phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đông á chi nhánh cần thơ

Trong thời buổi nền kinh tế khó khăn, nhu cầu về vốn ngày càng tăng cao đồng thời điều kiện để tiếp cận vốn vay từ Ngân hàng cũng ngày càng khó khăn hơn trước đây để giảm thiểu nợ xấu là

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

Tháng 08, 2013

LỜI CẢM TẠ

Trong suốt quá trình học tập tại Trường Đại học Cần Thơ và thời gian

thực tập tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á chi nhánh Cần Thơ, đã

cung cấp cho em những kiến thức và kinh nghiệm quý báu không những giúp

em hoàn thành tốt khóa học của mình mà còn giúp em trưởng thành hơn, tự tin

hơn khi bước vào giai đoạn mới

Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ và giảng dạy nhiệt tình của Thầy

cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh tại Trường Đại học Cần Thơ

Đặc biệt, em xin gởi lời biết ơn sâu sắc đến Thầy Phạm Xuân Minh đã

trực tiếp hướng dẫn, giải đáp những khó khăn, vướng mắc, giúp em hoàn

thành luận văn một cách tốt nhất

Em cũng xin chân thành cảm ơn sâu sắc đến Ban Giám Đốc, cùng các cô

chú, anh chị trong Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á chi nhánh Cần

Thơ đã đồng ý cho em thực tập và tạo mọi điều kiện thuận lợi giúp đỡ và chỉ

dẫn nhiệt tình cho em trong suốt thời gian thực tập để em hoàn thành tốt luận

văn của mình

Do hạn chế về thời gian và kiến thức nên trong quá trình thực hiện đề tài

không tránh khỏi thiếu sót Em rất mong sự giúp đỡ và đóng góp ý kiến của

quý thầy cô để luận văn được hoàn thiện hơn

Sau cùng em xin chúc quý Thầy Cô được dồi dào sức khỏe, luôn đóng

góp tích cực cho sự nghiệp giáo dục và đào tạo Kính chúc toàn thể cán bộ,

nhân viên Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á Cần Thơ lời chúc tốt đẹp

nhất

Em xin chân thành cảm ơn!

Cần Thơ, ngày… tháng năm 2013

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Thị Thu Trang

LỜI CAM ĐOAN

Em xin cam đoan rằng đề tài này do chính em thực hiện và không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào Các số liệu và kết quả phân tích trong đề tài là hoàn toàn trung thực, minh bạch, không lừa dối Tuy nhiên, do thời gian nghiên cứu và khả năng có giới hạn nên trong quá trình nghiên cứu, phân tích gặp không ít khó khăn trong tìm số liệu, phân tích và tổng hợp số liệu Luận văn em có những phần chƣa hoàn chỉnh lắm, có thể có những sai xót nhƣng đó là sự cố gắng hết sức bằng chính sự nỗ lực của em Kính mong quý Thầy Cô thông cảm và bỏ qua cho những thiếu sót của em Em xin chân thàng cảm ơn

Cần Thơ, ngày… tháng… năm 2013

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Thị Thu Trang

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

Cần Thơ, ngày tháng… năm 2013

GIÁM ĐỐC

MỤC LỤC

Trang

Chương 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

1.3.1 Phạm vi không gian 2

1.3.2 Phạm vi về thời gian 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 2

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU 3

Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 4

2.1.1 Tổng quan về tín dụng và hoạt động tín dụng 4

2.1.2 Vai trò của tín dụng 8

2.1.3 Rủi ro tín dụng 9

2.1.4 Nguyên tắc cấp tín dụng 10

2.1.5 Điều kiện cấp tín dụng 11

2.1.6 Đối tượng cấp tín dụng 11

2.1.7 Thời hạn tín dụng 11

2.1.8 Đảm bảo tín dụng 12

2.1.9 Quy trình nghiệp vụ cho vay tại Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ 12

2.1.10 Một số chỉ tiêu phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng 13

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 16

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 16

2.2.2 Phương pháp xử lý số liệu 17

Chương 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 19

3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á 19

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Đông Á 19

3.1.2 Chiến lược hoạt động và phát triển của ngân hàng trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 19

3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 21

3.2.1 Quá trình hình thành 21

3.2.2 Lĩnh vực kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đông Á Cần Thơ 21

3.2.3 Cơ cấu tổ chức, chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban 22

3.2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ trong giai đoạn 2010 đến 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 26

3.2.5 Những thuận lợi và khó khăn của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ 32

Chương 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI 34

NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 34

4.1 THỰC TRẠNG NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CẦN THƠ QUA 3 NĂM 2010, 2011, 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 34

4.1.1 Vốn huy động 34

4.1.2 Vốn điều chuyển 37

4.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CẦN THƠ GIAI ĐOẠN NĂM 2010 – 2012 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 39

4.2.1 Phân tích doanh số cho vay 39

4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ 49

4.2.3 Phân tích dư nợ 59

4.2.4 Phân tích tình hình nợ xấu 68

4.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CẦN THƠ GIAI ĐOẠN 2010 – 2012 và 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 75

4.3.1 Đánh giá vòng quay vốn tín dụng 75

4.3.2 Hệ số thu nợ 77

4.3.3 Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động 77

4.3.4 Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn 78

4.3.5 Nợ xấu trên tổng dư nợ 78

Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 80

5.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 80

5.1.1 Đối với công tác huy động vốn 80

5.1.2 Đối với công tác sử dụng vốn 81

5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG 82

TÍN DỤNG TẠI DONGA BANK – CẦN THƠ 82

5.2.1 Giải pháp nâng cao nguồn vốn huy động 82

5.2.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng 83

Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 85

6.1 KẾT LUẬN 85

6.2 KIẾN NGHỊ 85

6.2.1 Đối với Chính phủ và NHNN 85

6.2.2 Đối với Ngân hàng TMCP Đông Á 86

TÀI LIỆU THAM KHẢO 87

Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đông Á chi

nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012 28

Bảng 3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của NH 6 tháng đầu năm 2012 và

2013 32

Bảng 4.1 Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần

Thơ qua 3 năm 2010-2012 37

Bảng 4.2 Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần

Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 41

Bảng 4.3 Doanh số cho vay theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo

ngành kinh tế của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn

2010-2012 43

Bảng 4.4 Doanh số cho vay theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo

ngành kinh tế của NH TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm

2012 và 2013 44

Bảng 4.5 Doanh số thu nợ theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo

ngành kinh tế của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012

54

Bảng 4.6 Doanh số thu nợ theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo

ngành kinh tế của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm

2012 và 2013 55

Bảng 4.7 Tình hình dƣ nợ theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo ngành

kinh tế của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-

2012 64

Bảng 4.8 Tình hình dƣ nợ theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo ngành

kinh tế của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm

2012 và 2013 65

Bảng 4.9 Tình hình nợ xấu theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo ngành kinh tế của Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012; 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 73

Bảng 4.10 Tình hình dƣ nợ theo quý của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012; 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 80 Bảng 4.11 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013 81

DANH MỤC HÌNH

Trang

Hình 2.1 Sơ đồ quy trình cho vay tại Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ 13 Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ 26

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

DongA Bank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á Việt Nam

Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam Vietcombank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam VCCI : Vietnam Chamber of Commerce and Industry

(Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam)

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Xã hội ngày càng phát triển, sự cạnh tranh giữa các ngành ngày càng gay

gắt Và sự cạnh tranh trong ngành ngân hàng cũng không ngoại lệ và cũng

không kém phần quyết liệt Trong những năm gần đây hoạt động của hệ thống

NHTM Việt Nam đang không ngừng đổi mới để thích ứng với nền kinh tế thị

trường, góp phần không nhỏ trong việc tạo đà tăng trưởng cho nền kinh tế

quốc dân Ngân hàng có thể được xem là một trong những ngành có sự cạnh

tranh khốc liệt nhất hiện nay Trong tình hình hiện tại các ngân hàng đang

không ngừng đổi mới để nâng cao chất lượng dịch vụ đáp ứng tốt hơn nhu

cầu của khách hàng Thêm vào đó, NHNN đưa ra quyết định tái cơ cấu hệ

thống Ngân hàng Việt Nam nên đã ảnh hưởng rất lớn đến các hoạt động của

NHTM vừa và nhỏ, sự cạnh tranh này càng trở nên gay gắt hơn Vì vậy, các

Ngân hàng không chỉ chạy đua về doanh số huy động mà còn tích cực đẩy

mạnh hoạt động cho vay Do đó, hoạt động tín dụng là một hoạt động không

thể thiếu mà còn rất quan trọng trong các hoạt động của Ngân hàng và cũng là

hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng Trong thời buổi nền

kinh tế khó khăn, nhu cầu về vốn ngày càng tăng cao đồng thời điều kiện để

tiếp cận vốn vay từ Ngân hàng cũng ngày càng khó khăn hơn trước đây để

giảm thiểu nợ xấu làm cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng gặp không ít

khó khăn và tiềm ẩn rủi ro cho Ngân hàng Vì thế việc phân tích tình hình hoạt

động tín dụng của ngân hàng để tìm ra những giải pháp tốt hơn để thu hút

khách hàng đồng thời tìm ra nguyên nhân để hạn chế rủi ro cho Ngân hàng

cũng là điều hết sức cấp thiết

Cũng như các Ngân hàng khác, Ngân hàng TMCP Đông Á kinh doanh

trong lĩnh vực tiền tệ với chức năng là đi vay và cho vay Ngân hàng Đông Á

được xem như một Ngân hàng TMCP lớn, cung cấp khá đầy đủ các dịch vụ

Ngân hàng Ngân hàng Đông Á đang từng bước khắc phục khó khăn để vươn

lên đồng thời không ngừng thường xuyên đa dạng hóa các loại hình tín dụng

nhằm đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu về vốn của khách hàng nói riêng và

của nền kinh tế nói chung Vấn đề đặt ra là làm thế nào để hoạt động tín dụng

của Ngân hàng ngày càng mang hiệu quả giảm thiểu rủi ro đây là vấn đề đáng

quan tâm đối với ngành Ngân hàng Vì thế việc phân tích để tìm ra những

hướng riêng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng cũng là điều hết sức cần

thiết Vì sự cần thiết của việc phân tích hoạt động tín dụng nên em quyết định

chọn đề tài “Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng

Thương mại cổ phần Đông Á chi nhánh Cần Thơ” làm mục tiêu nghiên cứu

để đi sâu tìm hiểu rõ hơn công tác hoạt động tín dụng nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng của Ngân hàng, góp phần hạn chế rủi ro đáng kể cho Ngân hàng

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Phạm vi không gian

Đề tài đƣợc nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ

1.3.2 Phạm vi về thời gian

Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 12/08/2013 đến ngày 13/10/2013, các

số liệu thu thập từ năm 2010 đến năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013

1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu

Đề tài tập trung nghiên cứu về hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

Để chuẩn bị cho việc thực hiện đề tài tốt nghiệp của mình, tôi đã tìm hiểu và tham khảo một số đề tài của các sinh viên khoá trước, cụ thể như sau:

- Quách Thuần Lương (2009) “ Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á Chi nhánh Cần Thơ”, Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ Tác giả

đã phân tích khái quát về tình hình huy động vốn tại Ngân hàng và tập trung phân tích sâu vào hoạt động cho vay thông qua việc phân tích doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ và một số chỉ tiêu đánh giá tình hình tín dụng Qua đó, nêu

ra những mặt mạnh yếu của ngân hàng và đề ra một số giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn và cho vay tại Ngân hàng

- Nguyễn Bình An (2010) “Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn, huyện Tháp Mười, tỉnh Đồng Tháp”, Luận văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ.Trong đề tài, tác giả thu thập

các số liệu thứ cấp và các chỉ số tài chính để phân tích, đánh giá HĐTD của

NH nghiên cứu, từ đó chỉ ra những mặt hạn chế để đưa ra một số giải pháp và kiến nghị giúp NH nâng cao hiệu quả HĐTD Qua đề tài,tác giả cho thấy HĐTD của NH luôn đảm bảo khả năng sinh lời, tuy nhiên nguồn vốn hoạt động cò phụ thuộc nhiều vào Nh Hội sở, chưa chủ động trong công tác HĐV cho Ngân hàng, HĐTD chủ yếu là tín dụng ngắn hạn nên tốn nhiều chi phí tìm kiếm khách hàng mới dẫn đến lợi nhuận giảm

- Trần Trung Tín (2011) “Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Tam Nông, Tỉnh Đồng Tháp”, Luận

văn tốt nghiệp, Đại học Cần Thơ Trong đề tài tác giả cũng thu thập số liệu thứ cấp từ NH kết hợp từ sách giáo khoa, tạp chí chuyên ngành và sử dụng biện pháp so sánh số tuyệt đối, tương đối, thống kê, tổng hợp các chỉ số, hệ số tài chính để phân tích, đánh giá hiệu quả HĐV, chất lượng tín dụng tại NH Qua

đề tài nghiên cứu, tác giả cho thấy vốn huy động của NH tuy có tăng nhưng hoạt động HĐV của NH còn yếu do chưa đưa ra những thông tin giúp khách hàng hiểu rõ hơn về chương trình khuyến mãi Về hoạt động cho vay thì NH vẫn còn nhiều dư nợ, nợ xấu có tăng do công tác thẩm định, theo dõi món nợ vẫn chưa tốt

Trong nền kinh tế thị trường, do đặc điểm của tuần hoàn vốn và yêu cầu

của quá trình tiết kiệm và đầu tư đòi hỏi phải có tín dụng Tín dụng là một

phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế xã hội Tín

dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị dưới hình

thức là tiền hay hiện vật từ người sở hữu sang người sử dụng trong một thời

gian nhất định sau đó người sử dụng sẽ hoàn trả cho người sở hữu một lượng

giá trị lớn hơn bao gồm cả gốc và lãi Hay tín dụng là một phần phạm trù kinh

tế phản ảnh các quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân

trong nền kinh tế

2.1.1.2 Chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng (người gửi

tiền và người vay tiền) phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự

tồn tại, phát triển của Ngân hàng Chất lượng tín dụng được hình thành và bảo

đảm từ hai phía là Ngân hàng và khách hàng

2.1.1.3 Phân loại tín dụng

a) Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng

- Tín dụng thương mại:

Là quan hệ giữa các doanh nghiệp, được biểu hiện dưới hình thức mua bán

chịu hàng hóa Mua bán chịu là hình thức tín dụng vì người bán chuyển giao

cho người mua để sử dụng vốn tạm thời trong một thời gian nhất định, đến

thời hạn được thỏa thuận người mua hoàn lại vốn cho người bán dưới hình

thức tiền tệ và kèm cả phần lãi suất

- Tín dụng Nhà nước:

Là quan hệ tín dụng trong đó Nhà nước là người đi vay

Chủ thể trong quan hệ tín dụng Nhà nước bao gồm: người đi vay là Nhà nước

Trung ương và Nhà nước địa phương, người cho vay là dân chúng, các tổ chức

kinh tế, NH và nước ngoài

- Tín dụng ngân hàng:

Là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với nhà doanh nghiệp và cá nhân Trong nền kinh tế thị trường ngân hàng đóng vai trò là tổ chức trung gian, trong quan hệ tín dụng nó vừa là người cho vay đồng thời là người đi vay Với tư cách là người đi vay, NH nhận tiền gửi của các nhà doanh nghiệp, các cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn Với tư cách là người cho vay, nó cung cấp tín dụng cho các nhà doanh nghiệp và cá nhân

b) Căn cứ vào thời hạn tín dụng:

- Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn từ 12 tháng trở xuống, được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

- Tín dụng trung hạn: từ 12 tháng đến 60 tháng, được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn: trên 60 tháng, được sử dụng để đáp ứng nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ

sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn

c) Căn cứ vào mực đích sử dụng vốn

- Tín dụng sản xuất lưu thông hàng hóa:

Là loại cấp phát tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất là lưu thông hàng hóa

- Tín dụng tiêu dùng:

Là loại cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ưng nhu cầu tiêu dung như: mua sắm nhà cửa, xe cộ, các hàng hóa bền chắc và cả những nhu cầu hàng ngày Tín dụng tiêu dùng có thể cấp phát dưới hình thức bằng tiền hay dưới hính thức bán chịu hàng hóa

d) Căn cứ vào độ tín nhiệm đối với khách hàng:

- Tín dụng có đảm bảo: có 3 loại:

Bảo đảm tiền vay là một biện pháp cần thiết trong các giao dịch dân sư, cũng như giao dịch kinh tế thương mại

* Tài sản cầm cố: Máy móc thiết bị nguyên vật liệu, hàng tiêu dùng, kim khí

đá quý Ngoài tiền bằng tiền mặt, số dư trên tài khoản tiền gửi tại tố chức tín dụng bằng tiền Việt Nam, trái phiếu, cổ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi, số

tiết kiệm, thương phiếu, các giấy tờ khác trị giá bằng tiền Quyền tài sản phát sinh từ quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp, quyền đòi nợ, quyền được nhận số tiền bảo hiểm, các quyền tài sản phát sinh từ hợp đồng hoặc từ các căn

cứ pháp lý khác, quyền khai thác tài nguyên và các tài sản khác theo quy định của pháp luật

* Tài sản thế chấp: Nhà ở, công trình xây dựng gắn liền với đất, kể cả các tài sản gắn liền với nhà ở công trình xây dựng và các tài sản khác gắn liền với đất Quyền sử dụng đất mà pháp luật quy định được thế chấp Thế chấp tài sản có vật phụ, thế chấp một phần bất động sản có vật phụ các tài sản khác theo quy định của pháp luật

* Tài sản bảo lãnh: Tài sản bên thứ ba dùng để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh bao gồm các tài sản theo quy định như tài sản cầm cố, tài sản thế chấp đã nói ở trên

- Tín dụng không bảo đảm:

Cho vay không bảm đảm là một biện pháp tín dụng đặc biệt, trước đây chỉ ưu tiên cho các doanh nghiệp Nhà nước vay vốn tại các tổ chức tín dụng quốc doanh Nay cơ hội này đồng đều cho mọi khách hàng, mọi tổ chức tín dụng trên cơ sở các điều chung Hình thức cho vay này có thể:

+ Cho vay không đảm bảo bằng tài sản do các tổ chức tín dụng quyết định Tổ chức tín dụng lựa chọn KH để cho vay ngắn, trung hay dài hạn nhằm mục đích thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, làm dịch vụ hoặc phục vụ đời sống

+ Cho vay không đảm bảo bằng tài sản do Chính phủ chỉ định, được Chính phủ xử lý tổn thất là một loại hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng mà Nhà nước nhằm mục đích thực hiện các dự án đầu tư thuộc chương trình kinh

e) Căn cứ theo mức độ rủi ro

Cách phân loại này giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại tính an toàn của các khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời hiệu quả Có 2 loại như sau:

- Tín dụng lành mạnh: là khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao

- Tín dụng có vấn đề: là các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như khách hàng chậm tiêu thụ, gặp thiên tai tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm, trì hoãn nộp báo cáo tài chính Tín dụng có vấn đề được chia làm 2 loại,

đó là: Nợ quá hạn có khả năng thu hồi, và nợ quá hạn khó đòi

Các cách phân loại này cho thấy tính đa dạng hoặc chuyên môn hóa trong cấp tín dụng của ngân hàng Với xu hướng đa dạng, các ngân hàng sẽ

mở rộng phạm vi tài trợ nhưng vẫn có thể duy trì những lĩnh vực mà ngân hàng có lợi thế

Ngoài ra các cách phân loại này cho phép ngân hàng theo dõi rủi ro và sinh lợi gắn liền với những lĩnh vực tài trợ để có chính sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức, chính sách mở rộng phù hợp

lý, ngân hàng phải căn cứ vào tính chất thời hạn nguồn vốn của mình và quá trình luân chuyển vốn của đối tượng vay Nếu ngân hàng có nguồn vốn dài hạn

ổn định, thì có thể cấp được nhiều tín dụng dài hạn; ngược lại, nếu nguồn vốn không ổn định và kỳ hạn ngắn, mà cấp nhiều tín dụng dài hạn thì sẽ gặp rủi ro thanh khoản Mặt khác, thời hạn cho vay phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay thì người vay mới có điều kiện trả nợ đúng hạn Nếu ngân hàng xác định thời hạn vay nhỏ hơn chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay, thì khách hàng không có đủ nguồn để trả nợ khi đến hạn Gây khó khăn cho khách hàng Ngược lại, nếu thời hạn cho vay lớn hơn chu kỳ luân chuyển vốn sẽ tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích, tiềm ẩn rủi ro tín dụng cho ngân hàng Tín dụng phải trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Nếu không có sự hoàn trả thì không được coi là tín dụng Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay (giá trị gốc), nghĩa là ngoài việc hoàn trả giá trị gốc, khách hàng phải trả cho ngân hàng một khoản lãi, đây chính là giá của quyền sử dụng vốn vay Khoản lãi phải luôn luôn là

một số dương, có như vậy mới bù đắp được chi phí hoạt động và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng, phản ánh bản chất hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tín dụng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng Việc thu hồi tín dụng phụ thuộc không những vào bản thân khách hàng, mà còn phụ thuộc vào môi trường hoạt động, ngoài tầm kiểm soát của khách hàng như sự biến động về giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, tăng trưởng kinh tế, thị trường, thiên tai,… Khi khách hàng gặp khó khăn do môi trường kinh doanh thay đổi, dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ, điều này khiến cho ngân hàng gặp rủi ro tín dụng Tín dụng phải trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Quá trình xin vay và cho vay diễn ra trên cơ sở những căn cứ pháp lý chặt chẽ như: hợp đồng tín dụng, khế ước vay tiền, hợp đồng bảo đảm tiền vay, bảo lãnh,…, trong đó bên đi vay phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay cho ngân hàng khi đến hạn

điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục

Ngoài ra tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển

Thông qua hoạt động tín dụng giúp các doanh nghiệp sử dụng nguồn lao động và nguyên liệu hợp lý thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế, giải quyết các vấn đề xã hội

2.1.2.2 Thúc đẩy nền kinh tế phát triển

Hoạt động của các ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi

mà vốn này nằm phân tán khắp mọi nơi, trong tay các doanh nghiệp, các cơ quan Nhà nước và cá nhân, trên cơ sở đó cho vay các đơn vị kinh tế, những

người có nhu cầu về vốn và từ đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển

2.1.2.3 Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành mũi nhọn

Trong điều kiện nước ta, Nhà nước tập trung tín dụng để tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn, mà phát triển các ngành này sẽ tạo cơ sở lôi cuốn các ngành kinh tế khác phát triển như sản xuất hàng xuất khẩu, khai thác dầu

khí…

2.1.2.4 Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh

tế của các doanh nghiệp

Đặc trưng cơ bản của tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức Nhờ vậy mà hoạt động tín dụng đã kích thích sử dụng vốn và sử dụng

có hiệu quả Khi sử dụng vốn vay ngân hàng, doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng, tức phải hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn, tôn trọng các điều kiện khác đã ghi trong hợp đồng tín dụng, bằng các tác động như vậy đòi hỏi doanh nghiệp phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay của vốn tạo điều kiện nâng cao doanh lợi cho

2.1.3 Rủi ro tín dụng

2.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng Nói cách khác, rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động của ngân hàng và có thể làm cho ngân hàng phá sản Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết

Như vậy ta có thể thấy rằng rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay của ngân hàng, biểu hiện qua việc người đi vay không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng Các ngân hàng sẽ không

bị de dọa bởi rủi ro tín dụng nếu luôn nhận lại cả gốc và lãi của các khoản vay đúng hạn, ngược lại nếu người vay gặp khó khăn về tài chính hoặc người vay

có khả năng nhưng không có thiện chí trả nợ thì cả gốc và lãi khoản vay bị đặt trong tình trạng rủi ro không thu hồi được

2.1.3.2 Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra

a) Thiệt hại đối với ngân hàng

- Mất khả năng thanh toán: đến hạn thanh toán, khách hàng không thực hiện được cam kết của mình, vì vậy ngân hàng sẽ thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ của khách hàng hoặc phải chuyển đến nợ quá hạn Các khoản nợ quá hạn hay cơ cấu lại thời hạn trả nợ làm cho NHTM rơi vào tình trạng đến hạn phải trả cho người gửi tiền nhưng vẫn chưa thu được nợ từ người vay Việc bị mất khả năng thanh toán tạm thời của NHTM sẽ làm giảm uy tín kinh doanh của ngân hàng một cách nghiêm trọng, có thể dẫn đến hiện tượng những người gửi tiền đồng loạt rút tiền, đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản

- Mất vốn: rủi ro không thu được nợ tức là ngân hàng mất vốn điều này

có thể dẫn đến kinh doanh thua lỗ, ngân hàng mất khả năng thanh toán và thậm chí phá sản Mặt khác, khi các khách hàng không trả được nợ thì các ngân hàng buộc phải sử dụng các biện pháp xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi

nợ Tuy nhiên, rủi ro cũng tiềm ẩn ngay cả trong các tài sản đảm bảo nợ do đánh giá tài sản thế chấp và cầm cố không đúng giá trị thực Tài sản đảm bảo không đáp ứng nhu cầu của thị trường và khó chuyển nhượng nên muốn phát mại tài sản cũng là điều rất khó khăn Mặt khác tài sản càng để lâu càng bị mất giá và có thể bị hao mòn vô hình hay hữu hình, hơn nữa ngân hàng còn mất thêm chi phí bảo quản tài sản làm tăng chi phí cho ngân hàng

b) Thiệt hại đối với nền kinh tế

Hoạt động của ngân hàng có liên quan đến toàn bộ các hoạt động của nền kinh tế Vì vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra làm phá sản một vài ngân hàng thì

có tác động rất mạnh mẽ đe dọa sự tồn tại của các NHTM khác trong nền kinh

tế Sự sụp đổ này sẽ dẫn đến nguy cơ rối loạn lưu thông tiền tệ trong nước, làm giảm giá đồng bản tệ, dẫn đến đình trệ sản xuất kinh doanh, gây ra khủng hoảng kinh tế trầm trọng Sự tác động này không chỉ có ảnh hưởng mạnh mẽ trong phạm vi một quốc gia mà nó có thể ảnh hưởng đến nền kinh tế của các nước có liên quan và lan rộng ra tài chính thế giới

+ Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết;

+ Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả;

+ Thực hiện quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ

và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

2.1.6 Đối tượng cấp tín dụng

 Ngân hàng cho vay đối với các đối tượng sau:

+ Giá trị vật tư, hàng hóa, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu

 Ngân hàng không cho vay đối với các đối tượng sau:

+ Tiền thuế phải nộp trừ thuế xuất nhập khẩu, thuế giá trị gia tăng;

+ Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác;

+ Số tiền vay trả cho chính tổ chức tín dụng vay vốn

2.1.7 Thời hạn tín dụng

Thời hạn tín dụng là khoản thời gian mà người vay được quyền sử dụng vốn vay Thời hạn tín dụng là khoản thời gian được tính từ khi người vay rút khoản tiền vay đầu tiên đến khi trả hết nợ

Thời hạn tín dụng là khoản thời gian do NH và người đi vay thỏa thuận Thời hạn tín dụng được xác định dựa trên chu kỳ sản xuất kinh doanh của người đi vay hoặc thời hạn đầu tư của dự án vay vốn.Ngoài ra, thời hạn tín

dụng còn phụ thuộc vào khả năng cho vay cũng như khả năng trả nợ của người vay vốn

2.1.8 Đảm bảo tín dụng

Trước khi xem xét quyết định cho một khách hàng vay hay không NH thường phân tích khách hàng rất cẩn thận và chi tiết Đặc biệt là NH phân tích mục đích vay vốn của khách hàng, kế hoạch sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính của khách hàng để ra quyết định Tuy nhiên trong điều kiện hiện nay với những thay đổi nhanh của nền kinh tế nên đánh giá về khách hàng cũng chỉ mang tính tương đối, nên trong cho vay NH cần có thêm một tuyến phòng thủ Chính vì vậy, NH đòi hỏi có đảm bảo tín dụng (đảm bảo tiền vay)

Đảm bảo tín dụng được xem là một phương tiện tạo cho chủ NH có một

sự đảm bảo rằng sẽ có một tiền khác (từ phát mãi đảm bảo tín dụng) để hoàn trả nợ vay cho người cho vay khi người đi vay không có khả năng hoặc không trả nợ

2.1.9 Quy trình nghiệp vụ cho vay tại Ngân hàng TMCP Đông

Á chi nhánh Cần Thơ

Nguồn: Phòng Hành chính – Nhân sự của NHTMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ, 2010

Hình 2.1 Sơ đồ qui trình cho vay tại Đông Á Cần Thơ

 Các bước của qui trình cho vay:

 Bước 1: Khách hàng trực tiếp đến gặp cán bộ tín dụng (CBTD) phụ trách, trình bày nhu cầu xin vay vốn

 Bước 2: CBTD xem xét hồ sơ, tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định, báo cáo thẩm định đề xuất cho vay trình lên Trưởng phòng tín dụng

 Bước 3: Trưởng phòng tín dụng kiểm tra tính hợp pháp của hồ sơ cho vay

và báo cáo thẩm định của CBTD lập, tiến hành xem xét tái thẩm định(nếu có)

và trình lên Giám đốc quyết định

 Bước 4: Ban Giám đốc duyệt hồ sơ hay không dựa trên cơ sở hồ sơ vay vốn

và khả năng nguồn vốn của Ngân hàng Sau đó trả hồ sơ được duyệt cho Trưởng phòng tín dụng Kế đến là Trưởng phòng tín dụng trả lại cho CBTD

 Bước 5: CBTD chuyển hồ sơ cho vay sang phòng kế toán

 Bước 6: Phòng kế toán khi nhận hồ sơ có trách nhiệm lưu giữ hồ sơ cho vay vốn, mở hồ sơ vay, làm thủ tục phát vay cho khách hàng Sau đó chuyển hồ sơ vay sang Thủ quỹ Kho quỹ nhận lệnh chi tiền sẽ làm thủ tục giải ngân cho khách hàng

2.1.10 Một số chỉ tiêu phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng

2.1.10.1 Các chỉ tiêu phân tích hoạt động tín dụng

- Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà

ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó có thu được hay chưa trong một khoảng thời gian nhất định

- Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà

ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó

- Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa

thu được vào một thời điểm nhất định Để xác định được dư nợ, ngân hàng sẽ

so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ

Dự nợ cuối kỳ = Dư nợ đầu kỳ + Doanh số cho vay trong kỳ - Doanh số thu nợ trong kỳ (2.1) Như vậy, dư nợ cho vay cuối kỳ phụ thuộc vào ba yếu tố:

* Thứ nhất là dư nợ cho vay đầu kỳ, đây là chỉ tiêu từ năm trước chuyển sang,

là số không thay đổi trong năm nay

* Thứ hai là doanh số cho vay trong kỳ, doanh số này tăng thì thì dư nợ cho

vay trong kỳ tăng và ngược lại

* Thứ ba là doanh số thu nợ trong kỳ, doanh số thu nợ trong kỳ tỷ lệ nghịch

với dư nợ cho vay cuối kỳ Nếu doanh số thu nợ tăng thì dư nợ cho vay cuối

kỳ giảm và ngược lại

2.1.10.2 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng

- Hệ số thu nợ : Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của

ngân hàng Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn Hệ số này càng lớn càng chứng tỏ khả năng thu hồi nợ càng tốt

- Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động: Chỉ tiêu này giúp nhà phân tích

so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng so với nguồn vốn huy động được Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt Nếu chỉ tiêu này quá lớn cho thấy khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này quá nhỏ cho thấy một cách có hiệu quả Ngân hàng không sử dụng vốn huy động

- Vòng quay tín dụng: Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín

dụng của Ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm.Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao

x 100%

Vòng quay vốn tín dụng (vòng) =

Doanh số thu nợ

Dư nợ bình quân Tổng dư nợ/vốn huy động =

Nguồn vốn huy động Tổng dư nợ

X 100%

Dư nợ bình quân

(năm nay)

Dư nợ Quý 4 (năm trước) + Dư nợ Quý 4 (năm nay)

+ Quý 1 + Quý 2 + Quý 3 ( năm nay)

- Tỷ lệ nợ xấu (%) :

Chỉ tiêu này phản ánh tình hình kinh doanh, mức độ rủi ro cho vay cũng như hiệu quả tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ này càng cao thể hiện chất lượng tín dụng càng kém và ngược lại Căn cứ theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày

25 tháng 4 năm 2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3,4,5

 Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

 Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng

thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn:

 Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại;

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2 Điều này

Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

 Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày;

 Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng

về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu);

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 điều này

Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

 Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại điểm b Khoản này;

 Các khoản nợ đuợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

Tỷ lệ nợ xấu =

Tổng dư nợ

Nợ xấu

X 100% (2.7)

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 điều này

Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

 Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 điều này

Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

 Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

 Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

 Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;

 Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 điều này

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Số liệu sử dụng để phân tích là số liệu thứ cấp được thu thập từ bộ phận tín dụng, kế toán của DongA Bank chi nhánh Cần Thơ trong giai đoạn từ năm

2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 Cụ thể qua:

+ Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh DongA Bank chi nhánh Cần Thơ giai đoạn năm 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013

+ Bảng cân đối kế toán của ngân hàng trong giai đoạn 20010 – 2012 và 6tháng đầu năm 2013

Ngoài ra, số liệu còn được thu thập tìm hiểu thông qua báo chí, tạp chí ngân hàng, Internet,… và các giáo trình bài giảng được học

a) Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối

Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

∆𝑦 = 𝑦1 − 𝑦0 (2.8)

Trong đó:

𝑦1 : chỉ tiêu năm sau

𝑦0 : chỉ tiêu năm trước

∆𝑦 : phần chênh lệch tăng giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước đó của các chỉ tiêu xem xó biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

b) Phương pháp so sánh bằng số tương đối

Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

∆𝑦 : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Đây là phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh

tế trong thời gian nghiên cứu, so sánh tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ đó tìm ra nguyên nhân phát sinh và đưa ra biện pháp khắc phục kịp thời

 Mục tiêu 4 : Áp dụng các chỉ số tài chính để đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng

 Mục tiêu 5: Dựa vào những phân tích về hoạt động tín dụng để đánh giá nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng Từ đó đề xuất giải pháp hạn chế

và phòng ngừa rủi ro tín dụng của Ngân hàng

CHƯƠNG 3

KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Đông Á

Ngân hàng TMCP Đông Á có tên giao dịch là DongA Bank, ra đời vào

ngày 01/07/1992, với vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng, và tính đến năm 2012

vốn điều lệ của ngân hàng đạt 5000 tỷ đồng Tổng tài sản đến cuối năm 2012

là 126.000 tỷ đồng Từ 3 phòng nghiệp vụ chính là Tín dụng, Ngân quỹ và

Kinh doanh lên 32 phòng ban trực thuộc hội sở và các trung tâm với 4 công ty

thành viên và 218 chi nhánh, phòng giao dịch, trung tâm giao dịch 24h trên

toàn quốc Nhân sự tăng 7.596%, từ 56 người lên 4.254 người và sở hữu 6

triệu khách hàng cá nhân và doanh nghiệp Qua hơn 20 năm hoạt động, ngân

hàng đã khẳng định là một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam

Đặc biệt, ngân hàng luôn đi đầu trong việc triển khái các dịch vụ ngân hàng

hiện đại, đáp ứng nhu cầu thiết thực cho cuộc sống hằng ngày Từ năm 2003,

ngân hàng đã khởi động dự án hiện đại hóa công nghệ và chính thức đưa vào

áp dụng phần mềm quản lý mới (Core – Banking) trên toàn hệ thống từ tháng

06/2006 Phần mềm này do tập đoàn I – Flex cung cấp Với việc thành công

trong đầu tư công nghệ và hoàn chỉnh cơ sở hạ tầng, ngân hàng đã cung cấp

nhiều dịch vụ mới, đáp ứng nhu cầu của mọi khách hàng cá nhân lẫn doanh

nghiệp Đặc biệt, ngân hàng đã mở rộng phục vụ trực tuyến trên toàn chi

nhánh, qua ngân hàng tự động và ngân hàng điện tử mọi lúc mọi nơi, luôn là

người bạn đồng hành đáng tin cậy

3.1.2 Chiến lược hoạt động và phát triển của ngân hàng trong

năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013

Ngân hàng Đông Á được thành lập từ năm 1992 Sau 20 năm hoạt động,

DongA Bank đã có những bước phát triển thành công nhất định Trước những

thách thức và cơ hội, DongA Bank đã quyết tâm thực hiện sự thay đổi để đáp

ứng các yêu cầu của giai đoạn phát triển tiếp theo Định hướng chiến lược phát

triển của DongA Bank năm 2012 và tầm nhìn tới 2020 là Tập đoàn Tài chính

Ngân hàng hàng đầu Việt Nam – Vươn ra quốc tế, được khách hàng mến yêu,

tín nhiệm và giới thiệu

Chưa có thời điểm nào ngành tài chính - ngân hàng lại gặp khó khăn và

thách thức như năm 2012 Hệ thống ngân hàng thương mại trong năm qua

chứng kiến nhiều sự thay đổi lớn Một số ngân hàng sáp nhập, hợp nhất; nợ

xấu tăng mạnh, tăng trưởng tín dụng toàn nền kinh tế chỉ đạt 8,91%, giảm gần một nửa so với cuối năm ngoái; tổng tài sản của các tổ chức tín dụng giảm 2,4% so với cuối năm 2011

Năm 2012, tình hình kinh tế xã hội có nhiều biến động lớn, nhất là trong ngành ngân hàng, trong bối cảnh đó, DongA Bank vẫn có những bước phát triển khá tốt về số lượng khách hàng gia tăng ở nhiều mặt hoạt động như tiết kiệm, thẻ ATM… Đó là những điểm nhấn thể hiện sự quyết tâm và nỗ lực cao

từ các cấp lãnh đạo và tập thể CBNV Tuy nhiên còn một vài tồn tại từ những năm trước vẫn chưa khắc phục xong, HĐQTvà Ban lãnh đạo Ngân hàng tiếp tục khắc phục trong năm 2013 nhất là nợ xấu trong hoạt động tín dụng

Năm 2013 đã qua 1

4 chặng đường, nhưng nền kinh tế thế giới vẫn chưa

có dấu hiệu phục hồi, thậm chí còn có một số dự báo cho rằng năm 2013 vẫn tiếp tục khó khăn, thị trường bất động sản tiếp tục trầm lắng, thị trường chứng khoán tiếp tục khó khăn, chính phủ bắt đầu tái cơ cấu lại tập đoàn, doanh nghiệp Nhà nước của chính phủ Đối với hệ thống Ngân hàng cũng sẽ tiến hành tái cơ cấu trong bối cảnh có chiều hướng nợ xấu tăng, song bằng những giải pháp điều hành có hiệu quả của Chính phủ, kinh tế trong quý 1/2013 đã có chuyển biến tích cực tăng trưởng cao hơn so với cùng kỳ Trong bối cảnh chung của nền kinh tế DongA Bank với chiến lược “Đổi mới và Phát triển” của mình để tạo ra động lực chuyển biến mạnh mẽ Với lòng nhiệt huyết của toàn hệ thống, DongA Bank không ngừng phát huy tiềm lực nội bộ, coi đây là nền tảng cốt lõi của sự bền vững để phát triển, với niềm tin DongA Bank luôn cùng đồng hành phát triển với sự vươn lên không ngừng với hơn 6 triệu khách hàng là động lực to lớn để DongA Bank vững vàng tiến lên phía trước Tuy vẫn còn nhiều khó khăn thách thức phía trước, nhưng với đội ngũ quản trị điều hành có kinh nghiệm tích lũy, có nhiệt huyết cao với sự quyết tâm nỗ lực của toàn thể CBNV, với nền tảng ổn định và những kế hoạch chủ động, DongA Bank nhất định sẽ thành công trên con đường chinh phục mục tiêu của mình trong năm 2013 cũng như các năm tiếp theo1

Năm 2013 là năm bản lề để DongA Bank sẽ có những bước đi mang tính quyết liệt, dồn sức cho quá trình đổi mới Công cuộc đổi mới sẽ bắt đầu thực thi đúng với tầm nhìn đã được xác định với phương châm: Khai phóng nội năng, phát triển năng lực, làm giàu tài nguyên Trong thời gian tới sẽ có nhiều hoạt động nâng cao chất lượng nhân sự, tính chuyên nghiệp trong quản trị,

1

Báo cáo thường niên của Ngân hàng Đông Á năm 2012

<http://www.dongabank.com.vn/service/120/bao-cao-thuong-nien>

cùng các phương pháp làm việc mới Mỗi thành viên DongA Bank là một mắt xích quan trọng trong tiến trình này Hãy cùng đồng lòng, chung sức và vững tin để cùng tạo nên sức bật mạnh mẽ cho giai đoạn đối mới

3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.2.1 Quá trình hình thành

Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ gọi tắt là DongA Bank Cần Thơ là chi nhánh cấp 1 trực thuộc Ngân hàng Đông Á và là một trong những chi nhánh có quy mô hoạt động lớn trong hệ thống Ngân hàng Đông Á DongA Bank, CT chính thức được thành lập vào ngày 16/05/1996 dưới sự quản lý trực tiếp của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Cần Thơ và Hội sở chính Ngân hàng Đông Á Việt Nam

DongA Bank Cần Thơ luôn là chi nhánh tiên phong và năng động trong

hệ thống Ngân hàng Đông Á trong việc phát triển các dịch vụ mới trên cơ sở ứng dụng công nghệ hiện đại và định hướng theo nhu cầu khách hàng Trụ sở chính đặt tại số 67, đường Phan Đình Phùng, quận Ninh Kiều, Tp Cần Thơ Đây là địa bàn rất thuận lợi cho ngân hàng tiếp cận với nhiều khách hàng khác nhau, đặt biệt là các công ty TNHH, Doanh nghiệp tư nhân…cần bổ sung thêm vốn lưu động cho quá trình sản xuất kinh doanh liên tục Trải qua 17 năm hoạt động, DongA Bank Cần Thơ đã không ngừng phấn đấu vươn lên và từng bước khẳng định mình trong ngành, chứng tỏ mình là chỗ dựa vững chắc

và đáng tin cậy cho khách hàng Hơn nữa, ngân hàng luôn lấy chữ “Tín” làm phương châm cho mọi hoạt động nên được đông đảo khách hàng ủng hộ Kết quả đó cũng là sự nổ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên của ngân hàng Tuy nhiên, trong bối cảnh kinh tế như hiện nay, ngân hàng phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng khác trên địa bàn

3.2.2 Lĩnh vực kinh doanh của NHTMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ

 Huy động vốn : nhận tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và có kỳ hạn của cá nhân, tổ chức kinh tế

 Cho vay:

Cho vay ngắn trung, dài hạn cho các tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ sản xuất

 Cho vay tài trợ xuất nhập khẩu

 Cho vay trả góp

 Cho vay nông thôn

 Cung cấp các dịch vụ Ngân hàng:

 Dịch vụ thanh toán quốc tế

 Dịch vụ chuyển tiền – chi trả kiều hối

 Dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt

 Dịch vụ bảo lãnh

 Thu chi hộ

 Kinh doanh ngoại tệ

 Phát triển sản phẩm thẻ : thẻ ghi nợ nội địa, thẻ tín dụng quốc tế

3.2.3 Cơ cấu tổ chức, chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban

3.2.3.1 Cơ cấu nhân sự

Đến cuối năm 2012, đội ngũ nhân viên của Ngân hàng chi nhánh Đông Á Cần Thơ gồm 140 người Trong đó có 100 nhân viên nữ và 40 nhân viên nam Bằng cấp của các nhân viên đại học là 100 người và sau đại học là 3 người, cao đẳng 34 người và trung cấp là 3 người Xét về kinh nghiệm của nhân viên thì có 114 người trên 3 năm kinh nghiệm, dưới 3 năm kinh nghiệm chỉ có 14 người và kinh nghiệm 3 năm có 12 người Số nhân viên độ tuổi trên 40 là 27 người, dưới 40 tuổi là 109 người và chỉ có 4 người ở tuổi 40 Đến 6 tháng đầu năm 2013 thì tổng số nhân viên của Đông Á chi nhánh Cần Thơ đã là 150 người Trong đó có 104 nữ và 46 nam Bằng cấp của các nhân viên đại học là

105 người và sau đại học là 5 người, cao đẳng 37 người và trung cấp vẫn là 3 người Xét về kinh nghiệm của nhân viên thì có 126 người trên 3 năm kinh nghiệm là do năm 2012 số nhân viên có kinh nghiệm 3 năm sang năm 2013 thì kinh nghiệm của họ đã trên 3 năm, dưới 3 năm kinh nghiệm có 20 người và kinh nghiệm 3 năm là 4 người Số nhân viên độ tuổi trên 40 là 31 người tăng 4 người so với năm 2012 là do số nhân viên có kinh nghiệm 3 năm năm 2012 sang 6 tháng đầu năm 2013 thì kinh nghiệm đã đạt trên 3 năm, dưới 40 tuổi là

114 người còn bằng 40 tuổi thì chỉ có 5 người

Về mặt hợp đồng lao động đa phần là hợp đồng dài hạn từ 12 tháng trở lên Nhìn chung, Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ có đội ngũ nhân viên trẻ, năng động, có kinh nghiệm trong nghiệp vụ ngân hàng, nhiệt tình trong công tác phục vụ khách hàng Sau đây là bảng hệ thống về cơ cấu nhân sự của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ

Bảng 3.1: Cơ cấu nhân sự của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ năm

2012 và 6 tháng đầu năm 2013

Tỷ lệ (%)

Số lượng (người) Tỷ lệ (%)

Nguồn: Phòng Hành chính - Nhân sự của NHTMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ, 2012, 2013

3.2.3.2 Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận

 Ban Giám đốc : gồm 1 Giám Đốc và 1 Phó Giám Đốc

- Giám Đốc: có nhiệm vụ điều hành mọi hoạt động của Nh theo chức năng, nhiệm vụ, phạm vi của đơn vị, thực hiện giao dịch với khách

hàng, ký kết các hợp đồng kinh tế, bổ nhiễm, miễn nhiễm, khen thưởng,

kỷ luật hoặc nâng lương cho các cán bộ công nhân viên trong đơn vị

- Phó Giám Đốc: là người hổ trợ và tham mưu cho Giám Đốc trong việc điều hành hoạt động kinh doanh của NH, giải quyết những vấn đề

nảy sinh trong HĐKD của NH mà Giám Đốc giao phó, thay mặt Giám Đốc

giải quyết công việc khi Giám Đốc đi vắng (nếu có sự ủy quyền của Giám

Đốc)

 Phòng khách hàng doanh nghiệp: Chuyên thực hiện các khoản cho

vay mà chủ yếu là cho vay trung dài hạn cho đối tượng khách hàng doanh

nghiệp Bên cạnh đó có trách nhiệm kiểm soát, theo dõi quá trình sử dụng các

món vay của khách hàng Ngoài ra, phòng Khách hàng doanh nghiệp còn có

nhiệm vụ xây dựng các kế hoạch kinh doanh cho hoạt động NH

 Phòng khách hàng cá nhân: Chuyên thực hiện các khoản cho0 vay

ngắn hạn đối với cá nhân Ngoài ra, phòng Khách hàng cá nhân còn có nhiệm

vụ phát triển sản phẩm thẻ cho NH

 Phòng Kế toán: Thực hiện các nghiệp vụ có liên quan đến quá trình

thanh toán như: thu tiền theo yêu cầu của khách hàng (ủy nhiệm thu), chi theo yêu cầu(ủy nhiệm chi), tiến hành mở tài khoản cho khách hàng, kế toán các khoản thu chi trong ngày đẻ xác định lượng vốn hoạt động vủa NH, dùng bút toán chuyển khoản trong thanh toán giữa Nh với Ngân hàng Đông Á Hội Sở

 Phòng công nghệ thông tin: Thực hiện thống kê số liệu, lưu trữ thông

tin, cập nhật số liệu phát sinh hàng ngày

 Phòng Hành chính nhân sự: Quản lý toàn bộ các hoạt động có liên

quan đến cán bộ công nhân viên, hoạt động của Ngân hàng, an ninh và an toàn cho hoạt động đó Cụ thể như: sắp xếp, bố trí cán bộ vào công việc phù hợp, cung cấp các đồ dùng hàng ngày cho các phòng, bố trí nhân viên trực bảo vệ, chăm lo sức khỏe của cán bộ, giải quyết các vấn đề lương, thưởng, hưu trí, thôi việc

 Phòng Ngân quỹ: Là nơi mà các khoản thu chi tiền mặt được thực

hiện khi có nhu cầu về tiền mặt với sự xác nhận của Phòng Kế toán, khách hàng sẽ đến nộp và lãnh tiền ở Phòng Ngân quỹ và ngược lại Phòng Ngân quỹ cũng có trách nhiệm kiểm tra số tiền khi đơn vị đến nộp tiền vào Ngân hàng

 Các phòng giao dịch trực thuộc: Thực hiện các nghiệp vụ giống như

tại Hội sở chính như : huy động vốn, cho vay, cầm đồ, thanh toán

Hiện nay đa số các phòng giao dịch đều hỗ trợ vốn cho nông dân vay Đây là mạng lưới còn nhiều tiềm năng để khai thác và nhiều triển vọng tương lai

Nguồn: Phòng Hành chính- Nhân sự Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ,2012

Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ

Phòng CNTT Phòng

Hành chính nhân

sự

sự Phòng

Kế toán Phòng

Ngân quỹ PKH

Doanh nghiệp PKH

cá

nhân

Ban Giám đốc

Các phòng giao dịch Các phòng ban

PGD Trà Nóc

PGD

Ô Môn

PGDThốt Nốt

PGD Ngã Bảy PGD

24H PGD

Cờ

Đỏ

PGD Bình Thủy PGD

An Hòa PGD

Xuân Khánh PGD

Ninh Kiều

3.2.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ trong giai đoạn 2010-2012 và 6 tháng đầu năm 2013

Tình hình kinh tế giai đoạn 2010-2012 vẫn còn nhiều khó khăn trước tình hình lạm phát, năm 2011 lạm phát lên đến 18,13%2 trong đó lĩnh vực Tài chính Ngân hàng không tránh khỏi những khó khăn và thách thức đó Thêm vào đó, việc cạnh tranh gay gắt giữa các NH vẫn luôn tiếp diễn Vì vậy trong giai đoạn này nhờ có những chính sách phù hợp từ Ngân hàng Hội sở mà Đông Á Cần Thơ vẫn vững vàng vượt qua thời kì khó khăn này, hoạt động ổn định và kinh doanh có lợi nhuận Kết quả hoạt động kinh doanh của ĐACT được trình bày trong bảng 3.2

 Thu nhập từ lãi

Thu nhập từ lãi đã đóng vai trò rất lớn trong thu nhập của NH, Năm

2010 và 2011 thu nhập từ lãi chiếm lệ lần lượt là 90,42% và 89,82% trong tổng thu nhập Sở dĩ nguồn thu thập này chiếm tỷ trọng cao là do NH chú trọng quản lý nguồn vốn cho vay nên đảm bảo được khả năng thu hồi nợ gốc

và lãi đúng hạn Song song đó NH cũng thu hút những khách hàng có uy tín,

đa dạng hình thức cho vay: cho vay ngắn, trung, dài hạn, cho vay mọi thành phần kinh tế, tài trợ xuất nhập khẩu, hay đơn giản hóa các thủ tục cho vay Năm 2011, thu nhập từ lãi tăng 74.509 triệu đồng với mức tăng tương ứng 25,10% Chính vì chiếm tỉ trọng cao trong tổng thu nhập nên nó đã làm tổng thu nhập tăng 85.160 triệu đồng

2

Lạm phát cả năm 2011 là 18,13%

phat-ca-nam-2011-la-18-13.aspx>; [Ngày cập nhật:23/12/2011]

<http://www.stockbiz.vn/News/2011/12/23/260250/tong-cuc-thong-ke-lam-Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012

Số tiền

Tỷ trọng (%)

+ Thu nhập từ lãi 296.894 90,42 371.403 89,82 313.755 94,57 74.509 25,10 -57.648 -15,52 + Thu nhập ngoài lãi 31.456 9,58 42.107 10,18 18.012 5,43 10.651 33,86 -24.095 -57,01

+ Chi phí lãi 258.356 92,33 333.370 91,67 277.222 90,28 75.014 29,03 -56.148 -16,84 + Chi phí ngoài lãi 21.458 7,67 30.306 8,33 29.844 9,72 8.848 41,23 -462 -1,52

III Lợi nhuận trước thuế 48.536 100,00 49.834 100,00 24.701 100,00 1.298 2,67 -25.133 -50,44

Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ, 2010, 2011, 2012

Có được kết quả đó là do trong năm 2011, nền kinh tế Thành phố Cần Thơ đạt mức tăng trưởng khá cao 14,64%3, thu nhập bình quân đầu người tăng so với năm 2010 Do vậy, khách hàng vay vốn của NH đã có khả năng trả nợ và điều này góp phần tăng thu nhập lãi từ hoạt động cho vay của NH

Năm 2012 thu nhập từ lãi giảm 57.648 triệu đồng, tương đương giảm 15,52% so với năm 2011, do năm 2012 nền kinh tế khó khăn, để hỗ trợ cho các doanh nghiệp, NHNN yêu cầu các TCTD đưa lãi suất cho vay các khoản

nợ cũ xuống còn 15%, trong khi lãi suất cho vay năm 2011 dao động trong khoản 15%-18%, thì theo qui định lãi suất cho vay các NH đối với lĩnh vực không ưu tiên giảm xuống từ 3%-8%, NHNN quy định trần lãi suất cho vay ngắn hạn bằng VND đối với 4 lĩnh vực ưu tiên (nông nghiệp,nông thôn, xuất khẩu, doanh nghiệp nhỏ và vừa, công nghiệp hỗ trợ và xuất khẩu) ở mức không quá +/-3% lãi suất cơ bản, đến cuối năm lãi suất cho vay các đối tượng này giảm xuống còn 12% 4 Do vậy kéo theo sự sụt giảm của thu nhập từ lãi

 Thu nhập ngoài lãi

Mặc dù thu nhập ngoài lãi chiếm tỷ trọng không cao trong tổng thu nhập, nhưng nó cũng góp phần làm tăng thu nhập của NH, chẳng hạn như các dịch vụ chủ yếu: chuyển tiền- kiều hối, dịch vụ bảo lãnh, giữ hộ tài sản,…Năm

2011, thu nhập ngoài lãi tăng 33,86%, mang về cho NH thêm 10.651 triệu đồng so với năm 2010 Do NH tập trung mở rộng các sản phẩm dịch vụ thanh toán lương qua tài khoản, chi trả kiều hối, dịch vụ chuyển tiền nên giai đoạn 2010-2011 thu nhập ngoài lãi tăng khá cao Đến năm 2012 nguồn thu nhập này giảm mạnh 57,01% vì NH chủ yếu chú trọng trong công tác tín dụng

23068422!397194707%3FdID%3D496161%26dDocName%3DCNTHWEBAP01162514756%26Rendition%3DTr%25E1%25BA%25A3%2520l%25E1%25BB%259Di%2520c%25E1%25BB%25AD%2520tri%26filename%3D468_cutriky3.pdf+&cd=5&hl=vi&ct=clnk&gl=vn>