phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đông á chi nhánh cần thơ

TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ---------- NGUYỄN THỊ THU TRANG PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành : Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành : 52340201 Tháng 08, 2013 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ---------- NGUYỄN THỊ THU TRANG MSSV: LT11083 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NHIỆP ĐẠI HỌC Ngành : Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành : 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN Th.s PHẠM XUÂN MINH Tháng 08, 2013 LỜI CẢM TẠ Trong suốt quá trình học tập tại Trƣờng Đại học Cần Thơ và thời gian thực tập tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đông Á chi nhánh Cần Thơ, đã cung cấp cho em những kiến thức và kinh nghiệm quý báu không những giúp em hoàn thành tốt khóa học của mình mà còn giúp em trƣởng thành hơn, tự tin hơn khi bƣớc vào giai đoạn mới. Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ và giảng dạy nhiệt tình của Thầy cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh tại Trƣờng Đại học Cần Thơ. Đặc biệt, em xin gởi lời biết ơn sâu sắc đến Thầy Phạm Xuân Minh đã trực tiếp hƣớng dẫn, giải đáp những khó khăn, vƣớng mắc, giúp em hoàn thành luận văn một cách tốt nhất. Em cũng xin chân thành cảm ơn sâu sắc đến Ban Giám Đốc, cùng các cô chú, anh chị trong Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đông Á chi nhánh Cần Thơ đã đồng ý cho em thực tập và tạo mọi điều kiện thuận lợi giúp đỡ và chỉ dẫn nhiệt tình cho em trong suốt thời gian thực tập để em hoàn thành tốt luận văn của mình. Do hạn chế về thời gian và kiến thức nên trong quá trình thực hiện đề tài không tránh khỏi thiếu sót. Em rất mong sự giúp đỡ và đóng góp ý kiến của quý thầy cô để luận văn đƣợc hoàn thiện hơn. Sau cùng em xin chúc quý Thầy Cô đƣợc dồi dào sức khỏe, luôn đóng góp tích cực cho sự nghiệp giáo dục và đào tạo. Kính chúc toàn thể cán bộ, nhân viên Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đông Á Cần Thơ lời chúc tốt đẹp nhất. Em xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày…..tháng..... năm 2013 Sinh viên thực hiện Nguyễn Thị Thu Trang i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan rằng đề tài này do chính em thực hiện và không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Các số liệu và kết quả phân tích trong đề tài là hoàn toàn trung thực, minh bạch, không lừa dối. Tuy nhiên, do thời gian nghiên cứu và khả năng có giới hạn nên trong quá trình nghiên cứu, phân tích gặp không ít khó khăn trong tìm số liệu, phân tích và tổng hợp số liệu. Luận văn em có những phần chƣa hoàn chỉnh lắm, có thể có những sai xót nhƣng đó là sự cố gắng hết sức bằng chính sự nỗ lực của em. Kính mong quý Thầy Cô thông cảm và bỏ qua cho những thiếu sót của em. Em xin chân thàng cảm ơn. Cần Thơ, ngày….. tháng….. năm 2013 Sinh viên thực hiện Nguyễn Thị Thu Trang ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP .................................................................................................. .................................................................................................. .................................................................................................. .................................................................................................. .................................................................................................. .................................................................................................. .................................................................................................. .................................................................................................. .................................................................................................. .................................................................................................. .................................................................................................. .................................................................................................. .................................................................................................. .................................................................................................. .................................................................................................. Cần Thơ, ngày.....tháng….. năm 2013 GIÁM ĐỐC iii MỤC LỤC Trang Chƣơng 1: GIỚI THIỆU ..................................................................................1 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI .................................................................1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ......................................................................2 1.2.1 Mục tiêu chung .......................................................................................2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể .......................................................................................2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU .........................................................................2 1.3.1 Phạm vi không gian ................................................................................2 1.3.2 Phạm vi về thời gian ...............................................................................2 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu .............................................................................2 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU .........................................................................3 Chƣơng 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .............4 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN .....................................................................................4 2.1.1 Tổng quan về tín dụng và hoạt động tín dụng .........................................4 2.1.2 Vai trò của tín dụng ................................................................................8 2.1.3 Rủi ro tín dụng........................................................................................9 2.1.4 Nguyên tắc cấp tín dụng ....................................................................... 10 2.1.5 Điều kiện cấp tín dụng .......................................................................... 11 2.1.6 Đối tƣợng cấp tín dụng ......................................................................... 11 2.1.7 Thời hạn tín dụng ................................................................................. 11 2.1.8 Đảm bảo tín dụng ................................................................................. 12 2.1.9 Quy trình nghiệp vụ cho vay tại Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ ........................................................................................................ 12 2.1.10 Một số chỉ tiêu phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng .................... 13 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............................................................ 16 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu ................................................................ 16 2.2.2 Phƣơng pháp xử lý số liệu .................................................................... 17 iv Chƣơng 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ .............................................................. 19 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á ............................... 19 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Đông Á ................. 19 3.1.2 Chiến lƣợc hoạt động và phát triển của ngân hàng trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ...................................................................................... 19 3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ .............................................................................................................. 21 3.2.1 Quá trình hình thành ............................................................................. 21 3.2.2 Lĩnh vực kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đông Á Cần Thơ ............. 21 3.2.3 Cơ cấu tổ chức, chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban .................. 22 3.2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ trong giai đoạn 2010 đến 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ................ 26 3.2.5 Những thuận lợi và khó khăn của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ ........................................................................................................ 32 Chƣơng 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI ... 34 NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ .......................... 34 4.1 THỰC TRẠNG NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CẦN THƠ QUA 3 NĂM 2010, 2011, 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 . ...................................................................................................................... 34 4.1.1 Vốn huy động ....................................................................................... 34 4.1.2 Vốn điều chuyển .................................................................................. 37 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CẦN THƠ GIAI ĐOẠN NĂM 2010 – 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 ............................................................................ 39 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay ................................................................... 39 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ ..................................................................... 49 4.2.3 Phân tích dƣ nợ..................................................................................... 59 4.2.4 Phân tích tình hình nợ xấu .................................................................... 68 4.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010 – 2012 và 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 .............................................................................................................. 75 v 4.3.1 Đánh giá vòng quay vốn tín dụng ......................................................... 75 4.3.2 Hệ số thu nợ ......................................................................................... 77 4.3.3 Tổng dƣ nợ trên nguồn vốn huy động ................................................... 77 4.3.4 Tổng dƣ nợ trên tổng nguồn vốn ........................................................... 78 4.3.5 Nợ xấu trên tổng dƣ nợ ......................................................................... 78 Chƣơng 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ ...................................................................................................................... 80 5.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP ............................................................... 80 5.1.1 Đối với công tác huy động vốn ............................................................. 80 5.1.2 Đối với công tác sử dụng vốn ............................................................... 81 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG ...... 82 TÍN DỤNG TẠI DONGA BANK – CẦN THƠ ............................................ 82 5.2.1 Giải pháp nâng cao nguồn vốn huy động .............................................. 82 5.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ................................... 83 Chƣơng 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ...................................................... 85 6.1 KẾT LUẬN ............................................................................................. 85 6.2 KIẾN NGHỊ ............................................................................................ 85 6.2.1 Đối với Chính phủ và NHNN ............................................................... 85 6.2.2 Đối với Ngân hàng TMCP Đông Á....................................................... 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................. 87 vi DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 3.1 Cơ cấu nhân sự của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ...................................................................... 26 Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012 ............................................................. 28 Bảng 3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của NH 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 .............................................................................................................. 32 Bảng 4.1 Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2010-2012 ............................................................................. 37 Bảng 4.2 Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ............................................................... 41 Bảng 4.3 Doanh số cho vay theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo ngành kinh tế của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012 ..................................................................................................... 43 Bảng 4.4 Doanh số cho vay theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo ngành kinh tế của NH TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 .................................................................................................44 Bảng 4.5 Doanh số thu nợ theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo ngành kinh tế của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012 ...................................................................................................................... 54 Bảng 4.6 Doanh số thu nợ theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo ngành kinh tế của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 .................................................................................................55 Bảng 4.7 Tình hình dƣ nợ theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo ngành kinh tế của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 20102012 .............................................................................................................. 64 Bảng 4.8 Tình hình dƣ nợ theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo ngành kinh tế của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 .................................................................................................65 vii Bảng 4.9 Tình hình nợ xấu theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo ngành kinh tế của Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012; 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ........................................................ 73 Bảng 4.10 Tình hình dƣ nợ theo quý của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012; 6 tháng đầu năm 2012 và 2013. ..................... 80 Bảng 4.11 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 .. 81 viii DANH MỤC HÌNH Trang Hình 2.1 Sơ đồ quy trình cho vay tại Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ ....................................................................................................... 13 Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ .............................................................................................................. 26 ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DongA Bank : Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đông Á Việt Nam Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam Vietcombank : Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam VCCI : Vietnam Chamber of Commerce and Industry (Phòng Thƣơng mại và Công nghiệp Việt Nam) CBNV : Cán bộ nhân viên CBTD : Cán bộ tín dụng CNXD : Công nghiệp xây dựng DSCV : Doanh sô cho vay DSTN : Doanh số thu nợ DNNH : Dƣ nợ ngắn hạn ĐACT : Đông Á Cần Thơ ĐVT : Đơn vị tính HĐV : Huy động vốn NH : Ngân hàng NHĐACT : Ngân hàng Đông Á Cần Thơ NHHS : Ngân hàng Hội sở NHTMCP : Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TGCKH : Tiền gửi có kỳ hạn TGKKH : Tiền gửi không kỳ hạn TMCP : Thƣơng mại Cổ phần TMDV : Thƣơng mại dịch vụ VHĐ : Vốn huy động VĐC : Vốn điều chuyển x CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Xã hội ngày càng phát triển, sự cạnh tranh giữa các ngành ngày càng gay gắt. Và sự cạnh tranh trong ngành ngân hàng cũng không ngoại lệ và cũng không kém phần quyết liệt. Trong những năm gần đây hoạt động của hệ thống NHTM Việt Nam đang không ngừng đổi mới để thích ứng với nền kinh tế thị trƣờng, góp phần không nhỏ trong việc tạo đà tăng trƣởng cho nền kinh tế quốc dân. Ngân hàng có thể đƣợc xem là một trong những ngành có sự cạnh tranh khốc liệt nhất hiện nay. Trong tình hình hiện tại các ngân hàng đang không ngừng đổi mới để nâng cao chất lƣợng dịch vụ đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng. Thêm vào đó, NHNN đƣa ra quyết định tái cơ cấu hệ thống Ngân hàng Việt Nam nên đã ảnh hƣởng rất lớn đến các hoạt động của NHTM vừa và nhỏ, sự cạnh tranh này càng trở nên gay gắt hơn. Vì vậy, các Ngân hàng không chỉ chạy đua về doanh số huy động mà còn tích cực đẩy mạnh hoạt động cho vay. Do đó, hoạt động tín dụng là một hoạt động không thể thiếu mà còn rất quan trọng trong các hoạt động của Ngân hàng và cũng là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng. Trong thời buổi nền kinh tế khó khăn, nhu cầu về vốn ngày càng tăng cao đồng thời điều kiện để tiếp cận vốn vay từ Ngân hàng cũng ngày càng khó khăn hơn trƣớc đây để giảm thiểu nợ xấu làm cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng gặp không ít khó khăn và tiềm ẩn rủi ro cho Ngân hàng. Vì thế việc phân tích tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng để tìm ra những giải pháp tốt hơn để thu hút khách hàng đồng thời tìm ra nguyên nhân để hạn chế rủi ro cho Ngân hàng cũng là điều hết sức cấp thiết. Cũng nhƣ các Ngân hàng khác, Ngân hàng TMCP Đông Á kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ với chức năng là đi vay và cho vay. Ngân hàng Đông Á đƣợc xem nhƣ một Ngân hàng TMCP lớn, cung cấp khá đầy đủ các dịch vụ Ngân hàng. Ngân hàng Đông Á đang từng bƣớc khắc phục khó khăn để vƣơn lên đồng thời không ngừng thƣờng xuyên đa dạng hóa các loại hình tín dụng nhằm đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu về vốn của khách hàng nói riêng và của nền kinh tế nói chung. Vấn đề đặt ra là làm thế nào để hoạt động tín dụng của Ngân hàng ngày càng mang hiệu quả giảm thiểu rủi ro đây là vấn đề đáng quan tâm đối với ngành Ngân hàng. Vì thế việc phân tích để tìm ra những hƣớng riêng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng cũng là điều hết sức cần thiết. Vì sự cần thiết của việc phân tích hoạt động tín dụng nên em quyết định chọn đề tài “Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Á chi nhánh Cần Thơ” làm mục tiêu nghiên cứu 1 để đi sâu tìm hiểu rõ hơn công tác hoạt động tín dụng nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng của Ngân hàng, góp phần hạn chế rủi ro đáng kể cho Ngân hàng. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Từ đó đề ra những giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng trong thời gian tới. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Để đạt đƣợc mục tiêu tổng quát, nội dung nghiên cứu sẽ hƣớng đến các mục tiêu sau:  Mục tiêu 1: Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng từ năm 2010 đến năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.  Mục tiêu 2: Khái quát về cơ cấu nguồn vốn và tình hình huy động vốn của Ngân hàng từ năm 2010 đến năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013.  Mục tiêu 3: Phân tích thực trạng HĐTD tại ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013.  Mục tiêu 4: Đánh giá các hoạt động tín dụng thông qua các chỉ số tài chính.  Mục tiêu 5: Tìm hiểu nguyên nhân và đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng để DongA Bank Cần Thơ phát triển vững mạnh hơn. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian Đề tài đƣợc nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ. 1.3.2 Phạm vi về thời gian Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 12/08/2013 đến ngày 13/10/2013, các số liệu thu thập từ năm 2010 đến năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu về hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ. 2 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU Để chuẩn bị cho việc thực hiện đề tài tốt nghiệp của mình, tôi đã tìm hiểu và tham khảo một số đề tài của các sinh viên khoá trƣớc, cụ thể nhƣ sau: - Quách Thuần Lƣơng (2009). “ Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á Chi nhánh Cần Thơ”, Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ. Tác giả đã phân tích khái quát về tình hình huy động vốn tại Ngân hàng và tập trung phân tích sâu vào hoạt động cho vay thông qua việc phân tích doanh số cho vay, thu nợ, dƣ nợ và một số chỉ tiêu đánh giá tình hình tín dụng. Qua đó, nêu ra những mặt mạnh yếu của ngân hàng và đề ra một số giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn và cho vay tại Ngân hàng. - Nguyễn Bình An (2010). “Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn, huyện Tháp Mười, tỉnh Đồng Tháp”, Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ.Trong đề tài, tác giả thu thập các số liệu thứ cấp và các chỉ số tài chính để phân tích, đánh giá HĐTD của NH nghiên cứu, từ đó chỉ ra những mặt hạn chế để đƣa ra một số giải pháp và kiến nghị giúp NH nâng cao hiệu quả HĐTD. Qua đề tài,tác giả cho thấy HĐTD của NH luôn đảm bảo khả năng sinh lời, tuy nhiên nguồn vốn hoạt động cò phụ thuộc nhiều vào Nh Hội sở, chƣa chủ động trong công tác HĐV cho Ngân hàng, HĐTD chủ yếu là tín dụng ngắn hạn nên tốn nhiều chi phí tìm kiếm khách hàng mới dẫn đến lợi nhuận giảm. - Trần Trung Tín (2011). “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Tam Nông, Tỉnh Đồng Tháp”, Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ. Trong đề tài tác giả cũng thu thập số liệu thứ cấp từ NH kết hợp từ sách giáo khoa, tạp chí chuyên ngành và sử dụng biện pháp so sánh số tuyệt đối, tƣơng đối, thống kê, tổng hợp các chỉ số, hệ số tài chính để phân tích, đánh giá hiệu quả HĐV, chất lƣợng tín dụng tại NH. Qua đề tài nghiên cứu, tác giả cho thấy vốn huy động của NH tuy có tăng nhƣng hoạt động HĐV của NH còn yếu do chƣa đƣa ra những thông tin giúp khách hàng hiểu rõ hơn về chƣơng trình khuyến mãi. Về hoạt động cho vay thì NH vẫn còn nhiều dƣ nợ, nợ xấu có tăng do công tác thẩm định, theo dõi món nợ vẫn chƣa tốt. 3 CHƢƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Tổng quan về tín dụng và hoạt động tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng Trong nền kinh tế thị trƣờng, do đặc điểm của tuần hoàn vốn và yêu cầu của quá trình tiết kiệm và đầu tƣ đòi hỏi phải có tín dụng. Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế xã hội. Tín dụng là sự chuyển nhƣợng tạm thời quyền sử dụng một lƣợng giá trị dƣới hình thức là tiền hay hiện vật từ ngƣời sở hữu sang ngƣời sử dụng trong một thời gian nhất định sau đó ngƣời sử dụng sẽ hoàn trả cho ngƣời sở hữu một lƣợng giá trị lớn hơn bao gồm cả gốc và lãi. Hay tín dụng là một phần phạm trù kinh tế phản ảnh các quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế. 2.1.1.2 Chất lượng tín dụng Chất lƣợng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng (ngƣời gửi tiền và ngƣời vay tiền) phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của Ngân hàng. Chất lƣợng tín dụng đƣợc hình thành và bảo đảm từ hai phía là Ngân hàng và khách hàng. 2.1.1.3 Phân loại tín dụng a) Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng - Tín dụng thƣơng mại: Là quan hệ giữa các doanh nghiệp, đƣợc biểu hiện dƣới hình thức mua bán chịu hàng hóa. Mua bán chịu là hình thức tín dụng vì ngƣời bán chuyển giao cho ngƣời mua để sử dụng vốn tạm thời trong một thời gian nhất định, đến thời hạn đƣợc thỏa thuận ngƣời mua hoàn lại vốn cho ngƣời bán dƣới hình thức tiền tệ và kèm cả phần lãi suất. - Tín dụng Nhà nƣớc: Là quan hệ tín dụng trong đó Nhà nƣớc là ngƣời đi vay. Chủ thể trong quan hệ tín dụng Nhà nƣớc bao gồm: ngƣời đi vay là Nhà nƣớc Trung ƣơng và Nhà nƣớc địa phƣơng, ngƣời cho vay là dân chúng, các tổ chức kinh tế, NH và nƣớc ngoài. - Tín dụng ngân hàng: 4 Là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với nhà doanh nghiệp và cá nhân. Trong nền kinh tế thị trƣờng ngân hàng đóng vai trò là tổ chức trung gian, trong quan hệ tín dụng nó vừa là ngƣời cho vay đồng thời là ngƣời đi vay. Với tƣ cách là ngƣời đi vay, NH nhận tiền gửi của các nhà doanh nghiệp, các cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn. Với tƣ cách là ngƣời cho vay, nó cung cấp tín dụng cho các nhà doanh nghiệp và cá nhân. b) Căn cứ vào thời hạn tín dụng: - Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn từ 12 tháng trở xuống, đƣợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lƣu động của doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. - Tín dụng trung hạn: từ 12 tháng đến 60 tháng, đƣợc sử dụng để đầu tƣ mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: trên 60 tháng, đƣợc sử dụng để đáp ứng nhu cầu dài hạn nhƣ xây dựng nhà ở, đầu tƣ xây dựng xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn. c) Căn cứ vào mực đích sử dụng vốn - Tín dụng sản xuất lƣu thông hàng hóa: Là loại cấp phát tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất là lƣu thông hàng hóa - Tín dụng tiêu dùng: Là loại cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ƣng nhu cầu tiêu dung nhƣ: mua sắm nhà cửa, xe cộ, các hàng hóa bền chắc và cả những nhu cầu hàng ngày. Tín dụng tiêu dùng có thể cấp phát dƣới hình thức bằng tiền hay dƣới hính thức bán chịu hàng hóa. d) Căn cứ vào độ tín nhiệm đối với khách hàng: - Tín dụng có đảm bảo: có 3 loại: Bảo đảm tiền vay là một biện pháp cần thiết trong các giao dịch dân sƣ, cũng nhƣ giao dịch kinh tế thƣơng mại. * Tài sản cầm cố: Máy móc thiết bị nguyên vật liệu, hàng tiêu dùng, kim khí đá quý. Ngoài tiền bằng tiền mặt, số dƣ trên tài khoản tiền gửi tại tố chức tín dụng bằng tiền Việt Nam, trái phiếu, cổ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi, số 5 tiết kiệm, thƣơng phiếu, các giấy tờ khác trị giá bằng tiền. Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp, quyền đòi nợ, quyền đƣợc nhận số tiền bảo hiểm, các quyền tài sản phát sinh từ hợp đồng hoặc từ các căn cứ pháp lý khác, quyền khai thác tài nguyên và các tài sản khác theo quy định của pháp luật. * Tài sản thế chấp: Nhà ở, công trình xây dựng gắn liền với đất, kể cả các tài sản gắn liền với nhà ở công trình xây dựng và các tài sản khác gắn liền với đất. Quyền sử dụng đất mà pháp luật quy định đƣợc thế chấp. Thế chấp tài sản có vật phụ, thế chấp một phần bất động sản có vật phụ các tài sản khác theo quy định của pháp luật. * Tài sản bảo lãnh: Tài sản bên thứ ba dùng để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh bao gồm các tài sản theo quy định nhƣ tài sản cầm cố, tài sản thế chấp đã nói ở trên. - Tín dụng không bảo đảm: Cho vay không bảm đảm là một biện pháp tín dụng đặc biệt, trƣớc đây chỉ ƣu tiên cho các doanh nghiệp Nhà nƣớc vay vốn tại các tổ chức tín dụng quốc doanh. Nay cơ hội này đồng đều cho mọi khách hàng, mọi tổ chức tín dụng trên cơ sở các điều chung. Hình thức cho vay này có thể: + Cho vay không đảm bảo bằng tài sản do các tổ chức tín dụng quyết định. Tổ chức tín dụng lựa chọn KH để cho vay ngắn, trung hay dài hạn nhằm mục đích thực hiện các dự án đầu tƣ phát triển sản xuất kinh doanh, làm dịch vụ hoặc phục vụ đời sống. + Cho vay không đảm bảo bằng tài sản do Chính phủ chỉ định, đƣợc Chính phủ xử lý tổn thất là một loại hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng mà Nhà nƣớc nhằm mục đích thực hiện các dự án đầu tƣ thuộc chƣơng trình kinh tế đặc biệt.  Về phía tổ chức: Phải thực hiện nghiêm túc các quy định về khoản vay đƣợc chỉ định.  Về phía khách hàng: Thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng. Cho vay không đảm bảo bằng tài sản, cho vay cá nhân, hộ gia đình nghèo đƣợc các doàn thể chính trị, xã hội bảo lãnh thế chấp. Cá nhân, hộ gia đình nghèo có nghĩa vụ trả nợ đúng hạn. Tổ chức bảo lãnh có nghĩa vụ giúp đỡ tạo điều kiện, hƣớng dẫn bên đi vay sử dụng vốn đúng đối tƣợng, đúng mục đích và có hiệu quả. e) Căn cứ theo mức độ rủi ro 6 Cách phân loại này giúp ngân hàng thƣờng xuyên đánh giá lại tính an toàn của các khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời hiệu quả. Có 2 loại nhƣ sau: - Tín dụng lành mạnh: là khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao. - Tín dụng có vấn đề: là các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh nhƣ khách hàng chậm tiêu thụ, gặp thiên tai tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm, trì hoãn nộp báo cáo tài chính. Tín dụng có vấn đề đƣợc chia làm 2 loại, đó là: Nợ quá hạn có khả năng thu hồi, và nợ quá hạn khó đòi. Các cách phân loại này cho thấy tính đa dạng hoặc chuyên môn hóa trong cấp tín dụng của ngân hàng. Với xu hƣớng đa dạng, các ngân hàng sẽ mở rộng phạm vi tài trợ nhƣng vẫn có thể duy trì những lĩnh vực mà ngân hàng có lợi thế. Ngoài ra các cách phân loại này cho phép ngân hàng theo dõi rủi ro và sinh lợi gắn liền với những lĩnh vực tài trợ để có chính sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức, chính sách mở rộng phù hợp. 2.1.1.4 Đặc điểm của tín dụng Tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin. Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi có lòng tin vào khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả và có khả năng hoàn trả nợ vay (gốc, lãi) đúng hạn. Tín dụng là sự chuyển nhƣợng một tài sản có thời hạn. Ngân hàng là trung gian tài chính “đi vay để cho vay”, nên mọi khoản tín dụng của ngân hàng đều phải có thời hạn, bảo đảm cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động. Để xác định thời hạn cho vay hợp lý, ngân hàng phải căn cứ vào tính chất thời hạn nguồn vốn của mình và quá trình luân chuyển vốn của đối tƣợng vay. Nếu ngân hàng có nguồn vốn dài hạn ổn định, thì có thể cấp đƣợc nhiều tín dụng dài hạn; ngƣợc lại, nếu nguồn vốn không ổn định và kỳ hạn ngắn, mà cấp nhiều tín dụng dài hạn thì sẽ gặp rủi ro thanh khoản. Mặt khác, thời hạn cho vay phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn của đối tƣợng vay thì ngƣời vay mới có điều kiện trả nợ đúng hạn. Nếu ngân hàng xác định thời hạn vay nhỏ hơn chu kỳ luân chuyển vốn của đối tƣợng vay, thì khách hàng không có đủ nguồn để trả nợ khi đến hạn. Gây khó khăn cho khách hàng. Ngƣợc lại, nếu thời hạn cho vay lớn hơn chu kỳ luân chuyển vốn sẽ tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích, tiềm ẩn rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Tín dụng phải trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi. Nếu không có sự hoàn trả thì không đƣợc coi là tín dụng. Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay (giá trị gốc), nghĩa là ngoài việc hoàn trả giá trị gốc, khách hàng phải trả cho ngân hàng một khoản lãi, đây chính là giá của quyền sử dụng vốn vay. Khoản lãi phải luôn luôn là 7 một số dƣơng, có nhƣ vậy mới bù đắp đƣợc chi phí hoạt động và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng, phản ánh bản chất hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tín dụng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng. Việc thu hồi tín dụng phụ thuộc không những vào bản thân khách hàng, mà còn phụ thuộc vào môi trƣờng hoạt động, ngoài tầm kiểm soát của khách hàng nhƣ sự biến động về giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, tăng trƣởng kinh tế, thị trƣờng, thiên tai,… Khi khách hàng gặp khó khăn do môi trƣờng kinh doanh thay đổi, dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ, điều này khiến cho ngân hàng gặp rủi ro tín dụng. Tín dụng phải trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện. Quá trình xin vay và cho vay diễn ra trên cơ sở những căn cứ pháp lý chặt chẽ nhƣ: hợp đồng tín dụng, khế ƣớc vay tiền, hợp đồng bảo đảm tiền vay, bảo lãnh,…, trong đó bên đi vay phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay cho ngân hàng khi đến hạn. 2.1.2 Vai trò của tín dụng 2.1.2.1 Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triền kinh tế Thừa thiếu vốn tạm thời thƣờng xuyên xảy ra ở các doanh nghiệp, việc phân phối tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất đƣợc liên tục. Ngoài ra tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tƣ, là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phƣơng tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tƣ phát triển. Thông qua hoạt động tín dụng giúp các doanh nghiệp sử dụng nguồn lao động và nguyên liệu hợp lý thúc đẩy quá trình tăng trƣởng kinh tế, giải quyết các vấn đề xã hội. 2.1.2.2 Thúc đẩy nền kinh tế phát triển Hoạt động của các ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi mà vốn này nằm phân tán khắp mọi nơi, trong tay các doanh nghiệp, các cơ quan Nhà nƣớc và cá nhân, trên cơ sở đó cho vay các đơn vị kinh tế, những ngƣời có nhu cầu về vốn và từ đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển. 2.1.2.3 Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành mũi nhọn Trong điều kiện nƣớc ta, Nhà nƣớc tập trung tín dụng để tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn, mà phát triển các ngành này sẽ tạo cơ sở lôi cuốn các ngành kinh tế khác phát triển nhƣ sản xuất hàng xuất khẩu, khai thác dầu khí… 8 2.1.2.4 Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp Đặc trƣng cơ bản của tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức. Nhờ vậy mà hoạt động tín dụng đã kích thích sử dụng vốn và sử dụng có hiệu quả. Khi sử dụng vốn vay ngân hàng, doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng, tức phải hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn, tôn trọng các điều kiện khác đã ghi trong hợp đồng tín dụng, bằng các tác động nhƣ vậy đòi hỏi doanh nghiệp phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay của vốn tạo điều kiện nâng cao doanh lợi cho doanh nghiệp. 2.1.2.5 Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với các doanh nghiệp nước ngoài Trong điều kiện ngày nay, phát triển kinh tế của một quốc gia gắn liền với kinh tế thế giới, tín dụng ngân hàng đã trở thành một trong những phƣơng tiện nối liền kinh tế các nƣớc với nhau. Đối với các nƣớc đang phát triển nói chung và nƣớc ta nói riêng, tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng xuất khẩu hàng hoá, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngoài để công nghiệp hoá và hiện đại hoá nền kinh tế. 2.1.3 Rủi ro tín dụng 2.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện đƣợc các nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng. Nói cách khác, rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lƣờng trƣớc đƣợc do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả đƣợc nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động của ngân hàng và có thể làm cho ngân hàng phá sản. Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. Nhƣ vậy ta có thể thấy rằng rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay của ngân hàng, biểu hiện qua việc ngƣời đi vay không trả đƣợc nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng. Các ngân hàng sẽ không bị de dọa bởi rủi ro tín dụng nếu luôn nhận lại cả gốc và lãi của các khoản vay đúng hạn, ngƣợc lại nếu ngƣời vay gặp khó khăn về tài chính hoặc ngƣời vay 9 có khả năng nhƣng không có thiện chí trả nợ thì cả gốc và lãi khoản vay bị đặt trong tình trạng rủi ro không thu hồi đƣợc. 2.1.3.2 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra a) Thiệt hại đối với ngân hàng - Mất khả năng thanh toán: đến hạn thanh toán, khách hàng không thực hiện đƣợc cam kết của mình, vì vậy ngân hàng sẽ thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ của khách hàng hoặc phải chuyển đến nợ quá hạn. Các khoản nợ quá hạn hay cơ cấu lại thời hạn trả nợ làm cho NHTM rơi vào tình trạng đến hạn phải trả cho ngƣời gửi tiền nhƣng vẫn chƣa thu đƣợc nợ từ ngƣời vay. Việc bị mất khả năng thanh toán tạm thời của NHTM sẽ làm giảm uy tín kinh doanh của ngân hàng một cách nghiêm trọng, có thể dẫn đến hiện tƣợng những ngƣời gửi tiền đồng loạt rút tiền, đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản. - Mất vốn: rủi ro không thu đƣợc nợ tức là ngân hàng mất vốn. điều này có thể dẫn đến kinh doanh thua lỗ, ngân hàng mất khả năng thanh toán và thậm chí phá sản. Mặt khác, khi các khách hàng không trả đƣợc nợ thì các ngân hàng buộc phải sử dụng các biện pháp xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ. Tuy nhiên, rủi ro cũng tiềm ẩn ngay cả trong các tài sản đảm bảo nợ do đánh giá tài sản thế chấp và cầm cố không đúng giá trị thực. Tài sản đảm bảo không đáp ứng nhu cầu của thị trƣờng và khó chuyển nhƣợng nên muốn phát mại tài sản cũng là điều rất khó khăn. Mặt khác tài sản càng để lâu càng bị mất giá và có thể bị hao mòn vô hình hay hữu hình, hơn nữa ngân hàng còn mất thêm chi phí bảo quản tài sản làm tăng chi phí cho ngân hàng. b) Thiệt hại đối với nền kinh tế Hoạt động của ngân hàng có liên quan đến toàn bộ các hoạt động của nền kinh tế. Vì vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra làm phá sản một vài ngân hàng thì có tác động rất mạnh mẽ đe dọa sự tồn tại của các NHTM khác trong nền kinh tế. Sự sụp đổ này sẽ dẫn đến nguy cơ rối loạn lƣu thông tiền tệ trong nƣớc, làm giảm giá đồng bản tệ, dẫn đến đình trệ sản xuất kinh doanh, gây ra khủng hoảng kinh tế trầm trọng. Sự tác động này không chỉ có ảnh hƣởng mạnh mẽ trong phạm vi một quốc gia mà nó có thể ảnh hƣởng đến nền kinh tế của các nƣớc có liên quan và lan rộng ra tài chính thế giới. 2.1.4 Nguyên tắc cấp tín dụng Tiền vay đƣợc sử dụng phải đúng mục đích thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Tiền vay phải đƣợc hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng 10 2.1.5 Điều kiện cấp tín dụng Các khách hàng muốn đƣợc vay vốn Ngân hàng phải có các điều kiện sau đây: + Có năng lực pháp lực dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của Pháp luật; + Mục đích sử dụng vay vốn hợp pháp; + Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết; + Có dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; + Thực hiện quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ và hƣớng dẫn của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam. 2.1.6 Đối tƣợng cấp tín dụng  Ngân hàng cho vay đối với các đối tượng sau: + Giá trị vật tƣ, hàng hóa, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tƣ phát triển. + Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chƣa bàn giao và đƣa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung và dài hạn để đầu tƣ tài sản cố định mà khoản lãi đƣợc tính trong giá trị tài sản cố định đó.  Ngân hàng không cho vay đối với các đối tượng sau: + Tiền thuế phải nộp trừ thuế xuất nhập khẩu, thuế giá trị gia tăng; + Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác; + Số tiền vay trả cho chính tổ chức tín dụng vay vốn. 2.1.7 Thời hạn tín dụng Thời hạn tín dụng là khoản thời gian mà ngƣời vay đƣợc quyền sử dụng vốn vay. Thời hạn tín dụng là khoản thời gian đƣợc tính từ khi ngƣời vay rút khoản tiền vay đầu tiên đến khi trả hết nợ. Thời hạn tín dụng là khoản thời gian do NH và ngƣời đi vay thỏa thuận. Thời hạn tín dụng đƣợc xác định dựa trên chu kỳ sản xuất kinh doanh của ngƣời đi vay hoặc thời hạn đầu tƣ của dự án vay vốn.Ngoài ra, thời hạn tín 11 dụng còn phụ thuộc vào khả năng cho vay cũng nhƣ khả năng trả nợ của ngƣời vay vốn. 2.1.8 Đảm bảo tín dụng Trƣớc khi xem xét quyết định cho một khách hàng vay hay không NH thƣờng phân tích khách hàng rất cẩn thận và chi tiết. Đặc biệt là NH phân tích mục đích vay vốn của khách hàng, kế hoạch sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính của khách hàng để ra quyết định. Tuy nhiên trong điều kiện hiện nay với những thay đổi nhanh của nền kinh tế nên đánh giá về khách hàng cũng chỉ mang tính tƣơng đối, nên trong cho vay NH cần có thêm một tuyến phòng thủ. Chính vì vậy, NH đòi hỏi có đảm bảo tín dụng (đảm bảo tiền vay). Đảm bảo tín dụng đƣợc xem là một phƣơng tiện tạo cho chủ NH có một sự đảm bảo rằng sẽ có một tiền khác (từ phát mãi đảm bảo tín dụng) để hoàn trả nợ vay cho ngƣời cho vay khi ngƣời đi vay không có khả năng hoặc không trả nợ. 2.1.9 Quy trình nghiệp vụ cho vay tại Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ (6) Khách hàng (1) Phòng Kế toán – Kho quỹ (2) (5) Phòng tín dụng (3) (4) Giám đốc Nguồn: Phòng Hành chính – Nhân sự của NHTMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ, 2010 Hình 2.1 Sơ đồ qui trình cho vay tại Đông Á Cần Thơ  Các bƣớc của qui trình cho vay:  Bƣớc 1: Khách hàng trực tiếp đến gặp cán bộ tín dụng (CBTD) phụ trách, trình bày nhu cầu xin vay vốn 12  Bƣớc 2: CBTD xem xét hồ sơ, tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định, báo cáo thẩm định đề xuất cho vay trình lên Trƣởng phòng tín dụng  Bƣớc 3: Trƣởng phòng tín dụng kiểm tra tính hợp pháp của hồ sơ cho vay và báo cáo thẩm định của CBTD lập, tiến hành xem xét tái thẩm định(nếu có) và trình lên Giám đốc quyết định  Bƣớc 4: Ban Giám đốc duyệt hồ sơ hay không dựa trên cơ sở hồ sơ vay vốn và khả năng nguồn vốn của Ngân hàng. Sau đó trả hồ sơ đƣợc duyệt cho Trƣởng phòng tín dụng. Kế đến là Trƣởng phòng tín dụng trả lại cho CBTD  Bƣớc 5: CBTD chuyển hồ sơ cho vay sang phòng kế toán  Bƣớc 6: Phòng kế toán khi nhận hồ sơ có trách nhiệm lƣu giữ hồ sơ cho vay vốn, mở hồ sơ vay, làm thủ tục phát vay cho khách hàng. Sau đó chuyển hồ sơ vay sang Thủ quỹ. Kho quỹ nhận lệnh chi tiền sẽ làm thủ tục giải ngân cho khách hàng. 2.1.10 Một số chỉ tiêu phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng 2.1.10.1 Các chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụng - Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó có thu đƣợc hay chƣa trong một khoảng thời gian nhất định. - Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về đƣợc khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó. - Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chƣa thu đƣợc vào một thời điểm nhất định. Để xác định đƣợc dƣ nợ, ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Dự nợ cuối kỳ = Dƣ nợ đầu kỳ + Doanh số cho vay trong kỳ - Doanh số thu nợ trong kỳ. (2.1) Nhƣ vậy, dƣ nợ cho vay cuối kỳ phụ thuộc vào ba yếu tố: * Thứ nhất là dƣ nợ cho vay đầu kỳ, đây là chỉ tiêu từ năm trƣớc chuyển sang, là số không thay đổi trong năm nay. * Thứ hai là doanh số cho vay trong kỳ, doanh số này tăng thì thì dƣ nợ cho vay trong kỳ tăng và ngƣợc lại. * Thứ ba là doanh số thu nợ trong kỳ, doanh số thu nợ trong kỳ tỷ lệ nghịch với dƣ nợ cho vay cuối kỳ. Nếu doanh số thu nợ tăng thì dƣ nợ cho vay cuối kỳ giảm và ngƣợc lại. 13 2.1.10.2 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng - Hệ số thu nợ : Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, ngân hàng sẽ thu đƣợc bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng lớn càng chứng tỏ khả năng thu hồi nợ càng tốt. Doanh số thu nợ x Hệ số thu nợ (%) = = = = (2.2) 100% Doanh số cho vay - Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động: Chỉ tiêu này giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng so với nguồn vốn huy động đƣợc. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Nếu chỉ tiêu này quá lớn cho thấy khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp, ngƣợc lại chỉ tiêu này quá nhỏ cho thấy một cách có hiệu quả Ngân hàng không sử dụng vốn huy động . Tổng dư nợ/vốn huy động Tổng dư nợ X = 100% (2.3) Nguồn vốn huy động - Vòng quay tín dụng: Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tƣ đƣợc quay vòng nhanh hay chậm.Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao. Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng (vòng) (2.4) = Dư nợ bình quân Trong đó, dƣ nợ bình quân đƣợc tính theo công thức sau: Công thức 1: Dư nợ bình quân = (Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ) / 2 (2.5) Công thức 2: Dƣ nợ Quý 4 (năm trƣớc) + Dƣ nợ Quý 4 (năm nay) Dƣ nợ bình quân (năm nay) = + Quý 1 + Quý 2 + Quý 3 2 ( năm nay) (2.6) 14 - Tỷ lệ nợ xấu (%) : Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ X 100% (2.7) Chỉ tiêu này phản ánh tình hình kinh doanh, mức độ rủi ro cho vay cũng nhƣ hiệu quả tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao thể hiện chất lƣợng tín dụng càng kém và ngƣợc lại. Căn cứ theo Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3,4,5.  Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:  Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn:  Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại;  Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2 Điều này. Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:  Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày;  Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn đƣợc điều chỉnh lần đầu);  Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 điều này. Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:  Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày;  Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại điểm b Khoản này;  Các khoản nợ đuợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; 15  Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 điều này. Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:  Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;  Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu;  Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;  Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 điều này. Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:  Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;  Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu;  Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai;  Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;  Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;  Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 điều này. 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu Số liệu sử dụng để phân tích là số liệu thứ cấp đƣợc thu thập từ bộ phận tín dụng, kế toán của DongA Bank chi nhánh Cần Thơ trong giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. Cụ thể qua: + Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh DongA Bank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. + Bảng cân đối kế toán của ngân hàng trong giai đoạn 20010 – 2012 và 6tháng đầu năm 2013. Ngoài ra, số liệu còn đƣợc thu thập tìm hiểu thông qua báo chí, tạp chí ngân hàng, Internet,… và các giáo trình bài giảng đƣợc học. 16 2.2.2 Phƣơng pháp xử lý số liệu 2.2.2.1 Phương pháp mô tả Tổng hợp số liệu thu thập đƣợc, lập thành biểu bảng qua đó để so sánh, phân tích tình hình tín dụng qua từng năm. 2.2.2.2 Phương pháp phân tích  Mục tiêu 1, 2, và 3 sử dụng phƣơng pháp so sánh bằng số tuyệt đối và số tƣơng đối a) Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. ∆𝑦 = 𝑦1 − 𝑦0 (2.8) Trong đó: 𝑦1 : chỉ tiêu năm sau 𝑦0 : chỉ tiêu năm trƣớc ∆𝑦 : phần chênh lệch tăng giảm của các chỉ tiêu kinh tế Phƣơng pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trƣớc đó của các chỉ tiêu xem xó biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. b) Phương pháp so sánh bằng số tương đối Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. ∆𝑦 = 𝑦1 −𝑦0 𝑦0 𝑋 100% (2.9) Trong đó: 𝑦1 : chỉ tiêu năm sau 𝑦0 : chỉ tiêu năm trƣớc ∆𝑦 : biểu hiện tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế Đây là phƣơng pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nghiên cứu, so sánh tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân phát sinh và đƣa ra biện pháp khắc phục kịp thời. 17  Mục tiêu 4 : Áp dụng các chỉ số tài chính để đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng.  Mục tiêu 5: Dựa vào những phân tích về hoạt động tín dụng để đánh giá nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng. Từ đó đề xuất giải pháp hạn chế và phòng ngừa rủi ro tín dụng của Ngân hàng. 18 CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Đông Á Ngân hàng TMCP Đông Á có tên giao dịch là DongA Bank, ra đời vào ngày 01/07/1992, với vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng, và tính đến năm 2012 vốn điều lệ của ngân hàng đạt 5000 tỷ đồng. Tổng tài sản đến cuối năm 2012 là 126.000 tỷ đồng. Từ 3 phòng nghiệp vụ chính là Tín dụng, Ngân quỹ và Kinh doanh lên 32 phòng ban trực thuộc hội sở và các trung tâm với 4 công ty thành viên và 218 chi nhánh, phòng giao dịch, trung tâm giao dịch 24h trên toàn quốc. Nhân sự tăng 7.596%, từ 56 ngƣời lên 4.254 ngƣời và sở hữu 6 triệu khách hàng cá nhân và doanh nghiệp. Qua hơn 20 năm hoạt động, ngân hàng đã khẳng định là một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam. Đặc biệt, ngân hàng luôn đi đầu trong việc triển khái các dịch vụ ngân hàng hiện đại, đáp ứng nhu cầu thiết thực cho cuộc sống hằng ngày. Từ năm 2003, ngân hàng đã khởi động dự án hiện đại hóa công nghệ và chính thức đƣa vào áp dụng phần mềm quản lý mới (Core – Banking) trên toàn hệ thống từ tháng 06/2006. Phần mềm này do tập đoàn I – Flex cung cấp. Với việc thành công trong đầu tƣ công nghệ và hoàn chỉnh cơ sở hạ tầng, ngân hàng đã cung cấp nhiều dịch vụ mới, đáp ứng nhu cầu của mọi khách hàng cá nhân lẫn doanh nghiệp. Đặc biệt, ngân hàng đã mở rộng phục vụ trực tuyến trên toàn chi nhánh, qua ngân hàng tự động và ngân hàng điện tử mọi lúc mọi nơi, luôn là ngƣời bạn đồng hành đáng tin cậy. 3.1.2 Chiến lƣợc hoạt động và phát triển của ngân hàng trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Ngân hàng Đông Á đƣợc thành lập từ năm 1992. Sau 20 năm hoạt động, DongA Bank đã có những bƣớc phát triển thành công nhất định. Trƣớc những thách thức và cơ hội, DongA Bank đã quyết tâm thực hiện sự thay đổi để đáp ứng các yêu cầu của giai đoạn phát triển tiếp theo. Định hƣớng chiến lƣợc phát triển của DongA Bank năm 2012 và tầm nhìn tới 2020 là Tập đoàn Tài chính Ngân hàng hàng đầu Việt Nam – Vƣơn ra quốc tế, đƣợc khách hàng mến yêu, tín nhiệm và giới thiệu. Chƣa có thời điểm nào ngành tài chính - ngân hàng lại gặp khó khăn và thách thức nhƣ năm 2012. Hệ thống ngân hàng thƣơng mại trong năm qua chứng kiến nhiều sự thay đổi lớn. Một số ngân hàng sáp nhập, hợp nhất; nợ 19 xấu tăng mạnh, tăng trƣởng tín dụng toàn nền kinh tế chỉ đạt 8,91%, giảm gần một nửa so với cuối năm ngoái; tổng tài sản của các tổ chức tín dụng giảm 2,4% so với cuối năm 2011. Năm 2012, tình hình kinh tế xã hội có nhiều biến động lớn, nhất là trong ngành ngân hàng, trong bối cảnh đó, DongA Bank vẫn có những bƣớc phát triển khá tốt về số lƣợng khách hàng gia tăng ở nhiều mặt hoạt động nhƣ tiết kiệm, thẻ ATM… Đó là những điểm nhấn thể hiện sự quyết tâm và nỗ lực cao từ các cấp lãnh đạo và tập thể CBNV. Tuy nhiên còn một vài tồn tại từ những năm trƣớc vẫn chƣa khắc phục xong, HĐQTvà Ban lãnh đạo Ngân hàng tiếp tục khắc phục trong năm 2013 nhất là nợ xấu trong hoạt động tín dụng. Năm 2013 đã qua 1 4 chặng đƣờng, nhƣng nền kinh tế thế giới vẫn chƣa có dấu hiệu phục hồi, thậm chí còn có một số dự báo cho rằng năm 2013 vẫn tiếp tục khó khăn, thị trƣờng bất động sản tiếp tục trầm lắng, thị trƣờng chứng khoán tiếp tục khó khăn, chính phủ bắt đầu tái cơ cấu lại tập đoàn, doanh nghiệp Nhà nƣớc của chính phủ. Đối với hệ thống Ngân hàng cũng sẽ tiến hành tái cơ cấu trong bối cảnh có chiều hƣớng nợ xấu tăng, song bằng những giải pháp điều hành có hiệu quả của Chính phủ, kinh tế trong quý 1/2013 đã có chuyển biến tích cực tăng trƣởng cao hơn so với cùng kỳ. Trong bối cảnh chung của nền kinh tế DongA Bank với chiến lƣợc “Đổi mới và Phát triển” của mình để tạo ra động lực chuyển biến mạnh mẽ. Với lòng nhiệt huyết của toàn hệ thống, DongA Bank không ngừng phát huy tiềm lực nội bộ, coi đây là nền tảng cốt lõi của sự bền vững để phát triển, với niềm tin DongA Bank luôn cùng đồng hành phát triển với sự vƣơn lên không ngừng với hơn 6 triệu khách hàng là động lực to lớn để DongA Bank vững vàng tiến lên phía trƣớc. Tuy vẫn còn nhiều khó khăn thách thức phía trƣớc, nhƣng với đội ngũ quản trị điều hành có kinh nghiệm tích lũy, có nhiệt huyết cao với sự quyết tâm nỗ lực của toàn thể CBNV, với nền tảng ổn định và những kế hoạch chủ động, DongA Bank nhất định sẽ thành công trên con đƣờng chinh phục mục tiêu của mình trong năm 2013 cũng nhƣ các năm tiếp theo1. Năm 2013 là năm bản lề để DongA Bank sẽ có những bƣớc đi mang tính quyết liệt, dồn sức cho quá trình đổi mới. Công cuộc đổi mới sẽ bắt đầu thực thi đúng với tầm nhìn đã đƣợc xác định với phƣơng châm: Khai phóng nội năng, phát triển năng lực, làm giàu tài nguyên. Trong thời gian tới sẽ có nhiều hoạt động nâng cao chất lƣợng nhân sự, tính chuyên nghiệp trong quản trị, 1 Báo cáo thƣờng niên của Ngân hàng Đông Á năm 2012 20 cùng các phƣơng pháp làm việc mới. Mỗi thành viên DongA Bank là một mắt xích quan trọng trong tiến trình này. Hãy cùng đồng lòng, chung sức và vững tin để cùng tạo nên sức bật mạnh mẽ cho giai đoạn đối mới. 3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.2.1 Quá trình hình thành Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ gọi tắt là DongA Bank Cần Thơ là chi nhánh cấp 1 trực thuộc Ngân hàng Đông Á và là một trong những chi nhánh có quy mô hoạt động lớn trong hệ thống Ngân hàng Đông Á. DongA Bank, CT chính thức đƣợc thành lập vào ngày 16/05/1996 dƣới sự quản lý trực tiếp của Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh Cần Thơ và Hội sở chính Ngân hàng Đông Á Việt Nam. DongA Bank Cần Thơ luôn là chi nhánh tiên phong và năng động trong hệ thống Ngân hàng Đông Á trong việc phát triển các dịch vụ mới trên cơ sở ứng dụng công nghệ hiện đại và định hƣớng theo nhu cầu khách hàng. Trụ sở chính đặt tại số 67, đƣờng Phan Đình Phùng, quận Ninh Kiều, Tp Cần Thơ. Đây là địa bàn rất thuận lợi cho ngân hàng tiếp cận với nhiều khách hàng khác nhau, đặt biệt là các công ty TNHH, Doanh nghiệp tƣ nhân…cần bổ sung thêm vốn lƣu động cho quá trình sản xuất kinh doanh liên tục. Trải qua 17 năm hoạt động, DongA Bank Cần Thơ đã không ngừng phấn đấu vƣơn lên và từng bƣớc khẳng định mình trong ngành, chứng tỏ mình là chỗ dựa vững chắc và đáng tin cậy cho khách hàng. Hơn nữa, ngân hàng luôn lấy chữ “Tín” làm phƣơng châm cho mọi hoạt động nên đƣợc đông đảo khách hàng ủng hộ. Kết quả đó cũng là sự nổ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên của ngân hàng. Tuy nhiên, trong bối cảnh kinh tế nhƣ hiện nay, ngân hàng phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng khác trên địa bàn. 3.2.2 Lĩnh vực kinh doanh của NHTMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ  Huy động vốn : nhận tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn của cá nhân, tổ chức kinh tế...  Cho vay: Cho vay ngắn trung, dài hạn cho các tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ sản xuất  Cho vay tài trợ xuất nhập khẩu  Cho vay trả góp  Cho vay nông thôn 21  Cung cấp các dịch vụ Ngân hàng:  Dịch vụ thanh toán quốc tế  Dịch vụ chuyển tiền – chi trả kiều hối  Dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt  Dịch vụ bảo lãnh  Thu chi hộ  Kinh doanh ngoại tệ  Phát triển sản phẩm thẻ : thẻ ghi nợ nội địa, thẻ tín dụng quốc tế 3.2.3 Cơ cấu tổ chức, chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban 3.2.3.1 Cơ cấu nhân sự Đến cuối năm 2012, đội ngũ nhân viên của Ngân hàng chi nhánh Đông Á Cần Thơ gồm 140 ngƣời. Trong đó có 100 nhân viên nữ và 40 nhân viên nam. Bằng cấp của các nhân viên đại học là 100 ngƣời và sau đại học là 3 ngƣời, cao đẳng 34 ngƣời và trung cấp là 3 ngƣời. Xét về kinh nghiệm của nhân viên thì có 114 ngƣời trên 3 năm kinh nghiệm, dƣới 3 năm kinh nghiệm chỉ có 14 ngƣời và kinh nghiệm 3 năm có 12 ngƣời. Số nhân viên độ tuổi trên 40 là 27 ngƣời, dƣới 40 tuổi là 109 ngƣời và chỉ có 4 ngƣời ở tuổi 40. Đến 6 tháng đầu năm 2013 thì tổng số nhân viên của Đông Á chi nhánh Cần Thơ đã là 150 ngƣời. Trong đó có 104 nữ và 46 nam. Bằng cấp của các nhân viên đại học là 105 ngƣời và sau đại học là 5 ngƣời, cao đẳng 37 ngƣời và trung cấp vẫn là 3 ngƣời. Xét về kinh nghiệm của nhân viên thì có 126 ngƣời trên 3 năm kinh nghiệm là do năm 2012 số nhân viên có kinh nghiệm 3 năm sang năm 2013 thì kinh nghiệm của họ đã trên 3 năm, dƣới 3 năm kinh nghiệm có 20 ngƣời và kinh nghiệm 3 năm là 4 ngƣời. Số nhân viên độ tuổi trên 40 là 31 ngƣời tăng 4 ngƣời so với năm 2012 là do số nhân viên có kinh nghiệm 3 năm năm 2012 sang 6 tháng đầu năm 2013 thì kinh nghiệm đã đạt trên 3 năm, dƣới 40 tuổi là 114 ngƣời còn bằng 40 tuổi thì chỉ có 5 ngƣời Về mặt hợp đồng lao động đa phần là hợp đồng dài hạn từ 12 tháng trở lên. Nhìn chung, Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ có đội ngũ nhân viên trẻ, năng động, có kinh nghiệm trong nghiệp vụ ngân hàng, nhiệt tình trong công tác phục vụ khách hàng. Sau đây là bảng hệ thống về cơ cấu nhân sự của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ Bảng 3.1: Cơ cấu nhân sự của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 22 Năm 2012 Chỉ tiêu Giới tính Bằng cấp Kinh nghiệm Độ tuổi Nam Nữ Đại học Sau đại học Cao đẳng Trung cấp = 3 năm < 3 năm >3 năm = 40 < 40 > 40 Số lƣợng (ngƣời) 40 100 100 3 34 3 12 14 114 4 109 27 Tỷ lệ (%) 28,57 71,43 71,42 2,14 24,29 2,14 8,57 10 81,43 2,86 77,86 19,29 6 tháng đầu năm 2013 Số lƣợng Tỷ lệ (ngƣời) (%) 46 30,67 104 69,33 105 70 5 3,33 37 24,67 3 2 4 2,67 20 13,33 126 84 5 3,33 114 76 31 20,67 Nguồn: Phòng Hành chính - Nhân sự của NHTMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ, 2012, 2013 3.2.3.2 Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận  Ban Giám đốc : gồm 1 Giám Đốc và 1 Phó Giám Đốc - Giám Đốc: có nhiệm vụ điều hành mọi hoạt động của Nh theo chức năng, nhiệm vụ, phạm vi của đơn vị, thực hiện giao dịch với khách hàng, ký kết các hợp đồng kinh tế, bổ nhiễm, miễn nhiễm, khen thƣởng, kỷ luật hoặc nâng lƣơng cho các cán bộ công nhân viên trong đơn vị. - Phó Giám Đốc: là ngƣời hổ trợ và tham mƣu cho Giám Đốc trong việc điều hành hoạt động kinh doanh của NH, giải quyết những vấn đề nảy sinh trong HĐKD của NH mà Giám Đốc giao phó, thay mặt Giám Đốc giải quyết công việc khi Giám Đốc đi vắng (nếu có sự ủy quyền của Giám Đốc)  Phòng khách hàng doanh nghiệp: Chuyên thực hiện các khoản cho vay mà chủ yếu là cho vay trung dài hạn cho đối tƣợng khách hàng doanh nghiệp. Bên cạnh đó có trách nhiệm kiểm soát, theo dõi quá trình sử dụng các món vay của khách hàng. Ngoài ra, phòng Khách hàng doanh nghiệp còn có nhiệm vụ xây dựng các kế hoạch kinh doanh cho hoạt động NH.  Phòng khách hàng cá nhân: Chuyên thực hiện các khoản cho0 vay ngắn hạn đối với cá nhân. Ngoài ra, phòng Khách hàng cá nhân còn có nhiệm vụ phát triển sản phẩm thẻ cho NH. 23  Phòng Kế toán: Thực hiện các nghiệp vụ có liên quan đến quá trình thanh toán nhƣ: thu tiền theo yêu cầu của khách hàng (ủy nhiệm thu), chi theo yêu cầu(ủy nhiệm chi), tiến hành mở tài khoản cho khách hàng, kế toán các khoản thu chi trong ngày đẻ xác định lƣợng vốn hoạt động vủa NH, dùng bút toán chuyển khoản trong thanh toán giữa Nh với Ngân hàng Đông Á Hội Sở.  Phòng công nghệ thông tin: Thực hiện thống kê số liệu, lƣu trữ thông tin, cập nhật số liệu phát sinh hàng ngày.  Phòng Hành chính nhân sự: Quản lý toàn bộ các hoạt động có liên quan đến cán bộ công nhân viên, hoạt động của Ngân hàng, an ninh và an toàn cho hoạt động đó. Cụ thể nhƣ: sắp xếp, bố trí cán bộ vào công việc phù hợp, cung cấp các đồ dùng hàng ngày cho các phòng, bố trí nhân viên trực bảo vệ, chăm lo sức khỏe của cán bộ, giải quyết các vấn đề lƣơng, thƣởng, hƣu trí, thôi việc.  Phòng Ngân quỹ: Là nơi mà các khoản thu chi tiền mặt đƣợc thực hiện khi có nhu cầu về tiền mặt với sự xác nhận của Phòng Kế toán, khách hàng sẽ đến nộp và lãnh tiền ở Phòng Ngân quỹ và ngƣợc lại Phòng Ngân quỹ cũng có trách nhiệm kiểm tra số tiền khi đơn vị đến nộp tiền vào Ngân hàng.  Các phòng giao dịch trực thuộc: Thực hiện các nghiệp vụ giống nhƣ tại Hội sở chính nhƣ : huy động vốn, cho vay, cầm đồ, thanh toán... Hiện nay đa số các phòng giao dịch đều hỗ trợ vốn cho nông dân vay. Đây là mạng lƣới còn nhiều tiềm năng để khai thác và nhiều triển vọng tƣơng lai. 24 Ban Giám đốc Các phòng giao dịch Các phòng ban PKH PKH Phòng Phòng Phòng Phòng cá Doanh Ngân Kế Hành CNTT nhân nghiệp quỹ toán chính PGD PGD PGD PGD Ninh Xuân An Bình Khánh Hòa Thủy Kiều nhân sự sự PGD PGD PGD PGD PGD PGD Trà Ô Thốt Cờ 24H Ngã Nóc Môn Nốt Đỏ Nguồn: Phòng Hành chính- Nhân sự Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ,2012 Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ 25 Bảy 3.2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ trong giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Tình hình kinh tế giai đoạn 2010-2012 vẫn còn nhiều khó khăn trƣớc tình hình lạm phát, năm 2011 lạm phát lên đến 18,13%2 trong đó lĩnh vực Tài chính Ngân hàng không tránh khỏi những khó khăn và thách thức đó. Thêm vào đó, việc cạnh tranh gay gắt giữa các NH vẫn luôn tiếp diễn. Vì vậy trong giai đoạn này nhờ có những chính sách phù hợp từ Ngân hàng Hội sở mà Đông Á Cần Thơ vẫn vững vàng vƣợt qua thời kì khó khăn này, hoạt động ổn định và kinh doanh có lợi nhuận. Kết quả hoạt động kinh doanh của ĐACT đƣợc trình bày trong bảng 3.2  Thu nhập Nhìn chung, thu nhập của ĐACT tăng trong giai đoạn 2010-2011. Cụ thể, năm 2010 thu nhập của NH đạt 328.350 triệu đồng, sang năm 2011 bằng sự nổ lực của toàn thể cán bộ ĐACT, mà trong tình hình kinh tế khó khăn thu nhập 2011 của NH tăng lên đáng kể, đạt 413.510 triệu đồng, tăng 25,94% so với năm 2010. Năm 2012, thu nhập NH giảm 81.743 triệu đồng tƣơng đƣơng 19,75%, nguyên nhân là do thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi đều giảm. Để hiểu rõ điều này ta đi tìm hiểu về tình hình thu nhập của NH qua việc phân tích 2 yếu tố chính cấu thành thu nhập của ĐACT là thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi. Trong đó, thu nhập của NH bị ảnh hƣởng nhiều bởi thu nhập từ lãi của HĐTD.  Thu nhập từ lãi Thu nhập từ lãi đã đóng vai trò rất lớn trong thu nhập của NH, Năm 2010 và 2011 thu nhập từ lãi chiếm lệ lần lƣợt là 90,42% và 89,82% trong tổng thu nhập. Sở dĩ nguồn thu thập này chiếm tỷ trọng cao là do NH chú trọng quản lý nguồn vốn cho vay nên đảm bảo đƣợc khả năng thu hồi nợ gốc và lãi đúng hạn. Song song đó NH cũng thu hút những khách hàng có uy tín, đa dạng hình thức cho vay: cho vay ngắn, trung, dài hạn, cho vay mọi thành phần kinh tế, tài trợ xuất nhập khẩu, hay đơn giản hóa các thủ tục cho vay. Năm 2011, thu nhập từ lãi tăng 74.509 triệu đồng với mức tăng tƣơng ứng 25,10%. Chính vì chiếm tỉ trọng cao trong tổng thu nhập nên nó đã làm tổng thu nhập tăng 85.160 triệu đồng. 2 Lạm phát cả năm 2011 là 18,13% ; [Ngày cập nhật:23/12/2011] 26 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012 ĐVT: Triệu đồng Năm 2011 2010 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) 2012 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền % Số tiền % I. Tổng thu nhập 328.350 100,00 413.510 100,00 331.767 100,00 85.160 25,94 -81.743 -19,75 + Thu nhập từ lãi + Thu nhập ngoài lãi II. Tổng chi phí + Chi phí lãi + Chi phí ngoài lãi III. Lợi nhuận trƣớc thuế 296.894 31.456 279.814 258.356 21.458 48.536 90,42 9,58 100,00 92,33 7,67 100,00 371.403 42.107 363.676 333.370 30.306 49.834 89,82 10,18 100,00 91,67 8,33 100,00 313.755 18.012 307.066 277.222 29.844 24.701 94,57 5,43 100,00 90,28 9,72 100,00 74.509 10.651 83.862 75.014 8.848 1.298 25,10 33,86 29,97 29,03 41,23 2,67 -57.648 -24.095 -56.610 -56.148 -462 -25.133 -15,52 -57,01 -16,98 -16,84 -1,52 -50,44 Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ, 2010, 2011, 2012 27 Có đƣợc kết quả đó là do trong năm 2011, nền kinh tế Thành phố Cần Thơ đạt mức tăng trƣởng khá cao 14,64%3, thu nhập bình quân đầu ngƣời tăng so với năm 2010. Do vậy, khách hàng vay vốn của NH đã có khả năng trả nợ và điều này góp phần tăng thu nhập lãi từ hoạt động cho vay của NH. Năm 2012 thu nhập từ lãi giảm 57.648 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 15,52% so với năm 2011, do năm 2012 nền kinh tế khó khăn, để hỗ trợ cho các doanh nghiệp, NHNN yêu cầu các TCTD đƣa lãi suất cho vay các khoản nợ cũ xuống còn 15%, trong khi lãi suất cho vay năm 2011 dao động trong khoản 15%-18%, thì theo qui định lãi suất cho vay các NH đối với lĩnh vực không ƣu tiên giảm xuống từ 3%-8%, NHNN quy định trần lãi suất cho vay ngắn hạn bằng VND đối với 4 lĩnh vực ƣu tiên (nông nghiệp,nông thôn, xuất khẩu, doanh nghiệp nhỏ và vừa, công nghiệp hỗ trợ và xuất khẩu) ở mức không quá +/-3% lãi suất cơ bản, đến cuối năm lãi suất cho vay các đối tƣợng này giảm xuống còn 12% 4 . Do vậy kéo theo sự sụt giảm của thu nhập từ lãi.  Thu nhập ngoài lãi Mặc dù thu nhập ngoài lãi chiếm tỷ trọng không cao trong tổng thu nhập, nhƣng nó cũng góp phần làm tăng thu nhập của NH, chẳng hạn nhƣ các dịch vụ chủ yếu: chuyển tiền- kiều hối, dịch vụ bảo lãnh, giữ hộ tài sản,…Năm 2011, thu nhập ngoài lãi tăng 33,86%, mang về cho NH thêm 10.651 triệu đồng so với năm 2010. Do NH tập trung mở rộng các sản phẩm dịch vụ thanh toán lƣơng qua tài khoản, chi trả kiều hối, dịch vụ chuyển tiền nên giai đoạn 2010-2011 thu nhập ngoài lãi tăng khá cao. Đến năm 2012 nguồn thu nhập này giảm mạnh 57,01% vì NH chủ yếu chú trọng trong công tác tín dụng.  Chi phí Tổng chi phí của NH đƣợc hình thành bởi chi phí lãi và chi phí ngoài lãi, trong đó chi phí lãi chiếm tỷ trọng cao và chi phối nhiều đến việc tăng 3 Kinh tế Cần Thơ năm 2011 4 Thống đốc NHNN trả lời kiến nghị của cử tri tại Kỳ họp thứ 3,Quốc hội khóa XIII. 28 giảm của chi phí. Qua bảng 3.2 ta thấy, năm 2011 chi phí tăng 83.862 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 29,97% so với năm 2010, cao hơn tốc độ tăng trƣởng của thu nhập. Do năm 2012, trần lãi suất huy động giảm liên tục theo chỉ thị của NHNN để giảm lãi suất cho vay hỗ trợ DN, nên năm này chi phí lãi giảm dẫn đến chi phí giảm 56.610 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 16,98% so với năm 2011.  Chi phí lãi Cũng giống nhƣ thu nhập từ lãi thì chi phí lãi cũng chiếm một tỷ trọng cao trong tổng chi phí vì phải trả lãi HĐV để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng. Trong tổng chi phí của NH, hầu hết ở các năm chi phí này đề chiếm trên 90%. Năm 2011, chi phí lãi là 333.370 triệu đồng, tăng 75.014 triệu đồng, tƣơng ứng 29,03% so với năm 2010. Do năm 2011, tình hình HĐV của NH diễn ra mạnh mẽ, NH phải cạnh tranh về HĐV với nhiều NH khác trên địa bàn Thành phố Cần Thơ, để đáp ứng nhu cầu vay vốn của nhiều khách hàng. Quan trọng hơn trong năm 2011, giá vàng có nhiều biến động phức tạp, có lúc tăng cao đến gần 49 triệu đồng/lƣợng5 nên hầu hết KH rút tiền gửi từ NH mang tiền đầu tƣ vào vàng kiếm lợi nhuận, đặc biệt là trƣớc tình hình lạm phát tăng cao, lo sợ đồng tiền mất giá nên ngƣời dân không gửi tiền vào NH, điều đó đòi hỏi NH áp dụng nhiều chƣơng trình khuyến mãi để thu hút nguồn tiền gửi của khách hàng. Tuy vậy, bƣớc sang năm 2012 chi phí giảm 16,98%. Do chi phí lãi vẫn chiếm tỷ trọng cao, nhƣng nó đã giảm 56.148 triệu đồng, giảm 16,48% so với năm 2011. Năm 2012 nền kinh tế Việt Nam gặp nhiều khó khăn bởi nợ xấu của các NH,…do vậy trong năm này để nhằm ổn định kinh tế, giảm bớt gánh nặng cho DN, Chính phủ và NHNN đã đƣa ra nhiều biện pháp giải cứu. Theo đó, năm 2012 cũng có nhiều biến động về lãi suất nhất, khi NHNN đã 6 lần đƣa ra các mức trần lãi suất về huy động, đến cuối năm 2012 lãi suất huy động NHNN đƣa ra chỉ còn 8%, nên kéo theo sự giảm về chi phí lãi.  Chi phí ngoài lãi Bên cạnh chi phí lãi thì chi phí ngoài lãi chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ, nhƣng năm 2011 chi phí ngoài lãi tăng 8.848 triệu đồng, tăng 41,23% so với năm 2010. Bởi vì theo chỉ thị từ NH Hội sở, năm này NH tăng cƣờng đào tạo về nghiệp vụ cho nhân viên, củng cố năng lực quản lý, tăng cƣờng công tác truyền thông thƣơng hiệu,…để nâng cao năng lực cạnh tranh của NH. Đặc biệt 5 Giá vàng cán ngƣỡng 49 triệu đồng/lƣợng ; [Ngày cập nhật:23/08/2011] 29 trong tháng 11/2011 với mong muốn chiếm lĩnh hình ảnh thƣơng hiệu DongA Bank-Aniwhere Banking – Bất cứ nơi đâu, tiện lợi hàng đầu đã ra đời. Từ đó NH đã tăng cƣờng chi phí cho việc quảng cáo thƣơng hiệu nhằm thu hút khách hàng nên đã làm chi phí tăng. Sang năm 2012, chi phí ngoài lãi giảm 1,52%. Giảm khá thấp so với năm 2011, bởi vì năm này NH chú trọng thực hiện đào tạo kỹ năng giao tiếp cho CBCNV ngân hàng, thực hiện đào tạo để đảm bảo các CBNV nắm vững và hiểu rõ về sản phẩm và dịch vụ của ĐACT, cũng nhƣ nhu cầu của khách hàng để nâng cao hiệu quả công tác tƣ vấn, bán hàng và phục vụ khách hàng tốt hơn.  Lợi nhuận trƣớc thuế Lợi nhuận hình thành từ thu nhập và chi phí nhƣng do trong năm 2011 thu nhập tăng 85.160 triệu đồng, trong khi đó chi phí tăng 83.862 triệu đồng làm lợi nhuận ngân hàng không tăng nhiều, chỉ tăng 2,67%, thu về 49.834 triệu đồng tiền lợi nhuận. Do năm 2011 NH phải chi nhiều cho việc kiểm soát chặt chẽ các khoản vay, thận trọng trong việc thẩm định khoản vay để tránh rủi ro. Năm 2012 là một năm kinh doanh không khả quan đối với NH trƣớc tình hình nợ xấu tăng cao làm lợi nhuận NH giảm hơn 50% so với năm 2011 chỉ thu về 24.701 triệu đồng tiền lợi nhuận vì thu nhập giảm đến 19,75% do những khó khăn về kinh tế, kèm theo những diễn biến phức tạp của lãi suất cùng với những biến động lớn trong ngành ngân hàng nên đã làm ảnh hƣởng đến lƣợng khách hàng đến giao dịch và sử dụng các dịch vụ của NH cũng bị hạn chế nhiều dẫn đến sự giảm mạnh về các khoản thu từ dịch vụ và phí, chi phí giao dịch trong khi chi phí cho các khoản dịch vụ chỉ giảm 16,98%. Tóm lại, lợi nhuận trƣớc thuế có tăng. giảm không ổn định trong giai đoạn năm 2010-2012 trƣớc tình hình kinh tế khó khăn, thêm vào đó phải cạnh tranh với nhiều NH khác trên địa bàn Thành phố là một áp lực rất lớn với NH, khi Chính phủ và Nhà nƣớc thực hiện chính sách tiền tệ chặt chẽ, linh hoạt, ƣu tiên kiềm chế lạm phát, tăng trƣởng tín dụng,…nhằm ổn định kinh tế vĩ mô, đặc biệt là áp dụng trần lãi suất đã gây khó khăn cho NH trong công tác HĐV trong khi nhu cầu tín dụng của khách hàng cao. Nhƣng NH vẫn kinh doanh có lợi nhuận, điều đó cũng chứng tỏ sự nỗ lực của toàn thể CBCNV của NH ĐACT trong việc góp phần phát triển HĐKD của NH. 30 Bảng 3.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của NH 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ĐVT: Triệu đồng NĂM Chỉ tiêu I. Tổng thu nhập + Thu nhập từ lãi + Thu nhập ngoài lãi II. Tổng chi phí + Chi phí lãi + Chi phí ngoài lãi III. Lợi nhuận trƣớc thuế 6 tháng đầu năm 2012 Tỷ Số tiền trọng (%) 140.512 100,00 125.502 89,32 15.010 10,68 128.000 100,00 113.152 88,40 14.848 11,60 12.512 100,00 CHÊNH LỆCH 6 tháng đầu năm 2013 Tỷ Số tiền trọng (%) 150.145 100,00 135.100 89,98 15.045 10,02 139.500 100,00 124.049 88,92 15.451 11,08 10.645 100,00 6 tháng đầu năm 2013/2012 Số tiền % 9.633 9.598 35 11.500 10.897 603 6,86 7,65 0,23 8,98 9,63 4,06 -1.867 -14,92 Nguồn: Phòng Kế toán của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ, 2012, 2013 Qua bảng 3.3 ta thấy các chỉ tiêu thu nhập 6 tháng đầu năm 2013 có sự khởi sắc hơn so với cùng kỳ năm 2012. Cụ thể 6 tháng đầu năm nay tổng thu nhập đạt 150.145 triệu đồng tăng 9.633 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012, tƣơng ứng tăng 6,86%. Sở dĩ thu nhập tăng nhƣ vậy là do lãi suất cho vay giảm, tạo điều kiện cho DN tiếp cận đƣợc nguồn vốn để sản xuất kinh doanh, dẫn đến nợ xấu giảm nên kéo theo thu nhập tăng. Mặt khác, đà tăng trƣởng tín dụng của ĐACT có tăng nhƣng cũng không đủ bù vào chi phí hoạt động của NH. Vì vậy NH cần phải đẩy mạnh công tác cho vay để tăng thu nhập. So với cùng kỳ năm ngoái thì chi phí 6 tháng đầu năm nay tăng thêm 11.500 triệu đồng trong khi thu nhập chỉ tăng có 9.633 triệu đồng. Ta thấy tốc độ tăng chi phí cao hơn tốc độ tăng của thu nhập nên kéo theo lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2013 thấp hơn cùng kỳ năm trƣớc, cụ thể năm 2013 lợi nhuận là 10.645 triệu đồng giảm 1.867 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012, tƣơng ứng giảm 14,92%. Kết quả kinh doanh của ĐACT 6 tháng đầu năm 2013 hoàn toàn nằm trong dự báo của chính NH là do tình hình kinh tế vẫn còn nhiều khó khăn. Nguyên nhân là do chi phí vẫn còn cao trong khi thu nhập từ lãi giảm mạnh. Dù NH đã cố gắng tiết kiệm nhƣng chi phí hoạt động của NH cũng không thể giảm nhanh bằng tốc độ giảm lãi suất cho vay. Chính những vấn đề trên đã làm cho lợi nhuận 6 tháng đầu năm giảm so với cùng kỳ năm 2012. Đây cũng là tình hình chung của hầu hết các ngân hàng trên địa bàn chứ không riêng gì NH ĐACT. 31 Nhìn chung KQHĐKD của ĐACT tuy không đạt đƣợc lợi nhuận nhƣ mong đợi nhƣng cũng đạt những kết quả đáng khích lệ bằng sự cố gắng của toàn thể nhân viên NH để có đƣợc những chiến lƣợc kinh doanh hợp lý, tăng huy động vốn để sử dụng nguồn vốn có chi phí thấp, sáng tạo và thích ứng với sự biến động của lãi suất thị trƣờng cũng nhƣ nâng cao chất lƣợng tín dụng. Song song đó NH còn đƣa ra những biện pháp chăm sóc khách hàng mang lại hiệu quả, cùng với phong cách phục vụ ân cần, chu đáo, nhiệt tình, chuyên nghiệp nên ĐACT luôn đƣợc biết đến nhƣ một NH có chính sách phục vụ ấn tƣợng. Đây đƣợc xem là lợi thế cạnh tranh của NH trong khu vực. 3.2.5 Những thuận lợi và khó khăn của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ 3.2.5.1 Thuận lợi + Đƣợc sự quan tâm giúp đỡ của các cấp chính quyền địa phƣơng đối với công tác tín dụng. + Đƣợc sự quan tâm chỉ đạo, hỗ trợ thƣờng xuyên từ ngân hàng cấp trên. + Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ đƣợc thành lập và hoạt động hơn 17 năm nên có đƣợc một lƣợng khách hàng lớn đáng tin cậy. + Với hình thức cho vay đa dạng và thủ tục đơn giản, ngân hàng đã thu hút đƣợc một lƣợng không nhỏ khách hàng cá nhân và các doanh nghiệp nhỏ và vừa có nhu cầu về vốn. + Ngân hàng có một đội ngũ công nhân viên trẻ, nhiệt tình, phục vụ vui vẻ, tận tình đối với khách hàng, đồng thời sự kết hợp chặt chẽ giữa các phòng ban và đoàn kết trong nội bộ cơ quan cũng là một thuận lợi lớn của ngân hàng. + Phong trào thi đua đƣợc phát động liên tục tạo động lực làm việc cho các cán bộ hoàn thành tốt các chỉ tiêu đề ra. + Chi nhánh cũng nhƣ các phòng giao dịch của ngân hàng đều đƣợc đặt ở các vị trí quan trọng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch. Những hoạt động trên góp phần không nhỏ giúp cho ngân hàng hoạt động một cách có hiệu quả, duy trì và mở rộng thị phần trong nhiều năm qua. 3.2.5.2 Khó khăn Bên cạnh những thuận lợi nêu trên, ngân hàng vẫn còn gặp phải khó khăn làm hạn chế hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng và đây cũng là vấn đề mà cấp lãnh đạo đang quan tâm. 32 + Vấn đề quản lý vĩ mô của Nhà nƣớc, nhiều văn bản luật, dƣới luật ra đời rồi sửa đổi thƣờng xuyên nhƣng đến nay vẫn còn thiếu nhiều vấn đề bất cập không phù hợp, chƣa nhất quán với nhau, nổi bật hơn hết là vấn đề xử lý tài sản thế chấp, cầm cố và các khoản nợ đóng băng… + Hiện nay với hơn 40 tổ chức tín dụng hoạt động trên địa bàn Thành phố Cần Thơ có các loại sản phẩm và dịch vụ tiện ích tƣơng tự đã tạo ra áp lực cạnh tranh lớn đối với ngân hàng. + Địa bàn hoạt động của ngân hàng tƣơng đối rộng nhƣng bình quân số tiền trên món vay nhỏ làm phát sinh nhiều. Quản lý chặt chẽ hết các món vay là điều hết sức khó khăn, chi phí kiểm tra, thẩm định phát sinh cao, lợi nhuận giảm. + Hệ thống rút tiền tự động (ATM) còn khá ít, làm giảm sức cạnh tranh về dịch vụ thẻ cũng nhƣ mất đi một lợi thế trong việc quảng bá hình ảnh ngân hàng qua máy ATM. Mặc dù có nhiều khó khăn nhƣng với nổ lực của tập thể cán bộ, nhân viên trong ngân hàng cùng với kinh nghiệm tích lũy trong những năm hoạt động vừa qua, Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ luôn tìm đƣợc chỗ đứng cho mình trong lĩnh vực tiền tệ và tín dụng trong khu vực. 33 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010-2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Bất kì ngành nghề kinh doanh nào cũng cần phải có vốn. Kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng cũng vậy, nguồn vốn đóng vai trò hết sức quan trọng, bởi nó quyết định đến khả năng hoạt động cũng nhƣ hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Muốn ngân hàng hoạt động hiệu quả việc đầu tiên mà các ngân hàng cần phải thực hiện là tạo ra nguồn vốn ổn định để đảm bảo khả năng thanh toán và cung cấp tín dụng đạt hiệu quả cao. Do đó, một cơ cấu vốn hợp lý sẽ mang lại hiệu quả kinh doanh tối ƣu cho ngân hàng. Để đảm bảo nguồn vốn trong việc cho vay, trong những năm gần đây, ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ không ngừng mở rộng các loại hình dịch vụ kinh doanh, tìm ra các giải pháp nhằm tăng cƣờng nguồn vốn để phục vụ nhu cầu vốn của khách hàng. Bên cạnh việc đẩy mạnh và mở rộng các hoạt động tín dụng, chi nhánh đã chú trọng đến công tác huy động vốn từ nguồn tiền nhàn rỗi ở các tầng lớp dân cƣ và tổ chức kinh tế, đồng thời linh hoạt tiếp nhận nguồn vốn điều chuyển từ ngân hàng Hội sở.Ta có thể xem xét nguồn vốn của ngân hàng dựa vào số liệu bảng 4.1 4.1.1 Vốn huy động Để đáp ứng nhu cầu tín dụng của các tổ chức kinh tế, cá nhân thì ngoài nguồn vốn tự có của NH, còn phải huy động thêm tiền nhàn rỗi từ các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân khác. Bởi vậy VHĐ là nguồn vốn chủ yếu của NH. Ngoài ra, VHĐ còn là HĐKD sinh lời chủ yếu của NH. Qua bảng 4.1 ta thấy VHĐ chiếm tỷ trọng tƣơng đối cao trong tổng nguồn vốn của NH qua 3 năm. Tổng VHĐ năm 2011 đạt 1.036.389 triệu đồng, tăng 125.320 triệu đồng so với năm 2010. Mặc dù trong năm này NHNN ban hành Thông tƣ số 02/2011/TTNHNN ngày 03/03/2011 với mức lãi suất huy động tối đa bằng đồng Việt Nam đối với các NH là 14%/năm, nhƣng lãi suất huy động trong năm này vẫn còn cao. Nên việc HĐV của NH không gặp nhiều trở ngại. Thêm vào đó, việc thƣờng xuyên quảng bá công tác HĐV của NH, rèn luyện nhân viên trong phong cách phục vụ, ân cần, chu đáo với khách hàng, có thái độ niềm nở khi khách hàng đến giao dịch, qui trình gửi tiền nhanh chóng,…tạo đƣợc niềm tin và sự thoải mái cho khách hàng nên khách hàng yên tâm khi đến gửi tiền ngày càng nhiều. Đặc biệt, trong năm 2011 theo chỉ thị từ NHHS, NH đã đƣa ra 34 Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2010-2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2010 Số tiền I. Vốn huy động 1. Tiền gửi có kì hạn 2. Tiền gửi không kì hạn II. Vốn điều chuyển III. Tổng cộng Năm 2011 911.069 589.415 321.654 965.105 1.876.174 Tỷ trọng (%) 48,56 31,42 17,14 51,44 100,00 Số tiền 1.036.389 607.211 429.178 1.491.725 2.528.114 Chênh lệch 2012 Tỷ trọng (%) 40,99 24,02 16,97 59,01 100,00 Số tiền 1.054.111 606.926 447.185 1.235.160 2.289.271 2011/2010 Tỷ trọng (%) 46,05 26,51 19,54 53,95 100,00 Số tiền % Số tiền % 125.320 17.796 107.524 526.620 651.940 13,76 3,02 33,43 54,57 34,75 17.722 -285 18.007 -256.570 -238.843 1,71 -0.05 4,20 -17,20 -9,45 Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ, 2010, 2011, 2012 35 2012/2011 chƣơng trình khuyến mãi lớn nhất năm “Triệu trái tim – một niềm tin” tri ân khách hàng đã đồng hành cùng NH trong 19 năm qua, điều đó đã góp phần thể hiện sự quan tâm của NH đến những khách hàng truyền thống, tạo động lực cho họ tiếp tục gửi tiền vào NH nên VHĐ tăng 13,76% so với năm 2010. Sang năm 2012, VHĐ đạt 1.054.111 triệu đồng, tăng 17.722 triệu đồng, tƣơng ứng 1,71% so với năm 2011. Tốc độ tăng này khá chậm so với năm trƣớc. Nguyên nhân là do năm 2012 tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn và biến động làm ảnh hƣởng đến các doanh nghiệp lẫn cá nhân kinh doanh bị thua lỗ nên lƣợng tiền gửi vào NH ít. Hơn nữa, năm 2012 để ổn định nền kinh tế, giảm bớt gánh nặng cho doanh nghiệp và giải cứu nợ xấu cho NH, chính phủ đã nhiều lần điều chỉnh lãi suất huy động đối với các NH. Trải qua 6 lần điều chỉnh lãi suất huy động đến ngày 24/12 lãi suất huy động ngắn hạn chỉ còn 8%/năm . Do vậy ngƣời dân không mặn mà gửi tiền vào NH mà chuyển sang kênh đầu tƣ khác nhằm mang lại lợi nhuận cao hơn nhƣ đầu tƣ vào vàng hay mở rộng kinh doanh …Thêm vào đó, trên địa bàn Thành phố Cần Thơ tồn tại nhiều NHTM khác, đặc biệt là NHTM Nhà nƣớc nhƣ Vietcombank hay Agribank là 2 NH có uy tín từ lâu đời đã dẫn đến việc nhiều khách hàng đã gửi tiền vào NH này với lãi suất tiền gửi nhƣ nhau nhƣng tâm lý ngƣời dân vẫn chuộng những NH này hơn vì họ tin rằng mức độ an toàn ở những NH này cao hơn những NHTMCP, điều đó đã phần nào làm giảm bớt lƣợng tiền gửi vào NH.  Tiền gửi có kì hạn: Trong tổng tiền gửi vào NH, tiền gửi có kì hạn (TGCKH) chiếm tỷ trọng cao, do lãi suất TGCKH cao hơn tiền gửi không kì hạn (TGKKH). Năm 2011, TGCKH đạt 607.211 triệu đồng, tăng 17.796 triệu đồng so với năm 2010, tƣơng ứng tăng 3,02%. Do trong năm 2011,theo chỉ thị từ NHHS, ĐACT chuyển khai một số chƣơng trình khuyến lãi dành cho khách hàng gửi tiết kiệm và dành đƣợc rất nhiều quan tâm từ khách hàng. Trong đó có thể kể đến Chƣơng trình “ Gửi niềm tin-nẩy tài lộc”, “Triệu trái tim, một niềm tin”, “Mùa thu yêu thƣơng”, “ Tiết kiệm vạn phát, Xuân mới an khang”…Hầu hết các chƣơng trình huy động vốn đều hoàn thành chỉ tiêu trƣớc thời hạn, cho thấy việc tổ chức khuyến mãi đã thu đƣợc kết quả khả quan trong việc tăng VHĐ. Sang năm 2012, TGCKH đạt 606.926 triệu đồng giảm 285 triệu đồng, tƣơng ứng giảm nhẹ 0,05% so với năm 2011. Do trong năm này kinh tế có nhiều biến động, giá cả hàng hóa tăng cao trong khi thu nhập tăng không nhiều nên lƣợng tiền nhàn rỗi không cao, thêm vào đó có sự lo lắng đồng tiền mất giá nên ngƣời dân hạn chế gửi tiền, hơn nữa việc lãi suất thƣờng xuyên biến động ảnh hƣởng đến tâm lý gửi tiền của họ, đặc biệt là năm 2012 lại là năm có nhiều biến động ngay trong lĩnh vực ngân hàng đã tạo ra tâm lý hoang mang lo sợ nên ảnh hƣởng đến việc gửi 36 tiền của ngƣời dân vào NH. Tuy nhiên, việc tiền gửi giảm không nhiều trƣớc tình hình kinh tế còn nhiều khó khăn của năm 2012, cho thấy tinh thần quyết tâm của toàn thể cán bộ NH trong công tác HĐV, thái độ ân cần phục vụ, trình độ chuyên môn nghiệp vụ tốt, tƣ vấn cung cấp thông tin chuẩn xác, nhanh chóng…đã tạo ấn tƣợng tốt nơi khách hàng. Tạo sự tin tƣởng khi gửi tiền vào một NH có bề dày lịch sử hoạt động vững mạnh với độ an toàn cao. Tiền gửi không kì hạn: loại tiền gửi này chiếm tỷ trọng thấp hơn so với TGCKH do lãi suất không cao nhƣng do có thể rút ra bất cứ lúc nào. Cụ thể, năm 2011 TGKKH đạt 429.178 triệu đồng, tăng 107.524 triệu đồng, tăng đến 33,43% so với năm 2010. Do Đông Á là NH phát triển về dịch vụ kinh doanh thẻ, đặc biệt là thẻ đa năng loại thẻ cho ghép gửi tiền và rút tiền ngay tại máy ATM hay thực hiện giao dịch chuyển khoản, cấp hạn mức tín dụng, thấu chi nên số lƣợng ngƣời sử dụng dịch vụ này của NH khá đông dẫn đến việc lƣợng tiền gửi thanh toán không kì hạn. Năm 2012 lƣợng tiền gửi không kì hạn là 447.185 triệu đồng, tăng 18.007 triệu đồng so với năm 2011. Theo Thông tƣ 05/2012/TT-NHNN sửa đổi bổ sung của Thông tƣ 30/2011/TT-NHNN thì lãi suất tiền gửi không kì hạn là 5%/năm. Sang năm 2012, NHNN lại ban hành Thông tƣ 19/2012/TT-NHNN ngày 8 tháng 6 năm 2012 lãi suất TGKKH chỉ còn 2%/năm nên ngƣời dân dùng tiền để đầu tƣ sinh lời thay vì gửi tiền vào tài khoản. Do vậy, tổng lƣợng TGKKH năm 2012 chỉ tăng nhẹ ở mức 4,20% so với năm 2011. 4.1.2 Vốn điều chuyển Vốn điều chuyển (VĐC) là vốn mà ĐACT vay từ NHHS để đáp ứng nhu cầu vốn khi VHĐ không đủ đáp ứng nhu cầu cho vay của NH. Nếu NH phụ thuộc nhiều vào VĐC từ Hội sở sẽ giảm khả năng cạnh tranh và thu nhập của NH. Việc HĐV của NH gặp nhiều khó khăn, do vậy để đảm bảo thanh khoản NH phải tăng vay vốn từ NHHS. Giai đoạn 2010-2012, VĐC từ NHHS có chiều hƣớng tăng qua các năm. Qua bảng ta thấy, năm 2011 VĐC là 1.491.725 triệu đồng, tăng 526.620 triệu đồng so với năm 2010, tƣơng ứng 54,57%. Do năm 2011 VHĐ không đủ đáp ứng nhu cầu cho vay nên NH phải vay từ Hội sở. Sang năm 2012 NH vay 1.235.160 triệu đồng từ NHHS, giảm 256.565 triệu đồng so với năm 2011, tƣơng ứng giảm 17,20%. Sở dĩ, NH cần nhiều vốn từ NHHS nhƣ vậy là để đảm bảo thanh khoản do VHĐ năm 2012 chỉ tăng 1,71% vì lãi suất huy động hạ thấp nên NH gặp khó khăn trong việc HĐV. Nhìn chung, nguồn vốn NH tăng qua 3 năm. Năm 2011, tổng nguồn vốn của NH là 2.528.114 triệu đồng, tăng 651.940 triệu đồng so với năm 2010, do trong 37 năm VHĐ và VĐC đều tăng. Sang năm 2012 tổng vốn giảm 238.843 triệu đồng, giảm 9,45%, chủ yếu là do VĐC giảm. Nhƣng nói chung là tỷ tọng VĐC qua 3 năm đều trên 50%. Do việc NH phải cạnh tranh về HĐV với nhiều NHTM Nhà nƣớc khác nhƣ Agribank,Vietcombank,…khi NHNN áp dụng trần lãi suất tiền huy động không đủ đáp ứng nhu cầu cho vay của NH nên phải liên tục điều chuyển vốn từ NHHS. Việc NH liên tục điều chuyển vốn từ NHHS, cho thấy tình hình nguồn vốn đáp ứng nhu cầu cho vay tại chi nhánh vẫn chƣa tốt. Thêm vào đó, lãi suất vay từ NHHS luôn cao hơn lãi suất huy động nên việc sử dụng nhiều VĐC sẽ làm giảm lợi nhuận và khả năng cạnh tranh của NH. Do vậy, NH cần có những biện pháp nâng cao khả năng HĐV để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng, tăng sức cạnh tranh, đảm bảo thanh khoản cho chi nhánh. Bảng 4.2: Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 Số tiền Tỷ trọng (%) Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2013/6 tháng đầu năm 2012 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền % I. Vốn huy động 619.248 39,46 616.849 34,62 -2.399 -0,39 1. Tiền gửi có kì hạn 321.125 20,46 315.124 17,69 -6.001 -1,87 2. Tiền gửi không kì hạn 298.123 19,00 301.725 16,93 3.602 1,21 II. Vốn điều chuyển 950.123 60,54 1.165.000 65,38 214.900 22,62 1.781.849 100,00 212.500 13,54 Tổng cộng 1.569.371 100,00 Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ, 2012, 2013 Qua bảng 4.2 ta thấy, 6 tháng đầu năm 2013 VHĐ giảm nhiều so với cùng kỳ năm trƣớc, tức giảm 2.399 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 0,39%, so với cùng kỳ năm 2012. Tuy vậy TGCKH của 6 tháng đầu năm 2013 tỷ trọng vẫn chiếm trên 50% của tổng nguôn vốn. Do ngày càng có nhiều NH khác cùng hoạt động đồng thời NHNN siết chặt mức trần lãi suất huy động vào ngày 25/03/2013 tại Thông tƣ số 38 08/2013/TT-NHNN nên áp lực cạnh tranh càng thêm phần khó khăn đối với NH. Đây cũng là một phần dẫn đến khó khăn thanh khoản của NH vừa qua, khi lƣợng tiền gửi bị rút để chuyển sang NH khác gửi vì vậy VĐC lại tăng vƣợt so với 6 tháng đầu năm 2012 tăng 214.877 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 22,62% so với cùng kỳ năm trƣớc . 6 tháng đầu năm 2013, TGCKH đạt 315.124 triệu đồng giảm 6.001 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 1,87% so với cùng kỳ năm trƣớc. Nguyên nhân là do lãi suất huy động theo quy định của NHNN giảm còn rất thấp nên việc huy động tiền gửi của NH cũng sụt giảm theo, trong thời buổi kinh tế khó khăn và lãi suất tiền gửi xuống thấp nhƣ hiện nay thì mức chênh lệch lãi suất chỉ 1% giữa NH này và NH khác cũng là nguyên nhân làm giảm lƣợng tiền gửi dù là khách hàng thân quen của NH. Cho thấy đƣợc mức độ cạnh tranh ngày càng gay gắt hơn. Vì vậy, trong thời điểm này đòi hỏi NH muốn duy trì và tìm kiếm khách hàng thì phải thƣờng xuyên quan tâm đến tâm lý và thị hiếu của khách hàng để luôn luôn đƣa ra những biện pháp và chính sách giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới, khi mà lãi suất HĐV ở các NH là chạm ngƣỡng và nhƣ nhau để có thể huy động ổn định và gia tăng nhằm đáp ứng đủ nhu cầu cho vay trong lúc hoạt động tín dụng đang khởi sắc. 4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CẦN THƠ GIAI ĐOẠN NĂM 2010 – 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân dƣới hình thức tiền mặt hoặc chuyển khoản trong một khoảng thời gian nhất định. Chỉ tiêu này này thể hiện quy mô hoạt động tín dụng của một ngân hàng. Nhìn chung, giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013, doanh số cho vay (DSCV) có sự biến đổi khá phức tạp. Ta có tình hình cho vay vốn theo bảng 4.3 và 4.4 4.2.1.1 Theo thời hạn tín dụng Nhìn chung, giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 doanh số cho vay (DSCV) theo thời hạn có sự biến đổi khá phức tạp. Trong đó, DSCV ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn 90%, chỉ riêng 6 tháng đầu năm 2013 DSCV ngắn hạn chiếm tỷ trọng 77,56%. Cho thấy HĐTD của NH chủ yếu là hình thức cho vay ngắn hạn, điều này giúp NH kiểm soát nguồn vốn tốt hơn, thời gian thu hồi vốn nhanh. Qua bảng 4.3 và 4.4 cho thấy tình hình cho vay vốn theo kì hạn nhƣ sau 39 Bảng 4.3: Doanh số cho vay theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo ngành kinh tế của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2010 Chênh lệch 2011 2012 Theo thời hạn + Ngắn hạn + Trung, dài hạn 2.101.544 1.920.966 180.578 Tỷ trọng (%) 100,00 91,41 8,59 Theo thành phần KT + DNNN 2.101.544 641.599 100,00 30,53 2.213.807 642.785 100,00 29,04 2.120.184 530.380 + DN ngoài quốc doanh 1.452.145 69,10 1.559.022 70,42 612.022 520.123 320.000 7.800 29,12 24,75 15,23 0,37 646.239 670.363 242.420 12.000 29,19 30,28 10,95 0,54 Số tiền Cty Cổ Phần Cty TNHH DNTN + Khách hàng cá nhân Theo ngành kinh tế + Thủy sản + Công nghiệp + Xây dựng +Thƣơng mại - Dịch vụ +Khác 2.101.544 981.899 36.590 511.636 164.654 406.765 2011/2010 2.213.807 2.047.685 166.122 Tỷ trọng (%) 100,00 92,50 7,50 2.120.184 1.964.157 156.027 Tỷ trọng (%) 100,00 92,64 7,36 Số tiền Số tiền Số tiền 2012/2011 % Số tiền % 112.263 126.719 -14.456 5,34 6,60 -8,01 -93.623 -83.528 -10.095 -4,23 -4,08 -6,08 100,00 25.02 112.263 1.186 5,34 0,18 -93.623 -112.405 -4,23 -17,49 1.535.397 72,42 106.877 7,36 -23.625 -1,52 657.428 505.350 372.619 54.407 31,01 23,84 17,57 2,57 34.217 150.240 -77.580 4.200 5,59 28,89 -24,24 53,85 11.189 -165.013 130.199 42.407 1,73 -24,62 53,71 353,39 100,00 2.213.807 100,00 2.120.184 100,00 112.263 5,34 46,72 872.969 39,43 785.973 37,07 -108.930 -11,09 1,74 92.228 4,17 48.144 2,27 55.638 152,10 24,35 599.447 27,08 648.010 30,56 878.111 17,16 7,83 232.270 10,49 297.014 14,01 67.616 41,07 19,36 416.893 18,83 341.043 16,09 10.128 2,49 Nguồn Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ -93,623 -86.996 -44.084 48.563 64.744 -75.850 -4,23 -9,97 -47,80 8,10 27,87 -18,19 40 Bảng 4.4: Doanh số cho vay theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo ngành kinh tế của NH TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 Theo thời hạn + Ngắn hạn + Trung- dài hạn Tỷ trọng (%) 1.945.123 100,00 1.402.969 72,13 542.154 27,87 Theo thành phần kinh tế + DNNN + DN ngoài quốc doanh  Cty Cổ phần  Cty TNHH  DNTN + Khách hàng cá nhân Theo ngành kinh tế + Thủy sản + Công nghiệp + Xây dựng + Thƣơng mại - Dịch vụ + Khác 1.945.123 100,00 535.737 27,54 1.402.486 72,10 670.845 34,49 421.125 21,65 310.516 15,96 6.900 0,36 1.945.123 100,00 714.521 36,73 40.120 2,06 589.100 30,29 247.512 12,72 353.870 18,20 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013/ 6 tháng đầu năm 2012 1.781.200 1.381.562 399.638 Tỷ trọng (%) 100,00 77,56 22,44 -163.923 -8,43 -21.407 -1,53 -142.516 -26,29 1.781.200 548.140 1.220.960 690.360 315.600 215.000 12.100 1.781.200 412.365 35.000 606.123 240.152 487.560 100,00 30,77 68,55 38,76 17,72 12,07 0,68 100,00 23,15 1,96 34,02 13,49 27,38 -163.923 122.403 -181.526 19.515 -105.525 -95.516 5.200 -163.923 -302.156 -5.120 17.023 -7.360 133.690 Số tiền Số tiền % -8,43 22,85 -12,94 2,91 -25.06 -30,76 75,36 -8,43 -42,29 -12,76 2,89 -2,97 37,78 Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ, 2012, 2013 a. Cho vay ngắn hạn DSCV ngắn hạn có sự tăng giảm không đều qua các năm. Năm 2011, DSCV đạt 2.047.685 triệu đồng, tăng 126.719 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 6,6% so với năm 2010. Có sự tăng trƣởng này là do ĐACT chủ yếu HĐV từ nguồn tiền gửi của cá nhân, đồng thời có thể xoay chuyển nguồn vốn. Vì vậy, việc cho vay của NH cũng tăng DSCV ngắn hạn và để giảm rủi ro thanh khoản NH chủ yếu tập trung khoản cho vay ngắn hạn. Sang năm 2012, DSCV ngắn hạn giảm 83.528 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 4,08% so với năm 2011. Do năm 2012 tình hình kinh tế khó khăn, có nhiều biến động phức tạp về lãi suất nên NH chủ động giảm việc cấp tín dụng, chỉ cho vay những khách hàng thân 41 thiết, có lịch sử tín dụng tốt. Thêm vào đó, lƣợng tiền gửi có kì hạn trong năm này cũng giảm, nên NH hạn chế cho vay ngắn hạn để tránh việc điều chuyển vốn quá nhều từ NHHS làm giảm lợi nhuận của NH. Còn DSCV 6 tháng đầu năm 2013 giảm so với cùng kỳ năm ngoái 163.923 triệu đồng, giảm tƣơng ứng với 8,43%. Cụ thể DSCV ngắn hạn đạt 1.381.562 triệu đồng giảm 21.407 triệu đồng, tốc độ giảm là 1,53% so với 6 tháng đầu năm 2012 . Tuy Chính phủ đã có quyết định giảm lãi suất cho vay để tạo điều kiện cho khách hàng tiếp cận nguồn vốn nhƣng vì kinh tế còn khó khăn, kinh doanh không mang lại hiệu quả nên họ không vay vốn làm cho DSCV ngắn hạn của NH giảm. b. Cho vay trung – dài hạn Qua 3 năm DSCV trung – dài hạn có xu hƣớng giảm. Cụ thể, năm 2011 DSCV đạt 166.122 triệu đồng, giảm 14.456 triệu đồng so với năm 2010. Năm 2012, DSCV tiếp tục giảm 10.095 triệu đồng, giảm 6,08%. Do các khoản vay này thời gian thu hồi vốn chậm và không thể điều chỉnh lãi suất, nếu lãi suất HĐV tăng thì NH bắt buộc phải tăng lãi suất cho vay nhƣng các hợp đồng cho vay đã thực hiện trƣớc dẫn đến giảm doanh thu của NH. Do sự biến động của DSCV ngắn hạn nên tổng DSCV trong giai đoạn 2010-2012 của NH cũng không ổn định. Năm 2011, DSCV tăng 5,34% so với năm 2010, do năm 2011 thực hiện nghị quyết 11/NQ-CP về những giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội, NHNN điều hành chính sách tiền tệ với mục tiêu trọng tâm là kiềm chế lạm phát nên tăng trƣởng tín dụng không cao. Hơn nữa trong bối cảnh kinh tế suy thoái nên nhu cầu vay vốn kinh doanh của các DN và vay vốn tiêu dùng của cá nhân cũng sụt giảm. Thêm vào đó, lãi suất cho vay quá cao, có thời điểm lên đến 25%/năm nên dẫn đến mối lo ngại về khả năng trả nợ của khách hàng nên NH chỉ xét những khoản vay có khả năng thu hồi vốn và lãi, chủ yếu là các khoản vay xây dựng nhà ở, vay tiêu dùng nên tăng trƣởng về DSCV không cao. Năm 2012, DSCV giảm 93.623 triệu đồng tức khoản 4,23% so với năm 2011. Do tiếp nối tình hình kinh tế đầy khó khăn năm 2011, thì nền kinh tế 2012 cũng không mấy khả quan trƣớc tình hình suy thoái kinh tế toàn cầu do vậy ngƣời dân thắt chặt tiêu dùng, dẫn đến cầu hàng hóa yếu, hàng tồn kho cao nên nhiều DN không mở rộng sản xuất vì vậy các DN không vay vốn từ NH. Đặc biệt do những năm trƣớc đây, thị trƣờng bất động sản nhiều nhƣng trong năm 2012 thị trƣờng này gặp nhiều khó khăn, nhiều căn hộ không bán đƣợc do giá quá cao dẫn đến nhà đầu tƣ không thể trả nợ. Vì vậy, công tác thẩm định 42 của NH càng chặt chẽ, nên NH chỉ cho vay những đối tƣợng có lịch sử tín dụng tốt, phƣơng án kinh doanh khả thi, nhằm hạn chế những khoản nợ xấu, không có khả năng trả lãi và gốc. DSCV của 6 tháng đầu năm 2013 giảm là do một phần DSCV trung- dài hạn giảm chỉ đạt 399.638 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 142.516 triệu đồng, tốc độ giảm là 26,29%. Để ổn định nền kinh tế thì các NH nói chung và NH ĐACT nói riêng luôn coi trọng và đặt lợi ích của việc sản xuất kinh doanh lên hàng đầu luôn đƣa ra các gói cho vay ƣu đãi nhằm tháo gỡ khó khăn trong thời điểm hiện tại, cứu DN là NH cũng cứu chính bản thân mình vì DN làm ăn có hiệu quả thì kéo theo DSCV tăng và có khả năng trả lãi và gốc đúng hạn thì lợi nhuận của NH cũng từ đó tăng lên. 4.2.1.2 Theo thành phần kinh tế Để mở rộng qui mô tín dụng, tìm kiếm thêm nhiều khách hàng mới, ngoài ra để giảm thiểu rủi ro khi tập trung cho vay vào một thành phần kinh tế nhất định, nâng cao hiệu quả kinh doanh. NH cho vay nhiều thành phần kinh tế, trong đó có doanh nghiệp nhà nƣớc (DNNN), doanh nghiệp ngoài quốc doanh (DNNQD) và cá thể. Qua bảng 4.3 ta thấy NH chủ yếu cho vay DNNQD a. Doanh nghiệp nhà nước DNNN do Nhà nƣớc thành lập và đầu tƣ vốn, mặc dù có những yếu kém do phải thỏa mãn nhu cầu tiêu dùng trong nƣớc với giá ƣu đãi, phải mua hàng hóa sản xuất trong nƣớc, do vậy làm tăng chi phí đầu vào, làm giảm lợi nhuận. Ngoài ra, DNNN chỉ đƣợc vay vốn ở một số định chế cho vay nào đó do nhà nƣớc yêu cầu. Nhƣng DNNN vẫn đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế vì nó thuộc quyền sở hữu của Nhà nƣớc nên luôn đƣợc Đảng và Nhà nƣớc quan tâm hỗ trợ. Vì vậy, tỷ trọng cho vay các đối tƣợng DNNN cũng tƣơng đối cao so với các đối tƣợng khác. Tuy nhiên, DSCV DNNN giai đoạn 2010-2012 có sự tăng trƣởng không đều. Năm 2011 đạt 642.785 triệu đồng, tăng 1.186 triệu đồng, tƣơng đƣơng 0,18% so với năm 2010. Do các doanh nghiệp này có sự hỗ trợ từ Nhà nƣớc nên trả nợ, lãi vay đúng hạn. Do vậy, NH đã tăng hạn mức tín dụng cho các doanh nghiệp này. Sang năm 2012 DSCV DNNN lại giảm đến 112.405 triệu đồng, giảm đến 17,49%. Những năm gần đây, hầu hết các DNNN đã chuyển sang phƣơng thức Cổ phần hóa. Nhƣng vẫn đƣợc nhiều sự ƣu đãi từ phía Nhà nƣớc nên không chú trọng đúng mức đồng vốn vay từ NH. Theo đề án “Tái cơ cấu doanh nghiệp nhà nƣớc, trọng tâm là tổng công ty nhà nƣớc”, mức lỗ bình quân của một DNNN cao gấp nhiều lần một DNNQD, vì vậy NH cũng hạn 43 chế cho vay những đối tƣợng thuộc loại hình doanh nghiệp này. Bởi vậy, giai đoạn 2010-2012 tỷ trọng đối với loại hình cho vay DNNN giảm dần từ 30,53% xuống còn 25,02%. Trong thực tế không thể phủ nhận vai trò đầu tàu của DNNN , mặc dù có những yếu kém nhƣng các DNNN vẫn đóng một vai trò quan trọng. Loại hình này luôn đƣợc Nhà nƣớc chú trọng quan tâm tạo điều kiện sản xuất kinh doanh cho có hiệu quả hơn. Điều này có thể dễ nhận thấy ở các chỉ tiêu hoạt động cua ĐACT. 6 tháng đầu năm 2013, DSCV đối với DNNN lẫn DNNQD có sự tăng giảm nhƣng con số này vẫn đảm bảo đƣợc sự tăng trƣởng ổn định, theo đúng xu hƣớng. Trong đó DSCV DNNN tăng mạnh, tăng 12.403 triệu đồng so với cùng kỳ năm trƣớc, tốc độ tăng đạt 22,85%. Nguyên nhân chính là do đa số khách hàng DNNN là khách hàng uy tín, luôn trả nợ và lãi đúng hạn, hiệu quả kinh doanh tốt nên chi nhánh đã mở rộng thêm hạn mức cho vay đối với thành phần này. b. Doanh nghiệp ngoài quốc doanh DSCV của DNNQD tăng giảm qua các năm. So với năm 2010, năm 2011 doanh số này tăng 106.877 triệu đồng, tăng 7,36%. Năm 2012 giảm 1,52%. Năm 2012, do lãi suất cho vay đối với doanh nghiệp vẫn còn cao (12%-15%), cộng thêm tình hình kinh tế khó khăn, giá nguyên liệu đầu vào tăng, đặc biệt là những nguyên liệu nhập khẩu từ nƣớc ngoài nên các doanh nghiệp không thể mở rộng đầu tƣ nhiều, do vậy DSCV đối với doanh nghiệp năm này không có sự biến động nhiều. Còn DSCV 6 tháng đầu năm 2013 của DNNQD là 1.220.960 triệu đồng, giảm 181.526 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 12,94% so với cùng kỳ năm ngoái. Nguyên nhân là do DNNQD chƣa vƣợt qua khó khăn và chƣa giải quyết đƣợc vấn đề hàng tồn kho để có thể vay vốn tiếp tục sản xuất kinh doanh, tuy NHNN đã tạo điều kiện tối đa nên làm cho DSCV DNNQD giảm. Đối với hình thức cho vay theo thành phần kinh tế ĐACT chủ yếu cho vay ở 3 nhóm Cty Cổ phần, Cty TNHH và DNTN.  Công ty Cổ phần CTCP là loại hình doanh nghiệp phát triển mạnh trong những năm gần đây. ngoài những Công ty Cổ phần mới thành lập thì Nhà nƣớc cũng có kế hoạch cổ phần hóa các DNNN trong giai đoạn 2011-2015, vì vậy càng làm cho số lƣợng công ty cổ phần tăng lên. Do đó, DSCV nhóm công ty cổ phần có sự tăng trƣởng liên tục qua các năm. Năm 2011, DSCV đạt 646.239 triệu đồng, tăng 34.217 triệu đồng, ứng với tăng 5,59% so với năm 2010. Do chính phủ ban hành chính sách hỗ trợ lãi suất trong sản xuất kinh doanh tạo điều 44 kiện thuận lợi cho các công ty vay vốn, nên góp phần đẩy DSCV tăng lên. Qua năm 2012, DSCV tăng 11.189 triệu đồng, tăng 1,73%. Tuy năm 2012 chính phủ vẫn còn áp dụng chính sách hỗ trợ lãi suất cho doanh nghiệp nhƣng năm này nền kinh tế chịu nhiều ảnh hƣởng từ kinh tế thế giới nên hầu hết các doanh nghiệp đều e ngại trong việc mở rộng qui mô sản xuất nên không cầu nhiều vốn đầu tƣ. DSCV 6 tháng đầu năm 2013 của Cty Cổ phần đạt 690.360 triệu đồng, tăng 19.515 triệu đồng, tăng ứng với 2,91% so với cùng kỳ năm trƣớc do DN làm ăn có phần tƣơng đối hơn và tiếp tục mở rộng quy mô.  Công ty trách nhiệm hữu hạn Đối với đối tƣợng này giai đoạn 2010-2012, DSCV có sự biến động mạnh. Cụ thể năm 2010 DSCV đạt 520.123 triệu đồng, sang năm 2011 tăng 150.240 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 28,89%. Nguyên nhân là do trong năm 2011, các loại hình DN này đƣợc thành lập nhiều, các dự án mang tính khả thi, hoạt động có hiệu quả hơn nên tạo đƣợc niềm tin cho NH. Năm 2012, do tình hình kinh tế biến động xấu, các công ty kinh doanh kém hiệu quả nên DSCV giảm 165.013 triệu đồng, giảm 24,62% so với năm 2011. DSCV 6 tháng đầu năm 2013 của Cty TNHH giảm 105.525 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 25,06%, vì mặt bằng lãi suất hạ nhƣng DSCV của Cty TNHH giảm bởi vì bên cạnh việc nới lỏng cho vay thì NH cũng cần xem xét kỹ về tình hình tài chính của Cty cũng nhƣ việc kinh doanh có hiệu quả hay không, có đảm bảo đƣợc vấn đề hoàn trả cho NH theo đúng yêu cầu không, thỏa mãn những điều kiện đảm bảo đó thì NH mới giảm cho vay để giảm bớt tình trạng nợ xấu.  Doanh nghiệp tư nhân DSCV năm 2011 đạt 242.420 triệu đồng, giảm 77.580 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 24,24% so với năm 2010. Do năm 2011 lãi suất cho vay còn cao 17,5-18%/năm, các doanh nghiệp cần tiền để đầu tƣ cho sản xuất kinh doanh nhƣng họ phải trả nhiều chi phí cho khoản vay nên việc đi vay không mang tính khả thi cho doanh nghiệp, dẫn đến DSCV giảm, Qua năm 2012, DSCV có sự tăng trƣởng có sự tăng trƣởng vƣợt bậc tăng 130.199 triệu đồng, tăng 53,71% do trong năm này các DNTN kinh doanh có hiệu quả hơn, phƣơng án hoạt động khả thi nên mở rộng hoạt động sản xuất, trong khi lãi suất cho vay trung bình năm 2012 12-15%/năm thấp hơn so với năm 2011. DSCV 6 tháng đầu năm 2012 của thành phần này giảm 95.516 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 30,76% so với cùng kỳ năm trƣớc. Tóm lại đối với phƣơng thức cho vay DNNQD, DSCV có sự tăng giảm qua các năm. Trong đó, DSCV công ty cổ phần có xu hƣớng tăng qua các năm. DSCV các công ty cổ phần chiếm tỷ trọng cao nhất qua các năm, đều trên 29% trong tổng DSCV. Có thể thấy bởi vì trong thời điểm này công ty cổ 45 phần hầu nhƣ là công ty kinh doanh có hiệu quả nhất vì nó có bộ máy quản lý khoa học do đó NH thƣờng giải ngân cho thành phần kinh tế này nhiều hơn. c. Cá thể DSCV cá thể tăng mạnh qua các năm trong giai đoạn 2010-2012. Năm 2011, tăng 4.200 triệu đồng, ứng với tăng 53,85% so với năm 2010. Sang năm 2012, con số này thật sự tăng trƣởng vƣợt bậc lên đến 353,39%. Do trong năm này ĐACT đã thực hiện chính sách giảm lãi suất cho vay để kích cầu tiêu dùng theo chỉ thị của Nhà nƣớc, đặc biệt là những chƣơng trình cho vay mua nhà, mua ô tô,…điều đó đã tạo động lực kích thích ngƣời dân đến vay cho nhiều mục đích nhƣ tiêu dùng hay đầu tƣ kinh doanh. DSCV cá thể 6 tháng đầu năm 2013 tăng 5.200 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 75,36% do chính sách giảm lãi suất của NHNN để kích cầu tăng tiêu dùng của khách hàng cá nhân và cả nền kinh tế. Vì vậy NHTM cân nhắc hơn khi cho vay, chỉ cho vay những dự án thực sự hiệu quả, tránh rủi ro. Nhờ đó, hiệu quả sử dụng của nền kinh tế sẽ tốt hơn. Nhìn chung, DSCV theo thành phần kinh tế có sự tăng giảm không đều trong giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Năm 2011 DSCV đạt 2.213.807 triệu đồng, tăng 112.263 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 5,34% so với năm 2010. Nhƣng năm 2012 lại giảm 93.623 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 4,23%. Trong đó chủ yếu là sự giảm của DSCV DNNN, vì loại hình này chiếm tỷ trọng khá cao trong các loại hình cho vay theo thành phần kinh tế, nhƣng năm 2012 nó lại giảm đến 17,49%. Còn DSCV DNNQD chiếm trung bình khoản 70% DSCV nhƣng chỉ giảm 1,52% , 6 tháng đầu năm 2013 thì DSCV DNNQD giảm 12,94% . Qua đó ta thấy ĐACT chủ yếu chú trọng cho vay đối với DNNQD, mặc dù loại hình này không đƣợc nhà nƣớc hỗ trợ, có nhiều rủi ro nhƣng NH đang sàn lọc khách hàng khá tốt, loại bỏ khách hàng yếu kém, tìm kiếm khách hàng có uy tín đối với NH, thêm vào đó trong những năm qua ĐACT có chiến lƣợc phát triển tốt, đa dạng sản phẩm nhƣ cho vay hạn mức là sản phẩm doanh nghiệp ƣa chuộng và cũng là ƣu thế của NH đối với các doanh nghiệp có phƣơng án kinh doanh khả thi nên nó đã tạo động lực thúc đẩy sự tăng trƣởng của DSCV trong giai đoạn này. 4.2.1.3 Theo ngành kinh tế Trên địa bàn Thành phố Cần Thơ ngân hàng cấp tín dụng cho nhiều ngành kinh tế để giảm rủi ro tín dụng. Đồng thời cũng giúp NH nâng cao mối quan hệ tín dụng với nhiều ngành kinh tế khác nhau, đặc biệt là những ngành đang đƣợc chính quyền địa phƣơng quan tâm phát triển. Cụ thể, NH cấp tín dụng cho các ngành: thủy sản, công nghiệp xây dựng (CNXD), thƣơng mại dịch vụ ( TMDV), và nhóm ngành khác. 46 a. Thủy sản DSCV ngành thủy sản giảm dần trong giai đoạn 2010-2012. Năm 2011, DSCV đạt 872.969 triệu đồng, giảm 180.930 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 11,09% so với năm 2011. Năm 2012 DSCV tiếp tục giảm 86.966 triệu đồng, giảm 9,97% so với năm 2011. DSCV theo ngành thủy sản 6 tháng đầu năm 2013 giảm 302.516 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 42,34%. Trong đó, tỷ trọng DSCV trong nhóm ngành thủy sản cũng giảm dần. Do theo mục tiêu tinh thần nghị quyết 45-NQ/TƢ đẩy mạnh chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hƣớng CNXD-TMDV nên nhu cầu vốn để phát triển 2 nhóm ngành này tăng mạnh. Chính vì thế mà NH tăng cho vay nhóm ngành CNXD, TMDV và hạn chế cho vay nhóm ngành thủy sản. b. Công nghiệp xây dựng Do chủ trƣơng của thành phố là tập trung phát triển ngành CNXD nên DSCV nhóm ngành xây dựng tăng trong giai đoạn 2010-2012. Năm 2011 DSCV đạt 691.675 triệu đồng, tăng 143.449 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 26,17% so với năm 2010. Sang năm 2012 DSCV đạt 696.154 triệu đồng tuy chỉ tăng 0,65% so với năm 2011. DSCV theo nhóm ngành này của 6 tháng đầu năm 2013 đạt 641.123 triệu đồng, tăng 11.903 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 18,92% đã cho thấy NH đã thực hiện theo kế hoạch của thành phố, ƣu tiên tập trung vốn cho nhóm ngành CNXD. Ngoài ra, việc Thủ tƣớng Chính phủ kí quyết định cho Cần Thơ thành lập thêm 3 khu công nghiệp đòi hỏi nhu cầu vốn tín dụng tăng nên góp phần làm DSCV tăng.  Công nghiệp DSCV ngành công nghiệp năm 2011 đạt 92.228 triệu đồng, tăng 55.638 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 152,06% so với năm 2010. Thành phố đang tập trung đẩy mạnh phát triển ngành Công nghiệp theo hƣớng nâng cao chất lƣợng, hiệu quả và tính cạnh tranh. Nên các nhà đầu tƣ trong ngành cần nhiều vốn để phát triển, mở rộng quy mô lẫn chất lƣợng sản phẩm. Tuy vậy sang năm 2012, DSCV công nghiệp giảm 44.084 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 47,80% so với năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2013 DSCV công nghiệp giảm 5.120 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 12,76%. Vì năm này ngành công nghiệp đã dần đi vào ổn định, các thiết bị phục vụ cho sản xuất đã đƣợc cải tiến hoàn tất nên doanh nghiệp chỉ cần vốn cho việc mua nguyên liệu sản xuất.  Xây dựng Ngành xây dựng có những đóng góp quan trọng đặc biệt là công tác xây dựng phát triển đô thị, nhà ở và bất động sản. Vì vậy, DSCV ngành xây dựng 47 chiếm tỷ trọng khá cao và có xu hƣớng tăng dần trong giai đoạn 2010-2012. Tỷ trọng tăng từ 24,35% lên 30,56% sau 3 năm. Năm 2011 DSCV đạt 599.447 triệu đồng, tăng 87.811 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 17,16% so với năm 2011. Sang năm 2012, DSCV tiếp tục tăng 8,1%. Còn 6 tháng đầu năm 2013 thì DSCV ngành xây dựng tăng 2,89%. Các doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng ngày càng phát triển mạnh mẽ, hơn nữa các doanh nghiệp ngành xây dựng cũng chú trọng phát triển toàn diện, kinh doanh theo hƣớng đa ngành, đa lĩnh vực, đầu tƣ đổi mới trang thiết bị, ứng dụng công nghệ mới, đào tạo nguồn nhân lực để nâng cao năng lực và khả năng cạnh tranh. Do vậy, đòi hỏi nhiều vốn để đáp ứng các mục tiêu đó. c. Thương mại dịch vụ Thành phố cũng có chủ trƣơng phát triển nhóm ngành TMDV do hệ thống giao thông liên vùng tạo điều kiện cho Cần Thơ phát huy tối đa lợi thế về giao thƣơng nhƣ cầu Cần Thơ, tuyến lộ 91B, tuyến Nam sông Hậu, đƣờng nối Vị Thanh – Cần Thơ, đối với lĩnh vực dịch vụ Cần Thơ đặc biệt chú trọng phát triển ngành du lịch sông nƣớc do có lợi thế về hệ thống sông ngòi, nên các doanh nghiệp trong ngành TMDV mở rộng phát triển HĐKD, vì vậy DSCV đã tăng liên tục trong giai đoạn 2010-2012. Năm 2011 DSCV đạt 232.270 triệu đồng, tăng 67.616 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 41,07% so với năm 2010. Sang năm 2012 DSCV tăng 64.744 triệu đồng, tăng 27,87% so với năm 2011. Nhƣng tới 6 tháng đầu năm 2013 DSCV lại giảm 2,97% nhƣng cũng không làm ảnh hƣởng nhiều đến cơ cấu ngành TMDV trong cơ cấu kinh tế của Thành phố. d. Nhóm ngành khác DSCV nhóm ngành khác bao gồm cho vay tiêu dùng, sản xuất kinh doanh hộ gia đình,…có sự tăng giảm không đều trong giai đoạn 2010-2012 và tỷ trọng cũng giảm dần trong giai đoạn này nhƣng đến 6 tháng đầu năm 2013 thì lại tăng. Năm 2011, DSCV tăng 10.128 triệu đồng, tăng chỉ 2,49% so với năm 2010, trong đó nó chiếm tỷ trọng 18,83% trong tổng DSCV (năm 2010 là 19,36%), cho thấy việc NH đang giảm dần cho vay ở nhóm ngành này do hầu nhƣ nguồn vốn đã tập trung cho vay vào CNXD và TMDV. Sang năm 2012 DSCV giảm 75.850 triệu đồng, giảm đến 18,19% so với năm 2011 và tỷ trọng còn 16,09%. 6 tháng đầu năm 2013 tăng 133.690 triệu đồng, tăng ứng với 37,78% so với cùng kỳ năm 2012. Một phần là do NH cắt giảm cho vay nhóm ngành này, thêm vào đó lạm phát tăng cao, giá cả hàng hóa đắt nên nhu cầu chi tiêu ngƣời dân giảm, do đó DSCV tiêu dùng giảm. 48 Nhìn chung, DSCV theo thành phần kinh tế năm 2011 tăng 5,34%, đạt 2.213.857 triệu đồng, năm 2012 giảm 93.623 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 4,23%, 6 tháng năm 2013 giảm 163.923 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 8,43%. Chủ yếu do sự giảm DSCV nhóm ngành thủy sản vì nhóm ngành này chiếm tỷ trọng cao. Nhƣng qua 3 năm đã có sự rút ngắn khoảng cách giữa tỷ trọng cho vay nhóm ngành thủy sản và CNXD, cho thấy NH đang dần phân bổ lại tỷ trọng cho vay các nhóm ngành, nhằm giảm thiểu rủi ro khi tập trung cho vay chủ yếu vào một nhóm ngành nhất định. Việc cho vay nhiều nhóm ngành cũng giúp NH mở rộng quy mô tín dụng, tạo mối quan hệ tín dụng với nhiều doanh nghiệp. 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ Rủi ro luôn là yếu tố ẩn chứa trong bất kì hoạt động kinh doanh nào mà NH cũng không ngoại lệ. Trong hoạt động kinh doanh NH không chỉ chú trọng đến DSCV mà còn rất quan tâm đến DSTN. NH có thu đƣợc nợ và lãi đúng hạn hay không điều đó cũng ảnh hƣởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng của NH. Dựa vào DSTN ta có thể biết đƣợc tình hình quản lý vốn, hiệu quả sử dụng vốn, tính chính xác khi thẩm định đánh giá khách hàng. Vì vậy, quản lý tốt công tác thu hồi nợ là yêu cầu hàng đầu của NH. Trong giai đoạn 2010-2011 DSTN tăng, cụ thể năm 2011 DSTN đạt 2.188.022 triệu đồng, tăng 126.960 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 6,16% so với năm 2010. Điều đó cho thấy công tác thu hồi nợ khá tốt, NH rất chú trọng trong việc thu hồi nợ để đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn. Tuy vậy, năm 2012 DSTN giảm 625.234 triệu đồng, giảm đến 28,58% so với năm 2011 do năm 2012 nền Kinh tế Thế giới khủng hoảng trầm trọng và 6 tháng đầu năm 2013 lại tiếp tục giảm 67.065 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 17,43% nên mối quan hệ đầu tƣ, xuất nhập khẩu của Việt Nam đối với các nƣớc không tiến triển, đặc biệt là thị trƣờng Mỹ, Nhật, EU là những thị trƣờng truyền thống nhập khẩu hàng hóa của Việt Nam, dẫn đến thiếu vốn đầu tƣ, các doanh nghiệp không thể bán hàng, hàng tồn kho tăng, trong khi giá nguyên liệu đầu vào tăng nên việc trả nợ cho NH bị đình truệ. Ta có tình hình DSTN cụ thể của NH trong bảng 4.5 và 4.6 49 Bảng 4.5: Doanh số thu nợ theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo ngành kinh tế của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2010 Chênh lệch 2011 2012 Theo thời hạn + Ngắn hạn + Trung, dài hạn Tỷ trọng (%) 2.061.062 100,00 1.855.848 90,04 205.214 9,96 Theo thành phần KT + DNNN + DN ngoài quốc doanh  Cty Cổ phần  Cty TNHH  DNTN + Khách hàng cá nhân 2.061.062 100,00 524.473 25,45 1.527.689 74,12 840.000 40,76 542.339 26,31 145.350 7,05 8.900 0,43 Theo ngành kinh tế + Thủy sản + Công nghiệp + Xây dựng + Thƣơng mại - Dịch vụ + Khác 2.061.062 100,00 2.188.022 100,00 1.562.788 100,00 126.960 742.340 36,02 911.779 41,67 685.776 43,88 169.439 42.330 2,05 48.623 2,22 41.932 2,68 6.293 517.566 25,11 493.693 22,56 388.710 24,87 -23.873 283.728 13,77 344.912 15,76 306.295 19,60 61.184 475.098 23,05 389.015 17,78 140.075 8,96 -86.083 Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ, 2010, 2011, 2012 Số tiền 2.188.022 1.839.778 348.244 Tỷ trọng (%) 100,00 84,08 15,92 2.188.022 643.000 1.535.122 777.848 496.688 260.586 9.900 100,00 29,39 70,16 35,55 22,70 11,91 0,45 2011/2010 Số tiền 50 1.562.788 1.439.505 123.283 Tỷ trọng (%) 100,00 92,11 7,89 1.562.788 540.738 996.139 498.902 381.743 115.494 25.911 100,00 34,60 63,74 31,92 24,43 7,39 1,66 Số tiền Số tiền 2012/2011 % Số tiền 126.960 -16.070 143.030 6,16 -0,87 69,70 -625.234 -400.273 -224.961 -28,58 -21,56 -64,59 126.960 118.527 7.433 -62.252 -45.651 115.236 1.000 6,16 22,60 0,49 -7,40 -8,42 79,28 11,24 -625.234 -102.262 -538.983 -278.946 -114.945 -145.092 16.011 -28,58 -15,90 -35,11 -35,86 -23,14 -55,68 161,73 6,16 22,82 14,87 -4,61 21,56 -18,12 -625.234 -226.003 -6.691 -104.983 -38.617 -248.940 -28,58 -24,79 -13,76 -21,26 -11,20 -63,99 % Bảng 4.6: Doanh số thu nợ theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo ngành kinh tế của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Theo thời hạn + Ngắn hạn + Trung, dài hạn Theo thành phần kinh tế + DNNN + DN ngoài quốc doanh  Cty Cổ phần  Cty TNHH  DNTN + Khách hàng cá nhân 1.532.145 1.397.578 134.567 1.532.145 546.200 981.433 489.120 377.963 114.350 4.512 Tỷ trọng (%) 100,00 91,22 8,78 100,00 35,65 64,06 31,92 24,67 7,46 0,29 Theo ngành kinh tế + Thủy sản + Công nghiệp + Xây dựng + Thƣơng mại - Dịch vụ + Khác 1.532.145 612.300 38.120 370.200 278.450 233.075 100,00 39,96 2,49 24,16 18,17 15,21 Số tiền Số tiền Tỷ trọng (%) 100,00 73,24 26,76 100,00 29,73 70,06 34,7 25,07 10,29 0,21 1.799.210 1.317.810 481.400 1.799.210 534.890 1.260.520 624.320 451.000 185.200 3.800 1.799.210 100,00 542.000 30,12 25.100 1,40 647.410 35,98 234.300 13,02 350.400 19,48 Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013/ 6 tháng đầu năm 2012 Số tiền % 267.065 -79.768 356.833 267.065 -11.310 279.087 135.200 73.037 70.850 -712 17,43 -5,21 23,29 17,43 -2,07 28,44 27,64 19,32 61,96 -15,78 267.065 -70.300 -13.020 277.210 -44.150 117.325 17,43 -11,48 -34,16 74,88 -15,86 50,34 Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ, 2012, 2013 4.2.2.1 Theo thời hạn a. Doanh số thu nợ ngắn hạn DSTN ngắn hạn năm 2011 giảm nhẹ 0,87% so với năm 2010, do tình hình kinh tế năm 2011 gặp nhiều khó khăn, lãi suất cho vay ngắn hạn lại cao nên chi phí tăng làm cho HĐSXKD của khách hàng không hiệu quả nên ảnh hƣởng đến công tác thu hồi nợ của NH. Năm 2012 DSTN ngắn hạn giảm đến 21,56% trong khi DSCV ngắn hạn giảm 4,08%. Do kinh tế 2012 bị ảnh hƣởng nhiều từ khủng hoảng kinh tế thế giới nên các khoản tiền vay ngắn hạn phục vụ cho HĐSXKD trong ngắn hạn để xuất khẩu không khả thi vì vậy các doanh nghiệp không thể trả nợ đúng hạn cho NH. 51 Ta thấy, DSTN ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng DSTN của NH, nhận thấy rằng qua 3 năm thì mức độ chênh lệch này ngày càng tăng. Chính điều này càng khẳng định hơn nữa chiến lƣợc tập trung cho vay ngắn hạn trong thời gian qua đă giúp NH kinh doanh có hiệu quả và hạn chế đƣợc rủi ro từ việc cho vay trung- dài hạn. DSTN ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2013 giảm là do DSCV ngắn hạn giảm, đồng thời tình hình kinh tế khó khăn làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng không hiệu quả nên ảnh hƣởng trực tiếp đến công tác thu nợ của ngân hàng. Trong cả 3 năm và 6 tháng đầu năm 2013 DSTN ngắn nhạn đều chiếm tỷ trọng cao chiếm hơn 80% tổng DSTN . Đạt đƣợc kết quả trên cho thấy NH đã rất chú trọng và nỗ lực trog công tác thu hồi nợ của mình, đồng thời cho thấy khả năng thẩm định đánh giá rất kỹ của CBTD ngân hàng. Mặt khác NH cũng phối hợp với chính quyền địa phƣơng trong việc tìm hiểu, kiểm tra xem xét khách hàng có sử dụng vốn đúung mục đích hay không để tránh gặp khó khăn trong công tác thu hồi nợ, thƣờng xuyên nhắc nhở, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn để nâng cao chất lƣợng tín dụng của NH. b. Doanh số thu nợ trung – dài hạn Trái với DSTN ngắn hạn, DSTN trung - dài hạn năm 2010-2011 lại tăng đến 143.030 triệu đồng, tƣơng đƣơng 69,70%. DSCV trung- dài hạn không cao nhƣng DSTN lại nhiều chủ yếu là những khoản nợ trung - dài hạn từ các năm trƣớc chuyển sang. Nhƣng trong năm 2012 các khoản thu nợ trung - dài hạn lại giảm 224.961 triệu đồng, giảm 64,59% so với năm 2011. Và 6 tháng đầu năm 2013 tiếp tục giảm 356.833 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 23,29%. Mặc dù giảm nhiều nhƣng tỷ trọng DSCV trung - dài hạn chỉ chiếm 7,36% năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 DSCV trung - dài hạn chiếm 22,44% trong DSCV và DSTN trung - dài hạn chiếm 26,76% trong DSTN của NH vì vậy nó cũng không ảnh hƣởng nhiều đến kết quả hoạt động của NH. Tóm lại trong giai đoạn 2010-2012, nền kinh tế còn gặp nhiều khó khăn nhƣng DSTN ngắn hạn của NH đều đạt trên 80%, thậm chí năm 2011, 2012 là trên 90%, 6 tháng đầu năm 2013 tuy có giảm hơn so với trƣớc nhƣng cũng chiếm 73,24% và DSTN trung - dài hạn có xu hƣớng tăng dần qua các năm cho thấy CBTD của NH đã rất nổ lực trong công tác thu hồi nợ, khả năng thẩm định, đánh giá tín dụng đối với các món vay là khá kỹ càng. Thêm vào đó, NH cũng phối hợp với chính quyền địa phƣơng đối với việc tìm hiểu, kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn vay đúng mục đích hay không, để tránh gặp khó khăn trong công tác thu hồi nợ, thƣờng xuyên nhắc nhở đôn đốc khách hàng 52 trả nợ đúng hạn nâng cao chất lƣợng tín dụng tạo niềm tin cho khách hàng trong việc gửi tiền vào NH. 4.2.2.2 Theo thành phần kinh tế Tình hình thu nợ theo thành phần kinh tế của ĐACT giai đoạn 20102012 cũng có nhiều biến động do sự biến động của DSCV và DSTN. a. Doanh nghiệp nhà nước Ta thấy, tình hình thu nợ DNNN có sự tăng giảm không đều. DSTN năm 2011 đạt 643.000 triệu đồng, tăng 118.527 triệu đồng so với năm 2010, tƣơng ứng tăng 22,6%. Do DSCV năm 2011 tăng nên kéo theo sự tăng của DSTN, thêm vào đó với sự hỗ trợ lãi suất của Nhà nƣớc nên các doanh nghiệp giảm chi phí vay vốn, đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh, góp phần tăng khả năng thu hồi nợ của NH. Nhƣng sang năm 2012 DSTN giảm 102.262 triệu đồng, ứng với 15,9%. Một mặt là do DSCV năm 2012 giảm, vì các DNNN vốn có sự ƣu đãi của Nhà nƣớc nên không chú trọng nhiều trong việc sử dụng có hiệu quả nguồn vốn vay nên NH có sự xem xét khi cho thành phần kinh tế này vay, xu thế cổ phần hóa các DNNN làm tỷ lệ các DNNN giảm nên DSCV đối tƣợng cũng giảm. Mặt khác do thành phần này đã và đang chịu ảnh hƣởng của lạm phát, lãi suất cho vay cao, doanh nghiệp không có chiến lƣợc, kế hoạch kinh doanh kỹ dẫn đến lợi nhuận một số doanh nghiệp giảm, một số khác kinh doanh thua lỗ do vậy phải thu hẹp quy mô sản xuất. DSTN 6 tháng đầu năm 2013 đối với DNNN đạt 534.890 triệu đồng, giảm nhẹ 2,07%. Nguyên nhân đối với DNNN đã và đang chịu ảnh hƣởng bởi sự biến động của nền kinh tế trong năm qua làm lợi nhuận của nhiều DN bị sụt giảm, một số DN làm ăn thua lỗ và phải thu hẹp sản xuất kinh doanh. b. Doanh nghiệp ngoài quốc doanh Doanh số thu nợ DNNQD cũng biến động tƣơng tự DNNN. Trong năm 2011, DSTN đạt 1.535.122 triệu đồng, tăng 7.433 triệu đồng. tƣơng ứng tăng 0,49% so với năm 2010. Sang năm 2012, DSTN đạt 996.139 triệu đồng giảm 35,11% so với năm 2011. Trong đó chủ yếu là do sự giảm của DSTN CTCP và công ty TNHH vì 2 loại hình này chiếm tỷ trọng cao nên có sức ảnh hƣởng mạnh đến tổng DSTN và đang có xu hƣớng giảm dần. Sang 6 tháng đầu năm 2013 DSTN DNNQD tăng 279.087 triệu đồng, ứng với đó là tăng 28,44%.  Công ty cổ phần Đối với công ty cổ phần, DSTN giai đoạn 2010-2012 có sự giảm dần. DSTN năm 2011 đạt 777.848 triệu đồng, giảm 7,4% so với năm 2010. Sang năm 2012 DSTN tiếp tục 278.946 triệu đồng, giảm đến 35,86%. Sở dĩ DSTN giảm 53 mạnh trong giai đoạn này là do tình hình lạm phát kéo dài, cùng với sự khủng hoảng kinh tế thế giới ảnh hƣởng đến các hợp đồng kinh doanh của doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp có hợp đồng xuất khẩu với các công ty nƣớc ngoài.Vì khủng hoảng kinh tế làm sức tiêu thụ hàng hóa của ngƣời dân các nƣớc không cao, DN nƣớc ngoài không đặt hàng, nên việc xuất khẩu khó khăn, mặc dù DSCV đối với công ty cổ phần tăng trong giai đoạn 2011-2012 nhƣng dƣới sự ảnh hƣởng của nền kinh tế, lạm phát kéo dài, ngƣời dân thắt chặt tiêu dùng, hàng hóa đã sản xuất ra nhƣng không tiêu thụ đƣợc, hàng tồn kho nhiều, trong khi doanh nghiệp đã dùng vốn vay chi cho sản xuất, làm cho các doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả không cao, không thể trả nợ gốc và lãi đúng hạn cho NH, gây khó khăn cho việc thu hồi nợ của các CBTD. Đến 6 tháng đầu năm tình hình thu nợ của đối tƣợng này tăng 135.200 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 27,64% so với cùng kỳ năm 2012. Do kinh tế khó khăn nên DN chậm trả lãi và gốc.  Công ty trách nhiệm hữu hạn Tƣơng tự nhƣ công ty cổ phần mặc dù DSCV năm 2010-2011 tăng nhƣng DSTN giai đoạn này lại giảm, cụ thể năm 2011 DSTN giảm 45.651 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 8,42% so với năm 2010. Do một số công ty gặp nhiều khó khăn do chi phí nguyên liệu đầu vào tăng, đặc biệt là những nguyên liệu đầu vào nhập khẩu từ nƣớc ngoài, trong khi hàng hóa trong nƣớc không tiêu thụ đƣợc dẫn đến kinh doanh thua lỗ, không kịp thời đáp ứng nhu cầu trả nợ cho NH nên giảm DSTN của NH. Năm 2012, DSTN tiếp tục giảm 114.945 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 23,14%. Do trong năm này DSCV đối với công ty TNHH giảm, vì NH chú ý hơn trong khâu xem xét cho vay nên NH đã sàn lọc kỹ và giảm bớt cho vay những công ty có dự án kinh doanh không khả thi hay những công ty có lịch sử tín dụng không tốt. Đến 6 tháng đầu năm 2013 DSTN đạt 451.000 triệu đồng tăng 73.037 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 19,32%. DSTN tăng là vì các món nợ cũ của các năm trƣớc đã đến hạn trả đồng thời có những khoản vay mới với thời hạn ngắn cũng đến hạn, hơn nữa các khách hàng có ý thức trả nợ cao do công tác thẩm định khách hàng của NH đƣợc thực hiện tốt nên công tác thu nợ của ngân hàng đƣợc dễ dàng và nhanh chóng.  Doanh nghiệp tư nhân Năm 2011 DSTN đạt 260.586 triệu đồng, tăng 115.236 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 79,28% so với năm 2010. Mặc dù DSCV trong năm này giảm nhƣng do các khoản nợ đến hạn trong năm hay các khoản nợ từ các năm trƣớc chuyển sang, hơn nữa các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, nên việc thu 54 nợ của CBTD thuận lợi hơn nên đã làm tăng DSTN trong năm 2011. Sang năm 2012 mặc dù DSCV các DNTN tăng 53,71%, nhƣng DSTN giảm 145.092 triệu đồng tƣơng ứng giảm 55,68%. Vì tình hình kinh tế khó khăn, các doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả không cao, sức mua của ngƣời dân giảm do họ thắt chặt tiêu dùng, doanh nghiệp không thể bán hàng, nên không thể trả nợ đúng hạn cho NH. Và trong 6 tháng dầu năm 2013 thì tình trạng của năm 2012 đã có tiến triển tốt vì DSTN tăng 70.850 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 61,96%. Điều này cho ta thấy NH đã thành công trong công tác thu hồi các món nợ đến hạn và công tác thẩm định khách hàng tốt mang lại hiệu quả giảm thiểu rủi ro cho NH. Nhìn chung DSTN ở nhóm DNNQD giảm trong giai đoạn 2010-2012, chỉ có DSTN 6T/2013 tăng, chủ yếu là do sự tăng giảm của nhóm công ty cổ phần và công ty TNHH bởi vì 2 nhóm này chiếm tỷ trọng DSCV cao nhất, nhƣng do trong giai đoạn 2010-2011 các công ty gặp nhiều khó khăn về chi phí nguyên liệu đầu vào dẫn đến lợi nhuận giảm, không thể giải quyết sớm khoản nợ lãi và gốc cho NH. c. Doanh số thu nợ cá thể Tình hình DSTN cá thể giai đoạn 2010-2012 khá tốt, tƣơng đối ổn định so với các thành phần kinh tế còn lại. Cụ thể, năm 2011 DSTN khách hàng cá nhân tăng 1.000 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 11,24% so với năm 2010. Năm 2012 DSTN tiếp tục tăng 16.011 triệu đồng, đạt mức tăng trƣởng 161,73% so với năm 2011. Do trong giai đoạn này DSCV cá thể tăng mạnh, trong năm 2012 NH áp dụng hình thức cho vay chiết khấu, chỉ cho vay những khách hàng có tài khoản tiền gửi tiết kiệm tại NH nên chƣa đến kì hạn trả nợ khách hàng đã trả gốc và lãi trƣớc 3 tháng tạo điều kiện thuận lợi trong việc thu hồi của NH. Thêm vào đó, những khách hàng cá nhân có phƣơng thức sản xuất kinh doanh quy mô nhỏ nên khá thận trọng trong kế hoạch kinh doanh, do đó hạn chế những rủi ro, kinh doanh có hiệu quả nên việc trả nợ NH cũng dễ dàng hơn. Và trong 6 tháng đầu năm 2013 DSTN thành phần này giảm 712 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 15,78% do kinh tế cò khó khăn dẫn đến chậm trả nợ gốc và lãi đã nợ NH so với những năm trƣớc. Nhìn chung DSTN của thành phần này tăng giảm không ổn định, sự tăng giảm này do việc vay vốn từ phía các thành phần kinh tế này không kịp trả nợ cho NH, ngoài ra do sự cạnh tranh với nhau nên việc tìm kiếm lợi nhuận ở các thành phần kinh tế cũng gặp nhiều trở ngại. Thông qua sự tăng trƣởng ổn định của DSTN đối với DN qua 3 năm, 6 tháng đầu năm nay, ta thấy đƣợc các DN 55 vay vốn NH là những khách hàng tốt, có khả năng trả nợ, làm ăn có lãi, luôn trả nợ đúng hạn. 4.2.2.3 Ngành kinh tế a. Thủy sản DSTN ngành thủy sản giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 có nhiều biến động. Cụ thể, năm 2011 DSTN đạt 911.799 triệu đồng, tăng 169.439 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 22,82% so với năm 2010. Theo VCCI chi nhánh Cần Thơ, năm 2011 giá trị xuất khầu ngành thủy sản tăng 10,2% so với năm 2010, chiếm tỷ trọng hơn 40% trong tổng kim ngạch xuất khẩu hàng hóa của thành phố, chứng tỏ năm 2011 là một năm kinh doanh có hiệu quả của các doanh nghiệp nhóm ngành này. Do vậy, DSTN nhóm ngành này tăng khá cao trong năm 2011. Nhƣng sang năm 2012 DSTN giảm 226.003 triệu đồng, tƣơng ứng giàm 24,79% so với năm 2011. Thành Phố Cần Thơ chú trọng hai đối tƣợng nuôi chủ lực là cá tra và tôm càng xanh, nhƣng theo thống kê của hiệp hội chế biến và xuất khẩu thủy sản Việt Nam trong năm 2012 có hơn 80% DN cá tra giảm công suất chế biến, trong đó nhiều doanh nghiệp đóng cửa do thiếu vốn sản xuất nên những ngƣời dân nuôi cá không có đầu ra. Thêm vào đó giá bán cá không ổn định nhƣng giá thức ăn chăn nuôi liên tục tăng cao so với năm trƣớc, cùng nhiều khoản chi phí về cấp giấy phép, kiểm tra vệ sinh an toàn thực phẩm,… làm việc nuôi cá giảm lợi nhuận. Do vậy, các doanh nghiệp lẫn ngƣời dân nuôi thủy sản đều không thể trả nợ NH. Tình hình đó đã kéo dài đến đầu năm 2013 và thể hiện rõ qua các con số của 6 tháng đầu năm 2013. Chỉ tiêu này 6 tháng đầu năm năm 2013 đạt 542.000 triệu đồng, giảm 70.300 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2012, tƣơng ứng giảm 11,48%. Do năm 2012 là năm đầy khó khăn của ngành thủy sản, ngành kinh tế đầu tàu của Đồng bằng sông Cửu Long đã vƣớng phải nhiều hệ lụy và năm 2013 ngành kinh tế này lại tiếp tục đối mặt với nhiều khó khăn, 6 tháng đầu năm 2013 có rất ít DN hoàn thành kế hoạch đề ra, tình hình xuất khẩu vẫn chƣa khởi sắc, hàng tồn kho cao nên các DN chƣa có thể trả nợ cho NH. b. CNXD Giai đoạn 2011-2012 và 6 tháng đâu năm 2013 DSTN ngành CNXD giảm dần. Năm 2011, DSTN đạt 542.316 triệu đồng, giảm 17.580 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 3,14% so với năm 2010. Sang năm 2012 DSTN tiếp tục giảm 111.674 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 20,59%. Nhƣng tỷ trọng nhóm ngành này tăng trong giai đoạn 2010-2012. Do giai đoạn này tình hình kinh tế khó khăn, các doanh nghiệp thua lỗ do đó DSTN giảm. Thêm vào đó là giá nguyên liệu 56 nhất là nguyên liệu nhập khẩu khá cao và thiếu ổn định, hàng nông sản số lƣợng ít, thiếu tính tập trung, khâu bảo quản sau thu hoạch chƣa tốt nên ảnh hƣởng đến chất lƣợng nguyên liệu, vì vậy ảnh hƣởng đến hiệu quả sản xuất công nghiệp của thành phố, còn 6 tháng đầu năm 2013 thì ngành CNXD tăng 264.190 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 64,7% so với cùng kỳ năm trƣớc.  Công nghiệp DSTN ngành công nghiệp tăng không đều trong năm 2011 vì tình hình cho vay cũng có nhiều biến động. DSTN năm 2011 đạt 48.623 triệu đồng, tăng 6.293 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 14,87% so với năm 2010. Do trong năm 2011 NH cho vay các doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực công nghiệp nhiều, các doanh nghiệp cạch tranh nhau cải thiện chất lƣợng sản phẩm, để dễ dàng tiêu thụ trong thị trƣờng nên họ đã có kế hoạch kinh doanh khả thi, vì vậy nâng cao hiệu quả kinh doanh, trả nợ gốc cho NH đúng hạn. Bƣớc qua năm 2012, DSTN giảm 6.691 triệu đồng, giảm 13,76% so với năm 2011. Đối với các doanh nghiệp có kế hoạch mở rộng kinh doanh trong lâu dài, cần vay vốn dài hạn để hoạt động, chƣa đến hạn trả nợ. Thêm vào đó, do DSCV trong năm 2012 giảm nhiều gần 50%. Do vậy kéo theo sự giảm của DSTN. 6 tháng đầu năm 2013 thì DSTN ngành công nghiệp giảm 13.020 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 34,16% so với cùng kỳ năm ngoái. . DSTN liên tục giảm cũng một phần do DSCV ngành công nghiệp giảm và kinh tế còn khó khăn ngành công nghiệp tăng chậm chƣa thực sự khơi thông nên DN chậm trả nợ, NH cũng cần tăng cƣờng thu nợ tích cực hơn để tránh ảnh hƣởng đến lợi nhuận của NH.  Xây dựng Doanh số thu nợ ngành xây dựng qua 3 năm đều giảm. Năm 2011, DSTN đạt 493.693 triệu đồng, giảm 23.873 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 4,61% so với năm 2010. Sang năm 2012, DSTN giảm 104.983 triệu đồng, 21,26% so với năm 2011. Đối với ngành xây dựng khi có các công trình mới các công ty phải thực hiện đấu thầu để đƣợc quyền lãnh dự án xây dựng, nên các công ty này phải cạnh tranh gay gắt để nhận thầu, chủ yếu là để duy trì hoạt động, nhiều công ty phải chấp nhận thua lỗ. Do đó ảnh hƣởng đến việc trả nợ cho NH. Mặc dù ngành xây dựng đang mở rộng kinh doanh theo hƣớng đa ngành, nhƣng ngành này phải chịu nhiều ảnh hƣởng của thị trƣờng bất động sản, nhƣng hiện nay thị trƣờng này sức mua giảm, giá đầu tƣ cao hàng tồn kho nhiều dự án vẫn chƣa thực hiện đƣợc, còn những dự án tiêu thụ đƣợc phải bán với giá thấp nhất cho dân theo tinh thần Nghị định số 69/2009/NĐ-CP ngày 13/8/2009 về nội dung thu tiền sử dụng đất các dự án bất động sản. Vì vậy, 57 HĐKD hiệu quả không cao ảnh hƣởng đến việc trả nợ. Nhƣng đến 6 tháng đầu năm 2013 thì DSTN ngành xây dựng đã tăng 277.210 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 74,88% so với cùng kỳ năm trƣớc. Điều đó cho thấy ngành xây dựng trong đầu năm nay đã có tiến triển đáng mừng khi DSTN tăng cao nhƣ vậy thấy đƣợc DN đã kinh doanh có hiệu quả nên đã trả nợ cho NH.. Thêm vào đó, DSCV 6 tháng đầu năm 2013 cũng tăng so với cùng kỳ năm trƣớc. c. Thương mại dịch vụ Doanh số thu nợ ngành TMDV giai đoạn 2010-2012 có sự tăng giảm không đều. Năm 2011, DSTN đạt 344.912 triệu dồng, tăng 61.184 triệu đồng, ứng với tăng 21,56% so với năm 2010. Do trong năm này DSCV tăng, các doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả nhờ sự hỗ trợ của thành phố trong việc mở thêm các tuyến đƣờng, tạo điều kiện để thành phố thông thƣơng với nhiều vùng khác nên doanh nghiệp sớm trả nợ cho NH. Năm 2012 DSTN giảm 38.617 triệu đồng, giảm 11,2% so với năm 2011, hầu hết các khoản vay chƣa đến hạn, các công ty vẫn đang mở rộng phát triển kế hoạch kinh doanh của họ nên chƣa thu hồi vốn trả nợ NH. DSTN 6 tháng đầu năm 2013 của ngành TMDV giảm 44.150 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 15,86% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nền kinh tế Việt Nam đang trên đà phục hồi và tăng trƣởng trở lại nhƣng chỉ mới bắt đầu, trong điều kiện đó thì TMDV cũng sớm phục hồi và phát triển nhƣng ngƣợc lại DSTN của ngành này lại giảm là do các khoản vay chƣa đến thời hạn hoàn trả cho NH chứ không phải do ảnh hƣởng nhiều của nền kinh tế. d. Khác Doanh số thu nợ nhóm ngành khác giảm dần trong 3 năm cả về tỷ trọng lẫn doanh số. Năm 2011, DSTN đạt 389.015 triệu đồng, giảm 86.083 triệu đồng, chiếm 17,78% trong tổng DSTN (năm 2010 là 23,05%). Sang năm 2012 DSTN giảm 248.940 triệu đồng giảm 63,99% so với năm 2011. Do trong năm 2012, DSCV nhóm ngành này giảm vì ngƣời dân thắt chặt chi tiêu, đối với các khoản nợ cũ giai đoạn này lạm phát tăng cao, giá cả hóa đắt, thu nhập lại không tăng nhiều so với chi phí tiêu dùng chi ra nên ngƣời dân không có khả năng trả nợ lãi và gốc. Nhƣng đến 6 tháng đầu năm 2013 thì DSTN của nhóm ngành khác lại tăng 117.325 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 50,34% so với cùng kỳ năm trƣớc do nền kinh tế cũng có phần ổn định hơn nên chi tiêu cũng có phần khá hơn trƣớc làm cho các khoản vay tiêu dùng đã sớm trả nợ kéo theo DSTN của nhóm ngành này tăng. 58 Nhìn chung, DSTN theo ngành kinh tế của các nhóm ngành có sự tăng nhẹ trong năm 2011 và giảm tƣơng đối cao trong năm 2012, sự tăng giảm này là do ảnh hƣởng của nhiều nguyên nhân, tất cả các nhóm ngành kinh tế DSTN đều giảm, do trong năm 2012 nền kinh tế khó khăn, các doanh nghiệp lẫn cá nhân đều chịu ảnh hƣởng của lạm phát giá cả nguyên liệu đầu vào lẫn hàng hóa tiêu dùng đều tăng nên thu nhập không thể bù đắp nổi chi phí gây ảnh hƣởng xấu đến việc trả nợ, khó khăn trong công tác thu hồi nợ của NH. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 thì kinh tế có phần ổn định hơn trƣớc nhƣng DSTN của các nhóm ngành tăng giảm không ổn định, chú trọng là ngành xây dựng đƣợc NH chú ý quan tâm hơn nên DSCV và DSTN đều tăng. Cho thấy đƣợc sự tiến triển của nhóm ngành này. 4.2.3 Phân tích dƣ nợ 59 Bảng 4.7: Tình hình dƣ nợ theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo ngành kinh tế của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2-12 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2010 Chênh lệch 2011 2012 1.289.893 1.113.780 176.113 1.289.893 322.785 956.608 281.071 445.285 230.252 10.500 100,00 25,02 74,16 21,79 34,52 17,85 0,81 2012/2011 Theo thời hạn + Ngắn hạn + Trung, dài hạn 1.264.108 905.873 358.235 Theo thành phần KT + DNNN + DN ngoài quốc doanh  Cty Cổ phần  Cty TNHH  DNTN + Khách hàng cá nhân 1.264.108 323.000 932.708 412.680 271.610 248.418 8.400 100,00 25,55 73,78 32,65 21,49 19,65 0,66 2,04 -0.07 2,56 -31,90 63,94 -7,31 25,00 557.396 -10.358 539.258 158.526 123.607 257.125 28.496 43,21 -3,21 56,37 56,40 27,76 52,75 271,39 Theo ngành kinh tế + Thủy sản + Công nghiệp + Xây dựng + Thƣơng mại - Dịch vụ + Khác 1.264.108 100,00 1.289.893 100,00 1.847.289 100,00 25.785 2,04 271.610 21,49 232.800 18,05 332.997 18,03 -38.810 -14,29 38.617 3,05 82.222 6,37 88.434 4,79 43.605 112,90 425.788 33,68 531.542 50,00 790.842 42,81 105.754 24,84 221.241 17,50 108.599 8,42 99.318 5,38 -112.642 -50,91 306.852 24,27 334.730 25,95 535.698 29,00 27.878 9,09 Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ, 2010, 2011, 2012 557.396 100.197 6.212 259.300 -9.281 200.968 43,21 43,04 7,56 48,78 -8,55 60,04 Số tiền Tỷ trọng (%) 100,00 86,35 13,65 2011/2010 Tỷ trọng (%) 100,00 71,66 28,34 Số tiền 60 Số tiền % Số tiền % 1.847.289 1.638.432 208.857 Tỷ trọng (%) 100,00 88,69 11,31 25.785 207.907 -182.122 2,04 22,95 -50,84 557.396 524.652 32.774 43,21 47,11 18,61 1.847.289 312.427 1.495.866 439.597 568.892 487.377 38.996 100,00 16,91 80,98 23,80 30,80 26,38 2,11 25.785 -215 23.900 -131.609 173.675 -18.166 2.100 Số tiền Bảng 4.8: Tình hình dƣ nợ theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo ngành kinh tế của NHTMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm 2012 Số tiền Theo thời hạn + Ngắn hạn + Trung, dài hạn Theo thành phần kinh tế + DNNN + DN ngoài quốc doanh  Cty Cổ phần  Cty TNHH  DNTN + Khách hàng cá nhân Theo ngành kinh tế + Thủy sản + Công nghiệp + Xây dựng + Thƣơng mại - Dịch vụ + Khác 1.702.871 1.119.171 583.700 1.702.871 312.322 1.377.661 462.796 488.447 426.418 12.888 1.702.871 335.021 84.222 750.442 77.661 455.525 Tỷ trọng (%) 100,00 65,72 34,28 100,00 18,34 80,90 27,18 28,68 25,04 0,76 100,00 19,67 4,95 44,07 4,56 26,75 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền 1.829.279 1.702.184 127.095 1.829.279 415.850 1.402.649 559.908 537.741 305.000 10.780 1.829.279 203.362 98.334 749.555 105.170 672.858 Tỷ trọng (%) 100,00 93,05 6,95 100,00 22,73 76,68 30,61 29,40 16,67 0,59 100,00 11,12 5,38 40,98 5,75 36,77 Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013/ 6 tháng đầu năm 2012 Số tiền % 126.408 583.013 -456.605 126.408 103.528 24.988 97.112 49.294 -121.418 -2.108 126.408 -131.659 14.112 -887 27.509 217.333 7,42 52,09 78,23 7,42 33,15 1,81 20,98 10,09 -28,47 -16,36 7,42 -39,30 16,76 -0,12 35,42 47,71 Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ, 2012, 2013 4.2.3.1 Theo thời hạn tín dụng Do NH chủ yếu cho vay ngắn hạn nên dƣ nợ ngắn hạn cũng chiếm tỷ trọng cao hơn nhiều so với dƣ nợ trung - dài hạn. Dựa vào bảng 4.7 và 4.8 ta thấy tình hình dƣ nợ theo kì hạn cũng có xu hƣớng tăng nhanh đối với dƣ nợ ngắn hạn. a. Dư nợ ngắn hạn DNNH chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng dƣ nợ giai đoạn 2010-2012 và kể cả 6 tháng đầu năm 2013, nó chiếm trên 70% tổng dƣ nợ, do DSCV cũng chiếm tỷ trọng cao nhất. Qua 3 năm DNNH tăng liên tục, năm 2011 DNNH 61 tăng chỉ 22,95% so với năm 2010 nhƣng sang năm 2012 DNNH tăng 524.652 triệu đồng tăng 47,11% so với năm 2011. Do cuối năm 2011 NH đã hoàn thành việc tăng vốn điều lệ theo quy định tăng vốn điều lệ của TCTD theo nghị định số 141/2006/NĐ-CP nên NH đã mở rộng quy mô làm tăng DSCV thông qua việc tăng cƣờng tìm kiếm khách hàng mới và cho vay những khách hàng cũ nên DNNH tăng với tốc độ nhanh. Trong năm 2012 mặc dù DSCV ngắn hạn tăng, nhƣng DSTN ngắn hạn giảm nên DNNN tăng và nguyên nhân còn do lƣợng khách hàng cũ vẫn tìm đến NH khi có nhu cầu vốn để bù đắp thiếu hụt tạm thời hoặc mở rộng sản xuất, kinh doanh. Ngoài ra, NH cũng thu hút đƣợc nhiều khách hàng mới do NH đã làm tốt công tác tăng trƣởng tín dụng mở rộng hoạt động cho vay và cho vay dƣới nhiều hình thức nên DSCV trong năm 2011 tăng và DSTN giảm nên DNNH tăng. Còn 6 tháng đầu năm 2013 thì DNNH tăng 583.013 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 52,09% so với cùng kỳ năm trƣớc nguyên nhân là do DSCV tăng, DSTN giảm nên DNNH tăng. Ngoài ra, theo chỉ thị từ NHHS năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013, NH chú trọng phát triển quan hệ với các tổ chức và doanh nghiệp lớn bên cạnh việc mở rộng quan hệ với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các khách hàng cá nhân nên các cán bộ tích cực tiếp thị hình ảnh của NH, mở rộng quy mô, tăng cƣờng công tác HĐV để cho vay nên dƣ nợ tăng. b. Dư nợ trung- dài hạn Dƣ nợ trung - dài hạn năm 2011 đạt 176.113 triệu đồng, giảm 182.122 triệu đồng so với năm 2010, tƣơng ứng giảm đến 50,84%, do trong năm này DSTN các khoản vay trung - dài hạn từ các khoản nợ những năm trƣớc chuyển sang tăng. Bên cạnh đó CBTD của NH cũng thƣờng xuyên theo dõi các khoản nợ đến hạn từ những năm trƣớc, thƣờng xuyên đôn đốc, nhắc nhở khách hàng thời gian đến hạn nên hạn chế các khoản nợ đến hạn mà không thu hồi đƣợc. Đến năm 2012, dƣ nợ trung - dài hạn tăng 32.774 triệu đồng, tăng 18,61% so với năm 2011. Do năm 2012, DSTN trung - dài hạn giảm mạnh, các khoản nợ từ các năm trƣớc chƣa đến hạn nên vẫn còn dƣ nợ. Dƣ nợ trung - dài hạn 6 tháng đầu năm 2013 đạt 127.095 triệu đồng giảm 456.605 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 78,23% do các khoản nợ vay đã đến lúc phải thu hồi nên làm cho dƣ nợ giảm . Tóm lại, dƣ nợ của ĐACT giai đoạn 2010-2012 có chiều hƣớng tăng và dƣ nợ 6 tháng đầu năm 2013 giảm. Trong đó, dƣ nợ năm 2012 tăng mạnh, dƣ nợ đạt 1.847.289 triệu đồng, tăng 557.396 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 43,21% so với năm 2011. Trong đó, có sự tăng mạnh của DNNH cả về tỷ trọng lẫn số tiền. Bởi vì NH đã chủ động tìm kiếm những khách hàng mới có tình hình tài 62 chính tốt và tiếp tục cho vay những khách hàng truyền thống có uy tín, có phƣơng án sử dụng vốn trong thời gian ngắn. Điều đó tạo thuận lợi cho NH trong việc luân chuyển đồng vốn, giảm thiểu rủi ro vì vậy góp phần tăng hiệu quả kinh doanh cho NH. 4.2.3.2 Theo thành phần kinh tế Dƣ nợ của DNNQD chiếm tỷ trọng cao trong các thành phần kinh tế và cũng có xu hƣớng tăng dần trong giai đoạn 2010-2012. Ta có bảng số liệu 4.7 và 4.8 chi tiết về tình hình dƣ nợ theo thành phần kinh tế của NH a. Doanh nghiệp nhà nước Dƣ nợ cho vay DNNN giảm dần qua 3 năm, năm 2011 dƣ nợ cho vay giảm 215 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 0,07%. Sang năm 2012 dƣ nợ giảm 10.358 triệu đồng, ứng với 3,21%. Do trong giai đoạn này NH cho vay giảm đối với khách hàng là DNNN, chỉ cho vay những khách hàng thân thiết, có lịch sử tín dụng tốt, sàn lọc những khách hàng có phƣơng án kinh doanh hiệu quả đối với khách hàng mới, loại bỏ những khách hàng yếu kém, tìm kiếm những khách hàng có uy tín, nên DSCV giảm, việc thu hồi nợ khá tốt, là dƣ nợ giảm. Dƣ nợ đối với DNNN 6 tháng đầu năm 2013 đạt 415.850 triệu đồng, giảm 103.528 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 33,15% so với cùng kỳ năm trƣớc do NH tìm kiếm khách hàng có uy tín và tinh thần trách nhiệm trả nợ cao…đã tạo đƣợc tính an toàn cao cho NH. b. Doanh nghiệp ngoài quốc doanh Giai đoạn 2010-2012, dƣ nợ DNNQD tăng. Trong năm 2011, dƣ nợ đạt 956.608 triệu đồng, tăng 23.900 triệu đồng so với năm 2010. Sang năm 2012, dƣ nợ đạt 1.495.866 triệu đồng, tăng 539.258 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 56,37% so với năm 2011. Trong đó chủ yếu là sự tăng của dƣ nợ công ty cổ phần và công ty TNHH, tỷ trọng dƣ nợ của 2 thành phần kinh tế này cũng có xu hƣớng tăng trong giai đoạn 2010-2012. Do trong giai đoạn này NH áp dụng chính sách ƣu đãi về lãi suất đối với những doanh nghiệp có uy tín và những khách hàng lâu đời hay những doanh nghiệp sản xuất xuất khẩu. Còn với DNNQD, 6 tháng đầu năm 2013 thì tốc độ tăng trƣởng cũng không cao, đạt 1.402.649 triệu đồng, tăng 24.988 triệu đồng, tăng tƣơng ứng với 1,81% so với cùng kỳ năm ngoái.  Công ty cổ phần Dƣ nợ CTCP năm 2011 đạt 281.071 triệu đồng, giảm 131.609 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 31,89% so với năm 2011. Mặc dù trong năm 2012 DSTN giảm, nhƣng do kế hoạch thu hồi nợ trung - dài hạn của NH khá tốt nên hầu 63 nhƣ các khoản nợ trung - dài hạn từ các năm trƣớc chuyển sang đã đƣợc giải quyết nên dƣ nợ giảm. Năm 2012, DSCV tăng nhƣng DSTN giảm dẫn đến dƣ nợ giảm, điều đó cho thấy quy mô về nguồn nhân lực của NH còn hạn chế nên không thể kiểm soát, quản lý hết các món vay nên các CBTD cần chú ý hơn trong việc theo dõi các món vay để thu nợ, lãi đúng hạn nếu không sẽ dẫn đến tình trạng nợ quá hạn cao, gây tổn thất cho NH. Và trong 6 tháng đầu năm 2013 dƣ nợ tăng 97.112 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 20,98% so với cùng kỳ các DN này hiện tại vẫn duy trì quan hệ tín dụng với chi nhánh theo phƣơng thức cho vay theo hạn mức tín dụng nên dƣ nợ luôn đƣợc giữ vững.  Công ty trách nhiệm hữu hạn Dƣ nợ công ty TNHH tăng đều qua 3 năm, năm 2011 dƣ nợ đạt 445.285 triệu đồng, tăng 173.675 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 63,94% so với năm 2011. Sang năm 2012 dƣ nợ tăng 123.607 triệu đồng, tăng 27,76% so với năm 2011. Dễ thấy đƣợc là do trong năm 2012 DSCV tăng vì NH tin tƣởng vào khả năng kinh doanh của các công ty TNHH, thêm vào đó là nợ từ các năm trƣớc chuyển sang, nhƣng trong năm này DSTN lại giảm do nguồn nguyên liệu đầu vào tăng, các công ty không lƣờng trƣớc diễn biến xấu của nền kinh tế nên lợi nhuận giảm, không thể trả kịp lãi và gốc cho NH. Do năm 2012 tình hình dƣ nợ còn tồn đọng từ năm trƣớc, dẫn đến tình hình dƣ nợ tăng lên đáng kể, cụ thể 6 tháng đầu năm 2013 dƣ nợ đối với Cty TNHH tăng 49.294 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 10,09% so với cùng kỳ năm trƣớc. Do NH đã thực hiện hạ lãi suất cho vay nhằm tạo mọi điều kiện cho DN có thể tiếp cận đƣợc nguồn vốn vay của NH nên công tác cho vay của đối tƣợng này đã góp phần đẩy mức dƣ nợ tăng lên  Doanh nghiệp tư nhân Dƣ nợ nhóm khách hàng là DNTN tăng giảm không đều trong giai đoạn 2010-2012. Năm 2011, dƣ nợ đạt 230.252 triệu đồng, giảm 18.166 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 7,31% so với năm 2010. Do trong năm này, DSCV giảm trong khi DSTN tăng, vì các doanh nghiệp kinh doanh có lợi nhuận nên trả nợ sớm cho NH. Sang năm 2012, dƣ nợ đạt 487.377 triệu đồng, tăng 257.125 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 52,75% so với năm 2011. Do mục tiêu tăng trƣởng tín dụng theo chỉ thị từ NHNN nên NH mạnh dạn cho vay các doanh nghiệp có uy tín, hỗ trợ doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh nên DSCV trong năm 2012 tăng, kéo theo dƣ nợ tăng. Và trong 6 tháng đầu năm 2013 dƣ nợ thành phần này đã giảm 121.418 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 28,47% so với cùng kỳ năm trƣớc do NH áp dụng chính sách khách hàng cạnh tranh, linh hoạt, hiệu quả nhằm mở rộng và nâng cao quy mô tín dụng hơn nữa. 64 c. Cá thể Dƣ nợ cho vay khách hàng cá nhân tăng trong giai đoạn 2010-2012. Năm 2011, dƣ nợ đạt 10.500 triệu đồng, tăng 2.100 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 25% so với năm 2010. Năm 2012 dƣ nợ tăng 28.496 triệu đồng, tăng 271,39% so với năm 2011. Sở dĩ dƣ nợ khách hàng cá nhân tăng nhanh nhƣ vậy là do giai đoạn 2010-2012 nhu cầu vay của khách hàng tăng mạnh do chính sách kích cầu của nhà nƣớc nên nhu cầu mua sắm của ngƣời dân tăng cao làm cho DSCV tăng, nhƣng DSTN lại tăng không bằng tốc độ tăng của DSCV nên dẫn đến dƣ nợ tăng. Thêm vào đó, NH cũng mở thêm sản phẩm cho vay mới nhƣ vay hình thành tài sản trong tƣơng lai. Đây là những món vay hứa hẹn sẽ mang lại nhiều lợi nhuận cho NH, đồng thời tạo cho NH chỗ đứng ngày càng vững chắc trong lòng khách hàng. Bƣớc sang 6 tháng đầu năm 2013 dƣ nợ đối với khách hàng cá nhân đạt 10.780 triệu đồng, giảm 2.108 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 16,36% so với cùng kỳ năm ngoái do các cá nhân kinh doanh có lợi nhuận nên đã giải quyết đƣợc các khoản nợ đúng hạn làm cho dƣ nợ giảm xuống, đâu là dấu hiệu đáng mừng cho NH và cũng nhƣ cho các cá nhân. Dƣ nợ theo thành phần kinh tế tăng nhanh trong giai đoạn 2010-2012 và kể cả 6 tháng đầu năm 2013. Chủ yếu do sự tăng trƣởng mạnh của dƣ nợ DNNQD cả về số lƣợng lẫn tỷ trọng. Do mục tiêu tăng trƣởng tín dụng trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 nên NH đã chủ động tìm kiếm những khách hàng mới, tiếp tục cho vay những khách hàng lịch sử có tài chính tốt, cho vay lãi suất ƣu đãi đối với các doanh nghiệp xuất khẩu nên thúc đẩy sự tăng trƣởng tín dụng trong giai đoạn này. Điều đó dã cho thấy sự nổ lực của ban lãnh đạo NH trong công tác chỉ đạo, khuyến khích nhân viên làm tốt công tác cho vay, thái đọ phục vụ khách hàng chu đáo, tạo niềm tin và uy tín trong mắt khách hàng. 4.2.3.3 Theo ngành kinh tế Trong dƣ nợ theo ngành kinh tế thì dƣ nợ chủ yếu tập trung ở nhóm ngành công nghiệp xây dựng, đồng thời nó cũng tăng dần qua các năm. Để hiểu rõ hơn về tình hình dƣ nợ NH theo ngành kinh tế giai đoạn này ta dựa vào bảng số liệu và phân tích nhƣ sau: a. Thủy sản Năm 2011 DSCV nhóm ngành thủy sản giảm nhƣng DSTN nhóm ngành này tăng dẫn đến dƣ nợ nhóm ngành thủy sản giảm, giảm 38.810 triệu đồng, tƣơng ứng 14,29% so với năm 2010. Sang năm 2012 dƣ nợ ngành thủy sản 65 tăng trở lại, nguyên nhân là do các loại hàng hóa cung ứng đầu vào nhƣ điện, xăng dầu tăng cao kéo theo giá thành sản phẩm tăng, ngoài ra năng lực điều hành của các doanh nghiệp còn hạn chế nên dễ phát sinh chi phí lớn, làm giảm sức cạnh tranh trong việc xuất khẩu thành phẩm so với các nƣớc khác. Khó khăn trong việc xuất khẩu nên doanh nghiệp vẫn còn tồn đọng nhiều nợ tại NH và thực tế KQHĐKD 6 tháng đầu năm 2013 của các DN thủy sản vẫn còn gặp nhiều khó khăn kết quả kinh doanh không mấy khả quan bên cạnh thiếu nguồn chi phí chế biến khiến chi phí đầu vào tăng cao, không những thế mà còn gặp vấn đề về các rào cản thƣơng mại tuy vậy 6 tháng đầu năm 2013 dƣ nợ ngành thủy sản này đã giảm 131.659 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 39,30% so với cùng kỳ năm trƣớc nguyên nhân là do DSCV ngành thủy sản giảm khá mạnh bên cạnh việc giảm cho vay thì NH cũng tăng cƣờng công tác thu hồi nợ. b. Công nghiệp - xây dựng Giai đoạn 2010-2012 DSCV nhóm ngành CNXD tăng trong khi thu nợ lại giảm dẫn đến dƣ nợ của nhóm ngành này tăng. Năm 2011 dƣ nợ là 613.764 triệu đồng, tăng 149.359 triệu đồng so với năm 201. Sang năm 2012 dƣ nợ tiếp tục tăng 265.512 triệu đồng, tăng 43,26% so với năm 201. Đến 6 tháng đầu năm 2013 thì dƣ nợ ngành CNXD tăng 13.225 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 1,58% so với cùng kỳ năm 2012. Do giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Thành phố Cần Thơ có chủ trƣơng ƣu tiên phát triển ngành CNXD nên các DN vay vốn mở rộng sản xuất, do vậy NH cũng theo chủ trƣơng của thành phố mà xét duyệt cho vay nhóm ngành trọng yếu này.  Công nghiệp Dƣ nợ ngành công nghiệp tăng trong giai đoạn 2010-2012. Năm 2011, dƣ nợ đạt 82.222 triệu đồng, tăng 43.605 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 112,92% so với năm 2010. Sang năm 2012, dƣ nợ tiếp tục tăng 6.212 triệu đồng, tăng thêm 7,56% so với năm 2011. Do trong giai đoạn này, thực hiện chủ trƣơng phát triển nhóm ngành công nghiệp, nên các doanh nghiệp mở rộng sản xuất, cần nhiều vốn cho việc nâng cao chất lƣợng máy móc, cải tiến kỹ thuật, nâng cao chất lƣợng sản phẩm vì vậy dƣ nợ tăng. Cho thấy NH đã khá thành công trong việc tăng trƣởng tín dụng nhóm ngành trọng tâm của Thành phố. Và trong 6 tháng đầu năm 2013 thì dƣ nợ nhóm ngành công nghiệp tăng hơn so với cùng kỳ năm trƣớc đây không phải là tín hiệu đáng buồn mà là do TP Cần Thơ đang có chủ trƣơng hỗ trợ phát triển nhóm ngành này và đang thực hiện nên các khoản nợ này chƣa đến hạn trả nợ đã tạm thời làm cho dƣ nợ tăng. 66  Xây dựng Dƣ nợ ngành xây dựng cũng tăng trong giai đoạn 2010-2012. Năm 2011, dƣ nợ đạt 531.542 triệu đồng, tăng 105.754 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 24,84% so với năm 2010. Sang năm 2012, dƣ nợ tăng 259.300 triệu đồng tăng gần gấp đôi so với năm 2011. Trong đó, tỷ trọng dƣ nợ nhóm này cũng tăng mạnh qua các năm: từ 33,68% năm 2010 lên đến 42,81% trong năm 2012. Do trong giai đoạn này DSCV tăng, trong khi DSTN giảm vì doanh nghiệp trong ngành xây dựng gặp khó khăn khi có quá nhiều doanh nghiệp đang tồn tại, sức cạnh tranh cao để giành quyền thực hiện công trình trong khi các dự án bất động sản cũng gặp khó do phải bán thấp nhƣng chi phí cao ảnh hƣởng đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp. Vì vậy, dẫn đến việc NH cũng gặp nhiều trở ngại trong công tác thu hồi nợ. Đến 6 tháng đầu năm 2013 thì dƣ nợ ngành xây dựng giảm 887 triệu đồng, con số này là tín hiệu đáng mừng vì trong đầu năm 2013 DN làm ăn có phần khởi sắc hơn so với cùng kỳ năm trƣớc nên dƣ nợ thành phần này đã giảm và cũng cho thấy đƣợc sự nổ lực của các cán bộ NH vừa tạo điều kiện cho DN vay vốn để cải thiện kinh doanh vừa thực hiện tốt công tác thu hồi nợ giảm. c. Thương mại dịch vụ Năm 2011 dƣ nợ đạt 108.599 triệu đồng, giảm 112.642 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 50,91%. Sang năm 2012 dƣ nợ tiếp tục giảm 9.281 triệu đồng, giảm thấp hơn năm 2011 chỉ 2,55%. Do giai đoạn này Thành phố chủ trƣơng nâng cao phát triển ngành TMDV, do đƣợc Thành phố hỗ trợ nên nhóm ngành này kinh doanh khá hiệu quả, trả lãi, gốc cho NH kịp thời nên dƣ nợ không cao. Và trong 6 tháng đầu năm 2013 dƣ nợ ngành TMDV tăng 27.509 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 35,42% so với cùng kỳ năm trƣớc. Do NH thấy đƣợc sự tăng trƣởng của thành phần này trong tƣơng lai nên chú trọng cho vay nhiều và các khoản vay này chƣa đến hạn trả nên dƣ nợ tăng nhƣ vậy. d. Nhóm ngành khác Dƣ nợ cho vay nhóm khác tăng dần trong giai đoạn 2010-2012 và kể cả 6 tháng đầu của năm 2013 so với năm 2012, do DSCV năm 2011 tăng trong khi DSTN năm này lại giảm, vì thế năm 2011 dƣ nợ tăng 27.878 triệu đồng, tăng 9,09% so với năm 2010. Năm 2012 DSCV giảm chƣa đến 19% nhƣng DSTN lại giảm gần 64%, do vậy dƣ nợ năm 2012 tăng cao lên đến 60,04%. Và trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 thành phần này tăng 217.333 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 47,71% so với cùng kỳ năm trƣớc. Do NH đã hạ lãi suất cho 67 vay phù hợp nên đã thu hút những ngƣời có nhu cầu cần vốn làm cho DSCV tăng còn DSTN giảm góp phần đẩy mức dƣ nợ tăng lên cao và cũng do giá cả hàng hóa tăng cao nhƣng nhu cầu tiêu dùng là thiết yếu, mặc dù cố cắt giảm chi tiêu nhƣng ngƣời dân vẫn không sao chống chọi với lạm phát, vì thế chi phí phát sinh nhiều hơn so với thu nhập nên trả nợ NH là rất khó khăn. Tóm lại dƣ nợ theo nhóm ngành kinh tế trong thời gian phân tích đều tăng, do dƣ nợ ở hầu hết các nhóm ngành đều tăng. Trong đó chiếm tỷ trọng cao nhất là nhóm ngành CNXD (gần 48% trong năm 2012) và nhóm ngành khác (29% trong năm 2012). Còn trong 6 tháng đầu năm 2013 tỷ trọng nhóm ngành CNXD chiếm 37,94% và nhóm ngành khác chiếm 29,79%. Do giai đoạn này NH tạo đƣợc niềm tin ở các đối tƣợng khách hàng, NH luôn cố gắng đáp ứng nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp, do vậy khi họ muốn mở rộng quy mô sản xuất tìm đến NH để đảm bảo cung cấp đủ nhu cầu tín dụng của họ. Về phía NH theo chủ trƣơng của Thành phố tăng cƣờng nâng cao phát triển ngành CNXD, nên nhận thấy rằng đây là nhóm ngành có thể cho vay với số lƣợng lớn vì đã có sự hỗ trợ từ phía Thành phố nên cũng an tâm trong việc cấp tín dụng. Hầu hết các khoản vay tiêu dùng đều có tài sản đảm bảo nên NH cũng mạnh dạn cho vay, thêm vào đó là chính sách khuyến khích tiêu dùng của Nhà nƣớc nên dƣ nợ cho vay nhóm ngành khác (cho vay tiêu dùng ) tăng trong giai đoạn này. 4.2.4 Phân tích tình hình nợ xấu Bất cứ hoạt động kinh doanh nào cũng gặp phải những rủi ro mà chúng ta không thể dự đoán hoặc lƣờng trƣớc đƣợc và đặc biệt là trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ thì vấn đề rủi ro tín dụng không thể tránh khỏi. Chúng ta chỉ có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ nó. Rủi ro này xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau có thể là do ngân hàng hoặc khách hàng và cũng có thể do sự tác động của môi trƣờng tự nhiên, kinh tế xã hội. Và trong quá trình hoạt động tín dụng, NH không sao tránh khỏi rủi ro không thu hồi đƣợc nợ. Những khoản nợ quá hạn kéo dài hay những khoản nợ không có khả năng thu hồi đƣợc xếp vào nhóm nợ xấu. 68 Bảng 4.9: Tình hình nợ xấu theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo ngành kinh tế của Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012; 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2013/ 6 tháng đầu năm 2012 2010 2011 2012 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền Theo thời hạn 13.679 10.771 20.011 14.445 15.200 -2.908 -21,26 9,24 85,79 755 5,23 + Ngắn hạn 10.943 2.736 8.078 2.693 16.009 4.002 10.834 3.611 12.160 3.040 -2.865 -43 -26,18 -1,57 7.931 1.309 98,18 48,61 1.326 -571 12,24 15,81 13.679 4.651 10.771 3.436 20.001 6.803 14.445 4.622 15.200 5.168 -2.908 -1.215 -21,26 -26,12 9,24 3.367 85,79 97,99 755 546 5,23 11,81 8.960 4.788 2.257 1.915 7.250 3.878 1.810 1.562 13.108 7.004 3.302 2.802 9.722 5.200 2.427 2.095 9.956 5.320 2.508 2.128 -1.710 -910 -447 -353 -19,08 -19,01 -19,81 -18,43 5.858 3.126 1.492 1.240 80,8 80,61 82,43 79,39 234 120 81 33 2,41 2,31 3,34 1,58 68 85 100 101 76 17 25 15 17,65 -25 -24,75 13.679 4.377 274 6.155 1.368 1.505 10.771 3.231 323 4.308 1.293 1.616 20.011 6.404 400 9.005 2.001 2.201 14.445 4.334 433 5.778 1.733 2.167 15.200 4.864 304 6.840 1.520 1.672 -2.908 -1.146 108 -1.847 -75 111 -21,26 -26,18 39,42 -30 -5,48 7,38 9,24 3.173 77 4.697 708 585 85,79 98,2 23,84 109,03 54,76 36,2 755 530 -129 1.062 -213 -495 5,23 12,23 -29,79 18,38 -12,29 -22,84 + Nhóm 3 + Nhóm 4 13.679 774 988 10.771 608 586 20.011 2.350 5.000 14.445 2.500 950 15.200 1.200 2.800 -2.908 -166 -402 -21,26 -21,45 -40,69 9,24 1.742 2.414 85,79 286,51 411,95 755 -1300 1.850 5,23 -52 194,74 + Nhóm 5 11.917 9.577 12.661 10.995 11.200 -2.340 -19,64 84 0,88 205 1,86 Chỉ tiêu + Trung, dài hạn Theo thành phần KT + DNNN + DN ngoài quốc doanh Ÿ  Cty Cổ Phần Ÿ  Cty TNHH  DNTN + Khách hàng cá nhân Theo ngành kinh tế + Thủy sản + Công nghiệp + Xây dựng + Thƣơng mại - Dịch vụ + Khác Theo nhóm nợ 2011/2010 Số tiền 2012/2011 % Số tiền Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 2013 69 % Số tiền % Cùng với việc mở rộng quy mô và hình thức hoạt động tín dụng của ngân hàng thì ngân hàng cũng phải chịu những mức rủi ro tƣơng ứng. Trong quan hệ tín dụng thì việc phát sinh nợ xấu là điều không thể tránh khỏi, khi nền kinh tế phát triển thì nhu cầu cung cấp vốn của các NHTM cho nền kinh tế càng cao. Do đó đòi hỏi các nhà quản trị cần phải đẩy mạnh công tác quản trị rủi ro nhằm hạ tỷ lệ nợ xấu đến mức thấp nhất đạt đến một tỷ lệ lý tƣởng cho hoạt động tín dụng, không để nợ xấu làm ảnh hƣởng đến lợi nhuận và uy tín của NH. Qua bảng 4.9 cho thấy tình hình nợ xấu nhƣ sau: 4.2.4.1 Theo thời hạn Do NH chủ yếu cho vay ngắn hạn nên dƣ nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao hơn so với trung-dài hạn, kéo theo nợ xấu ngắn hạn cũng cao hơn trung dài hạn. Tình hình nợ xấu qua 3 năm 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 có sự tăng giảm không ổn định. Năm 2010 nợ xấu trong hoạt động tín dụng là 13.679 triệu đồng chiếm 1,08%/tổng dƣ nợ trong đó tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn chiếm tới 0,88%/tổng dƣ nợ và tỷ lệ nợ xấu trung-dài hạn chỉ chiếm 0,22%/tổng dƣ nợ sang năm 2011 thì con số này đã giảm xuống còn 10.771 triệu đồng chỉ chiếm 0,84%/tổng dƣ nợ, tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn chiếm 0,63%/tổng dƣ nợ và tỷ lệ nợ xấu trung-dài hạn chiếm 0,21%/tổng dƣ nợ cho thấy đƣợc tỷ lệ nợ xấu năm 2011 giảm so với năm 2010 trong đó tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn giảm nhiều hơn trung - dài hạn. Điều này cho thấy đƣợc ngƣời vay và ngân hàng đã có sự phối hợp chặt chẽ trong công tác trả nợ. Ngƣời dân kinh doanh có hiệu quả hơn nhờ biết cách tiết kiệm tối đa để giảm chi phí và đạt lợi nhuận cao hơn. Sang năm 2012 thì nợ xấu đã tăng trở lại và đạt con số cao nhất trong 3 năm 2010-2012 chiếm tỷ lệ 1,09%/tổng dƣ nợ, qua 3 năm thì nợ xấu của NH trong năm 2012 đạt 20.011 triệu đồng cao hơn so với 2010 và 2011 điều này cũng dễ hiểu do năm 2012 bị ảnh huởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu năm 2008 đến nay, nền kinh tế nƣớc ta đã chịu tác động tiêu cực và kinh tế vĩ mô có nhiều yếu tố không thuận lợi. Hoạt động sản xuất kinh doanh của của các DN gặp rất nhiều khó khăn. Cụ thể đến cuối năm 2012 cả nƣớc có 54.261 DN giải thể ngừng hoạt động6. Đó là khó khăn chung của nền kinh tế cũng nhƣ của các DN đã đẩy nợ xấu tăng cao đến mức báo động và làm ảnh hƣởng đến toàn ngành NH nói chung và ĐACT nói riêng cũng ít nhiều bị ảnh hƣởng. 6 54.261 doanh nghiệp giải thể trong năm 2012 ; [Ngày cập nhật:05/01/2013] 70 6 tháng đầu năm 2013 thì nợ xấu đã tăng lên so với cùng kỳ năm trƣớc nhƣng đã giảm hơn so với cuối năm 2012 điều này cũng là dấu hiệu đáng mừng vì tình hình nợ xấu có vẻ lạc quan hơn cuối năm 2012, nền kinh tế đã dần phục hồi và DN đã bán đƣợc hàng và dần trả nợ đƣợc cho NH. 4.2.4.2 Theo thành phần kinh tế Mỗi một thành phần kinh tế đều có một nét đặc thù riêng về hiệu quả hoạt động, môi trƣờng quản lý, cũng nhƣ cơ cấu tổ chức. Do đó, đây cũng chính là một trong những yếu tố mà ngân hàng xem xét khi cho vay Bên cạnh đó, NH cần xem xét kỹ và có những chiến lƣợc riêng của mình để cho vay TPKT nào là có hiệu quả nhất. Qua bảng số liệu 4.9 cho thấy: nợ xấu theo thành phần kinh tế trong năm 2011 là 10.771 triệu đồng giảm 2.908 triệu đồng so với năm 2010, sang năm 2012 thì nợ xấu tăng 9.240 triệu đồng, sang 6 tháng đầu năm 2013 thì nợ xấu tăng lên so với 6 tháng cùng kỳ năm trƣớc nhƣng lại giảm so với cuối năm 2012. Qua 3 năm và 6 tháng đầu năm 2013 thì nợ xấu của ĐACT tăng giảm không ổn định theo xu hƣớng của nền kinh tế. Đầu tiên là nói đến nợ xấu của DNNN chiếm 1 3 trong tổng nợ xấu của NH, tiếp theo là nợ xấu của thành phần kinh tế DN ngoài quốc doanh luôn cao gấp đôi nợ xấu của thành phần kinh tế DNNN vì đây là 2 thành phần chủ yếu nên NH rất tích cực cho vay để đáp ứng hết yêu cầu, vì vậy khi việc sản xuất kinh doanh gặp khó khăn hay việc đầu tƣ sai mục đích, làm ăn kém hiệu quả thì sẽ dẫn đến khả năng trả nợ làm cho nợ xấu tăng. Trong thành phần kinh tế ngoài quốc doanh thì Công ty Cổ phần tỷ lệ nợ xấu luôn chiếm trên 50% tỷ lệ nợ xấu của DN ngoài quốc doanh nguyên nhân là do nhu cầu về vốn của Cty Cổ phần trong giai đoạn này tăng lên nhƣng cũng trong giai đoạn này nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, DN làm ăn thua lỗ nên không thể hoàn trả nợ cho NH dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tăng theo xu hƣớng tăng của tổng dƣ nợ, Cty TNHH và DNTN thì tỷ lệ nợ xấu chỉ chiếm phần nhỏ trong tỷ lệ nợ xấu của DN ngoài quốc doanh nguyên nhân là do 2 loại hình kinh doanh có quy mô nhỏ nên bị ảnh hƣởng không nhiều từ việc khủng hoảng kinh tế nên hoạt động kinh doanh cũng có lợi nhuận vì vậy tỷ lệ nợ xấu tăng giảm cũng không đáng kể và cũng không làm ảnh hƣởng nhiều đến uy tín và lợi nhuận của NH. Còn đối với khách hàng cá nhân thì nợ xấu chiếm tỷ lệ thấp trong tổng dƣ nợ của NH vì những năm gần đây NH cũng có nhiều hình thức hổ trợ cho vay cá nhân nhƣ vay mua nhà, cầm cố sổ tiết kiệm, vay tiêu dùng trả góp và vay tiêu dùng sinh hoạt…) những khoản vay này thƣờng thì nhỏ hơn so với các thành phần trên và rủi ro không cao, NH và khách hàng đã ký kết và thỏa 71 thuận hợp lý nên các món vay đó thƣờng đƣợc hoàn trả đúng hạn làm cho nợ xấu của thành phần này thấp. 4.2.4.3 Theo ngành kinh tế Do NH tập trung cho vào các ngành chủ lực nhƣ thủy sản, công nghiệp, xây dựng và TMDV…NH cũng đã bám sát vào tình hình sản xuất thực tế tại TPCT để đƣa đồng vốn đầu tƣ vào các ngành, lĩnh vực có hiệu quả kinh tế cao, góp phần vào mục tiêu chung cho việc phát triển kinh tế của thành phố và đã làm cho tình hình nợ xấu biến động không ngừng qua 3 năm và 6 tháng đầu năm 2013. Do chủ trƣơng chuyển đổi kinh tế của Thành phố tăng tỷ trọng đối với ngành thủy sản, xây dựng và TMDV nên NH cũng chú trọng cho vay các nhóm ngành này. Ngành thủy sản và CNXD đƣợc xem là một trong những ngành kinh tế có tiềm năng cảu Thành phố, đây đƣợc xem là 2 ngành mang lại hiệu quả cao. Năm 2011 tuy có nhiều thăng trầm nhƣng nhƣng là một năm thành công của ngành thủy sản điều đó đƣợc thể hiện qua việc giảm nợ xấu nhƣng sang năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 thì DN bộn bề khó khăn và thị trƣờng xuất khẩu làm cho hàng bị tồn đọng ảnh hƣởng làm nợ xấu tăng lên. Ngành xây dựng thì trong giai đoạn này gặp nhiều khó khăn: chỉ tiêu lợi nhuận và sản phẩm tiêu thụ đều không đạt nhƣ kế hoạch đề ra, bất động sản bị đóng băng trong khi nhiều dự án sử dụng vốn vay NH đã đến hạn trả nợ chính vì vậy đã làm nợ xấu 2 nhóm ngành này tăng lên. Ngành công nghiêp thì tỷ lệ nợ xấu rất thấp hơn so với các nhóm ngành còn lại vì trong giai đoạn này tuy nền kinh tế có khó khăn nhƣng vẫn duy trì và đạt kế hoạch đề ra. Đối với nhóm ngành TMDV thì đang phát triển khá,có xu hƣớng tăng trƣởng mạnh nên DSCV tăng dần qua các năm chỉ có 6 tháng đầu năm giảm nhƣng rất ít so với cùng kỳ năm trƣớc nhƣng dƣ nợ có xu hƣớng giảm, nợ xấu thì tăng giảm không ổn định nhƣng cũng không cao so với tổng dƣ nợ cho thấy đƣợc NH đã thực hiện tốt công tác tho hồi nợ tốt Còn lại là nợ xấu của ngành khác bao gồm cho vay tiêu dùng, cho vay thấu chi đối với CBCNV năm 2011 nợ xấu có xu hƣớng giảm nhẹ nhƣng sang năm 2012 và 6thasng đầu năm 2013 thì nợ xấu đã tăng trở lại nguyên nhân là do kinh tế gặp khó khăn, lạm phát tăng cao, mua bán, sản xuất hàng hóa không tiêu thụ đƣợc…DSCV cao nhƣng khả năng trả nợ không cao dẫn đến nợ xấu tăng. Tóm lại, trong những năm qua tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế của Thành phố có sự biến động không ngừng nhƣng vẫn phù hợp với định hƣớng phát triển của Thành phố là chuyển dịch theo hƣớng công nghiệp, TMDV. Điển hình là nợ xấu của nhóm ngành này là khá thấp. Tuy nhiên, ĐACT cần có các biện pháp hạn chế nợ xấu của các nhóm ngành còn chiếm quá cao. 72 4.2.4.4 Theo nhóm a. Nợ nhóm 3 Nợ nhóm 3 hay còn gọi là nợ dƣới tiêu chuẩn. Đây là loại nợ có tỷ lệ trích dự phòng rủi ro thấp nhất trong các nhóm nợ xấu. Qua bảng ta thấy tình hình nợ xấu tăng giảm không đều trong giai đoạn 2010-2012.Năm 2011, dƣ nợ nhóm 3 là 608 triệu đồng, giảm 166 triệu đồng so với năm 2010, tƣơng ứng giảm 21,45%. Cho thấy ngƣời vay đã cải tiến kỹ thuật, nâng cao năng suất, rút ngắn thời gian sản xuất nên trả nợ sớm cho NH. Thêm vào đó, NH đã triển khai tốt công tác thu hồi nợ không để nợ đủ tiêu chuẩn trở thành nợ xấu. ĐACT luôn chủ động cùng doanh nghiệp ngồi lại tìm ra nguyên nhân, đề xuất các giải pháp, tƣ vấn cho từng thƣơng vụ kinh doanh cụ thể để hỗ trợ doanh nghiệp khắc phục khó khăn, ổn định tình hình tài chính. Ngân hàng luôn “sẵn sàng đồng hành cùng doanh nghiệp vƣợt qua khó khăn”. Điều đó đã tạo điều kiện cho doanh nghiệp trả nợ sớm hơn, tránh rủi ro nợ xấu cho NH. Sang năm 2012 dƣ nợ nhóm 3 tăng 742 triệu đồng, tức tăng 122,04% so với năm 2011. Chủ yếu là do các khoản nợ phát sinh từ năm 2011, quá hạn kéo dài đến thời điểm hiện tại làm nhóm nợ này tăng cao.Còn 6 tháng đầu năm 2013 thì tình hình nợ nhóm 3 giảm đáng kể so với 6 tháng đầu năm 2012 từ 2.500 triệu đồng xuống còn 1.200 triệu đồng, giảm hơn 52% và giảm 150 triệu đồng so với năm 2012 là do NH cố gắng hỗ trợ và giúp đỡ các DN có tiềm năng phục hồi và cơ cấu để hoạt động kinh doanh lại thoát khỏi nhóm nợ này. b. Nợ nhóm 4 Nợ nhóm 4 hay còn gọi là nợ nghi ngờ là nhóm nợ bị xếp vào nghi ngờ không thu hồi vốn. Năm 2011 nợ nhóm 4 là 586 triệu đồng, giảm 402 triệu đồng so với năm 2010, tƣơng ứng 40,69%. Do NH hỗ trợ vay mới để thúc đẩy doanh nghiệp sản xuất có lợi nhuận nên không để tình trạng nợ quá hạn kéo dài. Tƣơng tự nhƣ nợ nhóm 3, năm 2012 dƣ nợ nhóm 4 cũng tăng, nhƣng tăng quá cao. Cụ thể, dƣ nợ năm 2012 tăng là 1.414 triệu đồng so với năm 2011, tƣơng ứng tăng đến 241, 30%. Năm 2012 lãi suất cho vay dao động trong khoản 10%-15%/ năm, gấp 2-3 lần so với mức lãi suất cho vay các nƣớc trong cùng khu vực làm giảm khả năng cạnh tranh của DN, chi phí cao, dẫn đến việc không xuất khẩu đƣợc hàng nên không thu hồi đƣợc vốn gây ra tình trạng các khoản nợ từ trƣớc năm 2011 kéo dài sang năm 2012 hình thành nên nhóm nợ nghi ngờ mất vốn của NH. Có thể nói năm 2012 là năm nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, đối với các doanh nghiệp thì hàng tồn kho không thể tiêu thụ đƣợc dẫn đến nhiều doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản không có khả năng trả nợ cho NH làm tình hình nợ nhóm 4 tăng quá cao cũng là điều dễ hiểu. Đến 6 73 tháng đầu năm 2013 thì nợ nhóm 4 tăng 50 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012 nhƣng giảm 1.000 triệu đồng so với năm 2012 cho thấy đƣợc nổ lực của NH đã tích cực tìm ra phƣơng án để giúp đỡ các doanh nghiệp tháo gỡ đƣợc những khó khăn và từng bƣớc đi vào hoạt động để trả nợ cho NH. c. Nợ nhóm 5 Nợ nhóm 5 còn gọi là nợ có khả năng mất vốn, đây là nhóm nợ có tỷ lệ trích dự phòng rủi ro cao nhất trong các nhóm nợ (100% DSCV). Nợ nhóm 5 có chiều hƣớng giảm trong năm 2011 và tăng nhẹ trong năm 2012. Cụ thể trong năm 2011, dƣ nợ nhóm 5 là 9.577 triệu đồng, giảm 2.034 triệu đồng so với năm 2010, tƣơng ứng giảm 19,64%. Cho thấy NH đã tăng cƣờng công tác thu hồi nợ, hạn chế nợ xấu, giảm tình trạng nợ quá hạn kéo dài, thực hiện phát mãi tài sản đảm bảo cảu các khoản vay. Ngoài ra, DSTN của NH cũng tăng trong năm 2011 nên góp phần làm giảm nợ xấu. Đến năm 2012, dƣ nợ nhóm 5 là 9.661 triệu đồng, tăng 0,87% so với năm 2011.Do năm 2012 tình hình kinh tế nƣớc ta bị ảnh hƣởng từ sự bất ổn của nền kinh tế Thế giới và có nhiều biến động mặc dù NH đã có những biện pháp giúp đỡ các DN để giảm nợ xấu một cách đáng kể nhƣng chỉ có thể khống chế tình hình nợ xấu không để nó tăng cao mà chỉ tăng nhẹ một cách có thể chấp nhận đƣợc trong hoàn cảnh nền kinh tế gặp khó khăn nhƣ thế.Hiện tại 6 tháng đầu năm 2013 thì tình hình nợ xấu giảm nhiều so với 6 tháng đầu năm 2012, từ 15.995 triệu đồng xuống còn 13.000 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 18,72% nhƣng con số này lại tăng cao hơn nhiều so với cuối năm 2012, tăng 3.339 triệu đồng, tƣớng ứng tăng 34,56%. Mặc dù Chính phủ đã có những biện pháp kìm chế lạm phát, hỗ trợ các doanh nghiệp kinh doanh sản xuất và thành lập công ty mua bán nợ nhƣng mọi việc chƣa đƣợc giải quyết ổn thỏa mà chỉ manh tính chất tạm thời nên chƣa thể vực dậy nền kinh tế đầy khó khăn này do ảnh hƣởng từ khủng hoảng kinh tế Thế giới. Nhiều doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ, thậm chí phá sản làm các khoản nợ có khả năng mất vốn tăng.Năm 2013 tình hình kinh tế đã có khả quan hơn so với năm 2012 nhƣng tình hình nợ xấu vẫn tăng. Chính phủ, NH và các doanh nghiệp vẫn đang tìm ra biện pháp và hƣớng đi đúng đắn để giúp nền kinh tế dần ổn định và đi vào quỹ đạo. Tóm lại tình hình nợ xấu giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 có nhiều chuyển biến phức tạp: giảm trong năm 2011, tang nhẹ trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 tăng cao.Trong các khoản nợ xấu của NH thì nợ có khả năng mất vốn là nợ có rủi ro cao luôn chiếm tỷ trọng lớn qua các năm hầ hết là trên 74%, đòi hỏi NH phải trích lập dự phòng nhiều điều này ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng của NH, giảm uy tín của NH đến khách hàng và khả năng cạnh tranh với các NH khác trong cùng khu vực, nếu khoản 74 nợ này không thu hồi đƣợc sẽ ảnh hƣởng trực tiếp đến kết quả HĐKD của NH. Do vậy, NH cần thực hiện nhiều biện pháp nơn nữa để nâng cao chất lƣợng tín dụng cũng nhƣ uy tín và hiệu quả kinh doanh của mình. 4.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010 - 2012 và 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Bảng 4.10: Tình hình dƣ nợ theo quý của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012; 6 tháng đầu năm 2012 và 2013. ĐVT: Triệu đồng Quý I Quý II Quý III Quý IV Tổng Dƣ nợ bình quân 6 tháng đầu năm 2012 849.435 853.436 6 tháng đầu năm 2013 915.632 913.647 1.847.289 1.702.871 1.829.279 1.781.186 1.502.034 1.799.174 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 295.900 310.816 305.906 311.004 316.027 325.527 298.400 324.154 315.074 320.890 322.473 331.456 460.700 451.762 471.105 463.782 1.223.626 1.264.108 1.289.893 1.257.533 1.286.242 Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 2013 Qua các phần trên, ta đã phần nào hiểu đƣợc tình hình hoạt động tín dụng tại Đông Á Cần Thơ. Nhƣng hiệu quả của việc cho vay không chỉ thể hiện ở phần doanh số cho vay, dƣ nợ tăng mà phải xem xét những tiêu chí thể hiện bản chất của nó. Để thấy rõ tình hình hoạt động tín dụng của NH trong thời gian qua và có những đánh giá tƣơng đối chính xác trong hiệu quả hoạt động tín dụng của NH thì phải thông qua những chỉ tiêu tài chính ở bảng 4.11 4.3.1 Đánh giá vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển tín dụng của NH, thời gian thu hồi nợ của NH là nhanh hay chậm. Vòng quay vốn tín dụng của ĐACT tăng, giảm không đều qua 3 năm và 6 tháng đầu năm 2013 lại tăng so với cùng kỳ năm trƣớc. Năm 2011 chỉ số này là 1,7 vòng trong khi năm 2010 là 1,64 vòng. Tốc độ luân chuyển có tăng so với năm 2010. Do năm 2011 DSTN tăng cao hơn so với dƣ nợ bình quân nên vòng quay vốn tín dụng tăng. Năm 2012 do DSTN giảm vì DN chậm trả nợ, chuyển sang nợ quá hạn, nên vòng quay giảm chỉ còn tƣơng đƣơng 0,88 vòng. Do đó NH cần chú ý hơn trong công tác thu hồi những món nợ đến hạn, đôn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi, tăng DSTN trong năm để luân chuyển nguồn 75 Bảng 4.11: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Năm Khoản mục Đơn vị tính 1. Vốn huy động(VHĐ) Triệu đồng 2. Tổng nguồn vốn Triệu đồng 3. Doanh số cho vay Triệu đồng 4. Doanh số thu nợ Triệu đồng 5. Tổng dƣ nợ Triệu đồng 6. Nợ xấu Triệu đồng 7. Dƣ nợ bình quân Triệu đồng I. Vòng quay vốn tín dụng (4/7) Lần II. Hệ số thu nợ (4/3) % III. Tổng dƣ nợ/VHĐ (5/1) % IV. Tổng dƣ nợ/ Tổng nguồn vốn (5/2) % V. Nợ xấu/ Tổng dƣ nợ (6/5) % 2010 2011 911.069 1.876.174 2.101.544 2.061.062 1.264.108 13.679 1.257.533 1,64 98,07 138,75 67,38 1,08 1.036.389 2.528.114 2.213.807 2.188.022 1.289.893 10.771 1.286.242 1,70 98,84 124,46 51.02 0,84 2012 1.054.111 2.289.271 2.120.184 1.562.788 1.847.289 20.011 1.781.186 0,88 73,71 175,25 80,69 1,08 6 tháng đầu năm 2012 619.248 1.569.371 1.945.123 1.532.145 1.702.871 14.445 1.502.034 1,02 78,77 274,99 108,51 0,85 Nguồn: Tổng hợp các số liệu từ Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ, 2010, 2011, 2012, 2013 76 6 tháng đầu năm 2013 616.849 1.781.849 1.781.200 1.799.210 1.829.279 15.200 1.799.174 1,00 101,01 296,55 102,66 0,83 vốn nhanh hơn. Còn 6 tháng đầu năm 2013 thì chỉ số này là 1 vòng giảm so với cùng kỳ năm trƣớc là 1,02 vòng nhƣng tăng so với năm 2012 . Điều này cho thấy NH đã có nhƣng biện pháp tốt hơn trong công tác xử lý nợ. 4.3.2 Hệ số thu nợ Chỉ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của NH. Nó phản ánh trong thời kỳ cho vay nào đó với DSCV nhất định của NH sẽ thu về đƣợc bao nhiêu đồng vốn Qua bảng số liệu ta nhận thấy đƣợc hệ số này năm 2010, 2011 đều tăng trên 98%, cho thấy CBTD của NH đã thu hồi nợ khá tốt, khâu thẩm định dự án kĩ, thêm vào đó là khi cần thiết ĐACT luôn chủ động cùng doanh nghiệp ngồi lại, tìm ra nguyên nhân, đề xuất các giải pháp phù hợp cho từng lĩnh vực kinh doanh cụ thể để hỗ trợ doanh nghiệp từng bƣớc thoát khỏi khó khăn, ổn định tình hình. Do đó, các doanh nghiệp kinh doanh tiến triển hơn, việc trả nợ tƣơng đối tốt hơn. Năm 2012, do giá nguyên liệu đầu vào cao, sản phẩm không tiêu thụ đƣợc do cầu tiêu thụ thấp trƣớc tình hình lạm phát nên nhiều DN kinh doanh thua lỗ nên không thể trả nợ NH. Do đó, trong năm 2012, hệ số thu nợ giảm mạnh, chỉ còn 73,71%. Một đồng vốn cho vay chỉ thu về đƣợc 0,73 đồng.Vì vậy , để duy trì và phát triển HĐTD NH cần phải nỗ lực hơn trong công tác thẩm định, thƣờng xuyên theo dõi sử dụng vốn vay của DN để kinh doanh có hiệu quả. Hệ số thu nợ 6 tháng đầu năm 2013 tăng hơn so với cùng kỳ năm trƣớc và cả năm 2012, trong giai đoạn này một đồng vốn thu về 1,01 đồng, điều này cho thấy công tác thu hồi nợ của NH đã đƣợc quan tâm và thực hiện tốt hơn. 4.3.3 Tổng dƣ nợ trên nguồn vốn huy động Chỉ tiêu này xác định khả năng HĐV của NH vào cho vay. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Nếu chỉ tiêu này lớn khả năng huy động vốn của NH thấp, NH có thể gặp rủi ro thanh khoản, nếu chỉ tiêu này nhỏ thì NH sử dụng nguồn VHĐ không hiệu quả, không tận dụng đƣợc nguồn VHĐ để phát triển HĐKD. Qua bảng ta thấy, trong giai đoạn 2010-2012 tỷ lệ tổng dƣ nợ trên tổng VHĐ đều trên 100% và có xu hƣớng tăng. Cụ thể, năm 2010 chỉ tiêu này là 138,75%, cho thấy công tác HĐV của NH chƣa tốt vì 1,38 đồng dƣ nợ thì chỉ có 1 đồng VHĐ phần còn lại NH phải vay từ NHHS để bù đắp phần thiếu hụt. Năm 2011 chỉ tiêu này đạt 124,46% tuy có giảm nhƣng cũng trên 100% NH lại HĐV không đủ cho hoạt động cho vay, nếu kéo dài thì tính thanh khoản của NH không cao, khả năng HĐV tại NH còn yếu, buộc phải điều chuyển 77 vốn từ NHHS. Sang năm 2012 tình hình HĐV vẫn không khả quan khi chỉ số này lên đến 175,25% tức là 1,75 đồng dƣ nợ chỉ có 1 đồng VHĐ, do năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 NHNN liên tục giảm trần lãi suất huy động, điều này ảnh hƣởng đến hoạt động HĐV của NH, khách hàng không thiết tha gửi tiền vào NH hoặc gửi vào những NHNN có quy mô lớn và rủi ro thấp hơn, do vậy NH phải vay nhiều vốn từ NHHS, nhƣng lãi suất cho vay từ NHHS lại cao hơn lãi suất HĐV, do đó sẽ làm giảm lợi nhuận của NH. Tóm lại, qua 3 năm và tính đến 6 tháng đầu năm 2013 thì chỉ số này còn cao, VHĐ của NH không đủ cho nhu cầu vay của khách hàng, điều này dẫn đến rủi ro thanh khoản, giảm lợi nhuận khi vay quá nhiều từ NHHS. Do đó, NH cần hết sức cố gắng trong công tác HĐV để nâng cao thanh khoản, tăng lợi nhuận cho NH. 4.3.4 Tổng dƣ nợ trên tổng nguồn vốn Chỉ số này tính toán mức độ đầu tƣ của NH vào nghiệp vụ tín dụng, giúp nhà phân tích xác định quy mô tín dụng của NH. Năm 2010, tổng dƣ nợ trên tổng nguồn vốn đạt 67,38%, thấy đƣợc quy mô tín dụng của ĐACT tƣơng đối cao, mỗi đồng vốn bỏ ra thì sử dụng trên 0,6 đồng. Năm 2010 NH đã cho ra đời sản phẩm “ Cho vay cùng nông dân tích lũy”, đồng hành cùng khách hàng trong những dự án trồng trọt, chăn nuôi có thủ tục vay đơn giản, mức vay tối đa lên đến 85%, thời gian vay tối đa lên đến 10 năm nên đã thu hút các đối tƣợng khách hàng là nông dân đến vay vốn, chỉ số dƣ nợ trên tổng nguồn vốn cao. Đến năm 2011 do thực hiện theo nghị quyết 11/NQ-CP về kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, NHNN đã chỉ đạo NHTM giảm đến mức tối đa tín dụng cho lĩnh vực phi sản xuất nhƣ bất động sản, chứng khoán nên NH đã hạn chế cho vay và chỉ cho vay những khách hàng có lịch sử tín dụng tốt, có uy tín nên tỷ lệ dƣ nợ trên tổng nguồn vốn giảm còn 51,02%. Một đồng vốn bỏ ra thì chỉ chi 0,51 đồng cho HĐTD. Sang năm 2012, chỉ tiêu tổng dƣ nợ trên tổng nguồn vốn tăng trở lại lên đến 80,69% và bƣớc sang 6 tháng đầu năm 2013 thì chỉ tiêu này lại tiếp tục tăng so với cùng kỳ năm 2012 đạt 102,66%.Con số này cho thấy quy mô tín dụng đã tăng trở lại. Trong năm 2012 và tới thời điểm hiện tại, ĐACT đã tiến hành giảm lãi suất cho vay theo chỉ thị của Nhà nƣớc để hỗ trợ các doanh nghiệp, tổ chức duy trì HĐKD trƣớc tình hình kinh tế khó khăn nên đã thu hút các doanh nghiệp đến vay vốn tại NH. 4.3.5 Nợ xấu trên tổng dƣ nợ Chỉ tiêu này đánh giá rủi ro tín dụng cũng nhƣ chất lƣợng tín dụng của NH. Chỉ tiêu này càng lớn thể hiện tín dụng càng kém 78 Từ số liệu bảng trên ta thấy, tỷ lệ nợ xấu của NH trong giai đoạn 20102012 và 6 tháng đầu năm 2013 tăng giảm không ổn định. Từ 1,08% năm 2010 giảm xuống còn 0,84% trong năm 2011. Do chi nhánh đã tăng cƣờng các phƣơng thức phòng ngừa rủi ro tín dụng. Trong những năm qua NH đã thực hiện tốt công tác thẩm định món vay, tìm hiểu về lịch sử tín dụng của khách hàng đến vay vốn, kiểm tra năng lực tài chính, chỉ cho vay những khách hàng có lịch sử tín dụng tốt, phƣơng án kinh doanh khả thi, thƣờng xuyên theo dõi việc sử dụng vốn vay của KH…điều này đã thể hiện sự nổ lực của toàn thể các bộ NH trong việc nâng cao chất lƣợng tín dụng, hiệu quả kinh doanh tại NH. Tuy nhiên trong năm 2012 tỷ lệ này lại quay đầu tăng ngƣợc trở lại so với năm 2011 đạt 1,08%, sở dĩ tỷ lệ nợ xấu năm 2012 tăng là do sự gia tăng của dƣ nợ nhóm 4. Vì vậy NH cần phải ngiêm túc xem xét việc cơ cấu lại nợ cho các khách hàng trên cơ sở tình hình tài chính cụ thể. Qua đó vừa phản ánh đúng thực trạng nợ xấu của NH đồng thời tạo điều kiện để những khách hàng trả đƣợc nợ và vay vốn mới, tránh phát sinh nợ xấu. Hiện nay, nhiều khoản nợ xấu đƣợc đảm bảo bằng bất động sản mà thị trƣờng này thì đang trầm lắng, nên NH phải chịu rủi ro ngày càng cao và chi phí xử lý ngày càng lớn làm ảnh hƣởng đến kết quả HĐKD của NH. Nhƣng sang 6 tháng đầu năm 2013 thì tỷ lệ này đã giảm 0,83%, đây là dấu hiệu đáng mừng cho NH vì đã thực hiện tốt công tác cho vay và thu hồi nợ làm cho nợ xấu giảm một cách đáng kể, nâng cao chất lƣợng tín dụng và lợi nhuận của NH. 79 CHƢƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 5.1.1 Đối với công tác huy động vốn Qua phân tích cho thấy VHĐ của NH tuy có tăng trƣởng nhƣng chậm, chƣa đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng, nếu không vay từ NHHS sẽ dẫn đến rủi ro thanh khoản cao. NH chƣa chủ động trong công tác HĐV để đáp ứng nhu cầu vay vốn tại địa bàn của các DN. Thêm vào đó, NH vẫn còn phụ thuộc nhiều vào nguồn VĐC từ NHHS, VĐC tăng nhanh và chiếm tỷ trọng ngày càng cao qua các năm. Vì lãi suất vay từ NHHS luôn cao hơn lãi suất HĐV nên vay vốn quá nhiều từ hội sở không những làm giảm lợi nhuận của NH, mà còn giảm sự chủ động của NH trong vông tác cấp tín dụng cho khách hàng, giảm khả năng cạnh tranh với các NH khác trên cùng địa bàn. Mọi hoạt động của NH phải đƣợc chấp thuận từ NHHS, tuy nhiên tình hình kinh tế mỗi vùng khác nhau. Những chính sách NHHS, đƣa ra đôi khi không phù hợp với tình hình thực tế trên địa bàn Thành phố Cần Thơ, nên gây khó khăn cho NH khi ăp dụng những chính sách đó. Mặc dù, theo chỉ thị từ hội sở năm 2012, ĐACT đã có nhiều chƣơng trình khuyến mại lớn nhƣ: Tiết kiệm Vạn phát- Xuân mới An Khang, Tích lũy an tâm- Cả nhà trúng lớn, Trọn CHỮ TÍN- Vẹn NIỀM TIN,…nhằm thu hút tiền gửi từ khách hàng, nhƣng lƣợng tiền gửi vào NH vẫn không tăng nhiều, NH phải điều chuyển vốn rất nhiều từ NHHS, do vậy năm 2012, lợi nhuận NH giảm mạnh. Do tình hình lạm phát kéo dài trong năm 2011, giá hàng hóa tăng cao trong khi tiền lƣơng tăng chậm, gây khó khăn cho ngƣời dân, họ thắt chặt tiêu dùng. Tiền gửi vào NH cũng hạn chế. VHĐ không đủ để cấp tín dụng nhƣ đã đề cập ở trên, NH phải điều chuyển vốn từ Hội sở nhiều. Thêm vào đó, một phần lo sợ đồng tiền mất giá nếu gửi thời gian lâu, để tạo sự linh hoạt cho đồng tiền nhàn rỗi, trong thời gian này khách hàng thƣờng chọn gửi tiền dƣới hình thức không kì hạn nên TGCKH có xu hƣớng giảm và TGKKH có xu hƣớng tăng, điều đó cũng gây khó khăn cho NH trong việc chủ động cấp tín dụng. Hơn nữa, sự chạy đua lãi suất giữa các NH khi chƣa cá quy định về trần lãi suất huy động đã ảng hƣởng không nhr đến việc HĐV của NH. NH phải áp dụng nhiều hình thức khuyến mãi để thu hút nguồn tiền gửi điều đó cũng phần nào là giảm bớt lợi nhuận của NH. Đến năm 2012, Chính phủ và NHNN đã có 80 những chính sách kiềm chế lạm phát và vấn đề chạy đua lãi suất, góp phần ổn định nề kinh tế. Sự chuyển biến của nền kinh tế trong giai đoạn này và việc thay đổi trần lãi suất huy động vốn liên tục đã ảnh hƣởng không nhỏ đến hoạt động HĐV của NH. 5.1.2 Đối với công tác sử dụng vốn Trong công tác sử dụng vốn của NH: NH chủ yếu sử dụng vốn để cho vay ngắn hạn, trong 3 năm đều chiếm trên 90% trong tổng DSCV, một phần để mau chóng thu hồi nợ, đáp ứng các khoản vay của những khách hàng khác, vì nguồn VHĐ của NH không đủ đáp ứng nhu cầu vay của khách hàng. Mặt khác, NH cũng lo sợ rủi ro khi cho vay trung- dài hạn. Do công tác theo dõi món vay còn hạn chế, chƣa đủ cán bộ để theo dõi sát sao các món vay, việc đánh giá tính khả thi về dự án kinh doanh của khách hàng chƣa chính xác. Do vậy, nợ có khả năng mất vốn vẫn còn chiếm tỷ trọng cao trong nhóm nợ xấu của NH, điều này dẫn đến rủi ro cao, giảm lợi nhuận NH. Mặc dù chủ trƣơng của Thành phố tập trung phát triển ngành CNXD là ngành mũi nhọn nhƣng việc NH tập trung cho vay quá nhiều vào nhóm ngành này sẽ dẫn đến rủi ro, nếu các doanh nghiệp không có các khả năng trả nợ do sự biến động đột ngột của nền kinh tế, việc thu hồi nợ của NH khó khăn, ảnh hƣởng đến thu nhập và cả việc mở rộng quan hệ cho vay của NH vì tập trung vốn quá nhiều vào một nhóm đối tƣợng khách hàng nên NH sẽ không đủ vốn để cung cấp cho các nhóm khác một khi nhu cầu vay vốn của các đối tƣợng này lớn. Thêm vào đó, việc không có khả năng cho vay nhiều cũng đánh mất niềm tin của khách hàng về một NH đƣợc thành lập từ lâu đời. Mặc dù đã chủ động đề xuất giải pháp tƣ vấn cho từng thƣơng vụ kinh doanh cụ thể, đề xuất các giải pháp giúp doanh nghiệp ổn định tình hình tài chính nhƣng dƣ nợ của NH còn khá cao. Trong đó, nợ xấu có xu hƣớng tăng lên. Cho thấy hoạt động thu nợ của NH còn hạn chế, thiếu nhân viên trong việc đôn đốc khách hàng trả nợ và chuyên môn nghiệp vụ chƣa cao. NH chƣa chủ động dự báo đƣợc diễn biến của nền kinh tế, nên việc đối phó với những diễn biến này còn gặp nhiều khó khăn. Chƣa linh hoạt trong việc điều chỉnh lãi suất, còn phụ thuộc nhiều vào chỉ thị cấp trên mà không giải quyết sao cho phù hợp tình hình thực tế NH tại địa bàn. Vì vậy, việc cho vay và thu hồi nợ chƣa thực sự tốt. 81 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI DONGA BANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.2.1 Biện pháp nâng cao nguồn vốn huy động VHĐ là nguồn vốn quan trọng, cần thiết cho NH trong việc tăng trƣởng tín dụng và nâng cao sự cạnh tranh với các NH khác khi có sự HĐV. Qua đó nó còn thể hiện uy tín của NH. Vì vậy, nâng cao hiệu quả HĐV là việc làm rất đáng đƣợc lƣu tâm, qua vài cách:  Có những chƣơng trình ƣu đãi cho khách hàng gửi tiết kiệm có kỳ hạn, đặc biệt là với kỳ hạn dài, nếu khách hàng không rút tiền trƣớc hạn có thể tặng thêm khoản tiền thƣởng, áp dụng lãi suất tiết kiệm bậc thang theo thời gian gửi. Hay nếu khách hàng có nhu cầu vay vốn có thể áp dụng lãi suất ƣu đãi cho những khách hàng thân thiết, đã gửi tiền thời gian dài, giảm chi phí cho khách hàng khi thực hiện các dịch vụ thanh toán của NH. Song song đó, NH cũng khen thƣởng cho những cán bộ HĐV tốt đối với tiề gửi kỳ hạn dài.  NH cần thƣờng xuyên áp dụng các chƣơng trình khuyến mãi, dự thƣởng để thu hút tiền nhàn rỗi trong dân cƣ. Xin thông tin liên lạc nhƣ số điện thoại hay địa chỉ email của những khách hàng thân thiết, đối với những khách hàng tiềm năng có thể thực hiện phát tờ rơi, tập trung nguồn lực quảng bá các chƣơng trình khuyến mãi hay để thông báo khi có thay đổi về lãi suất. Chủ động tìm đến khách hàng thực hiện giao dịch khi khách hàng có yêu cầu.  Thực hiện công tác quảng bá thƣơng hiệu thông qua các chƣơng trình howx trợ vì cộng đồng, tài trợ các quỹ khuyến học, giúp đỡ những ngƣời thực sự khó khăn qua việc phối hợp với địa phƣơng để tìm những hộ nghèo có thể cho họ vay với lãi suất ƣu đãi điều này góp phần nâng cao hình ảnh NH đối với mọi ngƣời.  Phân loại nhóm khách hàng gửi tiền để có chính sách ƣu đãi với những khách hàng gửi thƣờng xuyên, gửi với món tiền lớn. Qua đó thực hiện các chƣơng trình tri ân khách hàng, gửi quà tặng đến tận tay khách hàng trong những dịp đặc biệt, những ngày lễ lớn. Góp phần củng cố định vị NH trong lòng khách hàng, giữ chân những khách hàng truyền thống.  Liên kết với các trƣờng trên địa bàn Thành phố Cần Thơ thực hiện đóng học phí qua NH. Hay hợp tác với các doanh nghiệp thực hiện chi trả lƣơng qua tài khoản ATM cho nhân viên mở tại NH. Phối hợp với chính quyền địa phƣơng tìm những đối tƣợng có thân nhân ở nƣớc ngoài để giới thiệu dịch vụ chuyển tiề kiều hối. 82  Thƣờng xuyên thực hiện công tác đánh giá chất lƣợng giao dịch tại NH thông qua việc lấy ý kiến từ khách hàng. Qua đó NH có thể có những ý kiến tích cực từ khách hàng, giúp nâng cao chất lƣợng giao dịch, cải thiện những mặc còn hạn chế trong công tác HĐV của nhân viên. Tìm hiểu nhu cầu của khách hàng để đƣa ra những hình thức HĐV phù hợp trong tƣơng lai.  Giao chỉ tiêu cụ thể đối với cán bộ HĐV, căn cứ theo đó để có những chính sách khên thƣởng, xét duyệt tăng lƣơng. Tạo động lực cho cán bộ thực hiện tốt công tác HĐV. Qua đó NH cũng thƣờng xuyên tập huấn lại trình độ chuyên môn nghiệp vụ đối với các nhân viên. Mỗi nhân viên phải hiểu rõ về nhiệm vụ của mình, am hiểu về tất cả các sản phẩm của NH để giải quyết những thắc mắc của khách hàng và đƣa ra các gói sản phẩm, dịch vụ phù hợp đến từng khách hàng. 5.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng  Tăng cƣờng nhân viên có chuyên môn cao trong việc thẩm định tài sản thế chấp của khách hàng. Các nhân viên phải thực sự am hiểu về lĩnh vực mình phụ trách, vì thế NH phải thƣờng xuyên đào tạo, nâng cao trình độ chuyên môn cho các CBTD. Song song đó phải kiểm tra đạo đức nghề nghiệp của CBTD để tránh thẩm định giá trị tài sản thế chấp không chính xác ảnh hƣởng đến lợi iích của NH.  Chú trọng đến phƣơng án kinh doanh của khách hàng khi khách hàng đến xin vay vốn, xét thấy nếu phƣơng án kinh doanh khả thi thì xét duyệt cho vay. Không nên chú trọng quá nhiều vào tài sản đảm bảo. Vì giá trị của nó thay đổi theo thời gian, đồng thời đối với những khoản nợ không trả đƣợc khi đƣa ra thanh lý cần phải có sự đồng ý của chủ sở hữu, gây khó khăn và tốn nhiều thời gian cho NH trong việc thu hồi nợ.  Thƣờng xuyên theo dõi các khoản vay của khách hàng để kịp thời đôn đốc khách hàng khi khoản nợ đến hạn. Đồng thời theo dõi việc sử dụng món vay của NH có đúng mục đích vay, cũng nhƣ hiệu quả sử dụng món vay. Để tránh tình trạng khách hàng sử dụng món vay không đúng mục đích, hiệu quả không cao. Qua đó có thể kịp thời cùng khách hàng giải quyết những khó khăn mà khách hàng đang gặp phải, đề ra những phƣơng hƣớng giúp khách hàng cải thiện tình trạng kinh doanh yếu kém.  Những khoản nợ xấu đã phát sinh cần tìm hiểu nguyên nhân, xêm xét khả năng trả nợ của khách hàng. Nếu khách hàng có khả năng trả nợ, tạm thời mất khả năng trả nợ do những nguyên nhân khách quan và xét thấy khách hàng có thể kinh doanh hiệu quả khi cải thiện những nguyên nhân đó và có 83 mong muốn trả nợ thì NH có thể tăng vốn vay cho khách hàng, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ. Điều đó vừa mang lại hiệu quả cho khách hàng vừa giúp NH thu hồi nợ.  Rút ngắn thời gian làm thủ tục cho vay đối với khách hàng bằng cách: với nhũng món vay ngắn hạn và thƣờng xuyên vay lại cần giữ kỹ hồ sơ, nhằm giảm bớt thời gian làm thủ tục, tìm hiểu về khách hàng, cũng nhƣ giảm chi phí cho phía NH.  Tăng cƣờng nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định, không vì chạy theo DSCV mà thẩm địng qua loa, thiếu chặt chẽ. NH cần kết hợp đánh giá nhiều mặt về: tình hình sản xuất hiện tại, phƣơng án kinh doanh, tài sản đảm bảo, mối quan hệ tín dụng với các NH khác,…Khi thẩm định cần thu thập thông tin khách hàng từ các mối quan hệ kinh doanh của khách hàng, báo cáo tài chính đối với các công ty lớn, giấy tờ chuwsnh nhận tài sản đảm bảo là có hiệu lực hay tìm hiểu khách hàng thông qua cơ quan chính quyền địa phƣơng nơi khách hàng king doanh. Để tránh tình trạng khách hàng khai báo thông tin không chính xác để vay với số lƣợng lớn.  Khen thƣởng đối với những CBTD hoàn thành tốt công tác thu hồi nợ lẫn công tác cho vay có hiệu quả, gắn liền lợi ích của cán bộ với lợi ích của NH. Giúp cán bộ tích cực và có trách nhiệm hơn trong công tác cho vay và thu hồi nợ. 84 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Qua phân tích HĐTD tại NH TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ trong giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013, thấy đƣợc NH đã đạt đƣợc một số thành tựu nhất định trong công tác HĐV và cho vay. Vốn huy động của ĐACT luôn tăng qua các năm. Tuy nhiên, VĐC từ NHHS vẫn còn chiếm tỷ trọng lớn và có xu hƣớng tăng trong thời điểm này. Cho thấy VHĐ tại chỗ của NH chƣa đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của khách hàng. Thêm vào đó, việc điều chuyển vốn nhiều từ NHHS với lãi suất cao hơn lãi suất HĐV đã làm giảm lợi nhuận của NH khá nhiều, điều đó còn làm giảm sức cạnh tranh của NH đối với các NH khác trên cùng địa bàn trong công tác cho vay. Tuy vậy, VHĐ có kỳ hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn trọng VHĐ không kỳ hạn điều đó giúp NH chủ động hơn trong việc sử dụng VHĐ vào công tác cho vay. Tuy VHĐ tăng qua các năm nhƣng tình hình cho vay có sự biến đổi khá phức tạp biểu hiện qua sự tăng giảm không đều qua các năm, do NH chủ động loại bỏ những khách hàng yếu kém, phƣơng án kinh doanh không khả thi. Song song đó, NH cũng tập trung cho vay quá nhiều vào một thành phần kinh tế, ngành kinh tế nhất định chẳng hạn cho vay nhiều ở nhóm khách hàng DNNQD, ngành xây dựng điều đó dễ gây rủi ro cho NH trong việc thu hồi nợ. Trong quá trình hoạt động chuyện phát sinh nợ xấu là bình thƣờng đối với tất cả các NH . Tuy nhiên, để quản lý nợ xấu nhƣ thế nào là điều quan trọng. Trong giai đoạn vừa qua mặc dù nền kinh tế có những biến động phức tạp: lạm phát, sản xuất các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn,…điều đó đã ảnh hƣởng không nhỏ đến công tác thu hồi nợ của NH. Mặc dù DSTN có tăng, giảm qua các năm, nợ xấu cũng tăng lên theo đó nhƣng tỷ trọng nợ xấu vẫn còn thấp trong tổng dƣ nợ. Qua đó cho thấy công tác quản lý dƣ nợ của ĐACT đƣợc quan tâm, chú trọng tốt, việc theo dõi món nợ thƣờng xuyên đã có tác động tích cực trong việc duy trì tỷ lệ nợ xấu trong mức an toàn của NH. 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với Chính phủ và NHNN Chính phủ cần có chính sách, biện pháp hiệu quả để cải thiện tình hình kinh tế khó khăn trong thời gian qua và có định hƣớng phát triển kinh tế trong 85 thời gian tới. Chủ động phòng tránh lạm phát, kiềm chế lạm phát trong lâu dài triệt để giải quyết những yếu tố gây nên lạm phát. Mặc dù NHNN có áp dụng trần lãi suất cho vay, nhƣng lãi suất này vẫn còn cao hơn so với các nƣớc khác trong cùng khu vực làm giảm sự cạnh tranh của các doanh nghiệp. Do vậy, khó khăn trong việc trả nợ NH. Nên NH cần quy định lại lãi suất cho vay một cách phù hợp để doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, thực hiện việc trả nợ NH tốt hơn. Nhà nƣớc cần tạo điều kiện cho cá nhân và tổ chức kinh tế khôi phục và phát triển. Việc giá hàng hóa tăng cao đặc biệt là giá xăng trong khi lƣơng tối thiểu tăng không nhiều đã gây khó khăn cho ngƣời dân trong việc chi tiêu, không đủ đáp ứng nhu cầu sống của họ Chính quyền địa phƣơng cần hỗ trợ NH trong việc cung cấp thông tin khách hàng. Khi xác nhận hồ sơ xin vay cơ quan có thẩm quyền cần giải quyết thủ tục nhanh gọn, giúp hoạt động của NH thuận lợi. Hỗ trợ NH trong việc xử lý nhanh các khoản nợ khó đòi, đặc biệt là giải quyết nhanh chóng các thủ tục hành chính có liên quan việc phát mãi tài sản đối với tài sản thế chấp là bất động sản của khách hàng, giúp NH nhanh chóng thu nợ. 6.2.2 Đối với Ngân hàng TMCP Đông Á  Ngân hàng hội sở cần trang bị cho ngân hàng chi nhánh thêm trang thiết bị hiện đại thực hiện các dịch vụ thanh toán.  Hỗ trợ cho chi nhánh trong việc đào tạo nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ.  Tăng cƣờng kiểm tra, kiểm soát ở chi nhánh.  Thƣờng xuyên tổ chức khen thƣởng nếu ngân hàng chi nhánh hoàn thành tốt các chỉ tiêu kế hoạch đề ra. 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO  Văn bản luật 1. Nghị định 69/2009/NĐ-CP (ngày 13/08/2009). Quy định bổ sung về quy hoạch sử dụng đất, giá đất, thu hồi đất, bồi thường, hỗ trợ và tái định cư. 2. Nghị quyết 45-NQ/TW (ngày 17/02/2005). Về xây dựng và phát triển Thành phố Cần Thơ trong thời kì công nghiệp hóa, hiện đại hóa, hiện đại hóa đất nước. 3. Nghị quyết 11/NQ-CP (ngày 24 tháng 02 năm 2011). Về những giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an sinh xã hội. 4. Thông tƣ 02/2011/TT-NHNN (ngày 03 tháng 03 năm 2011). Quy định mức lãi suất huy động vốn tối đa bằng đồng Việt Nam. 5. Thông tƣ 19/2012/TT-NHNN (ngày 08 tháng 06 năm 2012). Sửa đổi, bổ sung một số điều của thông tư số 30/2011/TT-NHNN ngày 28 tháng 9 năm 2011 quy định lãi suất tối đa đối với tiền gửi bằng đồng Việt Nam của tổ chức, cá nhân tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.  Giáo trình 1. Th.S Thái Văn Đại, Th.S Nguyễn Thanh Nguyệt (2010). Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Đại học Cần Thơ. 2. Th.S Thái Văn Đại (2012). Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Đại học Cần Thơ.  Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013.  Website 1. Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam www.sbv.gov.vn 2. Ngân hàng TMCP Đông Á www.dongabank.vn 3. Phòng Thƣơng mại và Công nghiệp Việt Nam chi nhánh Cần Thơ http://www.vccimekong.vn 4. Sở Công Thƣơng Thành phố Cần Thơ. http://cantho.gov.vn 87 [...]... mại cổ phần Đông Á chi nhánh Cần Thơ làm mục tiêu nghiên cứu 1 để đi sâu tìm hiểu rõ hơn công tác hoạt động tín dụng nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng của Ngân hàng, góp phần hạn chế rủi ro đáng kể cho Ngân hàng 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm... NHÁNH CẦN THƠ 3.2.1 Quá trình hình thành Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ gọi tắt là DongA Bank Cần Thơ là chi nhánh cấp 1 trực thuộc Ngân hàng Đông Á và là một trong những chi nhánh có quy mô hoạt động lớn trong hệ thống Ngân hàng Đông Á DongA Bank, CT chính thức đƣợc thành lập vào ngày 16/05/1996 dƣới sự quản lý trực tiếp của Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh Cần Thơ và Hội sở chính Ngân hàng Đông. .. hoạt động tín dụng của Ngân hàng ngày càng mang hiệu quả giảm thiểu rủi ro đây là vấn đề đáng quan tâm đối với ngành Ngân hàng Vì thế việc phân tích để tìm ra những hƣớng riêng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng cũng là điều hết sức cần thiết Vì sự cần thiết của việc phân tích hoạt động tín dụng nên em quyết định chọn đề tài Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần. .. của các sinh viên khoá trƣớc, cụ thể nhƣ sau: - Quách Thuần Lƣơng (2009) “ Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á Chi nhánh Cần Thơ , Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ Tác giả đã phân tích khái quát về tình hình huy động vốn tại Ngân hàng và tập trung phân tích sâu vào hoạt động cho vay thông qua việc phân tích doanh số cho vay, thu nợ, dƣ nợ và một số chỉ tiêu đánh giá tình hình tín dụng. .. pháp hạn chế và phòng ngừa rủi ro tín dụng của Ngân hàng 18 CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Đông Á Ngân hàng TMCP Đông Á có tên giao dịch là DongA Bank, ra đời vào ngày 01/07/1992, với vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng, và tính đến năm 2012 vốn điều lệ của ngân hàng. .. Hình 2.1 Sơ đồ quy trình cho vay tại Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ 13 Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ 26 ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DongA Bank : Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đông Á Việt Nam Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam Vietcombank : Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam VCCI... từ năm 2010 đến năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013  Mục tiêu 3: Phân tích thực trạng HĐTD tại ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013  Mục tiêu 4: Đánh giá các hoạt động tín dụng thông qua các chỉ số tài chính  Mục tiêu 5: Tìm hiểu nguyên nhân và đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng để DongA Bank Cần Thơ phát triển vững mạnh hơn 1.3 PHẠM... mặt mạnh yếu của ngân hàng và đề ra một số giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn và cho vay tại Ngân hàng - Nguyễn Bình An (2010) Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn, huyện Tháp Mười, tỉnh Đồng Tháp”, Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ. Trong đề tài, tác giả thu thập các số liệu thứ cấp và các chỉ số tài chính để phân tích, đánh giá HĐTD của NH... hạ tầng, ngân hàng đã cung cấp nhiều dịch vụ mới, đáp ứng nhu cầu của mọi khách hàng cá nhân lẫn doanh nghiệp Đặc biệt, ngân hàng đã mở rộng phục vụ trực tuyến trên toàn chi nhánh, qua ngân hàng tự động và ngân hàng điện tử mọi lúc mọi nơi, luôn là ngƣời bạn đồng hành đáng tin cậy 3.1.2 Chi n lƣợc hoạt động và phát triển của ngân hàng trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Ngân hàng Đông Á đƣợc thành... nghiên cứu, so sánh tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các chỉ tiêu Từ đó tìm ra nguyên nhân phát sinh và đƣa ra biện pháp khắc phục kịp thời 17  Mục tiêu 4 : Áp dụng các chỉ số tài chính để đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng  Mục tiêu 5: Dựa vào những phân tích về hoạt động tín dụng để đánh giá nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng Từ đó đề ... ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.2.1 Quá trình hình thành Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ gọi tắt DongA Bank Cần Thơ chi nhánh cấp trực thuộc Ngân hàng Đông Á chi nhánh có quy mô hoạt động lớn... (2009) “ Phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng Việt Á Chi nhánh Cần Thơ , Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ Tác giả phân tích khái quát tình hình huy động vốn Ngân hàng tập trung phân tích sâu... ro tín dụng Ngân hàng 18 CHƢƠNG KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đông