Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 58 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
58
Dung lượng
914,14 KB
Nội dung
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
NGÔ THỊ MỸ
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành Tài chính – Ngân hàng
Mã số ngành: 52340201
Tháng 04 – Năm 2014
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ
KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH
NGÔ THỊ MỸ
MSSV: C1200021
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN
LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC
Ngành Tài chính – Ngân hàng
Mã số ngành: 52340201
CÁN BỘ HƯỚNG DẪN
Ts. QUAN MINH NHỰT
Tháng 04 – Năm 2014
LỜI CẢM ƠN
────────────────────────────────
Trước tiên, em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô khoa Kinh tế - Quản
trị Kinh doanh trường Đại học Cần Thơ đã tận tình giảng dạy và truyền đạt
cho em những kiến thức hữu ích để em có thể làm luận văn tốt nghiệp Đại học.
Em xin chân thành cảm ơn thầy Ts. Quan Minh Nhựt – người trực tiếp
hướng dẫn, đã nhiệt tình giúp đỡ em trong quá trình thực hiện và hoàn tất luận
văn tốt ngiệp Đại học này.
Em xin cảm ơn Giám đốc, phó Giám đốc, cùng các anh chị tín dụng
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Trà Ôn, đã
sẵn lòng giúp đỡ và chỉ dạy em trong lúc thực tập, giúp em có thêm hiểu biết
để hoàn thành luận văn này.
Cuối lời em xin kính chúc quý thầy cô, ban lãnh đạo và các anh chị cán
bộ Ngân hàng luôn dồi dào sức khỏe, gặt hái được nhiều thành công trong
công tác chuyên môn. Em xin chân thành cảm ơn!
Cần Thơ, ngày 15 tháng 04 năm 2014
Sinh viên thực hiện
Ngô Thị Mỹ
i
TRANG CAM KẾT
────────────────────────────────
Em xin cam kết luận văn này là do chính em thực hiện, các số liệu thu
thập và kết quả phân tích trong luận văn là trung thực và chưa được dùng cho
bất cứ luận văn cùng cấp nào khác.
Cần Thơ, ngày 15 tháng 04 năm 2014
Sinh viên thực hiện
Ngô Thị Mỹ
ii
NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP
────────────────────────────
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
............................................................................................................
Trà Ôn, ngày ….. tháng ….. năm 2014
Giám đốc
(Ký tên và đóng dấu)
iii
MỤC LỤC
Trang
DANH SÁCH BẢNG ...................................................................................vii
DANH SÁCH HÌNH ................................................................................... viii
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT .........................................................................ix
CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ............................................................................. 1
1.1 Đặt vấn đề ngiên cứu ................................................................................. 1
1.2 Mục tiêu nghiên cứu .................................................................................. 2
1.2.1 Mục tiêu chung................................................................................... 2
1.2.2 Mục tiêu cụ thể................................................................................... 2
1.3 Phạm vi nghiên cứu ................................................................................... 2
1.3.1 Không gian nghiên cứu....................................................................... 2
1.3.2 Thời gian nghiên cứu .......................................................................... 2
1.3.3 Đối tượng nghiên cứu ......................................................................... 2
CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ......... 3
2.1 Cơ sở lý luận ............................................................................................. 3
2.1.1 Khái niệm về hoạt động tín dụng ........................................................ 3
2.1.2 Các khái niệm liên quan đến hoạt động tín dụng................................. 4
2.1.3 Các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn.......................................................... 5
2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn ............. 12
2.2 Tổng quan tài liệu .................................................................................... 13
2.3 Phương pháp nghiên cứu ......................................................................... 14
2.3.1 Phương pháp thu thập số liệu ............................................................ 14
2.3.2 Phương pháp phân tích số liệu .......................................................... 14
CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NHNo & PTNT CHI NHÁNH
HUYỆN TRÀ ÔN ......................................................................................... 15
3.1 Khái quát về NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà ôn ............................. 15
iv
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của NHNo & PTNT chi nhánh huyện
Trà Ôn....................................................................................................... 15
3.1.2 Cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà ôn............ 16
3.1.3 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban ...................................... 17
3.2 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT chi nhánh
huyện Trà Ôn từ năm 2011 đến năm 2013 ..................................................... 18
3.2.1 Thu nhập .......................................................................................... 19
3.2.2 Chi phí ............................................................................................. 20
3.2.3 Lợi nhuận ......................................................................................... 20
CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI
NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN......................................... 22
4.1 Phân tích tình hình huy động vốn tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà
Ôn từ năm 2011 đến năm 2013 ...................................................................... 22
4.1.1 Tiền gửi kho bạc nhà nước ............................................................... 23
4.1.2 Tiền gửi không kỳ hạn ...................................................................... 24
4.1.3 Tiền gửi có kỳ hạn ............................................................................ 24
4.2 Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT chi nhánh
huyện Trà Ôn từ năm 2011 đến năm 2013 ..................................................... 25
4.2.1 Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn ............................................... 26
4.2.2 Phân tích tình hình thu nợ ngắn hạn .................................................. 28
4.2.3 Phân tích tình hình dư nợ ngắn hạn................................................... 30
4.2.4 Phân tích tình hình nợ xấu ngắn hạn ................................................. 32
4.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo
& PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn từ năm 2011 đến năm 2013 ...................... 33
4.3.1 Tổng dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động (lần) .................................. 34
4.3.2 Hệ số thu nợ ngắn hạn (%) ............................................................... 34
4.3.3 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn (vòng) ......................................... 35
4.3.4 Nợ xấu ngắn hạn trên tổng dư nợ ngắn hạn (%) ................................ 36
CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP CẢI THIỆN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ
ÔN ................................................................................................................ 38
v
5.1 Những tồn tại và nguyên nhân ................................................................. 38
5.1.1 Về phía Ngân hàng ........................................................................... 38
5.1.2 Về phía khách hàng .......................................................................... 39
5.2 Một số giải pháp cải thiện hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT
chi nhánh huyện Trà Ôn ................................................................................ 39
5.2.1 Đối với công tác huy động vốn ......................................................... 39
5.2.2 Đối với hoạt động cho vay................................................................ 40
5.2.3 Đối với công tác thu hồi nợ .............................................................. 40
5.2.4 Giải pháp khác ................................................................................. 41
CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ................................................. 42
6.1 Kết luận ................................................................................................... 42
6.2 Kiến nghị................................................................................................. 43
6.2.1 Đối với NHNo & PTNT tỉnh Vĩnh Long .......................................... 43
6.2.2 Đối với NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn ............................. 43
6.2.3 Đối với chính quyền địa phương....................................................... 44
TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................. 45
PHỤ LỤC ..................................................................................................... 46
vi
DANH SÁCH BẢNG
Trang
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng từ năm 2011 đến
năm 2013 ...................................................................................................... 19
Bảng 4.1 Tình hình huy động vốn của Ngân hàng từ năm 2011 đến năm
2013 .............................................................................................................. 22
Bảng 4.2 Tỷ trọng trong tổng vốn huy động của Ngân hàng từ năm 2011
đến năm 2013 ................................................................................................ 23
Bảng 4.3 Tình hình cho vay của Ngân hàng theo thời hạn từ năm 2011
đến năm 2013 ................................................................................................ 26
Bảng 4.4 Tình hình cho vay ngắn hạn của Ngân hàng theo thành phần
kinh tế từ năm 2011 đến năm 2013 ................................................................ 27
Bảng 4.5 Tình hình cho vay ngắn hạn của Ngân hàng từ năm 2011 đến
năm 2013 ...................................................................................................... 27
Bảng 4.6 Tình hình thu nợ ngắn hạn của Ngân hàng từ năm 2011 đến
năm 2013 ...................................................................................................... 29
Bảng 4.7 Tình hình dư nợ ngắn hạn của Ngân hàng từ năm 2011 đến năm
2013 .............................................................................................................. 30
Bảng 4.8 Tình hình nợ xấu ngắn hạn của Ngân hàng từ năm 2011 đến
năm 2013 ...................................................................................................... 32
Bảng 4.9 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của
Ngân hàng từ năm 2011 đến năm 2013.......................................................... 33
vii
DANH SÁCH HÌNH
Trang
Hình 2.1 Sơ đồ quy trình cho vay bổ sung vốn lưu động.................................. 7
Hình 2.2 Sơ đồ quy trình bảo lãnh ................................................................... 9
Hình 2.3 Sơ đồ quy trình chiết khấu ................................................................ 9
Hình 2.4 Sơ đồ quy trình cho vay tại NHNo & PTNT chi nhánh Trà Ôn ....... 11
Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT chi nhánh Trà Ôn .......... 16
Hình 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng từ năm 2011 đến
năm 2013 ...................................................................................................... 20
Hình 4.1 Dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động của Ngân hàng từ năm 2011
đến năm 2013 ................................................................................................ 34
Hình 4.2 Hệ số thu nợ ngắn hạn của Ngân hàng từ năm 2011 đến năm
2013 .............................................................................................................. 35
Hình 4.3 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng từ năm 2011
đến năm 2013 ................................................................................................ 36
Hình 4.4 Nợ xấu ngắn hạn trên tổng dư nợ ngắn hạn của Ngân hàng từ
năm 2011 đến 2013 ....................................................................................... 37
viii
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
CKH
: Có kỳ hạn
KBNN
: Kho bạc Nhà nước
KKH
: Không kỳ hạn
NHNo & PTNT
: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn
NHTM
: Ngân hàng thương mại
TCTD
: Tổ chức tín dụng
VHĐ
: Vốn huy động
ix
CHƯƠNG 1
GIỚI THIỆU
1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
Nước ta không những xem trọng kinh tế nông nghiệp mà nó còn là mặt trận
hàng đầu, có tầm quan trọng chiến lược. Vì thế, ổn định sản xuất nông nghiệp,
ổn định cuộc sống nông thôn, tăng thu nhập cho nông dân có ý nghĩa rất lớn
đối với sự phát triển của đất nước. Chính vì lẽ đó mà chủ trương phát triển
nông nghiệp, nông thôn là một trong những vấn đề luôn được Đảng và Nhà
nước quan tâm.
Một trong những trở ngại lớn nhất trong việc phát triển nông nghiệp, nông
thôn của cả nước nói chung và huyện Trà Ôn nói riêng là vấn đề về vốn. Để
làm tốt vấn đề đó thì ngoài các yếu tố cần thiết như các chủ trương chính sách
đúng đắn của Đảng và Nhà nước thì vai trò của Ngân hàng là hết sức to lớn.
Đặt biệt là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo &
PTNT). Với vai trò là trung gian người thừa vốn và người thiếu vốn thì NHNo
& PTNT ngày càng khẳng định vị trí của mình hơn, Ngân hàng luôn tự đổi
mới và hoàn thiện để đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển nông thôn thông qua
hoạt động tín dụng. Tín dụng cũng là một hoạt động kinh doanh chủ yếu và
đem lại lợi nhuận cao nhất đối với tất cả các Ngân hàng. Đồng thời hoạt động
tín dụng còn nói lên quy mô phát triển kinh tế của Ngân hàng thông qua doanh
số cho vay, doanh số thu nợ,... Tuy nhiên, qua thực tế cho thấy hoạt động tín
dụng của Ngân hàng còn tiềm ẩn nhiều rủi ro và những rủi ro này lại bắt
nguồn từ nhiều nguyên nhân khác nhau. Để hoạt động kinh doanh ổn định
phát triển, đảm bảo có hiệu quả nhưng hạn chế rủi ro, trước tiên phải thông
qua việc phân tích tín dụng, đó là việc không thể thiếu đối với hoạt động tín
dụng của tất cả các Ngân hàng.
Là một Ngân hàng quốc doanh hoạt động theo cơ cấu cạnh tranh thị trường,
NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn cũng đã đưa việc phân tích tín dụng
lên hàng đầu để đảm bảo kinh doanh có hiệu quả và khả năng bảo toàn vốn để
tái đầu tư. Từ những lý do trên nên em chọn đề tài: “PHÂN TÍCH HOẠT
ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ
PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN” để làm
luận văn tốt nghiệp của mình.
1
1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
1.2.1 Mục tiêu chung
Đề tài tập trung phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo &
PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn. Từ đó, có những giải pháp hợp lý để cải thiện
hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn cho Ngân hàng.
1.2.2 Mục tiêu cụ thể
- Phân tích tình hình kinh doanh của NHNo & PTNT chi nhánh huyện
Trà Ôn, để đánh giá được hiệu quả hoạt động của Ngân hàng từ năm 2011 đến
năm 2013;
- Phân tích tình hình huy động vốn, tình hình hoạt động tín dụng ngắn
hạn của Ngân hàng từ năm 2011 đến năm 2013;
- Phân tích một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn
hạn;
- Đề xuất giải pháp cải thiện chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại
NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn.
1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU
1.3.1 Không gian nghiên cứu
Đề tài nghiên cứu hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT chi
nhánh huyện Trà Ôn. Địa chỉ tại số 30B – Gia Long – Khóm 1 – thị trấn Trà
Ôn – huyện Trà Ôn – tỉnh Vĩnh Long.
1.3.2 Thời gian nghiên cứu
Thông tin số liệu được sử dụng trong luận văn do NHNo & PTNT chi
nhánh huyện Trà Ôn thu thập và tổng hợp từ năm 2011 đến năm 2013. Luận
văn được thực hiện trong khoảng thời gian từ ngày 06/01/2014 đến ngày
28/04/2014.
1.3.3 Đối tượng nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu là hoạt động tín dụng ngắn hạn. Đó là các số liệu,
thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng ngắn hạn được NHNo & PTNT chi
nhánh huyện Trà Ôn tổng hợp từ năm 2011 đến năm 2013, và các nguồn thông
tin xác thực có liên quan đến hoạt động tín dụng tại Ngân hàng.
2
CHƯƠNG 2
CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN
2.1.1 Khái niệm về hoạt động tín dụng
2.1.1.1 Khái niệm
Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và
phát triển của sản xuất hàng hóa. Tín dụng là quan hệ kinh tế thể hiện dưới
hình thức vay mượn và hoàn trả. Nó được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ và
hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau
một thời kỳ nhất định.
2.1.1.2 Chức năng của tín dụng
Trong nền kinh tế thị trường tín dụng có hai chức năng sau:
- Chức năng phân phối lại tài nguyên: Tín dụng là sự chuyển nhượng vốn
từ chủ thể này sang chủ thể khác. Thông qua sự chuyển nhượng này tín dụng
góp phần phân phối lại tài nguyên. Cụ thể, người cho vay có một số tài nguyên
tạm thời chưa dùng đến, thông qua tín dụng thì số tài nguyên đó được phân
phối lại cho người đi vay. Ngược lại, người đi vay cũng thông qua quan hệ tín
dụng nhận được phần tài nguyên được phân phối lại.
- Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hóa và phát triển sản xuất: Nhờ tín
dụng mà quá trình chu chuyển tuần hoàn vốn trong từng đơn vị nói riêng và
trong toàn bộ nền kinh tế nói chung, được thực hiện một cách bình thường và
liên tục. Do đó, tín dụng góp phần thúc đẩy phát triển sản xuất và lưu thông
hàng hóa.
2.1.1.3 Phân loại tín dụng
Tín dụng phân loại theo tiêu thức thời hạn có ba loại:
- Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới 12 tháng (1 năm),
được xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của
khách hàng, loại tín dụng này chiếm chủ yếu trong Ngân hàng. Tín dụng ngắn
hạn thường được dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và
cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân.
- Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm,
dùng để cho vay vốn mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở
rộng và xây dựng các công trình nhỏ.
3
- Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử
dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô
lớn.
2.1.2 Các khái niệm liên quan đến hoạt động tín dụng
- Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà
Ngân hàng đã giải ngân trong một khoảng thời gian nhất định, không kể món
vay đó đã thu hồi hay chưa. Thường được xác định theo kỳ là tháng, quý, hoặc
năm.
- Doanh số thu nợ: Là tất cả các món nợ mà Ngân hàng đã thu hồi từ các
khoản cho vay đã đến hạn vào một thời điểm nhất định nào đó.
- Dư nợ tín dụng: Dư nợ chịu tác động bởi doanh số cho vay và doanh số
thu nợ. Nói cách khác, các chỉ tiêu này có quan hệ chặt chẽ, mật thiết. Công
thức tính như sau:
Dư nợ Năm X = Dư nợ Năm X-1 + Doanh số cho vay Năm X – Doanh số thu nợ Năm X (2.1)
Là số tiền còn lại lũy kế của những năm trước chưa thu hồi và số dư phát
sinh trong năm hiện hành, là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm nào đó số cho
vay chưa thu hồi của Ngân hàng là bao nhiêu và đây cũng chính là khoản
Ngân hàng cần thu về.
- Dư nợ bình quân: Là số dư nợ tín dụng trung bình trong một kỳ, nó
được tính bằng công thức:
Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ
Dư nợ bình quân =
(2.2)
2
Dư nợ bình quân cao thì hoạt động Ngân hàng càng phát triển, nhưng đi
kèm theo đó là tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng. Do đó đòi hỏi Ngân hàng phải
lường trước được những rủi ro có thể xảy ra, từ đó có những biện pháp phòng
ngừa thích hợp để vừa nâng cao hiệu quả tín dụng vừa tránh được rủi ro.
- Nợ quá hạn: Là số tiền gốc hoặc lãi của khoản vay, các khoản phí, lệ
phí khác đã phát sinh nhưng chưa được trả sau ngày đến hạn phải trả.
- Nợ xấu: Là những khoản tín dụng bao gồm cả gốc và lãi, hoặc gốc,
hoặc lãi không thu được khi đến hạn và đã quá hạn từ 91 ngày trở lên.
- Thời hạn cho vay: Là khoản thời gian được tính từ khi khách hàng bắt
đầu nhận vốn vay, cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay, đã được
thõa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa Ngân hàng và khách hàng.
4
- Vốn huy động: Là nguồn vốn chủ yếu chiếm tỷ trọng rất lớn trong các
Ngân hàng, gồm:
+ Vốn tiền gửi từ các tổ chức kinh tế, vốn nhàn rỗi của dân cư;
+ Vốn huy động qua các chứng từ có giá: kỳ phiếu, trái phiếu;
+ Vốn vay từ Ngân hàng Trung ương, các tổ chức tín dụng khác.
- Hiệu quả tín dụng: Là một phạm trù phản ánh mức độ rủi ro trong bảng
tổng hợp cho vay của một Ngân hàng. Bảo đảm bù đắp được chi phí, có lãi và
bảo toàn được vốn.
2.1.3 Các vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng ngắn hạn tại
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn
2.1.3.1 Nguyên tắc cho vay
Hoạt động tín dụng của Ngân hàng phải tuân thủ các nguyên tắc sau:
- Nguyên tắc 1: Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thỏa
thuận trên hợp đồng tín dụng.
Theo nguyên tắc này, tiền vay phải được sử dụng đúng cho các nhu cầu
mà bên vay đã trình bày trên hợp đồng tín dụng và được chấp nhận của Ngân
hàng cho vay. Bởi khi quyết định cho vay Ngân hàng đã xét thấy được tính
khả thi của phương án kinh doanh mà người vay đưa ra, nếu người vay sử
dụng vốn vay đó cho mục đích khác thì sẽ ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất
kinh doanh của họ, và có thể dẫn đến rủi ro cho món vay đó.
Việc thỏa thuận và cụ thể hóa nguyên tắc này như một trong những điều
kiện cho vay được sử dụng làm cơ sở để Ngân hàng thiết lập quan hệ tín dụng
và giám sát hoạt động của khách hàng vay vốn trong quá trình sử dụng vốn
vay Ngân hàng. Ngân hàng có quyền từ chối và hủy bỏ mọi yêu cầu vay vốn
không sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận.
- Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng
hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng.
Đây là nguyên tắc về tính bảo tồn của tín dụng, tức là tiền vay phải được
đảm bảo không bị giảm giá, tiền vay phải đảm bảo thu hồi được đầy đủ và có
sinh lời. Tuân thủ nguyên tắc này là cơ sở đảm bảo cho sự phát triển kinh tế xã
hội được ổn định, nhất là mối quan hệ của Ngân hàng được phát triển theo xu
thế an toàn và năng động.
Những sai lệch so với dự kiến của việc hoàn trả nợ vay về mức độ hay
thời hạn trả nợ đều phản ánh sự không bình thường trong hoạt động của bên
5
vay ở các mức độ khác nhau. Nếu sự bất ổn đó không quá mức thì các bên có
thể phối hợp điều chỉnh được, nhưng nếu sự bất ổn ở mức trầm trọng thì việc
xử lý những tình huống xảy ra sẽ phức tạp hơn nhiều, bởi điều này có liên
quan đến uy tín và sự tồn tại của Ngân hàng.
2.1.3.2 Điều kiện cho vay
Điều kiện cho vay là những yêu cầu của Ngân hàng đối với bên vay để
làm căn cứ xem xét, quyết định thiết lập quan hệ tín dụng. Đồng thời đây cũng
là cơ sở cho việc xử lý các tình huống phát sinh trong quá trình sử dụng tiền
vay.
Khách hàng vay vốn phải thỏa các điều kiện sau:
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách
nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật;
- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp;
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết;
- Có phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và phù hợp với quy
định của pháp luật;
- Thực hiện quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ
và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
2.1.3.3 Lãi suất tín dụng
Lãi suất huy động vốn: là loại lãi suất mà các tổ chức tín dụng (TCTD)
sử dụng để huy động vốn cho các mục tiêu hoạt động kinh doanh của mình.
Lãi suất cho vay: là tỷ lệ phần trăm (%) giữa số lợi tức thu được trong kỳ
so với số tiền vốn cho vay trong một thời kỳ nhất định. Thông thường lãi suất
được tính theo tháng, quý, hoặc năm.
Tùy theo từng phương án cho vay và cách trả lãi, Ngân hàng có thể sử
dụng hai cách tính lãi sau:
+ Lãi tính độc lập không nhập vào vốn gốc mà chỉ tính một lần vào cuối
kỳ hạn, được gọi là cách tính “lãi đơn”;
+ Lãi tính theo lối nhập vào vốn gốc từng kỳ để tăng vốn, được gọi là
cách tính “lãi kép”.
Lãi suất huy động vốn và lãi suất cho vay thỏa thuận phù hợp với thị
trường vốn trên địa bàn và từng loại cho vay, nhưng phải phù hợp với khung
lãi suất đầu vào tối thiểu và lãi suất đầu ra tối đa do Ngân hàng Nhà nước công
bố hoặc ủy quyền cho Giám đốc Ngân hàng tỉnh công bố.
6
Lãi suất cho vay từ nguồn vốn của Chính phủ, nguồn vốn ủy thác được
thực hiện theo mức lãi suất chỉ định.
Trường hợp khoản vay được chuyển sang nợ quá hạn phải áp dụng theo
lãi suất nợ quá hạn theo mức quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước tại
thời điểm ký hợp đồng tín dụng. Quy định hiện hành lãi suất nợ quá hạn bằng
150% lãi suất cho vay.
2.1.3.4 Đối tượng cho vay ngắn hạn
NHNo & PTNT thường cho vay ngắn hạn các đối tượng như: giá trị vật
tư, hàng hóa, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện
các phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tư phát triển.
Ngân hàng không cho vay các đối tượng sau:
- Số tiền thuế phải nộp (trừ tiền thuế xuất - nhập khẩu);
- Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho TCTD khác;
- Số tiền vay để trả cho chính TCTD cho vay vốn.
2.1.3.5 Các hình thức cho vay ngắn hạn
a) Cho vay bổ sung vốn lưu động
Trong quá trình sản xuất kinh doanh, nếu khách hàng phát sinh nhu cầu
bổ sung vốn lưu động thì Ngân hàng sẽ giải quyết cho vay theo đúng đối
tượng trong phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Quy trình cho vay: gồm 5 bước cơ bản
Khách hàng lập hồ sơ
đề nghị cấp tín dụng
Ngân hàng phân
tích tín dụng
Giám sát và thanh
lý tín dụng
Ngân hàng quyết
định tín dụng
Giải ngân
Hình 2.1 Sơ đồ quy trình cho vay bổ sung vốn lưu động
Bước 1: Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng
- Khách hàng đi vay cung cấp thông tin.
- Ngân hàng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn bao gồm:
+ Giấy đề nghị kiêm phương án vay vốn;
7
+ Các tài liệu minh chứng tính hợp pháp và giá trị tài sản đảm bảo nợ
vay;
+ Giấy phép thành lập, giấy phép kinh doanh do cơ quan có thẩm quyền
cấp.
- Hoàn thành bộ hồ sơ chuyển sang bước 2.
Bước 2: Phân tích tín dụng để làm rõ các mặt sau:
- Năng lực sản xuất kinh doanh của khách hàng;
- Thực trạng tài chính của khách hàng;
- Xem xét về đảm bảo tiền vay.
Bước 3: Quyết định tín dụng
Khi Ngân hàng quyết định cho vay và hợp đồng thế chấp, cầm cố đã
được ký kết giữa Ngân hàng và khách hàng vay, Ngân hàng tiến hành xác định
các chỉ tiêu cho vay sau:
- Mức cho vay;
- Thời hạn cho vay;
- Lãi suất cho vay.
Bước 4: Giải ngân
Căn cứ vào quyết định cho vay và các hợp đồng có liên quan, bộ phận
giải ngân kiểm tra lại chứng từ và phát vay bằng tiền mặt, hoặc chuyển vào tài
khoản tiền gửi của khách hàng, hoặc tài khoản của đơn vị cung cấp.
Bước 5: Giám sát và thanh lý hợp đồng
Dựa vào các thông tin từ nội bộ Ngân hàng, các báo cáo và tài liệu chính
theo định kỳ, Ngân hàng sẽ phân tích hoạt động tài khoản, kiểm tra cơ sở của
khách hàng để tái xét và xếp hạng khách hàng.
Khi đến hạn mà khách hàng không trả được nợ, Ngân hàng có thể xử lý
theo 4 trường hợp sau:
- Cho gia hạn nếu khách hàng có văn bản giải trình xin gia hạn nợ hợp
lý;
- Chuyển sang nợ quá hạn và tính theo lãi suất phạt;
- Bán, chuyển nhượng... tài sản của khách hàng thế chấp để thu hồi nợ;
- Ngân hàng khởi kiện khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng.
8
b) Bảo lãnh
Ngân hàng bảo lãnh là các Ngân hàng thương mại quốc doanh, Ngân
hàng thương mại cổ phần, Ngân hàng liên doanh và các chi nhánh Ngân hàng
nước ngoài (đặc biệt Ngân hàng Trung ương sẽ tham gia bảo lãnh khi được
chính phủ chỉ định)
Bảo lãnh Ngân hàng là cam kết của Ngân hàng bảo lãnh được thiết lập
trên một văn bản để cam kết với bên thụ hưởng bảo lãnh. Nếu khi đến hạn, bên
được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng cam kết đã nêu
trong hợp đồng dân sự, thì Ngân hàng với tư cách là người bảo lãnh sẽ đứng ra
thực hiện nghĩa vụ thay cho bên được bảo lãnh.
Các loại bảo lãnh chủ yếu: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh
thực hiện hợp đồng, bảo lãnh trả tiền đặt cọc, bảo lãnh thanh toán...
Khách hàng gửi hồ sơ
yêu cầu bảo lãnh
Ngân hàng thẩm
định hồ sơ
Ngân hàng thu
nợ, thu lãi
Ngân hàng xác định mức
tiền và thời hạn bảo lãnh
Ngân hàng bảo
lãnh thu phí
Hình 2.2 Sơ đồ quy trình bảo lãnh
c) Chiết khấu chứng từ có giá
Chiết khấu chứng từ có giá là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của Ngân
hàng thương mại (NHTM). Trong nghiệp vụ này, NHTM sẽ đứng ra trả tiền
trước cho các hối phiếu hoặc chứng từ có giá khác (kỳ phiếu, trái phiếu...)
chưa đến hạn thanh toán theo yêu cầu của người thụ hưởng bằng cách khấu trừ
ngay một số tiền nhất định gọi là tiền chiết khấu, tính theo giá trị của chứng từ,
thời hạn chiết khấu, lãi suất và các tỷ lệ chiết khấu khác, còn lại bao nhiêu mới
thanh toán cho người thụ hưởng.
Khách hàng lập hồ
sơ xin chiết khấu
Ngân hàng trả lời
khách hàng
Ngân hàng thẩm
định hồ sơ
Khách hàng làm thủ tục
chuyển nhượng chứng từ
cho Ngân hàng
Đến hạn, Ngân hàng gửi chứng
từ đi và yêu cầu thanh toán số
tiền trên chứng từ
Hình 2.3 Sơ đồ quy trình chiết khấu
9
d) Nghiệp vụ tín dụng thấu chi
Thấu chi là một nghiệp vụ cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động nhằm
cân đối ngân quỹ hàng ngày trên tài khoản vãng lai của khách hàng.
Tài khoản vãng lai là tài khoản mà Ngân hàng mở cho khách hàng để ghi
chép nghiệp vụ tiền gửi và rút tiền của khách hàng. Khi rút tiền lớn hơn tiền
gửi thể hiện nghiệp vụ thấu chi.
Nghiệp vụ thấu chi được thực hiện bằng cách cho phép khách hàng được
dư nợ trên tài khoản vãng lai một số tiền nhất định và trong một thời gian nhất
định.
Nếu dư nợ và dư có áp dụng cùng một lãi suất thì gọi là lãi suất qua lại.
Nếu lãi suất dư nợ lớn hơn lãi suất dư có gọi là lãi suất chênh lệch.
Nếu áp dụng lãi suất cố định trong một thời gian dài gọi là lãi suất bất
biến.
Ngân hàng luôn kiểm tra số dư nợ để không vượt quá hạn mức và thời
hạn sử dụng mà khách hàng đã ký kết trong hợp đồng tín dụng. Trường hợp
xuất hiện khả năng thanh toán yếu ở khách hàng, Ngân hàng sẽ hạn chế và có
thể đình chỉ cho vay.
Mọi trường hợp không thanh toán được nợ đúng hạn, khách hàng đều bị
xử lý như các trường hợp nợ quá hạn khác.
2.1.3.6 Mức cho vay ngắn hạn
Ngân hàng quyết định mức cho vay căn cứ vào nhu cầu vay vốn của
khách hàng, giá trị tài sản làm đảm bảo tiền vay (nếu khoản vay áp dụng bảo
đảm bằng tài sản), khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn
của Ngân hàng.
Mức vốn tự có tham gia của khách hàng vào phương án sản xuất kinh
doanh, dịch vụ, đời sống... tối thiểu phải là 10% trong tổng nhu cầu vốn.
2.1.3.7 Quy trình cho vay ngắn hạn tại NHNo & PTNT Trà Ôn
Quy trình cho vay ngắn hạn tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn
được thể hiện thông qua 8 bước sau:
(1) Khách hàng đến liên hệ với cán bộ tín dụng để được hướng dẫn về
các điều kiện vay vốn và lập hồ sơ vay vốn.
(2) Cán bộ tín dụng tiến hành thẩm định khách hàng vay vốn, kiểm tra
tính hợp lệ, hợp pháp của các tài liệu do khách hàng cung cấp; phân tích tính
khả thi, hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đời sống, khả
10
năng trả nợ của khách hàng vay vốn; kiểm tra phân tích về biện pháp bảo đảm
tiền vay. Sau đó, cán bộ tín dụng lập tờ trình thẩm định bao gồm đề xuất ý
kiến về việc cho vay hay không cho vay và chịu trách nhiệm về kết quả phân
tích, thẩm định trên tờ trình của mình đưa ra. Kế đến chuyển toàn bộ hồ sơ và
tờ trình đến lãnh đạo phòng tín dụng xem xét.
(3) Trưởng phòng tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp
pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng lập; tiến hành xem
xét, tái thẩm định (nếu cần thiết), ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định, tái thẩm
định (nếu có) và trình Giám đốc hoặc người được ủy quyền hợp pháp xem xét
quyết định.
(4) Giám đốc chi nhánh Ngân hàng hoặc người được ủy quyền sẽ xem
xét lại toàn bộ hồ sơ vay vốn và tờ trình của cán bộ tín dụng. Nếu cần thiết
Giám đốc có thể quyết định thành lập tổ tái thẩm định để thẩm định lại
phương án vay. Sau đó, sẽ quyết định cho vay hay không cho cho vay và
chuyển cho phòng tín dụng.
(5) Nếu không cho vay thì phòng tín dụng sẽ thông báo với khách hàng
bằng văn bản. Nếu cho vay thì cán bộ tín dụng cùng khách hàng lập hợp đồng
tín dụng kèm theo giấy nhận nợ, hợp đồng thế chấp, cầm cố giao dịch đảm bảo
tài sản đồng thời cùng khách hàng thực hiện việc công chứng thế chấp tại cơ
quan có liên quan.
(6) Sau khi xong thủ thục công chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo,
khách hàng chuyển toàn bộ hồ sơ cho phòng tín dụng. Kế đến hồ sơ này được
trình cho lãnh đạo ký.
(7) Sau đó phòng tín dụng chuyển hồ sơ đến cho phòng kế toán.
(8) Bộ phận kế toán sẽ làm thủ tục giải ngân cho khách hàng.
Quy trình cho vay ngắn hạn của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn
được thể hiện đơn giản qua sơ đồ sau:
(1) ; (6)
Khách hàng
Phòng tín dụng
(2) ; (5)
(3)
(8)
(4)
(7)
Phòng kế toán
Giám đốc
Hình 2.4 Sơ đồ quy trình cho vay tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn
11
2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn
2.1.4.1 Tổng dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động (lần)
Dư nợ ngắn hạn
(2.3)
Tổng dư nợ ngắn hạn/Vốn huy động =
Vốn huy động
Chỉ tiêu này cho thấy hiệu quả sử dụng vốn huy động của Ngân hàng,
đánh giá sự chủ động của Ngân hàng trong việc tạo lợi nhuận từ nguồn vốn
huy động hay chưa.
2.1.4.2 Hệ số thu nợ ngắn hạn (%)
Doanh số thu nợ ngắn hạn
Hệ số thu nợ ngắn hạn =
x 100%
(2.4)
Doanh số cho vay ngắn hạn
Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của Ngân hàng.
Nó phản ánh lên được trong một thời kỳ với doanh số cho vay nhất định thì
Ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng lớn thì càng tốt,
chứng tỏ công tác thu hồi vốn của Ngân hàng có hiệu quả, mang lại lợi nhuận
cho Ngân hàng.
2.1.4.3 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn (vòng)
Doanh số thu nợ ngắn hạn
Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn =
Dư nợ ngắn hạn bình quân
(2.5)
Vòng quay vốn tín dụng thể hiện tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của
Ngân hàng, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Vì thế, vòng quay vốn tín
dụng càng nhanh thì hoạt động đưa vốn vào cho vay càng hiệu quả.
2.1.4.4 Nợ xấu ngắn hạn trên tổng dư nợ ngắn hạn (%)
Nợ xấu ngắn hạn
x 100%
Nợ xấu ngắn hạn/Tổng dư nợ ngắn hạn =
(2.6)
Dư nợ ngắn hạn
Chỉ tiêu này phản ánh kết quả chất lượng tín dụng của Ngân hàng, tỷ lệ
càng thấp thì chất lượng tín dụng càng cao. Ngoài ra, chỉ tiêu này còn phản
ánh lên được khả năng trả nợ của khách hàng là cao hay thấp.
12
2.2 TỔNG QUAN TÀI LIỆU
- Trần Đức Hiệp (2012), “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng
Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn huyện Giồng Riềng”, Luận văn tốt
nghiệp đại học, Đại học Cần Thơ. Tác giả đã thu thập số liệu thứ cấp từ bảng
cân đối kế toán, bảng kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT
huyện Giồng Riềng từ năm 2009 đến tháng 6 năm 2012. Bên cạnh đó, tác giả
đã sử dụng phương pháp so sánh tương đối, tuyệt đối và các chỉ tiêu tài chính
để đánh giá kết quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Kết quả nghiên cứu
này cho thấy NHNo & PTNT huyện Giồng Riềng có hoạt động tín dụng hiệu
quả hơn so với các Ngân hàng khác trên cùng địa bàn. Tình hình hoạt động tín
dụng của Ngân hàng đạt kết quả khá tốt xen kẽ đó vẫn có những mặt khó
khăn. Từ đó tác giả đã đề xuất giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng cũng như
nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng nhằm đem lại hiệu quả trong hoạt
động tín dụng cho NHNo & PTNT huyện Giồng Riềng.
- Nguyễn Văn Khương (2012), “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân
hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ –
Phòng giao dịch Thốt Nốt”, Luận văn tốt nghiệp đại học, Đại học Cần Thơ.
Tác giả thu thập số liệu từ phòng kế hoạch tổng hợp của Ngân hàng Phát triển
nhà Đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ – Phòng giao dịch Thốt
Nốt từ năm 2009 đến tháng 6 năm 2012. Để phân tích số liệu, tác giả đã dùng
phương pháp so sánh bằng số tương đối, tuyệt đối và các chỉ tiêu tài chính để
đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Kết quả nghiên cứu này cho thấy
hoạt động tín dụng của Ngân hàng còn tiềm ẩn nhiều rủi ro, khó khăn và thách
thức. Doanh số cho vay, doanh số thu nợ và kể cả vòng quay vốn tín dụng đều
có xu hướng giảm. Từ đó, tác giả đã đưa ra các giải pháp tăng cường nguồn
vốn huy động, giảm vốn điều chuyển, tăng cường cho vay trung – dài hạn và
giải pháp hạn chế nợ xấu để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cho Ngân
hàng.
Từ những luận văn trên em đã xem xét và rút ra được cho mình những
chiến lược phân tích phù hợp với đề tài của mình là “Phân tích hoạt động tín
dụng Ngắn hạn tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn”. Ngoài việc
sử dụng số liệu thứ cấp được thu thập và tổng hợp lại từ báo cáo tài chính, báo
cáo hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn,
em còn tham khảo từ các tạp chí trên internet nhằm có nhiều thông tin để phân
tích, đánh giá số liệu một cách khách quan hơn. Em chỉ tập trung phân tích
hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng theo thành phần kinh tế thông qua
các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng.
Bên cạnh đó, em đã phân tích tình hình cho vay ngắn hạn, thu nợ ngắn hạn, dư
13
nợ ngắn hạn và nợ xấu ngắn hạn cùng với tình hình huy động vốn cũng như
kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, để đánh giá và tìm hiểu nguyên
nhân dẫn đến kết quả của hoạt động tín dụng ngắn hạn, cũng như đưa ra các
giải pháp nhằm cải thiện hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn cho NHNo &
PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn.
2.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.3.1 Phương pháp thu thập số liệu
Số liệu sử dụng là số liệu thứ cấp, được thu thập và tổng hợp lại từ các
báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT chi
nhánh huyện Trà Ôn từ năm 2011 đến năm 2013.
Ngoài ra, còn thu thập thông tin trên internet và các giáo trình tài liệu có
liên quan nhằm bổ sung kiến thức và có thêm nhiều thông tin để phân tích số
liệu có cơ sở hơn.
2.3.2 Phương pháp phân tích số liệu
2.3.2.1 Phương pháp thống kê mô tả
Là phương pháp có liên quan đến thu thập số liệu, tóm tắt trình bày và
mô tả các đặc trưng khác nhau để phản ánh một cách tổng quát đối tượng
nghiên cứu.
2.3.2.2 Phương pháp so sánh
- Số tuyệt đối: So sánh hai chỉ tiêu kinh tế cùng loại hay khác loại về quy
mô, khối lượng, giá trị trong một khoảng thời gian, địa điểm cụ thể.
∆y = y1 – y0
(2.7)
- Số tương đối: So sánh hai chỉ tiêu kinh tế cùng loại hay khác loại để
đánh giá sự tăng lên hay giảm xuống về tỷ lệ, phần trăm trong một khoảng
thời gian, địa điểm cụ thể.
∆y =
y1 – y0
x 100%
y0
Trong đó:
+ ∆y là phần chênh lệch tăng, giảm giữa các chỉ tiêu kinh tế;
+ y0 là chỉ tiêu kỳ trước;
+ y1 là chỉ tiêu kỳ phân tích.
14
(2.8)
CHƯƠNG 3
GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP
VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN
3.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của NHNo & PTNT chi nhánh
huyện Trà Ôn
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Trà
Ôn là một trong những Ngân hàng thương mại trực thuộc sự quản lý của
NHNo & PTNT tỉnh Vĩnh Long với 100% vốn do Ngân sách Nhà nước cấp,
được Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Vĩnh Long cấp giấy phép vào ngày 26/03/1988
(theo quyết định số 306324/QĐ – KHĐT).
Tên giao dịch: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi
nhánh huyện Trà Ôn.
Tên viết tắt: Agribank Trà Ôn.
Địa chỉ: 30B – Gia Long – Khóm 1 – thị trấn Trà Ôn – huyện Trà Ôn –
tỉnh Vĩnh Long.
Điện thoại: 070.3770314
Fax: 070.3771074
Hiện nay, Ngân hàng bao gồm 03 phòng giao dịch đặt tại trung tâm các
xã Hòa Bình, Hựu Thành, Vĩnh Xuân để thuận tiện cho việc giao dịch của
khách hàng địa phương.
Trong giai đoạn đầu mới thành lập tình hình hoạt động của Ngân hàng
gặp nhiều khó khăn, do cơ sở hạ tầng còn lạc hậu, dịch vụ chưa phát triển, đa
số cán bộ ở trình độ sơ và trung cấp, tình hình tài chính gặp nhiều khó khăn do
nguồn vốn trong giai đoạn đầu tư quá ít, dư nợ còn hạn chế, nguồn vốn cho
vay không đủ đáp ứng nhu cầu cho nền kinh tế mà chỉ trông chờ vào nguồn
vốn cấp trên. Mặt khác, trong giai đoạn này cơ sở pháp lý chưa đồng bộ nên
Ngân hàng gặp nhiều khó khăn và vướng mắc. Đến nay, NHNo & PTNT chi
nhánh huyện Trà Ôn không ngừng hoàn thiện và phát triển góp phần to lớn
vào việc thúc đẩy phát triển huyện nhà.
Trong những năm qua, NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn đã bám
sát được mục tiêu, định hướng phát triển của ngành, của nền kinh tế địa
phương, từng bước đi vào hoạt động một cách có hiệu quả và luôn chiếm được
lòng tin của người dân địa phương. Ngân hàng không ngừng mở rộng hoạt
động trong nông nghiệp mà còn phát triển kinh tế xã hội. Hiện nay, Ngân hàng
15
đã mở rộng và nâng cao hoạt động với hình thức đa dạng. Thông qua Ngân
hàng, các nguồn vốn được sử dụng một cách có hiệu quả, từng bước được lưu
chuyển vào các hoạt động đầu tư sản xuất trong dòng chảy của cơ chế thị
trường đầy năng động, đồng hành cùng doanh nghiệp và nông dân trên suốt
chặng đường xây dựng kinh tế của địa phương. Mặt khác, trong đầu tư Ngân
hàng chú trọng đến chiều sâu cho nên trong các năm qua doanh số cho vay của
Ngân hàng có xu hướng tăng, đây là một bước chuyển biến tích cực của Ngân
hàng cơ sở.
3.1.2 Cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn
Bộ máy tổ chức của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn tương đối
đơn giản, nhưng đảm bảo tính linh hoạt trong công việc. Ngân hàng có 42 cán
bộ bao gồm 28 cán bộ biên chế và 14 cán bộ theo dạng hợp đồng. Các cán bộ
đều được đào tạo về nghiệp vụ cũng như chuyên môn, luôn được cũng cố và
phát huy tinh thần đoàn kết nội bộ, nên quá trình công tác rất thuận lợi và
nhanh chống đáp ứng được nhu cầu của thị trường một cách kịp thời.
Bộ máy tổ chức của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn bao gồm
các bộ phận như sau:
Giám đốc
Phó giám đốc
Phó giám đốc
Tín dụng
Kế toán – Ngân quỹ
Phòng kế toán
Phòng tín dụng
và ngân quỹ
Phòng giao dịch
Phòng giao dịch
Phòng giao dịch
Hòa Bình
Hựu Thành
Vĩnh Xuân
Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn
16
3.1.3 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban
3.1.3.1 Giám đốc
Trực tiếp chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh theo quyền hạn của chi
nhánh mình, tiếp cận các chỉ thị của cấp trên và phổ biến cho cán bộ công
nhân viên Ngân hàng. Giám đốc là người kiểm tra lại và ký duyệt hợp đồng tín
dụng, đưa ra quyết định cuối cùng, cụ thể thực hiện các công việc sau:
- Xem xét nội dung do phòng tín dụng trình lên để quyết định cho vay
hay không cho vay và chịu trách nhiệm về quyết định của mình;
- Ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay và các hồ sơ do
khách hàng và Ngân hàng cùng lập;
- Quyết định các biện pháp xử lý nợ.
Có thể nói ban giám đốc là bộ phận đầu não quản lý mọi hoạt động của
Ngân hàng, đồng thời chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động kinh doanh của
đơn vị mình.
3.1.3.2 Phó Giám đốc
- Thay mặt giám đốc điều hành công việc khi giám đốc vắng mặt theo ủy
quyền, và báo cáo lại kết quả khi giám đốc có mặt tại đơn vị;
- Bàn bạc, tham gia ý kiến với giám đốc trong việc thực hiện các nghiệp
vụ của Ngân hàng theo nguyên tắc tập trung dân chủ và chế độ thủ trưởng;
- Giám sát tình hình hoạt động của các đơn vị trực thuộc, đôn đốc việc
thực hiện đúng quy chế đã đề ra.
Ngân hàng có hai phó giám đốc, trong đó một sẽ chịu trách nhiệm về
mãng tín dụng và một chịu trách nhiệm về mãng kế toán – ngân quỹ, cùng hộ
trợ cho giám đốc trong việc điều hành hoạt động của Ngân hàng.
3.1.3.3 Phòng tín dụng
a) Trưởng phòng tín dụng
- Phân công, kiểm tra cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn, thực hiện đúng
quy chế cho vay của Ngân hàng Nhà nước và chỉ đạo của NHNo & PTNT Việt
Nam;
- Kiểm soát nội dung thẩm định của cán bộ tín dụng, tiến hành tái thẩm
định hồ sơ vay vốn (nếu cần thiết), gia hạn nợ gốc, lãi...
17
b) Cán bộ tín dụng
- Giao dịch trực tiếp với khách hàng, hướng dẫn khách hàng làm hồ sơ
vay vốn, kiểm soát hồ sơ, trình giám đốc ký hợp đồng tín dụng;
- Kiểm tra và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phương pháp phân
cấp tín dụng;
- Trực tiếp kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn của đơn vị vay, kiểm
tra tài sản đảm bảo nợ vay, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn.
3.1.3.4 Phòng kế toán và ngân quỹ
a) Cán bộ kế toán
- Kiểm tra chặt chẽ sự vận động của đồng vốn, đảm bảo đúng mục đích,
an toàn và đạt hiệu quả cao, có trách nhiệm theo dõi những tài khoản phát sinh
từ hoạt động hàng ngày;
- Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tiền gửi;
- Lưu giữ hồ sơ theo quy định.
b) Cán bộ ngân quỹ
- Kiểm soát tiền mặt, ngân phiếu, chứng từ có giá trong kho hàng ngày;
- Thực hiện các nghiệp vụ phát sinh hàng ngày như: thu ngân, giải ngân;
- Quản lý an toàn kho quỹ tại đơn vị và vận chuyển trên đường đi;
- Cuối ngày khóa sổ ngân quỹ, kết hợp với kế toán theo dõi nghiệp vụ
ngân quỹ phát sinh để điều chỉnh số liệu nếu có sai sót, và lên bảng cân đối
vốn, sử dụng vốn.
3.1.3.5 Phòng giao dịch
Các phòng giao dịch Hòa Bình, Hựu Thành, Vĩnh Xuân cũng thực hiện
chức năng tiền gửi, cho vay và thu nợ, phục vụ khách hàng ở chính địa bàn đó.
Giám đốc phòng giao dịch trực thuộc sự chỉ đạo của giám đốc Ngân hàng
huyện.
3.2 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo
&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN TỪ NĂM 2011 ĐẾN NĂM 2013
Kết quả hoạt động kinh doanh luôn là sự quan tâm hàng đầu của các Ngân
hàng nói chung và của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn nói riêng, vì
mục đích chung của kinh doanh là hướng đến lợi nhuận. Chính vì thế, mục
tiêu của Ngân hàng là làm thế nào để đạt được lợi nhuận cao nhất, với mức rủi
ro thấp nhất trong quá trình hoạt động kinh doanh của mình. Để đạt được mục
18
tiêu đó, Ngân hàng phải thường xuyên theo dõi và phân tích tình hình hoạt
động đã qua, nhằm đưa ra phương hướng hoạt động kinh doanh mới phù hợp
và kịp thời cho Ngân hàng. Để hoạt động kinh doanh có hiệu quả, bên cạnh
việc tăng thu nhập thì Ngân hàng cần phải có những biện pháp tiết kiệm chi
phí tối đa, vì lợi nhuận là hiệu số giữ thu nhập và chi phí. Thu nhập, chi phí và
lợi nhuận của Ngân hàng được thể hiện qua bảng kết quả hoạt động kinh
doanh như sau:
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng từ năm 2011 đến 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Mức chênh lệch
Năm
Chỉ tiêu
2011
2012
2013
2012/2011
Số tiền
2013/2012
%
Số tiền
%
Thu nhập
92.816
95.078
130.518
2.262
2,44
35.440
37,27
Chi phí
69.632
76.829
105.037
7.197
10,34
28.208
36,72
Lợi nhuận
23.184
18.249
25.481
-4.935
-21,29
7.232
39,63
(Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn)
3.2.1 Thu nhập
Qua bảng 3.1 ta thấy, thu nhập của Ngân hàng không những tăng ổn
định, mà còn đạt được mục tiêu tốc độ tăng năm sau cao hơn năm trước. Năm
2011, thu nhập của Ngân hàng đạt được 92.816 triệu đồng. Năm 2012, thu
nhập đạt 95.078 triệu đồng, tăng 2.262 triệu đồng, tương ứng với tốc độ tăng
là 2,44% so với năm 2011. Đến năm 2013, thu nhập lên đến con số 130.518
triệu đồng, tăng 35.440 triệu đồng, tức tăng 37,27% về tốc độ so với năm
2012. Tốc độ tăng vượt bậc như thế chứng tỏ hoạt động kinh doanh của Ngân
hàng ngày càng hiệu quả, quy mô hoạt động cũng ngày càng mở rộng. Ta thấy
tốc độ tăng của năm 2012 thấp hơn nhiều so với 2013, là do năm 2012 tình
hình kinh tế thế giới biến động xấu dẫn đến khủng hoảng kinh tế trầm trọng,
ảnh hưởng tới toàn bộ hệ thống Ngân hàng chứ không riêng gì với NHNo &
PTNT, cụ thể hơn là chi nhánh huyện Trà Ôn. Nhưng ta thấy, thu nhập của
Ngân hàng vẫn tăng trong năm 2012 và tăng cao hơn trong năm 2013, mà thu
nhập tăng là do sự tăng lên từ việc thu lãi là chủ yếu, chứng tỏ Ngân hàng đã
quán triệt nghị quyết của huyện ủy, chủ trương của ngành và mục tiêu phát
triển kinh tế xã hội của huyện, là chú trọng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ,
mạnh mẽ cho vay hộ sản xuất. Mặt khác, Ngân hàng đã tập trung phát triển và
đa dạng hóa các loại hình sản phẩm, dịch vụ để góp phần tăng thêm thu nhập.
19
Đồng thời, Ngân hàng đã cố gắn trong việc xử lý và thu hồi nợ tồn động và
phát sinh trong những năm trước, góp phần nâng cao chất lượng hoạt động và
nâng cao thu nhập cho Ngân hàng.
3.2.2 Chi phí
Trong kinh doanh, để có được thu nhập thì ta phải bỏ ra trước khoản chi
phí nhất định. Nhìn vào bảng 3.1, bên cạnh thu nhập tăng thì chi phí hoạt động
kinh doanh của Ngân hàng cũng tăng. Nhưng đó là điều tất yếu, vì chi phí thay
đổi theo xu hướng thay đổi của thu nhập. Năm 2011, chi phí hoạt động kinh
doanh của Ngân hàng là 69.632 triệu đồng. Sang năm 2012 là 76.829 triệu
đồng, tăng 7.197 triệu đồng, tức tăng 10,34% so với năm 2011. Đến năm
2013, chi phí này lên tới mức 105.037 triệu đồng, tăng 28.208 triệu đồng,
tương ứng với tốc độ tăng là 36,72% so với năm 2012. Chi phí tăng lên là do
Ngân hàng mở rộng quy mô và do nhu cầu tín dụng tăng cao, Ngân hàng phải
huy động vốn nhiều nên chi phí cho việc trả lãi sẽ tăng theo mức huy động.
Việc đa dạng hóa sản phẩm cũng làm tăng các chi phí phát sinh, việc thu hút
nguồn vốn từ dân cư và các tổ chức kinh tế bằng các chương trình hậu mãi,
khuyến mãi để cạnh tranh với các Ngân hàng khác cũng là nguyên nhân dẫn
đến phát sinh chi phí. Không những thế, sự gia tăng khách hàng vay vốn tại
Ngân hàng đã làm cho số lượng món vay tăng lên, nên chi phí cho các món
vay cũng tăng. Bên cạnh đó, Ngân hàng đã đầu tư khá nhiều trang thiết bị,
công nghệ như dàn máy vi tính, máy đếm tiền, máy phát điện vì thay thế cho
những thiết bị đã cũ, lỗi thời làm cho chi phí của Ngân hàng tăng lên đáng kể.
3.2.3 Lợi nhuận
Như đã nói, việc nâng cao lợi nhuận là mục tiêu chủ yếu của các Ngân
hàng nói chung và của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn nói riêng.
Dựa vào bảng 3.1 ta thấy, lợi nhuận của Ngân hàng tăng giảm không ổn định
trong khi thu nhập của Ngân hàng tăng trưởng qua các năm. Để thấy rõ hơn, ta
quan sát thêm hình sau:
Triệu đồng
140.000
130.518
120.000
105.037
100.000
80.000
95.078
92.816
69.632
76.829
T hu nhập
Chi phí
60.000
Lợi nhuận
40.000
23.184
25.481
18.249
20.000
0
2011
2012
2013
Năm
Hình 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng từ năm 2011 đến 2013
20
Năm 2011, lợi nhuận của Ngân hàng đạt con số là 23.184 triệu đồng.
Năm 2012, con số này chỉ còn ở mức 18.249 triệu đồng, giảm 4.935 triệu
đồng, tức giảm 21,29% so với năm 2011. Đến năm 2013, lợi nhuận của Ngân
hàng đã tăng trở lại sau biến cố giảm sút của năm 2012, lợi nhuận trong năm
này đạt 25.481 triệu đồng, tăng 7.232 triệu đồng, với tốc độ tăng là 39,63% so
với năm 2012.
Năm 2012 lợi nhuận giảm trong khi thu nhập tăng hơn so với năm 2011,
là do tốc độ tăng của chi phí cao hơn tốc độ tăng của thu nhập. Như ta đã biết,
năm 2012 được coi là một trong những năm kinh tế thế giới gặp nhiều khó
khăn. Cuộc khủng hoảng nợ công ở châu Âu xảy ra, ảnh hưởng xấu đến toàn
bộ nền kinh tế trong đó có Việt Nam, nó làm giảm tăng trưởng kinh tế, thất
nghiệp tăng cao, sức mua hạn chế, nợ công nhiều hơn. Trong tình hình đó, hệ
thống Ngân hàng cũng bị ảnh hưởng mạnh, nên lợi nhuận trong năm này của
NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn giảm là điều không thể nào tránh
khỏi. Nhưng Ngân hàng đã có những biện pháp hợp lý để tăng thu nhập góp
phần làm cho khoản lợi nhuận giảm ở mức thấp nhất.
Ta quan sát bảng 3.1 và hình 3.2, thấy chi phí của năm 2013 vẫn tiếp tục
tăng nhưng lợi nhuận đã khởi sắc, không những tăng hơn so với cùng kỳ năm
trước (2012) mà còn tăng hơn cả năm gốc (2011). Tuy chi phí tăng nhưng tốc
độ tăng của nó thấp hơn tốc độ tăng của thu nhập, nên vẫn làm cho lợi nhuận
gia tăng. Không thể phủ nhận là nền kinh tế năm 2013 đã bắt đầu khôi phục
nhưng sự khôi phục đó vẫn rất chậm, điều này chứng tỏ sự gia tăng lợi nhuận
là do sự chỉ đạo đúng đắn và phù hợp của ban lãnh đạo Ngân hàng. Lợi nhuận
càng tăng giúp cho Ngân hàng cũng cố được thế mạnh của mình trong thời đại
cạnh tranh gay gắt như hiện nay. Góp phần chứng minh vai trò của NHNo &
PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn trong việc thực hiện tốt chủ trương phát triển
kinh tế của địa phương. Qua đó, có thể thấy được khả năng và tinh thần làm
việc nghiêm túc của toàn bộ nhân viên Ngân hàng trong việc nâng cao uy tín,
vị thế và cả lợi nhuận của Ngân hàng.
21
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN
HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI
NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN
4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI NHNo & PTNT
CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN TỪ NĂM 2011 ĐẾN NĂM 2013
Để vừa làm tốt vai trò phân phối nguồn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, vừa
cho vay tìm được lợi nhuận cao. Ngân hàng cần phải đẩy mạnh huy động vốn
trên thị trường để đáp ứng đủ nhu cầu vốn vay của khách hàng, rộng hơn là
nhu cầu vốn để sản xuất kinh doanh của xã hội. Nhưng môi trường cạnh tranh
giữa các Ngân hàng ngày càng gay gắt, đòi hỏi Ngân hàng phải luôn chủ động
và không ngừng mở rộng mạng lưới giao dịch. Bên cạnh đó, Ngân hàng đã cải
thiện thủ tục đơn giản, thái độ phục vụ văn minh, lịch sự nhằm thu hút tối đa
nguồn gửi tiền của dân cư. Công tác chuyên môn được thực hiện theo đúng
quy trình, đảm bảo an toàn, gây được sự yên tâm và tin tưởng của khách hàng
gửi tiền. Tình hình huy động vốn của Ngân hàng được thể hiện thông qua bảng
sau:
Bảng 4.1: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng từ năm 2011 đến năm 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Mức chênh lệch
Năm
Chỉ tiêu
2011
2012
2013
2012/2011
Số tiền
Tiền gửi KBNN
Tiền gửi KKH
7.263
27.831
22.180
13.600
17.978
22.666
%
20.568 283,19
2013/2012
Số tiền
%
-5.651
-20,30
4.378
32,19
4.688
26,08
Tiền gửi CKH
481.415 603.525 606.981 122.110
25,36
3.456
0,57
+Dưới 12 tháng
469.205 603.407 429.382 134.202
28,60
-174.025
-28,84
+Trên 12 tháng
Tổng VHĐ
12.210
118 177.599 -12.092 -99,03
502.278 649.334 651.827 147.056
29,28
177.481 150.407,63
2.493
( Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn)
Ghi chú:
KBNN: Kho bạc Nhà nước
KKH: Không kỳ hạn
CKH: Có kỳ hạn
VHĐ: Vốn huy động
22
0,38
Dựa vào bảng 4.1, ta thấy được tình hình huy động vốn của Ngân hàng từ
năm 2011 đến năm 2013 tăng ổn định. Năm 2011, tổng vốn huy động của
Ngân hàng đạt được là 502.278 triệu đồng. Sang năm 2012, tổng vốn huy
động lên đến 649.334 triệu đồng, tăng 147.056 triệu đồng, tương đương tăng
29,28% so với năm 2011. Đến năm 2013, tổng vốn huy động đạt ở con số
651.827 triệu đồng, tăng 2.493 triệu đồng, tức tăng 0,38% so với năm 2012.
Sự tăng trưởng của vốn huy động đã thể hiện được sự nổ lực của chính Ngân
hàng cũng như các phòng giao dịch trực thuộc, trong công tác huy động vốn
nhàn rỗi của dân cư, tổ chức kinh tế,...
Để tìm hiểu thêm về mức tăng giảm cũng như tỷ trọng của các loại tiền gửi
trong tổng vốn huy động của Ngân hàng qua 3 năm phân tích, ta kết hợp thêm
bảng sau để biết thêm chi tiết:
Bảng 4.2: Tỷ trọng trong tổng vốn huy động của Ngân hàng từ năm 2011 đến 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2011
Số tiền
Tiền gửi KBNN
Năm 2012
Tỷ trọng
(%)
Số tiền
Năm 2013
Tỷ trọng
(%)
Số tiền
Tỷ trọng
(%)
7.263
1,45
27.831
4,29
22.180
3,40
Tiền gửi KKH
13.600
2,71
17.978
2,77
22.666
3,48
Tiền gửi CKH
481.415
95,85
603.525
92,95
606.981
93,12
+Dưới 12 tháng
469.205
93,42
603.407
92,93
429.382
65,87
+Trên 12 tháng
12.210
2,43
118
0,02
177.599
27,25
502.278
100
649.334
100
651.827
100
Tổng VHĐ
( Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn)
Ghi chú:
KBNN: Kho bạc Nhà nước
KKH: Không kỳ hạn
CKH: Có kỳ hạn
VHĐ: Vốn huy động
4.1.1 Tiền gửi Kho bạc Nhà nước
Kho bạc không có chức năng kinh doanh tiền tệ, hơn nữa ngân sách tạm
thời nhàn rỗi nên dùng số tiền đó gửi vào Ngân hàng để sinh lợi. Chính vì thế,
kho bạc nhà nước huyện luôn là khách hàng gửi tiền thường xuyên của Ngân
hàng. Tiền gửi kho bạc nhà nước tăng giảm không ổn định cả về số lượng và
23
tỷ trọng qua các năm 2011, 2012, 2013. Năm 2011, lượng tiền gửi của kho bạc
nhà nước là 7.263 triệu đồng, chiếm tỷ trọng là 1,45% trong tổng số vốn huy
động của Ngân hàng. Năm 2012, con số này tăng lên đến 27.831 triệu đồng,
chiếm 4,27% trong tổng số vốn huy động của Ngân hàng, tăng 20.568 triệu
đồng, tương đương với tốc độ tăng là 283,19% so với năm 2011. Tuy tỷ trọng
chiếm không cao trong tổng vốn huy động, nhưng xét về mức độ tăng giảm thì
năm 2012 đã tăng đáng kể so với năm 2011. Nguyên nhân lượng tiền gửi này
tăng chủ yếu là do lượng tiền nhàn rỗi từ kho bạc nhà nước huyện tăng cao,vì
những dự án xây dựng cơ bản, và việc tài trợ xây dựng cụm tuyến dân cư đã
được thực hiện trong những năm trước đó. Đến năm 2013, lượng tiền gửi này
đã giảm chỉ còn 22.180 triệu đồng, chiếm 3,40% trong tổng số vốn huy động,
giảm 5.651 triệu đồng, tức giảm 20,30% so với năm 2012. Tương tự như đã
nói, nguyên nhân giảm lượng tiền gửi này là do lượng tiền nhàn rỗi của kho
bạc giảm, vì trong năm có những chính sách hỗ trợ xây dựng mô hình khuyến
nông cho hộ nông dân trong đơn vị.
4.1.2 Tiền gửi không kỳ hạn
Năm 2011, khoản tiền gửi không kỳ hạn Ngân hàng huy động được là
13.600 triệu đồng, chiếm 2,71% trong tổng số vốn huy động. Năm 2012,
khoản tiền gửi này đạt 17.978 triệu đồng, chiếm 2,77% trong tổng vốn huy
động, tăng 4.378 triệu đồng, tức tăng 32,19% so với năm 2011. Đến năm 2013
con số này tiếp tục tăng, đạt 22.666 triệu đồng, chiếm 3,48% trong tổng vốn
huy động được trong năm, tăng 4.688 triệu đồng, tức tăng 26,08% so với năm
2012. Nhìn chung, tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng tăng liên tục, nhưng
tỷ trọng chiếm không cao. Vì họ chủ yếu gửi những khoản tiền này để chờ
thanh toán hoặc chuẩn bị cho kế hoạch kinh doanh mới trong tương lai gần.
Ngoài ra, còn vì mục tiêu lợi nhuận nên họ sẽ gửi tiền vào loại hình tiền gửi có
kỳ hạn ngắn hạn để hưởng lãi suất cao hơn, nên tỷ trọng của tiền gửi không kỳ
hạn thấp là điều hợp lý. Không những thế, tâm lý người dân thường muốn giữ
tiền mặt để chi tiêu hàng ngày được thuận tiện, và đó cũng là lý do khiến vốn
huy động của loại tiền gửi này có tỷ trọng không cao.
4.1.3 Tiền gửi có kỳ hạn
Kết hợp bảng 4.1 và bảng 4.2, ta thấy được vốn huy động tiền gửi có kỳ
hạn chiếm tỷ trọng rất cao và cao nhất trong tổng vốn huy động của Ngân
hàng. Đặc biệt, vốn huy động có kỳ hạn không những chiếm tỷ trọng cao mà
lượng tiền huy động còn tăng ổn định qua các năm. Năm 2011, lượng tiền gửi
có kỳ hạn đạt 481.415 triệu đồng, chiếm tới 95,85% trong tổng vốn huy động
của Ngân hàng. Đến năm 2012, lượng tiền này tăng lên đến con số 603.525
24
triệu đồng, chiếm 92,95% trong tổng vốn huy động, dù tỷ trọng giảm nhưng
lượng tiền gửi đã tăng 122.110 triệu đồng, tức tăng 25,36% so với năm 2011.
Tỷ trọng của vốn huy động tiền gửi có kỳ hạn giảm trong khi lượng tiền huy
động vào của tiền gửi có kỳ hạn tăng, là do tỷ trọng của tiền gửi kho bạc nhà
nước và tiền gửi không kỳ hạn đều tăng. Sang năm 2013, tiền gửi có kỳ hạn
đạt tới 606.981 triệu đồng, chiếm 93,12% trong tổng vốn huy động, tăng 3.456
triệu đồng, tức tăng 0,57% so với năm 2012. Trong vốn huy động tiền gửi có
kỳ hạn, lúc nào tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng cũng chiếm tỷ trọng cao hơn
tiền gửi có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên. Nguyên nhân là do thời gian thu hồi vốn
của tiền gửi kỳ hạn dưới 12 tháng nhanh, không những đáp ứng tốt nhu cầu
tạm thời thừa vốn mà còn phù hợp với thời gian sản xuất mùa vụ của người
dân. Mặt khác, lãi suất huy động ngắn hạn cao hơn không kỳ hạn, nên thay vì
gửi không kỳ hạn khách hàng sẽ chọn gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng khi có vốn
tạm thời nhàn rỗi, đó cũng là nguyên nhân làm cho tỷ trọng vốn huy động có
kỳ hạn dưới 12 tháng cao. Nhưng trong năm 2013, ta xét thấy tiền gửi có kỳ
hạn dưới 12 tháng giảm cả về số lượng lẫn tỷ trọng, trong khi tiền gửi có kỳ
hạn trên 12 tháng có phần tăng cả về số lượng lẫn tỷ trọng so với năm 2012.
Điều này xảy ra là do Ngân hàng không muốn phụ thuộc quá nhiều vào nguồn
vốn ngắn hạn, vì vốn này có độ ổn định không cao, có thể gây ảnh hưởng xấu
đến hoạt động và khả năng thanh khoản của Ngân hàng. Do đó, Ngân hàng đã
từng bước nâng dần tỷ trọng huy động có thời gian từ 12 tháng trở lên, có như
vậy thì nguồn vốn của Ngân hàng mới ổn định, đảm bảo tốt khả năng thanh
khoản và nhu cầu vốn cho vay.
4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NHNo &
PTNT CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN TỪ NĂM 2011 ĐẾN NĂM 2013
Tuy Ngân hàng từng bước nâng cao tỷ trọng huy động tiền gửi trung – dài
hạn, nhưng xét trên tổng thể thì tín dụng ngắn hạn vẫn là hoạt động quan
trọng, nó chiếm tỷ trọng rất cao trong toàn bộ hoạt động tín dụng của Ngân
hàng. Cụ thể là nhu cầu về vốn ngắn hạn để mở rộng đầu tư, đẩy mạnh sản
xuất kinh doanh, phát triển dịch vụ, duy trì và phát triển ngành nghề truyền
thống, phát triển kinh tế gia đình, nâng cao đời sống sinh hoạt. Không những
thế, những nhu cầu về vốn ngắn hạn ngày càng nhiều hơn. Trước nhu cầu đó
của người dân cũng như doanh nghiệp huyện nhà, đã tạo điều kiện thuận lợi
cho hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng phát triển. Để hiểu rõ hơn về
tầm quan trọng của tín dụng ngắn hạn, ta sẽ tìm hiểu tín dụng ngắn hạn theo
thành phần kinh tế tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn từ năm 2011
đến năm 2013.
25
4.2.1 Phân tích tình hình cho vay ngắn hạn
Doanh số cho vay ngắn hạn phụ thuộc vào hai yếu tố: nhu cầu khách
hàng và khả năng đáp ứng nguồn vốn của Ngân hàng.
Hoạt động cho vay ngắn hạn diễn ra thường xuyên, liên tục và có ảnh
hưởng lớn đến việc phát sinh doanh số cho vay tại Ngân hàng. Để thấy rõ ta
xem bảng sau:
Bảng 4.3: Tình hình cho vay của Ngân hàng theo thời hạn từ năm 2011 đến 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2011
Số tiền
Ngắn hạn
Trung - dài hạn
Tổng
Năm 2012
Tỷ trọng
(%)
Số tiền
Năm 2013
Tỷ trọng
(%)
Số tiền
Tỷ trọng
(%)
503.152
96,58
616.142
96,63
617.784
92,94
17.816
3,42
21.462
3,37
46.922
7,06
520.968
100
637.604
100
664.706
100
( Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn)
Qua bảng 4.3, ta có thể biết cả doanh số cho vay ngắn hạn và trung – dài
hạn luôn tăng trưởng. Nhưng doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng
rất cao trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng từ năm 2011 đến năm
2013. Năm 2011, doanh số cho vay ngắn hạn là 503.152 triệu đồng, chiếm
96,58% trong tổng doanh số cho vay. Sang năm 2012, con số này lên đến
616.142 triệu đồng, chiếm 96,63%. Đến năm 2013, doanh số cho vay đạt
617.784 triệu đồng, nhưng tỷ trọng chỉ còn chiếm 92,94% trong tổng doanh số
cho vay của Ngân hàng. Nguyên nhân của sự tăng trưởng về số lượng nhưng
lại giảm đôi chút về tỷ trọng là do doanh số cho vay trung – dài hạn tăng mạnh
trong năm này. Nhìn chung thì tình hình kinh tế từ năm 2011 đến năm 2013
rất khó khăn, nhưng doanh số cho vay của Ngân hàng vẫn tăng qua các năm
2012, 2013. Đó là do Ngân hàng đã chấp hành tốt chính sách của Ngân hàng
Nhà nước cũng như của chính quyền địa phương là phát triển kinh tế nông
nghiệp, nông thôn trong giai đoạn phân tích.
Ngân hàng thực hiện cho vay ngắn hạn theo hai nhóm như sau:
+ Cho vay đối với hộ sản xuất cá nhân: chủ yếu là kinh tế tổng hợp, chăn
nuôi, trồng trọt...
+ Cho vay đối với doanh nghiệp: chủ yếu là trong lĩnh vực tiểu thủ công
nghiệp và kinh doanh dịch vụ.
26
Để thấy rõ tỷ trọng của hai nhóm này trong cho vay ngắn hạn ta quan sát
bảng sau:
Bảng 4.4: Tình hình cho vay ngắn hạn của Ngân hàng theo đối tượng từ năm
2011 đến năm 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Năm 2012
Năm 2011
Chỉ tiêu
Số tiền
Tỷ trọng
Số tiền
Tỷ trọng
(%)
Hộ sản xuất
Doanh nghiệp
Tổng
Năm 2013
Số tiền
Tỷ trọng
(%)
(%)
409.085
81,30
463.415
75,21
503.631
81,52
94.067
18,70
152.727
24,79
114.153
18,48
503.152
100
616.142
100
617.784
100
( Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn)
Nhìn bảng 4.4, ta có thể thấy được Ngân hàng chủ yếu tập trung nguồn
vốn đầu tư cho hộ sản xuất. Không những doanh số cho vay ngắn hạn đối với
hộ sản xuất tăng liên tục qua các năm, mà nó còn chiếm tỷ trọng cao hơn rất
nhiều so với doanh số cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp. Để thấy rõ tình
hình cho vay ngắn hạn của Ngân hàng đối với hộ sản xuất và doanh nghiệp, ta
xem tiếp bảng sau:
Bảng 4.5: Tình hình cho vay ngắn hạn của Ngân hàng từ năm 2011 đến năm 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Mức chênh lệch
Năm
Chỉ tiêu
2011
2012
2013
2012/2011
Số tiền
Hộ sản xuất
Doanh nghiệp
Tổng
2013/2012
%
409.085 463.415 503.631
54.330
13,28
94.067 152.727 114.153
58.660
62,36
503.152 616.142 617.784 112.990
22,46
Số tiền
40.216
%
8,68
-38.574 -25,26
1.642
0,27
( Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn)
Nhìn chung doanh số cho vay ngắn hạn đối với hộ sản xuất tăng liên tục,
nhưng đối với doanh nghiệp thì nó tăng giảm không ổn định qua các năm. Cụ
thể như sau:
Hộ sản xuất: Trong năm 2011, doanh số cho vay ngắn hạn đối với lĩnh
vực này đạt 409.085 triệu đồng, chiếm tới 81,30% trong tổng doanh số cho
vay ngắn hạn. Sang năm 2012, doanh số này là 463.415 triệu đồng, tăng
27
54.330 triệu đồng, với tốc độ tăng là 13,28% so với năm 2011, nhưng về mặt
tỷ trọng thì giảm chỉ còn chiếm 75,21% trong tổng doanh số cho vay ngắn
hạn. Nguyên nhân của sự gia tăng về doanh số cho vay nhưng giảm về mặt tỷ
trọng là do trong năm doanh số cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp cũng
tăng mạnh, nên đã làm giảm tỷ trọng cho vay ngắn hạn đối với hộ sản xuất,
mặc dù vậy doanh số cho vay ngắn hạn đối với lĩnh vực này vẫn tăng trưởng.
Sự tăng trưởng về doanh số cho vay ngắn hạn đối với hộ sản xuất, là do trong
năm Ngân hàng Nhà nước có ra chính sách mà trong đó phát triển nông nghiệp
và nông thôn là ưu tiên cho vay hàng đầu. Đến năm 2013, doanh số này lên tới
503.631 triệu đồng, chiếm 81,52% trong tổng doanh số cho vay ngắn hạn, tăng
40.216 triệu đồng, tức tăng 8,68% so với năm 2012. Doanh số cho vay ngắn
hạn đối với hộ sản xuất trong năm này tăng mạnh, là do huyện nhà có những
chính sách hỗ trợ xây dựng mô hình khuyến nông cho hộ nông dân trong đơn
vị. Vì thế, để thực hiện tốt chủ trương phát triển kinh tế nông nghiệp của địa
phương, Ngân hàng đã tăng doanh số cho vay đối với hộ sản xuất, nhằm góp
phần giúp nông dân phát triển kinh tế cũng như đem lại lợi nhuận cho chính
Ngân hàng thông qua nghiệp vụ cho vay này.
Doanh nghiệp: Cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp cũng góp phần
làm tăng trưởng cho vay ngắn hạn. Nhưng nhìn chung, thì doanh số này tăng
giảm không ổn định qua các năm. Cụ thể như: năm 2011 doanh số này đạt
94.067 triệu đồng, chiếm 18,70% trong tổng doanh số cho vay ngắn hạn. Sang
năm 2012, đạt 152.727 triệu đồng, chiếm 24,79% trong tổng doanh số cho vay
ngắn hạn, tăng 58.660 triệu đồng, tức tăng 62,36% so với năm 2011. Như đã
nói về chính sách của Ngân hàng Nhà nước trong năm 2012, thì cho vay doanh
nghiệp là ưu tiên thứ tư trong chính sách này, nhưng thành phần kinh tế địa
phương huyện Trà Ôn có hai đối tượng là hộ sản xuất và doanh nghiệp, nên
bên cạnh việc tăng trưởng cho vay đối với hộ sản xuất thì Ngân hàng cũng
tăng trưởng rất mạnh về doanh số cho vay đối với doanh nghiệp. Đến năm
2013, doanh số cho vay này chỉ còn 114.153 triệu đồng, chiếm 18,48% trong
tổng doanh số cho vay ngắn hạn, giảm 38.574 triệu đồng, tức giảm 25,26% so
với năm 2012. Vì trong năm 2013, Ngân hàng thực hiện tốt chủ trương phát
triển kinh tế nông nghiệp của địa phương nên bên cạnh tăng doanh số cho vay
ngắn hạn đối với hộ sản xuất thì đã làm giảm doanh số cho vay ngắn hạn đối
với doanh nghiệp.
4.2.2 Phân tích tình hình thu nợ ngắn hạn
Doanh số thu nợ thể hiện khả năng đánh giá khách hàng của cán bộ tín
dụng có chính xác hay không. Trong hoạt động tín dụng, thu nợ là công việc
cực kỳ quan trọng, nó đảm bảo việc duy trì nguồn vốn hoạt động của Ngân
28
hàng đạt hiệu quả. Vì thế, Ngân hàng đã tập trung vào công tác thu nợ để đảm
bảo cho hoạt động của mình. Để tìm hiểu về tình hình thu nợ ngắn hạn của
Ngân hàng, ta quan sát bảng sau:
Bảng 4.6: Tình hình thu nợ ngắn hạn của Ngân hàng từ năm 2011 đến năm 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Mức chênh lệch
Năm
Chỉ tiêu
2011
2012
2013
2012/2011
Số tiền
Hộ sản xuất
Doanh nghiệp
Tổng
2013/2012
%
417.591 427.455
458.028
9.864
2,36
79.757 140.252
105.837
60.495
75,85
497.348 567.707
563.865
70.359
14,15
Số tiền
30.573
%
7,15
-34.415 -24,54
-3.842
-0,68
( Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn)
Nhìn vào bảng 4.6, ta thấy tình hình thu nợ ngắn hạn của Ngân hàng tăng
giảm không ổn định. Năm 2011, doanh số thu nợ ngắn hạn đạt 497.348 triệu
đồng. Sang năm 2012, doanh số này lên đến 567.707 triệu đồng, tăng 70.359
triệu đồng, tức tăng 14,15% so với năm 2011. Đến năm 2013, doanh số này
chỉ đạt 563.865 triệu đồng, giảm 3.842 triệu đồng, tức giảm 0,68% so với năm
2012. Tuy trong năm 2013, doanh số thu nợ ngắn hạn có giảm nhưng không
nhiều, tốc độ giảm chậm, so với năm gốc (2011) thì doanh số này vẫn cao hơn.
Nguyên nhân của việc giảm nhẹ doanh số thu nợ ngắn hạn là nằm ở công tác
thu nợ ngắn hạn đối với doanh nghiệp. Để hiểu rõ hơn, ta xem xét theo từng
thành phần kinh tế:
Hộ sản xuất: Doanh số thu nợ ngắn hạn đối với hộ sản xuất tăng liên tục
qua các năm. Cụ thể: trong năm 2011, doanh số thu nợ ngắn hạn đối với lĩnh
vực này đạt 417.591 triệu đồng. Sang năm 2012, doanh số này là 427.455 triệu
đồng, tăng 9.864 triệu đồng, tức tăng 2,36% so với năm 2011. Như ta đã biết
năm 2012 khủng hoảng kinh tế thế giới xảy ra trầm trọng, nước ta cũng chịu
không ít ảnh hưởng xấu, nhưng với sự nổ lực của cán bộ tín dụng, đã làm cho
doanh số thu nợ ngắn hạn này tăng dù tăng ở mức tương đối thấp, nhưng xét
trên tổng thể nền kinh tế đây là con số khá tốt cho hoạt động của Ngân hàng.
Đến năm 2013, Ngân hàng vẫn giữ vững phong độ, doanh số thu nợ ngắn hạn
đối với hộ sản xuất trong năm là 458.028 triệu đồng, tăng 30.573 triệu đồng,
tức tăng 7,15% so với năm 2012. Việc tăng trưởng doanh số thu nợ này, bên
cạnh sự nổ lực của các cán bộ tín dụng, còn phải kể đến sự giúp đỡ của chính
quyền, đã có những chính sách hỗ trợ xây dựng mô hình khuyến nông cho hộ
29
nông dân trong huyện nhà, giúp cho tình hình kinh tế của nông dân tăng
trưởng và ổn định, kéo theo doanh số thu nợ ngắn hạn đối với hộ sản xuất
được gia tăng đáng kể trong năm.
Doanh nghiệp: Khác với doanh số thu nợ ngắn hạn đối với hộ sản xuất,
doanh số thu nợ ngắn hạn đối với doanh nghiệp tăng giảm không ổn định.
Năm 2011, doanh số này đạt 79.757 triệu đồng. Sang năm 2012, doanh số này
tăng lên ở mức 140.252 triệu đồng, tăng 60.495 triệu đồng, tức tăng 75,85% so
với năm 2011. Trong năm 2012, như đã biết là tình hình kinh tế bị ảnh hưởng
xấu, nên các doanh nghiệp có tâm lý chung là không muốn mở rộng sản xuất,
chỉ kinh doanh vừa và nhỏ để đảm bảo yếu tố an toàn, vì thế cách giảm nợ và
các chi phí là đem trả vốn cho Ngân hàng. Đó là lý do vì sao doanh số thu nợ
này lại tăng trong năm đầy biến động về kinh tế như thế. Đến năm 2013,
doanh số thu nợ ngắn hạn đối với lĩnh vực này còn 105.837 triệu đồng, giảm
34.415 triệu đồng, tức giảm 24,54% so với năm 2012. Sự giảm sút về doanh
số thu nợ ngắn hạn đối với doanh nghiệp một phần là do doanh số cho vay
ngắn hạn đối với lĩnh vực này giảm mạnh trong năm.
4.2.3 Phân tích tình hình dư nợ ngắn hạn
Dư nợ là số tiền mà khách hàng còn nợ Ngân hàng, nó cho biết quy mô
hoạt động tín dụng của Ngân hàng tại thời điểm nào đó. Dư nợ lớn hay nhỏ
chưa thể nói lên được tình hình tốt hay xấu, cần xem xét thêm các yếu tố liên
quan như: doanh số cho vay và doanh số thu nợ trong năm. Nếu dư nợ lớn là
do doanh số cho vay trong năm tăng một cách hợp lý thì dư nợ đạt được là tốt
và ngược lại. Để tìm hiểu tình hình dư nợ ngắn hạn của Ngân hàng, ta xem
bảng sau:
Bảng 4.7: Tình hình dư nợ ngắn hạn của Ngân hàng từ năm 2011 đến năm 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Mức chênh lệch
Năm
Chỉ tiêu
Hộ sản xuất
Doanh nghiệp
Tổng
2011
2012
2013
2012/2011
2013/2012
Số tiền
%
Số tiền
%
38.429
17,26
44.862
17,18
49.349
10.005
33,03
9.057
22,48
252.984 301.418 355.337
48.434
19,15
53.919
17,89
222.697 261.126 305.988
30.287
40.292
( Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn)
Dựa vào bảng 4.7, ta thấy dư nợ ngắn hạn của NHNo & PTNT chi nhánh
huyện Trà Ôn tăng đều qua các năm, nhưng tốc độ tăng không quá cao. Năm
30
2011, dư nợ ngắn hạn của Ngân hàng là 252.984 triệu đồng. Sang năm 2012,
dư nợ ngắn hạn tăng lên mức 301.418 triệu đồng, tăng 48.434 triệu đồng, tức
tăng 19,15% so với năm 2011. Đến năm 2013, dư nợ ngắn hạn lại tăng lên đến
355.337 triệu đồng, tăng 53.919 triệu đồng, tức tăng 17,89% so với năm 2012.
Nhìn chung, dư nợ ngắn hạn của Ngân hàng tăng không phải do công tác thu
hồi nợ của cán bộ tín dụng không tốt, mà là do doanh số cho vay của Ngân
hàng tăng nên kéo theo dư nợ trong năm tăng. Để biết chi tiết hơn, ta xét dư nợ
ngắn hạn theo từng thành phần kinh tế.
Hộ sản xuất: Tình hình dư nợ ngắn hạn đối với hộ sản xuất tăng dần qua
các năm. Năm 2011, dư nợ ngắn hạn đối với lĩnh vực này là 222.697 triệu
đồng. Sang năm 2012, dư nợ tăng lên mức 261.126 triệu đồng, tăng 38.429
triệu đồng, tức tăng 17,26% so với năm 2011. Như đã nói, trong năm 2012
Ngân hàng Nhà nước ra chính sách khuyến khích ưu tiên cho vay đối với phát
triển nông nghiệp, nông thôn vì thế làm cho doanh số cho vay ngắn hạn đối
với hộ sản xuất tăng, kéo theo đó dư nợ ngắn hạn của lĩnh vực này tăng là điều
hợp lý. Đến năm 2013, dư nợ ngắn hạn đối với hộ sản xuất tiếp tục tăng ở mức
305.988 triệu đồng, tăng 44.862 triệu đồng, tức tăng 17,18% so với năm 2012.
Trong năm 2013, nông dân lại được sự hỗ trợ từ chính quyền địa phương cũng
như Ngân hàng nên doanh số cho vay ngắn hạn đối với hộ sản xuất tăng, do đó
dư nợ ngắn hạn này tăng theo. Tóm lại, sự gia tăng dư nợ ngắn hạn đối với hộ
sản xuất trong trường hợp này không phải là dấu hiệu xấu cho Ngân hàng, mà
nó thể hiện sự mở rộng quy mô trong cho vay ngắn hạn đối với hộ sản xuất
nhằm cải thiện đời sống nông dân cũng như đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng.
Doanh nghiệp: Tình hình dư nợ ngắn hạn đối với doanh nghiệp cũng
tăng trưởng qua các năm. Năm 2011, dư nợ ngắn hạn đối với doanh nghiệp là
30.287 triệu đồng. Sang năm 2012, dư nợ ngắn hạn này tăng lên mức 40.292
triệu đồng, tăng 10.005 triệu đồng, tức tăng 33,03% so với năm 2011. Nguyên
nhân dẫn đến sự gia tăng là do Ngân hàng quyết định đẩy mạnh trong cho vay
ngắn hạn đối với doanh nghiệp, để thực hiện đúng chính sách của Ngân hàng
Nhà nước trong năm này là ưu tiên thứ tư trong cho vay đối với doanh nghiệp.
Đến năm 2013, dư nợ ngắn hạn đối với doanh nghiệp tiếp tục tăng, đạt 49.349
triệu đồng, tăng 9.057 triệu đồng, tức tăng 22,48% so với năm 2012. Như đã
biết năm 2013, doanh số thu nợ ngắn hạn đối với doanh nghiệp giảm, điều này
kéo theo dư nợ ngắn hạn đối với loại hình này tăng. Nhìn chung, việc tăng dư
nợ ngắn hạn đối với doanh nghiệp trong giai đoạn phân tích, không ảnh hưởng
nhiều đến tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng, vì tỷ trọng
của dư nợ ngắn hạn đối với doanh nghiệp rất nhỏ trong tổng dư nợ ngắn hạn.
31
4.2.4 Phân tích tình hình nợ xấu ngắn hạn
Như đã biết, bất kỳ hoạt động sản xuất kinh doanh nào cũng tiềm ẩn rủi
ro nhất định, nó bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác nhau. Dù là từ nguyên
nhân nào thì cũng gây ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của đơn
vị, nếu nghiêm trọng có thể gây phá sản. Một trong những nguyên nhân dẫn
đến rủi ro tín dụng của Ngân hàng là nợ xấu. Dù biết nó là nguyên nhân dẫn
đến rủi ro tín dụng, nhưng không Ngân hàng nào tránh khỏi tình trạng này. Nợ
xấu ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nó chiếm
dụng nguồn vốn và làm cho vòng quay vốn chậm không tái đầu tư được, làm
giảm khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng, dẫn đến thu nhập
của Ngân hàng giảm. Dựa vào nợ xấu có thể đánh giá được trình độ thẩm định
của cán bộ tín dụng về các phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng vay
vốn. Nợ xấu cũng như doanh số thu nợ, doanh số cho vay, nó cũng là chỉ tiêu
quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Trước khi đi sâu vào
phân tích tình hình nợ xấu ngắn hạn của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà
Ôn từ năm 2011 đến năm 2013, ta quan sát bảng số liệu sau:
Bảng 4.8: Tình hình nợ xấu ngắn hạn của Ngân hàng từ năm 2011 đến năm 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Mức chênh lệch
Năm
Chỉ tiêu
2011
2012
2013
2012/2011
Số tiền
Hộ sản xuất
Doanh nghiệp
Tổng
2013/2012
%
Số tiền
%
747
615
508
-132
-17,67
-107
-17,40
0
0
0
X
X
X
X
747
615
508
-132
-17,67
-107
-17,40
( Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn)
Nhìn vào bảng 4.8, ta có thể thấy được nợ xấu ngắn hạn đối với doanh
nghiệp không có phát sinh trong 3 năm liên tục từ năm 2011 đến năm 2013.
Còn nợ xấu ngắn hạn đối với hộ sản xuất tuy có phát sinh nhưng là phát sinh
giảm, giảm liên tục từ năm 2011 đến năm 2013, cụ thể như sau: Năm 2011 nợ
xấu ngắn hạn này là 747 triệu đồng. Sang năm 2012, con số này giảm xuống
còn 615 triệu đồng, giảm 132 triệu đồng, tức giảm 17,67% so với năm 2011.
Đến năm 2013, nợ xấu ngắn hạn đối với lĩnh vực này tiếp tục giảm xuống còn
508 triệu đồng, giảm 107 triệu đồng, tức giảm 17,40% so với năm 2012. Từ
kết quả như thế, cho thấy hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đạt hiệu quả và
có chiều hướng tốt. Nợ xấu ngắn hạn ngày càng giảm là vì Ngân hàng luôn
32
chú trọng đến phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng. Ngân hàng chỉ
xét cho vay khi phương án khả thi, phù hợp với xu hướng phát triển kinh tế
của huyện và khách hàng chứng minh được nguồn thu nhập để trả nợ hợp lý.
Ngoài ra, việc giảm nợ xấu ngắn hạn đối với hộ sản xuất còn nhờ vào sự hỗ
trợ của chính quyền địa phương về những chính sách xây dựng mô hình
khuyến nông, giúp người dân ngày càng được trang bị kiến thức và có nhiều
kinh nghiệm, từ đó đã mang lại hiệu quả kinh tế cao cho nông dân và có nguồn
vốn trả nợ cho Ngân hàng đúng hạn. Còn về việc nợ xấu ngắn hạn đối với
doanh nghiệp không có phát sinh, là do Ngân hàng cho vay đối với lĩnh vực
này chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh số cho vay ngắn hạn. Nên việc xem
xét cho vay đối với loại hình này rất kỹ càng, Ngân hàng chỉ xét cho vay đối
với những doanh nghiệp đầu tư vào những mặt hàng chủ lực, gây được sức
tiêu thụ mạnh, tạo hiệu quả trong sản xuất kinh doanh đem về lợi nhuân cao
cho doanh nghiệp, do đó có khả năng trả nợ đúng hạn cho Ngân hàng.
Tóm lại, tình hình nợ xấu ngắn hạn của Ngân hàng được kết quả khả
quan như thế một phần là do sự quan tâm của chính quyền địa phương, phần
còn lại là do sự phối hợp ăn ý giữa cán bộ tín dụng và phòng ban quản lý tín
dụng đã đưa ra được những biện pháp thu hồi nợ một cách nhanh chóng, kịp
thời và phù hợp với từng đối tượng khác nhau để hạn chế tối đa phát sinh nợ
xấu.
4.3 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG NGẮN HẠN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ
ÔN TỪ NĂM 2011 ĐẾN NĂM 2013
Để có thể đánh giá một cách toàn diện hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn
hạn tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn, ngoài việc phân tích doanh
số cho vay ngắn hạn, doanh số thu nợ ngắn hạn, dư nợ ngắn hạn và nợ xấu
ngắn hạn thì không thể thiếu các chỉ chỉ tiêu sau đây:
Bảng 4.9: Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của
Ngân hàng từ năm 2011 đến năm 2013
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Dư nợ ngắn hạn/Vốn huy động
Đơn vị tính Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Lần
0,50
0,46
0,55
%
98,85
92,14
91,27
Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn
Vòng
1,99
2,05
1,72
Nợ xấu ngắn hạn/Dư nợ ngắn hạn
%
0,3
0,2
0,14
Hệ số thu nợ ngắn hạn
( Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn)
33
4.3.1 Tổng dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động (lần)
Chỉ tiêu này cho biết mức độ tham gia của vốn huy động vào công tác
cho vay ngắn hạn của Ngân hàng. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không
tốt, vì nếu quá lớn chứng tỏ khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp, còn
quá nhỏ thì thể hiện sự yếu kém trong việc sử dụng nguồn vốn huy động. Nhìn
chung ta thấy chỉ tiêu này tăng giảm không ổn định qua các năm, nó dao động
từ 0,46 lần đến 0,55 lần. Để thấy rõ sự dao động này, ta quan sát hình sau:
Lần
0.6
0.5
0.55
0.5
0.46
0.4
0.3
0.2
0.1
0
2011
2012
2013
Năm
Hình 4.1: Dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động của Ngân hàng từ năm 2011 đến 2013
Nhìn vào hình 4.1, ta có thể dễ dàng thấy sự dao động của chỉ tiêu dư nợ
ngắn hạn trên vốn huy động từ năm 2011 đến năm 2013. Năm 2011, chỉ tiêu
này là 0,5 lần, điều này cho thấy cứ 0,5 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy
động. Sang năm 2012, chỉ tiêu này giảm xuống còn 0,46 lần, tức cứ 0,46 đồng
dư nợ có 1 đồng vốn huy động. Nhưng trong năm này, ta thấy dư nợ ngắn hạn
và vốn huy động đều tăng, cho nên sự giảm sút này không có nghĩa là Ngân
hàng sử dụng vốn không hiệu quả làm cho dư nợ ngắn hạn giảm dẫn đến chỉ
tiêu này giảm. Mà ngược lại, do vốn huy động tăng đã đáp ứng đủ cho sự gia
tăng của dư nợ ngắn hạn. Đến năm 2013, chỉ tiêu này lên đến 0,55 lần, tức cứ
0,55 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động. Sự gia tăng này không thể hiện
sự yếu kém của Ngân hàng trong việc huy động vốn, và bằng chứng đó là vốn
huy động vẫn tiếp tục tăng trong năm. Sự gia tăng của chi tiêu này là do tốc độ
tăng của vốn huy động thấp hơn tốc độ tăng của dư nợ ngắn hạn trong năm.
Điều này thể hiện sự nổ lực của Ngân hàng trong việc sử dụng nguồn vốn, vì
đã sử dụng nó một cách hợp lý nhất và tạo ra hiệu quả cao hơn. Tóm lại, Ngân
hàng đã thực hiện công tác huy động vốn cũng như cách sử dụng vốn ngày
càng hiệu quả.
4.3.2 Hệ số thu nợ ngắn hạn (%)
Hệ số thu nợ ngắn hạn là kết quả thương số khi đem so sánh giữa doanh
số thu thu nợ ngắn hạn với doanh số cho vay ngắn hạn. Hệ số thu nợ ngắn hạn
34
càng cao chứng tỏ đồng vốn cho vay càng an toàn, công tác thu hồi nợ đạt hiệu
quả. Để thấy rõ sự biến động của hệ số thu nợ ngắn hạn của Ngân hàng từ năm
2011 đến năm 2013, ta xem hình sau:
%
120
100
98.85
92.14
91.27
80
60
40
20
0
2011
2012
2013
Năm
Hình 4.2: Hệ số thu nợ ngắn hạn của Ngân hàng từ năm 2011 đến năm 2013
Qua hình 4.2, ta thấy rõ sự biến động giảm của hệ số thu nợ ngắn hạn.
Hệ số này giảm liên tục qua các năm, cụ thể như sau: Năm 2011 là 98,85%,
con số này nói lên được cứ 100 đồng cho vay thì Ngân hàng thu về được 98,85
đồng. Sang năm 2012, hệ số thu nợ giảm xuống còn 92,14%, tức cứ trong 100
đồng cho vay thì Ngân hàng thu về được 92,14 đồng. Đến năm 2013, con số
này tiếp tục giảm xuống còn 91,27%, vậy trong năm cứ 100 đồng cho vay
Ngân hàng chỉ thu về được 91,27 đồng. Nhưng đừng vì thế mà vội kết luận
công tác thu hồi nợ của Ngân hàng yếu kém. Nguyên nhân của sự giảm sút
này là do sự tăng trưởng trong cho vay ngắn hạn của Ngân hàng, và đặc biệt là
do có nhiều khoản vay ngắn hạn chưa đến hạn thanh toán, nên đã làm cho hệ
số này giảm. Như ta đã thấy nợ xấu của Ngân hàng đều giảm qua các năm, nên
càng khẳng định hệ số thu nợ ngắn hạn giảm không vì công tác chuyên môn
của cán bộ tín dụng thiếu năng lực. Nếu xét cho cùng thì hệ số này vẫn còn
khá cao, chưa ảnh hưởng nhiều đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng, nhưng
nếu tình trạng sụt giảm này vẫn còn tiếp tục thì có thể Ngân hàng sẽ đối mặt
với nguy cơ nợ quá hạn.
4.3.3 Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn (vòng)
Vòng quay vốn tín dụng là kết quả thương số khi so sánh doanh số thu
nợ ngắn hạn với dư nợ ngắn hạn bình quân. Nó đo lường tốc độ luân chuyển
vốn tín dụng, biết được thời gian thu nợ nhanh hay chậm. Nếu đồng vốn quay
nhanh sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc chủ động bố trí vốn tín dụng của
Ngân hàng. Để thấy sự biến động của vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn của
Ngân hàng từ năm 2011 đến năm 2013 được rõ hơn, ta xem hình sau:
35
Vòng
2.5
1.99
2.05
2
1.72
1.5
1
0.5
0
2011
2012
2013
Năm
Hình 4.3: Vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng từ năm 2011 đến 2013
Nhìn vào hình 4.3, ta thấy vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn của Ngân
hàng biến động liên tục qua các năm. Năm 2011, vòng quay vốn tín dụng ngắn
hạn của Ngân hàng là 1,99 vòng. Sang năm 2012, chỉ tiêu này đạt được 2,05
vòng, cho thấy tốc độ luân chuyển vốn nhanh hơn so với 2011. Sự gia tăng tốc
độ luân chuyển vốn là do doanh số thu nợ ngắn hạn trong năm này tăng, thể
hiện công tác thu hồi nợ ngắn hạn của Ngân hàng tốt. Chỉ tiêu này tăng giúp
nguồn vốn để tái đầu tư của Ngân hàng được đảm bảo hơn. Đến năm 2013, chỉ
tiêu này giảm còn 1,72 vòng. Số lượng vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn giảm
là do trong năm này doanh số thu nợ ngắn hạn giảm và dư nợ ngắn hạn bình
quân tăng. Nhưng đó không phải lỗi của cán bộ tín dụng trong công tác thu hồi
nợ, mà vì trong năm Ngân hàng đã tăng cho vay ngắn hạn đối với hộ sản xuất,
để đáp ứng mục tiêu phát triển kinh tế nông nghiệp trong đơn vị, nên đã làm
dư nợ ngắn hạn tăng mạnh. Thêm nữa là do những khoản vay ngắn hạn của
khách hàng mới phát sinh chưa đến hạn thanh toán, cũng làm cho dư nợ ngắn
hạn tăng. Đó chính là lý do vì sao vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn của Ngân
hàng giảm trong năm 2013. Nhìn chung, vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn
trong 3 năm phân tích luôn lớn hơn 1. Điều này chứng tỏ tốc độ luân chuyển
vốn của Ngân hàng khá tốt, thời gian thu hồi nợ tương đối đảm bảo việc tái
đầu tư của nguồn vốn.
4.3.4 Nợ xấu ngắn hạn trên tổng dư nợ ngắn hạn (%)
Chỉ tiêu này là kết quả thương số khi so sánh nợ xấu ngắn hạn với tổng
dư nợ ngắn hạn tại một thời điểm. Đây là chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín
dụng rõ rệt nhất. Nó nói lên được cứ trong 100 đồng dư nợ ngắn hạn của
khách hàng thì có bao nhiêu đồng được đánh giá là xấu theo ba mức độ: nợ
dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn. Ta quan sát hình sau,
36
để thấy rõ sự dao động của chỉ tiêu nợ xấu ngắn hạn trên tổng dư nợ ngắn hạn
của Ngân hàng qua 3 năm phân tích.
%
0.35
0.3
0.3
0.25
0.2
0.2
0.14
0.15
0.1
0.05
0
2011
2012
2013
Năm
Hình 4.4: Nợ xấu ngắn hạn trên dư nợ ngắn hạn của Ngân hàng từ 2011 đến 2013
Nhìn chung, chỉ tiêu nợ xấu ngắn hạn trên tổng dư nợ ngắn hạn của Ngân
hàng qua 3 năm phân tích là rất thấp, và còn có xu hướng giảm dần qua các
năm. Năm 2011, chỉ tiêu này là 0,3%, tức cứ trong 100 đồng dư nợ ngắn hạn
thì có 0,3 đồng nợ xấu ngắn hạn. Sang năm 2012 giảm còn 0,2%, nghĩa là cứ
trong 100 đồng dư nợ ngắn hạn chỉ còn 0,2 đồng nợ xấu ngắn hạn. Đến năm
2013, chỉ tiêu này tiếp tục giảm xuống còn 0,14%, như vậy cứ trong 100 đồng
dư nợ ngắn hạn chỉ còn 0,14 đồng nợ xấu ngắn hạn. Đối với NHNo & PTNT
chi nhánh huyện Trà Ôn thì nợ xấu ngắn hạn trên tổng dư nợ ngắn hạn chưa
tới 0,5% điều này cho thấy tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng ở mức rất an toàn. Để
đạt được kết quả như thế, chứng tỏ sự nổ lực rất lớn của cán bộ tín dụng trong
khâu thẩm định khách hàng trước khi cho vay, cũng như việc quản lý nợ tốt
sau khi cho vay.
37
CHƯƠNG 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP CẢI THIỆN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN
DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT
TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN
5.1 NHỮNG TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN
5.1.1 Về phía Ngân hàng
- Chức năng chung của các Ngân hàng là đi vay để cho vay. Xét riêng về
tình hình cho vay ngắn hạn của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn thì
việc cho vay ngắn hạn đối với hộ sản xuất chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng
doanh số cho vay ngắn hạn của Ngân hàng. Nhưng cho vay đối với lĩnh vực
này chứa đựng rất nhiều rủi ro, vì vốn trong nông nghiệp mang tính chất thời
vụ, đầu vụ tiến hành vay vốn đến khi kết thúc chu kỳ sản xuất mới trả nợ.
Song song đó, việc sản xuất nông nghiệp còn phụ thuộc vào yếu tố thời tiết,
dịch bệnh trên gia súc, gia cầm, giá cả nông sản, giá các nguyên liệu cơ bản
phục vụ cho sản xuất như xăng dầu, phân bón... Vì thế nếu rủi ro xảy ra sẽ ảnh
hưởng nghiêm trọng đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng;
- Khi thẩm định thì cán bộ tín dụng dựa vào giá thị trường hiện tại và
những dự báo về sự biến động trong tương lai. Tuy nhiên, những biến động
này liệu có đúng như dự báo khi phương án của khách hàng được thực hiện và
đạt kết quả ở tương lai. Cho nên không thể đảm bảo chắc chắn 100% công tác
thẩm định của cán bộ tín dụng đạt hiệu quả như mong đợi;
- Do hạn chế về thời gian và nhân lực nên việc thẩm định và tái thẩm
định của Ngân hàng, chủ yếu phụ thuộc vào một cán bộ tín dụng phụ trách địa
bàn đó. Công tác tái thẩm định phải do cán bộ độc lập với cán bộ thẩm định
ban đầu rất ít được thực hiện. Cho nên, việc đánh giá tính khả thi của phương
án hầu như chỉ phụ thuộc vào tính chuyên nghiệp cũng như khách quan của
cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn. Điều đó dễ dẫn đến những sai sót cũng như
tiêu cực trong các quyết định và báo cáo thẩm định;
- Ngân hàng chủ yếu cho vay trên cơ sở đảm bảo nợ vay bằng thế chấp
quyền sử dụng đất, do đó đã bỏ lỡ nhiều khách hàng có nhu cầu vay vốn
nhưng không đủ tài sản đảm bảo theo quy định;
- Có nhiều món vay nhỏ làm cho đồng vốn của Ngân hàng bị phân tán
trên diện rộng, gây ảnh hưởng đến công tác giám sát và thu hồi nợ;
- Vấn đề tuyên truyền, quảng cáo chưa được chú trọng, chưa quan tâm
nhiều đến đối thủ cạnh tranh.
38
5.1.2 Về phía khách hàng
- Khả năng am hiểu thị trường của các hộ sản xuất còn thấp, luôn ở thế bị
động trong tiêu thụ và không có định hướng lâu dài nên hiệu quả của đồng vốn
vay chưa cao;
- Tình trạng sử dụng vốn sai mục đích so với dự án ban đầu, như là vay
để sản xuất nhưng lại sử dụng cho tiêu dùng. Vì thế đã tạo nên rủi ro cho Ngân
hàng;
- Nếu thời hạn trả nợ xảy ra trước thời điểm thu hoạch, rất có thể món
vay đó của khách hàng nằm trong nợ quá hạn. Điều này dẫn đến rủi ro cho
Ngân hàng trong hoạt động tín dụng;
- Một số khách hàng cố tình không trả nợ, đây là dạng rủi ro nằm ngoài
dự báo của Ngân hàng.
5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP CẢI THIỆN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN
HẠN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN
5.2.1 Đối với công tác huy động vốn
- Nghiệp vụ huy động vốn là hoạt động cần thiết của NHTM nói chung
và NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn nói riêng. Huy động nguồn vốn
tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế, doanh nghiệp, cá nhân... và sử dụng
nguồn vốn này để cho vay. Vì vậy, để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng
thì Ngân hàng cần tăng cường công tác huy động vốn cụ thể như sau:
+ Phát triển các sản phẩm huy động vốn, tổ chức các chương trình như
tiết kiệm dự thưởng, khuyến mãi nhân các ngày lễ, tết, kỷ niệm,... thường
xuyên hơn nhằm thu hút khách hàng nhiều hơn. Phát hành thẻ miễn phí cho
khách hàng đến làm thẻ, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng cũng như là
cạnh tranh với các NHTM khác, đó cũng là cách huy động nguồn vốn nhàn rỗi
trong dân cư;
+ Bên cạnh thái độ phục vụ văn minh lịch sự vốn có, thì nên chuyển khai
các nhu cầu công nghệ thông tin mới của Ngân hàng vào công tác quản lý kịp
thời;
+ Nên xem xét và đưa ra những biện pháp hợp lý, để phần nào cân đối tỷ
trọng trong vốn huy động tiền gửi có kỳ hạn ngắn hạn với trung – dài hạn của
Ngân hàng được phù hợp hơn.
- Xây dựng và phát triển khách hàng bằng cách:
+ Tăng cường quảng bá và tiếp thị khuyến khích khách hàng sử dụng các
sản phẩm và dịch vụ của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn;
39
+ Đơn giản hóa các thủ tục về dịch vụ thanh toán tiền điện, tiền nước,
thanh toán cước điện thoại, thanh toán tiền phạt vi phạm luật giao thông, để
khách hàng cảm thấy thoải mái khi đến Ngân hàng thực hiện dịch vụ này;
+ Tiếp tục hoàn thiện quy chế bảo hiểm tiền gửi, nhằm tạo sự an tâm hơn
cho người gửi tiền;
+ Chú trọng hơn nữa về mối quan hệ với khách hàng gửi tiền truyền
thống, như là đưa ra các chương trình khuyến mãi đặc biệt, quà tặng hấp dẫn
cho những khách hàng thân thiết trong các dịp lễ lớn.
5.2.2 Đối với hoạt động cho vay
- Cán bộ tín dụng cần thực hiện tốt khâu thẩm định phương án sản xuất
kinh doanh vì đây là phần cốt lõi trong quá trình cấp tín dụng, nhằm tránh tình
trạng khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích. Không nên quy cho
mỗi cán bộ tín dụng phụ trách thẩm định một địa bàn, để tránh những rủi ro
tiêu cực;
- Tiếp tục giữ vững mối quan hệ lâu dài với những khách hàng vay vốn
có uy tín đối với Ngân hàng. Cải thiện hơn về công tác chăm sóc khách hàng;
- Đa dạng hóa các phương thức cho vay để giúp khách hàng thuận lợi, dễ
dàng khi vay vốn. Chẳng hạn như cho vay theo hạn mức tín dụng, nghĩa là
trong mức vay quy định thì mỗi lần vay không phải làm thủ tục đơn từ nữa.
Hay là cho vay lưu vụ, tức là nếu sản xuất lúa 2 vụ liền kề thì được duy trì nợ
vay, không phải trả gốc từng lần. Vì hiện tại, khách hàng sau khi hoàn trả vốn
gốc và lãi cho Ngân hàng thì phải làm thủ tục mới nếu có nhu cầu vay vốn,
như vậy sẽ tốn kém chi phí và còn làm cho thời gian giải ngân chậm;
- Cần xác định thời hạn cho vay đúng với thời vụ, thời hạn trả nợ phải
phù hợp với chu kỳ sản xuất của từng loại cây trồng, vật nuôi;
- Quan tâm hơn nữa trong việc cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp,
nhằm nâng cao tỷ trọng của lĩnh vực này trong cho vay ngắn hạn;
- Đơn giản hóa quy trình cho vay để tiết kiệm thời gian và chi phí cho
Ngân hàng cũng như khách hàng;
- Phát huy tinh thần chấp hành chủ trương, chính sách của NHNN cũng
như của chính quyền địa phương trong công tác cho vay, để có những chính
sách cho vay ngắn hạn hợp lý và hiệu quả.
5.2.3 Đối với công tác thu hồi nợ
- Cán bộ tín dụng cần xem xét kỹ lưỡng phương án sản xuất kinh doanh
của khách hàng để đưa ra thời hạn trả nợ phù hợp, thực hiện kiểm tra trước,
40
trong và sau khi cho vay, để có thể phát hiện các trường hợp sử dụng vốn sai
mục đích và thu hồi vốn kịp thời;
- Cán bộ tín dụng cần quan sát và tư vấn cho nông dân cách thức sản xuất
cũng như cách tiêu thụ sản phẩm một cách hợp lý và hiệu quả hơn, giúp cho
hộ sản xuất có khả năng trả nợ đúng hạn khi tiêu thụ, cũng như giúp cho chính
Ngân hàng trong công tác thu hồi nợ;
- Đối với những khoản nợ quá hạn, nợ xấu cán bộ tín dụng cần tìm hiểu
nguyên nhân nhằm có những biện pháp tư vấn, hỗ trợ cho khách hàng vượt
qua khó khăn, khôi phục sản xuất để có nguồn trả nợ cho Ngân hàng;
- Ngân hàng cần có những chính sách khuyến khích, hỗ trợ vật chất đối
với cán bộ tín dụng phụ trách các địa bàn vùng sâu vùng xa. Điều này giúp cán
bộ tín dụng tích cực hơn trong công tác thu hồi nợ, để ngày càng hạn chế tình
trạng nợ xấu hơn nữa.
5.2.4 Giải pháp khác
Để đề phòng một số trường hợp dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng
mà Ngân hàng không thể lường trước được như thiên tai, mất mùa, hỏa hoạn,
hư hỏng công trình,.. thì việc mua bảo hiểm tiền vay sẽ giúp Ngân hàng hạn
chế tác hại của rủi ro. Bởi lẽ toàn bộ những rủi ro này khi được bảo hiểm sẽ
được chuyển cho cơ quan bảo hiểm, và đây cũng là nguồn trả nợ chính cho
Ngân hàng khi rủi ro xảy ra. Vì vậy, công tác mua bảo hiểm là một trong
những biện pháp hữu hiệu nhất để phòng chống rủi ro khi cho vay.
41
CHƯƠNG 6
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
6.1 KẾT LUẬN
Luận văn phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT chi
nhánh huyện Trà Ôn từ năm 2011 đến năm 2013. Qua 3 năm được phân tích,
ta thấy được:
- Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà
Ôn được xem là tương đối tốt trong giai đoạn phân tích. Dù tình hình kinh tế
gặp nhiều bất ổn nhưng doanh thu của Ngân hàng vẫn tăng liên tục từ năm
2011 đến năm 2013. Nhưng cũng không thể phủ nhận chi phí hoạt động kinh
doanh của Ngân hàng cũng đã tăng mạnh trong hoàn cảnh như thế. Dù với chi
phí hoạt động cao trong môi trường kinh tế biến động, thì Ngân hàng vẫn đem
được lợi nhuận về cho mình qua các năm 2011, 2012, 2013. Tuy nhiên, với
nhiều khó khăn khi bị ảnh hưởng của nền kinh tế thế giới năm 2012, đã làm
cho lợi nhuận kinh doanh của Ngân hàng giảm sút trong năm này, nhưng xét
với tình hình chung thì NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn vẫn được xếp
vào loại kinh doanh tốt. Dù vậy, nhưng Ngân hàng đã lấy lại được phong độ
vào năm 2013, khi kết quả hoạt động kinh doanh tăng cao, không những cao
hơn so với cùng kỳ năm trước (năm 2012) mà còn cao hơn cả năm gốc (năm
2011);
- Công tác huy động vốn của Ngân hàng từ năm 2011 đến năm 2013 khá
tốt, vốn huy động tăng trưởng qua từng năm. Dù trong tình trạng kinh tế
không được ổn định nhưng Ngân hàng đã làm tốt công tác huy động của mình,
để có thể đáp ứng đủ nhu cầu sử dụng vốn cho khách hàng, rộng hơn là nhu
cầu vốn để sản xuất của nền kinh tế;
- Bên cạnh đó, công tác tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng qua 3 năm phân
tích cũng có những bước phát triển đáng ghi nhận. Điển hình như:
+ Doanh số cho vay ngắn hạn liên tục tăng qua các năm, trong đó cho vay
ngắn hạn đối với hộ sản xuất là tăng mạnh và chiếm tỷ trọng cao hơn đối với
doanh nghiệp rất nhiều. Doanh số cho vay ngắn hạn gia tăng một phần là do
chính sách mở rộng quy mô, phần còn lại là do Ngân hàng đã nghiêm chỉnh
chấp hành chính sách của NHNN cũng như những chủ trương của chính quyền
địa phương đề ra;
+ Doanh số thu nợ ngắn hạn của Ngân hàng tuy tăng giảm không ổn định
nhưng sự biến động không cao, nên không ảnh hưởng nhiều đến hoạt động tín
42
dụng ngắn hạn của Ngân hàng. Doanh số này giảm một phần là do các khoản
cho vay gần cuối năm chưa đến hạn thanh toán;
+ Dư nợ ngắn hạn thì tăng liên tục qua các năm. Nguyên nhân do Ngân
hàng đã tăng trưởng cho vay ngắn hạn, bên cạnh đó là những khoản vay chưa
đến hạn cũng làm cho dư nợ tăng lên. Dư nợ tăng cao chứng tỏ quy mô hoạt
động của Ngân hàng càng ngày lớn;
+ Còn về nợ xấu thì ở mức khá nhỏ và liên tục giảm qua các năm. Chỉ tiêu
này đánh giá chính xác nhất về hoạt động tín dụng của Ngân hàng, như thế
chứng tỏ công tác tín dụng của Ngân hàng hoạt động rất tốt.
- Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân
hàng đều đạt ở mức tương đối an toàn hoặc tốt hơn thế. Điều đó cho thấy khả
năng hoạt động tín dụng của Ngân hàng rất khả quan;
- Những giải pháp cải thiện hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn đối với
NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn chủ yếu là những giải pháp đang
được Ngân hàng tìm hiểu và thực hiện, nhằm cũng cố, hoàn thiện và nâng cao
hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn.
6.2 KIẾN NGHỊ
6.2.1 Đối với NHNo & PTNT tỉnh Vĩnh Long
- Ban hành các văn bản quy định sát với thực tế từng đơn vị và có tính
khả thi. Vì tình hình kinh tế mỗi đơn vị khác nhau, nên cần tạo điều kiện để
chi nhánh cấp dưới có được những quyền hạn nhất định, nhằm phát huy tính
sáng tạo và tự chủ;
- Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động của NHNo & PTNT
chi nhánh huyện Trà Ôn để kịp thời điều chỉnh những sai sót, cũng như tạo
mọi điều kiện thuận lợi để Ngân hàng hoạt động tốt, hoàn thành xuất sắc chỉ
tiêu Ngân hàng cấp trên đề ra.
6.2.2 Đối với NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn
- Cần đẩy mạnh chương trình khuyến mãi, quảng bá... để cạnh tranh với
các NHTM khác trên địa bàn huyện;
- Yêu cầu khách hàng giao dịch trực tiếp với Ngân hàng để hạn chế tình
trạng khách hàng bị trung gian lợi dụng, cũng như cán bộ tín dụng có thể tìm
hiểu thêm những thông tin về khách hàng;
- Ngân hàng cần cải tiến, đơn giản hóa thủ tục hồ sơ tín dụng, để đảm
bảo phù hợp với trình độ của người dân, tạo điều kiện thuận lợi cho họ đến
vay vốn Ngân hàng.
43
6.2.3 Đối với chính quyền địa phương
- Chính quyền địa phương tại nơi cư trú xác nhận đúng thực tế, đúng đối
tượng, đủ điều kiện đối với từng hộ xin vay vốn Ngân hàng;
- Tích cực giúp đỡ, cung cấp các thông tin về khách hàng khi cán bộ tín
dụng liên hệ với chính quyền địa phương trong công tác thẩm định tín dụng.
Chính quyền địa phương cần hỗ trợ Ngân hàng trong việc thu hồi nợ xấu ở các
xã, ấp;
- Tạo điều kiện rút ngắn thời gian cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng
đất cho người dân, vì đây là tài sản đảm bảo vay vốn của đa số khách hàng;
- Tăng cường nâng cấp và xây mới cơ sở hạ tầng để người dân có điều
kiện phát triển các ngành dịch vụ;
- Phát huy những chính sách hỗ trợ xây dựng mô hình khuyến nông để
giúp cho nông dân canh tác tốt. Bên cạnh đó, nên tăng cường lượng cán bộ thú
y, các tổ phòng dịch bệnh để có những buổi tuyên truyền giúp nông dân biết
cách phòng chống.
44
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Thái Văn Đại (2013), Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương
mại, Trường Đại học Cần Thơ.
2. Nguyễn Văn Dờn (2003), Tín dụng ngân hàng, Trường Đại học Kinh tế
TP.HCM.
3. Trần Đức Hiệp (2012), Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông Thôn huyện Giồng Riềng, Luận văn Đại học, Khoa
Kinh tế - Quản trị Kinh doanh, Đại học Cần Thơ.
4. Nguyễn Văn Khương (2012), Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng
Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ – Phòng giao
dịch Thốt Nốt, Luận văn Đại học, Khoa Kinh tế - Quản trị Kinh doanh, Đại
học Cần Thơ.
5. Báo cáo tổng kết hàng năm của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn
năm 2011, 2012, 2013.
6. Trần Văn Hùng (30/10/2012), Tổng quan về kinh tế Việt Nam năm 2012 và
dự báo kinh tế vĩ mô năm 2013, tại http://www.baomoi.com/Tong-quan-vekinh-te-Viet-Nam-nam-2012-va-du-bao-kinh-te-vi-mo-nam2013/45/9647855.epi truy cập ngày 25/2/2014.
7. Theo VGP News (23/11/2011), Năm 2012 ưu tiên hàng đầu cho vay nông
nghiệp – nông thôn, tại http://www.dasco.vn/chitiettintuc.php?cat=2&id=107
truy cập ngày 25/2/2014.
8. Quyết định số 1306/QĐ-UBND ngày 05/8/2013 của Chủ tịch UBND tỉnh
Vĩnh Long phê duyệt dự án Nhân rộng mô hình khuyến nông có hiệu quả trên
địa bàn tỉnh giai đoạn 2013 – 2015.
45
PHỤ LỤC
Bảng số liệu
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2011
Năm 2012
Năm 2013
I. Kết quả kinh doanh
1. Thu nhập
92.816
95.078
130.518
2. Chi phí
69.632
76.829
105.037
3. Lợi nhuận
23.184
18.249
25.481
502.278
649.334
651.827
7.263
27.831
22.180
13.600
17.978
22.666
3. Tiền gửi có kỳ hạn
481.415
603.525
606.981
+ Dưới 12 tháng
469.205
603.407
429.382
+ Trên 12 tháng
12.210
118
177.599
III. Doanh số cho vay
520.968
637.604
664.706
1. Ngắn hạn
503.152
616.142
617.784
+ Hộ sản xuất
409.085
463.415
503.631
+ Doanh nghiệp
94.067
152.727
114.153
2. Trung - dài hạn
17.816
21.462
46.922
IV. Doanh số thu nợ
545.309
605.928
586.094
1. Ngắn hạn
497.348
567.707
563.865
+ Hộ sản xuất
417.591
427.455
458.028
+ Doanh nghiệp
79.757
140.252
105.837
2. Trung - dài hạn
47.961
38.221
22.229
V. Dư nợ
328.811
360.487
439.098
1. Ngắn hạn
252.984
301.418
355.337
+ Hộ sản xuất
222.697
261.126
305.988
30.287
40.292
49.349
II. Vốn huy động
1. Tiền gửi Kho bạc Nhà nước
2. Tiền gửi không kỳ hạn
+ Doanh nghiệp
46
2. Trung - dài hạn
75.827
59.069
83.761
VI. Nợ xấu
4.259
2.112
1.967
1. Ngắn hạn
747
615
508
+ Hộ sản xuất
747
615
508
0
0
0
3.512
1.497
1.459
+ Doanh nghiệp
2. Trung - dài hạn
(Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn)
Trà Ôn, ngày ….. tháng ….. năm 2014
Giám đốc
(Ký tên và đóng dấu)
47
[...]... kỳ trước; + y1 là chỉ tiêu kỳ phân tích 14 (2.8) CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Trà Ôn là một trong những Ngân hàng thương mại trực thuộc sự... chọn đề tài: “PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN để làm luận văn tốt nghiệp của mình 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Đề tài tập trung phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn Từ đó, có những giải pháp hợp lý để cải thiện hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn cho Ngân hàng 1.2.2... nâng cao uy tín, vị thế và cả lợi nhuận của Ngân hàng 21 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN TỪ NĂM 2011 ĐẾN NĂM 2013 Để vừa làm tốt vai trò phân phối nguồn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, vừa cho vay tìm được lợi nhuận cao Ngân hàng cần phải... là hoạt động tín dụng ngắn hạn Đó là các số liệu, thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng ngắn hạn được NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn tổng hợp từ năm 2011 đến năm 2013, và các nguồn thông tin xác thực có liên quan đến hoạt động tín dụng tại Ngân hàng 2 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Khái niệm về hoạt động tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm Tín dụng là một hoạt. .. của Đảng và Nhà nước thì vai trò của Ngân hàng là hết sức to lớn Đặt biệt là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT) Với vai trò là trung gian người thừa vốn và người thiếu vốn thì NHNo & PTNT ngày càng khẳng định vị trí của mình hơn, Ngân hàng luôn tự đổi mới và hoàn thiện để đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển nông thôn thông qua hoạt động tín dụng Tín dụng cũng là một hoạt động kinh... PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn, em còn tham khảo từ các tạp chí trên internet nhằm có nhiều thông tin để phân tích, đánh giá số liệu một cách khách quan hơn Em chỉ tập trung phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng theo thành phần kinh tế thông qua các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng Bên cạnh đó, em đã phân tích tình hình cho vay ngắn hạn, thu nợ ngắn hạn, ... dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian nghiên cứu Đề tài nghiên cứu hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn Địa chỉ tại số 30B – Gia Long – Khóm 1 – thị trấn Trà Ôn – huyện Trà Ôn – tỉnh Vĩnh Long 1.3.2 Thời gian nghiên cứu Thông tin số liệu được sử dụng trong luận văn do NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn thu thập và tổng... - Phân tích tình hình kinh doanh của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn, để đánh giá được hiệu quả hoạt động của Ngân hàng từ năm 2011 đến năm 2013; - Phân tích tình hình huy động vốn, tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng từ năm 2011 đến năm 2013; - Phân tích một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn; - Đề xuất giải pháp cải thiện chất lượng hoạt động tín dụng ngắn. .. pháp hạn chế nợ xấu để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cho Ngân hàng Từ những luận văn trên em đã xem xét và rút ra được cho mình những chi n lược phân tích phù hợp với đề tài của mình là Phân tích hoạt động tín dụng Ngắn hạn tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Trà Ôn Ngoài việc sử dụng số liệu thứ cấp được thu thập và tổng hợp lại từ báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo... Nợ xấu ngắn hạn/ Tổng dư nợ ngắn hạn = (2.6) Dư nợ ngắn hạn Chỉ tiêu này phản ánh kết quả chất lượng tín dụng của Ngân hàng, tỷ lệ càng thấp thì chất lượng tín dụng càng cao Ngoài ra, chỉ tiêu này còn phản ánh lên được khả năng trả nợ của khách hàng là cao hay thấp 12 2.2 TỔNG QUAN TÀI LIỆU - Trần Đức Hiệp (2012), Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn huyện Giồng ... viên Ngân hàng việc nâng cao uy tín, vị lợi nhuận Ngân hàng 21 CHƯƠNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN 4.1 PHÂN TÍCH... HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN 5.1 NHỮNG TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN 5.1.1 Về phía Ngân hàng - Chức chung Ngân hàng vay... MỸ MSSV: C1200021 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TRÀ ÔN LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài – Ngân hàng Mã số ngành: