phân tích hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh ninh kiều – cần thơ

Và hiện nay, hầu hết các doanh nghiệp đang gặp khó khăn bởi vì vốn tự có đã hết sạch mà bất kì một doanh nghiệp nào muốn tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh đều phải cần một lượng vố

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QTKD

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã số ngành: 52340201

Tháng 09 – Năm 2013

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QTKD

- -

NGUYỄN HỮU NGỌC MSSV: 414614

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ

TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU – CẦN THƠ

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Mã số ngành: 52340201

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN ThS HUỲNH THỊ TUYẾT SƯƠNG

Tháng 09 – Năm 2013

Trước hết, em xin chân thành cảm ơn Quý Thầy, Cô trong Khoa Kinh tế

- Quản trị kinh doanh đã tận tình giảng dạy và truyền đạt cho em nhiều kiến thức, kinh nghiệm quý báu trong những năm học tập tại trường Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn cô Huỳnh Thị Tuyết Sương đã tận tình hướng dẫn, giải đáp những vướng mắt, giúp em hoàn thành luận văn một cách tốt nhất

Bên cạnh đó, em cũng xin chân thành cảm ơn sâu sắc đến Ban Giám đốc, cùng các Cô, Chú, Anh, Chị trong Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Ninh Kiều đã nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ và tạo điều kiện thuận lợi cho em trong suốt thời gian thực tập tại ngân hàng

Do hạn chế kiến thức và thời gian, nên trong quá trình thực hiện đề tài không tránh khỏi thiếu xót Rất mong sự giúp đỡ và đóng góp ý kiến của Quý Thầy, Cô để đề tài được hoàn thiện hơn

Sau cùng, em xin kính chúc Quý Thầy, Cô, các Cô, Chú, Anh, Chị được dồi dào sức khỏe và thành đạt trong công việc Chúc NHNNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều hoạt động ngày càng có hiệu quả, luôn đạt được những thành tích xuất sắc trong quá trình phát triển của mình

Em xin chân thành cảm ơn!

Cần Thơ, ngày.…… tháng…… năm 2013

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Hữu Ngọc

LỜI CAM KẾT

Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác

Cần Thơ, ngày.…… tháng…… năm 2013

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Hữu Ngọc

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

Cần Thơ, ngày tháng năm 2013

Thủ trưởng đơn vị (Ký tên và đóng dấu)

MỤC LỤC

Trang

Chương 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 Phạm vi nghiên cứu 2

1.3.1 Phạm vi về không gian 2

1.3.2 Phạm vi về thời gian 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 2

Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3

2.1 Cơ sở lý luận 3

2.1.1 Tổng quan về hoạt động tín dụng 3

2.1.2 Giới thiệu về doanh nghiệp vừa và nhỏ 8

2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 10

2.2 Phương pháp nghiên cứu 11

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 11

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 11

Chương 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU 14

3.1 Giới thiệu khái quát về NHNNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều 14

3.1.1 Khái quát lịch sử hình thành 14

3.1.2 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng 15

3.2 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 19

3.3 Định hướng phát triển 24

Chương 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI

DNVVN TẠI NHNNo&PTNT CHI NHÁNH NINH KIỀU 26

4.1 Khái quát về nguồn vốn tại NHNNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều 26

4.2 Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại ngân hàng 28

4.2.1 Doanh số cho vay đối với DNVVN 28

4.2.2 Doanh số thu nợ đối với DNVVN 32

4.2.3 Tình hình dư nợ đối với DNVVN 36

4.2.4 Tình hình nợ xấu đối với DNVVN 40

4.3 Đánh giá hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại ngân hàng 41

4.3.1 Dư nợ DNVVN trên tổng dư nợ 42

4.3.2 Hệ số thu nợ DNVVN 42

4.3.3 Vòng quay vốn tín dụng DNVVN 42

4.3.4 Tỷ lệ nợ xấu DNVVN trên dư nợ DNVVN 43

Chương 5: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NHNNo&PTNT CHI NHÁNH NINH KIỀU 44

5.1 Những mặt đạt được trong hoạt động tín dụng đối với DNVVN 44

5.2 Những tồn tại vướng mắc trong hoạt động tín dụng đối với DNVVN 44

5.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế của hoạt động tín dụng đối với DNVVN 45

5.4 Giải pháp góp phần nâng cao hoạt động tín dụng đối với DNVVN 45

5.4.1 Mở rộng thị phần cho vay DNVVN 45

5.4.2 Tăng cường công tác thu nợ, hạn chế rủi ro tín dụng 46

5.4.3 Chú trọng phát triển nguồn nhân lực 47

Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 48

6.1 Kết luận 48

6.2 Kiến nghị 49

6.2.1 Đối với chính quyền địa phương 49

6.2.2 Đối với Ngân hàng hội sở và Ngân hàng Nhà nước 49

TÀI LIỆU THAM KHẢO 50

DANH SÁCH BẢNG

Trang

Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNNo&PTNT chi

nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 – 2012 20 Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNNo&PTNT chi

nhánh Ninh Kiều 6 tháng đầu năm 2012, 2013 23 Bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn tại NHNNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều giai

đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 27 Bảng 4.2 Doanh số cho vay DNVVN tại NHNNo&PTNT chi nhánh Ninh

Kiều giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 29 Bảng 4.3 Doanh số thu nợ DNVVN tại NHNNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều

giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 34 Bảng 4.4 Tình hình dư nợ DNVVN tại NHNNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều

giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 37 Bảng 4.5 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng đối với DNVVN tại

NHNNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều 41

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

DNVVN : Doanh nghiệp vừa và nhỏ

DSCV : Doanh số cho vay

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Kể từ khi đất nước mở cửa hội nhập, chưa khi nào nền kinh tế Việt Nam lại đối mặt với nhiều thách thức như hiện nay Vấn đề thường xuyên được nhắc đến đó là tình hình nợ xấu trong ngân hàng và vấn đề hàng tồn kho của doanh nghiệp

Nợ xấu không chỉ có ở một, hai ngân hàng thương mại mà nó còn xuất hiện ở cả hệ thống ngân hàng thương mại, tuy nhiên ở mỗi ngân hàng thì tỷ lệ

nợ xấu là khác nhau Chính vấn đề này làm cho hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng trong thời gian gần đây có phần giảm xuống

Ngoài ra, vấn đề tồn kho của doanh nghiệp cũng là mối lo của nền kinh

tế, như ta đã biết doanh nghiệp là lực lượng tạo GDP trong nền kinh tế, giải quyết công ăn việc làm mang lại ổn định cho người lao động, khi doanh nghiệp bị suy yếu quá trình tăng trưởng cũng bị đe dọa Và hiện nay, hầu hết các doanh nghiệp đang gặp khó khăn bởi vì vốn tự có đã hết sạch mà bất kì một doanh nghiệp nào muốn tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh đều phải cần một lượng vốn nhất định, chỉ khi nào có vốn doanh nghiệp mới có thể đầu

tư các yếu tố đầu vào để thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh, chính vì vậy vốn đối với các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường hiện nay hết sức cần thiết Thêm vào đó, ngân hàng lại không cho vay và tồn kho lại tăng cao Nguyên nhân là do các doanh nghiệp ở Việt Nam có vốn tự có thấp, nguồn vốn chủ yếu là vốn vay từ các ngân hàng thương mại, một khi gặp khó khăn thì doanh nghiệp khó có khả năng trả nợ cho ngân hàng nên việc cho các doanh nghiệp vay là tương đối khó khăn, ngoài ra cánh cửa xuất khẩu có xu hướng khép chặt nên làm cho hàng tồn kho tăng cao chính vì vậy mà doanh nghiệp ngày càng gặp khó khăn hơn Tuy nhiên, không phải doanh nghiệp nào cũng làm ăn thua lỗ, một số doanh nghiệp vẫn kinh doanh có hiệu quả và đã đóng góp lớn cho nền kinh tế Theo các chuyên gia nhận định thì khoảng hơn 90% doanh nghiệp vừa và nhỏ là không tiếp cận được vốn mà hàng hóa bán ra chậm, nợ nần chồng chất khiến tình hình kinh doanh càng trị trệ hơn

Nhận thấy được tầm quan trọng của doanh nghiệp vừa và nhỏ đối với sự phát triển nền kinh tế và sự cần thiết về nguồn vốn để kinh doanh, các ngân hàng một lần nữa tiếp tục đầu tư vốn cho doanh nghiệp, trong đó NHNNo&PTNT cũng nằm trong số những ngân hàng đó Xuất phát từ những

vấn đề trên em xin chọn đề tài : “Phân tích hoạt động tín dụng đối với doanh

nghiệp vừa và nhỏ tại NHNNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều thành phố Cần Thơ ” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn tốt nghiệp của mình

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

Đề tài được thực hiện từ ngày 12/8/2013 đến ngày 18/11/2013

Số liệu đề tài được thu thập từ năm 2010 đến năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài tập trung vào phân tích tín dụng đối với DNVVN

Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc

và lãi sau một thời gian nhất định

Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lần nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa Định nghĩa 3: Tín dụng là 1 giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia (thụ trái – người đi vay) Như vậy, “tín dụng” được diễn đạt bằng nhiều lời lẽ khác nhau, nhưng chúng cùng chỉ những hành động thống nhất: Hoạt động cho vay và đi vay và quan hệ này được ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành

2.1.1.2 Chức năng của tín dụng

a) Chức năng phân phối lại tài nguyên

Tín dụng là sự vận động của vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác Chính nhờ sự vận động của tín dụng mà các chủ thể vay vốn nhận được một phần tài nguyên của xã hội phục vụ cho sản xuất hoặc tiêu dùng

Phân phối tín dụng được thực hiện bằng hai cách:

+ Phân phối trực tiếp: là việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn đó là kinh doanh và tiêu dùng

+ Phân phối gián tiếp: là việc phân phối được thực hiện thông qua các tổ chức trung gian, như ngân hàng, công ty tài chính

Trong nền kinh tế hiện đại, phân phối tín dụng qua các ngân hàng chiếm

vị trí quan trọng nhất Ngân hàng tập trung vốn tiền tệ của các xí nghiệp và cá

nhân để làm nguồn vốn cho vay và ngân hàng phân phối nguồn vốn đó dưới hình thức cấp tín dụng cho các doanh nghiệp, cá nhân và một phần kho bạc nhà nước

b) Thúc đẩy sản xuất và lưu thông hàng hóa phát triển

Ngày nay ngân hàng cung cấp tiền cho lưu thông chủ yếu được thực hiện thông qua con đường tín dụng Đây là cơ sở đảm bảo cho lưu thông tiền tệ ổn định, đồng thời đảm bảo đủ phương tiện phục vụ cho lưu thông Như vậy nhờ hoạt động của tín dụng mà ngân hàng tạo ra tiền phục vụ cho sản xuất và lưu thông hàng hóa Nhờ vào công cụ nói trên mà tốc độ lưu thông hàng hóa nhanh hơn là do vậy, hàng hóa đi từ hình thái tiền tệ vào sản xuất và ngược lại được thúc đẩy mạnh mẽ hơn

2.1.1.3 Phân loại tín dụng

a) Phân loại theo thời hạn tín dụng

+ Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm, thường được cho vay để bổ sung sự thiếu hụt vốn tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp hoặc cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân

+ Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ một năm đến năm năm, thường được cho vay để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh

+ Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên năm năm, thường được cung cấp cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn

Tín dụng trung và dài hạn được đầu tư để hình thành vốn cố định và một phần vốn tối thiểu cho sản xuất

b) Phân loại theo đối tượng tín dụng

+ Tín dụng vốn lưu động: là loại vốn cho vay được sử dụng để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế, như cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất

+ Tín dụng vốn cố định: là loại cho vay được sử dụng để hình thành tài sản cố định cho các doanh nghiệp

c) Phân loại theo mục đích sử dụng

+ Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: là loại cấp phát tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất hàng hóa

và lưu thông hàng hóa

+ Tín dụng tiêu dùng: là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân

+ Tín dụng học tập: là hình thức cấp tín dụng để phục vụ việc học của sinh viên

Ngoài ra, căn cứ vào mục đích sử dụng còn có thể có nhiều hình thực tín dụng khác

d) Phân loại theo chủ thể tham gia

+ Tín dụng thương mại: là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa

+ Tín dụng ngân hàng: là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các nhà doanh nghiệp và cá nhân Trong nền kinh tế thị trường, đại bộ phận quỹ cho vay tập trung qua ngân hàng

+ Tín dụng Nhà nước: là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà nước là người đi vay

e) Phân loại theo đối tượng trả nợ

+ Tín dụng trực tiếp: là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay cũng chính là người trực tiếp trả nợ

+ Tín dụng gián tiếp: là hình thức tín dụng mà trong đó người đi vay và người trả nợ là 2 đối tượng khác nhau

2.1.1.4 Nguyên tắc tín dụng

Các nguyên tắc tín dụng được ngân hàng xây dựng dựa trên bản chất tín dụng của ngân hàng Trong việc cấp tín dụng các NHTM xem các nguyên tắc này là cơ sở quyết định các món tín dụng cấp ra cho khách hàng

Hiện nay ở Việt Nam các ngân hàng đặt ra các nguyên tắc sau:

- Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng: theo nguyên tắc này, tiền vay phải được sử dụng đúng theo mục đích đã được người đi vay thỏa thuận với ngân hàng và được ngân hàng đồng ý Đối tượng ngân hàng xem xét cho vay là các khoản chi phí mà người

đi vay cần thực hiện phù hợp với nhu cầu đầu tư vào sản xuất kinh doanh

- Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng: người đi vay phải chủ động trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng khi đáo hạn Nếu đến hạn người đi vay không chủ động trả nợ cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ phong tỏa tài khoản tiền gửi của khách hàng, chuyển nợ quá hạn hoặc ngân hàng có thể sử dụng biện pháp cứng rắn hơn

như phát mãi tài sản để thu hồi nợ

2.1.1.5 Phương thức cho vay

+Cho vay từng lần

Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng, thích hợp với các đơn vị kinh doanh theo từng thương vụ hay vay theo thời vụ

+Cho vay theo hạn mức tín dụng

Ngân hàng và khách hàng sẽ xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh

+Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng

Đây là phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng, nhưng ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng số hạn mức tín dụng đã định, không vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay

+Cho vay theo dự án

Đây là phương thức cho vay trung và dài hạn, ngân hàng phải thẩm định

dự án trước khi cho vay

+Cho vay trả góp

Khi vay vốn thì ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với vốn gốc được chia ra để trả theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay

+Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

TCTD chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm

vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt và đại lý của TCTD

+Cho vay theo hạn mức thấu chi

Là việc cho vay mà TCTD thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng

+Cho vay hợp vốn

Một nhóm TCTD cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương

án vay vốn của khách hàng, trong đó một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các TCTD khác

2.1.1.6 Đảm bảo tín dụng

Trước khi xem xét quyết định cho một khách hàng vay hay không, ngân hàng thường phân tích khách hàng rất cẩn thận và chi tiết Đặc biệt là ngân hàng phân tích mục đích vay vốn, kế hoạch sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính của khách hàng để ra quyết định Tuy nhiên, trong điều kiện hiện nay với những thay đổi nhanh của môi trường kinh tế nên những đánh giá về khách hàng cũng chỉ mang tính tương đối, nên trong cho vay ngân hàng cần thêm một tuyến phòng thủ Chính vì vậy mà ngân hàng đòi hỏi có đảm bảo tín dụng

Đảm bảo tín dụng được xem như là một phương tiện tạo cho chủ ngân hàng có một sự đảm bảo rằng sẽ có một nguồn tiền khác (từ phát mãi bảo đảm tín dụng) để hoàn trả nợ vay cho người cho vay khi người đi vay không có khả năng hoặc không trả nợ Vai trò của đảm bảo tín dụng:

+ Tạo động lực cho người vay trả nợ cho ngân hàng vì giá trị của món vay thường nhỏ hơn giá trị của tài sản đảm bảo

+ Đảm bảo tín dụng sẽ làm nản lòng những người đi vay có ý định giật

nợ

+ Đảm bảo tín dụng là tuyến phòng thủ của ngân hàng, nó thiết lập cơ sở pháp lý của khoản tín dụng đã cấp với những tài sản của người vay hay người thứ ba để khi không thu được nợ sẽ có thể dựa vào bán tài sản đó để thu hồi

Đây là rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng

nề nhất Tuy hoạt động tín dụng mang lại nguồn thu nhập rất lớn cho ngân hàng nhưng đồng thời cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro do tác động bởi nhiều yếu tố của môi trường kinh doanh ngân hàng

Nợ xấu ngày càng cao chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng Việc phân loại nợ được chia thành năm nhóm và nợ xấu là những khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4, 5

Hậu quả từ rủi ro tín dụng

+ Về phía ngân hàng: một khi rủi ro xảy ra thì thiệt hại về mặt uy tín và tài sản là khó tránh khỏi vì ngân hàng là người đi vay và cho vay Nó làm cho ngân hàng thiếu tiền trả cho người gửi tiền vì rủi ro xảy ra tức ngân hàng không thu hồi được gốc và lãi trong cho vay đúng hạn khiến cho việc thanh toán của ngân hàng không đảm bảo được, dần làm cho ngân hàng lỗ lã và có nguy cơ phá sản

+ Về phía hoạt động kinh tế - xã hội: kinh doanh của ngân hàng có liên quan đến toàn bộ hoạt động của nền kinh tế và xã hội, đến tất cả các doanh nghiệp và đến toàn bộ các tầng lớp dân cư Chính vì vậy, rủi ro tín dụng xảy ra

có thể làm phá sản một ngân hàng, rồi lây lan ra nhiều ngân hàng, chắc chắn khi đó sẽ tác động đến tâm lý của dân chúng Lúc đó nhiều người sẽ đua nhau đến ngân hàng rút tiền trước hạn và từ đó sẽ tác động đến toàn bộ hoạt động kinh tế xã hội, làm cho doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn và gây ra tình trạng thất nghiệp

2.1.2 Giới thiệu về DNVVN

2.1.2.1 Khái niệm về DNVVN

Theo Nghị định Chính phủ số 90/2001/NĐ-CP ban hành ngày 23/01/2001 thì “DNVVN là cơ sở sản xuất kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người.”

+ DNVVN góp phần giải quyết việc làm, tăng thu nhập, thực hiện chiến lược xáo đói giảm nghèo

+ DNVVN góp phần thực hiền chuyển dịch cớ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa

+ DNVVN là bộ phận cần thiết trong quá trình liên kết sản xuất của các danh nghiệp lớn, tập đoàn lớn

+ DNVVN góp phần đào tạo, bồi dưỡng doanh nhân – nguồn nhân lực quan trọng cho phát triển kinh tế - xã hội

+ DNVVN làm cho nền kinh tế năng động, vì DNVVN có quy mô nhỏ, nên dễ điều chỉnh (xét về mặt lý thuyết) hoạt động

+ DNVVN là trụ cột của kinh tế địa phương, nếu như danh nghiệp lớn thường đặt cơ sở ở những trung tâm kinh tế của đất nước, thì DNVVN lại có mặt ở khắp các địa phương và là người đóng góp quan trọng vào thu ngân sách, vào sản lượng và đào tạo công ăn việc làm ở địa phương

2.1.2.3 Tầm quan trọng và khó khăn của DNVVN

a) Tầm quan trọng của DNVVN

Ở nước ta, cũng như ở các nước khác trên toàn thế giới, các DNVVN hoạt động trong môi trường chính sách và phát triển thích hớp sẽ đóng một vai trò rất quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước DNVVN có tầm quan trọng:

Các DNVVN có thể sản xuất nhiều loại hàng hóa đáp ứng nhu cầu tiêu dùng trong nước và các loại máy móc, thiết bị, công cụ và các linh kiện cần thiết cho ngành công nghiệp sản xuất hàng tiêu dùng và các ngành thủ công nghiệp

Nhiều DNVVN có thể tạo công ăn, việc làm cho số lượng lớn người lao động Ở các nước khác, các DNVVN là một trong những nguồn tạo ra nhiều việc làm nhất và năng động nhất Rõ ràng đây là một nhân tố quan trọng đối với người chưa có việc làm ở các đô thị hoặc những người sống ở các vùng nông thôn đang tìm kiếm việc làm Các cơ hội tăng thêm việc làm sẽ mang lại lợi ích cho tất cả mọi người

Các DNVVN có thể phát triển và sử dụng hiệu quả các nguồn tài chính được huy động trong nước và các nguồn nguyên liệu, vật liệu hoặc các sản phẩm trung gian có sẵn trong nước

Các DNVVN có thể bổ trợ cho các ngành công nghiệp lớn, cung cấp đầu vào cho các ngành này và tạo sự cạnh tranh cần thiết để đảy mạnh quá trình phát triển và nâng cao tính cạnh tranh trên toàn quốc

Các DNVVN có thể đóng góp vào nổ lực phân bổ các ngành công nghiệp đến nhiều vùng dân cư khác nhau, nhờ đó giảm bớt được khoảng cách phát triển giữa các khu vực khác nhau và tạo ra được sự phát triển cân đối giữa các vùng khác nhau trên toàn quốc

Các DNVVN có thể đóng góp đáng kể vào việc duy trì và phát triển các ngành nghề thủ công truyền thống nhằm sản xuất các loại hàng hóa mang bản sắc văn hóa dân tộc

Trình độ khoa học kỹ thuật và công nghệ của các DNVVN còn thấp Nhiều DNVVN sản suất thủ công hoặc sử dụng thiết bị, công nghệ cũ Bên cạnh đó, thiếu thông tin và gặp nhiều khó khăn trong việc tiếp cận thị trường quốc tế trong lĩnh vực công nghệ, máy móc thiết bị

Sự liên kết, hợp tác giữa các doanh nghiệp lớn với DNVVN còn thấp Phần lớn các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế hoạt động độc lập Các DNVVN rất yếu trong lĩnh vực tiếp thị sản phẩm, không nắm bắt, khai thác và đáp ứng nhu cầu thị trường (đặc biệt thị trường nước ngoài)

2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng đối với DNVVN của ngân hàng

2.1.3.1 Dư nợ DNVVN trên tổng dư nợ

Dư nợ DNVVN =

Chỉ số này để xác định cơ cấu hoạt động tín dụng đối với DNVVN của ngân hàng Để từ đó, ngân hàng phân tích, đánh giá cơ cấu như vậy có hợp lý chưa và có giải pháp điều chỉnh kịp thời

2.1.3.2 Vòng quay vốn tín dụng DNVVN

Vòng quay vốn tín dụng

Chỉ số này phản ánh tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi

nợ vay nhanh hay chậm trong một thời gian nhất định

Trong đó dư nợ bình quân được tính theo công thức sau:

Doanh số thu nợ DNVVN

=

Dư nợ DNVVN bình quân

Dư nợ DNVVN x100%

Tổng dư nợ

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Số liệu được thu thập từ những hồ sơ được lưu trữ tại phòng kế hoạch kinh doanh, đồng thời thu thập thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và bảng cân đối kế toán của ngân hàng từ năm 2010 đến năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013

Ngoài ra, tìm hiểu thêm một số tài liệu và thông tin liên quan đến ngân hàng

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Mục tiêu 1,2: sử dụng phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối và số

tương đối để phân tích kết quả hoạt động kinh doanh, nguồn vốn và hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NHNNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều

Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị

số của kỳ phân tích với kỳ trước đó (liên hoàn) hoặc với kỳ gốc (định gốc) của các chỉ tiêu kinh tế

+ Công thức so sánh bằng số tuyệt đối liên hoàn :

y y

Doanh số cho vay DNVVN

Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ

=

2

Trong đó :

yt : chỉ tiêu năm phân tích

y (t-1) : chỉ tiêu năm trước

y : là phần chênh lệch tăng hoặc giảm

+ Công thức so sánh bằng số tuyệt đối định gốc:

y y

y  t 0

 Trong đó :

yt : chỉ tiêu năm phân tích

y 0 : chỉ tiêu năm gốc

y : là phần chênh lệch tăng hoặc giảm

Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối nhằm để so sánh sự biến động tăng hay giảm của các chỉ tiêu so với năm trước hoặc so với năm gốc để từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục nếu biến động bất lợi hoặc biện pháp giữ vững, củng cố tăng trưởng nếu biến động tốt

- Phương pháp so sánh bằng số tương đối : nhằm phản ánh phần trăm (%) thay đổi của các chỉ tiêu kinh tế so với kỳ trước đó (liên hoàn) hoặc kỳ gốc (định gốc), phương pháp này dùng để đo lường tốc độ phát triển của các chỉ tiêu kinh tế tăng hay giảm và sự phát triển này có đồng đều qua các giai

đoạn không từ đó đưa ra những nhận xét và giải pháp

+ Công thức so sánh bằng số tương đối liên hoàn :

% Tăng trưởng = 100%

) 1 (

) 1

t

t t

Trong đó:

yt : chỉ tiêu năm phân tích

y (t-1) : chỉ tiêu năm trước

+ Công thức so sánh bằng số tương đối định gốc :

Mục tiêu 3: sử dụng các tỷ số tài chính để đánh giá hoạt động tín dụng

đối với DNVVN của NHNNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều

Mục tiêu 4: Tổng hợp số liệu thu thập được kết hợp với phân tích đã thực

hiện, suy luận để đề ra các giải pháp thích hợp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NHNNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều

CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN CHI NHÁNH NINH KIỀU

3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NN&PTNT CHI NHÁNH NINH KIỀU

3.1.1 Khái quát lịch sử hình thành của ngân hàng

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Cần Thơ là chi Nhánh của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam được ban hành theo quyết định số 30/QĐ-NHNN ngày 29/11/1992 do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Cần Thơ lúc đầu thành lập gồm các Chi Nhánh: Ô Môn, Phụng Hiệp, Châu Thành, Vị Thanh và Long Mỹ Ngày 02/05/1997 Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn thành phố Cần Thơ tách riêng hoạt động độc lập theo quyết định số 57/QĐ-NHNN02 ngày 03/02/1997 của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn thành phố Cần Thơ bao gồm: một trụ sở, một ngân hàng chi nhánh Bình Thủy, phòng giao dịch An Bình và phòng giao dịch An Hòa Tháng 9/2004 NHNO&PTNT Quận Ninh Kiều được tách ra hoạt động độc lập với NHNO&PTNT thành phố Cần Thơ

Đến tháng 09/2007 NHNNo&PTNT Quận Ninh kiều được nâng cấp thành chi nhánh cấp I chịu sự điều của NHNNo&PTNT Việt Nam và đổi tên là NHNNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều theo Quyết định 956/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 12/09/2007 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNNo&PTNT Việt Nam NHNNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều có trụ sở đặt tại Số 08 –10 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ Hoạt động chủ yếu của ngân hàng trên lĩnh vực tiền tệ từ việc huy động vốn đến việc cho vay, thực hiện các dự án uỷ thác đầu tư trung ương và địa phương, thực hiện các dịch vụ như: mua bán ngoại tệ, chi trả kiều hối, chuyển tiền…Ngoài ra ngân hàng còn thực hiện các mục tiêu kinh tế xã hội của Nhà nước mang ý nghĩa chính trị xã hội

Từ khi tách ra hoạt động độc lập với xuất phát điểm còn thấp như cơ sở vật chất, mạng lưới tổ chức, nhưng với sự cố gắng vươn lên của tập thể công nhân viên chi nhánh đã huy động được nhiều nguồn vốn từ các tổ chức và cá nhân, mở rộng hoạt động tín dụng đạt hiệu quả cao trong kinh doanh, đa dạng

hóa các loại hình dịch vụ, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ truyền thống

đi đôi với phát triển sản phẩm dịch vụ mới, hiện đại góp phần vào sự phát triển

ổn định của toàn hệ thống cũng như khẳng định vị trí, uy tín của mình trên địa

bàn

3.1.2 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng

3.1.2.1 Sơ đồ tổ chức

Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức tại NHNNo&PTNT chi nhánh Ninh Kiều

3.1.2.2 Nhiệm vụ của các phòng ban

a) Giám đốc

Do Chủ tịch Hội đồng quản trị ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển

nông thôn Việt Nam bổ nhiệm, Giám Đốc có trách nhiệm điều hành mọi hoạt

động của đơn vị; tiếp nhận các chỉ thị đồng thời phổ biến đến từng cán bộ

công nhân viên, chịu trách nhiệm Ngân hàng cấp trên về mọi quyết định của

mình; phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng phòng ban, tiếp nhận thông tin và

xem xét nội dung do các phòng trình lên; ký kết tất cả các hợp đồng với đối

tác, khách hàng

Giám Đốc được ủy nhiệm áp dụng mức lãi suất tiền gửi, cho vay cho

khách hàng trong lãi suất do Tổng Giám Đốc qui định

Giám Đốc có quyền đề nghị ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông

thôn bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật các cán bộ công nhân viên của

Phòng Hành chính Nhân sự

Phòng Kiểm tra Kiểm soát nội bộ

P.GD An Bình P.GD An Hòa

Phòng Kinh doanh Ngoại hối

b) Phó giám đốc

Phó Giám Đốc do Tổng Giám Đốc của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam bổ nhiệm theo đề nghị của ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển nông thôn chi Nhánh Ninh Kiều

Phó Giám Đốc có trách nhiệm hỗ trợ Giám đốc trong việc tổ chức điều hành mọi hoạt động chung của toàn ngân hàng Hoặc là, thay mặt Giám đốc điều hành và quyết định toàn bộ các hoạt động của ngân hàng theo sự ủy quyền của Giám đốc

c) Phòng giao dịch An Bình

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ninh Kiều

mở phòng giao dịch tại phường An Bình nhằm đưa tín dụng về phục vụ bà con nông dân nhanh chóng và thuận tiện hơn Bên cạnh đó, cũng nhằm để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong dân và tạo điều kiện cho bà con nông dân các xã vùng ven tiếp cận được với các tiện ích, công nghệ của Ngân hàng

e) Phòng kế toán ngân quỹ

Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê, hạch toán tác nghiệp và hạch toán theo quy định của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Thực hiện công tác thanh toán, tham gia thị trường thanh toán, thị trường tiền gửi

Ngân quỹ làm nhiệm vụ thu chi tiền mặt, dịch vụ ký gửi tài khoản, các chứng từ, giấy tờ có giá như kỳ phiếu, trái phiếu, quản lý an toàn kho quỹ, thực hiện các quy định, quy chế nghiệp vụ thu phát, vận chuyển tiền mặt trên đường đi

f) Phòng hành chính nhân sự

- Xây dựng chính sách đào tạo, phát triển nhân sự

.- Lưu trữ các văn bản pháp luật có liên quan đến Ngân hàng và văn bản

định chế của NHNNo&PTNT Việt Nam

- Đầu mối giao tiếp với khách hàng đến làm việc, công tác tại chi nhánh, xây dựng quan hệ với tổ chức Đảng, Công đoàn, cơ quan quản lý nhà nước trên địa bàn

- Thực hiện công tác hành chính, văn thư, lễ tân, thực hiện công tác xây dựng cơ bản, sửa chữa tài sản cố định, mua sắm công cụ lao động, quản lý nhà tập thể, nhà khách, nhà nghỉ của cơ quan

- Đầu mối trong việc tham gia chăm lo đời sống vật chất, văn hoá – tinh thần và chăm lo thăm hỏi ốm đau, hiếu, hỷ cho cán bộ, nhân viên

- Thực hiện công tác đề cử cán bộ, nhân viên đi công tác

- Trực tiếp quản lý hồ sơ cán bộ thuộc chi nhánh quản lý và hoàn tất hồ

sơ, chế độ đối với cán bộ nghĩ hưu, nghỉ chế độ theo quy định của Nhà nước

- Đề xuất, hoàn thiện, lưu trữ hồ sơ theo đúng quy định của Nhà nước, Đảng, Ngân hàng Nhà nước trong việc bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng,

kỷ luật cán bộ, nhân viên

- Thực hiện công tác thi đua, khen thưởng của chi nhánh

g) Phòng kế hoạch kinh doanh

- Đầu mối, tham mưu cho Giám Đốc xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn, trung và dài hạn theo định hướng kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp

- Hoạch định chiến lược kinh doanh và điều hành kế hoạch kinh doanh

- Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi đối với từng loại khách

- Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế kỹ thuật, danh mục khách hàng lựa chọn biện pháp an toàn và đạt hiệu quả cao

- Thẩm định, đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền

- Tiếp nhận và thực hiện các chương trình, dự án thuộc nguồn vốn trong nước và nước ngoài

- Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân

- Trực tiếp thực hiện nhiệm vụ giao dịch với khách hàng từ khâu tiếp nhận yêu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng của khách hàng, hướng dẫn thủ tục giao dịch, mở tài khoản, gửi tiền, rút tiền, thanh toán, chuyển tiền…

- Đề xuất tham mưu cho Giám đốc về chính sách phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới, cải tiến qui trình giao dịch, phục vụ khách hàng, xây dựng kế hoạch tiếp thị thông tin, tuyên truyền quản bá đặc biệt là các hoạt động của chi nhánh, các dịch vụ sản phẩm cung ứng trên thị trường

- Đầu mối tiếp cận với các cơ quan tiếp thị, báo chí, truyền thông thực hiện các hoạt động tiếp thị, thông tin tuyên truyền theo qui định của NHNNo&PTNT

- Tiếp nhận các ý kiến phản hồi từ khách hàng về dịch vụ, giải đáp thắc mắc của khách hàng, xử lý các khiếu nại phát sinh liên quan đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đề xuất cải tiến dịch vụ để không ngừng đáp ứng

sự hài lòng của khách hàng

i) Phòng kiểm tra – kiểm soát nội bộ

- Xây dựng chương trình công tác quý, năm phù hợp với chương trình kiểm tra, kiểm toán của NHNNo&PTNT Việt Nam và đặc điểm cụ thể của đơn vị mình

- Tổ chức kiểm tra, xác minh, tham mưu cho giám đốc giải quyết đơn thư thuộc thẩm quyền, làm nhiệm vụ thường trực ban chống tham nhũng, tham ô, lãng phái và thực hành kiết kiệm tại đơn vị mình

- Tổng hợp và báo cáo kịp thời kết quả kiểm tra, chỉnh sửa các tồn tại thiếu sót của các phòng gửi Ban Giám đốc và Ban Kiểm tra-Kiểm soát nội bộ NHNNo&PTNT Việt Nam

Đầu mối phối hợp với các Đoàn kiểm tra của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, các cơ quan thanh tra

- Góp phần quan trọng trong việc giữ gìn kỹ cương, kỹ luật nội bộ nhằm đảm bảo tín trung thực của các số liệu hoạch toán, các báo cáo tài chính

j) Phòng kinh doanh ngoại hối

- Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ (mua, bán, chuyển đổi) thanh toán

quốc tế trực tiếp theo quy định Thực hiện công tác thanh toán quốc tế thông qua mạng SWIFT Ngân hàng nông nghiệp

- Thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh ngoại tệ có liên quan đến thanh toán quốc tế, các dịch vụ kiều hối và chuyển tiền, mở tài khoản khách

hàng ở nước ngoại, quản lí thông tin (lưu trữ hồ sơ phân tích, bảo mật, cung cấp liên quan đến công tác của phòng và lập các báo cáo theo quy định)

3.1.2.3 Một số hoạt động cơ bản của ngân hàng

Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Ninh Kiều hiện đang có các nghiệp vụ sau:

+Tổ chức huy động vốn, khai thác nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn,

có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế bằng Việt Nam đồng

+Phát hành các loại thẻ tín dụng

+Phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, thực hiện các hình thức huy động vốn khai thác theo quy định của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam +Tổ chức cho vay: ngắn hạn, trung và dài hạn

+Thực hiện các nghiệp vụ khác được ngân hàng cấp trên giao như:

+Kinh doanh tiền tệ và dịch vụ đối ngoại như: kinh doanh ngoại hối, chi trả kiều hối, mua bán ngoại tệ,…

+Làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng

+Cất giữ, mua bán, chuyển nhượng, quản lý các chứng từ, giấy tờ có giá +Cầm cố bất động sản

+Làm đại lý mua bán cổ phiếu, trái phiếu cho Chính phủ, các tổ chức, các doanh nghiệp trong và ngoài nước

+Làm tư vấn tài chính, tiền tệ, xây dựng và quản lý các dự án đầu tư, quản lý tài sản theo yêu cầu của khách hàng

3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNN&PTNT CHI NHÁNH NINH KIỀU

Kết quả hoạt động kinh doanh luôn là mục tiêu hàng đầu, có ý nghĩa quan trọng, quyết định sự tồn tại và phát triển của bất cứ doanh nghiệp nào Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp luôn phải đề ra các chiến lược nhằm có một kết quả hoạt động kinh doanh tốt nhất Trong lĩnh vực ngân hàng cũng vậy, việc sử dụng đồng vốn huy động như thế nào để đem lại lợi ích cao nhất cho ngân hàng cũng là vấn đề quan trọng nhất Vì vậy, khi xem xét, phân tích một vấn đề nào đó của một ngân hàng thì việc trước tiên cần thực hiện là phải tìm hiểu được tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng đó trong thời gian qua

Trong giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Ninh Kiều đã không ngừng phấn đầu

để hoàn thành chỉ tiêu, tuy còn gặp phải một số khó khăn nhưng cũng đạt được nhiều kết quả vượt bậc trong hoạt động kinh doanh Điều đó được thể hiện qua bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNNo&PTNT Chi nhánh Ninh Kiều giai đoạn 2010 – 2012

Đơn vị tính: Triệu đồng

Chỉ tiêu 2010 2011 2012

Chênh lệch 2011/2010

Chênh lệch 2012/2011

Số tiền % Số tiền %