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam tại các tỉnh: Lai Châu, Đăk Nông và Hậu Giang BIDV Hậu Giang là chi nhánh cấp 1 được điều hành trực tiếp bởi BIDV đến nay NH đã đi vào hoạt động hơn 8 năm... 3.1.1 Ngân hàng Đầu Tư và Phát triển Việt Nam 3.1.1.1 Giới thiệu Tiền thân Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam ( BIDV ) là ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam được thành lập theo quyết định 177/TTg ngày 26/04/1957 của Thủ tư ng Chính phủ Trong quá trình hoạt động và trưởng thành, ngân hàng được mang các tên gọi khác nhau nhằm phù hợp với từng thời kỳ xây dựng và phát triển của đất nước:  Ngân hàng Kiến... tín dụng nó là căn nguyên của các rủi ro khác ảnh hưởng mạnh nhất đến sự tồn vong của ngân hàng Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Hậu Giang được thành lập sau khi Hậu Giang được tách ra từ Cần Thơ để hỗ trợ phát triển tỉnh Hậu Giang thông qua các khoản cho vay vào các dự án, tổ chức kinh Trang 1 Luận văn tốt nghiệp tế… Trong suốt quá trình hoạt động chi nhánh không ngừng mở rộng, nâng... (2008) Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Thành phố Mỹ Tho, luận văn tốt nghiệp, Trường Đại học Cần Thơ Luận văn phân tích doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ phân theo ngành nghề và kì hạn tín dụng, từ đó đưa ra những đánh giá giải pháp chung về hoạt động tín dụng Ngoài ra tác giả còn phân tích biến động và dự báo doanh số cho vay  Lê Thùy Linh (2011) Phân. .. quát về rủi ro tín dụng ngân hàng 2.1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng “ Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với Ngân hàng Nói cách khác, rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho Ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi... khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định ( khoản 3 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ – NHNN ) Nợ xấu là những khoản nợ thuộc các nhóm 3,4 và 5 [1, tr 8] 2.1.2.3 Hậu quả của rủi ro tín dụng  Đối với Ngân hàng Sự tổn thất của Ngân hàng khi có rủi ro tín dụng xảy ra, có thể là các thiệt hại về vật chất hoặc uy tín của Ngân hàng Rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng như thiếu... PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái quát về hoạt động tín dụng ngân hàng 2.1.1.1 Khái niệm về tín dụng Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hóa Tín dụng là một quan hệ kinh tế thể hiện dưới hình thức vay mượn và có hoàn trả Ngày nay tín dụng được hiểu theo các định nghĩa sau: + Định nghĩa 1: Tín dụng là