Tình hình kinh tế giai đoạn 2010-2012 vẫn còn nhiều khó khăn trƣớc tình hình lạm phát, năm 2011 lạm phát lên đến 18,13%2 trong đó lĩnh vực Tài chính Ngân hàng không tránh khỏi những khó khăn và thách thức đó. Thêm vào đó, việc cạnh tranh gay gắt giữa các NH vẫn luôn tiếp diễn. Vì vậy trong giai đoạn này nhờ có những chính sách phù hợp từ Ngân hàng Hội sở mà Đông Á Cần Thơ vẫn vững vàng vƣợt qua thời kì khó khăn này, hoạt động ổn định và kinh doanh có lợi nhuận. Kết quả hoạt động kinh doanh của ĐACT đƣợc trình bày trong bảng 3.2
Thu nhập
Nhìn chung, thu nhập của ĐACT tăng trong giai đoạn 2010-2011. Cụ thể, năm 2010 thu nhập của NH đạt 328.350 triệu đồng, sang năm 2011 bằng sự nổ lực của toàn thể cán bộ ĐACT, mà trong tình hình kinh tế khó khăn thu nhập 2011 của NH tăng lên đáng kể, đạt 413.510 triệu đồng, tăng 25,94% so với năm 2010. Năm 2012, thu nhập NH giảm 81.743 triệu đồng tƣơng đƣơng 19,75%, nguyên nhân là do thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi đều giảm. Để hiểu rõ điều này ta đi tìm hiểu về tình hình thu nhập của NH qua việc phân tích 2 yếu tố chính cấu thành thu nhập của ĐACT là thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi. Trong đó, thu nhập của NH bị ảnh hƣởng nhiều bởi thu nhập từ lãi của HĐTD.
Thu nhập từ lãi
Thu nhập từ lãi đã đóng vai trò rất lớn trong thu nhập của NH, Năm 2010 và 2011 thu nhập từ lãi chiếm lệ lần lƣợt là 90,42% và 89,82% trong tổng thu nhập. Sở dĩ nguồn thu thập này chiếm tỷ trọng cao là do NH chú trọng quản lý nguồn vốn cho vay nên đảm bảo đƣợc khả năng thu hồi nợ gốc và lãi đúng hạn. Song song đó NH cũng thu hút những khách hàng có uy tín, đa dạng hình thức cho vay: cho vay ngắn, trung, dài hạn, cho vay mọi thành phần kinh tế, tài trợ xuất nhập khẩu, hay đơn giản hóa các thủ tục cho vay. Năm 2011, thu nhập từ lãi tăng 74.509 triệu đồng với mức tăng tƣơng ứng 25,10%. Chính vì chiếm tỉ trọng cao trong tổng thu nhập nên nó đã làm tổng thu nhập tăng 85.160 triệu đồng.
2
Lạm phát cả năm 2011 là 18,13%
<http://www.stockbiz.vn/News/2011/12/23/260250/tong-cuc-thong-ke-lam- phat-ca-nam-2011-la-18-13.aspx>; [Ngày cập nhật:23/12/2011]
27
Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền % Số tiền % I. Tổng thu nhập 328.350 100,00 413.510 100,00 331.767 100,00 85.160 25,94 -81.743 -19,75 + Thu nhập từ lãi 296.894 90,42 371.403 89,82 313.755 94,57 74.509 25,10 -57.648 -15,52 + Thu nhập ngoài lãi 31.456 9,58 42.107 10,18 18.012 5,43 10.651 33,86 -24.095 -57,01
II. Tổng chi phí 279.814 100,00 363.676 100,00 307.066 100,00 83.862 29,97 -56.610 -16,98
+ Chi phí lãi 258.356 92,33 333.370 91,67 277.222 90,28 75.014 29,03 -56.148 -16,84 + Chi phí ngoài lãi 21.458 7,67 30.306 8,33 29.844 9,72 8.848 41,23 -462 -1,52
III. Lợi nhuận trƣớc thuế 48.536 100,00 49.834 100,00 24.701 100,00 1.298 2,67 -25.133 -50,44
28
Có đƣợc kết quả đó là do trong năm 2011, nền kinh tế Thành phố Cần Thơ đạt mức tăng trƣởng khá cao 14,64%3, thu nhập bình quân đầu ngƣời tăng so với năm 2010. Do vậy, khách hàng vay vốn của NH đã có khả năng trả nợ và điều này góp phần tăng thu nhập lãi từ hoạt động cho vay của NH.
Năm 2012 thu nhập từ lãi giảm 57.648 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 15,52% so với năm 2011, do năm 2012 nền kinh tế khó khăn, để hỗ trợ cho các doanh nghiệp, NHNN yêu cầu các TCTD đƣa lãi suất cho vay các khoản nợ cũ xuống còn 15%, trong khi lãi suất cho vay năm 2011 dao động trong khoản 15%-18%, thì theo qui định lãi suất cho vay các NH đối với lĩnh vực không ƣu tiên giảm xuống từ 3%-8%, NHNN quy định trần lãi suất cho vay ngắn hạn bằng VND đối với 4 lĩnh vực ƣu tiên (nông nghiệp,nông thôn, xuất khẩu, doanh nghiệp nhỏ và vừa, công nghiệp hỗ trợ và xuất khẩu) ở mức không quá +/-3% lãi suất cơ bản, đến cuối năm lãi suất cho vay các đối tƣợng này giảm xuống còn 12% 4 . Do vậy kéo theo sự sụt giảm của thu nhập từ lãi.
Thu nhập ngoài lãi
Mặc dù thu nhập ngoài lãi chiếm tỷ trọng không cao trong tổng thu nhập, nhƣng nó cũng góp phần làm tăng thu nhập của NH, chẳng hạn nhƣ các dịch vụ chủ yếu: chuyển tiền- kiều hối, dịch vụ bảo lãnh, giữ hộ tài sản,…Năm 2011, thu nhập ngoài lãi tăng 33,86%, mang về cho NH thêm 10.651 triệu đồng so với năm 2010. Do NH tập trung mở rộng các sản phẩm dịch vụ thanh toán lƣơng qua tài khoản, chi trả kiều hối, dịch vụ chuyển tiền nên giai đoạn 2010-2011 thu nhập ngoài lãi tăng khá cao. Đến năm 2012 nguồn thu nhập này giảm mạnh 57,01% vì NH chủ yếu chú trọng trong công tác tín dụng.
Chi phí
Tổng chi phí của NH đƣợc hình thành bởi chi phí lãi và chi phí ngoài lãi, trong đó chi phí lãi chiếm tỷ trọng cao và chi phối nhiều đến việc tăng
3
Kinh tế Cần Thơ năm 2011
<http://vi.wikipedia.org/wiki/C%E1%BA%A7n_Th%C6%A1> 4
Thống đốc NHNN trả lời kiến nghị của cử tri tại Kỳ họp thứ 3,Quốc hội khóa XIII.<http://webcache.googleusercontent.com/search?q=cache:nqWMuNxaNr MJ:www.sbv.gov.vn/portal/contentattachfile/idcplg%3Bjsessionid%3DvmYP RdjLc17YYJZz9SyC7gvYjfTT89nwJf3JGQ8RN83yvsyTVTcl!- 23068422!397194707%3FdID%3D496161%26dDocName%3DCNTHWEBA P01162514756%26Rendition%3DTr%25E1%25BA%25A3%2520l%25E1%2 5BB%259Di%2520c%25E1%25BB%25AD%2520tri%26filename%3D468_c utriky3.pdf+&cd=5&hl=vi&ct=clnk&gl=vn>
29
giảm của chi phí. Qua bảng 3.2 ta thấy, năm 2011 chi phí tăng 83.862 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 29,97% so với năm 2010, cao hơn tốc độ tăng trƣởng của thu nhập. Do năm 2012, trần lãi suất huy động giảm liên tục theo chỉ thị của NHNN để giảm lãi suất cho vay hỗ trợ DN, nên năm này chi phí lãi giảm dẫn đến chi phí giảm 56.610 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 16,98% so với năm 2011.
Chi phí lãi
Cũng giống nhƣ thu nhập từ lãi thì chi phí lãi cũng chiếm một tỷ trọng cao trong tổng chi phí vì phải trả lãi HĐV để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng. Trong tổng chi phí của NH, hầu hết ở các năm chi phí này đề chiếm trên 90%. Năm 2011, chi phí lãi là 333.370 triệu đồng, tăng 75.014 triệu đồng, tƣơng ứng 29,03% so với năm 2010. Do năm 2011, tình hình HĐV của NH diễn ra mạnh mẽ, NH phải cạnh tranh về HĐV với nhiều NH khác trên địa bàn Thành phố Cần Thơ, để đáp ứng nhu cầu vay vốn của nhiều khách hàng. Quan trọng hơn trong năm 2011, giá vàng có nhiều biến động phức tạp, có lúc tăng cao đến gần 49 triệu đồng/lƣợng5
nên hầu hết KH rút tiền gửi từ NH mang tiền đầu tƣ vào vàng kiếm lợi nhuận, đặc biệt là trƣớc tình hình lạm phát tăng cao, lo sợ đồng tiền mất giá nên ngƣời dân không gửi tiền vào NH, điều đó đòi hỏi NH áp dụng nhiều chƣơng trình khuyến mãi để thu hút nguồn tiền gửi của khách hàng. Tuy vậy, bƣớc sang năm 2012 chi phí giảm 16,98%. Do chi phí lãi vẫn chiếm tỷ trọng cao, nhƣng nó đã giảm 56.148 triệu đồng, giảm 16,48% so với năm 2011. Năm 2012 nền kinh tế Việt Nam gặp nhiều khó khăn bởi nợ xấu của các NH,…do vậy trong năm này để nhằm ổn định kinh tế, giảm bớt gánh nặng cho DN, Chính phủ và NHNN đã đƣa ra nhiều biện pháp giải cứu. Theo đó, năm 2012 cũng có nhiều biến động về lãi suất nhất, khi NHNN đã 6 lần đƣa ra các mức trần lãi suất về huy động, đến cuối năm 2012 lãi suất huy động NHNN đƣa ra chỉ còn 8%, nên kéo theo sự giảm về chi phí lãi.
Chi phí ngoài lãi
Bên cạnh chi phí lãi thì chi phí ngoài lãi chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ, nhƣng năm 2011 chi phí ngoài lãi tăng 8.848 triệu đồng, tăng 41,23% so với năm 2010. Bởi vì theo chỉ thị từ NH Hội sở, năm này NH tăng cƣờng đào tạo về nghiệp vụ cho nhân viên, củng cố năng lực quản lý, tăng cƣờng công tác truyền thông thƣơng hiệu,…để nâng cao năng lực cạnh tranh của NH. Đặc biệt
5
Giá vàng cán ngƣỡng 49 triệu đồng/lƣợng
<http://phapluattp.vn/20110823111254984p0c1014/gia-vang-can-nguong-49- trieu-dongluong.htm>; [Ngày cập nhật:23/08/2011]
30
trong tháng 11/2011 với mong muốn chiếm lĩnh hình ảnh thƣơng hiệu DongA Bank-Aniwhere Banking – Bất cứ nơi đâu, tiện lợi hàng đầu đã ra đời. Từ đó NH đã tăng cƣờng chi phí cho việc quảng cáo thƣơng hiệu nhằm thu hút khách hàng nên đã làm chi phí tăng. Sang năm 2012, chi phí ngoài lãi giảm 1,52%. Giảm khá thấp so với năm 2011, bởi vì năm này NH chú trọng thực hiện đào tạo kỹ năng giao tiếp cho CBCNV ngân hàng, thực hiện đào tạo để đảm bảo các CBNV nắm vững và hiểu rõ về sản phẩm và dịch vụ của ĐACT, cũng nhƣ nhu cầu của khách hàng để nâng cao hiệu quả công tác tƣ vấn, bán hàng và phục vụ khách hàng tốt hơn.
Lợi nhuận trƣớc thuế
Lợi nhuận hình thành từ thu nhập và chi phí nhƣng do trong năm 2011 thu nhập tăng 85.160 triệu đồng, trong khi đó chi phí tăng 83.862 triệu đồng làm lợi nhuận ngân hàng không tăng nhiều, chỉ tăng 2,67%, thu về 49.834 triệu đồng tiền lợi nhuận. Do năm 2011 NH phải chi nhiều cho việc kiểm soát chặt chẽ các khoản vay, thận trọng trong việc thẩm định khoản vay để tránh rủi ro. Năm 2012 là một năm kinh doanh không khả quan đối với NH trƣớc tình hình nợ xấu tăng cao làm lợi nhuận NH giảm hơn 50% so với năm 2011 chỉ thu về 24.701 triệu đồng tiền lợi nhuận vì thu nhập giảm đến 19,75% do những khó khăn về kinh tế, kèm theo những diễn biến phức tạp của lãi suất cùng với những biến động lớn trong ngành ngân hàng nên đã làm ảnh hƣởng đến lƣợng khách hàng đến giao dịch và sử dụng các dịch vụ của NH cũng bị hạn chế nhiều dẫn đến sự giảm mạnh về các khoản thu từ dịch vụ và phí, chi phí giao dịch trong khi chi phí cho các khoản dịch vụ chỉ giảm 16,98%.
Tóm lại, lợi nhuận trƣớc thuế có tăng. giảm không ổn định trong giai đoạn năm 2010-2012 trƣớc tình hình kinh tế khó khăn, thêm vào đó phải cạnh tranh với nhiều NH khác trên địa bàn Thành phố là một áp lực rất lớn với NH, khi Chính phủ và Nhà nƣớc thực hiện chính sách tiền tệ chặt chẽ, linh hoạt, ƣu tiên kiềm chế lạm phát, tăng trƣởng tín dụng,…nhằm ổn định kinh tế vĩ mô, đặc biệt là áp dụng trần lãi suất đã gây khó khăn cho NH trong công tác HĐV trong khi nhu cầu tín dụng của khách hàng cao. Nhƣng NH vẫn kinh doanh có lợi nhuận, điều đó cũng chứng tỏ sự nỗ lực của toàn thể CBCNV của NH ĐACT trong việc góp phần phát triển HĐKD của NH.
31
Bảng 3.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của NH 6 tháng đầu năm 2012 và 2013
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu NĂM CHÊNH LỆCH 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2013/2012 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền % I. Tổng thu nhập 140.512 100,00 150.145 100,00 9.633 6,86 + Thu nhập từ lãi 125.502 89,32 135.100 89,98 9.598 7,65 + Thu nhập ngoài lãi 15.010 10,68 15.045 10,02 35 0,23
II. Tổng chi phí 128.000 100,00 139.500 100,00 11.500 8,98
+ Chi phí lãi 113.152 88,40 124.049 88,92 10.897 9,63 + Chi phí ngoài lãi 14.848 11,60 15.451 11,08 603 4,06
III. Lợi nhuận trƣớc thuế 12.512 100,00 10.645 100,00 -1.867 -14,92
Nguồn: Phòng Kế toán của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ, 2012, 2013
Qua bảng 3.3 ta thấy các chỉ tiêu thu nhập 6 tháng đầu năm 2013 có sự khởi sắc hơn so với cùng kỳ năm 2012. Cụ thể 6 tháng đầu năm nay tổng thu nhập đạt 150.145 triệu đồng tăng 9.633 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012, tƣơng ứng tăng 6,86%. Sở dĩ thu nhập tăng nhƣ vậy là do lãi suất cho vay giảm, tạo điều kiện cho DN tiếp cận đƣợc nguồn vốn để sản xuất kinh doanh, dẫn đến nợ xấu giảm nên kéo theo thu nhập tăng. Mặt khác, đà tăng trƣởng tín dụng của ĐACT có tăng nhƣng cũng không đủ bù vào chi phí hoạt động của NH. Vì vậy NH cần phải đẩy mạnh công tác cho vay để tăng thu nhập. So với cùng kỳ năm ngoái thì chi phí 6 tháng đầu năm nay tăng thêm 11.500 triệu đồng trong khi thu nhập chỉ tăng có 9.633 triệu đồng. Ta thấy tốc độ tăng chi phí cao hơn tốc độ tăng của thu nhập nên kéo theo lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2013 thấp hơn cùng kỳ năm trƣớc, cụ thể năm 2013 lợi nhuận là 10.645 triệu đồng giảm 1.867 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2012, tƣơng ứng giảm 14,92%. Kết quả kinh doanh của ĐACT 6 tháng đầu năm 2013 hoàn toàn nằm trong dự báo của chính NH là do tình hình kinh tế vẫn còn nhiều khó khăn. Nguyên nhân là do chi phí vẫn còn cao trong khi thu nhập từ lãi giảm mạnh. Dù NH đã cố gắng tiết kiệm nhƣng chi phí hoạt động của NH cũng không thể giảm nhanh bằng tốc độ giảm lãi suất cho vay. Chính những vấn đề trên đã làm cho lợi nhuận 6 tháng đầu năm giảm so với cùng kỳ năm 2012. Đây cũng là tình hình chung của hầu hết các ngân hàng trên địa bàn chứ không riêng gì NH ĐACT.
32
Nhìn chung KQHĐKD của ĐACT tuy không đạt đƣợc lợi nhuận nhƣ mong đợi nhƣng cũng đạt những kết quả đáng khích lệ bằng sự cố gắng của toàn thể nhân viên NH để có đƣợc những chiến lƣợc kinh doanh hợp lý, tăng huy động vốn để sử dụng nguồn vốn có chi phí thấp, sáng tạo và thích ứng với sự biến động của lãi suất thị trƣờng cũng nhƣ nâng cao chất lƣợng tín dụng. Song song đó NH còn đƣa ra những biện pháp chăm sóc khách hàng mang lại hiệu quả, cùng với phong cách phục vụ ân cần, chu đáo, nhiệt tình, chuyên nghiệp nên ĐACT luôn đƣợc biết đến nhƣ một NH có chính sách phục vụ ấn tƣợng. Đây đƣợc xem là lợi thế cạnh tranh của NH trong khu vực.