Rủi ro luôn là yếu tố ẩn chứa trong bất kì hoạt động kinh doanh nào mà NH cũng không ngoại lệ. Trong hoạt động kinh doanh NH không chỉ chú trọng đến DSCV mà còn rất quan tâm đến DSTN. NH có thu đƣợc nợ và lãi đúng hạn hay không điều đó cũng ảnh hƣởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng của NH. Dựa vào DSTN ta có thể biết đƣợc tình hình quản lý vốn, hiệu quả sử dụng vốn, tính chính xác khi thẩm định đánh giá khách hàng. Vì vậy, quản lý tốt công tác thu hồi nợ là yêu cầu hàng đầu của NH.
Trong giai đoạn 2010-2011 DSTN tăng, cụ thể năm 2011 DSTN đạt 2.188.022 triệu đồng, tăng 126.960 triệu đồng, tƣơng đƣơng tăng 6,16% so với năm 2010. Điều đó cho thấy công tác thu hồi nợ khá tốt, NH rất chú trọng trong việc thu hồi nợ để đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn. Tuy vậy, năm 2012 DSTN giảm 625.234 triệu đồng, giảm đến 28,58% so với năm 2011 do năm 2012 nền Kinh tế Thế giới khủng hoảng trầm trọng và 6 tháng đầu năm 2013 lại tiếp tục giảm 67.065 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 17,43% nên mối quan hệ đầu tƣ, xuất nhập khẩu của Việt Nam đối với các nƣớc không tiến triển, đặc biệt là thị trƣờng Mỹ, Nhật, EU là những thị trƣờng truyền thống nhập khẩu hàng hóa của Việt Nam, dẫn đến thiếu vốn đầu tƣ, các doanh nghiệp không thể bán hàng, hàng tồn kho tăng, trong khi giá nguyên liệu đầu vào tăng nên việc trả nợ cho NH bị đình truệ. Ta có tình hình DSTN cụ thể của NH trong bảng 4.5 và 4.6
50
Bảng 4.5: Doanh số thu nợ theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo ngành kinh tế của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2010-2012 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền % Số tiền % Theo thời hạn 2.061.062 100,00 2.188.022 100,00 1.562.788 100,00 126.960 6,16 -625.234 -28,58 + Ngắn hạn 1.855.848 90,04 1.839.778 84,08 1.439.505 92,11 -16.070 -0,87 -400.273 -21,56 + Trung, dài hạn 205.214 9,96 348.244 15,92 123.283 7,89 143.030 69,70 -224.961 -64,59 Theo thành phần KT 2.061.062 100,00 2.188.022 100,00 1.562.788 100,00 126.960 6,16 -625.234 -28,58 + DNNN 524.473 25,45 643.000 29,39 540.738 34,60 118.527 22,60 -102.262 -15,90
+ DN ngoài quốc doanh 1.527.689 74,12 1.535.122 70,16 996.139 63,74 7.433 0,49 -538.983 -35,11
Cty Cổ phần 840.000 40,76 777.848 35,55 498.902 31,92 -62.252 -7,40 -278.946 -35,86 Cty TNHH 542.339 26,31 496.688 22,70 381.743 24,43 -45.651 -8,42 -114.945 -23,14 DNTN 145.350 7,05 260.586 11,91 115.494 7,39 115.236 79,28 -145.092 -55,68 + Khách hàng cá nhân 8.900 0,43 9.900 0,45 25.911 1,66 1.000 11,24 16.011 161,73 Theo ngành kinh tế 2.061.062 100,00 2.188.022 100,00 1.562.788 100,00 126.960 6,16 -625.234 -28,58 + Thủy sản 742.340 36,02 911.779 41,67 685.776 43,88 169.439 22,82 -226.003 -24,79 + Công nghiệp 42.330 2,05 48.623 2,22 41.932 2,68 6.293 14,87 -6.691 -13,76 + Xây dựng 517.566 25,11 493.693 22,56 388.710 24,87 -23.873 -4,61 -104.983 -21,26 + Thƣơng mại - Dịch vụ 283.728 13,77 344.912 15,76 306.295 19,60 61.184 21,56 -38.617 -11,20 + Khác 475.098 23,05 389.015 17,78 140.075 8,96 -86.083 -18,12 -248.940 -63,99
51
Bảng 4.6: Doanh số thu nợ theo thời hạn, theo thành phần kinh tế và theo ngành kinh tế của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Cần Thơ 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 6 tháng đầu năm 2012 6 tháng đầu năm 2013 6 tháng đầu năm 2013/ 6 tháng đầu năm 2012 Số tiền trọng Tỷ (%) Số tiền trọng Tỷ (%) Số tiền % Theo thời hạn 1.532.145 100,00 1.799.210 100,00 267.065 17,43 + Ngắn hạn 1.397.578 91,22 1.317.810 73,24 -79.768 -5,21 + Trung, dài hạn 134.567 8,78 481.400 26,76 356.833 23,29 Theo thành phần kinh tế 1.532.145 100,00 1.799.210 100,00 267.065 17,43 + DNNN 546.200 35,65 534.890 29,73 -11.310 -2,07 + DN ngoài quốc doanh 981.433 64,06 1.260.520 70,06 279.087 28,44 Cty Cổ phần 489.120 31,92 624.320 34,7 135.200 27,64 Cty TNHH 377.963 24,67 451.000 25,07 73.037 19,32 DNTN 114.350 7,46 185.200 10,29 70.850 61,96 + Khách hàng cá nhân 4.512 0,29 3.800 0,21 -712 -15,78 Theo ngành kinh tế 1.532.145 100,00 1.799.210 100,00 267.065 17,43 + Thủy sản 612.300 39,96 542.000 30,12 -70.300 -11,48 + Công nghiệp 38.120 2,49 25.100 1,40 -13.020 -34,16 + Xây dựng 370.200 24,16 647.410 35,98 277.210 74,88 + Thƣơng mại - Dịch vụ 278.450 18,17 234.300 13,02 -44.150 -15,86 + Khác 233.075 15,21 350.400 19,48 117.325 50,34
Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Cần Thơ, 2012, 2013
4.2.2.1 Theo thời hạn
a. Doanh số thu nợ ngắn hạn
DSTN ngắn hạn năm 2011 giảm nhẹ 0,87% so với năm 2010, do tình hình kinh tế năm 2011 gặp nhiều khó khăn, lãi suất cho vay ngắn hạn lại cao nên chi phí tăng làm cho HĐSXKD của khách hàng không hiệu quả nên ảnh hƣởng đến công tác thu hồi nợ của NH. Năm 2012 DSTN ngắn hạn giảm đến 21,56% trong khi DSCV ngắn hạn giảm 4,08%. Do kinh tế 2012 bị ảnh hƣởng nhiều từ khủng hoảng kinh tế thế giới nên các khoản tiền vay ngắn hạn phục vụ cho HĐSXKD trong ngắn hạn để xuất khẩu không khả thi vì vậy các doanh nghiệp không thể trả nợ đúng hạn cho NH.
52
Ta thấy, DSTN ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng DSTN của NH, nhận thấy rằng qua 3 năm thì mức độ chênh lệch này ngày càng tăng. Chính điều này càng khẳng định hơn nữa chiến lƣợc tập trung cho vay ngắn hạn trong thời gian qua đă giúp NH kinh doanh có hiệu quả và hạn chế đƣợc rủi ro từ việc cho vay trung- dài hạn.
DSTN ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2013 giảm là do DSCV ngắn hạn giảm, đồng thời tình hình kinh tế khó khăn làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng không hiệu quả nên ảnh hƣởng trực tiếp đến công tác thu nợ của ngân hàng.
Trong cả 3 năm và 6 tháng đầu năm 2013 DSTN ngắn nhạn đều chiếm tỷ trọng cao chiếm hơn 80% tổng DSTN . Đạt đƣợc kết quả trên cho thấy NH đã rất chú trọng và nỗ lực trog công tác thu hồi nợ của mình, đồng thời cho thấy khả năng thẩm định đánh giá rất kỹ của CBTD ngân hàng. Mặt khác NH cũng phối hợp với chính quyền địa phƣơng trong việc tìm hiểu, kiểm tra xem xét khách hàng có sử dụng vốn đúung mục đích hay không để tránh gặp khó khăn trong công tác thu hồi nợ, thƣờng xuyên nhắc nhở, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn để nâng cao chất lƣợng tín dụng của NH.
b. Doanh số thu nợ trung – dài hạn
Trái với DSTN ngắn hạn, DSTN trung - dài hạn năm 2010-2011 lại tăng đến 143.030 triệu đồng, tƣơng đƣơng 69,70%. DSCV trung- dài hạn không cao nhƣng DSTN lại nhiều chủ yếu là những khoản nợ trung - dài hạn từ các năm trƣớc chuyển sang. Nhƣng trong năm 2012 các khoản thu nợ trung - dài hạn lại giảm 224.961 triệu đồng, giảm 64,59% so với năm 2011. Và 6 tháng đầu năm 2013 tiếp tục giảm 356.833 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 23,29%. Mặc dù giảm nhiều nhƣng tỷ trọng DSCV trung - dài hạn chỉ chiếm 7,36% năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 DSCV trung - dài hạn chiếm 22,44% trong DSCV và DSTN trung - dài hạn chiếm 26,76% trong DSTN của NH vì vậy nó cũng không ảnh hƣởng nhiều đến kết quả hoạt động của NH.
Tóm lại trong giai đoạn 2010-2012, nền kinh tế còn gặp nhiều khó khăn nhƣng DSTN ngắn hạn của NH đều đạt trên 80%, thậm chí năm 2011, 2012 là trên 90%, 6 tháng đầu năm 2013 tuy có giảm hơn so với trƣớc nhƣng cũng chiếm 73,24% và DSTN trung - dài hạn có xu hƣớng tăng dần qua các năm cho thấy CBTD của NH đã rất nổ lực trong công tác thu hồi nợ, khả năng thẩm định, đánh giá tín dụng đối với các món vay là khá kỹ càng. Thêm vào đó, NH cũng phối hợp với chính quyền địa phƣơng đối với việc tìm hiểu, kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn vay đúng mục đích hay không, để tránh gặp khó khăn trong công tác thu hồi nợ, thƣờng xuyên nhắc nhở đôn đốc khách hàng
53
trả nợ đúng hạn nâng cao chất lƣợng tín dụng tạo niềm tin cho khách hàng trong việc gửi tiền vào NH.
4.2.2.2 Theo thành phần kinh tế
Tình hình thu nợ theo thành phần kinh tế của ĐACT giai đoạn 2010- 2012 cũng có nhiều biến động do sự biến động của DSCV và DSTN.
a. Doanh nghiệp nhà nước
Ta thấy, tình hình thu nợ DNNN có sự tăng giảm không đều. DSTN năm 2011 đạt 643.000 triệu đồng, tăng 118.527 triệu đồng so với năm 2010, tƣơng ứng tăng 22,6%. Do DSCV năm 2011 tăng nên kéo theo sự tăng của DSTN, thêm vào đó với sự hỗ trợ lãi suất của Nhà nƣớc nên các doanh nghiệp giảm chi phí vay vốn, đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh, góp phần tăng khả năng thu hồi nợ của NH. Nhƣng sang năm 2012 DSTN giảm 102.262 triệu đồng, ứng với 15,9%. Một mặt là do DSCV năm 2012 giảm, vì các DNNN vốn có sự ƣu đãi của Nhà nƣớc nên không chú trọng nhiều trong việc sử dụng có hiệu quả nguồn vốn vay nên NH có sự xem xét khi cho thành phần kinh tế này vay, xu thế cổ phần hóa các DNNN làm tỷ lệ các DNNN giảm nên DSCV đối tƣợng cũng giảm. Mặt khác do thành phần này đã và đang chịu ảnh hƣởng của lạm phát, lãi suất cho vay cao, doanh nghiệp không có chiến lƣợc, kế hoạch kinh doanh kỹ dẫn đến lợi nhuận một số doanh nghiệp giảm, một số khác kinh doanh thua lỗ do vậy phải thu hẹp quy mô sản xuất. DSTN 6 tháng đầu năm 2013 đối với DNNN đạt 534.890 triệu đồng, giảm nhẹ 2,07%. Nguyên nhân đối với DNNN đã và đang chịu ảnh hƣởng bởi sự biến động của nền kinh tế trong năm qua làm lợi nhuận của nhiều DN bị sụt giảm, một số DN làm ăn thua lỗ và phải thu hẹp sản xuất kinh doanh.
b.Doanh nghiệp ngoài quốc doanh
Doanh số thu nợ DNNQD cũng biến động tƣơng tự DNNN. Trong năm 2011, DSTN đạt 1.535.122 triệu đồng, tăng 7.433 triệu đồng. tƣơng ứng tăng 0,49% so với năm 2010. Sang năm 2012, DSTN đạt 996.139 triệu đồng giảm 35,11% so với năm 2011. Trong đó chủ yếu là do sự giảm của DSTN CTCP và công ty TNHH vì 2 loại hình này chiếm tỷ trọng cao nên có sức ảnh hƣởng mạnh đến tổng DSTN và đang có xu hƣớng giảm dần. Sang 6 tháng đầu năm 2013 DSTN DNNQD tăng 279.087 triệu đồng, ứng với đó là tăng 28,44%.
Công ty cổ phần
Đối với công ty cổ phần, DSTN giai đoạn 2010-2012 có sự giảm dần. DSTN năm 2011 đạt 777.848 triệu đồng, giảm 7,4% so với năm 2010. Sang năm 2012 DSTN tiếp tục 278.946 triệu đồng, giảm đến 35,86%. Sở dĩ DSTN giảm
54
mạnh trong giai đoạn này là do tình hình lạm phát kéo dài, cùng với sự khủng hoảng kinh tế thế giới ảnh hƣởng đến các hợp đồng kinh doanh của doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp có hợp đồng xuất khẩu với các công ty nƣớc ngoài.Vì khủng hoảng kinh tế làm sức tiêu thụ hàng hóa của ngƣời dân các nƣớc không cao, DN nƣớc ngoài không đặt hàng, nên việc xuất khẩu khó khăn, mặc dù DSCV đối với công ty cổ phần tăng trong giai đoạn 2011-2012 nhƣng dƣới sự ảnh hƣởng của nền kinh tế, lạm phát kéo dài, ngƣời dân thắt chặt tiêu dùng, hàng hóa đã sản xuất ra nhƣng không tiêu thụ đƣợc, hàng tồn kho nhiều, trong khi doanh nghiệp đã dùng vốn vay chi cho sản xuất, làm cho các doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả không cao, không thể trả nợ gốc và lãi đúng hạn cho NH, gây khó khăn cho việc thu hồi nợ của các CBTD. Đến 6 tháng đầu năm tình hình thu nợ của đối tƣợng này tăng 135.200 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 27,64% so với cùng kỳ năm 2012. Do kinh tế khó khăn nên DN chậm trả lãi và gốc.
Công ty trách nhiệm hữu hạn
Tƣơng tự nhƣ công ty cổ phần mặc dù DSCV năm 2010-2011 tăng nhƣng DSTN giai đoạn này lại giảm, cụ thể năm 2011 DSTN giảm 45.651 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 8,42% so với năm 2010. Do một số công ty gặp nhiều khó khăn do chi phí nguyên liệu đầu vào tăng, đặc biệt là những nguyên liệu đầu vào nhập khẩu từ nƣớc ngoài, trong khi hàng hóa trong nƣớc không tiêu thụ đƣợc dẫn đến kinh doanh thua lỗ, không kịp thời đáp ứng nhu cầu trả nợ cho NH nên giảm DSTN của NH. Năm 2012, DSTN tiếp tục giảm 114.945 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 23,14%. Do trong năm này DSCV đối với công ty TNHH giảm, vì NH chú ý hơn trong khâu xem xét cho vay nên NH đã sàn lọc kỹ và giảm bớt cho vay những công ty có dự án kinh doanh không khả thi hay những công ty có lịch sử tín dụng không tốt. Đến 6 tháng đầu năm 2013 DSTN đạt 451.000 triệu đồng tăng 73.037 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 19,32%. DSTN tăng là vì các món nợ cũ của các năm trƣớc đã đến hạn trả đồng thời có những khoản vay mới với thời hạn ngắn cũng đến hạn, hơn nữa các khách hàng có ý thức trả nợ cao do công tác thẩm định khách hàng của NH đƣợc thực hiện tốt nên công tác thu nợ của ngân hàng đƣợc dễ dàng và nhanh chóng.
Doanh nghiệp tư nhân
Năm 2011 DSTN đạt 260.586 triệu đồng, tăng 115.236 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 79,28% so với năm 2010. Mặc dù DSCV trong năm này giảm nhƣng do các khoản nợ đến hạn trong năm hay các khoản nợ từ các năm trƣớc chuyển sang, hơn nữa các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, nên việc thu
55
nợ của CBTD thuận lợi hơn nên đã làm tăng DSTN trong năm 2011. Sang năm 2012 mặc dù DSCV các DNTN tăng 53,71%, nhƣng DSTN giảm 145.092 triệu đồng tƣơng ứng giảm 55,68%. Vì tình hình kinh tế khó khăn, các doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả không cao, sức mua của ngƣời dân giảm do họ thắt chặt tiêu dùng, doanh nghiệp không thể bán hàng, nên không thể trả nợ đúng hạn cho NH. Và trong 6 tháng dầu năm 2013 thì tình trạng của năm 2012 đã có tiến triển tốt vì DSTN tăng 70.850 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 61,96%. Điều này cho ta thấy NH đã thành công trong công tác thu hồi các món nợ đến hạn và công tác thẩm định khách hàng tốt mang lại hiệu quả giảm thiểu rủi ro cho NH.
Nhìn chung DSTN ở nhóm DNNQD giảm trong giai đoạn 2010-2012, chỉ có DSTN 6T/2013 tăng, chủ yếu là do sự tăng giảm của nhóm công ty cổ phần và công ty TNHH bởi vì 2 nhóm này chiếm tỷ trọng DSCV cao nhất, nhƣng do trong giai đoạn 2010-2011 các công ty gặp nhiều khó khăn về chi phí nguyên liệu đầu vào dẫn đến lợi nhuận giảm, không thể giải quyết sớm khoản nợ lãi và gốc cho NH.
c. Doanh số thu nợ cá thể
Tình hình DSTN cá thể giai đoạn 2010-2012 khá tốt, tƣơng đối ổn định so với các thành phần kinh tế còn lại. Cụ thể, năm 2011 DSTN khách hàng cá nhân tăng 1.000 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 11,24% so với năm 2010. Năm 2012 DSTN tiếp tục tăng 16.011 triệu đồng, đạt mức tăng trƣởng 161,73% so với năm 2011. Do trong giai đoạn này DSCV cá thể tăng mạnh, trong năm 2012 NH áp dụng hình thức cho vay chiết khấu, chỉ cho vay những khách hàng có tài khoản tiền gửi tiết kiệm tại NH nên chƣa đến kì hạn trả nợ khách hàng đã trả gốc và lãi trƣớc 3 tháng tạo điều kiện thuận lợi trong việc thu hồi của NH. Thêm vào đó, những khách hàng cá nhân có phƣơng thức sản xuất kinh doanh quy mô nhỏ nên khá thận trọng trong kế hoạch kinh doanh, do đó hạn chế những rủi ro, kinh doanh có hiệu quả nên việc trả nợ NH cũng dễ dàng