Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn thương tín trước và sau khi sáp nhập ngân hàng thương mại cổ phần phương nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN TRƯỚC VÀ SAU KHI SÁP NHẬP NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM Ngành: Kế toán Chuyên Ngành: Kế tốn tài Giảng viên hướng dẫn: ThS Phùng Hữu Hạnh Sinh viên thực hiện: Mai Hoàng Uyên MSSV: 1311180110 Lớp: 13DKTC08 TP Hồ Chí Minh, năm 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN TRƯỚC VÀ SAU KHI SÁP NHẬP NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM Ngành: Kế toán Chuyên Ngành: Kế tốn tài Giảng viên hướng dẫn: ThS Phùng Hữu Hạnh Sinh viên thực hiện: Mai Hoàng Uyên MSSV: 1311180110 Lớp: 13DKTC08 TP Hồ Chí Minh, năm 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu Những kết số liệu báo cáo thực tập tốt nghiệp thực Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank), khơng chép nguồn khác Tơi hồn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày……tháng……năm 2017 Tác giả (Ký tên) I LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Thầy Phùng Hữu Hạnh – Giảng viên hướng dẫn em suốt trình thực tập thực khóa luận Thầy tận tình hướng dẫn trả lời thắc mắc em, hỗ trợ em hồn thành chun đề tốt nghiệp cách hiệu tốt đẹp Em chân thành cảm ơn quý thầy cô khoa Kế tốn – Tài – Ngân hàng trường Đại học Cơng Nghệ TP.HCM tận tình truyền đạt kiến thức năm em học tập Với vốn kiến thức tiếp thu trình học khơng tảng cho q trình thực tập mà hành trang q báu để em bước vào đời cách vững tự tin Tiếp theo em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến chị Nguyễn Thị Thùy Ngân – người trực tiếp hướng dẫn em công việc Ngân hàng Sacombank PGD Chợ Gạo Chị nhiệt tình hướng dẫn em bước công việc giúp đỡ em vượt qua khó khăn tập Bên cạnh em xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) tiếp nhận tạo điều kiện thuận lợi để em hồn thành tốt q trình thực tập chuyên đề tốt nghiệp Trong trình thực tập, chưa có nhiều kinh nghiệm cọ xát với thực tiễn nên em tránh khỏi sai sót, kính mong nhận ý kiến đóng góp từ thầy quý Ngân hàng Cuối em kính chúc q thầy dồi sức khỏe, niềm tin để tiếp tục thực sứ mệnh cao đẹp truyền đạt kiến thức cho hệ mai sau Đồng kính chúc cơ, chú, anh, chị Ngân hàng Sacombank dồi sức khỏe, đạt nhiều thành công tốt đẹp công việc Em xin chân thành cảm ơn! TP Hồ Chí Minh, ngày……tháng…….năm 2017 (SV ký ghi rõ họ tên) II MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA ………………………………………………………… LỜI CAM ĐOAN ………………………………………………………… I LỜI CẢM ƠN …………………………………………………………II MỤC LỤC …………………………………………………………III DANH MỤC CÁC BẢNG ……………………………………………… VI DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH …………………… VII DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ………………………………………… VIII CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ……………………………………………….1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 Lý chọn đề tài …………………………………………………….1 Mục đích nghiên cứu ……………………………………………… Phương pháp nghiên cứu …………………………………………….2 Phạm vi nghiên cứu ………………………………………………….2 Giới thiệu kết cấu báo cáo ………………………………………… CHƯƠNG 2: CỞ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ………3 2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng ………………………………………3 2.2 Bản chất chức tín dụng Ngân hàng …… 2.2.1 Bản chất tín dụng Ngân hàng ………………………………3 2.2.2 Chức tín dụng Ngân hàng …………………………….3 2.2.2.1 Chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc có hồn trả ………………………………………………………………… 2.2.2.2 Chức tiết kiệm tiền mặt …………………………… 2.2.2.3 Chức kiểm soát hoạt động kinh tế …… 2.3 Vai trò tín dụng Ngân hàng kinh tế …………4 2.3.1 Đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế …………………………………… 2.3.2 Thúc đẩy trình tập trung vốn điều hòa vốn kinh tế 2.3.3 Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy q trình ln chuyển hàng hóa, ln chuyển tiền tệ, điều tiết khối lượng tiền lưu thơng kiểm sốt lạm phát …………………………………………………………………………….…5 III 2.3.4 Tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện mở rộng phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại ……………………………………………………… 2.4 Nguyên tắc tín dụng Ngân hàng …………………………… … 2.4.1 Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng …………………………………………………………………… 2.4.2 Hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng ……………………………………………… 2.5 Các hình thức tín dụng Ngân hàng …………………………… 2.5.1 Căn vào thời gian sử dụng vốn vay …………………… … 2.5.2 Căn vào mục đích sử dụng vốn vay …………………… …8 2.5.3 Căn vào tính chất đảm bảo khoản cho vay ….… … 2.5.4 Căn vào phương thức cho vay …………………………… 2.6 Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng ……….….10 2.6.1 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%) …………………………… … 10 2.6.2 Tỷ lệ Dư nợ/Tổng nguồn vốn (%) …………………………… 10 2.6.3 Tỷ lệ Dư nợ/Vốn huy động (%) …………………………….….10 2.6.4 Tỷ lệ nợ hạn ………………………………………… …11 2.6.5 Tỷ lệ nợ xấu ………………………………………………… 11 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƯƠNG TÍN (SACOMBANK) ……………………………….… 13 Thơng tin chung …………………………………………………………… 13 3.1 Lịch sử hình thành trình phát triển ……………………………14 3.1.1 Lịch sử hình thành ………………………………………………14 3.1.2 Quá trình phát triển ………………………………………… …17 3.2 Chức năng, nhiệm vụ …………………………………………… .20 3.3 Sơ đồ cấu tổ chức …………………………………………… … 22 3.4 Tình hình kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014 – 2016 … .23 3.5 Thuận lợi, khó khăn phương hướng phát triển ………………… 25 3.5.1 Thuận lợi …………………………………………………………25 3.5.2 Khó khăn …………………………………………………………25 3.5.3 Phương hướng phát triển …………………………………… …26 IV 3.6 Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Phương Nam …………… 27 CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN TRƯỚC VÀ SAU KHI SÁP NHẬP NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM ………………………………………… 30 4.1 Khái qt tình hình tín dụng………………………………… ….30 4.2 Phân tích dư nợ tín dụng Sacombank …………………… 32 4.2.1 Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn ………………………… 32 4.2.2 Dư nợ tín dụng theo đối tượng …………………………… 34 4.3 Phân tích tình hình nợ q hạn Sacombank…………….…… 37 4.4 Phân tích tình hình nợ xấu Sacombank…………………… ….39 4.5 Phân tích tổng tài sản Sacombank…………………………… 41 4.6 Phân tích nguồn vốn huy động Sacombank……………….… 42 4.7 Phân tích thu nhập lợi nhuận sau thuế Sacombank…………44 4.8 Đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín trước sau sáp nhập Ngân hàng TMCP Phương Nam ………………….46 4.8.1 Những thành tựu đạt hoạt động tín dụng Ngân hàng Sacombank trước sau sáp nhập Ngân hàng Southern Bank ………… 46 4.8.2 Tồn nguyên nhân ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng giai đoạn trước sau sáp nhập Southern Bank …………………………………….50 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN (SACOMBANK) …………………………………………………………………………………57 5.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín …………………………………………………………………………………57 5.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ……………58 5.2.1 Tăng vốn điều lệ ……………………………………………… 58 5.2.2 Xây dựng sách cho vay hợp lý với khách hàng, tăng cường làm tốt sách chăm sóc khách hàng …………………………………… 59 5.2.3 Xác định thời hạn cho vay kỳ hạn trả nợ hợp lý, đa dạng hóa hình thức cho vay …………………………………………………………….60 5.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định cho vay, tài sản đảm bảo … .60 V 5.2.5 Giải pháp xử lý nợ xấu Sacombank………………………… 62 5.2.6 Những giải pháp hỗ trợ khác ………………………………… 64 5.3 Kiến nghị ………………………………………………………… 66 5.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước ……………………….… 66 5.3.2 Kiến nghị với Chính phủ ……………………………………… 68 KẾT LUẬN ………………………………………………………………… 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO ………………………………………………… PHỤ LỤC ………………………………………………………………… VI DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1: Tình hình kết hoạt động kinh doanh Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 Bảng 3.2: Tình hình kết hoạt động kinh doanh Southern Bank giai đoạn 2010 - 2013 Bảng 3.6: Tình hình cho vay Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 Bảng 4.2: Tình hình cho vay theo kỳ hạn Sacombank giai đoạn 2013–2016 Bảng 4.3: Tình hình cho vay Sacombank theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2013 – 2016 Bảng 4.4: Tình hình nợ hạn Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 Bảng 4.5: Tình hình nợ xấu Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 Bảng 4.6: Tình hình tổng tài sản Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 Bảng 4.7: Tình hình tổng nguồn vốn huy động Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 Bảng 4.8: Thu nhập Lợi nhuận sau thuế Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 Bảng 4.9: Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Sacombank giai đoạn 2013 2016 Bảng 4.10: Chỉ tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 Bảng 4.11: Chỉ tiêu đánh giá tình hình nợ xấu Sacombank giai đoạn 2013 2016 VII DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ, HÌNH ẢNH Hình 3.1: Logo Sacombank Hình 3.2: Sơ đồ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Biểu đồ 3.3: Kết hoạt động kinh doanh Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 Biểu đồ 3.4: Kết hoạt động kinh doanh Southern Bank giai đoạn 2010 2013 Biểu đồ 4.1: Tình hình cho vay Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 Biểu đồ 4.2: Tình hình dư nợ tín dụng theo kỳ hạn Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 Biểu đồ 4.3: Tình hình cho vay Sacombank theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2013 – 2016 Biểu đồ 4.4: Tình hình tổng nợ hạn Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 Biểu đồ 4.5: Tình hình nợ xấu Sacombank giai đoạn 2013 - 2016 Biểu đồ 4.6: Tình hình tổng tài sản Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 Biểu đồ 4.7: Tình hình tổng nguồn vốn huy động Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 Biểu đồ 4.8: Thu nhập lợi nhuận sau thuế Sacombank giai đoạn 2013 – 2016 VIII CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG, HIỆU QUẢ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN (SACOMBANK) Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương 5.1 Tín: Năm 2017, Sacombank dự kiến mở rộng hoạt động tín dụng tất hình thức phương thức khoa học Việc mở rộng hoạt động cho vay bao gồm mở rộng đối tượng cho vay, hình thức cho vay, địa bàn cho vay, song song phải nâng cao chất lượng dịch vụ rút ngắn thời gian thực giao dịch, làm giảm thời gian chờ đợi khách hàng Đẩy mạnh phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ đa dạng, chất lượng cạnh tranh rộng khắp tình thành lớn Củng cố thị trường, tăng cường chặt chẽ quan hệ với khách hàng truyền thống đồng thời tiếp cận khách hàng tiềm để họ biết đến sử dụng sản phẩm cho vay Sacombank Nâng cao hiệu hoạt động khả quản trị hệ thống quy mô mạng lưới ngày mở rộng Đầu tư xây dựng, chuẩn hóa cơng tác quản trị tồn hệ thống như: hệ thống quản trị rủi ro, quản trị tài chính, cải tổ tồn diện cấu tổ chức nhân sự, xây dựng tiêu đánh giá chất lượng cho vay chuẩn mực quốc tế Tăng cường đầu tư phát triển công nghệ ngân hàng, đào tạo nhân tín dụng chuyên nghiệp Cũng năm Sacombank đưa mục tiêu tăng trưởng cho vay 40 – 50% Để đạt mục tiêu đề Sacombank thực biện pháp sau:  Tiếp tục đẩy mạnh công tác huy động, mục tiêu năm 2017 đưa tăng trưởng 40% Để phấn đấu tăng trưởng nguồn vốn huy động, Sacombank định hướng mở rộng mạng lưới huy động vốn cách hợp lý tạo điều kiện để tăng quy mô cho vay Khách hàng cá nhân doanh nghiệp  Đẩy mạnh thực tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng gắn với đẩy mạnh xử lý nợ xấu Ngân hàng Cẩn trọng, chọn lọc khách hàng tốt vay, lựa chọn khách hàng, dự án hiệu doanh nghiệp để xét duyệt cho vay Đồng thời 57 quan tâm đến hiệu cho vay, coi trọng tính an tồn, khả thu hồi nợ khoản vay  Có sách lãi suất cho vay phù hợp với khách hàng, doanh nghiệp, làm tốt cơng tác chăm sóc khách hàng Giữ gìn phát triển quan hệ gắn bó mật thiết với khách hàng lớn, khách hàng truyền thống  Phấn đấu tăng trưởng doanh số cho vay khách hàng lành mạnh, an tồn hiệu Phân tích, đánh giá mạnh ngành nghề, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hiệu để chủ động tiếp thị, mở rộng quan hệ với khách hàng tiềm năng, có tình hình tài ổn định, phương án sản xuất kinh doanh hiệu  Đối với khoản cho vay có nợ gia hạn, nợ hạn, tập trung đơn đốc, theo dõi nguồn tài khách hàng Bám sát tình hình kinh doanh khách hàng để đề biện pháp thu nợ để giảm thiểu rủi ro xảy Hạn chế phát sinh giảm tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn đến mức thấp  Thực nghiêm túc luật tổ chức tín dụng, quy trình cho vay ngành quy định NHNN, mức tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát  Ngân hàng cần giữ vai trò tích cực việc thu thập, cung cấp thông tin cần thiết để hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh khách hàng, người tư vấn tốt cho doanh nghiệp tài thị trường  Nâng cao trình độ nhân viên theo hướng cho vay sở hiểu biết khách hàng, không đơn dựa vào tài sản cầm cố chấp  Nghiên cứu thị trường để phát triển hội nghề nghiệp, tạo nhiều sản phẩm cho vay đa dạng thỏa mãn nhu cầu khách hàng 5.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng: 5.2.1 Tăng vốn điều lệ: Đối với Ngân hàng vốn tự có sở cho Ngân hàng mở rộng hoạt động mình, có hoạt động tín dụng, để đánh giá lực tài khả đảm bảo an tồn Ngân hàng vốn tự có tiêu chí để đánh giá, với quy mơ lớn Ngân hàng phát triển nhiều loại hình cho vay, với quy mơ nhỏ ảnh hưởng đến trình phát triển Ngân hàng 58 Trong xu hội nhập, cạnh tranh ngày gay gắt gia tăng áp lực cho Ngân hàng, phải để tồn phát triển điều khơng dễ dàng Vì vậy, Ngân hàng cần có chương trình hình thức tích cực để huy động thêm cổ phần liên doanh, tăng tỷ lệ tích lũy vốn từ lợi nhuận sau thuế Một biện pháp cho vấn đề mở rộng bán cổ phần cho Ngân hàng nước ngồi tăng vốn điều lệ hỗ trợ mặt kỹ thuật cơng nghệ đại 5.2.2 Xây dựng sách cho vay hợp lý với khách hàng, tăng cường làm tốt sách chăm sóc khách hàng: Chính sách cho vay bao gồm quy định giới hạn cho vay khách hàng, nhóm khách hàng: quy định thời gian cho vay, hình thức cho vay, lãi suất, khoản chi phí dịch vụ, hình thức xử lý nợ có vấn đề vấn đề khác liên quan đến hoạt động cho vay Để đảm bảo mục tiêu nâng cao hiệu hoạt động cho vay, hạn chế rủi ro, phát triển bền vững hoạt động tín dụng, cần phải xây dựng sách cho vay phù hợp với đặc điểm Ngân hàng thương mại, với môi trường kinh doanh, với thị trường hội nhập Qua đó, giúp Ngân hàng phát huy mạnh, khắc phục hạn chế điểm yếu nhằm mục tiêu an toàn sinh lời hoạt động kinh doanh Xây dựng sách cho vay hợp lý trước hết thể qua việc xây dựng sách khách hàng hợp lý Hiện nay, Ngân hàng triển khai tốt công tác tiếp cận khách hàng, nhiên phải cố gắng để thu hút đơng khách hàng Đối với khách hàng truyền thống, Ngân hàng cần thiết lập trì quan hệ tín dụng ổn định, lâu dài, đặc biệt với doanh nghiệp thuộc ngành thương mại, công nghiệp, vận tải,…Với doanh nghiệp có khó khăn tài chính, Ngân hàng đáp ứng dần nhu cầu vay vốn từ thấp tới cao, sở đảm bảo an tồn tín dụng, khơng để xảy rủi ro Như vậy, vừa giúp đỡ khách hàng vừa tạo khách hàng tiềm tốt dài lâu Bên cạnh việc củng cố, trì mối quan hệ bền vững với khách hàng cũ Ngân hàng cần xây dựng sách khách hàng để mở rộng thu hút thêm khách hàng 59 Đặc biệt giữ gìn phát triển quan hệ với khách hàng lớn, truyền thống Ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi khách hàng đến giao dịch Nâng cao tốc độ chất lượng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt để thu hút tiền gửi toán khách hàng Khen thưởng thích hợp với cá nhân có thành tích huy động vốn Nâng cao chất lượng đào tạo, đội ngũ cán nhân viên Để đưa đánh giá xác khách hàng ngồi trình độ chun mơn nghiệp vụ đòi hỏi cán tín dụng phải có hiểu biết định thị trường, loại hình doanh nghiệp lĩnh vực kinh doanh khác 5.2.3 Xác định thời hạn cho vay kỳ hạn nợ hợp lý, đa dạng hóa hình thức cho vay: Ngân hàng cần vào mục đích sử dụng khoản vay để đưa thời hạn, kỳ hạn nợ hợp lý hiệu quả, không đưa kỳ hạn phù hợp với kỳ hạn thu nhập khách hàng gây khó khăn khả trả nợ khách hàng, điều hồn tồn xảy thời điểm thu nợ Ngân hàng không trùng với thời điểm nguồn thu nhập khách hàng, khách hàng gặp khó khăn trả lãi gốc, gây tình trạng nợ hạn nợ xấu, làm giảm hiệu hoạt động cho vay Vì vậy, tùy thuộc vào đặc điểm khách hàng, doanh nghiệp, thời gian tạo nguồn thu nhập khách hàng, thời điểm phát sinh mà Ngân hàng cần đưa thời hạn kỳ hạn nợ hợp lý, tạo điều kiện tốt cho khách hàng trả nợ gốc lãi thời hạn theo hợp đồng thỏa thuận Ngân hàng khách hàng Ngành nghề kinh doanh đa dạng nên nhu cầu vay vốn khách hàng đa dạng Do đó, để đáp ứng tối đa nhu cầu vay vốn họ, Ngân hàng cần đưa nhiều hình thức cho vay phù hợp với yêu cầu khách hàng, qua mở rộng hoạt động cho vay Mặc dù Ngân hàng Sacombank có nhiều hình thức cho vay mới, đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn khách hàng như: cho vay thông qua việc mua lại khoản phải thu… 5.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định cho vay tài sản đảm bảo: Một yếu tố có ảnh hưởng lớn đến hiệu cho vay Ngân hàng chất lượng thẩm định Thẩm định cho vay khâu thẩm tra khách hàng phương án, 60 dự án xin vay nhiều tiêu chí, từ làm sở đưa định cho vay hay không, cho vay Nếu thẩm định sai phương án, dự án Ngân hàng bị vốn, ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh, làm giảm lợi nhuận Ngược lại, phương án, dự án thẩm định đúng, có chất lượng giúp Ngân hàng tránh rủi ro không đáng có Do vậy, hiệu cho vay phụ thuộc nhiều vào chất lượng thẩm định Để làm tốt công tác thẩm định Ngân hàng cần thực số giải pháp • Nâng cao chất lượng thu thập thông tin: Thông tin sở, đầu vào cho việc thẩm định, giúp Ngân hàng định có đầu tư hay khơng Thơng tin từ phía khách hàng cung cấp thường khơng đầy đủ, thiếu xác, cán tín dụng khơng thể dựa vào luồng thông tin chiều khách hàng cung cấp mà cần thu thập thông tin từ nhiều kênh khác nhau, phải chọn lọc thông tin, tránh thơng tin sai lệch Cán tín dụng đến nhà, sở để tìm hiểu cặn kẽ mục đích vay vốn, tình hình tài khách hàng Bên cạnh đó, cán tín dụng thu thập thơng tin từ bên ngồi qua nguồn thức khơng thức Nguồn thơng tin thức từ quan chức kiểm toán độc lập, trung tâm thơng tin tín dụng, quan hữu quan quan thuế, hải quan, công an, tòa án…Nguồn thơng tin khơng thức thơng tin từ đối tác khách hàng, Ngân hàng khác, phương tiện thơng tin đại chúng… • Nâng cao chất lượng xử lý thông tin: Căn vào thơng tin thu thập được, cán tín dụng đưa nhận định, đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh, phương án, dự án khách hàng làm sở cho việc định cho vay hay không Để nâng cao hiệu cho vay, Ngân hàng đẩy mạnh hoạt động phân tích, xác định tiềm rủi ro khách hàng • Nội dung thẩm định cần tiến hành đầy đủ, xác khoa học: Trong q trình thẩm định, khơng nên trọng tiêu mà bỏ qua tiêu khác Nguyên tắc quan trọng Ngân hàng cho vay vào tính hiệu phương án, dự án Cán thẩm định tín dụng ngồi việc phân tích kỹ lưỡng lực tài chính, giá trị tài sản đảm bảo khách hàng cần đánh giá 61 yếu tố khác: xu hướng phát triển rủi ro mà khách hàng gặp phải trinh kinh doanh Những điều nhân tố quan trọng tác động đến hiệu sản xuất kinh doanh khách hàng, cho thấy khả trả nợ khách hàng Khi công tác thẩm định thực cách quy định đầy đủ nội dung trở trành cơng cụ hữu hiệu cho việc giảm thiểu rủi ro cho vay Ngân hàng tiến hành giải ngân khách hàng đáp ứng đầy đủ điều kiện cấp tín dụng, cần phải vào tiến độ triển khai dự án, phải đầy đủ hồ sơ chứng từ phù hợp với khối lượng công việc nghiệm thu Tăng cường công tác quản lý, kiểm tra thực tế khách hàng Công việc phải thực trước, sau cấp tín dụng, đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích, tầm kiểm sốt Ngân hàng vào tạo nguồn trả nợ cho Ngân hàng đến hạn Tài sản đảm bảo điều kiện quan trọng cho vay đối tượng tiềm ẩn rủi ro cao Để vay khoản tiền từ Ngân hàng khách hàng cần có tài sản cầm cố chấp có giá trị lớn khoản vay Khi thực cho vay Ngân hàng xem xét đến hồ sơ xin vay quan tâm đến giá trị tài sản cầm cố chấp giấy tờ liên quan đến tài sản chấp khách hàng có đầy đủ hợp pháp khơng Trong thực tế tài sản đảm bảo tiền vay nguồn thứ hai để thu nợ tiền vay, nguồn thứ lấy từ thu nhập Một khoản vay cho dù có đủ tài sản chấp khách hàng làm ăn thua lỗ, hiệu dẫn đến việc Ngân hàng bị vốn ứ động vốn việc giải quyết, xử lý tài sản chấp nước ta khơng đơn giản Chính vậy, Ngân hàng xem xét vấn đề tài sản đảm bảo cách thông thống linh hoạt hơn, khơng nên coi tài sản chấp điều kiện tiên vay mà sử dụng hình thức khác Nếu doanh nghiệp có dự án khả thi, phương án sản xuất kinh doanh tốt, có hiệu có lịch sử quan hệ tốt với Ngân hàng cho vay 5.2.5 Giải pháp xử lý nợ xấu Sacombank: Tất thống kê tình trạng nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian vừa qua chứng minh tranh đầy đủ, toàn diện trạng nợ xấu Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, thực tế đó, khó xác định nợ xấu bao nhiêu, tốn khơng? Theo 62 đó, cần tiến hành xác định nguyên nhân đưa giải pháp cần thiết để tiến hành giải nợ xấu diễn Sacombank + Thứ nhất, xây dựng, trì thiết lập hệ thống tài vững gồm việc quy định chuẩn mực, quy tắc, chế độ kiểm tốn, quản trị riêng biệt, khn khổ điều tiết, thị trường tiền tệ,… để xác định mục tiêu cốt lõi hỗ trợ hệ thống tài thành vai trò mình, đảm bảo tốc độ chi phí chu chuyển vốn, khả truyền tải phân tích rủi ro tài + Thứ hai, siết chặt quy chế điều tiết để đảm bảo an tồn hệ thống ln đặt lên trước hết hệ thống ngân hàng phải đối mặt với nguy rủi ro cao, bao gồm mối đe dọa khủng hoảng chí phá sản Tiếp theo, quy chế điều tiết quan trọng khác quy định tỷ lệ an toàn hoạt động ngân hàng (đặc biệt hệ số an toàn vốn tối thiểu), phân loại nợ xấu trích lập dự phòng rủi ro, cho phép lưu hành số sản phẩm, công cụ tài hay chấp thuận cho mở rộng quy mơ, phạm vi, lĩnh vực hoạt động mà mức độ rủi ro chúng chưa định lượng đầy đủ đảm bảo đủ lực kiểm soát… cần xem xét, đánh giá lại cách nghiêm khắc phải siết chặt + Thứ ba, giám sát nợ xấu cách có hiệu thơng qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ Để việc xử lý nợ xấu kịp thời, đạt hiệu cao khâu cảnh báo, phát sớm nợ xấu phát sinh quan trọng, định trực tiếp đến trình xử lý nợ sau Duy trì thường xun việc kiểm tra, phân tích, đánh giá thực trạng, nguyên nhân phát sinh nợ xấu, làm rõ trách nhiệm cá nhân có liên quan đơn vị, cá nhân phụ trách có tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh, gắn trách nhiệm thu hồi nợ xấu, xử lý rủi ro với trách nhiệm cá nhân hoạt động cho vay + Thứ tư, tăng cường pháp chế giải pháp cần thực nhanh chóng để có chế độ trật tự pháp luật, tất chủ thể quản lý đối tượng bị quản lý phải tôn trọng thực pháp luật cách nghiêm chỉnh, triệt để xác Tăng cường pháp chế lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng nhằm khắc phục tình trạng bng lỏng pháp chế thời gian dài, khiến hoạt động tiền tệ - ngân hàng hỗn loạn năm vừa qua…, quan tra giám sát ngân hàng nhiều lúc tỏ bất lực, buông xuôi 63 + Thứ năm, tăng cường chế thỏa thuận, thương lượng xử lý nợ xấu Sacombank tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân (bên vay) để đồng thuận, “chung lưng đấu cật” hai bên việc giải hậu nợ xấu Cả hai bên cần bàn bạc để có giải pháp hợp lý đề phương án trả nợ, xác định thời điểm trả nợ, thay đổi điều khoản, nội dung hợp đồng cho vay để phù hợp với nhu cầu tình hình thực tế bên Đặc biệt, sau Southern Bank sáp nhập tình hình nợ xấu Sacombank ngày tăng cao vượt tầm kiểm sốt Chính lẽ mà đề án xử lý nợ xấu Hội đồng cổ đông Ban lãnh đạo quan tâm Đầu tiên phải nói đến, đề án tái cấu trúc ngân hàng thứ hai, bán nợ cho Công ty Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng (VAMC) Ở thời điểm cuối năm 2016 – đầu năm 2017, khơng có q nhiều phương án xử lý nợ xấu cho Sacombank lựa chọn phương án trích lập vào chi phí dự phòng cho giải pháp khả thi Nhưng đồng thời với phương án trích lập chi phí dự phòng ảnh hưởng đến kế hoạch tài làm cho lợi nhuận Sacombank bị sụt giảm nửa so với trước Do đó, việc Sacombank nhận Southern Bank đồng nghĩa ngân hàng tạo áp lực lên việc tạo dòng tiền tương lai dòng tiền phải đủ để tài trợ cho việc xử lý nợ xấu Southern Bank Ngoài ra, lãnh đạo Sacombank lên kế hoạch giảm thù lao Hội đồng quản trị Ban Kiểm soát, phương án sáp nhập đăng ký lưu ký, niêm yết bổ sung số cổ phiếu phát hành thêm Dự kiến tới đây, Sacombank xin lưu ký niêm yết bổ sung cổ phiếu STB, đồng thời thực xếp lại mạng lưới hoạt động 5.2.6 Những giải pháp hỗ trợ khác: • Tăng cường biện pháp thu hồi nợ, xử lý khoản nợ hạn: Xử lý khoản nợ hạn biện pháp nhằm hạn chế thiệt hại xảy cho Ngân hàng Đây vấn đề xúc hầu hết Ngân hàng thương mại Việt Nam khoản nợ khó đòi chiếm tỷ lệ cao tổng dư nợ cho vay hạn Ngân hàng cần có biện pháp xử lý kiên Tăng khả trả nợ người vay, giảm bớt rủi ro cho Ngân hàng Dùng quan 64 hệ tín dụng , biện pháp thu hồi nợ khách hàng khơng có khả phục hồi có nợ hạn lớn, xử lý tài sản đảm bảo mà Ngân hàng nắm giữ để thu hồi vốn Đối với khách hàng có nợ gia hạn, nợ hạn, tập trung đôn đốc, theo dõi chặt chẽ nguồn tài chính, bám sát tình hình hoạt động kinh doanh để đề biện pháp thu nợ Tăng cường kiểm tra, kiểm sốt q trình xử lý thu hồi nợ Trong trường hợp Ngân hàng thấy khơng có khả thu hồi nợ áp dụng biện pháp lý để xử lý khoản vay khó đòi Nếu khoản cho vay chấp đảm bảo, Ngân hàng thực bán đấu giá tài sản theo pháp luật hành • Tăng cường huy động vốn, đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng: Do đó, cơng tác huy động vốn phải trọng hơn, đặc biệt nguồn vốn ổn định lâu dài Ngân hàng nên thực số biện pháp như: thường xuyên bám sát thị trường, tăng cường mở rộng cơng tác khai thác khách hàng có nguồn tiền nhàn rỗi lớn Đa dạng hóa loại hình tiền gửi, hình thức huy động với mức lãi suất khác nhau, cải tiến gọn nhẹ thủ tục gửi rút tiền, có thái độ phục vụ niềm nở, nhiệt tình tạo niềm tin cho khách hàng Triển khai nhiều hình thức huy động vốn trọng tâm loại hình lãi suất ổn định Có mức lãi suất linh hoạt, hấp dẫn mang tính cạnh tranh, chủ động nắm bắt diễn biến thị trường lãi suất để đưa mức lãi suất phù hợp qua tư vấn diễn biến lãi suất cho khách hàng nhằm tạo lập mối quan hệ tốt với khách hàng gửi tiền Có sách khuyến hấp dẫn khách hàng có số tiền lớn, thời gian gửi lâu, ổn định, khuyến khích gửi dài hạn mức lãi suất hấp dẫn • Quản lý vốn sau cho vay: Là theo dõi, giám sát kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn mục đích khơng, hiệu sử dụng vốn thấp hay cao Đây khâu quan trọng, giúp Ngân hàng đánh giá mức độ rủi ro khoản vay Hiện nay, có cố gắng song hoạt động kiểm tra, kiểm soát sau cho vay Ngân hàng chưa thực đầy đủ nghiêm ngặt Trên thực tế, cán tín dụng trọng đến phân tích tín dụng trước cho vay xem nhẹ khâu kiểm tra sau cho vay dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Ngân hàng khơng thể kiểm soát 65 Đây nguyên nhân làm tăng tình trạng nợ hạn nợ khó đòi Ngân hàng thời gian qua Ngân hàng cần nâng cao công tác quản lý rủi ro, đồng thời thường xuyên giám sát chặt chẽ khoản vay, phát sớm rủi ro để có giải pháp ứng phó kịp thời • Chính sách lãi suất: Lãi suất yếu tố quan trọng việc thực khoản cho vay Ngân hàng yếu tố mà khách hàng quan tâm Lãi suất cho vay xây dựng sở lãi suất huy động bình quân cộng hệ số bù rủi ro tỷ lệ lợi nhuận dự kiến Ngồi ra, lãi suất cho vay phụ thuộc vào sách tiền tệ nhà nước, thời hạn vay, khối lượng vay… Chính sách lãi suất phù hợp thu hút khách hàng làm tăng doanh số cho vay, tăng khả cạnh tranh cho Ngân hàng Để có sách cho vay hiệu quả, cán tín dụng cần nắm thực tế lãi suất xu hướng biến động Trong năm qua, Ngân hàng áp dụng sách lãi suất tùy theo đối tượng khách hàng tùy loại khoản vay Tuy nhiên, sách lãi suất Ngân hàng chưa linh hoạt • Đẩy mạnh hoạt động Marketing: Đẩy mạnh cơng tác quảng cáo tiếp thị qua thông tin đại chúng, đài phát thanh, báo chí, tivi hay nơi cơng cộng nhiều người lại,…Ngân hàng tham gia nhiều hoạt động xã hội mang tính chất từ thiện, hoạt động có tính cộng đồng cao để làm tăng hình ảnh Ngân hàng Ngân hàng cần có nhiều hình thức khuyến hấp dẫn, đem lại giá trị thiết thực cho khách hàng Ngân hàng nên tổ chức nhiều hội nghị, hội thảo khách hàng để thiết lập mối quan hệ thân thiện Ngân hàng khách hàng Qua có hội tiếp xúc với khách hàng, tìm hiểu nhu cầu đa dạng khách hàng 5.3 Kiến nghị: 5.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước: Nhà nước cần áp dụng sách tiền tệ có hiệu nhằm hạn chế tình trạng lạm phát ngày tăng mạnh cần tăng cường công tác tra, giám sát Ngân hàng Cơng tác tra có hiệu hoạt động hệ 66 thống Ngân hàng Vừa phát kịp thời xử lý sai sót đồng thời thấy điểm chưa hợp lý hệ thống văn pháp lý NHNN, từ có điều chỉnh thay đổi kịp thời hợp lý Về chế sách liên quan đến hoạt động tín dụng: nhìn chung hệ thống văn pháp lý NHNN hoạt động tín dụng có nhiều điểm mới, tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng thương mại tháo gỡ phần khó khăn, vướng mắc cho Ngân hàng thương mại trình làm thủ tục chấp, cầm cố, bảo lãnh tài sản, cho vay xử lý tài sản đảm bảo để thu nợ NHNN cần khơng ngừng nghiên cứu, bổ sung hồn thiện chế, sách liên quan đến hoạt động tín dụng sở đảm bảo tính đồng bộ, thống nhất, tránh luật chồng chéo luật để tạo điều kiện cho vay Ngân hàng thương mại an toàn hiệu Ngoài việc đạo thi hành quy định, quy chế, NHNN cần tích cực giám sát để nắm tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại để có biện pháp hỗ trợ kịp thời, đặc biệt xử lý nợ tồn đọng Nếu đánh giá nợ cho vay Ngân hàng thương mại theo chuẩn mực quốc tế nợ tiêu chuẩn, nợ khó đòi nợ vốn chiếm tỷ trọng lớn Số vốn bị mắc kẹt khoản nợ chiếm tỷ trọng lớn gây khó khăn cho hoạt động tín dụng Ngân hàng Để giải vấn đề cần phối hợp với cấp, ngành thực biện pháp cụ thể như: tòa án, quan cơng an,…Tạo điều kiện cho Ngân hàng thu giữ tài sản chấp, giải nhanh vụ án để thu hồi vốn cho Ngân hàng, NHNN thành lập công ty mua bán nợ, giải tỏa bớt nợ hạn giúp NHTM vượt qua khó khăn để có vốn quay vòng NHNN ban hành văn quy định hệ số an toàn để quản lý hoạt động Ngân hàng gần tới tiêu chuẩn quốc tế Theo dõi sát diễn biến kinh tế vĩ mô, thị trường tiền tệ, khoản Ngân hàng để kịp thời tham mưu, chủ động đề xuất giải pháp nhằm ổn định thị trường tiền tệ, ngoại hối an toàn khoản hệ thống Ngân hàng Nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin phân tích tín dụng CIC, để có thơng tin đầy đủ, kịp thời trung thực Phải nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm CIC sở thay đổi nguồn phương pháp thu thập thông tin Thực qn, có hệ thống chương trình đào tạo tập trung, bồi dưỡng cán chỗ, mời chuyên gia nói chuyện, giảng dạy, cử cán tập kiến Ngân hàng thương mại khu vực… 67 5.3.2 Kiến nghị với Chính phủ: Chính phủ cần sớm hoàn thiện thống văn pháp luật nhằm tạo môi trường kinh tế, môi trường pháp lý ổn định, cho doanh nghiệp tồn tại, phát triển tạo điều kiện thuận lợi cho việc nâng cao hiệu cho vay Ngân hàng thương mại Trong thời gian qua, Chính phủ ban hành điều luật quan trọng liên quan đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Tuy nhiên, tồn thiếu sót điều luật, kiến nghị Chính phủ xem xét sửa đổi quy định rõ vấn đề phát mại, bán đấu giá tài sản đảm bảo Ngân hàng thương mại Thành lập phát triển cơng ty bảo hiểm tín dụng, yêu cầu Ngân hàng thương mại tham gia bảo hiểm tín dụng Đây biện pháp quan trọng nhằm giảm rủi ro tín dụng cho hoạt động Ngân hàng Bảo hiểm có lợi mặt kinh tế cho người, tổ chức Nó giảm mát thiệt hại tài sản bảo hiểm ngày sâu vào đời sống kinh tế xã hội Bảo hiểm tín dụng ngày lạ, song giúp cho Ngân hàng phát sinh rủi ro khơng phải dùng biện pháp phi kinh tế để ngăn chặn không cho tổ chức cá nhân rút tiền, phát hành thêm tiền để bù đắp…mà lúc công ty bảo hiểm hỗ trợ Ngân hàng giải khó khăn trước mắt, hạn chế ảnh hưởng đến kinh tế Vì vậy, ngày tham gia bảo hiểm tín dụng biện pháp giúp Ngân hàng đề phòng rủi ro khơng lường trước tài sản chấp, quy định thời gian, thủ tục xử lý, hạn chế thủ tục rườm rà, cản trở xử lý nợ 68 KẾT LUẬN Trong Ngân hàng thương mại Việt Nam hoạt động tín dụng đóng góp phần lớn kết kinh doanh Ngân hàng Với kinh tế thị trường mở cửa hội nhập nước ta nay, điều đặt cho Ngân hàng thương mại Cổ phần Việt Nam thách thức nhằm nâng cao hiệu hoạt động, giữ vững thị phần mơi trường cạnh tranh gay gắt, khốc liệt trước Chính Sacombank nói riêng Ngân hàng thương mại Cổ phần Việt Nam nói chung cần phải nâng cao chất lượng tín dụng để có kết hoạt động kinh doanh tốt Qua việc thực chuyên đề “Phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn Thương Tín trước sau sáp nhập Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Phương Nam” giúp ta có nhìn hoạt động tín dụng Ngân hàng Sacombank Giúp em nhận thức phần vai trò hoạt động cho vay kinh tế nói chung ngành Ngân hàng nói riêng Việc thực sách tín dụng có chọn lọc năm qua Sacombank nhằm nâng cao hiệu vốn đầu tư Ngân hàng Ngân hàng phân loại đối tượng đầu tư, có sàng lọc khách hàng, từ mà Ngân hàng đầu tư đối tượng, đơn vị vay vốn sử dụng mục đích, có hiệu nên có khả trả nợ lãi kịp thời Từ thành đạt được, lợi nhuận Ngân hàng đạt mức cao tăng trưởng Điều cho thấy hiệu hoạt động Ngân hàng mà đặc biệt hoạt động tín dụng ngày tiến triển tốt đẹp, gặp phải khó khăn thời gian vừa qua Báo cáo chuyên đề cố gắng khái quát vấn đề lý luận tín dụng, vai trò tín dụng hoạt động Ngân hàng kinh tế - xã hội, phân tích thực trạng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín, từ đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động cho vay 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng Thông tư số 02/2013/TT-NHNN thông tư số 14/2014/TT-NHNN bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng Quyết định 1844/QĐ-NHNN ngày 14/9/2015 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Ngân hàng TMCP Phương Nam (Southern Bank) thức sáp nhập vào Sacombank từ ngày 1/10/2015 Sacombank tiếp nhận toàn tài sản, quyền, nghĩa vụ, lợi ích hợp pháp Southern Bank cam kết trì quyền, nghĩa vụ khách hàng, đối tác, cổ đông hai Ngân hàng Sách tham khảo: PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2014) Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Đại học kinh tế PGS.TS Nguyễn Minh Kiều (2009) Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Thống kê Các số báo, tạp chí Ngân hàng 2014, 2015, 2016 6.Website: https://www.sacombank.com.vn/ http://cafef.vn http://vietstock.vn Các báo cáo tài chính, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín I PHỤ LỤC I ... luận tín dụng Ngân hàng  Chương 3: Giới thiệu Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín  Chương 4: Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín trước sau sáp nhập Ngân hàng TMCP Phương. .. sâu tìm hiểu phân tích quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank), qua đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng Sacombank trước sau sáp nhập Ngân hàng TMCP Phương Nam Ba là,... VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN TRƯỚC VÀ SAU