phân tích và đánh giá hiệu quả huy động vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh thị xã bình minh tỉnh vĩnh long

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH -------------------- LÊ TRỌNG HOÀI PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THỊ XÃ BÌNH MINH - TỈNH VĨNH LONG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 Tháng 11/2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH -------------------- LÊ TRỌNG HOÀI MSSV: 4104597 PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THỊ XÃ BÌNH MINH - TỈNH VĨNH LONG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN TS. TRẦN ÁI KẾT Tháng 11/2013 LỜI CẢM TẠ Qua quá trình học tập ở Trường Đại học Cần Thơ, em luôn được sự chỉ bảo và giảng dạy nhiệt tình của quý thầy cô, đặc biệt là quý thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị Kinh doanh đã truyền đạt cho em nhiều kiến thức bổ ích cũng như kinh nghiệm thực tế. Để hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp “Phân tích và đánh giá hiệu quả huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh thị xã Bình Minh tỉnh Vĩnh Long”, ngoài sự nỗ lực học hỏi của bản thân còn là sự hướng dẫn tận tình của thầy cô và Ban lãnh đạo cùng các anh, chị nhân viên tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh Thị xã Bình Minh tỉnh Vĩnh Long đã chỉ bảo nhiệt tình, hết lòng giúp đỡ em trong suốt quá trình thực hiện. Em xin gửi lời cám ơn chân thành đến: - Quý thầy cô trong Khoa Kinh tế - Quản trị Kinh doanh Trường Đại học Cần Thơ đã tận tâm giảng dạy và truyền đạt những kiến thức, kinh nghiệm hữu ích cho em trong suốt thời gian học tập. - Đặc biệt là thầy Trần Ái Kết - người trực tiếp hướng dẫn đã nhiệt tình chỉ dạy, giúp đỡ và giải đáp cho em những thắc mắc trong suốt thời gian thực hiện đề tài. - Ban Giám Đốc cùng các anh, chị nhân viên của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh thị xã Bình Minh tỉnh Vĩnh Long đã đồng ý cho em thực tập tại ngân hàng, nhiệt tình hướng dẫn em những kinh nghiệm công tác thực tế và tạo mọi điều kiện thuận lợi cho em trong suốt thời gian thực tập tại ngân hàng. Cuối cùng em xin kính chúc thầy cô và Ban Giám Đốc cùng anh, chị cán bộ tại ngân hàng được nhiều sức khỏe, hạnh phúc luôn thành công trong công việc và cuộc sống. Kính chúc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn ngày càng lớn mạnh và phát triển bền vững. Em xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày … tháng … năm … Sinh viên thực hiện Lê Trọng Hoài i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày ..... tháng ..... năm ..... Lê Trọng Hoài ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP .......................................................................................................... .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. Ngày .... tháng .... năm ... Thủ trưởng đơn vị iii MỤC LỤC  Trang Chương 1: GIỚI THIỆU..............................................................................1 1.1 Sự cần thiết của đề tài nghiên cứu..........................................................1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu..............................................................................1 1.2.1 Mục tiêu chung...................................................................................1 1.2.2 Mục tiêu cụ thể...................................................................................2 1.3 Phạm vi nghiên cứu ...............................................................................2 1.3.1 Không gian nghiên cứu.......................................................................2 1.3.2 Thời gian thực hiện.............................................................................2 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu .........................................................................2 1.4 Lược khảo tài liệu có liên quan đến đề tài..............................................2 1.5 Cấu trúc luận văn...................................................................................3 Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .........4 2.1 Cơ sở lý luận .........................................................................................4 2.1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại ..................................................4 2.1.2 Nguồn vốn ngân hàng thương mại ......................................................6 2.1.3 Các hình thức huy động vốn của ngân hàng thương mại .....................9 2.1.4 Những rủi ro đối với nguồn vốn huy động ........................................ 12 2.1.5 Lãi suất huy động vốn ...................................................................... 13 2.1.6 Chi phí huy động vốn ....................................................................... 14 2.1.7 Hiệu quả huy động vốn..................................................................... 15 2.2 Phương pháp nghiên cứu .................................................................... 18 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu............................................................ 18 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu .......................................................... 18 Chương 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH THỊ XÃ BÌNH MINH VĨNH LONG ............................................................................................ 20 iv 3.1 Giới thiệu tổng quan về NHNo & PTNT Bình Minh............................ 20 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển NHNo& PTNT Bình Minh ............. 20 3.1.2 Lĩnh vực kinh doanh và sản phẩm dịch vụ ........................................ 20 3.1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng từng bộ phận của NHNo & PTNT Bình Minh ................................................................................................. 21 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo & PTNT – Chi nhánh thị xã Bình Minh ............................................................................................ 24 3.2.1 Doanh thu......................................................................................... 24 3.2.2 Chi phí.............................................................................................. 26 3.2.3 Lợi nhuận ......................................................................................... 27 Chương 4: THỰC TRẠNG VÀ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NHNo & PTNT - CHI NHÁNH THỊ XÃ BÌNH MINH – VĨNH LONG ....................................................................................................... 28 4.1 Phân tích tổng quát tình hình nguồn vốn của ngân hàng ...................... 28 4.1.1 Phân tích tổng quát tình hình nguồn vốn của NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 .............................................................. 28 4.1.2 Phân tích tổng quát tình hình nguồn vốn của NHNo & PTNT Bình Minh 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013...................... 30 4.2 Phân tích tình hình huy động vốn của ngân hàng ................................. 31 4.2.1 Phân tích tình hình huy động vốn theo hình thức huy động............... 32 4.2.2 Phân tích tình hình huy động vốn theo kỳ hạn .................................. 36 4.2.3 Phân tích tình hình huy động vốn theo đối tượng khách hàng ........... 39 4.2.4 Phân tích tình hình huy động vốn theo loại tiền ................................ 43 4.3 Hiệu quả huy động vốn của NHNo & PTNT Bình Minh...................... 45 4.3.1 Phân tích hiệu quả huy động vốn ...................................................... 45 4.3.2 Đánh giá hiệu quả huy động vốn qua một số chỉ tiêu tài chính.......... 58 Chương 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NHNo & PTNT – CHI NHÁNH THỊ XÃ BÌNH MINH – VĨNH LONG ....................................................................................................... 65 5.1 Đánh giá chung về tình hình huy động vốn của NHNo & PTNT Bình Minh ................................................................................................. 65 v 5.1.1 Những kết quả đạt được.................................................................... 65 5.1.2 Những hạn chế còn tồn tại ................................................................ 66 5.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn của NHNo & PTNT Bình Minh .................................................................................. 67 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ................................................. 72 6.1 Kết luận............................................................................................... 72 6.2 Kiến nghị ............................................................................................ 73 6.2.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước ........................................... 73 6.2.2 Kiến nghị đối với NHNo & PTNT Việt Nam.................................... 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO ......................................................................... 74 vi DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 .............................. 25 Bảng 4.1 Cơ cấu nguồn vốn của NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 ............................................................................................... 29 Bảng 4.2 Cơ cấu nguồn vốn của NHNo & PTNT Bình Minh 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.................................................... 31 Bảng 4.3 Vốn huy động theo hình thức huy động tại NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ...................... 33 Bảng 4.4 Vốn huy động theo kỳ hạn tại NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013........................................ 37 Bảng 4.5 Vốn huy động theo đối tượng khách hàng tại NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ...................... 40 Bảng 4.6 Vốn huy động theo loại tiền tại NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013........................................ 44 Bảng 4.7 Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn huy động bình quân của NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ........... 45 Bảng 4.8 Lãi suất bình quân đầu vào và đầu ra của NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ...................... 47 Bảng 4.9 Chi phí trả lãi bình quân của NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013............................................... 48 Bảng 4.10 Một số chỉ tiêu đánh giá các loại rủi ro liên quan đến huy động vốn của NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 .................................................................................. 51 Bảng 4.11 Một số chỉ tiêu phản ánh tính ổn định của nguồn vốn tại NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 .......................................................................................................... 53 Bảng 4.12 Khả năng sử dụng vốn huy động để cho vay của NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ........... 57 Bảng 4.13 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn của NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ....... 59 vii DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức NHNo & PTNT Bình Minh ....................... 22 Hình 4.1 Tình hình huy động vốn của NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 (Hình a) và 6 tháng đầu 2013 so với 6 tháng đầu 2012 (Hình b)............................................................................................ 32 Hình 4.2 Sự biến động của vốn huy động và dư nợ cho vay của ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012 (Hình a) và 6 tháng đầu năm 2012 so với 6 tháng đầu năm 2013 (Hình b) .................................................................... 56 viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNo & PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn NHNN : Ngân hàng Nhà nước TCKT : Tổ chức kinh tế NH : Ngân hàng NHTM : Ngân hàng thương mại TS : Tài sản ATM : Thẻ ATM (Automated teller machine) NV : Nguồn vốn GTCG : Giấy tờ có giá TCTD : Tổ chức tín dụng GAP : Độ lệch nhạy cảm lãi suất TG : Tiền gửi CKH : Có kỳ hạn KKH : Không kỳ hạn LS BQ : Lãi suất bình quân VHĐ : Vốn huy động LNR : Lợi nhuận ròng TT : Thanh toán TK : Tiết kiệm DC : Dân cư KBNN : Kho bạc Nhà nước CBNV : Cán bộ nhân viên NCLS : Nhạy cảm lãi suất ix CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Hiện nay, tất cả các ngành nghề sản xuất đều chịu áp lực cạnh tranh rất lớn từ các đối thủ trong ngành. Để thực hiện một chiến lược kinh doanh hiệu quả đòi hỏi các doanh nghiệp phải có đủ tiềm lực tài chính vững mạnh. Tuy nhiên, các doanh nghiệp Việt Nam phổ biến hiện nay đang vướng phải tình trạng thiếu vốn. Việc thiếu vốn là tình trạng xảy ra thường xuyên trong nền kinh tế nước ta dẫn đến việc phá sản của hàng nghìn các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong thời gian gần đây. Có rất nhiều nguồn tài trợ cho nhu cầu vốn, trong đó không thể không kể đến nguồn vốn của các ngân hàng thương mại. Ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính trung gian kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt - tiền tệ. Để thực hiện tốt chức năng trung gian tài chính, ngân hàng thương mại cũng cần có vốn. Nguồn vốn chủ yếu của các ngân hàng thương mại là nguồn vốn huy động từ nền kinh tế thông qua các cá nhân, các tổ chức kinh tế. Do đó, việc huy động vốn như thế nào là hợp lý, đồng thời việc quản trị tài chính, phân bổ sử dụng, đảm bảo và phát triển vốn như thế nào để đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn và đạt hiệu quả cao là thách thức lớn đối với ngân hàng thương mại. Bên cạnh đó, còn phải đáp ứng nhu cầu thiếu vốn hiện nay của các doanh nghiệp. Với điều kiện và vị trị địa lí thuận lợi là hệ thống sông ngòi chằng chịt, thời tiết ôn hòa và lượng phù sa dồi dào bồi đắp hàng năm, thị xã Bình Minh Vĩnh Long đã trở thành là nơi trọng điểm của tỉnh nói riêng và của cả Đồng bằng sông Cửu Long nói chung về nông nghiệp, đặc biệt là cây ăn quả với thương hiệu nổi tiếng bưởi Năm Roi. Để đáp ứng nhu cầu về vốn cho các hộ nông dân và các hộ sản xuất kinh doanh ở địa phương, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh thị xã Bình Minh ra đời với mục đích giải quyết vấn đề trên. Tuy nhiên, việc cạnh tranh với các ngân hàng thương mại cùng địa bàn làm cho việc huy động vốn đối với ngân hàng này là một hoạt động phức tạp mang nhiều tính thử thách. Vì vậy, tôi đã chọn đề tài “Phân tích và đánh giá hiệu quả huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh thị xã Bình Minh tỉnh Vĩnh Long” làm luận văn tốt nghiệp của mình. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Mục tiêu chung của đề tài là đánh giá thực trạng và hiệu quả huy động 1 vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh thị xã Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Qua đó, đề xuất các giải pháp giúp nâng cao hiệu quả huy động vốn của ngân hàng trong những năm tới. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Mục tiêu 1: Đánh giá thực trạng huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh thị xã Bình Minh - Vĩnh Long trong giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Mục tiêu 2: Đánh giá hiệu quả huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh thị xã Bình Minh - Vĩnh Long giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Mục tiêu 3: Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh thị xã Bình Minh - Vĩnh Long trong những năm tới. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian nghiên cứu Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh thị xã Bình Minh - Vĩnh Long (số 165/15, Ngô Quyền, khóm 1, phường Cái Vồn, thị xã Bình Minh, tỉnh Vĩnh Long). 1.3.2 Thời gian thực hiện Thông tin, số liệu được sử dụng cho luận văn là thông tin, số liệu của các năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Luận văn được thực hiện trong thời gian từ ngày 12/8/2013 đến ngày 18/11/2013. 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là hiệu quả huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh thị xã Bình Minh - Vĩnh Long từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI (1) Đoàn Thị Tú Uyên, (2011). “Phân tích tình hình huy động vốn và giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Cần Thơ”, luận văn tốt nghiệp, trường Đại học Cần Thơ. Tác giả đã sử dụng các phương pháp so sánh (tương đối, tuyệt đối) để phân tích sự biến động và tốc độ tăng trưởng tình hình huy động vốn 2 qua các năm và phương pháp tỷ trọng để xem xét sự biến động của các chỉ tiêu tài chính có liên quan. Từ đó, đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn cho ngân hàng. Mặt hạn chế của luận văn là chưa có số liệu 6 tháng đầu năm 2011 do những điều kiện khách quan nào đó mặc dù luận văn được thực hiện vào cuối năm 2011. Đồng thời, tác giả chưa đi phân tích sâu về cơ cấu nguồn vốn huy động và các chỉ tiêu tài chính có liên quan, cũng như luận văn chưa đề cập đến các loại rủi ro trong hoạt động huy động vốn. Điểm mới trong luận văn của tôi là sẽ giải quyết các hạn chế của luận văn nêu trên: phân tích sâu hơn các hình thức huy động vốn, đưa ra nhiều chỉ tiêu tài chính có liên quan cũng như phân tích các loại rủi ro để có thể đưa ra nhận định, giải pháp chính xác về công tác huy động vốn trong ngân hàng. (2) Huỳnh Thị Anh Thư, 2012. “Phân tích tình hình huy động vốn tại chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Lai Vung”, luận văn tốt nghiệp, trường Đại học Cần Thơ. Tác giả đã sử dụng phương pháp so sánh, tỷ trọng để phân tích tích tình hình huy động vốn, phân tích một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn, sử dụng phương pháp đánh giá tổng quan để đánh giá công tác huy động vốn của ngân hàng, đề tài đã nêu ra các thành tựu đạt được cũng như những hạn chế còn tồn tại trong việc huy động vốn. Từ đó đề ra những giải pháp để nâng cao hiệu quả huy động vốn. Qua việc tìm hiểu luận văn, giúp tôi hiểu rõ hơn các nghiệp vụ huy động vốn trong ngân hàng để có thể áp dụng trong luận văn của mình. Điểm mới trong luận văn của tôi là sẽ đi phân tích thêm các loại rủi ro có liên quan đến hoạt động huy động vốn và phân tích thêm một số chỉ tiêu có liên quan đến hiệu quả sử dụng vốn huy động để từ đó có những biện pháp phòng chống, khắc phục những rủi ro cũng như đánh giá chính xác hơn hiệu quả sử dụng vốn huy động. 1.5 CẤU TRÚC LUẬN VĂN Luận văn được kết cấu gồm có 6 chương: Chương 1: Giới thiệu. Chương 2: Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu. Chương 3: Khái quát về NHNo & PTNT – Chi nhánh thị xã Bình Minh Vĩnh Long. Chương 4: Thực trạng và hiệu quả huy động vốn tại NHNo & PTNT Chi nhánh thị xã Bình Minh - Vĩnh Long. Chương 5: Giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn tại NHNo & PTNT – Chi nhánh thị xã Bình Minh - Vĩnh Long Chương 6: Kết luận và kiến nghị. 3 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại 2.1.1.1 Khái niệm Theo Thái Văn Đại, Bùi Văn Trịnh (2010, trang 38): “Ngân hàng thương mại (NHTM) là tổ chức kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng bằng cách huy động vốn tức là nhận tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá, rồi sử dụng số vốn huy động đó vào nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, làm dịch vụ thanh toán và cung ứng dịch vụ ngân hàng cho tất cả các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế và cá nhân”. 2.1.1.2 Vai trò của ngân hàng thương mại Theo Phạm Thị Thúy (2010) thì ngân hàng thương mại có 4 vai trò lớn: - Ngân hàng thương mại là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế. - Ngân hàng thương mại là cầu nối các doanh nghiệp với thị trường. - Ngân hàng thương mại là một công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế. - Ngân hàng thương mại là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế. 2.1.1.3 Các chức năng của ngân hàng thương mại Theo Thái Văn Đại, Bùi Văn Trịnh (2010, trang 41 - 45) nhận định rằng ngân hàng thương mại có 4 chức năng cơ bản sau: - Chức năng trung gian trong cung cấp vốn là việc huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế và sử dụng nguồn vốn này để cấp tín dụng, đáp ứng nhu cầu vốn cho cá nhân và tổ chức. - Chức năng trung gian thanh toán là việc ngân hàng đứng ra làm trung gian để thực hiện các khoản giao dịch thanh toán (thu hộ và chi hộ cho người mua và người bán,…) để hoàn tất các quan hệ giao thương giữa họ với nhau. - Chức năng tạo tiền là chức năng tạo ra bút tệ góp phần gia tăng khối tiền tệ cho nền kinh tế. - Cung cấp dịch vụ ngân hàng để đáp ứng thỏa mãn nhu cầu của khách hàng có liên quan đến hoạt động ngân hàng như: dịch vụ chuyển tiền, tư vấn, môi giới chứng khoán, môi giới bất động sản, nghiệp vụ ngân hàng điện tử,… 4 2.1.1.4 Các nghiệp vụ của ngân hàng thương mại Theo Trần Ái Kết và nhóm cộng sự (2008, trang 188 - 192), ngân hàng thương mại có các nghiệp vụ chủ yếu sau:  Nghiệp vụ tạo vốn: là nghiệp vụ hình thành nên nguồn vốn hoạt động của ngân hàng, nằm bên Nguồn vốn trên bảng cân đối kế toán của ngân hàng. Bao gồm: vốn tự có và các quỹ ngân hàng, tiền gửi của khách hàng, nguồn vốn đi vay, nguồn vốn tiếp nhận và các nguồn vốn khác. Trong đó, tiền gửi của khách hàng chiếm tỷ trọng cao nhất và chiếm trên 70% tổng nguồn vốn của ngân hàng. Tiền gửi khách hàng được thực hiện thông qua hình thức huy động vốn. Huy động vốn là việc NHTM tiếp nhận nguồn tiền nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế, định chế tài chính và dân cư qua nhiều hình thức khác nhau như: tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm (có kỳ hạn và không kỳ hạn), giấy tờ có giá (kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi,…),… nhằm bổ sung nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh của NHTM.  Nghiệp vụ sử dụng vốn: là nghiệp vụ sử dụng các nguồn vốn đã hình thành của ngân hàng, chúng thuộc bên Tài sản của bảng cân đối kế toán của ngân hàng. Bao gồm: thiết lập dự trữ, nghiệp vụ tín dụng, nghiệp vụ đầu tư và nghiệp vụ tín dụng tiêu dùng. Trong đó, nghiệp vụ tín dụng sử dụng phần lớn nguồn vốn hoạt động của ngân hàng. Tín dụng là quá trình chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu đến người sử dụng, sau một khoảng thời gian nhất định thu hồi một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu. Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác. Tín dụng có thể diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau, nhưng tất cả các định nghĩa đều thống nhất nội dung cơ bản: hoạt động đi vay và cho vay và quan hệ này được ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành.  Nghiệp vụ kinh doanh: đây là nghiệp vụ mà NHTM thực hiện theo sự ủy nhiệm của khách hàng để hưởng hoa hồng như: - Chuyển tiền. - Thu hộ: thay mặt khách hàng để thu các khoản kì phiếu đến hạn, chứng khoán, tiền bán hàng hóa,… - Ủy thác: là nghiệp vụ ngân hàng thực hiện theo sự ủy thác của khách hàng để quản lý hộ tài sản, chuyển gia tài, bảo quản chứng khoán, vật có giá 5 trị thực hiện thanh lí tài sản của các doanh nghiệp bị phá sản. - Làm tư vấn tiền tệ, tài chính như: cung cấp thông tin, hướng dẫn chính sách tài chính tiền tệ, thương mại, lập dự án đầu tư tín dụng, ủy thác đầu tư. 2.1.2 Nguồn vốn của ngân hàng thương mại Nguồn vốn của các NHTM là toàn bộ các giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động và tạo lập để đầu tư cho vay và đáp ứng các nhu cầu khác trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Thực chất, nguồn vốn của các NHTM là một bộ phận thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trong quá trình sản xuất, phân phối, tiêu dùng mà khách hàng gửi vào ngân hàng với các mục đích khác nhau. Nói cách khác, khách hàng chuyển quyền sử dụng tiền tệ cho ngân hàng và ngân hàng trả cho khách hàng một khoản lãi và ngân hàng đã thực hiện vai trò tập trung và phân phối vốn làm tăng nhanh quá trình luân chuyển vốn trong nền kinh tế, phục vụ và kích thích mọi hoạt động kinh tế phát triển. Đồng thời, chính các hoạt động đó lại quyết định đến sự tồn tại và phát triển hoạt động kinh doanh của ngân hàng. 2.1.2.1 Các nguồn vốn trong ngân hàng Theo Thái Văn Đại (2005, trang 1 - 9), nguồn vốn của NHTM bao gồm: a) Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu của ngân hàng là bao gồm giá trị thực có của vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và một số nguồn vốn khác của ngân hàng theo quy định của NHNN, vốn chủ sở hữu của ngân hàng bao gồm:  Vốn điều lệ Vốn điều lệ là vốn được ghi trong điều lệ hoạt động của NHTM. Vốn điều lệ của ngân hàng là do các chủ sở hữu ngân hàng đóng góp,… Mức vốn điều lệ và phương thức đóng góp vốn điều lệ của mỗi ngân hàng được ghi trong điều lệ hoạt động của từng ngân hàng và được NHNN phê duyệt. Mức vốn điều lệ của mỗi ngân hàng phụ thuộc vào mức vốn góp của mỗi ngân hàng, song nhìn chung không được thấp hơn mức vốn pháp định mà Chính phủ quy định. Trong quá trình hoạt động, các NHTM có thể tăng thêm vốn điều lệ của mình nhưng phải được sự chấp nhận của NHNN.  Các quỹ dự trữ Các quỹ dự trữ của NHTM được hình thành và tạo lập trong quá trình hoạt động của ngân hàng để sử dụng cho từng mục đích nhất định. Theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng, hàng năm tổ chức tín dụng phải trích từ lợi nhuận sau thuế để lập và duy trì các khoản sau: 6 - Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ được trích hàng năm theo tỷ lệ 5% lợi nhuận sau thuế, mức tối đa của quỹ này không vượt quá mức vốn điều lệ của tổ chức tín dụng. - Các quỹ khác: quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, quỹ dự phòng tài chính, quỹ khen thưởng phúc lợi. Các quỹ này cũng được trích lập và sử dụng theo quy định của pháp luật.  Các khoản mục khác như: - Các khoản chênh lệch do đánh giá lại tài sản, chênh lệch tỷ giá theo quy định của pháp luật. - Thặng dư vốn cổ phần. - Lợi nhuận chưa phân phối.  Vốn khác thuộc sở hữu hợp pháp của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. b) Vốn huy động Nguồn vốn mà ngân hàng huy động được, chiếm tỷ lệ lớn nhất trong tổng nguồn vốn, hầu như ngân hàng hoạt động kinh doanh nhờ vào nguồn vốn này. Vốn huy động là những giá trị tiền tệ do ngân hàng huy động được từ hai nguồn chủ yếu là: tiền gửi của cá nhân, hộ gia đình và tiền gửi của tổ chức kinh tế, doanh nghiệp. Đây là nguồn vốn chủ yếu và quan trọng sử dụng để kinh doanh của ngân hàng. Vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn của NHTM. Để đảm bảo hoạt động có hiệu quả cao, ngân hàng phải huy động đủ vốn đáp ứng cho nhu cầu sử dụng vốn làm sao để huy động được nguồn vốn phù hợp với chi phí thấp nhất, tỷ trọng các nguồn vốn phải hợp lý từ đó nâng cao được sức cạnh tranh và hiệu quả hoạt động của ngân hàng. c) Vốn khác theo quy định của pháp luật  Vốn đi vay Nguồn vốn đi vay của các ngân hàng khác là nguồn vốn được hình thành bởi các mối quan hệ giữa các TCTD với nhau hoặc giữa TCTD với NHNN. Vay từ các tổ chức tín dụng khác: Trong quá trình kinh doanh của bất cứ doanh nghiệp nào cũng có lúc phát sinh tình trạng tạm thời thừa vốn và ngược lại cũng phát sinh tình trạng tạm thời thiếu vốn. Đối với ngân hàng, cũng có lúc ngân hàng tập trung huy động được vốn nhưng lại không cho vay hết, trong khi đó vẫn phải trả lãi tiền gửi. Tương tự có thời điểm cho vay vốn lớn 7 nhưng khả năng nguồn vốn mà ngân hàng huy động được không đáp ứng đủ. Vì vậy trong trường hợp đó, ngân hàng có thể tiếp tục gửi vốn tạm thời chưa sử dụng vào ngân hàng khác để lấy lãi hoặc đi vay các ngân hàng khác. Vay từ Ngân hàng Nhà nước: NHNN đóng vai trò là ngân hàng của các ngân hàng là người cho vay cuối cùng của nền kinh tế. Vì vậy, khi có nhu cầu thì các NHTM sẽ được NHNN cho vay vốn. Việc cho vay vốn của NHNN đối với NHTM thông qua hình thức tái cấp vốn. Tái cấp vốn là hình thức cấp tín dụng có đảm bảo của NHNN nhằm cung ứng vốn ngắn hạn và các phương tiện thanh toán cho các NHTM. Ngoài ra, NHNN còn thực hiện cho vay bổ sung thanh toán bù trừ giữa các NHTM. Trong trường hợp đặc biệt, khi được Chính phủ chấp thuận, NHNN còn cho vay đối với các TCTD tạm thời mất khả năng thanh toán.  Vốn khác: Ngoài các nguồn vốn chủ yếu trên, NHTM còn có các nguồn vốn khác cũng không kém phần quan trọng như: vốn trong thanh toán, nguồn vốn uỷ thác, đầu tư,... NHTM có thể sử dụng các nguồn vốn này để kinh doanh trong khoảng thời gian và điều kiện nhất định. 2.1.2.2 Vai trò nguồn vốn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Theo Nguyễn Thu Hà (2010), có 4 vai trò của nguồn vốn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại bao gồm: a) Vốn là cơ sở để ngân hàng tổ chức mọi hoạt động kinh doanh Đối với NHTM, vốn là đối tượng kinh doanh chủ yếu là cơ sở để ngân hàng tổ chức mọi hoạt động kinh doanh. Nếu thiếu vốn, NHTM không thể thực hiện các hoạt động kinh doanh. Vì thế, những ngân hàng có vốn lớn sẽ có thế mạnh trong kinh doanh. Vốn là điểm xuất phát đầu tiên trong hoạt động kinh doanh của NHTM. b) Vốn quyết định quy mô của hoạt động tín dụng và các hoạt động khác của NHTM Vốn quyết định đến việc mở rộng hoặc thu hẹp khối lượng tín dụng và các hoạt động khác của NHTM. Vốn tự có của ngân hàng ngoài việc sử dụng để mua sắm tài sản cố định, trang thiết bị, góp vốn liên doanh,... Vốn tự có của ngân hàng là căn cứ để giới hạn các hoạt động kinh doanh tiền tệ bao gồm cả hoạt động tín dụng. Việc quy định tỷ lệ cho vay, tỷ lệ huy động vốn trên vốn tự có của NHNN thể hiện vai trò quản lý, điều tiết thị trường của nhà nước, để đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng và đảm bảo quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền. Những quy định về mức cho vay, mức huy động trên vốn tự có như: 8 - Mức cho vay một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có. - Mức vốn huy động không được vượt quá 20 lần vốn tự có (theo quy định trước đây của NHNN). - Mua cổ phần hoặc góp vốn liên doanh không được vượt quá 40% vốn điều lệ và quỹ dự trữ (theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN). Qua những quy định của NHNN đối với NHTM ta thấy, vốn tự có quyết định đến khả năng cấp tín dụng, huy động vốn của NHTM. Vì thế, những NHTM có vốn tự có lớn thì quy mô tín dụng càng lớn và ngược lại. Không những vốn tự có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh mà vốn huy động cũng ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động tín dụng và hoạt động khác. Vốn tự có rất quan trọng nhưng chỉ chiếm một phần rất nhỏ trong tổng nguồn vốn, vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn nhất và là nguồn vốn chủ yếu để ngân hàng tiến hành các hoạt động kinh doanh do đó ngân hàng nào có nguồn vốn huy động càng lớn thì khả năng cấp tín dụng cho nền kinh tế và các hoạt động đầu tư khác càng được mở rộng. c) Vốn quyết định khả năng thanh toán và đảm bảo uy tín của ngân hàng trên thị trường Một NHTM có thể thu hút được đông đảo khách hàng đến gửi tiền và sử dụng các dịch vụ của ngân hàng đó khi ngân hàng đó có uy tín trên thị trường. Uy tín của ngân hàng trước hết thể hiện ở khả năng sẵn sàng thanh toán cho khách hàng khi họ yêu cầu. Khả năng thanh toán của ngân hàng thông thường tỷ lệ thuận với khối lượng vốn mà ngân hàng đó có. Nếu có vốn lớn năng lực thanh toán của ngân hàng được nâng cao, do đó uy tín của ngân hàng được nâng cao từ đó sẽ thu hút được nhiều khách hàng và nâng cao được vị thế của ngân hàng trên thị trường. d) Vốn là một trong những yếu tố quyết định đến năng lực cạnh tranh của ngân hàng Với mỗi ngân hàng, quy mô và trình độ công nghệ hiện đại là tiền đề để thu hút vốn. Đồng thời, khả năng về vốn lớn là cơ sở để ngân hàng mở rộng khối lượng tín dụng và có thể quyết định cả mức lãi suất cho vay. Do đó có tiềm lực về vốn lớn giúp cho ngân hàng có thể giảm mức lãi suất cho vay từ đó tạo cho ngân hàng có ưu thế trong cạnh tranh và giúp cho ngân hàng có tiềm lực trong việc mở rộng các hình thức liên doanh, liên kết, cho thuê, mua bán nợ, kinh doanh chứng khoán,... 2.1.3 Các hình thức huy động vốn của ngân hàng thương mại Theo Thái Văn Đại (2005, trang 5 - 9), cho rằng ngân hàng thương mại 9 có các nghiệp vụ huy động vốn sau: a) Tiền gửi tiết kiệm Là khoản tiền của cá nhân được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết kiệm, được xác định trên sổ tiết kiệm, được hưởng lãi theo quy định của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo quy định của pháp luật.  Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn Là loại tiền gửi không có thời gian đáo hạn mà người gửi muốn rút ra phải thông báo cho ngân hàng biết trước một thời gian. Tuy nhiên, ngày nay các ngân hàng cho phép khách hàng rút ra không cần báo trước. Tiền gửi này chủ yếu là tiền gửi của dân cư, các tổ chức kinh tế và Chính phủ. Nhưng do nhu cầu chi tiêu không xác định trước nên khách hàng chỉ gửi tiền không kỳ hạn nghĩa là có thể rút ra bất cứ lúc nào. Do đó ngân hàng không chủ động được nguồn vốn nên loại tiền gửi này có mức lãi suất thấp.  Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn Là loại tiền gửi có thời gian đáo hạn cụ thể, khách hàng gửi vào ngân hàng để sử dụng vào mục đích nhất định. Khách hàng chỉ được rút tiền khi đáo hạn. Nếu rút vốn trước hạn thì phải được sự chấp nhận của lãnh đạo ngân hàng và hưởng lãi suất không kỳ hạn. Khi gửi tiền, khách hàng sẽ được cấp một sổ gọi là sổ tiết kiệm, trên sổ này ghi rõ tất cả các khoản tiền gửi vào, rút ra và lãi suất. Mỗi lần gửi tiền hoặc rút tiền, khách hàng phải xuất trình sổ tiết kiệm cho ngân hàng để ghi bút toán. Ngày nay, nhiều ngân hàng đã bỏ sổ tiết kiệm, thay vào đó cung cấp cho khách hàng bảng kê lúc gửi tiền đầu tiên và theo định kỳ hàng tháng để phản ánh tất cả các số phát sinh. b) Tiền gửi thanh toán Là số tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của các tổ chức, cá nhân được gửi tại ngân hàng. Nó bao gồm một bộ phận vốn tạm thời nhàn rỗi được giải phóng ra khỏi quá trình luân chuyển vốn nhưng chưa có nhu cầu sử dụng hoặc sử dụng cho những mục tiêu định sẵn vào một thời điểm nhất định.  Tiền gửi không kỳ hạn Là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không phải báo trước cho ngân hàng và ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng. Mục đích của loại tiền gửi này là nhằm đảm bảo an toàn về tài sản, thực hiện các khoản chi trả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp cũng như các khoản thanh toán trong tiêu dùng của cá 10 nhân. Đồng thời, hạn chế được chi phí tổ chức thanh toán, bảo quản tiền và vận chuyển tiền. Đối với ngân hàng, loại tiền gửi này thường có sự dao động lớn vì người gửi tiền có thể gửi tiền và rút ra bất cứ lúc nào, do đó ngân hàng chỉ có thể sử dụng tỷ lệ nhất định của khoản tiền này để cho vay do đó loại tiền gửi này có lãi suất thấp.  Tiền gửi có kỳ hạn Là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào có sự thỏa thuận về thời hạn rút ra giữa khách hàng và ngân hàng, người gửi tiền chỉ được rút ra khi đến hạn. Tuy nhiên, trên thực tế do áp lực cạnh tranh mà ngân hàng cho phép khách hàng rút trước kỳ hạn. Trong trường hợp này, người gửi không được hưởng lãi theo tiền gửi có kỳ hạn mà sẽ được áp dụng với lãi suất không kỳ hạn nếu rút ra trước khi đáo hạn. c) Phát hành giấy tờ có giá Giấy tờ có giá (GTCG) là chứng nhận của tổ chức tín dụng phát hành để huy động vốn, trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời gian nhất định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa các tổ chức tín dụng và người mua. Giấy tờ có giá ngắn hạn: là giấy tờ có giá có thời hạn dưới một năm bao gồm kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, tín phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác. Giấy tờ có giá dài hạn: là giấy tờ có giá có thời hạn từ một năm trở lên kể từ khi phát hành đến hết hạn bao gồm trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn và các giấy tờ có giá dài hạn khác. d) Vốn vay trên thị trường tiền tệ Kinh tế ngày càng phát triển đa dạng, nhu cầu vay vốn từ nền kinh tế ngày càng nhiều. Nhu cầu tín dụng đó đòi hỏi ngân hàng cần thiết phải có sự bổ sung những nguồn vốn mới ngoài các nguồn vốn truyền thống bị hạn chế về khả năng mở rộng huy động do cạnh tranh. Một trong những nguồn vốn đó là nguồn vốn mà các ngân hàng vay trên thị trường tiền tệ. Đây là nơi các ngân hàng có thể vay mượn với số lượng lớn, thông qua bất kỳ công cụ nào sau đây: - Vay trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng: Đây là khoản vay được thực hiện bằng cách thỏa thuận lẫn nhau giữa các ngân hàng hoặc các TCTD để đảm bảo mức dự trữ tiền gửi theo quy định và đáp ứng nhu cầu thanh khoản cấp thiết. - Bán lại các giấy tờ có giá: Khi ngân hàng đang nắm giữ các GTCG do 11 Chính phủ phát hành, ngân hàng có thể bán lại GTCG này cho các ngân hàng hoặc các TCTD khác để đảm bảo nguồn thanh khoản cần thiết. 2.1.4 Những rủi ro đối với nguồn vốn huy động Theo Thái Văn Đại (2007, trang 6 - 7, trang 49 - 50) nguồn vốn huy động của ngân hàng có các loại rủi ro sau: 2.1.4.1 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất là rủi ro tài chính của ngân hàng do biến động lãi suất trên thị trường, làm tác động đến thu nhập lãi ròng của ngân hàng. Với những diễn biến khó lường trước của lãi suất trên thị trường sẽ làm tăng hoặc giảm thu nhập ròng từ lãi tùy thuộc vào nguồn vốn và tài sản nhạy cảm của ngân hàng. Lãi suất thị trường thay đổi sẽ tác động mạnh đến quy mô, chi phí của nguồn vốn và nhu cầu gửi tiền hay rút tiền của khách hàng. Do đó, NHTM phải có chiến lược quản lý rủi ro lãi suất theo hướng có lợi cho ngân hàng. Tài sản nhạy cảm lãi suất: là các loại tài sản mà trong đó thu nhập về lãi suất sẽ thay đổi trong một khoảng thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi. Nguồn vốn nhạy cảm lãi suất: là các khoản nợ mà trong đó chi phí lãi suất thay đổi trong thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi. Cơ sở cho việc phân loại dựa vào mức độ biến động của thu nhập từ lãi suất (đối với tài sản) và chi phí trả lãi (đối với nguồn vốn) khi lãi suất thị trường có sự thay đổi. Dự trữ sơ cấp: là các khoản mục về ngân quỹ tiền mặt, tiền gửi ở NHNN, tiền gửi các ngân hàng khác. Các khoản dự trữ này được sử dụng để dự trữ theo quy định của NHNN và đáp ứng nhu cầu bất thường về tiền mặt cho khách hàng hoặc để thực hiện các khoản thanh toán cho ngân hàng khác trong việc thanh toán giữa các ngân hàng. Dự trữ thứ cấp: bao gồm các loại chứng khoán có khả năng chuyển thành tiền dễ dàng như: trái phiếu kho bạc, giấy chấp nhận trả tiền của ngân hàng,... Dự trữ thứ cấp được dùng để hổ trợ cho dự trữ sơ cấp về các nhu cầu rút tiền, thanh toán giữa các ngân hàng và vay mượn của khách hàng đã được dự kiến trước. Chênh lệch tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất GAP = Tài sản nhạy cảm với lãi suất – Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất + Nếu GAP > 0: ngân hàng sẽ gặp rủi ro khi lãi suất giảm. + Nếu GAP < 0: ngân hàng sẽ gặp rủi ro khi lãi suất tăng. Hệ số nhạy cảm lãi suất 12 Tài sản nhạy cảm lãi suất Hệ số nhạy cảm với lãi suất = Nguồn vốn nhạy cảm lãi suất + Nếu hệ số nhạy cảm lãi suất > 1: ngân hàng sẽ gặp rủi ro khi lãi suất giảm. + Nếu hệ số nhạy cảm lãi suất < 1: ngân hàng sẽ gặp rủi ro khi lãi suất tăng. 2.1.4.2. Rủi ro thanh khoản Rủi ro thanh khoản là một loại rủi ro ảnh hưởng đến nguồn lợi tức và nguồn vốn của ngân hàng do không đủ khả năng huy động đầy đủ nguồn vốn hay sử dụng nguồn vốn không hợp lý, nhằm đáp ứng kịp thời các nghĩa vụ, cam kết tài chính khi đến hạn. Rủi ro thanh khoản cũng biểu hiện qua khả năng không thể duy trì hoạt động kinh doanh có lãi do không tiếp cận được lượng vốn huy động hiệu quả, với chi phí phù hợp. Như vậy rủi ro thanh khoản bắt nguồn từ những khó khăn trong việc dự báo nhu cầu thanh khoản trong tương lai. Trong bài này, để phân tích thực trạng thanh khoản của ngân hàng ta dựa vào chỉ số trạng thái tiền mặt. Tiền mặt + Tiền gửi của các TCTD khác Trạng thái tiền mặt = Tổng tài sản 2.1.5. Lãi suất huy động vốn Lãi suất huy động vốn là công cụ mà các tổ chức tín dụng áp dụng cho tiền gửi của khách hàng bao gồm: lãi suất tiền gửi không kỳ hạn, lãi suất có kỳ hạn, lãi suất tiền gửi của tổ chức kinh tế, lãi suất tiền gửi tiết kiệm. Lãi suất có tác dụng khuyến khích các tổ chức, cá nhân gửi tiền vào ngân hàng góp phần khuyến khích tiết kiệm và đây cũng là nguồn thu nhập ổn định cho nhà đầu tư. Lãi suất huy động được các ngân hàng tự ấn định nhưng không được vượt quá mức lãi suất huy động trần mà NHNN quy định. Theo Trương Quang Thông (2012, trang 14), công thức tính lãi suất bình quân đầu ra, lãi suất bình quân đầu vào như sau: Tổng thu nhập lãi Lãi suất bình quân đầu ra = x 100% Tổng tài sản sinh lời () (): các khoản đầu tư tạo thu nhập, các khoản cho vay, góp vốn, liên doanh, mua cổ phần, đầu tư thị trường chứng khoán,…. 13 Lãi suất bình quân đầu ra là lãi suất bình quân ngân hàng thu được từ hoạt động đầu tư, kinh doanh. Tổng chi phí lãi Lãi suất bình quân đầu vào = x 100% Tổng vốn chịu lãi Lãi suất bình quân đầu vào là lãi suất bình quân mà ngân hàng phải trả cho các nguồn vốn đang sử dụng cho các hoạt động của ngân hàng. 2.1.6. Chi phí huy động vốn Theo Thái Văn Đại (2007, trang 47 - 49), có 3 phương pháp xác định chi phí huy động vốn thường được các ngân hàng áp dụng phổ biến:  Phương pháp chi phí bình quân Đây là phương pháp thông dụng nhất để tính chi phí huy động vốn của NHTM. Phương pháp này chú trọng vào cơ cấu hỗn hợp các nguồn vốn mà ngân hàng đã huy động trong quá khứ và xem xét mức lãi suất mà thị trường đòi hỏi ngân hàng phải trả cho mỗi nguồn vốn huy động. Tổng chi phí trả lãi Chi phí trả lãi bình quân = Tổng số vốn đi vay và tiền gửi Phương pháp này có ích cho ngân hàng khi sử dụng để đánh giá tình hình huy động vốn trong quá khứ nhưng lại có nhược điểm là không bao gồm các chi phí liên quan đến huy động vốn như: chi phí quảng cáo, khuyến mãi,… Do vậy để khắc phục nhược điểm trên, người ta sử dụng công thức sau: Tổng chí phí lãi và chi phí phi lãi Chi phí huy động vốn bình quân = Vốn huy động khả dụng (*) (*): Do Hội sở của ngân hàng trích lập dự trữ thanh toán và dự trữ bắt buộc nên chi nhánh NHNo & PTNT Bình Minh không phải trích lập các khoản mục trên, do đó toàn bộ số vốn huy động của ngân hàng đều là vốn khả dụng.  Chi phí vốn biên tế Chi phí vốn biên tế là chi phí bỏ ra để có thêm một đồng vốn huy động. Căn cứ vào chi phí biên tế, ngân hàng xác định mức lợi nhuận tối thiểu cần đạt được từ những tài sản có thêm nguồn vốn này. Chi phí trả lãi tăng thêm/Tổng số vốn huy động tăng thêm Chi phí vốn biên tế = Chi phí huy động vốn hỗn hợp 14  Chi phí huy động vốn hỗn hợp: chi phí huy động vốn hỗn hợp không thể tính riêng biệt mà phải được tính trên hỗn hợp nhiều nguồn vốn khác nhau. Bước 1: Xác định lượng vốn dự kiến huy động mỗi nguồn để đáp ứng nhu cầu tài trợ. Bước 2: Xác định mức khả dụng mỗi nguồn vốn. Bước 3: Xác định chi phí lãi và phi lãi của mỗi nguồn. Bước 4: Tập hợp chi phí lãi của tất cả nguồn vốn, xác định tương quan với tổng nguồn vốn huy động. 2.1.7 Hiệu quả huy động vốn Huy động vốn có hiệu quả: là huy động vốn ổn định, vừa đủ, đáp ứng nhu cầu kinh doanh của ngân hàng và phải đảm bảo tối thiểu hóa chi phí. Luận văn này chỉ tập trung phân tích hiệu quả huy động vốn dựa trên những lợi nhuận mà vốn huy động mang lại cùng với chi phí huy động vốn, tính ổn định của nguồn vốn, khả năng đáp ứng của vốn huy động cho nhu cầu kinh doanh của ngân hàng và công tác quản lý một số loại rủi ro của nguồn vốn huy động. Tính ổn định của nguồn vốn: đánh giá qua mức độ tăng giảm nguồn vốn huy động và số lượng vốn huy động có kỳ hạn. Nguồn vốn tăng đều qua các năm đạt mục tiêu về nguồn vốn đặt ra và có độ gia tăng đều đặn là nguồn vốn tăng trưởng ổn định. Nguồn vốn có số lượng vốn kỳ hạn lớn chứng tỏ sự ổn định về thời gian của nguồn vốn cao. Theo Thái Văn Đại (2007, trang 27 - 32), có một số chỉ tiêu đánh giá về tình hình huy động vốn như sau: - Vốn huy động trên tổng nguồn vốn Vốn huy động Chỉ tiêu 1 = Tổng nguồn vốn Chỉ tiêu này đánh giá tỷ lệ vốn huy động được so với tổng nguồn vốn, cho thấy trong tổng nguồn vốn hoạt động của ngân hàng có bao nhiêu vốn hình thành từ huy động. Cho thấy khả năng tự chủ của ngân hàng, tỷ lệ này càng bé càng tốt, nếu tỷ lệ này càng lớn chứng tỏ NH đang phải trang trải quá nhiều chi phí để huy động vốn. - Dư nợ trên vốn huy động Tổng dư nợ Chỉ tiêu 2 = Vốn huy động 15 Chỉ tiêu này đánh giá khả năng huy động vốn của các chi nhánh để phục vụ cho vay, phản ánh ngân hàng cho vay bao nhiêu trong tổng vốn huy động được. Chỉ tiêu này còn đánh giá ngân hàng có sử dụng hiệu quả vốn huy động để cho vay hay không. Nếu chỉ tiêu này nhỏ, một mặt phản ánh tình hình huy động vốn tốt, một mặt phản ánh tình hình cho vay chưa tốt. Nếu chỉ tiêu này lớn, một mặt đánh giá khả năng huy động vốn chưa tốt, mặt khác phản ánh tình hình sử dụng vốn khá tốt. - Vòng quay vốn huy động Doanh thu thuần Vòng quay vốn huy động = Vốn huy động bình quân Vòng quay vốn huy động càng lớn cho thấy NH sử dụng vốn càng hiệu quả; một mặt nữa phản ánh kỳ hạn các khoản vay và gửi tiền tại NH là các kỳ hạn ngắn. - Chi phí huy động trên tổng chi phí Chi phí huy động vốn Chỉ tiêu 3 = Tổng chi phí Chỉ tiêu này đánh giá chi phí của ngân hàng phải bỏ ra cho hoạt động huy động vốn so với tổng chi phí hoạt động, tỷ lệ càng thấp cho thấy hoạt động huy động vốn của ngân hàng càng hiệu quả. - Lãi thu từ cho vay trên lãi chi cho huy động vốn Lãi thu từ hoạt động cho vay Chỉ tiêu 4 = Lãi chi cho hoạt động huy động vốn Chỉ tiêu này phản ánh chênh lệch giữa doanh thu từ cho vay và chi phí cho hoạt động huy động vốn, tỷ lệ này càng lớn càng tốt. - Chi phí vốn huy động trên tổng nguồn vốn huy động Chi phí vốn huy động Chỉ tiêu 5 = Tổng nguồn vốn huy động Chỉ số này cho biết để có một đồng vốn huy động ngân hàng phải bỏ ra bao nhiêu đồng chi phí. Chi phí huy động vốn gồm có 2 loại: + Chi phí trả lãi: chủ yếu dựa trên lãi suất danh nghĩa mà ngân hàng công 16 bố cho khách hàng. Chi phí này phụ thuộc vào kỳ hạn, loại tiền gửi, mục đích gửi tiền của khách hàng, chiến lược kinh doanh của ngân hàng từng thời kỳ,… + Chi phí phi trả lãi: chi phí bảo hiểm tiền gửi, chi phí quản lý, dự trữ bắt buộc, dự trữ thanh toán,… - Chênh lệch thu chi Chênh lệch thu chi = Thu từ hoạt động cho vay – Chi cho hoạt động HĐV Chỉ số này thể hiện thu nhập ròng mà ngân hàng nhận được trong hoạt động kinh doanh giữa huy động vốn và cho vay, chỉ số này càng lớn thì hiệu quả sinh lời của mỗi đồng vốn huy động càng lớn. - Chênh lệch thu chi trên vốn huy động Chênh lệch thu chi Chỉ tiêu 6 = Vốn huy động Chỉ tiêu này thể hiện hiệu quả sinh lời của mỗi đồng vốn, chỉ tiêu này càng lớn càng thể hiện ngân hàng hoạt động có hiệu quả cao. - Vốn huy động có kỳ hạn trên tổng vốn huy động Vốn huy động có kỳ hạn Chỉ tiêu 7 = Tổng vốn huy động Chỉ tiêu này cho biết khả năng kiểm soát vốn huy động của ngân hàng. Do đối với vốn huy động có kỳ hạn, ngân hàng sẽ chủ động trong kinh doanh và giúp ngân hàng điều tiết vốn một cách linh hoạt hơn. - Vốn huy động trung và dài hạn trên tổng vốn huy động Vốn huy động trung và dài hạn Chỉ tiêu 8 = Tổng nguồn vốn huy động Ngân hàng huy động vốn trung và dài hạn là nhằm đáp ứng nhu cầu tín dụng và đầu tư dài hạn. Nếu ngân hàng huy động được nguồn vốn này nhiều có nghĩa là việc cho vay khách hàng trong dài hạn tăng, theo đó lợi nhuận của ngân hàng cũng tăng theo. - Tỷ trọng từng loại tiền gửi Số dư từng loại tiền gởi Tỷ trọng từng loại tiền gửi = Tổng vốn huy động 17 Đây là chỉ số xác định cơ cấu vốn huy động của ngân hàng, mỗi loại tiền gửi có yêu cầu khác nhau về chi phí, thanh khoản,… do đó việc xác định rõ cơ cấu vốn huy động sẽ giúp cho ngân hàng hạn chế những rủi ro có thể gặp phải và tối thiểu hóa chi phí đầu vào cho ngân hàng. 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu Thu thập số liệu thứ cấp: bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán ngân hàng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Thu thập thông tin từ bên ngoài ngân hàng: tạp chí ngân hàng, các bài báo của NHNo & PTNT Bình Minh, các bài viết trên internet,… 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu Đối với mục tiêu (1) và (2): áp dụng phương pháp thông kê mô tả: là hình thức trình bày số liệu và thông tin đã thu thập, từ đó đưa ra nhận xét và đánh giá từng chỉ tiêu.  Phương pháp so sánh: so sánh và đánh giá các chỉ tiêu trong tổng nguồn vốn, các chỉ tiêu vốn huy động theo thành phần kinh tế, vốn huy động theo kỳ hạn và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn qua các năm. Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình huy động vốn của ngân hàng để thấy sự biến động và tăng trưởng. Có 2 phương pháp so sánh cụ thể: - Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với trị số gốc của chỉ tiêu kinh tế. T = T1 – T0 Trong đó: T0: số liệu năm gốc. T1: số liệu năm phân tích. T: là phần chênh lệch tăng (giảm) của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này nhằm xem xét sự biến động của các chỉ tiêu kinh tế, tìm ra nguyên nhân biến động, từ đó đề ra giải pháp và biện pháp khắc phục. - Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia những trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. T1 – T0 T= x100% T0 Trong đó: T0: số liệu năm gốc. 18 T1: số liệu năm phân tích. T: tốc độ tăng trưởng của năm phân tích so với năm gốc (%). Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong khoảng thời gian xác định. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm. Từ đó, đưa ra nhận xét, tìm ra nguyên nhân và đề xuất biện pháp khắc phục hay nâng cao tốc độ tăng trưởng  Phương pháp tỷ trọng: đánh giá thành phần tham gia của các khoản mục vốn huy động, vốn điều chuyển trong tổng nguồn vốn, các thành phần trong vốn huy động theo thành phần kinh tế, theo kỳ hạn qua các năm. Phương pháp này dùng để xác định phần trăm của từng yếu tố chiếm được trong tổng thể của các yếu tố đang xem xét, để thấy được kết cấu, mối quan hệ, mức độ phổ biến của các chỉ tiêu, thấy được tỷ trọng và vị trí của bộ phận trong tổng thể; phản ánh cơ cấu, tỷ trọng của từng nguồn vốn trong tổng nguồn vốn. Chỉ tiêu này phản ánh tính chất ổn định trong nguồn vốn của ngân hàng. Đối với mục tiêu (3): áp dụng phương pháp đánh giá thực trạng để đưa ra một số giải pháp sát thực với tình hình cụ thể của ngân hàng để nâng cao hiệuquả huy động vốn. Có 2 phương pháp đánh giá cụ thể đó là: - Phương pháp đánh giá riêng biệt: được dùng để nghiên cứu sâu theo từng đối tượng, từng vấn đề, từng chỉ tiêu. Phương pháp này được sử dụng khi có những thay đổi bất thường nhằm đánh giá, tìm hiểu bản chất của vấn đề. - Phương pháp đánh giá toàn diện: đánh giá tổng hợp các mặt hoạt động của ngân hàng. Hoạt động liên quan đến vĩ mô đều được kết hợp và đánh giá dưới hai góc độ khác nhau. Phương pháp này phân tích theo từng thời gian và từng hiện tượng, từ vấn đề riêng đến tổng hợp đánh giá toàn diện. 19 CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NHNo & PTNT - CHI NHÁNH THỊ XÃ BÌNH MINH - VĨNH LONG 3.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NHNo & PTNT BÌNH MINH 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển NHNo& PTNT Bình Minh - NHNo & PTNT - Chi nhánh Bình Minh được tiếp quản vào năm 1975, với tên gọi là Ngân hàng Nhà nước, từ đó đến nay đã qua nhiều lần đổi tên: + Năm 1988 là Ngân hàng Phát triển Nông thôn. + Năm 1990 là Ngân hàng Nông nghiệp. + Đến ngày 10/10/1997 đổi tên là NHNo & PTNT - Chi nhánh Bình Minh. NHNo & PTNT - Chi nhánh thị xã Bình Minh là một trong bảy chi nhánh trực thuộc NHNo & PTNT Thành phố Vĩnh Long, thuộc hệ thống quản lý điều hành của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam. - Trụ sở chính: 165/15 Ngô Quyền, khóm 1, phường Cái Vồn, thị xã Bình Minh, tỉnh Vĩnh Long và 2 phòng giao dịch đặt tại xã Đông Bình và phường Cái Vồn. - Hoạt động chủ yếu của ngân hàng là dựa vào nguồn vốn vay từ cấp trên và tự huy động thêm nguồn vốn nhàn rỗi của người dân trên địa bàn nhằm cấp tín dụng cho dân cư trong thị xã có nhu cầu sản xuất kinh doanh. Ngân hàng còn nhận tiền gửi và chuyển khoản, thực hiện các dịch vụ bảo hiểm để làm đa dạng dịch vụ của ngân hàng, tạo thêm thu nhập cho ngân hàng. - Địa bàn hoạt động của ngân hàng gồm 5 xã và 3 phường: Đông Bình, Đông Thành, Đông Thạnh, Mỹ Hòa, Thuận An và phường Cái Vồn, Thành Phước, Đông Thuận. Tuy gặp không ít khó khăn từ khi thành lập nhưng với sự chỉ đạo đúng đắn, kịp thời của ngân hàng cấp trên, sự giúp đỡ của chính quyền địa phương, cùng với sự cố gắng của tập thể cán bộ đã không ngừng hoàn thành tốt các chỉ tiêu đề ra. Ngân hàng đã đạt được nhiều thành tựu đáng ghi nhận, đóng góp tích cực vào sự nghiệp phát triển chung của thị xã, phục vụ nhân dân ngày càng tốt hơn. 3.1.2 Lĩnh vực kinh doanh và sản phẩm dịch vụ 3.1.2.1 Lĩnh vực kinh doanh Hiện nay, NHNo & PTNT Bình Minh hoạt động trong các lĩnh vực chủ yếu sau: + Huy động vốn: nhận tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, 20 không kỳ hạn bằng đồng VNĐ, bằng ngoại tệ của mọi cá nhân, tổ chức và doanh nghiệp + Phát hành trái phiếu, kì phiếu, thực hiện các hình thức huy động vốn theo quy định của NHNo & PTNT Việt Nam. + Tổ chức cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đối với các thành phần kinh tế ở tất cả các lĩnh vực sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống trong đó chiếm tỷ trọng cao nhất là cho vay hộ sản xuất. 3.1.2.2 Sản phẩm dịch vụ - Kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngoại hối: kinh doanh ngoại hối, chi trả kiều hối, mua bán ngoại tệ. - Tiến hành thanh toán dịch vụ giữa các ngân hàng. - Cất giữ, mua bán chuyển nhượng, quản lý các chứng từ. - Cầm cố bất động sản. - Làm đại lý mua bán cổ phiếu, trái phiếu cho Chính phủ, các tổ chức, các doanh nghiệp trong và ngoài nước. - Làm tư vấn tài chính, tiền tệ, xây dựng và quản lý các dự án đầu tư, quản lý tài sản theo yêu cầu của khách hàng. - Các dịch vụ thẻ như: + Thẻ Agribank thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ, rút chuyển tiền mặt tại thùng máy ATM. + Chuyển tiền điện tử phạm vi toàn quốc. + Bảo hiểm sinh mạng người vay, bảo hiểm các phương tiện giao thông. 3.1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng từng bộ phận của NHNo & PTNT Bình Minh 3.1.3.1 Cơ cấu tổ chức Đối với bất kỳ tổ chức nào thì cơ cấu tổ chức là vô cùng quan trọng, bởi nó phản ánh tính hợp lý và khả năng khai thác nguồn lực của tổ chức, trong đó nguồn lực con người được xem là quan trọng và mang tính chiến lược đối với bất kỳ tổ chức nào. Cơ cấu tổ chức ngân hàng được bố trí một cách đơn giản và hợp lý, vừa phù hợp với quy mô của đơn vị, vừa đáp ứng được yêu cầu công việc, đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng được diễn ra một cách thuận lợi và hiệu quả. Cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT Bình Minh được sắp xếp theo mô hình cấu trúc đơn giản được thể hiện qua hình 3.1. 21 Giám đốc PGĐ tín dụng Tổ kiểm soát Phòng kế hoạch – kinh doanh PGĐ kế toán - ngân quỹ Phòng kế toán – ngân quỹ Phòng giao dịch Đông Bình Cái Vồn Nguồn: Phòng Kế hoạch - Kinh doanh NHNo & PTNT Bình Minh, 2013 Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức NHNo & PTNT Bình Minh 3.1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ của từng phòng ban  Giám đốc Trực tiếp điều hành mọi hoạt động của đơn vị theo chức năng, nhiệm vụ và phạm vi hoạt động của đơn vị. Phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ phận và nhận thông tin phân phối từ các phòng ban. Có quyền quyết định chính thức một khoản vay. Có quyền quyết định tổ chức bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỉ luật hay nâng lương các cán bộ, công nhân viên trong đơn vị ngoại trừ kế toán trưởng và kiểm toán trưởng.  Phó giám đốc Có trách nhiệm hỗ trợ cùng giám đốc trong việc tổ chức điều hành hoạt động chung của toàn chi nhánh, các nghiệp vụ cụ thể trong việc tổ chức, hành chánh, thẩm định vốn, công tác tổ chức tín dụng. Hiện tại, ngân hàng có 2 phó 22 giám đốc: một phụ trách tổ chức điều hành về mặt tín dụng, một phụ trách trực tiếp điều hành về kế toán ngân quỹ.  Bộ phận kiểm soát Giám sát các hoạt động về tình hình của ngân hàng, đồng thời thanh tra, giám sát tình hình giải thể, phá sản của đơn vị và báo cáo tình hình tài chính của đơn vị theo từng thời kì. Đồng thời giám sát, đôn đốc, nhắc nhở cán bộ ngân hàng trong lĩnh vực hoạt động thuộc phạm vi qui định của NHNN Việt Nam.  Phòng Kế hoạch - Kinh doanh Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh như đơn vay, thẩm định, xét duyệt cho vay để trình lên Giám đốc và chịu trách nhiệm chính trong việc quản lí cũng như giám sát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng. Phòng tín dụng gồm: 1 trưởng phòng, 1 phó phòng và 2 cán bộ tín dụng. - Trưởng phòng chịu trách nhiệm về các công việc sau: + Phân công cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn và khách hàng, kiểm tra đôn đốc cán bộ tín dụng thực hiện đầy đủ quy chế cho vay của ngân hàng Nhà nước Việt Nam. + Kiểm soát nội dung thẩm định của cán bộ tín dụng, tiến hành tái thẩm định hồ sơ vay vốn, gia hạn nợ gốc, lãi, điều chỉnh kì hạn trả nợ gốc, lãi. Và ghi ý kiến của mình trên các hồ sơ cho vay các quyết định. - Cán bộ tín dụng: tiếp đơn xin vay vốn của khách hàng, xem xét thẩm định, kiểm tra, đánh giá mục đích sử dụng vốn vay có đúng không, có quyền đề nghị thu hồi vốn nếu thấy khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, đôn đốc khách hàng trả nợ khi đến hạn, thu hồi nợ quá hạn.  Phòng Kế toán - Ngân quỹ: gồm 2 bộ phận  Bộ phận kế toán Trực tiếp hạch toán, kế toán thống kê và thanh toán theo quy định của NHNN, NHNo & PTNT Việt Nam. Trực tiếp giao dịch tại Hội sở, thực hiện các thủ tục thanh toán. Xây dựng chỉ tiêu kế toán tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lương với chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Vĩnh Long. Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán, quyết toán và các báo cáo theo quy định. Thực hiện các khoản nộp ngân sách nhà nước theo quy định. 23  Bộ phận Kho quỹ: quản lí tiền, thực hiện các nghiệp vụ thu chi, phát tiền vay cho khách hàng và có nhiệm vụ trả lương theo tiền mặt. Cuối mỗi ngày khóa sổ Ngân quỹ, kết hợp với bộ phận kế toán theo dõi các nghiệp vụ ngân quỹ phát sinh nhằm kịp thời sữa chữa khi có sai sót. 3.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH THỊ XÃ BÌNH MINH Bình Minh là một đô thị phía Nam của tỉnh Vĩnh Long và là đô thị vệ tinh trong chùm đô thị thành phố Cần Thơ. Cho nên ngày càng có nhiều TCTD ra đời, điều này tạo ra áp lực cạnh tranh cao cho NHNo & PTNT Bình Minh. Tuy trong những năm qua có nhiều sự bất ổn trong thị trường tài chính nhưng kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng đạt được nhiều thành tựu. 3.2.1 Doanh thu Để đạt được mục tiêu lợi nhuận, ngân hàng cần có những biện pháp làm tăng thu nhập và quản lý chi phí hợp lý. Do đó, việc phân tích thu nhập là điều hết sức cần thiết, để thấy được tiềm năng phát triển cũng như những khoản mục đang có chiều hướng giảm, từ đó đưa ra các chiến lược và biện pháp hợp lý để góp phần làm tăng thu nhập của ngân hàng. Qua bảng 3.1 ta thấy, tổng doanh thu của NHNo & PTNT Bình Minh trong giai đoạn 2010 - 2012 ở mức cao và biến động qua các năm. Tổng doanh thu mà ngân hàng đạt được vào năm 2010 là 43.958 triệu đồng, năm 2011 thu nhập của ngân hàng tăng đột biến và đạt 60.704 triệu đồng, tăng 38,10% so với năm 2010. Thu nhập tăng mạnh chủ yếu là do sự tăng cao của thu nhập từ lãi. Trong năm 2011, khoản thu nhập này tăng 39,74% (tăng 15.759 triệu đồng) so với năm 2010. Thu nhập từ lãi luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng thu nhập của ngân hàng đạt 90,21% (năm 2010) và 91,29% (năm 2011). Thu nhập từ lãi trong giai đoạn này tăng mạnh là do NHNo & PTNT Bình Minh đã đơn giản hóa các thủ tục vay vốn, đưa ra những chính sách cho vay hợp lý cho khách hàng. Đồng thời, trong thời gian này, NHNN cũng quy định về trần lãi suất huy động trong đó lãi suất huy động và cho vay đều giảm, dẫn đến số lượng khách hàng vay vốn tăng. Thu nhập ngoài lãi bao gồm các khoản thu như thu phí dịch vụ, hoa hồng (nhận sự ủy thác của khách hàng, lệ phí cấp tín dụng,…), thu nhập ròng từ bộ phận hoạt động kinh doanh. Trong giai đoạn 2010 - 2011, khoản thu nhập ngoài lãi tăng nhẹ và đạt 5.289 triệu đồng vào năm 2011 với tốc độ giảm 22,94% (tăng 987 triệu đồng) so với năm 2010. Nguyên nhân là hoạt động của ngân hàng đa dạng, sản phẩm của ngân hàng phong phú nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng. Đến năm 2012, tình hình kinh tế tài chính khó khăn như: NHNN đã có 6 lần điều chỉnh giảm lãi suất cho vay 24 Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT - Chi nhánh Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm Năm Chỉ tiêu Thu nhập Thu nhập từ lãi Thu nhập ngoài lãi Chi phí Chi phí lãi Chi phí phi lãi Lợi nhuận 2010 43.958 39.656 4.302 36.140 30.132 6.008 7.818 2011 60.704 55.415 5.289 50.865 43.229 7.636 9.839 2012 54.195 48.209 5.986 43.537 35.564 7.973 10.658 2012 27.415 22.922 4.493 21.408 18.304 3.104 6.007 2013 27.129 22.346 4.783 20.817 17.618 3.199 6.312 Chênh lệch 2011/2010 Số tiền % 16.746 38,10 15.759 39,74 987 22,94 14.725 40,74 13.097 43,47 1.628 27,10 2.021 25,85 2012/2011 Số tiền % (6.509) (10,72) (7.206) (13,00) 697 13,18 (7.328) (14,41) (7.665) (17,73) 337 4,41 819 8,32 ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013/2012 Số tiền % (286) (1,04) (576) (2,51) 290 6,45 (591) (2,76) (686) (3,75) 95 3,06 305 5,08 Nguồn: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Bình Minh năm 2010, 2011, 2012, quý II 2013 25 (giảm 5 - 9%/năm) và lãi suất huy động (giảm 3 - 6%/năm), rủi ro tín dụng, nợ xấu tăng cao. Vì vậy, NHNo & PTNT Bình Minh có sự sụt giảm đáng kể về thu nhập. Cụ thể, tổng thu nhập của ngân hàng đạt 54.195 triệu đồng, giảm 10,72% (giảm 6.509 triệu đồng) so với năm 2011. Việc tổng doanh thu giảm là do sự giảm mạnh của khoản mục thu nhập từ lãi. Cụ thể là thu nhập từ lãi giảm 13% (giảm 7.206 triệu đồng) so với năm 2011. Tuy nhiên, thu ngoài lãi tăng 697 triệu đồng (tăng 13,18%) so với năm 2011. Nguyên nhân là do ngân hàng đã nhận thấy được những hạn chế về thu nhập ngoài lãi trong năm trước nên đã có những chính sách, biện pháp làm tăng thu nhập này lên. Việc tổng thu nhập của ngân hàng giảm là tình hình chung của toàn hệ thống ngân hàng và mức sụt giảm này vẫn còn là mức thấp so với toàn hệ thống. Bước qua 6 tháng đầu năm 2013, ngành ngân hàng gặp nhiều khó khăn do NHNN quyết liệt thực hiện công tác tái cơ cấu ngân hàng, thị trường tài chính vẫn đang loay hoay chưa có định hướng. Vì vậy, doanh thu ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 đã giảm nhẹ so với cùng kỳ và đạt mốc 27.129 triệu đồng giảm 1,04% (giảm 286 triệu đồng) so với cùng kỳ năm 2012. Cụ thể là thu từ lãi đạt 22.346 triệu đồng, giảm 576 triệu đồng (giảm 2,51%), thu nhập ngoài lãi đạt mốc 4.783 triệu đồng, tăng 290 triệu đồng (tăng 6,45%) so với cùng kỳ năm 2012. 3.2.2 Chi phí Ngoài việc cố gắng tăng thu nhập của ngân hàng trong giới hạn an toàn thì việc quản lý chi phí cũng rất cần được các nhà quản trị, đầu tư quan tâm. Ta có thể chia chi phí trong hoạt động ra làm 2 loại: chi phí từ lãi và chi phí ngoài lãi để tiện cho việc phân tích. Nhìn chung, sự biến động của chi phí qua 3 năm tương tự như sự biến động của doanh thu. Tổng chi phí của ngân hàng tăng mạnh ở năm 2011, đạt 50.865 triệu đồng, tăng 40,74% so với năm 2010. Đây là hệ quả của việc ngân hàng đã nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, trang bị thêm nhiều máy móc thiết bị hiện đại và đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ như: SMS Banking, hệ thống máy ATM và các dịch vụ thanh toán khác, thực hiện hàng loạt các chương trình nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng như chăm sóc và ứng xử khách hàng. Những điều trên làm cho chi phí của ngân hàng tăng đáng kể, đặc biệt là chi phí từ lãi suất tăng mạnh với mức tăng 43,47% (tăng 13.097 triệu đồng) so với năm 2010. Ngoài ra, chi phí ngoài lãi tăng 27,10% (tăng 1.628 triệu đồng) là một trong những cơ sở cho chi phí tăng vọt. Năm 2012, nền kinh tế bất ổn, lãi suất huy động giảm, thị trường bất động sản đóng băng, các doanh nghiệp rơi vào khó khăn nên tổng chi phí năm 2012 giảm 26 7.328 triệu đồng (giảm 14,41%) so với năm 2011 và đạt 43.537 triệu đồng. Việc tổng chi phí giảm mạnh là do chi phí từ lãi suất giảm mạnh. Cụ thể, nguồn chi phí này đạt 35.564 triệu đồng, giảm 7.665 triệu đồng (giảm 17,73%) do lãi suất giảm khá mạnh với trần lãi suất huy động chỉ còn 8%/năm vào cuối năm 2012 trong khi cho vay đang được kiểm soát nên lượng vốn huy động là khá thấp. Để vượt qua khó khăn chung, ngân hàng đã chi nhiều cho hoạt động kinh doanh (chi phí ngoài lãi) để đạt được mục tiêu lợi nhuận nên đã làm cho chi phí ngoài lãi tăng 337 triệu đồng và đạt 7.973 triệu đồng. Bước sang 6 tháng đầu năm 2013, tổng chi phí mà ngân hàng phải bỏ ra đạt 20.817 triệu đồng, giảm 591 triệu đồng (giảm 2,76%) so với cùng kỳ năm 2012, trong đó chi phí lãi giảm 686 triệu đồng (giảm 3,75%) so với cùng kỳ năm 2012 là do NHNN tiếp tục duy trì chính sách mở rộng tiền tệ nên đã 2 lần hạ trần lãi suất huy động trong 6 tháng đầu năm 2013 làm cho lãi suất huy động giảm. Tuy nhiên, chi phí ngoài lãi tăng 95 triệu đồng (tăng 3,06%) và đạt 3.199 triệu đồng là do sự cạnh tranh gay gắt với các ngân hàng cùng địa bàn như: Sacombank, MHB, Vietinbank,… thông qua các chương trình dự thưởng, khuyến mãi để thu hút khách hàng giao dịch nên đã làm chi phí này tăng. 3.2.3 Lợi nhuận Lợi nhuận là một chỉ tiêu điển hình giúp ngân hàng đánh giá chính xác kết quả hoạt động kinh doanh, biểu hiện nguồn thu thực tế ngân hàng nhận được sau khi bỏ ra một khoản chi phí. Lợi nhuận của NHNo & PTNT Bình Minh qua giai đoạn phân tích không ngừng gia tăng với mức tăng không đồng đều. Cụ thể là: năm 2010, lợi nhuận của ngân hàng đạt 7.818 triệu đồng, sau đó tăng lên đến 9.839 triệu đồng vào năm 2011, tăng 25,85% so với năm 2010. Nguyên nhân là do ngân hàng đã đưa ra những sản phẩm, dịch vụ mới lạ, tiện ích,... kết hợp với việc tăng cường hoạt động cho vay, giám sát, đôn đốc thu nợ và quản lý tốt chi phí nên làm tăng lợi nhuận. Đến năm 2012, lợi nhuận của ngân hàng tăng nhẹ mặc dù khủng hoảng kinh tế tài chính, tái cơ cấu ngành, nợ xấu tăng cao, lạm phát cao,… Cụ thể, lợi nhuận đạt 10.658 triệu đồng, giảm 8,32% so với 2011. Như đã phân tích, doanh thu và chi phí của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 đều giảm nhẹ do NHNN hạ trần lãi suất huy động, đặc biệt là NHNN tiếp tục thực hiện tái cơ cấu ngành, loại bỏ các TCTD yếu kém nên gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Bình Minh. Tuy nhiên, lợi nhuận vẫn tăng 305 triệu đồng (tăng 5,08%) so với cùng kỳ năm 2012 và đạt 6.312 triệu đồng. Điều này cho thấy ngân hàng hoạt động hiệu quả. 27 CHƯƠNG 4 THỰC TRẠNG VÀ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NHNo & PTNT - CHI NHÁNH THỊ XÃ BÌNH MINH - VĨNH LONG 4.1 PHÂN TÍCH TỔNG QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG 4.1.1 Phân tích tổng quát tình hình nguồn vốn của NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 Vốn luôn là một yếu tố quan trọng cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Vì thế, bất cứ ngân hàng nào cũng rất chú trọng việc làm thế nào để huy động được nguồn vốn nhiều nhất với chi phí thấp nhất để đáp ứng nhu cầu hoạt động của mình. Tuy nhiên, cơ cấu vốn của mỗi ngân hàng là khác nhau, tùy thuộc vào điều kiện kinh doanh cũng như chính sách của mỗi ngân hàng. Do nằm trong hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam nên việc cân đối vốn huy động và cho vay được thực hiện dễ dàng. Nếu vốn huy động của ngân hàng chi nhánh cao hơn cho vay thì sẽ chuyển phần chênh lệch về ngân hàng cấp trên theo qui định và ngược lại phần vốn huy động thấp hơn nhu cầu cho vay sẽ được điều chỉnh vốn cấp trên theo qui định. Vì vậy, cơ cấu vốn của NHNo và PTNT Bình Minh được chia ra hai phần: vốn huy động, vốn điều chuyển. Tình hình biến động về cơ cấu vốn của NHNo & PTNT Bình Minh trong giai đoạn 2010 - 2012 được trình bày qua bảng 4.1. Tổng nguồn vốn của ngân hàng có xu hướng tăng trong giai đoạn 2010 2012, năm 2010 tổng nguồn vốn là 445.060 triệu đồng, đến năm 2011 là 453.828 triệu đồng, tăng 1,97% so với năm 2010. Đến năm 2012, tổng nguồn vốn của ngân hàng là 485.550 triệu đồng tăng 6,99% so với năm 2011, tương đương tăng 31.722 triệu đồng. Cụ thể là:  Vốn huy động Trong cơ cấu tổng nguồn vốn của ngân hàng, vốn huy động luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn, chiếm 60,96% vào năm 2010 và 77,51% vào năm 2011 và cao nhất là vào năm 2012 chiếm tỷ trọng 83,93% do đây là nguồn vốn chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Năm 2011, nguồn vốn huy động tăng cao với mức tăng là 29,66% (tăng 80.467 triệu đồng) so với năm 2010. Mặc dù, năm 2011 là năm đầy biến động của thị trường tài chính tiền tệ nhưng do NHNo & PTNT Bình Minh đã tuân thủ những chỉ đạo của Chính phủ và NHNN kết hợp với việc đưa ra những chiến lược, sản phẩm mới thu hút khách hàng nên đã đem đến kết quả hiệu quả và khả quan. 28 Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Vốn huy động 271.309 60,96 351.776 77,51 407.531 83,93 Vốn điều chuyển 173.751 39,04 102.052 22,49 78.019 Tổng nguồn vốn 445.060 100,00 453.828 100,00 485.550 Chênh lệch 2011/2010 Số tiền 80.467 16,07 (71.699) 100,00 8.768 % 29,66 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền 55.755 15,85 (41,27) (24.033) (23,55) 1,97 31.722 Nguồn: Các báo cáo tại phòng Kế hoạch - Kinh doanh của NHNo & PTNT Bình Minh năm 2010, 2011, 2012 29 % 6,99 Đến năm 2012, nguồn vốn huy động của ngân hàng tăng trưởng chậm lại, tăng 15,85% (tăng 55.755 triệu đồng) so với năm 2011. Nguyên nhân là do tình hình tài chính bất ổn, việc hạ trần lãi suất huy động và rủi ro tín dụng đã ảnh hưởng đến tâm lý của một bộ phận khách hàng về uy tín của ngân hàng và khả năng sinh lợi của đồng tiền, tác động đến việc huy động vốn của ngân hàng. Bên cạnh đó, do nhiều doanh nghiệp rơi vào tình cảnh khó khăn, không có nhu cầu hoặc không đủ tiêu chuẩn vay vốn tại ngân hàng, nên hoạt động cho vay tăng trưởng thấp nên nguồn vốn huy động của ngân hàng ở mức thấp.  Vốn điều chuyển Mặc dù nguồn vốn huy động rất quan trọng đối với ngân hàng nhưng để hoạt động thì nguồn vốn này cũng không thể đáp ứng đủ cho tốc độ tăng trưởng tín dụng và đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ của ngân hàng. Do đó, cần có nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở giúp ngân hàng bù đắp những thiếu hụt vốn trong các hoạt động kinh doanh của mình. Trái ngược với xu hướng tăng của vốn huy động thì nhìn chung vốn điều chuyển có xu hướng giảm trong giai đoạn 2010 - 2012. Năm 2010, vốn điều chuyển đạt 173.751 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 39,04% trong cơ cấu vốn. Do nền kinh tế đang trong quá trình hội nhập và đang dần hồi phục sau cuộc khủng hoảng kinh tế, phát triển các ngành kinh tế và tăng cường mở rộng sản xuất kinh doanh. Do đó, nhu cầu vay vốn ngân hàng của các tổ chức, cá nhân tăng đáng kể trong khi công tác huy động vốn của ngân hàng gặp nhiều khó khăn, nên ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở để đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh của mình. Năm 2011, vốn điều chuyển giảm mạnh xuống còn 102.052 triệu đồng (giảm 41,27% so với năm 2010). Bước sang năm 2012, nguồn vốn này tiếp tục giảm còn 78.019 triệu đồng, giảm 24.033 triệu đồng (giảm 23,55%) so với năm 2011. Vốn điều chuyển giảm qua các năm trong khi vốn huy động lại tăng cho thấy đây là một tín hiệu đáng mừng là NHNo & PTNT Bình Minh đã chủ động hơn trong việc ‘đi vay để cho vay’. 4.1.2 Phân tích tổng quát tình hình nguồn vốn của NHNo & PTNT Bình Minh 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Nhìn chung tổng quát qua 6 tháng đầu năm 2013, nguồn vốn của ngân hàng tăng nhẹ do đạt được những thành công trong việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư là chính. Bên cạnh đó, ngân hàng hạn chế sự phụ thuộc vào nguồn vốn từ Hội sở nên vốn điều chuyển tiếp tục giảm. Cụ thể, tổng nguồn vốn đạt 453.524 triệu đồng, tăng 27.336 triệu đồng (tăng 6,41%) so với cùng kỳ năm 2012. Qua bảng 4.2, ta thấy vốn huy động của ngân hàng đạt 398.471 triệu đồng (tăng 28.485 triệu đồng) so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên 30 nhân là do các kênh đầu tư khác (vàng, chứng khoán, bất động sản,…) trên thị trường tài chính có sự khủng hoảng và nhiều rủi ro hơn. Đồng thời, chính sách tăng cường nguồn vốn huy động từ ngân hàng Hội sở, đa dạng sản phẩm, dịch vụ và thái độ phục vụ của nhân viên ngày càng tốt đã làm cho nguồn vốn huy động tăng 28.485 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2012. Ngoài ra, ngân hàng tiếp tục thực hiện chủ trương “đi vay để cho vay” từ ngân hàng Hội sở nên nguồn vốn điều chuyển của NHNo & PTNT Bình Minh tiếp tục giảm. Cụ thể, vốn điều chuyển đạt 55.053 triệu đồng, giảm 1.149 triệu đồng (2,04%) so với cùng kỳ năm 2012. Bảng 4.2: Cơ cấu nguồn vốn của NHNo & PTNT Bình Minh 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm Chênh lệch 6 2013 tháng đầu năm 2012/2013 Số tiền % Số tiền % Số tiền % 369.986 86,81 398.471 87,86 28.485 7,70 Vốn điều chuyển 56.202 13,19 55.053 12,14 (1.149) (2,04) Tổng nguồn vốn 426.188 100,00 453.524 100,00 27.336 6,41 Vốn huy động Nguồn: Các báo cáo tại phòng Kế hoạch - Kinh doanh của NHNo & PTNT Bình Minh quý II 2012, quý II 2013 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG Huy động vốn là nghiệp vụ quan trọng không thể thiếu cùng với nghiệp vụ tín dụng trong ngân hàng thương mại. Đây là nghiệp vụ tạo vốn cho hầu hết các hoạt động của ngân hàng, đảm bảo chức năng cung cấp vốn cho nền kinh tế. Tình hình huy động vốn của NHNo & PTNT Bình Minh được trình bày qua hình 4.1. Năm 2011, vốn huy động của ngân hàng đạt 351.776 triệu đồng, tăng 29,66% so với năm 2010. Vốn là NHTM Nhà nước nên uy tín của ngân hàng được nhiều người biết đến, bên cạnh đó NHNo & PTNT Bình Minh cũng đã không ngừng phát triển những sản phẩm dịch vụ mới, tiện ích cho khách hàng và công tác huy động vốn là mục tiêu then chốt của NHNo & PTNT Bình Minh trong năm 2011. Năm 2012, vốn huy động của ngân hàng đạt 407.531 triệu đồng, tăng 15,85% so với năm 2011, tăng trưởng thấp hơn giai đoạn trước. Do nợ xấu của các ngân hàng tăng cao nên một phần người dân mất lòng tin vào ngân hàng, lãi suất huy động giảm, các ngân hàng khó khăn trong việc huy động nên đã dùng các hình thức đa dạng khác để thu hút khách hàng, 31 áp lực cạnh tranh cao. Tuy vậy, NHNo & PTNT Bình Minh cũng có những chính sách, biện pháp tốt để chống đỡ với khó khăn này, ngân hàng đã biết tận dụng linh hoạt các hình thức huy động, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng kết hợp với các chương trình khuyến mãi hấp dẫn. Nhờ đó, số vốn huy động của ngân hàng đã tăng 55.755 triệu đồng so với 2011, chiếm tỷ trọng ngày càng lớn trong tổng nguồn vốn. Đến thời điểm 6 tháng đầu năm 2013, tình hình huy động vốn của ngân hàng có chuyển biến tốt. Mặc dù vấn đề nợ xấu ở ngân hàng, doanh nghiệp gặp khó khăn trong khâu sản xuất lẫn tiêu thụ, lãi suất có tới 2 lần thay đổi, tình hình cạnh tranh khốc liệt trong ngành,… nhưng ngân hàng vẫn đạt được nguồn vốn huy động ở mức cao là 398.471 triệu đồng tăng 28.485 triệu đồng, tương đương tăng 7,7% so với 6 tháng đầu năm 2012. Triệu đồng 450.000 407.531 400.000 351.776 350.000 300.000 Triệu đồng 400.000 395.000 390.000 385.000 271.309 250.000 380.000 200.000 375.000 150.000 370.000 100.000 365.000 50.000 360.000 0 355.000 2010 398.471 2011 2012 Hình a 369.986 6T 2012 6T 2013 Hình b Nguồn: Các báo cáo tại phòng Kế hoạch - Kinh doanh của NHNo & PTNT Bình Minh năm 2010, 2011, 2012, quý II 2013 Hình 4.1 Tình hình huy động vốn của NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 (Hình a) và 6 tháng đầu 2013 so với 6 tháng đầu 2012 (Hình b) 4.2.1 Phân tích tình hình huy động vốn theo hình thức huy động Nguồn vốn mà ngân hàng huy động được có nhiều hình thức khác nhau tùy vào mục đích mà khách hàng đầu tư cùng với định hướng phát triển nguồn vốn của ngân hàng. Tại NHNo & PTNT Bình Minh có 3 loại sản phẩm huy động nhằm đáp ứng được nhu cầu của khách hàng và định hướng của ngân hàng là tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, nguồn vốn có được từ việc phát hành giấy tờ có giá. Nhìn chung, 3 loại sản phẩm có tỷ trọng và mức độ tăng trưởng khác nhau trong tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng được thể hiện qua bảng 4.3. 32 Bảng 4.3: Vốn huy động theo hình thức huy động tại NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Tiền gửi thanh toán Tiền gửi tiết kiệm Giấy tờ có giá Chênh lệch 2011/2010 2012 2012 2013 43.735 50.612 61.046 50.371 60.327 6.877 15,72 10.434 20,62 9.956 19,77 218.811 296.672 342.853 316.839 335.433 77.861 35,58 46.181 15,57 18.594 5,87 (860) (19,15) (65) (2,34) 28.485 7,7 3.632 2.776 % 2.711 (4.271) (48,74) 271.309 351.776 407.531 369.986 398.471 80.467 29,66 Số tiền 55.755 % Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013/2012 2011 4.492 Số tiền Chênh lệch 2012/2011 2010 8.763 Tổng vốn huy động 6 tháng đầu năm Năm 15,85 Số tiền Nguồn: Các báo cáo tại phòng Kế hoạch - Kinh doanh của NHNo & PTNT Bình Minh năm 2010, 2011, 2012, quý II 2013 33 %  Tiền gửi thanh toán Tiền gửi thanh toán của NHNo & PTNT Bình Minh có các hình thức như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ thanh toán, chuyển tiền nhanh,… Chủ các tài khoản tiền gửi thanh toán thường yêu cầu ngân hàng thanh toán hộ các khoản chi, cũng như tiếp nhận các khoản thu trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh mà không cần sử dụng tiền mặt. Việc này đẩy nhanh tốc độ lưu thông của tiền và hạn chế bớt tiền mặt trong thanh toán góp phần tăng tính an toàn. Chính ưu điểm này của tiền gửi thanh toán đã khiến nó đã dần phổ biến, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp và cá nhân có hoạt động mua bán thường xuyên. Trong giai đoạn 2010 - 2012, tiền gửi thanh toán của khách hàng vào chi nhánh có sự biến động mạnh mẽ. Năm 2011, tiền gửi thanh toán đạt 50.612 triệu đồng, chiếm 14,39% trong tổng nguồn vốn huy động, tăng 15,72% so với năm 2010 (năm 2010 đạt 43.735 triệu đồng). Do trong giai đoạn này, ngân hàng mở rộng mạng lưới thanh toán với các ngân hàng khác và cung cấp nhiều tiện ích cho khách hàng như có thể thanh toán, gửi và rút tiền bất cứ lúc nào, phục vụ khách hàng tận nơi theo yêu cầu, khách hàng giao dịch thường xuyên được ngân hàng giảm phí chuyển tiền điện tử, ngân hàng đã linh hoạt trong việc mở rộng hình thức huy động, đồng thời phát hành nhiều loại thẻ tiện dụng trong việc sử dụng tiện ích từ dịch vụ thanh toán của ngân hàng,… Bên cạnh đó, với trần lãi suất huy động là 14%/năm của tiền gửi tiết kiệm do NHNN quy định trong khi tỷ lệ lạm phát ở mức trên 18% do đó nhiều tổ chức, cá nhân e ngại gửi tiết kiệm tại ngân hàng. Để đảm bảo khả năng thanh khoản, NHNo & PTNT Bình Minh đã áp dụng lãi suất hấp dẫn cho tài khoản tiền gửi thanh toán bên cạnh tập trung huy động nguồn vốn từ tiền gửi tiết kiệm. Đến năm 2012, tiền gửi thanh toán tiếp tục tăng nhẹ, tăng 10.434 triệu đồng (tăng 20,62%) so với năm 2011. Bước sang 6 tháng đầu năm 2013, tiền gửi thanh toán đạt 60.327 triệu đồng, tăng 9.956 triệu đồng (tăng 19,77%) so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân là do dần dần các doanh nghiệp hoạt động ổn định trở lại nên nhu cầu thanh toán giữa các doanh nghiệp tăng cao. Bên cạnh đó, khu công nghiệp Bình Minh từng bước hoàn thiện nên cần nhiều người lao động để giải quyết các đơn đặt hàng, vì thế nhu cầu trả tiền lương qua thẻ ATM tăng dẫn đến tiền gửi thanh toán tăng nhẹ.  Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi tiết kiệm chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng, chiếm trên 80% tổng vốn huy động. Nguyên nhân là do 34 dân cư ở Bình Minh đông đúc, đa phần họ có nhu cầu gửi tiền để sinh lợi và đảm bảo an toàn, nhu cầu thanh toán qua ngân hàng chưa thực sự phát triển, bên cạnh đó, tiền gửi tiết kiệm luôn có nhiều chương trình khuyến mãi, dự thưởng, do đó, lượng tiền gửi tiết kiệm vào ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất. Ngoài những loại tiền gửi tiết kiệm truyền thống, NHNo & PTNT Bình Minh cung cấp thêm cho khách hàng nhiều hình thức tiết kiệm mới lạ, tiện ích hơn như tiết kiệm rút gốc linh hoạt, tiết kiệm an sinh, tiết kiệm học đường,… Năm 2010, tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng đạt 218.811 triệu đồng, chiếm 80,65% trong tổng vốn huy động. Đến năm 2011, tiền gửi tiết kiệm tăng 35,58% so với 2010, đạt 296.672 triệu đồng. Nguyên nhân là NHNo & PTNT Bình Minh áp dụng mức lãi suất hấp dẫn dao động từ 12 - 14%/năm và nhiều chương trình khuyến mãi, quà tặng, đồng thời, nâng cao chất lượng dịch vụ để tạo sự gắn kết, bền chặt giữa ngân hàng và khách hàng. Năm 2012, lượng tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng tiếp tục tăng trưởng, đạt 342.853 triệu đồng, tăng gần 15,57% so với năm 2011. Nguyên nhân là năm 2012 có nhiều khó khăn trong thị trường tài chính, bên cạnh đó NHNN cũng đã 6 lần hạ trần lãi suất huy động, lãi suất giảm từ 14%/năm vào tháng 1 xuống còn 8%/năm vào tháng 12 trong năm. Tuy nhiên, trong bối cảnh tỷ giá ngoại tệ ổn định, thị trường vàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, thị trường chứng khoán sụt giảm, thị trường bất động sản đóng băng thì việc gửi tiền tiết kiệm vào ngân hàng được xem là kênh đầu tư an toàn và hiệu quả nhất cho người dân. Cho nên tiền gửi tiết kiệm có sự tăng nhẹ với mức tăng 46.181 triệu đồng. Bước sang 6 tháng đầu năm 2013, tiền gửi tiết kiệm vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu tổng nguồn vốn (chiếm 84,18%). Nhìn chung, tiền gửi tiết kiệm tăng 5,87% (tăng 18.594 triệu đồng) so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân là do gửi tiết kiệm là kênh đầu tư có tỷ suất sinh lời khá tốt trong thời điểm hiện tại. Đặc biệt, trong bối cảnh nền kinh tế vẫn còn ẩn chứa nhiều rủi ro như sự trầm lắng quá lâu của thị trường bất động sản, chứng khoán, vàng cùng với kỳ vọng lạm phát giảm đã khiến xu hướng gửi tiền tiết kiệm tăng lên rõ rệt với mức lãi suất hiện tại cho loại tiền tiết kiệm bằng VNĐ là tối đa 9 - 10%/năm.  Giấy tờ có giá Trường hợp các NHTM cần có nguồn vốn lớn và ổn định trong thời gian dài thì các ngân hàng có thể phát hành kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu. Nguồn vốn được tạo ra từ hình thức này tuy có tính ổn định cao nhưng đổi lại chi phí cũng rất lớn. Do đó, ngân hàng chỉ phát hành GTCG ra công chúng khi có nhu cầu vốn đột xuất và cấp thiết. Hình thức huy động này phụ thuộc vào chính sách và chỉ đạo huy động cụ thể của NHNN trong từng thời 35 kì. Qua bảng 4.3 ta thấy, nguồn vốn này chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng vốn huy động. Trong năm 2010, phát hành GTCG của NHNo & PTNT Bình Minh là 8.763 triệu đồng, chỉ chiếm 3,23% trong tổng nguồn vốn huy động. Nguyên nhân là do công tác huy động vốn bằng tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán và nhận lượng vốn điều chuyển đã đáp ứng khá đầy đủ chỉ tiêu được giao và nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng, nên việc phát hành công cụ nợ với số lượng lớn làm tốn nhiều chi phí là điều không cần thiết. Đến năm 2011, phát hành GTCG tiếp tục giảm, đạt 4.492 triệu đồng, chiếm 1,28% trong vốn huy động, thấp nhất trong cơ cấu vốn huy động phân theo hình thức huy động. Do trong năm 2011, ngân hàng tiếp tục thực hiện chủ trương tiết kiệm chi phí do việc huy động vốn thông qua phát hành giấy tờ có giá tốn nhiều chi phí hơn so với các hình thức huy động vốn khác. Đến năm 2012, nguồn vốn thông qua phát hành GTCG đạt 3.632 triệu đồng, giảm 19,15% so với năm 2011 là do tình hình huy động vốn trong năm 2012 gặp khó khăn nên chủ yếu huy động vốn thông qua các hình thức huy động khác là chủ yếu để tiết giảm chi phí cho ngân hàng, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. 6 tháng đầu năm 2013, nguồn vốn này tiếp tục giảm nhẹ là do trong giai đoạn này người dân đa phần gửi tiết kiệm vào ngân hàng để sinh lời do các kênh đầu tư khác khá khó khăn nên ngân hàng hạn chế việc huy động vốn thông qua phát hành GTCG để hạn chế chi phí không mang lại hiệu quả. Cụ thể là nguồn vốn này đạt 2.711 triệu đồng, giảm 65 triệu đồng, giảm 2,34% so với cùng kỳ năm 2012. 4.2.2 Phân tích tình hình huy động vốn theo kỳ hạn Phân loại theo kỳ hạn, nguồn vốn huy động của NHNo & PTNT Bình Minh được chia thành hai loại: tiền gửi có kỳ hạn (ngắn hạn và dài hạn) và tiền gửi không kỳ hạn. Tình hình biến động của hai loại tiền gửi này được trình bày qua bảng 4.4.  Tiền gửi có kỳ hạn Năm 2010, tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn, đạt 168.281 triệu đồng, trong khi đó, tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ, đạt 10.078 triệu đồng. Trong loại tiền gửi ngắn hạn, đa số khách hàng đều chọn kỳ hạn gửi tiền là 1 tháng, 3 tháng và 12 tháng. Năm 2011, tổng tiền gửi có kỳ hạn tại ngân hàng tăng lên 41,78%, đạt 252.877 triệu đồng. Do năm 2011, lãi suất tăng cao gần 18%/năm, do khách hàng muốn tạo ra lợi nhuận cho số tiền nhàn rỗi của mình. Đồng thời, lãi suất trên thị trường có xu hướng tăng do tỷ lệ lạm phát ngày càng cao, lãi suất các khoản tiền gửi của các kỳ hạn dưới 12 tháng đều bằng nhau, nếu có nhu cầu sử dụng tiền đột xuất thì khi rút ra khách hàng phải chịu thiệt do 36 Bảng 4.4: Vốn huy động theo kỳ hạn tại NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm Năm Chênh lệch 2011/2010 2010 2011 2012 2012 2013 92.950 98.899 96.036 81.775 93.356 5.949 Tiền gửi có kỳ hạn: 178.359 252.877 311.495 288.211 305.115 - Dưới 12 tháng 168.281 245.684 308.382 285.577 303.850 Tiền gửi không kỳ hạn - Từ 12 tháng trở lên Tổng vốn huy động % Số tiền % 6,4 (2.863) (2,89) 11.581 14,16 74.518 41,78 58.618 23,18 16.904 5,87 77.403 46 62.698 25,52 18.273 6,4 1.265 (2.885) (28,63) (4.080) (56,72) 271.309 351.776 407.531 369.986 398.471 80.467 29,66 55.755 15,85 7.193 3.113 2.634 % Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013/2012 Số tiền 10.078 Số tiền Chênh lệch 2012/2011 (1.369) (51,97) 28.485 Nguồn: Các báo cáo tại phòng Kế hoạch - Kinh doanh của NHNo & PTNT Bình Minh năm 2010, 2011, 2012, quý II 2013 37 7,7 phải hưởng lãi suất không kỳ hạn, do đó khách hàng ưu tiên lựa chọn gửi tiền ở những kỳ hạn ngắn để khi hết hạn thì số tiền đó sẽ được chuyển sang kỳ hạn mới với lãi suất. mới. Trong khi đó, tiền gửi có kỳ hạn dài chỉ đạt 7.193 triệu đồng, giảm 28,63% so với 2010. Nguyên nhân là do lạm phát tăng lên 18,13% trong năm 2011, đồng tiền mất giá, nên người dân hạn chế việc gửi tiền vào ngân hàng, nhất là gửi tiền trong dài hạn. Đến năm 2012, tổng lượng tiền gửi có kỳ hạn đạt 311.495 triệu đồng, tăng 58.618 triệu đồng so với năm 2011. Trong giai đoạn tình hình tài chính khó khăn này, những lĩnh vực đầu tư khác gặp nhiều rủi ro, do đó các tổ chức và cá nhân lựa chọn gửi tiền vào ngân hàng với những kỳ hạn theo nhu cầu. Một bộ phận khách hàng do có nhu cầu sử dụng vốn thường xuyên nên chỉ lựa chọn kỳ hạn ngắn hạn. Bên cạnh đó, NHNN liên tục hạ trần lãi suất huy động nên đa số khách hàng lựa chọn gửi tiền với kỳ hạn dưới một năm nhằm mục đích được hưởng lãi suất cao trong suốt thời hạn gửi trong khi lãi suất tiền gửi trên thị trường ngày càng giảm nên lượng tiền huy động ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhất (99%) và đạt 308.382 triệu đồng, tăng 62.698 triệu đồng, tương đương tăng 25,52% so với năm 2011. Tiền gửi với kỳ hạn dài hạn trong giai đoạn này chỉ đạt 3.113 triệu đồng, giảm 56,72% so với năm 2011. Bước sang 6 tháng đầu năm 2013, tiền gửi có kì hạn tăng nhẹ, đạt mức 305.115 triệu đồng, với mức tăng 5,87%. Với người dân, gửi tiền có kỳ hạn tại ngân hàng vẫn là giải pháp được lựa chọn trong bối cảnh thị trường hiện nay. Thị trường bất động sản chưa thể khởi sắc, bởi gói vốn 30.000 tỷ đồng chỉ dành cho phân khúc nhà ở xã hội. Thị trường vàng diễn biến khó lường, dù đang giảm giá, nhưng chênh lệch giá vàng trong nước và quốc tế vẫn ở mức cao (trên 2 triệu đồng/lượng). Đó là cơ sở cho nguồn tiền gửi có kì hạn tăng 16.904 triệu đồng. Tiền gửi ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng vượt trội với 99,58% trong nguồn vốn có kỳ hạn. Cụ thể tiền gửi ngắn hạn đạt 303.850 triệu đồng, tiền gửi dài hạn đạt 1.265 triệu đồng với sự biến động lần lượt là tăng 6,4%, giảm 51,97% so với cùng kỳ năm 2012. Lý do là để đảm bảo tính thanh khoản cho ngân hàng vào những tháng cuối năm 2013 nên ngân hàng đã tăng cường công tác huy động vốn. Mặt khác, người dân kì vọng là mức lãi suất sẽ tăng trở lại trong vài tháng tới nên đa phần là gửi tiền ngắn hạn để khi đáo hạn và bắt đầu kì hạn mới thì sẽ được hưởng lãi suất cao hơn. Ngoài ra, đa phần người dân gửi tiền là nông dân, thương gia nên lượng tiền nhàn rỗi trong thời gian dài là khó.  Tiền gửi không kỳ hạn Loại tiền này chủ yếu là do các tổ chức, doanh nghiệp có nhu cầu thanh 38 toán qua ngân hàng và một số lượng nhỏ dân cư muốn đảm bảo an toàn cho số tiền của mình nên họ gửi vào ngân hàng dưới hình thức TGTK không kỳ hạn. Loại tiền gửi này có sự biến động qua 3 năm, năm 2011, đạt 98.899 triệu đồng tăng 6,4% so với 2010 (năm 2010 đạt 92.950 triệu đồng). Nguyên nhân do nhu cầu thanh toán qua ngân hàng của các tổ chức ngày càng tăng và dịch vụ thẻ ATM ngày càng phổ biến. Đến năm 2012, lượng tiền gửi này chỉ còn 96.036 triệu đồng, giảm 2.863 triệu đồng so với 2011. Do các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, cần vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, nhu cầu thanh toán qua ngân hàng giảm. Ngoài ra, loại hình tiền gửi này với lãi suất không cao như các khoản tiền gửi có kỳ hạn, cũng như không có nhiều ưu đãi như tiền gửi tiết kiệm. Bên cạnh đó, trên thị trường lại có nhiều sản phẩm để đầu tư nên để đảm bảo nguồn tiền đầu tư có lãi và chủ động trong kỳ hạn, lãi suất, sản phẩm đầu tư. Do đó góp phần làm cho nguồn tiền gửi không kỳ hạn tại ngân hàng sụt giảm. Tiền gửi không kỳ hạn của 6 tháng đầu năm 2013 có xu hướng tăng và đạt 93.356 triệu đồng, tăng 14,16% so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân là doanh nghiệp đã và đang vượt qua những khó khăn trong việc sản suất và tiêu thụ cho nên nhu cầu thanh toán tiền qua ngân hàng tăng trở lại. Ngoài ra, hệ thống máy ATM đang dần hoàn thiện đáp ứng tối đa nhu cầu thanh toán cho khách hàng. 4.2.3 Phân tích tình hình huy động vốn theo đối tượng khách hàng Tại địa phương, có nhiều đối tượng khách hàng đang hoạt động. Họ có những nhu cầu và sở thích khác nhau. Hiểu được vấn đề này, ngân hàng đã đưa ra nhiều sản phẩm huy động cho các đối tượng khách hàng khác nhau để đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng.  Tiền gửi dân cư Tiền gửi từ dân cư luôn đóng một vai trò rất quan trọng vào việc tăng trưởng nguồn vốn của ngân hàng và thường chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu nguồn vốn huy động của ngân hàng. Nguồn vốn này mang lại sự ổn định, bền vững cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Vì thế sự biến động của nguồn vốn này tác động không nhỏ đến hoạt động của ngân hàng góp phần đáng kể đến khả năng cấp tín dụng cho ngân hàng, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Tiền gửi dân cư không ngừng tăng với mức tăng không đồng đều qua các năm. Cụ thể, năm 2010, tiền gửi dân cư đạt 201.388 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 74,22% trong cơ cấu vốn huy động. Năm 2011, tiền gửi dân cư tiếp tục tăng 39 Bảng 4.5: Vốn huy động theo đối tượng khách hàng tại NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2010 Tiền gửi dân cư 6 tháng đầu năm Năm 2011 2012 2012 Chênh lệch 2011/2010 % Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013/2012 2013 Số tiền Số tiền % 201.388 277.887 328.693 309.979 325.171 76.499 37,99 50.806 18,28 15.192 4,9 4.598 9,17 3.622 6,62 12.366 27,41 (430) (33,73) 832 98,46 477 37,71 Tiền gửi tổ chức kinh tế 50.115 54.713 58.335 45.122 57.488 Tiền gửi tổ chức tín dụng khác 1.275 845 1.677 1.265 1.742 18.531 18.331 18.826 13.620 14.070 (200) (1,08) 495 2,7 450 3,3 271.309 351.776 407.531 369.986 398.471 80.467 29,66 55.755 15,85 28.485 7,7 Tiền gửi Kho bạc Nhà nước Tổng vốn huy động Nguồn: Các báo cáo tại phòng Kế hoạch - Kinh doanh của NHNo & PTNT Bình Minh năm 2010, 2011, 2012, quý II 2013 40 và đạt 277.887 triệu đồng, tăng 76.499 triệu đồng (tăng 37,99%) so với năm 2010. Năm 2012, tiền gửi dân cư đạt 328.693 triệu đồng, tăng 50.806 triệu đồng (18,28%) so với năm 2011. Việc tiền gửi dân cư tăng mạnh là do ngân hàng thực hiện chiến lược phát triển mạng lưới rộng khắp toàn thị xã với 1 chi nhánh chính cùng với 2 phòng giao dịch đặt tại thị trấn Cái Vồn, Đông Bình. Đồng thời ngân hàng còn thực hiện phương châm “mỗi khách hàng đều là tài sản quí”, thực hiện tốt chính sách chăm sóc khách hàng, sẵn sàng đáp ứng các nhu cầu của khách hàng, xây dựng mối quan hệ hợp tác lâu dài với khách hàng. Đặc biệt ngân hàng còn thực hiện nhiều chương trình khuyến mại lớn như “Cùng Agribank đón tết vàng, lộc biếc”, quay số trúng thưởng, tặng lịch và quà nhân dịp tết, lãi suất cộng thêm,… đã góp phần giúp ngân hàng huy động ngày càng nhiều từ nguồn tiền nhàn rỗi trong dân cư. 6 tháng đầu năm 2013 ngân hàng tiếp tục đạt được thành công từ việc huy động được nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư. Cụ thể, tiền gửi dân cư đạt 325.171 triệu đồng chiếm 81,6% trong cơ cấu vốn huy động và tăng 15.192 triệu đồng (tăng 4,9%) so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân là do ngân hàng kỷ niệm 25 năm thành lập nên tổ chức chương trình huy động tiết kiệm dự thưởng đặc biệt “May mắn nhân ba” nhằm tri ân khách hàng đồng thời tăng cường huy động vốn từ người dân đáp ứng nhu cầu thanh khoản những tháng cuối năm với giải thưởng lên đến 16,4 tỷ đồng. Ngoài ra, ngân hàng còn tạo được bầu không khí làm việc thân thiện, cởi mở, gần gũi giữa các nhân viên, khen thưởng có định kì và đột xuất cho các cá nhân có thành tích tốt nhất đã làm cho cán bộ nhân viên đạt năng suất làm việc cao nhất.  Tiền gửi của tổ chức kinh tế Nguồn tiền gửi của tổ chức kinh tế luôn chiếm một vị trí quan trọng trong tổng nguồn vốn vì đây là nguồn vốn có chi phí thấp tạo điều kiện cho ngân hàng giảm chi phí và tăng sức cạnh tranh trên thị trường. Đây là nguồn vốn chiếm tỷ trọng thứ hai sau nguồn vốn từ dân cư và có sự biến động qua các năm. Năm 2011, tiền gửi của các tổ chức kinh tế đạt 54.713 triệu đồng, tăng 9,17% (tăng 4.598 triệu đồng) so với năm 2010. Nguyên nhân là do nền kinh tế của thị xã Bình Minh có nhiều chuyển biến tích cực, cơ cấu kinh tế tiếp tục chuyển dịch theo hướng công nghiệp hóa, nhiều doanh nghiệp ra đời và hoạt động có hiệu quả, các tổ chức kinh tế trên địa bàn và các vùng lân cận dần lấy lại nhịp vì thế mà nhu cầu thanh toán qua ngân hàng - động lực chính để các tổ chức kinh tế gửi tiền vào ngân hàng đã tăng trở lại. Năm 2012, tiền gửi của các tổ chức kinh tế đạt 58.335 triệu đồng, tăng 6,62% (tăng 3.622 triệu đồng) so với năm 2011. Đồng thời, 6 tháng đầu năm 2013, loại tiền gửi này lại 41 có xu hướng tăng mạnh, mức tăng là 12.366 triệu đồng (27,41%) so với cùng kỳ năm 2012 và đạt 57.488 triệu đồng. Mặc dù những tháng đầu năm 2012, tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn này luôn âm nhưng vào những tháng cuối năm 2012 và những tháng đầu năm 2013, các doanh nghiệp, hộ sản xuất đã gặp được nhiều thuận lợi về sản xuất, kinh doanh nên nhu cầu thanh toán qua ngân hàng tăng mạnh. Bên cạnh đó, NHNN liên tục hạ trần lãi suất huy động tạo điều kiện cho việc giảm lãi suất cho vay là một trong những điều kiện làm giảm chi phí sản xuất - kinh doanh, góp phần tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp, duy trì tăng trưởng kinh tế, bảo đảm an toàn cho hệ thống ngân hàng.  Tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác Đây là nguồn tiền có tính ổn định không cao và không thường xuyên trong suốt các thời kỳ hoạt động trong năm của chi nhánh vì đây là nguồn tiền gửi chủ yếu nhằm mục đích thanh toán và chi trả dưới hình thức ngân hàng đại lý và dịch vụ tương ứng. Qua bảng 4.5, ta thấy năm 2011 giảm 430 triệu đồng (giảm 33,73%) so với năm 2010 và đạt mức 845 triệu đồng. Nguyên nhân là do luật các TCTD 2010 (hiệu lực thi hành từ năm 2011) qui định “các tổ chức tín dụng phải chấm dứt toàn bộ hoạt động gửi tiền và nhận tiền gửi có kỳ hạn tại các tổ chức tín dụng khác mà chỉ duy trì hình thức cho vay và đi vay tổ chức tín dụng khác” nên đã làm giảm lượng tiền này trong ngân hàng. Giai đoạn 2011 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, loại tiền này không ngừng gia tăng với mức tăng khá cao - trên 37% và đạt mốc 1.742 triệu đồng vào giữa năm 2013. Nguyên nhân là do NHNN đã ban hành Thông tư 01/2013/TTNHNN cho phép các TCTD được thực hiện các hoạt động cho vay, đi vay, mua bán có kỳ hạn giấy tờ có giá với nhau sau một thời gian ngắn trì hoãn hoạt động này thông qua Thông tư 21/2012/TT-NHNN vào cuối năm 2012 để dần dần loại bỏ các TCTD yếu kém trên tiến trình tái cơ cấu ngành.  Tiền gửi Kho bạc Nhà nước Khi Kho bạc thu về ngân sách, chưa có nhu cầu sử dụng hay phân bổ ngân sách thì Kho bạc có thể gửi tại ngân hàng thương mại. Khi đó nguồn tiền gửi này trở thành nguồn vốn của ngân hàng. Qua bảng 4.5, tiền gửi Kho bạc nhà nước có xu hướng biến động. Năm 2011, tiền gửi của Kho bạc đạt 18.331 triệu đồng, giảm 1,08%. Nguyên nhân là do phía NHNN muốn hạn chế lượng tiền gửi Kho bạc nhà nước cho các NHTM để nhằm kiểm soát tốt hơn cung tiền trên thị trường. Do hiện nay tiền gửi KBNN tại các NHTM thường được sử dụng vào các nghiệp vụ tín dụng qua đó ảnh hưởng đến cung cầu vốn và lãi suất trên thị trường khiến cho NHNN khó kiểm soát cung tiền. Việc rút bớt tiền trong lưu thông cũng sẽ tác động làm giảm tăng trưởng tín dụng, qua đó 42 giảm bớt sức ép lạm phát trong năm 2011. Năm 2012, loại tiền này có sự tăng trở lại, với mức tăng 2,7%. 6 tháng đầu năm 2013, tiền gửi Kho bạc tiếp tục tăng nhẹ với mức tăng 3,3% so với cùng kỳ năm 2012 và đạt 14.070 triệu đồng. Đây là những cố gắng của ngân hàng trong việc vận động Kho bạc Nhà nước duy trì số dư tài khoản tại ngân hàng. 4.2.4 Phân tích tình hình huy động vốn theo loại tiền Cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại tiền của NHNo & PTNT Bình Minh qua các năm có một sự chênh lệch khá lớn về tỷ trọng giữa nội tệ và ngoại tệ, cụ thể là nội tệ luôn chiếm hơn 98% trên tổng vốn huy động. Để hiểu rõ hơn ta xem xét bảng 4.6. Năm 2011, vốn nội tệ của ngân hàng đạt 349.164 triệu đồng, tăng 30,18% (tăng 80.948 triệu đồng) so với 2010. Đến năm 2012, lượng vốn này đã tăng lên đến 405.171 triệu đồng, tăng 56.007 triệu đồng, tương đương tăng 16,04% so với 2011. 6 tháng đầu năm 2013, lượng vốn này vẫn tiếp tục tăng hơn so với cùng kỳ năm 2012 và mức tăng là 7,74% (tăng 28.525 triệu đồng) và đạt 396.856 triệu đồng. Điều này cho thấy công tác huy động vốn bằng nội tệ rất được chú trọng đầu tư và phát triển, khách hàng của NHNo & PTNT Bình Minh chủ yếu là người dân trên địa bàn thị xã Bình Minh. Nguyên nhân là do ảnh hưởng trực tiếp từ sự tăng lên của lãi suất huy động bằng VNĐ qua các năm và những chính sách khuyến mãi hấp dẫn cũng như chăm sóc khách hàng phù hợp mà ngân hàng đã áp dụng trong thời gian này. Bên cạnh đó, nhu cầu thanh toán ngân hàng cũng gia tăng, mà đa số là các doanh nghiệp trong nước, các doanh ngiệp trên địa bàn thị xã Bình Minh, nhu cầu sử dụng ngoại tệ của người dân ở đây còn hạn chế, đồng thời lãi suất cho tiền gửi nội tệ hấp dẫn hơn nên số vốn bằng nội tệ huy động được tăng nhanh và chiếm ưu thế hơn vốn bằng ngoại tệ. Vốn huy động bằng ngoại tệ chỉ đạt 2.523 triệu đồng vào năm 2010, và tăng lên đạt 2.612 triệu đồng vào năm 2011, tăng 3,53% so với năm 2010. Do hoạt động xuất khẩu của doanh nghiệp trên địa bàn trong năm này được cải thiện đáng kể, cùng với đó ngân hàng cũng chú trọng huy động tiền gửi bằng ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho các doanh nghiệp nên khoản mục này tăng khá nhanh. Tuy tiền gửi bằng ngoại tệ có mức tăng khá cao nhưng tỷ trọng của khoản mục này trong tổng vốn huy động vẫn ở mức thấp. Bên cạnh đó, do năm 2011 lạm phát tăng cao, lòng tin vào đồng nội tệ suy giảm khiến cho người dân tăng cường giao dịch và tích trữ ngoại tệ. Vào ngày 11/02/2011, NHNN đã điều chỉnh tỷ giá bình quân liên ngân hàng từ mức 18.932 lên mức 20.693 đồng/USD tăng thêm 9,3% so với ngày 10/2. Do đó, người dân lại tin 43 Bảng 4.6: Vốn huy động theo loại tiền tại NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2010 Nội tệ Ngoại tệ (đã qui đổi) Tổng vốn huy động 6 tháng đầu năm Năm 268.216 349.164 405.171 368.331 396.856 80.948 30,18 56.007 16,04 28.525 1.615 89 3,53 (252) (9,65) (40) 271.309 351.776 407.531 369.986 398.471 80.467 29,66 55.755 15,85 28.485 2.360 2012 1.655 % Số tiền % Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013/2012 Số tiền 2.612 2012 Chênh lệch 2012/2011 2013 2.523 2011 Chênh lệch 2011/2010 Số tiền Nguồn: Các báo cáo tại phòng Kế hoạch - Kinh doanh của NHNo & PTNT Bình Minh năm 2010, 2011, 2012, quý II 2013 44 % 7,74 (2,42) 7,7 tưởng rằng tỷ giá sẽ còn tăng nên họ vẫn tiếp tục gửi ngoại tệ vào ngân hàng. Nguồn ngoại tệ của ngân hàng tăng trưởng khá nhanh do gần đây dịch vụ Western Union dần trở nên phổ biến, người dân giao dịch nhận tiền từ nước ngoài gửi về khá nhiều và qua sự vận động của cán bộ ngân hàng, khách hàng đã gửi vào ngân hàng nhưng lượng tiền huy động được từ hình thức vận động này rất ít. Sang năm 2012, lượng vốn huy động này có sự sụt giảm, giảm 9,65% so với 2011, chỉ còn 2.360 triệu đồng. Nguyên nhân là do tỷ giá ổn định bởi tình hình lạm phát dịu bớt, lãi suất huy động VND cao hơn lãi suất huy động ngoại tệ nhiều lần và sự quản lý chặt chẽ thị trường ngoại hối của cơ quan quản lý. Bước sang 6 tháng đầu năm 2013, vốn huy động bằng ngoại tệ tiếp tục giảm nhẹ và đạt mức 1.615 triệu đồng, giảm 2,42% so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân là do có sự chênh lệch lãi suất huy động VNĐ và ngoại tệ khác và tỷ giá ít thay đổi nên khách hàng rút ngoại tệ tại ngân hàng để đổi sang VNĐ để gửi để sinh lời đồng vốn của mình nhiều hơn. 4.3 HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHNo & PTNT BÌNH MINH 4.3.1 Phân tích hiệu quả huy động vốn 4.3.1.1 Phân tích tỷ lệ lợi nhuận trên vốn huy động bình quân Để có thể phân tích về hiệu quả huy động vốn, vấn đề quan trọng hơn hết là ta cần phải xem xét đến những khoản lợi nhuận có được từ việc sử dụng vốn huy động. Để hiểu rõ hơn, ta quan sát bảng 4.7. Bảng 4.7: Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn huy động bình quân của ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Chỉ tiêu ĐVT Năm Năm Năm 6 tháng 6 tháng đầu đầu 2010 2011 2012 2012 2013 Lợi nhuận Vốn huy động bình quân LN/VHĐ BQ Triệu đồng Triệu đồng % 9.839 7.818 10.658 6.007 6.312 237.200 311.543 379.654 360.881 403.001 3,30 3,16 2,81 1,66 1,57 Nguồn: Các báo cáo tại phòng Kế hoạch - Kinh doanh của NHNo & PTNT Bình Minh năm 2010, 2011, 2012, quý II 2013 Chỉ tiêu trên đo lường khả năng sinh lời trên mỗi đồng vốn huy động và thể hiện trung bình một đồng vốn huy động có thể tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận. Ta thấy tỷ lệ này giảm dần qua các năm, năm 2010, bình quân cứ 100 đồng vốn huy động tạo ra được 3,3 đồng lợi nhuận, đến năm 2011, tỷ lệ này 45 giảm còn 3,16%. Sở dĩ có một sự sụt giảm nhẹ trong giai đoạn này chủ yếu là do thu nhập từ hoạt động dịch vụ và hoạt động khác sụt giảm ở năm 2011. Bên cạnh đó, ở năm 2011, lãi suất cho vay và lãi suất huy động cũng ở mức cao để đảm bảo khả năng sinh lời cho lượng tiền mà khách hàng gửi vào trong điều kiện lạm phát cao. Lãi suất cho vay tăng cao, có thời điểm lên đến hơn 18% khiến một số lượng khách hàng ngần ngại trong việc vay vốn ngân hàng, gây khó khăn cho đầu ra của vốn huy động. Bên cạnh đó, ngân hàng tuân thủ theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN với một số quy định như tiền gửi thanh toán không được cơ cấu vào nguồn cấp tín dụng, phần bảo lãnh tính vào tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu. Điều đó làm cho các NHTM cân nhắc kỹ lưỡng hơn khi cho khách hàng vay để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn theo quy định. Tất cả các yếu tố trên đã làm cho việc cho vay của ngân hàng bị hạn chế và gặp khó khăn, làm cho khoản lợi nhuận thu được trên mỗi đồng vốn huy động giảm xuống. Đến năm 2012, bình quân 100 đồng vốn huy động chỉ tạo ra được 2,81 đồng lợi nhuận, thấp hơn so với năm 2011. Nguyên nhân là do năm 2012, tình hình tài chính bất ổn, thị trường chứng khoán sụt giảm, thị trường bất động sản đóng băng, do đó người dân ưu tiên gửi tiền vào ngân hàng để đảm bảo an toàn và sinh lời. Do đó, lượng vốn huy động của ngân hàng tăng cao trong giai đoạn này trong khi nghiệp vụ cấp tín dụng của ngân hàng gặp nhiều khó khăn. Nguyên nhân là do tuy lãi suất cho vay thấp nhưng hầu hết các doanh nghiệp không có đủ các tài sản đảm bảo, năng lực tài chính yếu kém nên làm hạn chế khả năng vay vốn ngân hàng của doanh nghiệp. Bên cạnh đó, để có thể ngăn ngừa và khắc phục tình trạng rủi ro tín dụng, NHNo & PTNT Bình Minh tăng cường trích lập dự phòng rủi ro, nghiêm ngặt hơn trong công tác thẩm định khách hàng vay vốn, điều này hạn chế một số lượng khách hàng vay không đủ tiêu chuẩn. Điều này đã có tác động mạnh mẽ đến khả năng sinh lời của vốn huy động, làm giảm đáng kể lợi nhuận tạo ra trên mỗi đồng vốn huy động được của ngân hàng. Bước sang 6 tháng đầu của năm 2013, bình quân cứ 100 đồng vốn huy động chỉ tạo ra được 1,57 đồng lợi nhuận, thấp hơn so với thời điểm cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế và tình hình tài chính khó khăn đã ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tuy nhiên, lợi nhuận của các ngân hàng có xu hướng tăng ít (tăng 5,08% so với thời điểm cùng kỳ năm 2012). Ngược lại, mặc dù lãi suất huy động giảm nhưng nguồn vốn huy động của ngân hàng lại tăng. Nguyên nhân cho vấn đề này là các kênh đầu tư như vàng, chứng khoán, bất động sản,… đang gặp khó khăn. Để đồng tiền sinh lời một cách hiệu quả, an toàn thì gửi tiền vào ngân hàng là tối ưu. Cho nên tỷ số lợi nhuận trên vốn huy động bình quân giảm nhẹ có thể cho 46 là mức tăng của lợi nhuận thấp hơn mức tăng của vốn huy động. 4.3.1.2 Chi phí huy động vốn Để phân tích và đánh giá hiệu quả huy động vốn, ngân hàng cần tính đã bỏ ra chi phí bao nhiêu để có được số vốn đó. Trong công tác huy động, ngoài những chi phí về lãi suất thì ngân hàng cũng cần bỏ ra những khoản chi phí khác để phục vụ cho quá trình huy động vốn như chi phí quản lý, cất giữ, bảo quản, chi phí phát hành các giấy tờ quan trọng có liên quan đến việc huy động vốn của ngân hàng. Bảng 4.8: Lãi suất bình quân đầu vào và đầu ra của ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Chỉ tiêu ĐVT Năm Năm Năm 6 tháng 6 tháng đầu đầu 2010 2011 2012 2012 2013 Chi phí lãi Thu nhập từ lãi Vốn huy động Tài sản sinh lời LS BQ đầu vào LS BQ đầu ra Chênh lệch LS Triệu đồng 30.132 43.229 35.564 18.304 17.618 Triệu đồng 39.656 55.415 48.209 22.922 22.346 Triệu đồng 271.309 351.776 407.531 369.986 398.471 Triệu đồng 289.460 364.122 445.279 384.132 420.718 %/năm 11,11 12,29 8,73 4,95 4,42 %/năm 13,70 15,22 10,83 5,97 5,31 %/năm 2,59 2,93 2,1 1,02 0,89 Nguồn: Các báo cáo tại phòng Kế hoạch - Kinh doanh của NHNo & PTNT Bình Minh năm 2010, 2011, 2012, quý II 2013 và tác giả tính toán Ghi chú: LSBQ: Lãi suất bình quân Qua bảng 4.8 ta thấy, chi phí trả lãi bình quân của ngân hàng có sự biến động qua 3 năm. Trong giai đoạn đầu, mức lãi suất này có sự tăng trưởng nhanh, từ 11,11% vào năm 2010 tăng lên đạt 12,29% vào năm 2011. Có nghĩa là năm 2011, để huy động được một đồng vốn ngân hàng phải bỏ ra 0,1229 đồng chi phí. Nguyên nhân là do NHNN thực hiện chính sách tiền tệ chặt chẽ, để thu hút khách hàng, cuộc cạnh tranh lãi suất giữa các ngân hàng bắt đầu tăng cao, để chấm dứt các chính sách tặng thưởng được xem là hình thức cạnh tranh không lành mạnh các NHTM đã từng bước công bố tăng lãi suất huy động. Điều này làm chi phí mà ngân hàng phải trả cho các khoản tiền gửi và vay tăng đáng kể. Đến năm 2012, để huy động được một đồng vốn ngân hàng phải trả 0,873 đồng lãi, phần chi phí này có giảm so với 2011, do trong giai đoạn này, NHNN đã có 6 lần hạ trần lãi suất huy động (từ 14% xuống còn 8%) làm chi phí trả lãi bình quân của ngân hàng giảm xuống. 6 tháng đầu năm 2013, tình hình lãi suất bình quân đầu vào tiếp tục giảm và đạt 4,42%. Nguyên nhân là do Nhà nước thực hiện kiềm chế lạm phát, đồng thời tiếp tục hạ mức lãi suất để giúp đỡ cho doanh nghiệp vượt khó khăn trong giai đoạn hiện nay. 47 Khoảng chênh lệch giữa lãi suất đầu vào và đầu ra của ngân hàng biến động qua các năm. Năm 2010, trung bình cứ 100 đồng vốn huy động đem đi cho vay thì ngân hàng sẽ thu được 2,59 đồng thu nhập, năm 2011 là tăng đến 2,93 đồng và đến năm 2012 là giảm còn 2,10 đồng thu nhập. Trong khi nữa đầu năm 2013, chênh lệch này tiếp tục giảm xuống còn 0,89%. Nguyên nhân chủ yếu là do NHNN luôn áp trần lãi suất huy động giảm qua các năm , cụ thể quy định lãi suất 14% vào năm 2011 và 8% vào năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 là 7%, chủ yếu để hạn chế việc các ngân hàng yếu kém đẩy mạnh chạy đua lãi suất để thu hút khách hàng làm tăng lãi suất cho vay và gây ra những bất ổn cho thị trường. Trong khi đó, lãi suất đầu ra được mỗi ngân hàng tính toán, dựa trên lãi suất đầu vào và dựa vào dự án, doanh nghiệp có những mức độ rủi ro khác nhau. Cụ thể lãi suất bình quân đầu ra của ngân hàng năm 2010 là 13,7%, năm 2011 là 15,22% và năm 2012 là 10,83% và 6 tháng đầu năm 2013 đạt 5,31%. Tuy nhiên, để đánh giá chính xác những chi phí mà ngân hàng đã bỏ ra, ngoài chi phí trả lãi thì cần phải xem xét đến một số chi phí khác liên quan đến công tác huy động vốn như chi phí quảng cáo, khuyến mãi,… Ta nên sử dụng cả chi phí phi lãi trong huy động vốn để tính toán về chi phí huy động vốn bình quân, được trình bày qua bảng 4.9. Bảng 4.9: Chi phí trả lãi bình quân của NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Chỉ tiêu ĐVT Năm Năm Năm 6 tháng 6 tháng đầu đầu 2010 2011 2012 2012 2013 Chi phí lãi Chi phí phi lãi Vốn huy động Chi phí trả lãi bình quân Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng %/năm 30.132 43.229 35.564 18.304 17.618 4.939 5.835 5.970 2.517 2.528 271.309 351.776 407.531 369.986 398.471 12,93 13,95 10,19 5,63 5,06 Nguồn: Các báo cáo tại Phòng Kế hoạch - Kinh doanh của NHNo & PTNT Bình Minh năm 2010, 2011, 2012, quý II 2013 và tác giả tính toán Qua bảng 4.9 ta thấy, chi phí huy động vốn bình quân của ngân hàng tăng từ 12,93% vào năm 2010 lên đến 13,95% vào năm 2011. Nguyên nhân là cuộc cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trong năm 2011, ngân hàng phải không ngừng tăng lãi suất huy động để kích thích người dân gửi tiền vào ngân hàng. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng phải cạnh tranh với các ngân hàng khác bằng các chương trình khuyến mãi hấp dẫn để thu hút khách hàng, do đó ngoài 48 sự tăng lên mạnh mẽ của chi phí trả lãi, các khoản chi phí khác cũng tăng lên như chi cho quảng cáo, khuyến mãi, chăm sóc khách hàng, chi phí cho việc quản lý, cất giữ, bảo quản,… Do sự tác động của tất cả các yếu tố trên làm cho chi phí huy động vốn của ngân hàng tăng cao ở năm 2011. Đến năm 2012, trần lãi suất huy động giảm xuống, do đó chi phí lãi của ngân hàng giảm đến 17,73% so với năm 2011. Trong khi đó, chi phí phi lãi cho hoạt động huy động vốn của ngân hàng tăng nhẹ, tăng 135 triệu đồng so với năm 2011. Do NHNN đã quy định trần lãi suất, nên các ngân hàng liên tục đưa ra các chương trình khuyến mãi, dự thưởng để thu hút khách hàng như chương trình “Western Union” (BIDV), “May túi ba gang - Đựng vàng đựng lãi” (MHB),… Do đó, NHNo & PTNT Bình Minh cũng phải không ngừng đưa ra các chương trình ưu đãi như “Giải vàng Agribank - Mừng Quốc khánh 2/9”, “Tri ân chủ thẻ Agribank” hay “Mùa kiều hối Agribank - Nhận tiền nhanh - Nhiều quà tặng”,… để nâng cao khả năng cạnh tranh của mình. Cụ thể, chi phí phi lãi cho hoạt động huy động vốn đạt 5.970 triệu đồng, tăng gần 2,31% so với năm 2011. Do đó, chi phí huy động vốn bình quân của ngân hàng giảm xuống còn 10,19%. 6 tháng đầu năm 2013, NHNo & PTNT Bình Minh huy động được nguồn vốn lớn từ xu hướng đầu tư của người dân (gửi tiền vào ngân hàng là cách sinh lời nguồn tiền nhàn rỗi an toàn, hiệu quả tại thời điểm này) mà ít tốn chi phí quảng cáo, chi phí khuyến mãi,.... Tuy nhiên, mức trần lãi suất ở đầu năm chỉ có 8% và giảm còn 7% vào tháng 6/2013 nên chi phí lãi giảm và chi phí phi lãi tăng dẫn đến chi phí trả lãi bình quân chỉ có 5,06% tức là để sử dụng được 100 đồng vốn huy động thì ngân hàng phải bỏ ra 5,06 đồng chi phí. 4.3.1.3 Phân tích các rủi ro đối với nguồn vốn huy động Mỗi loại nguồn vốn có chi phí và khả năng thanh khoản khác nhau. Do đó, việc lựa chọn nguồn vốn và phí nguồn vốn không chỉ phụ thuộc vào chi phí của mỗi nguồn mà còn tùy thuộc vào rủi ro của chúng. Những nguồn vốn có chi phí thấp có thể tạo ra rủi ro cao cho ngân hàng và ngược lại. Do đó, để nâng cao lợi nhuận đòi hỏi ngân hàng phải có những kế hoạch thu hút các nguồn vốn sao cho tối thiểu hóa chi phí và đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Khi đó, một trong những công việc cần thực hiện đầu tiên là phải phân tích, đánh giá các loại rủi ro của nguồn vốn mà ngân hàng đang sử dụng để từ đó có những giải pháp phù hợp để khắc phục khó khăn được biểu hiện ở bảng 4.10.  Trạng thái tiền mặt Tiền mặt và tiền gửi của ngân hàng tại các TCTD khác là những tài sản có tính thanh khoản cao của ngân hàng, có thể sử dụng để thanh toán ngay khi 49 có nhu cầu rút tiền của khách hàng. Chỉ số trạng thái tiền mặt biểu hiện tài sản có tính thanh khoản cao trong tổng tài sản của ngân hàng, chỉ số này càng cao cho thấy rủi ro về thanh khoản của ngân hàng càng thấp nhưng ngược lại lợi nhuận cũng giảm do khả năng sinh lợi của tài sản giảm. Qua bảng 4.10, trạng thái tiền mặt của ngân hàng có xu hướng tăng trong giai đoạn 2010 - 2012. Cụ thể chỉ số này đạt 1,31% vào năm 2010 sau đó tăng lên đạt 1,89% vào năm 2011, đến năm 2012 chỉ số này tăng lên đạt 2,02%. Năm 2010, NHNN thực hiện chính sách tiền tệ thay đổi liên tục, đầu năm thắt chặt cuối năm nới lỏng nên ngân hàng đã tăng nguồn dự trữ sơ cấp so với năm trước, chính điều này đã làm cho chỉ số trạng thái tiền mặt ở mức cao 1,31%. Ta thấy trạng thái tiền mặt của ngân hàng tăng nhanh vào năm 2011 là do trong năm này, lạm phát tăng lên rất cao khoảng 18,12%, đồng tiền liên tục mất giá, giá vàng tăng liên tục, do đó người dân ồ ạt đến ngân hàng để rút tiền. Để đáp ứng cho nhu cầu thanh khoản cũng như tạo niềm tin cho người gửi tiền nên ngân hàng đã tăng mạnh dự trữ sơ cấp như tiền mặt, vàng, đá quý,… Cụ thể tiền mặt, vàng bạc, đá quý dự trữ tại ngân hàng tăng mạnh đạt 7.732 triệu đồng, tăng 69,75% so với năm 2010, ngược lại, tiền gửi tại các TCTD khác giảm khoảng 33,73%. Đến năm 2012, trạng thái tiền mặt có tăng nhưng tăng chậm hơn năm 2011, nguyên nhân là do để khắc phục những hậu quả của tình trạng rủi ro tín dụng, Hội sở đã quy định bình quân tiền mặt tồn quỹ vừa phải để ngân hàng có thể tập trung đẩy mạnh cho vay để nâng cao lợi nhuận, bù đắp phần chi phí dự phòng rủi ro tín dụng. Cụ thể, lượng tiền mặt tại ngân hàng chỉ tăng 5,16%, tiền gửi tại các TCTD khác tăng gần gấp 2 lần so với năm 2011. Bên cạnh đó, do là NHTM Nhà nước nên uy tín của NHNo & PTNT Bình Minh cũng khá cao, do đó ngân hàng cũng an tâm trong việc dùng các tài sản trên để tăng cường hoạt động kinh doanh của mình. Lãi suất huy động không ngừng giảm xuống ở năm 2012, nhưng vẫn cao hơn tỷ lệ lạm phát (7%), do đó khách hàng thường ít có nhu cầu rút tiền thường xuyên. 6 tháng đầu năm 2013, trạng thái tiền mặt của ngân hàng đạt 1,34%, tăng 0,06% so với thời điểm cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân là do lượng tiền mặt và tiền gửi tại các TCTD khác tăng hơn mức tăng của tổng tài sản. Cụ thể là tốc độ tăng trưởng tiền mặt và tiền gửi tại các TCTD khác lần lượt là 3% và 37,71%. Đầu năm 2013, NHNN đã ban hành Thông tư 01/2013/TT-NHNN trong đó có nội dung về việc gửi tiền lẫn nhau giữa các TCTD sau một khoảng thời gian ngăn cấm. Ngoài ra, để đảm bảo tính thanh khoản cho ngân hàng trong tình hình tài chính khó khăn nên lượng tiền mặt tăng nhẹ. Nhìn chung, 50 chỉ số trạng thái tiền mặt của ngân hàng trong suốt giai đoạn này tương đối ổn định và hợp lý, đáp ứng tốt cho nhu cầu thanh khoản của ngân hàng. Bảng 4.10: Một số chỉ tiêu đánh giá các loại rủi ro liên quan đến huy động vốn của ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Chỉ tiêu ĐVT Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng đầu 2012 6 tháng đầu 2013 Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Triệu đồng 4.555 7.732 8.131 4.204 4.330 Tiền gửi TCTD khác Triệu đồng 1.275 845 1.677 1.265 1.742 Tổng tài sản Triệu đồng 445.060 453.828 485.550 426.188 453.524 Tài sản NCLS Triệu đồng 261.231 295.583 309.418 211.938 223.994 Nguồn vốn NCLS Triệu đồng 300.266 446.330 449.448 256.445 304.631 Trạng thái tiền mặt % 1,31 1,89 2,02 1,28 1,34 Hệ số NCLS Lần 0,87 0,66 0,69 0,83 0,74 GAP Triệu đồng (39.035) (150.747) (140.030) (44.507) (80.637) Nguồn: Các báo cáo tại phòng Kế hoạch - Kinh doanh của NHNo & PTNT Bình Minh năm 2010, 2011, 2012, quý II 2013 và tác giả tính toán Ghi chú: TCTD: Tổ chức tín dụng NCLS: Nhạy cảm lãi suất GAP: Độ lệch nhạy cảm lãi suất  Hệ số nhạy cảm lãi suất Qua kết quả tính toán từ bảng 4.10 ta thấy, hệ số nhạy cảm lãi suất cũng như độ lệch nhạy cảm lãi suất đều thể hiện ngân hàng có thể gặp rủi ro khi lãi suất tăng. Tức là khi lãi suất tăng lên thì thu nhập thuần từ lãi sẽ giảm do chi phí lãi phải trả do huy động vốn cao hơn doanh thu từ lãi. Năm 2011, hệ số GAP thấp hơn rất nhiều so với năm 2010, do nguồn vốn nhạy cảm lãi suất của ngân hàng tăng gần 13,15% so với năm 2010 trong khi tài sản nhạy cảm lãi suất lại tăng mạnh 48,64%. Nguyên nhân là do lượng tiền gửi không kỳ hạn và ngắn hạn của khách hàng tăng mạnh. Ngoài ra, lượng tiền cho vay ngắn hạn của ngân hàng tăng mạnh để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, do đó 51 độ lệch nhạy cảm lãi suất của ngân hàng sụt giảm mạnh. Cụ thể hệ số nhạy cảm lãi suất giảm còn 0,66 ở năm 2011, làm lợi nhuận lãi ròng của ngân hàng càng tăng mạnh. Đến năm 2012, hệ số GAP của ngân hàng có sự chuyển biến tích cực, chênh lệch âm giữa tài sản nhạy cảm và nguồn vốn nhạy cảm đã giảm xuống. Nguyên nhân là do để được hưởng lãi suất cao trong một khoảng thời gian dài, khách hàng đã tập trung gửi tiền có kỳ hạn tại ngân hàng, giảm mạnh việc gửi tiền không kỳ hạn và ngắn hạn tại ngân hàng. Bên cạnh đó, do đã huy động đủ số lượng vốn để đáp ứng cho hoạt động kinh doanh, NHNo & PTNT Bình Minh đẩy mạnh cho vay ngắn hạn để tăng tính thanh khoản và đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh. Do đó, hệ số GAP của ngân hàng chỉ còn 140.030 triệu đồng và khoảng cách giữa tài sản và nguồn vốn nhạy cảm giảm 7,11% so với năm 2011 và hệ số nhạy cảm lãi suất tăng lên đạt 0,69. 6 tháng đầu năm 2013, hệ số GAP của ngân hàng đạt -80.637 triệu đồng tức nguồn vốn nhạy cảm lãi suất nhỏ hơn tài sản nhạy cảm lãi suất là 80.637 triệu đồng. Nữa đầu năm 2013, lượng tiền gửi ngắn hạn tại ngân hàng tăng nhẹ mặc dù lãi suất tương đối thấp (tối đa 8%) với mức tăng chỉ 6,4% so với thời điểm cùng kỳ năm 2012. Bên cạnh đó, với mức lãi suất cho vay huy động thấp dẫn đến lãi suất cho vay cũng thấp. Đây là cơ hội giúp khách hàng (nông dân, doanh nghiệp) đi vay với chi phí thấp đặc biệt là khoản cho vay trong ngắn hạn vì do tính đặc thù của nông sản, hàng hóa thời vụ. Vì vậy, hệ số nhạy cảm lãi suất giảm xuống còn 0,74. Nhìn chung, tuy hệ số nhạy cảm lãi suất của ngân hàng có chuyển biến tích cực nhưng với những số liệu trên, ngân hàng có thể gặp rủi ro khi lãi suất tăng, mặc dù với tình hình hiện nay, lãi suất tăng lên là điều khó xảy ra nhưng để có thể quản lý tốt lãi suất thì ngân hàng cần tăng cường cho vay ngắn hạn cũng như tăng cường huy động vốn trung và dài hạn để có thể làm giảm bớt khoảng cách giữa tài sản nhạy cảm và nguồn vốn nhạy cảm lãi suất cũng như nâng cao nguồn thu nhập lãi của ngân hàng. 4.3.1.4 Tính ổn định của nguồn vốn Một trong những yếu tố góp phần đánh giá hiệu quả huy động vốn là ta cần xem xét đến mức độ ổn định về số lượng và thời gian của vốn huy động. Điều này thể hiện qua việc nguồn vốn tăng đều qua các năm và có độ gia tăng đều đặn. Thêm vào đó, nguồn vốn huy động có số lượng vốn kỳ hạn lớn chứng tỏ sự ổn định về thời gian của nguồn vốn cao. Qua bảng 4.11 ta thấy, tổng vốn huy động của ngân hàng tăng trưởng qua các năm. Tỷ lệ tăng trưởng của vốn huy động ở năm 2011 là 29,66% và năm 52 2012 là 15,85% và 6 tháng đầu năm 2013 là 7,7%. Do trong năm 2011, lãi suất huy động tăng cao, ngân hàng không ngừng đưa ra các loại sản phẩm huy động vốn để thu hút khách hàng. Đến năm 2012, mặc dù vốn huy động có tăng nhưng tốc độ tăng thấp hơn năm 2011, nguyên nhân là do tình trạng chung: rủi ro tín dụng, nợ xấu đã làm một phần người dân mất lòng tin vào ngân hàng. Bên cạnh đó, do NHNN quy định trần lãi suất nên các ngân hàng không ngừng tung ra các chương trình khuyến mãi, dự thưởng hấp dẫn để thu hút khách hàng, áp lực cạnh tranh cao. Một số ngân hàng lớn hơn đã thu hút bớt một phần khách hàng của NHNo & PTNT Bình Minh như MHB, Sacombank, Vietinbank,… 6 tháng đầu năm 2013, tốc độ tăng trưởng vốn huy động được xem là ổn định do người dân tin tưởng việc gửi tiền vào ngân hàng là kênh đầu tư sinh lời an toàn và hiệu quả trong khi các kênh đầu tư khác: vàng có xu hướng giảm, bất động sản thì đóng băng, chứng khoán chưa có dấu hiệu hồi phục sau khủng hoảng. Bảng 4.11: Một số chỉ tiêu phản ánh tính ổn định của nguồn vốn tại ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng 6 tháng 2012 2013 VHĐ có kỳ hạn Triệu đồng 178.359 252.877 311.495 288.211 305.115 VHĐ trung và dài hạn Triệu đồng 10.078 Tổng vốn huy động Triệu đồng 271.309 351.776 407.531 369.986 398.471 7.193 3.113 2.634 1.265 VHĐ có kỳ hạn/ Tổng VHĐ % 65,74 71,89 76,43 77,90 76,57 VHĐ trung và dài hạn/ Tổng VHĐ % 3,71 2,04 0,76 0,71 0,32 Nguồn: Các báo cáo tại phòng Kế hoạch - Kinh doanh của NHNo & PTNT Bình Minh năm 2010, 2011, 2012, quý II 2013 Ghi chú: VHĐ: Vốn huy động  Vốn huy động có kỳ hạn trên tổng vốn huy động Vốn huy động có kỳ hạn của ngân hàng luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn huy động, các ngân hàng thường ưu tiên huy động loại vốn này bằng cách tăng cao lãi suất huy động vì đây là nguồn vốn ổn định, ngân hàng có thể sử dụng vốn này để cho vay hoặc đầu tư dài hạn. Chỉ tiêu này đánh giá tính ổn định của nguồn vốn, nếu chỉ tiêu này càng cao thì nguồn vốn 53 huy động của ngân hàng càng ổn định hơn. Tỷ lệ này liên tục tăng qua 3 năm, từ 65,74% vào năm 2010 lên 71,89% vào năm 2011, đến năm 2012, tỷ lệ này đạt 76,43%, riêng nữa đầu năm 2013 tỷ trong này đã đạt 76,57%. Xu hướng này cho thấy ngân hàng có khả năng kiểm soát vốn huy động tốt, có thể chủ động trong hoạt động kinh doanh và điều tiết vốn linh hoạt. Nguyên nhân của sự tăng trưởng trên là do vốn huy động có kỳ hạn có mức lãi suất cao hơn, có nhiều kỳ hạn thích hợp để khách hàng lựa chọn, bên cạnh đó, ngân hàng có chính sách huy động vốn ổn định, đưa ra nhiều ưu đãi cho khách hàng khi sử dụng loại sản phẩm này như các chuơng trình dự thưởng, khách hàng thân thiết,… Đồng thời, cuối năm 2012 và đầu năm 2013, kinh tế khủng hoảng, lãi suất không ngừng giảm xuống, do đó các tổ chức lựa chọn gửi tiền vào ngân hàng để đảm bảo an toàn, sinh lời cho nguồn tiền nhàn rỗi và được hưởng mức lãi suất cố định trong suốt thời gian gửi tiền. Nhìn chung, vốn huy động của ngân hàng có độ ổn định tương đối cao, tạo điều kiện thuận lợi cho việc sử dụng vốn của ngân hàng, góp phần nâng cao lợi nhuận. Tuy ngân hàng huy động được số lượng lớn vốn có kỳ hạn nhưng ngân hàng cũng phải chú trọng phát triển các loại sản phẩm không kỳ hạn, để nhằm phục vụ cho các nhu cầu như thanh toán qua ngân hàng, chi trả lương nhân viên, phát triển dịch vụ thẻ ATM,…  Vốn huy động trung và dài hạn trên tổng vốn huy động Vốn huy động trung và dài hạn chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng cơ cấu nguồn vốn và tỷ lệ này giảm dần qua các năm. Cụ thể, tỷ lệ này là 3,71% vào năm 2010, giảm xuống còn 2,04% và năm 2011 và 0,76% vào năm 2012, riêng nữa đầu năm 2013, tỷ trọng này giảm còn 0,32%. Nguyên nhân là do ở năm 2011, NHNN quy định trần lãi suất huy động 14% và lạm phát rất cao trên 18% do đó lãi suất cho tiền gửi trung, dài hạn và tiền gửi ngắn hạn đều như nhau. Do đó vốn huy động trung và dài hạn của ngân hàng trong giai đoạn này giảm 28,63% so với năm 2010, chỉ còn 7.193 triệu đồng. Sang năm 2012, rủi ro tín dụng tăng cao, thị trường ngày càng có nhiều loại sản phẩm hấp dẫn, có khả năng sinh lợi cao, lãi suất huy động ngày càng giảm do đó nguyên tắc là gửi tiền kỳ hạn ngắn sẽ được hưởng lãi suất cao hơn kỳ hạn trung và dài hạn. Bên cạnh đó, do nhu cầu sử dụng vốn thường xuyên vào hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư mở rộng sản xuất của khách hàng, nên lượng vốn trung và dài hạn huy động được bị hạn chế. Do đó, chỉ có một bộ phận nhỏ khách hàng gửi tiền ở kỳ hạn này, đạt 3.113 triệu đồng. Bước sang 6 tháng đầu năm 2013, tỷ trọng này tiếp tục giảm còn 0,32%. Do nữa đầu năm 2013, tình hình tài chính vẫn chưa mấy lạc quan, rủi ro tín dụng cao, các kênh đầu tư sinh lời khác đang khủng hoảng nên gửi tiền vào ngân hàng là quyết định an toàn 54 và hiệu quả. Đặc biệt là gửi tiền ngắn hạn vì khách hàng chủ yếu là hộ nông dân và doanh nghiệp nhỏ nên không có “tiền chết” gửi vào ngân hàng trong dài hạn. Bên cạnh đó, do giá tiêu dùng vẫn ở mức cao, có thể lãi suất không ổn định nên tâm lý của người gửi tiền vẫn thích kỳ hạn ngắn. Ngoài ra khoảng cách giữa lãi suất ngắn hạn và trung dài hạn vẫn còn thấp (31/6/2013: chênh lệch chỉ là 1% giữa lãi suất tiền gửi 3 tháng và tiền gửi trên 12 tháng) Nhìn chung, tỷ trọng vốn huy động trung và dài hạn trong tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng còn ở mức thấp, làm hạn chế nguồn vốn dùng để sử dụng cho việc cho vay các dự án trung và dài hạn, khiến giảm một phần lợi nhuận của ngân hàng. NHNo & PTNT Bình Minh cần đưa ra những chiến lược đột phá, phù hợp để có thể huy động những nguồn vốn trung và dài hạn nhiều hơn nhằm phục vụ cho nhu cầu cho vay dài hạn của ngân hàng, điều này giúp nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng. 4.3.1.5 Khả năng đáp ứng cho nhu cầu sử dụng vốn Để đẩy mạnh công tác huy động và sử dụng vốn trong một ngân hàng, vấn đề đặt ra là phải quản lý hữu hiệu cả nguồn vốn huy động và tổng dư nợ cho vay. Công tác huy động vốn và sử dụng vốn có mối liên hệ mật thiết nên bất kỳ một sự thay đổi của một hoạt động này cũng ảnh hưởng đến hoạt động kia và gây ảnh hưởng đến chất lượng kinh doanh của ngân hàng. Để thấy được sự tương quan giữa vốn huy động và tổng dư nợ cho vay, ta xem hình 4.2. Quan sát hình 4.2, ta thấy tổng dư nợ của ngân hàng ở mức cao vào năm 2010, đạt 411.522 triệu đồng trong đó bao gồm cả dư nợ của từ năm trước, trong khi vốn huy động của ngân hàng chỉ đạt 271.309 triệu đồng. Điều này cho thấy vốn huy động của ngân hàng chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu của việc sử dụng vốn. Nguyên nhân là do trong năm 2009, lãi suất thấp, chỉ xoay quanh mức 10%, do đó các tổ chức, cá nhân tăng cường vay vốn ngân hàng để đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, khôi phục sản xuất sau khủng hoảng tài chính. Bên cạnh đó, trong giai đoạn này tình hình kinh tế khả quan, doanh nghiệp có nhu cầu mở rộng sản xuất nên nhu cầu vốn tăng và việc kinh doanh thuận lợi hơn trong thời buổi mở cửa nên họ mạnh dạn đầu tư tiếp cho năm sau và ngân hàng cũng đã tăng trưởng dư nợ cho các đối tượng này. Vốn huy động của ngân hàng không ngừng tăng mạnh từ 351.776 triệu đồng vào năm 2011 đến 407.531 triệu đồng vào năm 2012. Do ngân hàng ngày càng tạo ra sản phẩm thu hút khách hàng kết hợp với các chương trình khuyến mãi. Bên cạnh đó, do thị trường tài chính ngày càng bất ổn nên người dân gửi tiền vào ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn. Trong năm 2011, mặc dù lãi suất cho vay khá cao nhưng phần lớn khách hàng vẫn quyết định vay tiền ngân hàng để đầu tư cho 55 sản xuất và kinh doanh do NHNo & PTNT Bình Minh tích cực triển khai cho vay theo Nghị định 41/2010 NĐ-CP về cho vay phát triển nông nghiệp, nông thôn để hỗ trợ cho nông dân vượt khó. Triệu đồng 600.000 500.000 400.000 300.000 477.277 407.531 450.049 411.522 351.776 Dư nợ 271.309 Vốn huy động 200.000 100.000 0 2010 2011 2012 Hình a Triệu đồng 600.000 500.000 400.000 477.645 453.867 398.471 369.986 Dư nợ 300.000 Vốn huy động 200.000 100.000 0 6T 2012 6T 2013 Hình b Nguồn: Các báo cáo tại phòng Kế hoạch - Kinh doanh của NHNo & PTNT Bình Minh năm 2010, 2011, năm 2012, quý II 2013 Hình 4.2 Sự biến động của vốn huy động và dư nợ cho vay của ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012 (Hình a) và 6 tháng đầu năm 2012 so với 6 tháng đầu năm 2013 (Hình b) Năm 2012, tiếp tục thực hiện chương trình của Chính phủ, NHNN về “Đầu tư cho tam nông” giúp nông dân xây dựng mô hình kinh tế tổng hợp trong đó có đầu tư chăn nuôi, ao cá, ruộng vườn,… nên tín dụng cho lĩnh vực này tăng cao dẫn đến tình hình dư nợ tăng. Tuy nhiên, rủi ro tín dụng toàn ngành tăng cao nên NHNo & PTNT Bình Minh đã thắt chặt hơn trong công tác thẩm định khách hàng trước khi quyết định cho vay, vì vậy, dư nợ trong năm 2012 chỉ tăng nhẹ. Tất cả những điều trên khiến dư nợ ngày tăng nhẹ trong khi vốn huy động lại tăng cao qua các năm. Điều này cho thấy, công tác thu nợ của ngân 56 hàng còn hạn chế, khách hàng vay của chi nhánh chủ yếu là nông dân, việc trả nợ vay ngân hàng phụ thuộc khá nhiều vào điều kiện tự nhiên, giá cả nông sản và sản lượng. Do đối tượng đi vay chính của ngân hàng là nông dân và là ngân hàng thương mại nhà nước nên hoạt động tín dụng của ngân hàng có liên quan rất nhiều đến chủ trương, chính sách của Chính phủ, vì thế có nhiều rủi ro hơn. Tóm lại, trong giai đoạn đầu, vốn huy động chưa đủ đáp ứng cho việc cấp tín dụng nhưng dần về sau sự chênh lệch giữa 2 khoản mục này ngày càng rút ngắn cho thấy việc huy động vốn của ngân hàng ngày càng có hiệu quả. Thông thường khi nguồn vốn huy động ở ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp so với tổng nguồn vốn sử dụng thì dư nợ thường gấp nhiều lần so với vốn huy động. Nếu ngân hàng sử dụng vốn cho vay phần lớn từ nguồn vốn cấp trên thì không hiệu quả bằng việc sử dụng nguồn vốn huy động được. Do vậy, tỷ lệ này càng gần 1 thì càng tốt cho hoạt động ngân hàng. Bảng 4.12: Khả năng sử dụng vốn huy động để cho vay của ngân hàng giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Chỉ tiêu ĐVT Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng 6 tháng đầu 2012 đầu 2013 Dư nợ Triệu đồng 411.522 450.049 477.277 453.867 477.645 Vốn huy động Triệu đồng 271.309 351.776 407.531 369.986 398.471 Dư nợ/Vốn huy động Lần 1,23 1,20 1,52 1,28 1,17 Nguồn: Các báo cáo tại phòng Kế hoạch - Kinh doanh của NHNo & PTNT Bình Minh năm 2010, 2011, 2012, quý II 2013 Qua bảng 4.12 ta thấy, tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động của ngân hàng giảm dần qua năm và luôn ở con số xấp xỉ bằng 1. Năm 2010, bình quân 1,52 đồng dư nợ mới có một đồng vốn huy động tham gia và đến năm 2011 giảm xuống, cứ 1,28 đồng dư nợ thì có sự đóng góp của một đồng vốn huy động. Sang năm 2012, tỷ lệ này đã giảm xuống, cứ 1,17 đồng dư nợ thì có một đồng vốn huy động tham gia, 6 tháng đầu năm 2013, tỷ lệ này chỉ còn 1,2 lần. Qua các năm ta thấy nguồn vốn huy động đáp ứng đầy đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng cho thấy ngân hàng có dấu hiệu sử dụng tối đa vốn huy động, khả năng sử dụng vốn trong cho vay của ngân hàng là tối đa. Nguyên nhân là do trong năm 2010, nền kinh tế bắt đầu khôi phục sau khủng hoảng, các tổ chức, cá nhân tập trung đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, do đó khả năng cho vay của ngân hàng khá tốt. Sang năm 2011, lạm phát tăng cao, nền kinh tế lâm 57 vào khủng hoảng, tuy nhiên việc cho vay của ngân hàng có tính khả quan do là NHTM Nhà nước nên uy tín của ngân hàng khá cao. Đến năm 2012, rủi ro tín dụng bùng nổ, thị trường chứng khoán sụt giảm, thị trường bất động sản đóng băng, do đó người dân chọn cách gửi tiền vào ngân hàng như một cách đầu tư đồng tiền nhàn rỗi an toàn và hiệu quả. Vì vậy, ngân hàng đã hạn chế khá hoạt động cho vay đối với khách hàng, ngân hàng đã nghiêm khắc hơn trong việc xem xét các hồ sơ vay vốn, chỉ giải ngân đối với các hồ sơ đáp ứng đầy đủ các tiêu chuẩn. Điều đó khiến tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động của ngân hàng giảm xuống chỉ còn 1,17 vào năm 2012. Bước sang 6 tháng đầu năm 2013, tình hình kinh tế mới chỉ mới phục hồi chậm và tiềm ẩn nhiều nguy cơ bất lợi, tình hình cho vay của ngân hàng có dấu hiệu khả quan do lãi suất cho vay thấp và tình hình kinh tế khả quan nên nhu cầu vốn để sản xuất kinh doanh cao với tốc độ tăng trưởng dư nợ là 5,24% so với cùng kỳ năm 2012 làm cho tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động giảm còn 1,2. Qua phân tích, ta thấy ngân hàng đã tận dụng tối đa nguồn vốn huy động được, hoạt động cho vay nói chung cũng như tình hình dư nợ nói riêng tương đối tốt do uy tín của ngân hàng tốt (NHNo & PTNT Bình Minh là NHTM Nhà nước), thị phần lớn, mạng lưới rộng rãi nên đã có những kết quả như vậy. Nhìn chung, tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động có chiều hướng giảm và độ lệch của của tỷ lệ này so với 1 ngày càng rút ngắn nên cho thấy ngân hàng đang sử dụng vốn huy động tối đa và có hiệu quả. 4.3.2 Đánh giá hiệu quả huy động vốn qua một số chỉ tiêu tài chính Để thấy rõ hiệu quả công tác huy động vốn của NHNo & PTNT Bình Minh ta cần xem xét đến các chỉ tiêu tài chính liên quan đến huy động vốn.  Chênh lệch thu chi (Bảng 4.13) Thể hiện thu nhập ròng của ngân hàng nhận được trong hoạt động kinh doanh giữa huy động vốn và cho vay. Tỷ lệ này của ngân hàng đạt 9.524 triệu đồng vào năm 2010 và sau đó tăng lên 12.186 triệu đồng vào năm 2011. Điều này cho thấy hiệu quả sinh lời của mỗi đồng vốn huy động ngày càng cao. Do trong giai đoạn này, ngân hàng đã đẩy mạnh công tác cho vay bằng cách đưa ra các hình thức cho vay phù hợp với từng đối tượng khách hàng, đơn giản hóa thủ tục vay vốn. Bên cạnh đó, một phần dư nợ chưa đến hạn của năm trước được thu hồi trong năm 2011, trong khi lãi suất cho vay tăng cao, khiến ngân hàng thu được khoản lợi lớn từ hoạt động này. Tuy nhiên, chi phí phải trả cho vốn huy động cũng tăng lên nhưng vẫn thấp hơn nhiều so với thu nhập từ cho vay. Đến năm 2012, sự chênh lệch này tiếp tục tăng và đạt 12.645 triệu đồng, tăng 3,77% so với 2011.Mặc cho chịu sự tác động của sự sụt giảm trong khoản thu nhập từ hoạt động cho vay và khoản chi cho nghiệp vụ huy động vốn. 58 Bảng 4.13: Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn của NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Chỉ tiêu ĐVT Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Vốn huy động Vốn huy động bình quân Tổng nguồn vốn Doanh số cho vay Dư nợ Doanh thu Tổng chi phí huy động vốn Chi phí Lãi thu từ cho vay Lãi chi cho huy động vốn 1. Chênh lệch thu chi 2. Vốn huy động/Tổng nguồn vốn 3.Vốn huy động/Doanh số cho vay 4. Vòng quay vốn huy động 5. Chi phí huy động/Tổng chi phí 6. Lãi thu từ cho vay/ Lãi chi cho huy động vốn 7. Chênh lệch thu chi/ Vốn huy động bình quân Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng % Lần Vòng Lần Lần % 271.309 237.200 445.060 351.776 311.542 453.828 407.531 379.654 485.550 6 tháng đầu năm 2012 369.986 360.881 426.188 631.152 411.522 45.795 35.071 36.140 39.656 30.132 9.524 60,96 0,43 0,19 0,97 1,32 4,02 836.907 450.049 66.489 49.064 50.865 55.415 43.229 12.186 77,51 0,42 0,21 0,96 1,28 3,91 970.892 477.277 53.614 41.534 43.537 48.209 35.564 12.645 83,93 0,42 0,14 0,95 1,36 3,33 471.492 453.867 43.415 20.821 21.408 22.922 18.304 4.618 86,81 0,78 0,12 0,97 1,25 1,28 Nguồn: Các bảng báo cáo tại phòng Kế hoạch - Kinh doanh của NHNo & PTNT Bình Minh năm 2010, 2011, 2012, quý II 2013 59 6 tháng đầu năm 2013 398.471 403.001 453.524 591.452 477.645 39.267 20.146 20.817 22.346 17.618 4.728 87,86 0,67 0,10 0,97 1,27 1,17 Năm 2012, lãi suất huy động ngày càng sụt giảm nên chi phí phải trả cho việc huy động vốn giảm đáng kể. Đồng thời, do không có đầy đủ các điều kiện để đi vay nên hạn chế nhiều khách hàng vay vốn ngân hàng. Điều này khiến khoản thu nhập từ hoạt động cho vay giảm xuống và dẫn đến nguồn thu nhập ròng của ngân hàng giảm. Tuy nhiên, mức giảm của thu nhập từ lãi thấp hơn mức giảm của chi phí từ lãi. Bước sang 6 tháng đầu năm 2013, Nhà nước đã có nhiều động thái tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, khơi thông dòng vốn, bước đầu phát huy tác dụng nên dẫn đến việc đi vay của khách hàng nhiều hơn và lãi suất huy động vốn tiếp tục giảm nên chi phí lãi giảm nhẹ. Từ đó, cho thấy chênh lệch thu chi của ngân hàng chỉ tăng 2,38% (tăng 110 triệu đồng) so với thời điểm cùng kỳ năm 2012 và đạt 4.728 triệu đồng.  Vốn huy động trên tổng nguồn vốn Vốn huy động của NHNo & PTNT Bình Minh chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng nguồn vốn của ngân hàng. Tỷ lệ này đạt 60,96% và 77,51% vào năm 2010 và năm 2011, sau đó tăng lên đến 83,93% trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, tỷ lệ này là 87,86%. Tốc độ tăng trưởng không đều là do tác động của các quy định do NHNN ban hành về lãi suất huy động cùng với sự cạnh tranh gay gắt của các NHTM khác. Năm 2010, tình hình huy động vốn của ngân hàng gặp nhiều khó khăn, mặc dù lãi suất huy động có tăng kết hợp với nhiều chương trình khuyến mãi hấp dẫn nhưng do sức ép tăng giá của vàng và tỷ giá nên khách hàng hạn chế việc gửi tiền ở ngân hàng. Đến năm 2011, lượng vốn huy động được chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, nguyên nhân là do lãi suất tăng lên đáng kể hấp dẫn khách hàng gửi tiền. Năm 2012, nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng nguồn vốn chiếm 83,93%. Mặc dù trong giai đoạn này, nền kinh tế gặp nhiều khó khăn và bất ổn, NHNN nhiều lần hạ lãi suất huy động nhưng do ngân hàng đã kịp thời đưa ra các chương trình khuyến mãi hấp dẫn, chương trình chăm sóc khách hàng kết hợp với việc cung ứng nhiều loại sản phẩm mới phù hợp với nhu cầu của người sử dụng, do đó tỷ trọng vốn huy động tăng lên đáng kể. Bước sang 6 tháng đầu năm 2013, tình hình huy động vốn có chuyển biến tích cực do các kênh đầu tư khác (vàng, bất động sản, chứng khoán,…) gặp khó khăn và rủi ro nhiều nhưng mức sinh lời bấp bênh nên huy động vốn của ngân hàng tăng cả về số lượng (tăng 28.485 triệu đồng) so với cùng kỳ năm 2012 lẫn tỷ trọng trong tổng nguồn vốn (đạt 87,86% so với 86,81% vào 6 tháng đầu năm 2012). Ta thấy nguồn vốn huy động của ngân hàng trong giai đoạn này đáp ứng 60 tối đa cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, hạn chế nhiều việc sử dụng nguồn vốn điều chuyển từ Hội sở dẫn đến tiết kiệm chi phí và đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng.  Vốn huy động trên doanh số cho vay Tỷ lệ vốn huy động trên doanh số cho vay thể hiện khả năng và hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng. Tỷ lệ này của NHNo & PTNT Bình Minh luôn nhỏ hơn 1 trong giai đoạn phân tích. Năm 2010, tỷ lệ này là 0,43, điều này có nghĩa để cho vay 1 đồng thì ngân hàng sử dụng 0,43 đồng vốn huy động. Năm 2011, tỷ lệ này giảm nhẹ xuống còn 0,42 và giữ nguyên vào năm 2012. Riêng 6 tháng đầu năm 2013, tỷ lệ này là khá cao và đạt 0,67. Cho thấy ngân hàng đã sử dụng nguồn vốn huy động một cách tương đối có hiệu quả và đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng. Nguyên nhân là do vốn huy động của ngân hàng tăng liên tục qua các năm, chứng tỏ ngân hàng rất chú trọng đầu tư, phát triển nghiệp vụ huy động vốn của mình. Điều này cũng một phần do uy tín từ ngân hàng thương mại nhà nước, mạng lưới sâu và rộng đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng nên doanh số cho vay không ngừng gia tăng. Những diễn biến phức tạp của nền kinh tế kéo dài liên tục, gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của các tổ chức, cá nhân và lợi nhuận của ngân hàng, làm hạn chế hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà cụ thể ở đây là ảnh hưởng đến doanh số cho vay. Ngoài ra, tỷ lệ này cao vào nữa đầu năm 2012 và 2013, lý do là 2 nguồn tiền này có sự tăng trưởng trái ngược nhau. Trong khi, nguồn vốn huy động được chủ yếu vào những tháng đầu năm, còn doanh số cho vay tăng mạnh vào những tháng cuối năm.  Vòng quay vốn huy động Nếu vòng quay vốn huy động càng lớn thì ngân hàng sử dụng vốn càng hiệu quả. Vòng quay vốn huy động của ngân hàng tăng từ 0,19 vào năm 2010 lên 0,21 ở năm 2011. Nguyên nhân chủ yếu là do trong giai đoạn này, các doanh nghiệp đang trong quá trình hồi phục sau khủng hoảng kinh tế nên nhu cầu vay vốn cao, đặc biệt là vốn lưu động. Trong khi ngân hàng lại đưa ra những mức lãi suất và chính sách cho vay phù hợp với từng đối tượng khách hàng. Đồng thời, vốn huy động ngắn hạn của ngân hàng ở năm 2011 tăng 46% so với năm 2010, đạt 245.684 triệu đồng. Do đó làm cho vòng quay vốn huy động trong giai đoạn này tăng lên đạt 0,21 vòng/năm. Đến năm 2012, bình quân vốn huy động của ngân hàng chỉ quay 0,14 vòng/năm. Vòng quay vốn huy động của ngân hàng chưa cao trong giai đoạn qua, tốc độ luân chuyển vốn còn chậm do một phần nguồn vốn huy động được vẫn còn bị ứ đọng, chưa thể giải ngân hết do tình hình hoạt động của các doanh nghiệp và yếu tố lãi suất 61 trên thị trường. Bên cạnh đó, một số lượng khá lớn vốn huy động được dùng cho vay trung và dài hạn, chưa đến hạn thu hồi. Mặt khác, do hộ sản xuất lâm vào khó khăn nên dư nợ cho vay chưa thể thu về đúng thời hạn, làm giảm tốc độ luân chuyển vốn của ngân hàng. Nhìn chung, việc ngân hàng sử dụng vốn huy động vẫn chưa linh hoạt, chưa đem lại hiệu quả cao nhất, tốc độ luân chuyển vốn còn hạn chế do đó ngân hàng cần chú trọng hơn trong việc phát triển, đẩy mạnh vòng quay vốn để đem lại hiệu quả sử dụng vốn cao hơn. Tiếp tục chiều hướng giảm những năm trước, 6 tháng đầu năm 2013, tỷ số này giảm xuống còn 0,1 vòng/năm.  Chi phí huy động trên tổng chi phí Chỉ tiêu này đánh giá chi phí của ngân hàng phải bỏ ra cho hoạt động huy động vốn so với tổng chi phí hoạt động. Ta thấy chi phí huy động vốn của ngân hàng bằng 0,97 lần tổng chi phí vào năm 2010 sau đó giảm còn 0,96 lần vào năm 2011. Nguyên nhân tỷ lệ này giảm là trong năm 2011, ngân hàng đẩy mạnh công tác cải tiến công nghệ, thay đổi bộ mặt ngân hàng như: mua thêm các tài sản mới để thay thế tài sản cũ, thay thế đồng phục nhân viên, nâng cấp trang thiết bị hiện đại,… nên ngoài việc chi phí huy động vốn tăng thêm thì chi phí ngoài huy động vốn cũng tăng nên làm cho tổng chi phí huy động vốn trên tổng chi phí giảm nhẹ. Đến năm 2012, tỷ lệ này có sự giảm nhẹ đạt 0,95 lần. Trong năm 2012, NHNN đã không ngừng hạ lãi suất huy động, từ 14%/năm vào tháng 1 xuống còn 8%/năm vào tháng 12 nên tổng chi phí huy động vốn của ngân hàng giảm mạnh. Nguyên nhân là do tuy chi phí trả lãi của ngân hàng có giảm xuống nhưng chi phí phi lãi cho huy động vốn của ngân hàng tăng đáng kể. Do NHNN đã quy định trần lãi suất, nên các ngân hàng liên tục đưa ra các chương trình khuyến mãi, dự thưởng để thu hút khách hàng. Do đó, NHNo & PTNT Bình Minh cũng đã không ngừng đưa ra các chương trình ưu đãi để nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng, làm chi phí phi lãi của ngân hàng tăng cao nhưng mức tăng vẫn còn thấp dẫn đến tỷ lệ này giảm nhẹ. Nhìn chung ta thấy chi phí của vốn huy động trong ngân hàng có xu hướng tăng, chủ yếu do tác động của tình hình kinh tế bên ngoài. 6 tháng đầu năm 2013, tỷ lệ này đạt 0,97, mặc dù lãi suất thấp (tối đa 8%/năm) nhưng lượng vốn huy động của ngân hàng tăng cao, chứng tỏ để huy động vốn, ngân hàng đã đưa ra nhiều chương trình khuyến mãi, dự thưởng để thu hút người dân gửi tiền nên chi phí huy động vốn tăng cao dẫn đến tỷ lệ này rất cao.  Lãi thu từ cho vay trên lãi chi cho huy động vốn Chỉ tiêu này phản ánh chênh lệch giữa doanh thu từ cho vay và chi phí 62 cho hoạt động huy động vốn, tỷ lệ này càng lớn càng tốt. Qua bảng 4.13 cho thấy, trong năm 2010 doanh thu từ cho vay gấp 1,32 lần chi phí phải trả cho hoạt động huy động vốn. Ngân hàng trong giai đoạn này thu được lợi nhuận khá cao, hiệu quả huy động vốn được nâng cao. Nhưng đến năm 2011, tỷ lệ này đã giảm xuống còn 1,28 lần nguyên nhân là do lãi chi cho huy động vốn của ngân hàng trong năm này tăng nhanh, tăng 43,47% so với năm 2010, tăng nhanh hơn cả lãi thu từ hoạt động cho vay. Vì lúc này, ngân hàng phải đưa ra mức lãi suất cao để có thể huy động được vốn nên chi phí lãi tăng mạnh. Đến năm 2012, tỷ lệ này tăng mạnh là do doanh thu và chi phí từ huy động vốn tuy có giảm nhưng mức giảm có sự chênh lệch. Cụ thể, doanh thu từ cho vay giảm 7.206 triệu đồng (tương đương 13%) so với năm 2011, trong khi chi phí từ huy động vốn giảm 7.665 triệu đồng (giảm 17,73%) so với năm 2011. Trong giai đoạn này, NHNN áp dụng trần lãi suất buộc ngân hàng phải tuân theo, hạ lãi suất huy động, khiến chi phí lãi phải trả cho huy động vốn giảm đáng kể. Bên cạnh đó, tuy lãi suất cho vay cũng giảm nhưng do hầu hết các doanh nghiệp lâm vào khó khăn, thị trường bất động sản đóng băng làm mất đi nguồn đảm bảo tài chính, hơn nữa ngân hàng cũng chú trọng hơn trong công tác xét duyệt các hồ sơ vay vốn nên doanh số cho vay của ngân hàng chỉ tăng trưởng nhẹ ở năm 2012. Tất cả các yếu tố trên tác động đã làm giảm đáng kể nguồn thu nhập lãi từ cho vay của ngân hàng. Nhìn chung, tỷ lệ lãi thu từ cho vay trên lãi chi cho huy động vốn của ngân hàng sụt giảm qua các năm do tác động của yếu tố kinh tế và các quy định của NHNN. Bước sang 6 tháng đầu năm 2013, tình hình huy động vốn cũng ít khả quan khi lãi chi cho hoạt động này giảm còn 17.618 triệu đồng và lãi thu tiếp tục giảm và còn 22.346 triệu đồng do NHNN liên tục hạ trần lãi suất huy động để giảm lãi suất cho vay để tạo điều kiện cho cá nhân, doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn trong sản xuất. Nên tỷ lệ này tăng nhẹ và đạt 1,27 (6 tháng đầu năm 2012 đạt 1,25). Ngân hàng cần đưa ra chiến lược huy động, cho vay có hiệu quả hơn để đáp ứng nhu cầu vay của khách hàng cũng như để tăng thu nhập cho ngân hàng.  Chênh lệch thu chi trên vốn huy động Đây là tỷ lệ giữa khoản thu nhập ròng có được từ hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng trên tổng vốn huy động, chỉ số này nhằm kiểm chứng khả năng sinh lợi của vốn huy động thông qua việc xem xét khoản lợi nhuận thu được trên mỗi đồng vốn huy động, chỉ số này càng cao càng tốt cho ngân hàng. Chỉ số này chịu sự tác động từ cả lãi suất đầu vào lẫn lãi suất đầu ra mà ngân hàng áp dụng trong một khoản thời gian cụ thể. Tỷ lệ này giảm từ 4,02% vào năm 2010 lên đạt 3,91% vào năm 2011, có nghĩa là cứ 100 đồng vốn huy động ngân hàng tạo ra được 3,91 đồng thu nhập ròng. Điều này cho thấy hiệu 63 quả sinh lời của vốn huy động của ngân hàng vẫn còn ở mức thấp, ngân hàng cần chú trọng nâng cao hiệu quả sinh lời của mỗi đồng vốn huy động được thay vì chỉ chú trọng nâng cao doanh số huy động vốn. Đến năm 2012, tỷ lệ này giảm mạnh, giảm chỉ còn 3,33%, do vốn huy động của ngân hàng vẫn tăng ở năm 2012 nhưng do lãi thu từ cho vay và chi phí lãi cho huy động vốn đều giảm. Do tình hình kinh tế khó khăn, doanh nghiệp bị phá sản hoặc mất năng lực tài chính do trước đây đã đầu tư khá nhiều vào bất động sản, do đó doanh số cho vay tăng nhẹ, nguồn thu từ hoạt động cho vay cũng tăng không đáng kể. 6 tháng đầu năm 2013, tỷ lệ này đạt 1,17% và có phần sụt giảm hơn so với thời điểm cùng kỳ năm 2012 (đạt 1,28%). Do lượng vốn huy động vẫn tăng do tâm lý gửi tiền vào ngân hàng của người dân là an toàn, hiệu quả (tăng 7,7%). Trong khi hoạt động cho vay còn có nhiều biện pháp kiểm soát để hạn chế về rủi ro tín dụng nên thu nhập từ lãi chỉ giảm nhẹ (giảm 2,51% so với cùng kỳ năm 2012). Còn do lãi suất đầu vào tương đối thấp nên chi phí cũng giảm nhẹ. Tóm lại, mức chênh lệch thu chi còn thấp do tình hình khó khăn về kinh tế trong khi mức vốn huy động tăng khá cao nên tỷ lệ này giảm so với thời điểm cùng kỳ năm 2012. 64 CHƯƠNG 5 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NHNo & PTNT - CHI NHÁNH THỊ XÃ BÌNH MINH – VĨNH LONG 5.1 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHNo & PTNT BÌNH MINH 5.1.1 Những kết quả đạt được  Huy động vốn Ngân hàng đã đạt được nhiều kết quả khả quan trong công tác huy động vốn. Cụ thể, vốn huy động của ngân hàng liên tục tăng qua 3 năm, năm 2011 tăng 29,66%, sang năm 2012 tăng 15,85% so với năm 2011, 6 tháng đầu năm 2013 tăng 7,7% so với cùng kỳ năm 2012. Trong đó, ngân hàng có lợi thế về hình thức huy động tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi có kỳ hạn. Do các loại sản phẩm này có mức lãi suất hấp dẫn và để thu hút tiền gửi từ khách hàng nên ngân hàng cung cấp đa dạng các chương trình ưu đãi cho khách hàng khi sử dụng loại sản phẩm trên. Đặc biệt, trong năm 2012 tuy tình hình kinh tế bất ổn nhưng NHNo & PTNT Bình Minh đã kịp thời đưa ra những chính sách huy động vốn hợp lý, làm tiền gửi tiết kiệm tăng 15,57%, tiền gửi có kỳ hạn tăng 23,18% so với năm 2011. Cho thấy ngân hàng đã tập trung phát triển tốt công tác huy động vốn đối với những loại sản phẩm truyền thống và tạo ra một số sản phẩm mới dựa trên những sản phẩm truyền thống. Ngoài ra, ngân hàng còn tập trung huy động vốn từ dân cư và khai thác tiềm năng huy động vốn ở các TCTD khác. Cụ thể, tiền gửi dân cư chiếm tỷ trọng cao nhất (trên 80% qua các năm) và không ngừng tăng cao cả về số tiền lẫn tỷ trọng, đặc biệt 6 tháng đầu năm 2013, nguồn vốn từ dân cư chiếm 81,6% tổng nguồn vốn huy động và đạt 325.171 triệu đồng, tăng 4,9% so với cùng kỳ năm 2012. Còn tiền gửi của các TCTD khác không ngừng tăng, ngoại trừ năm 2011, loại tiền này có sự giảm nhẹ gần 33,73% so với năm 2010. Với việc 2 nguồn vốn này không ngừng gia tăng cho thấy NHNo & PTNT Bình Minh đã chú trọng mở rộng mạng lưới giao dịch, thanh toán với các TCTD khác. NHNo & PTNT Bình Minh cung cấp ngày càng đa dạng các sản phẩm huy động vốn phù hợp hơn với nhiều đối tượng khách hàng như tiền gửi tiết kiệm học đường, tiết kiệm tích lũy, lãi suất bậc thang, tiết kiệm an sinh, tiết kiệm có kỳ hạn lãi suất thả nổi, dịch vụ VnTopup, SMS banking, Atransfer (dịch vụ chuyển khoản bằng tin nhắn), ApayBill (dịch vụ thanh toán hóa đơn cước điện thoại trả sau),… 65  Hiệu quả huy động vốn Ngân hàng có khả năng quản lý tốt chi phí huy động vốn, cụ thể ở năm 2012, để huy động được một đồng vốn ngân hàng bỏ ra 0,1019 đồng chi phí, mặc dù có sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trong công cuộc huy động trên địa bàn tỉnh Vĩnh Long. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đẩy mạnh công tác sử dụng vốn vào mục đích cho vay, cụ thể doanh số cho vay bình quân trong 3 năm là 812.984 triệu đồng. Vốn huy động cũng tương đối ổn định trong giai đoạn phân tích và chiếm tỷ trọng ngày càng lớn và ở mức 87,86% trong 6 tháng đầu năm 2013, vốn có kỳ hạn chiếm trên 65% tổng vốn huy động và chiếm 77,9% vào 6 tháng đầu năm 2013. Từ các yếu tố trên cho thấy vốn huy động của ngân hàng có thể đáp ứng đầy đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng trong cả những năm gần đây. Ngân hàng hạn chế sử dụng vốn điều chuyển từ Hội sở, góp phần làm giảm đáng kể chi phí. Ngân hàng kết nối thành công với các liên minh thẻ lớn nhất Việt Nam, mở rộng phạm vi giao dịch và chấp nhận thẻ của Agribank tại tất cả các máy ATM trên toàn quốc. Mặc dù tỷ trọng dư nợ trên vốn huy động giảm qua các năm nhưng dư nợ luôn cao hơn vốn huy động cho thấy ngân hàng đã tận dụng được tối đa nguồn vốn huy động để cho vay để sinh lời.  Công tác phục vụ khách hàng NHNo & PTNT Bình Minh luôn chú trọng công tác phục vụ khách hàng, phong cách phục vụ chuyên nghiệp, nhanh chóng, kịp thời, chính xác, luôn làm hài lòng khách hàng. Ngân hàng có đội ngũ cán bộ công nhân viên có bề dày kinh nghiệm lâu năm, hiểu biết sâu rộng về các nghiệp vụ và tận tình trong việc hướng dẫn khách hàng thực hiện các thủ tục. Điều này góp phần mang lại hiệu quả đáng kể trong công tác huy động vốn của ngân hàng. 5.1.2 Những hạn chế còn tồn tại Qua những kết quả phân tích trên ta thấy, bên cạnh những thành tựu đạt được, ngân hàng vẫn còn tồn tại một số hạn chế cần khắc phục như sau:  Công tác huy động vốn: nguồn vốn thông qua phát hành giấy tờ có giá của ngân hàng có sự sụt giảm qua các năm từ 8.763 triệu đồng vào năm 2010 giảm xuống còn 3.632 triệu đồng vào năm 2012 và giảm 2,34% trong 6 tháng đầu năm 2013 so với cùng kỳ năm 2012. Ngân hàng cũng chỉ huy động được các loại tiền gửi có kỳ hạn ngắn, còn các loại tiền gửi trung và dài hạn chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn huy động, khoảng 3,71% (năm 2010) và có xu hướng giảm mạnh qua các năm, chỉ còn 1.265 triệu đồng vào 6 tháng đầu năm 2013. Trong công tác huy động vốn bằng ngoại tệ, tỷ trọng nguồn vốn này trong tổng vốn huy động thấp và có xu hướng giảm. Điều này 66 thể hiện khả năng thanh toán quốc tế của ngân hàng còn hạn chế.  Vốn huy động của ngân hàng được sử dụng tối đa và tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động của ngân hàng giảm cho thấy tình hình hình hoạt động của ngân hàng còn hạn chế về nguồn vốn. Bên cạnh đó, việc cho vay quá nhiều dẫn đến ngân hàng chưa duy trì được trạng thái thanh khoản hợp lý. Mặt khác, khi lãi suất tăng lên, ngân hàng có thể gặp rủi ro về lãi suất, do nguồn vốn nhạy cảm lãi suất của ngân hàng cao hơn nhiều so với tài sản nhạy cảm lãi suất, lúc này nếu lãi suất tăng lên thì chi phí lãi phải trả cho huy động vốn cao hơn doanh thu từ lãi, do đó làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.  Hiệu quả sinh lời của vốn mà ngân hàng huy động được còn ở mức thấp, do vòng quay vốn huy động ở mức thấp và chỉ đạt 0,14 vòng ở năm 2012, tỷ lệ lãi thu từ cho vay trên lãi chi cho huy động vốn biến động qua các năm, khiến hiệu quả sử dụng vốn giảm. Tỷ trọng thu nhập ròng từ hoạt động cho vay và huy động vốn còn ở mức thấp, giảm chỉ còn 3,33% vào năm 2012, do vốn huy động của ngân hàng vẫn tăng ở năm 2012 nhưng do lãi thu từ cho vay và chi phí lãi cho huy động vốn đều giảm làm cho hiệu quả sinh lời của vốn huy động giảm rõ rệt.  Do đối tượng chính của ngân hàng là nông dân nên NHNo & PTNT Bình Minh chủ yếu tập trung phát triển và đầu tư các loại sản phẩm huy động truyền thống, và phục vụ cho khách hàng truyền thống. Chưa tiếp cận với các loại sản phẩm huy động mới, hiện đại và khai thác các đối tượng khách hàng tiềm năng khác.  Chưa có đội ngũ phát triển sản phẩm, dịch vụ, tiếp thị chuyên nghiệp. NHNo & PTNT Bình Minh chưa có phòng Marketing nên công tác tuyên truyền và các hướng tiếp cận khách hàng còn hạn chế.  Ngân hàng chưa có website riêng chính thức vì vậy khi khách hàng muốn tìm hiểu những thông tin về ngân hàng nhưng ngại hoặc không có thời gian để đến ngân hàng thì họ không thể truy cập thông tin qua hệ thống thông tin Internet. 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHNo & PTNT BÌNH MINH  Đa dạng hóa các hình thức huy động - Bên cạnh các sản phẩm truyền thống thì ngân hàng cần triển khai và phát triển các sản phẩm huy động vốn mới như: tiền gửi tiết kiệm an cư, tiền gửi tiết kiệm nhân thọ, tiền gửi tiết kiệm việc làm, tiền gửi tiết kiệm dưỡng lão, tiền gửi tiết kiệm tích lũy nhà ở. 67 - Ngân hàng nên chú trọng mở rộng các hình thức phát hành giấy tờ có giá, thực hiện chuyển nhượng các giấy tờ có giá, đồng thời đẩy mạnh hoạt động sử dụng có hiệu quả các nguồn vốn này theo các dự án đầu tư. - Chi nhánh nên phát hành thêm một số loại thẻ mới như Visa, thẻ trả trước, thẻ ghi nợ quốc tế,…và tăng cường đưa ra các chính sách phù hợp để thu hút lượng tiền nhàn rỗi trong dân và xóa dần thói quen để tiền ở nhà của người dân. - Đẩy mạnh công tác huy động vốn bằng USD bằng cách đưa ra nhiều loại sản phẩm tiền gửi bằng USD với những ưu đãi kèm theo để có thể tăng cường khả năng hoạt động quốc tế của ngân hàng.  Đưa ra nhưng chiến lược huy động vốn phù hợp theo từng đối tượng khách hàng - Cần tập trung khai thác đối tượng khách hàng sâu đối với nhóm khách hàng chính và mở rộng thêm nhóm khách hàng tiềm năng. - Khách hàng chính là nông dân thì nên cần triển khai thêm nhiều dịch vụ tiện ích hơn nữa để khách hàng an tâm gửi tiền tại ngân hàng. - Khách hàng tiềm năng là các hộ buôn bán nhỏ, doanh nghiệp, công ty thì nên có những chính sách huy đông vốn từ nhóm đối tượng khách hàng này. - NHNo & PTNT Bình Minh cần chú ý tiếp cận những đơn vị có nguồn vốn lớn trên địa bàn. Nếu có thể thu hút được một trong số những đơn vị này nguồn vốn huy động được sẽ là rất lớn. - Nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ. - Chú trọng công tác phát triển thẻ và hệ thống ATM, tạo ngày càng nhiều tiện ích cho khách hàng khi sử dụng thẻ, nâng cao và đổi mới công nghệ cũng như đặt nhiều máy rút tiền hơn trên địa bàn. - Hợp tác với shop, spa, trung tâm mua sắm,… để họ sẵn sàng chấp nhận thanh toán thẻ của ngân hàng. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng cần chú ý đảm bảo luôn có tiền mặt trong các máy ATM. - Ngân hàng cần phát triển thêm một số dịch vụ mới như tư vấn tài chính, quản lý tiền mặt, dịch vụ thuê mua thiết bị, cung cấp kế hoạch hưu trí, giao dịch qua thẻ thông minh (Smart),… phát huy ưu điểm của các dịch vụ trên, đồng thời kết hợp với các sản phẩm truyền thống để nâng cao tiện ích của các sản phẩm, dịch vụ.  Tăng cường công tác marketing ngân hàng 68 - Xây dựng một chính sách Marketing ngân hàng năng động, với chính sách giá cả, chính sách sản phẩm, chính sách khách hàng phù hợp. - Để thu hút được các loại khách hàng, đòi hỏi ngân hàng phải có chính sách khai thác hết các mối quan hệ, đặc biệt là quan hệ xã hội, các hình thức tiếp cận và thuyết phục khách hàng đến đặt kế hoạch với mình như: lên kế hoạch cụ thể, chi tiết để tiếp xúc với khách hàng mới, củng cố khách hàng truyền thống, thực hiện tốt các đợt huy động và chi trả tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu,... nhằm cung cấp những dịch vụ tốt nhất cho khách hàng. - Áp dụng một chính sách ưu đãi linh hoạt, mềm dẻo luôn có lợi hơn so với các ngân hàng thương mại khác. Đó là sự hấp dẫn về lợi ích vật chất đối với khách hàng và độ tin cậy đầy sức thuyết phục. - Đặc biệt ngân hàng cần đẩy mạnh công tác tiếp thị, quảng cáo về chức năng nhiệm vụ, quy mô hoạt động của ngân hàng, các hình thức huy động tiền gửi và cho vay cùng mức lãi suất thích ứng trong từng thời kỳ để khách hàng biết và thấy được sự chuyển biến của ngân hàng trong việc nâng cao chất lượng dịch vụ phục vụ mọi khách hàng, nhằm đem lại cho họ những tiện lợi trong giao dịch gửi tiền, rút tiền mặt, thanh toán,... từ đó khách hàng sẽ tìm hiểu ngân hàng và có quan hệ gửi tiền và vay vốn ngân hàng. - NHNo & PTNT Bình Minh cần thiết kế website chính thức cho chi nhánh của mình nhằm để quảng bá thương hiệu, giới thiệu sản phẩm hay dịch vụ mà chi nhánh đang có cho khách hàng.  Nâng cao hiệu quả huy động vốn - Muốn công tác huy động vốn được tăng cường thì phải kết hợp với sử dụng vốn có hiệu quả. Đối với vốn trung và dài hạn phải được đầu tư theo dự án, trên cơ sở các dự án sản xuất kinh doanh đã được thẩm định kỹ lưỡng, đạt hiệu quả kinh tế xã hội cao. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng cần tập trung đẩy mạnh huy động vốn ngắn hạn để đảm bảo nhu cầu thanh khoản và mức độ an toàn cho ngân hàng. Đồng thời, đẩy mạnh cho vay ngắn hạn để có thể nâng cao vòng quay của mỗi đồng vốn huy động được. - Căn cứ vào số lượng vốn cần huy động, thời hạn cụ thể là bao lâu mà ngân hàng cần lựa chọn các hình thức huy động thích hợp : không kỳ hạn, có kỳ hạn 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng hoặc trên 1 năm, kỳ phiếu, trái phiếu,... với mức lãi suất hợp lý. Như vậy sử dụng có hiệu quả vốn có thể nói là một biện pháp có tính quyết định rất lớn đối với hiệu quả của công tác huy động vốn của ngân hàng. - Tăng cường huy động vốn trung và dài hạn bằng cách quy định mức lãi 69 suất hấp dẫn cho loại vốn này như gửi nhiều lần rút một lần với lãi suất cao nhất, rút lãi hoặc vốn định kỳ với lãi suất thấp hơn,… Bên cạnh tiền gửi trung và dài hạn, công tác huy động bằng GTCG cũng nên được chú trọng. Chi phí huy động qua hình thức này tuy lớn hơn chi phí huy động qua nguồn tiền gửi nhưng lại nhỏ hơn chi phí của nguồn tiền vay, nó giúp ngân hàng tăng cường nguồn vốn có kỳ hạn dài, góp phần tăng doanh thu. Tuy nhiên, để huy động được nguồn vốn này thì công tác tư vấn khách hàng phải được chú trọng. Hình thức huy động vốn bằng GTCG hiện tại chưa phổ biến nên nhân viên phải nhiệt tình trong công tác tư vấn, giúp khách hàng có thể chọn lựa sản phẩm thích hợp. - Bên cạnh đó cũng cần phải đảm bảo tính thanh khoản của GTCG do ngân hàng phát hành như sẵn sàng chiết khấu khi khách hàng có nhu cầu hoặc cho vay với lãi suất ưu đãi hơn khi khách hàng dùng GTCG, sổ tiết kiệm,… do ngân hàng phát hành để đảm bảo khoản vay. Ngoài ra, để đảm bảo tính hấp dẫn của các loại GTCG ngoài lãi suất cơ bản có thể có thêm một phần thưởng thêm khi có sự biến động lãi suất lớn trên thị trường hoặc ngân hàng đạt lợi nhuận cao trong năm. Từ đó mới tạo khả năng thu hút vốn lâu dài và duy trì được khách hàng tiếp tục sử dụng sản phẩm. - Đẩy mạnh công tác cho vay vốn phù hợp, tăng cường nghiên cứu, thẩm định khách hàng, khai thác những nhu cầu vốn vay đủ tiêu chuẩn để có thể sử dụng nguồn vốn huy động hợp lý, nâng cao hiệu quả huy động vốn cũng như làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng.  Quản lý rủi ro và giảm chi phí hoạt động - Đưa ra chính sách lãi suất huy động hợp lý: mức lãi suất có thể bù đắp chi phí hoạt động và phản ánh đúng quan hệ cung cầu về tiền tệ trên thị trường. - Tăng cường thu hút các khách hàng với những khoản tiền gửi lớn, giảm chi phí đối với những loại tiền gửi có số dư thấp. Khuyến khích khách hàng tham gia gửi tiền tiết kiệm dự thưởng, phát triển sản phẩm thanh toán và dịch vụ thẻ để có thể sử dụng số dư trên tài khoản nhằm làm giảm chi phí vốn và tăng độ ổn định cho nguồn vốn. - NHNo & PTNT Bình Minh cần tuân thủ các quy định về quản trị rủi ro của Hội sở, chú ý đến vấn đề thanh khoản và có những kiến nghị lên Hội sở khi cần thiết. Đặc biệt, ngân hàng cần quan tâm nhiều công tác thẩm định trước khi cho vay, cần đưa ra nhiều biện pháp để thu hồi các khoản vay quá hạn và không hiệu quả. 70 - Tăng cường cho vay ngắn hạn bằng cách đưa ra các loại sản phẩm cho vay ngắn hạn nhắm tới những đối tượng khách hàng tiềm năng cũng như tăng cường huy động vốn trung và dài hạn nhằm hạn chế rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải khi lãi suất tăng. - Tăng cường đào tạo, nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ. - Tập trung đào tạo chuyên sâu các nghiệp vụ truyền thống, đồng thời cập nhật thêm các kiến thức mới, những sản phẩm và công nghệ của ngân hàng hiện đại. Chiến lược đào tạo phải xác định rõ đối tượng đào tạo, nội dung đào tạo và thời gian đào tạo cho thích hợp. Đào tạo cần được tập trung theo những chuyên ngành nhất định, đào tạo một cách toàn diện, tránh đào tạo tràn lan, không xác định, tránh lãng phí thời gian, nhân lực và tiền bạc. - Ngân hàng cần bố trí những cán bộ có trình độ chuyên môn và tư cách đạo đức vào những vị trí công việc phù hợp nhằm đảm bảo đúng người đúng việc, khai thác tối đa tiềm năng của mỗi cá nhân, phát huy triệt để thế mạnh và năng lực của họ. - Xây dựng chế độ khen thưởng phù hợp, thực hiện chế độ khuyến khích cả về mặt vật chất và tinh thần, phát động phong trào thi đua cán bộ giỏi nhằm kích thích các hoạt động tích cực trong công tác huy động vốn. Đồng thời phải có chế độ kỷ luật và phê bình thích đáng đối với những cán bộ làm sai nguyên tắc ngân hàng, những cán bộ tha hoá biến chất gây tổn thất cho ngân hàng. - Mặt khác, nên có những buổi thảo luận giữa cán bộ quản lý và cán bộ chuyên môn để có thể cùng nhau học hỏi, chia sẻ kinh nghiệm làm việc, tạo ra môi trường làm việc và cạnh tranh lành mạnh giữa các cán bộ. 71 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Qua quá trình phân tích hoạt động huy động vốn và hiệu quả sử dụng vốn của NHNo & PTNT Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, tôi rút ra một số kết luận sau: - Thực trạng huy động vốn: nguồn vốn huy động của ngân hàng tăng cao qua các năm và chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng nguồn vốn, đáp ứng tối đa nhu cầu kinh doanh của ngân hàng. Cụ thể, vốn huy động 6 tháng đầu năm 2013 đạt 398.471 triệu đồng, chiếm 87,86% trong tổng cơ cấu nguồn vốn. Trong đó, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn đặc biệt là ngắn hạn, tiền gửi nội tệ, tiền gửi dân cư và các tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng cao và có sự tăng trưởng nhanh qua các năm. - Hiệu quả huy động vốn: do sự cạnh tranh quyết liệt với các ngân hàng cùng địa bàn nên tỷ lệ lợi nhuận ròng trên vốn huy động bình quân của ngân hàng giảm qua các năm và đạt 1,57% vào 6 tháng đầu năm 2013. Ngân hàng quản lý tương đối tốt về chi phí huy động vốn mặc dù, tình hình kinh tế khó khăn trong những năm gần đây. Cụ thể, trong 6 tháng đầu năm 2013, để có 100 đồng vốn huy động ngân hàng cần phải trả 5,06 đồng chi phí. Trạng thái tiền mặt liên tục tăng và đạt 1,34% vào 6 tháng đầu năm 2013 cho thấy trạng thái thanh khoản của ngân hàng tương đối tốt. Độ lệch nhạy cảm lãi suất (GAP) âm cho nên ngân hàng có thể gặp rủi ro khi lãi suất thị trường tăng lên. Tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ trọng nhỏ và giảm qua các năm, tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao và tăng qua các năm trong tổng nguồn vốn thể hiện ngân hàng huy động được nguồn vốn tương đối ổn định cho việc cấp tín dụng. Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động lớn hơn 1 cho thấy ngân hàng tận dụng tối đa nguồn vốn huy động cho việc cấp tín dụng và liên tục giảm và gần 1 cho thấy ngân hàng sử dụng hiệu quả đồng vốn huy động được - Giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn: mặc dù nguồn vốn huy động liên tục tăng trưởng qua các năm nhưng nguồn vốn này chưa đủ đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh của ngân hàng, hiệu quả sử dụng vốn chưa cao. Để nâng cao vốn huy động cũng như cải thiện hiệu quả sử dụng vốn cần có những giải pháp thiết thực như là: đa dạng hóa các hình thức huy động, đưa ra các chiến lược huy động phù hợp theo từng đối tượng khách hàng, tăng cường công tác marketing để thu hút khách hàng gửi tiền, tuy nhiên ngân hàng cần xem xét đến việc quản lý rủi ro và giảm chi phí hoạt động cho ngân hàng. 72 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước - Hỗ trợ chi nhánh trong các hoạt động liên quan đến Ngân hàng Nhà nước như: chuyển và gửi tiền khi chi nhánh cần vốn. - Cần ổn định lãi suất trên thị trường, có chính sách phù hợp để thu hút tiền từ trong lưu thông về nhằm hạn chế lạm phát. Điều chỉnh mức lãi suất phù hợp để giảm sự chênh lệch giữa các ngân hàng thương mại với nhau. - Hỗ trợ giải quyết nhanh gọn các vấn đề liên quan đến tài sản đảm bảo như thanh lý, phát mãi tài sản để làm giảm chi phí cho ngân hàng. - Khẩn trương giải quyết tình trạng đóng băng trên thị trường bất động sản để gỡ rối cho ngân hàng trong việc giải quyết nợ xấu. Đồng thời, giúp ngân hàng dễ dàng hơn trong công tác huy động vốn. 6.2.2 Kiến nghị đối với NHNo & PTNT Việt Nam - Cần hỗ trợ chi nhánh khi chi nhánh gặp khó khăn do thiếu vốn hay gặp khó khăn trong vấn đề thanh khoản. - Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát và quản lý hoạt động các chi nhánh trong hệ thống. - Đẩy mạnh công tác marketing, đặc biệt thành lập phòng marketing hoặc thành lập website cho các ngân hàng cấp dưới nếu cần thiết để giúp khách hàng tiếp cận với ngân hàng tốt hơn, khách hàng sẽ biết đến nhiều hơn về sự tồn tại của ngân hàng, về sản phẩm dịch vụ, về sự tiện lợi khi giao dịch với ngân hàng, giúp tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng. - Thường xuyên tổ chức các buổi tập huấn cho cán bộ, nhân viên ngân hàng không chỉ nâng cao trình độ về chuyên môn nghiệp vụ mà còn phải nâng cao trình độ tin học và ngoại ngữ để có thể dễ dàng tiếp cận các thông tin và sản phẩm hiện đại. - Nếu các trang thiết bị ngân hàng đang sử dụng đã lạc hậu hoặc đã quá cũ thì phải đổi mới bằng các trang thiết bị hiện đại, phù hợp với thị trường để có thể tối đa hóa sự tiện ích cho khách hàng và tăng khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khác. - Đề ra các chính sách thi đua khen thưởng và chính sách kỷ luật để thúc đẩy các chi nhánh hoạt động ngày một hiệu quả hơn. 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại, 2012. Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Đại Học Cần Thơ. 2. Thái Văn Đại, 2007. Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, Đại Học Cần Thơ. 3. Thái Văn Đại, Bùi Văn Trịnh, 2010. Tài liệu hướng dẫn học tập tiền tệ ngân hàng, Đại Học Cần Thơ. 4. Trần Ái Kết và cộng sự, 2008. Giáo trình lí thuyết Tài chính - Tiền tệ, Nhà xuất bản Giáo dục. 5. Trương Quang Thông, 2012. Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh. 6. Website ngân hàng http://agribank.com.vn Nông nghiệp và Phát triển nông thôn: 7. Website ngân hàng Nhà nước: http://www.sbv.gov.vn 8. Phạm Thị Thúy, 2010. Ngân hàng thương mại và vai trò của nó trong nền kinh tế thị trường. . [Ngày truy cập: 23 tháng 09 năm 2013] 9. Nguyễn Thu Hà, 2010. Khái niệm và vai trò của nguồn vốn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. . [Ngày truy cập: 23 tháng 9 năm 2013] 74 [...]... ngân hàng trong những năm tới 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Mục tiêu 1: Đánh giá thực trạng huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh thị xã Bình Minh - Vĩnh Long trong giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Mục tiêu 2: Đánh giá hiệu quả huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh thị xã Bình Minh - Vĩnh Long giai đoạn 2010 - 2012 và 6... nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh thị xã Bình Minh - Vĩnh Long trong những năm tới 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian nghiên cứu Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh thị xã Bình Minh - Vĩnh Long (số 165/15, Ngô Quyền, khóm 1, phường Cái Vồn, thị xã Bình Minh, tỉnh Vĩnh Long) 1.3.2 Thời... phương, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh thị xã Bình Minh ra đời với mục đích giải quyết vấn đề trên Tuy nhiên, việc cạnh tranh với các ngân hàng thương mại cùng địa bàn làm cho việc huy động vốn đối với ngân hàng này là một hoạt động phức tạp mang nhiều tính thử thách Vì vậy, tôi đã chọn đề tài Phân tích và đánh giá hiệu quả huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông. .. nông thôn - Chi nhánh thị xã Bình Minh tỉnh Vĩnh Long làm luận văn tốt nghiệp của mình 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Mục tiêu chung của đề tài là đánh giá thực trạng và hiệu quả huy động 1 vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh thị xã Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Qua đó, đề xuất các giải pháp giúp nâng cao hiệu quả huy động vốn của ngân. .. động của ngân hàng Do đối với vốn huy động có kỳ hạn, ngân hàng sẽ chủ động trong kinh doanh và giúp ngân hàng điều tiết vốn một cách linh hoạt hơn - Vốn huy động trung và dài hạn trên tổng vốn huy động Vốn huy động trung và dài hạn Chỉ tiêu 8 = Tổng nguồn vốn huy động Ngân hàng huy động vốn trung và dài hạn là nhằm đáp ứng nhu cầu tín dụng và đầu tư dài hạn Nếu ngân hàng huy động được nguồn vốn này nhiều... PTNT - Chi nhánh thị xã Bình Minh là một trong bảy chi nhánh trực thuộc NHNo & PTNT Thành phố Vĩnh Long, thuộc hệ thống quản lý điều hành của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Trụ sở chính: 165/15 Ngô Quyền, khóm 1, phường Cái Vồn, thị xã Bình Minh, tỉnh Vĩnh Long và 2 phòng giao dịch đặt tại xã Đông Bình và phường Cái Vồn - Hoạt động chủ yếu của ngân hàng là dựa vào nguồn vốn vay... này đánh giá chi phí của ngân hàng phải bỏ ra cho hoạt động huy động vốn so với tổng chi phí hoạt động, tỷ lệ càng thấp cho thấy hoạt động huy động vốn của ngân hàng càng hiệu quả - Lãi thu từ cho vay trên lãi chi cho huy động vốn Lãi thu từ hoạt động cho vay Chỉ tiêu 4 = Lãi chi cho hoạt động huy động vốn Chỉ tiêu này phản ánh chênh lệch giữa doanh thu từ cho vay và chi phí cho hoạt động huy động vốn, ... đồng vốn huy động càng lớn - Chênh lệch thu chi trên vốn huy động Chênh lệch thu chi Chỉ tiêu 6 = Vốn huy động Chỉ tiêu này thể hiện hiệu quả sinh lời của mỗi đồng vốn, chỉ tiêu này càng lớn càng thể hiện ngân hàng hoạt động có hiệu quả cao - Vốn huy động có kỳ hạn trên tổng vốn huy động Vốn huy động có kỳ hạn Chỉ tiêu 7 = Tổng vốn huy động Chỉ tiêu này cho biết khả năng kiểm soát vốn huy động của ngân. .. huy động vốn tại chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huy n Lai Vung”, luận văn tốt nghiệp, trường Đại học Cần Thơ Tác giả đã sử dụng phương pháp so sánh, tỷ trọng để phân tích tích tình hình huy động vốn, phân tích một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn, sử dụng phương pháp đánh giá tổng quan để đánh giá công tác huy động vốn của ngân hàng, đề tài đã nêu ra các thành tựu... doanh của ngân hàng và phải đảm bảo tối thiểu hóa chi phí Luận văn này chỉ tập trung phân tích hiệu quả huy động vốn dựa trên những lợi nhuận mà vốn huy động mang lại cùng với chi phí huy động vốn, tính ổn định của nguồn vốn, khả năng đáp ứng của vốn huy động cho nhu cầu kinh doanh của ngân hàng và công tác quản lý một số loại rủi ro của nguồn vốn huy động Tính ổn định của nguồn vốn: đánh giá qua mức