- NHNo & PTNT - Chi nhánh Bình Minh được tiếp quản vào năm 1975, với tên gọi là Ngân hàng Nhà nước, từđó đến nay đã qua nhiều lần đổi tên: + Năm 1988 là Ngân hàng Phát triển Nông thôn.
+ Năm 1990 là Ngân hàng Nông nghiệp.
+ Đến ngày 10/10/1997 đổi tên là NHNo & PTNT - Chi nhánh Bình Minh. NHNo & PTNT - Chi nhánh thị xã Bình Minh là một trong bảy chi nhánh trực thuộc NHNo & PTNT Thành phố Vĩnh Long, thuộc hệ thống quản lý điều hành của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam. - Trụ sở chính: 165/15 Ngô Quyền, khóm 1, phường Cái Vồn, thị xã Bình Minh, tỉnh Vĩnh Long và 2 phòng giao dịch đặt tại xã Đông Bình và phường Cái Vồn.
- Hoạt động chủ yếu của ngân hàng là dựa vào nguồn vốn vay từ cấp trên và tự huy động thêm nguồn vốn nhàn rỗi của người dân trên địa bàn nhằm cấp tín dụng cho dân cư trong thị xã có nhu cầu sản xuất kinh doanh. Ngân hàng còn nhận tiền gửi và chuyển khoản, thực hiện các dịch vụ bảo hiểm để làm đa dạng dịch vụ của ngân hàng, tạo thêm thu nhập cho ngân hàng.
- Địa bàn hoạt động của ngân hàng gồm 5 xã và 3 phường: Đông Bình,
Đông Thành, Đông Thạnh, Mỹ Hòa, Thuận An và phường Cái Vồn, Thành Phước, Đông Thuận. Tuy gặp không ít khó khăn từ khi thành lập nhưng với sự
chỉđạo đúng đắn, kịp thời của ngân hàng cấp trên, sự giúp đỡ của chính quyền
địa phương, cùng với sự cố gắng của tập thể cán bộ đã không ngừng hoàn thành tốt các chỉ tiêu đề ra. Ngân hàng đã đạt được nhiều thành tựu đáng ghi nhận, đóng góp tích cực vào sự nghiệp phát triển chung của thị xã, phục vụ
nhân dân ngày càng tốt hơn.
3.1.2 Lĩnh vực kinh doanh và sản phẩm dịch vụ
3.1.2.1 Lĩnh vực kinh doanh
Hiện nay, NHNo & PTNT Bình Minh hoạt động trong các lĩnh vực chủ
yếu sau:
không kỳ hạn bằng đồng VNĐ, bằng ngoại tệ của mọi cá nhân, tổ chức và doanh nghiệp
+ Phát hành trái phiếu, kì phiếu, thực hiện các hình thức huy động vốn theo quy định của NHNo & PTNT Việt Nam.
+ Tổ chức cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đối với các thành phần kinh tế ở tất cả các lĩnh vực sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống trong đó chiếm tỷ trọng cao nhất là cho vay hộ sản xuất.
3.1.2.2 Sản phẩm dịch vụ
- Kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngoại hối: kinh doanh ngoại hối, chi trả
kiều hối, mua bán ngoại tệ.
- Tiến hành thanh toán dịch vụ giữa các ngân hàng. - Cất giữ, mua bán chuyển nhượng, quản lý các chứng từ. - Cầm cố bất động sản.
- Làm đại lý mua bán cổ phiếu, trái phiếu cho Chính phủ, các tổ chức, các doanh nghiệp trong và ngoài nước.
- Làm tư vấn tài chính, tiền tệ, xây dựng và quản lý các dự án đầu tư, quản lý tài sản theo yêu cầu của khách hàng.
- Các dịch vụ thẻ như:
+ Thẻ Agribank thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ, rút chuyển tiền mặt tại thùng máy ATM.
+ Chuyển tiền điện tử phạm vi toàn quốc.
+ Bảo hiểm sinh mạng người vay, bảo hiểm các phương tiện giao thông.
3.1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng từng bộ phận của NHNo & PTNT Bình Minh PTNT Bình Minh
3.1.3.1 Cơ cấu tổ chức
Đối với bất kỳ tổ chức nào thì cơ cấu tổ chức là vô cùng quan trọng, bởi nó phản ánh tính hợp lý và khả năng khai thác nguồn lực của tổ chức, trong đó nguồn lực con người được xem là quan trọng và mang tính chiến lượcđối với bất kỳ tổ chức nào. Cơ cấu tổ chức ngân hàng được bố trí một cách đơn giản và hợp lý, vừa phù hợp với quy mô của đơn vị, vừa đáp ứng được yêu cầu công việc, đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng được diễn ra một cách thuận lợi và hiệu quả. Cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT Bình Minh
Nguồn: Phòng Kế hoạch - Kinh doanh NHNo & PTNT Bình Minh, 2013
Hình 3.1 Sơđồ cơ cấu tổ chức NHNo & PTNT Bình Minh 3.1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ của từng phòng ban
Giám đốc
Trực tiếp điều hành mọi hoạt động của đơn vị theo chức năng, nhiệm vụ
và phạm vi hoạt động của đơn vị. Phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ
phận và nhận thông tin phân phối từ các phòng ban. Có quyền quyết định chính thức một khoản vay.
Có quyền quyết định tổ chức bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỉ
luật hay nâng lương các cán bộ, công nhân viên trong đơn vị ngoại trừ kế toán trưởng và kiểm toán trưởng.
Phó giám đốc
Có trách nhiệm hỗ trợ cùng giám đốc trong việc tổ chức điều hành hoạt
động chung của toàn chi nhánh, các nghiệp vụ cụ thể trong việc tổ chức, hành chánh, thẩm định vốn, công tác tổ chức tín dụng. Hiện tại, ngân hàng có 2 phó Giám đốc PGĐ tín dụng PGĐ kế toán - ngân quỹ Phòng kế hoạch – kinh doanh Phòng kế toán – ngân quỹ Phòng giao dịch Đông Bình Cái Vồn Tổ kiểm soát
giám đốc: một phụ trách tổ chức điều hành về mặt tín dụng, một phụ trách trực tiếp điều hành về kế toán ngân quỹ.
Bộ phận kiểm soát
Giám sát các hoạt động về tình hình của ngân hàng, đồng thời thanh tra, giám sát tình hình giải thể, phá sản của đơn vị và báo cáo tình hình tài chính của đơn vị theo từng thời kì. Đồng thời giám sát, đôn đốc, nhắc nhở cán bộ
ngân hàng trong lĩnh vực hoạt động thuộc phạm vi qui định của NHNN Việt Nam.
Phòng Kế hoạch - Kinh doanh
Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh như đơn vay, thẩm định, xét duyệt cho vay để trình lên Giám đốc và chịu trách nhiệm chính trong việc quản lí cũng như giám sát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng. Phòng tín dụng gồm: 1 trưởng phòng, 1 phó phòng và 2 cán bộ tín dụng.
- Trưởng phòng chịu trách nhiệm về các công việc sau:
+ Phân công cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn và khách hàng, kiểm tra
đôn đốc cán bộ tín dụng thực hiện đầy đủ quy chế cho vay của ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
+ Kiểm soát nội dung thẩm định của cán bộ tín dụng, tiến hành tái thẩm
định hồ sơ vay vốn, gia hạn nợ gốc, lãi, điều chỉnh kì hạn trả nợ gốc, lãi. Và ghi ý kiến của mình trên các hồ sơ cho vay các quyết định.
- Cán bộ tín dụng: tiếp đơn xin vay vốn của khách hàng, xem xét thẩm
định, kiểm tra, đánh giá mục đích sử dụng vốn vay có đúng không, có quyền
đề nghị thu hồi vốn nếu thấy khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục
đích, đôn đốc khách hàng trả nợ khi đến hạn, thu hồi nợ quá hạn.
Phòng Kế toán - Ngân quỹ:gồm 2 bộ phận
Bộ phận kế toán
Trực tiếp hạch toán, kế toán thống kê và thanh toán theo quy định của NHNN, NHNo & PTNT Việt Nam.
Trực tiếp giao dịch tại Hội sở, thực hiện các thủ tục thanh toán.
Xây dựng chỉ tiêu kế toán tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lương với chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Vĩnh Long.
Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch toán, kế toán, quyết toán và các báo cáo theo quy định.
Bộ phận Kho quỹ: quản lí tiền, thực hiện các nghiệp vụ thu chi, phát tiền vay cho khách hàng và có nhiệm vụ trả lương theo tiền mặt. Cuối mỗi ngày khóa sổ Ngân quỹ, kết hợp với bộ phận kế toán theo dõi các nghiệp vụ
ngân quỹ phát sinh nhằm kịp thời sữa chữa khi có sai sót.
3.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NHNo & PTNT - CHI NHÁNH THỊ XÃ BÌNH MINH
Bình Minh là một đô thị phía Nam của tỉnh Vĩnh Long và là đô thị vệ
tinh trong chùm đô thị thành phố Cần Thơ. Cho nên ngày càng có nhiều TCTD ra đời, điều này tạo ra áp lực cạnh tranh cao cho NHNo & PTNT Bình Minh. Tuy trong những năm qua có nhiều sự bất ổn trong thị trường tài chính nhưng kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng đạt được nhiều thành tựu.
3.2.1 Doanh thu
Để đạt được mục tiêu lợi nhuận, ngân hàng cần có những biện pháp làm tăng thu nhập và quản lý chi phí hợp lý. Do đó, việc phân tích thu nhập là điều hết sức cần thiết, để thấy được tiềm năng phát triển cũng như những khoản mục đang có chiều hướng giảm, từđó đưa ra các chiến lược và biện pháp hợp lý để góp phần làm tăng thu nhập của ngân hàng.
Qua bảng 3.1 ta thấy, tổng doanh thu của NHNo & PTNT Bình Minh trong giai đoạn 2010 - 2012 ở mức cao và biến động qua các năm. Tổng doanh thu mà ngân hàngđạt được vào năm 2010 là 43.958 triệu đồng, năm 2011 thu nhập của ngân hàng tăng đột biến và đạt 60.704 triệu đồng, tăng 38,10% so với năm 2010. Thu nhập tăng mạnh chủ yếu là do sự tăng cao của thu nhập từ
lãi. Trong năm 2011, khoản thu nhập này tăng 39,74% (tăng 15.759 triệu
đồng) so với năm 2010. Thu nhập từ lãi luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng thu nhập của ngân hàng đạt 90,21% (năm 2010) và 91,29% (năm 2011). Thu nhập từ lãi trong giai đoạn này tăng mạnh là do NHNo & PTNT Bình Minh đã đơn giản hóa các thủ tục vay vốn, đưa ra những chính sách cho vay hợp lý cho khách hàng. Đồng thời, trong thời gian này, NHNN cũng quy định về trần lãi suất huy động trong đó lãi suất huy động và cho vay đều giảm, dẫn
đến số lượng khách hàng vay vốn tăng. Thu nhập ngoài lãi bao gồm các khoản thu như thu phí dịch vụ, hoa hồng (nhận sựủy thác của khách hàng, lệ phí cấp tín dụng,…), thu nhập ròng từ bộ phận hoạt động kinh doanh. Trong giai đoạn 2010 - 2011, khoản thu nhập ngoài lãi tăng nhẹ và đạt 5.289 triệu đồng vào năm 2011 với tốc độ giảm 22,94% (tăng 987 triệu đồng) so với năm 2010. Nguyên nhân là hoạt động của ngân hàng đa dạng, sản phẩm của ngân hàng phong phú nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng. Đến năm 2012, tình hình kinh tế tài chính khó khăn như: NHNN đã có 6 lần điều chỉnh giảm lãi suất cho vay
25
Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT - Chi nhánh Bình Minh giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 6 tháng đầu năm Chênh lệch Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2011/2010 2012/2011 2013/2012 2010 2011 2012 2012 2013 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Thu nhập 43.958 60.704 54.195 27.415 27.129 16.746 38,10 (6.509) (10,72) (286) (1,04) Thu nhập từ lãi 39.656 55.415 48.209 22.922 22.346 15.759 39,74 (7.206) (13,00) (576) (2,51) Thu nhập ngoài lãi 4.302 5.289 5.986 4.493 4.783 987 22,94 697 13,18 290 6,45
Chi phí 36.140 50.865 43.537 21.408 20.817 14.725 40,74 (7.328) (14,41) (591) (2,76)
Chi phí lãi 30.132 43.229 35.564 18.304 17.618 13.097 43,47 (7.665) (17,73) (686) (3,75) Chi phí phi lãi 6.008 7.636 7.973 3.104 3.199 1.628 27,10 337 4,41 95 3,06
Lợi nhuận 7.818 9.839 10.658 6.007 6.312 2.021 25,85 819 8,32 305 5,08
(giảm 5 - 9%/năm) và lãi suất huy động (giảm 3 - 6%/năm), rủi ro tín dụng, nợ
xấu tăng cao. Vì vậy, NHNo & PTNT Bình Minh có sự sụt giảm đáng kể về
thu nhập. Cụ thể, tổng thu nhập của ngân hàng đạt 54.195 triệu đồng, giảm 10,72% (giảm 6.509 triệu đồng) so với năm 2011. Việc tổng doanh thu giảm là do sự giảm mạnh của khoản mục thu nhập từ lãi. Cụ thể là thu nhập từ lãi giảm 13% (giảm 7.206 triệu đồng) so với năm 2011. Tuy nhiên, thu ngoài lãi tăng 697 triệu đồng (tăng 13,18%) so với năm 2011. Nguyên nhân là do ngân hàng đã nhận thấy được những hạn chế vềthu nhập ngoài lãi trong năm trước nên đã có những chính sách, biện pháp làm tăng thu nhập này lên. Việc tổng thu nhập của ngân hàng giảm là tình hình chung của toàn hệ thống ngân hàng và mức sụt giảm này vẫn còn là mức thấp so với toàn hệ thống.
Bước qua 6 tháng đầu năm 2013, ngành ngân hàng gặp nhiều khó khăn do NHNN quyết liệt thực hiện công tác tái cơ cấu ngân hàng, thị trường tài chính vẫn đang loay hoay chưa có định hướng. Vì vậy, doanh thu ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 đã giảm nhẹ so với cùng kỳ và đạt mốc 27.129 triệu đồng giảm 1,04% (giảm 286 triệu đồng) so với cùng kỳ năm 2012. Cụ thể là thu từ
lãi đạt 22.346 triệu đồng, giảm 576 triệu đồng (giảm 2,51%), thu nhập ngoài lãi đạt mốc 4.783 triệu đồng, tăng 290 triệu đồng (tăng 6,45%) so với cùng kỳ
năm 2012.
3.2.2 Chi phí
Ngoài việc cố gắng tăng thu nhập của ngân hàng trong giới hạn an toàn thì việc quản lý chi phí cũng rất cần được các nhà quản trị, đầu tư quan tâm. Ta có thể chia chi phí trong hoạt động ra làm 2 loại: chi phí từ lãi và chi phí ngoài lãi để tiện cho việc phân tích.
Nhìn chung, sự biến động của chi phí qua 3 năm tương tự như sự biến
động của doanh thu. Tổng chi phí của ngân hàng tăng mạnh ở năm 2011, đạt 50.865 triệu đồng, tăng 40,74% so với năm 2010. Đây là hệ quả của việc ngân hàng đã nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, trang bị thêm nhiều máy móc thiết bị hiện đại và đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ như: SMS Banking, hệ thống máy ATM và các dịch vụ thanh toán khác, thực hiện hàng loạt các chương trình nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng như chăm sóc và ứng xử khách hàng. Những điều trên làm cho chi phí của ngân hàng tăng
đáng kể, đặc biệt là chi phí từ lãi suất tăng mạnh với mức tăng 43,47% (tăng 13.097 triệu đồng) so với năm 2010. Ngoài ra, chi phí ngoài lãi tăng 27,10% (tăng 1.628 triệu đồng) là một trong những cơ sở cho chi phí tăng vọt. Năm 2012, nền kinh tế bất ổn, lãi suất huy động giảm, thị trường bất động sản đóng băng, các doanh nghiệp rơi vào khó khăn nên tổng chi phí năm 2012 giảm
7.328 triệu đồng (giảm 14,41%) so với năm 2011 và đạt 43.537 triệu đồng. Việc tổng chi phí giảm mạnh là do chi phí từ lãi suất giảm mạnh. Cụ thể, nguồn chi phí này đạt 35.564 triệu đồng, giảm 7.665 triệu đồng (giảm 17,73%) do lãi suất giảm khá mạnh với trần lãi suất huy động chỉ còn 8%/năm vào cuối năm 2012 trong khi cho vay đang được kiểm soát nên lượng vốn huy động là khá thấp. Để vượt qua khó khăn chung, ngân hàng đã chi nhiều cho hoạt động kinh doanh (chi phí ngoài lãi)để đạt được mục tiêu lợi nhuận nên đã làm cho chi phí ngoài lãi tăng 337 triệu đồng và đạt 7.973 triệu đồng.
Bước sang 6 tháng đầu năm 2013, tổng chi phí mà ngân hàng phải bỏ ra
đạt 20.817 triệu đồng, giảm 591 triệu đồng (giảm 2,76%) so với cùng kỳ năm 2012, trong đó chi phí lãi giảm 686 triệu đồng (giảm 3,75%) so với cùng kỳ
năm 2012 là do NHNN tiếp tục duy trì chính sách mở rộng tiền tệ nên đã 2 lần hạ trần lãi suất huy động trong 6 tháng đầu năm 2013 làm cho lãi suất huy
động giảm. Tuy nhiên, chi phí ngoài lãi tăng 95 triệu đồng (tăng 3,06%) và đạt 3.199 triệu đồng là do sự cạnh tranh gay gắt với các ngân hàng cùng địa bàn như: Sacombank, MHB, Vietinbank,… thông qua các chương trình dự thưởng, khuyến mãi để thu hút khách hàng giao dịch nên đã làm chi phí này tăng.
3.2.3 Lợi nhuận
Lợi nhuận là một chỉ tiêu điển hình giúp ngân hàng đánh giá chính xác kết quả hoạt động kinh doanh, biểu hiện nguồn thu thực tế ngân hàng nhận