phân tích rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh số 2 tỉnh trà vinh

... MSSV: C 120 0167 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH SỐ - TỈNH TRÀ VINH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngành : Tài - Ngân hàng Mã số ngành : 623 4 020 1 GIÁO... NHNo&PTNT Chi nhánh số 2, Trà Vinh cần thiết Do đó, em định chọn đề tài Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Chi nhánh số 2, Trà Vinh làm đề tài tốt nghiệp 1 .2 MỤC... VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH SỐ 2, TRÀ VINH 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh chi nhánh trực thuộc NHNo&PTNT tỉnh Trà Vinh

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  THẠCH THỊ OANH ĐA PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH SỐ 2 - TỈNH TRÀ VINH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngành : Tài chính - Ngân hàng Mã số ngành : 62340201 Cần Thơ 11/ 2014 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  THẠCH THỊ OANH ĐA MSSV: C1200167 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH SỐ 2 - TỈNH TRÀ VINH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngành : Tài chính - Ngân hàng Mã số ngành : 62340201 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN HUỲNH THỊ TUYẾT SƯƠNG Cần Thơ 11/ 2014 LỜI CẢM TẠ Qua thời gian học tại trường Đại Học Cần Thơ, em đã được quý thầy cô trường Đại Học Cần Thơ nhiệt tình giảng dạy và hướng dẫn, giúp em có những kiến thức làm nền tảng để em vận dụng vào thực tế và thực hiện bài luận văn của mình. Xin cảm ơn quý thầy cô trường Đại Học Cần Thơ nói chung và quý thầy cô Khoa Kinh tế - QTKD nói riêng đã truyền đạt những kiến thức quý báu trong những năm học vừa qua. Em vô cùng cảm ơn cô Huỳnh Thị Tuyết Sương đã tận tình hướng dẫn chỉnh sửa những thiếu sót trong suốt quá trình thực hiện luận văn. Em xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc, quý cô chú, anh, chị tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn - Chi nhánh số 2, Trà Vinh đã tạo mọi điều kiện thuận lợi cho em tìm hiểu hoạt động thực tế tại đơn vị và nhiệt tình đóng góp, truyền đạt những kỹ năng cần thiết khi vận dụng vào thực tế trong suốt thời gian thực tập và hoàn thành luận văn này. Tuy đã cố gắng rất nhiều để hoàn thành nhưng do thời gian nghiên cứu có giới hạn, kiến thức của bản thân còn hạn chế nên luận văn không thể tránh khỏi những sai sót. Kính mong nhận được những ý kiến đóng góp của quý thầy cô cùng quý cơ quan. Kính chúc quý thầy cô, ban lãnh đạo cùng toàn thể cán bộ nhân viên Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn - Chi nhánh số 2, Trà Vinh dồi dào sức khỏe và công tác tốt! Em xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày 29 tháng 11 năm 2014 Sinh viên thực hiện THẠCH THỊ OANH ĐA i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của mình và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày 29 tháng 11 năm 2014 Người thực hiện THẠCH THỊ OANH ĐA ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………….... Trà Vinh, ngày tháng năm 2014 Thủ trưởng đơn vị (Ký tên và đóng dấu) iii MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU.....................................................................................1 1.1 Lý do chọn đề tài ......................................................................................... 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu .................................................................................... 2 1.2.1 Mục tiêu chung ......................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ......................................................................................... 2 1.3 Phạm vi nghiên cứu ..................................................................................... 2 1.3.1 Không gian................................................................................................ 2 1.3.2 Thời gian ................................................................................................... 2 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu ............................................................................... 2 Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ............. 3 2.1 Cơ sở lý luận ................................................................................................ 3 2.1.1 Khái niệm RRTD ...................................................................................... 3 2.1.2 Biểu hiện của RRTD ................................................................................. 3 2.1.3 Đặc điểm của RRTD ................................................................................ 5 2.1.4 Nguyên nhân của RRTD ........................................................................... 5 2.1.4.1 Nguyên nhân khách quan....................................................................... 5 2.1.4.2 Nguyên nhân chủ quan .......................................................................... 6 2.1.5 Biện pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD ................................................ 7 2.1.5.1 Phân tích khách hàng ............................................................................. 7 2.1.5.2 Phân tích hoạt động tín dụng..................................................................7 2.1.5.3 Phân tán rủi ro tín dụng ......................................................................... 7 2.1.5.4 Thực hiện đồng tài trợ............................................................................ 7 2.1.5.5 Bảo hiểm tín dụng .................................................................................. 8 2.1.5.6 Trích lập dự phòng rủi ro theo quy định ............................................... 8 2.1.6 Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro ............................................................ 9 iv 2.1.7 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và RRTD .............................. 10 2.1.7.1 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ............................................ 10 2.1.7.2 Các chỉ tiêu đánh giá RRTD ................................................................ 10 2.1.7.3 Các chỉ tiêu phản ánh khả năng bù đắp rủi ro ..................................... 11 2.2 Phương pháp nghiên cứu ........................................................................... 12 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu.................................................................. 12 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ................................................................ 12 Chương 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH SỐ 2, TRÀ VINH ......................................... 13 3.1 Tổng quan về NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh ........................ 13 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển ............................................................. 13 3.1.2 Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng ................................................................. 14 3.1.3 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban ................................................ 14 3.1.3.1 Giám đốc PGD ..................................................................................... 14 3.1.3.2 Phó giám đốc ....................................................................................... 15 3.1.3.3 Phòng Tín dụng.................................................................................... 15 3.1.3.4 Phòng Kế toán và ngân quỹ ................................................................ 15 3.1.4 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính của Ngân hàng ........................... 16 3.1.5 Những thuận lợi, khó khăn trong quá trình hoạt động và mục tiêu phát triển của Ngân hàng ................................................................................................. 16 3.1.5.1 Thuận lợi .............................................................................................. 16 3.1.5.2 Khó khăn .............................................................................................. 17 3.1.5.3 Phương hướng phát triển ..................................................................... 17 3.2 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2011 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ........................................................................ 18 3.2.1 Thu nhập ................................................................................................. 20 3.2.2 Chi phí..................................................................................................... 21 3.2.3 Lợi nhuận ................................................................................................ 21 v Chương 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT - CHI NHÁNH SỐ 2, TRÀ VINH ......................................... 23 4.1 Phân tích tình hình nguồn vốn tại Ngân hàng ........................................... 23 4.1.1 Vốn huy động.......................................................................................... 25 4.1.2 Vốn điều chuyển ..................................................................................... 25 4.2. Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. .................................................................................................. 26 4.2.1 Doanh số cho vay.................................................................................... 26 4.2.2 Doanh số thu nợ ...................................................................................... 28 4.2.3 Dư nợ ...................................................................................................... 29 4.2.4 Nợ xấu ..................................................................................................... 29 4.3 Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ................................................... 30 4.3.1 Tình hình nợ xấu của Ngân hàng theo từng nhóm nợ. ........................... 30 4.3.1.1 Dư nợ nhóm 3 ...................................................................................... 32 4.3.1.2 Dư nợ nhóm 4 ...................................................................................... 33 4.3.1.3 Dư nợ nhóm 5 ...................................................................................... 33 4.3.2 Tình hình nợ xấu của Ngân hàng theo thời hạn cho vay ........................ 34 4.3.2.1 Nợ xấu ngắn hạn .................................................................................. 34 4.3.2.2 Nợ xấu trung hạn ................................................................................. 36 4.3.3 Tình hình nợ xấu của Ngân hàng theo từng ngành nghề kinh tế ............ 36 4.3.3.1 Nông nghiệp ......................................................................................... 38 4.3.3.2 Công nghiệp, xây dựng ........................................................................ 38 4.3.3.3 Thương nghiệp, dịch vụ ....................................................................... 39 4.3.3.4 Tiêu dùng ............................................................................................. 39 4.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ................................................................................................ 40 4.3.1 Đánh giá hoạt động tín dụng ................................................................... 40 vi 4.3.1.1 Dư nợ trên nguồn vốn huy động ......................................................... .42 4.3.1.2 Hệ số thu nợ ......................................................................................... 42 4.3.1.3 Vòng quay vốn tín dụng ...................................................................... 43 4.3.2 Đánh giá RRTD ...................................................................................... 43 4.3.2.1 Tỷ lệ nợ xấu ......................................................................................... 45 4.3.2.2 Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn.............................................................. 46 4.3.2.3 Tỷ lệ khách hàng có dư nợ xấu trên tổng khách hàng vay .................. 46 4.3.3 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro ........................................................ 47 4.3.3.1 Tỷ lệ dự phòng rủi ro được trích lập .................................................... 47 4.3.3.1 Tỷ lệ khả năng bù đắp dự phòng rủi ro ................................................ 49 Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT - CHI NHÁNH SỐ 2, TRÀ VINH ......................................... 50 5.1 Một số nguyên nhân gây ra RRTD tại Ngân hàng .................................... 50 5.2 Một số giải pháp nhằm hạn chế RRTD tại Ngân hàng .............................. 51 5.2.1 Nâng cao chất lượng phân tích, thẩm định tín dụng ............................... 51 5.2.2 Nâng cao hiệu quả của công tác thu thập và xử lý thông tin .................. 52 5.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng ................ 52 5.2.4 Thực hiện bảo hiểm tín dụng gắn liền với hoạt động cho vay ............... 53 5.2.5 Trích lập dự phòng rủi ro có hiệu quả .................................................... 53 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ....................................................... 54 6.1 Kết luận ...................................................................................................... 54 6.2 Kiến nghị.................................................................................................... 54 6.2.1 Đối với Chính phủ .................................................................................. 54 6.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước ................................................................. 55 6.2.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam ........................................................... 55 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................... 56 vii DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014…………………………..19 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của NHNo&PTNT - Chi nhánh 02, Trà Vinh giai đoạn 2011- 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 .................................................... .....24 Bảng 4.2: Tình hình cho vay của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 .................................................... .....27 Bảng 4.3: Tình hình nợ xấu theo từng nhóm nợ của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ......................... .....31 Bảng 4.4: Tình hình nợ xấu theo thời hạn cho vay của NHNo&PTNT - Chi nhánh 02, Trà Vinh giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014………………....35 Bảng 4.5: Tình hình nợ xấu theo ngành nghề kinh tế của NHNo&PTNT - Chi nhánh 02, Trà Vinh giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ............ ….37 Bảng 4.6: Tổng hợp các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng tại Ngân hàng giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 .................................................... ….41 Bảng 4.7: Tổng hợp chỉ tiêu đánh giá RRTD tại Ngân hàng giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ................................................................................. ….44 Bảng 4.8: Tổng hợp các chỉ tiêu trích lập dự phòng rủi ro của Ngân hàng..... .....48 viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNN : Ngân hàng nhà nước TCTD : Tổ chức tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng Đvt : Đơn vị tính NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn NHTM : Ngân hàng thương mại QĐ : Quyết định SXKD : Sản xuất kinh doanh HĐKD : Hoạt động kinh doanh CBTD : Cán bộ tín dụng CIC : Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước. ix CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong nền kinh tế đầy biến động hiện nay, bất kỳ một ngành nghề kinh doanh nào đem lại lợi nhuận thì luôn luôn tiềm ẩn rủi ro, bởi vì rủi ro luôn song hành cùng với lợi nhuận. Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng không ngoại lệ, bởi vì khác với các doanh nghiệp khác Ngân hàng kinh doanh loại hàng hóa rất đặc biệt đó là “tiền tệ”, nên rủi ro mà Ngân hàng phải chịu là rất lớn. Trong các rủi ro mà Ngân hàng gặp phải như: rủi ro tín dụng (RRTD), rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá,.....thì rủi RRTD được coi là rủi ro lớn nhất đối với các Ngân hàng thương mại (NHTM). Bởi tín dụng là hoạt động chiếm tỷ trọng cao nhất, mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho Ngân hàng và tổn thất từ rủi ro trong hoạt động tín dụng không chỉ ảnh hưởng đến sự an toàn, hiệu quả, uy tín của một Ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến cả sự ổn định của hệ thống Ngân hàng và nền kinh tế. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn - Chi nhánh số 2, Trà Vinh (NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh) cùng với khoảng 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch của NHNo&PTNT Việt Nam đang hoạt động khắp mọi miền đất nước luôn đóng vai trò trụ cột đối với nền kinh tế, chủ đạo trên thị trường tài chính nông nghiệp, nông thôn. Trong những năm qua, Ngân hàng luôn phối hợp chặt chẽ với chính quyền địa phương và các ban ngành đoàn thể, gắn kết việc xác định mục tiêu hoạt động kinh doanh của Ngân hàng với với việc thực hiện chính sách tín dụng theo sự chỉ đạo của Chính phủ như: phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn, trợ giúp các doanh nghiệp vừa và nhỏ, phát triển các ngành công nghiệp hỗ trợ,… đã góp phần quan trọng trong việc phát triển kinh tế - xã hội của địa phương. Tuy nhiên, trong tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn như hiện nay thì không chỉ riêng NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh mà tất cả các Ngân hàng cũng đang gặp phải những rủi ro trong hoạt động cho vay, mà biểu hiện rõ nhất là tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu có dấu hiệu gia tăng. Vì vậy, việc nghiên cứu và đề ra các giải pháp nhằm hạn chế RRTD tại NHNo&PTNT Chi nhánh số 2, Trà Vinh là hết sức cần thiết. Do đó, em quyết định chọn đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn - Chi nhánh số 2, Trà Vinh” làm đề tài tốt nghiệp của mình. 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình RRTD tại NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh, đồng thời đề ra một số giải pháp nhằm hạn chế RRTD của Ngân hàng. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Mục tiêu 1: Phân tích hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh trong giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. - Mục tiêu 2: Phân tích RRTD của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh trong giai đoạn (2011-2013) và 6 tháng đầu năm 2014. - Mục tiêu 3: Đánh giá RRTD của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh. - Mục tiêu 4: Đề ra một số giải pháp nhằm hạn chế RRTD tại NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Đề tài được thực hiện tại NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh. 1.3.2 Thời gian Số liệu để phân tích trong đề tài được thu thập từ năm 2011 đến tháng 6 năm 2014 của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh. 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Do hạn chế về kiến thức chuyên môn và thời gian nghiên cứu nên đề tài chỉ tập trung nghiên cứu về tình hình RRTD của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh trong giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2 2.1.1 Khái niệm RRTD Rủi ro tín dụng (RRTD) là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn cho ngân hàng. Hay nói cách khác RRTD là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho Ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi, hoặc gốc hoặc lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản. Đây là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề nhất. Thông thường ở các nước, nghiệp vụ tín dụng mang lại 2/3 thu nhập cho ngân hàng. Còn ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay, nhiều ngân hàng vẫn có thu nhập từ nghiệp vụ tín dụng chiếm một tỷ trọng rất lớn trong tổng thu nhập của ngân hàng. Tín dụng cũng đồng thời cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro do tác động bởi nhiều yếu tố của môi trường kinh doanh ngân hàng. (Thái Văn Đại, 2012). 2.1.2 Biểu hiện của RRTD Nợ xấu ngày càng cao thì đó chính là biểu hiện của RRTD, theo quyết định 493/2004/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐNHNN về việc phân loại nợ, trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD, việc phân loại nợ và nợ xấu được xác định như sau: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) - Các khoản nợ trong hạn và được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn; - Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN. Nhóm 2: Nợ cần chú ý - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn trả nợ lần đầu); - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN. 3 Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn - Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn nợ lần đầu tiên phân loại vào nhóm 2 theo quy định; - Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN. Nhóm 4: Nợ nghi ngờ - Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN. Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ 2; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN; Nợ xấu là những khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5. 2.1.3 Đặc điểm RRTD Để chủ động phòng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả, nhận biết các đặc điểm của rủi ro tín dụng rất cần thiết và hữu ích. Rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản sau: 4 Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng. RRTD xảy ra khi khách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn; hay nói cách khác những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chủ yếu gây nên RRTD của ngân hàng. Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp: Đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của RRTD do đặc trưng ngân hàng là trung gian tài chính kinh doanh tiền tệ. Do đó khi phòng ngừa và xử lý RRTD phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro. Rủi ro tín dụng có tính tất yếu tức luôn luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của NHTM: Tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho ngân hàng không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều này làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng. (Phan Thị Mai Hoa, 2007). 2.1.4 Nguyên nhân của RRTD 2.1.4.1 Nguyên nhân khách quan Môi trường kinh tế Hoạt động cho vay của ngân hàng là một hoạt động rất nhạy cảm với những biến động của nền kinh tế - xã hội, đặt biệt trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế. Sự suy thoái hay khủng hoảng kinh tế sẽ làm xuất hiện nhiều doanh nghiệp thua lỗ và phá sản, từ đó có khoản tiền vay ngân hàng không thể thu về được. Điều này làm nợ quá hạn của ngân hàng tăng lên nhanh chóng. Môi trường pháp lý Môi trường pháp lý của Việt Nam vẫn còn nhiều bất cập, các chính sách quản lý kinh tế thường thay đổi đột ngột dẫn đến việc ra đời các văn bản pháp lý chưa phù hợp làm ảnh hưởng đến môi trường kinh doanh tại Việt Nam, khiến nhiều tổ chức kinh tế không điều chỉnh kịp thời phương án kinh doanh. Điều này ảnh hưởng rất lớn đến khả năng kinh doanh của các doanh nghiệp, kéo theo doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc trả nợ vay ngân hàng. Thiên tai, hỏa hoạn, chiến tranh, dịch bệnh Đây là những rủi ro mà cả khách hàng lẫn ngân hàng đều không lường trước đối với khoản tín dụng của mình, khách hàng gặp khó khăn ảnh hưởng 5 đến khả năng trả nợ vay ngân hàng. Đối với khách hàng có tiềm lực tài chính mạnh thì cũng phải có thời gian để ổn định lại quá trình kinh doanh thì mới có khả năng trả nợ ngân hàng, còn với các khách hàng có tiềm lực yếu thì khoản tín dụng có khả năng rất cao lâm vào tình trạng nợ xấu. Mặc dù loại rủi ro này có thể được hạn chế bằng cách mua bảo hiểm, tuy nhiên khi loại rủi ro này xảy ra, khách hàng và cả ngân hàng cũng phải mất nhiều thời gian để lấy được khoản tiền bảo hiểm từ các công ty bảo hiểm để thực hiện nghĩa vụ trả nợ vay ngân hàng. 2.1.4.2 Nguyên nhân chủ quan Từ phía khách hàng vay - Sử dụng vốn sai mục đích. - Kinh doanh thua lỗ dẫn đến mất khả năng tài chính. - Người lãnh đạo thiếu trình độ chuyên môn, kinh nghiệm quản lý hạn chế nên khó thích ứng trước sự biến đổi của môi trường kinh doanh. - Và rủi ro nhất là có ý định lừa đảo, chiếm đoạt tài sản bằng cách làm giả hồ sơ, chứng từ,... Từ phía ngân hàng Bản thân ngân hàng cũng tạo ra các tiềm ẩn về rủi ro tín dụng. Những nguyên nhân dẫn đến RRTD từ phía ngân hàng bao gồm: - Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đặt mong ước về lợi nhuận cao hơn các khoản cho vay lành mạnh. - Ngân hàng vi phạm các nguyên tắc cho vay,cho vay vượt tỷ lệ an toàn, thiếu tài sản thế chấp,.. - Phân tích đánh giá khách hàng sai, quyết định cho vay thiếu thông tin xác thực. - Vi phạm đạo đức về kinh doanh của cán bộ ngân hàng. Từ tài sản đảm bảo tiền vay - Việc đánh giá không chính xác tài sản thế chấp và cầm cố của người vay. - Tài sản thế chấp và cầm cố không chuyển nhượng được. 6 - Không thực hiện đúng theo quy định của pháp luật về tài sản thế chấp và cầm cố nên không thể phát mãi. - Tài sản thế chấp và cầm cố bị rủi ro như hỏa hoạn hoặc bị cấm lưu thông. (Thái Văn Đại, 2012). 2.1.5 Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 2.1.5.1 Phân tích khách hàng - Năng lực tài chính của khách hàng. - Năng lực pháp lý của doanh nghiệp vay vốn. - Năng lực quản lý và trình độ chuyên môn hiểu biết của người đứng đầu doanh nghiệp. - Phân tích tính khả thi của phương án vay vốn. 2.1.5.2 Phân tích hoạt động tín dụng - Chất lượng và hiệu quả tín dụng cần được phân tích thường xuyên. - Khả năng mở rộng quy mô tín dụng của NHTM cũng được đánh giá đúng mức. - Đánh giá về việc thực hiện các đảm bảo tín dụng. - Đánh giá về năng lực và trình độ của cán bộ tín dụng. 2.1.5.3 Phân tán rủi ro tín dụng NHTM không nên tập trung vốn vào một số ít khách hàng hoặc những khách hàng kinh doanh trong cùng một lĩnh vực, cho dù khách hàng đó, những lĩnh vực kinh doanh đó hiệu quả. Bởi vì nếu khách hàng đó gặp khó khăn trong kinh doanh thì ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của NHTM. Vì vậy, NHTM cần phải tôn trọng giới hạn an toàn do NHNN quy định. 2.1.5.4 Thực hiện đồng tài trợ Trường hợp một khoản vay có giá trị lớn, nếu một NHTM e ngại rủi ro cao thì khi đó có thể kết hợp với một hay nhiều ngân hàng khác để cùng cho vay. Hình thức cho vay như vậy được gọi là cho vay hợp vốn hay còn gọi là đồng tài trợ. Trong hình thức đồng tài trợ thì có một NHTM làm đầu mối phối hợp với các bên tài trợ (NHTM) khác để thực hiện, nhằm phân tán rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và của ngân hàng. 2.1.5.5 Bảo hiểm tín dụng 7 Là biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro. Bảo hiểm tín dụng có thể thực hiện dưới các loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay. Ở các nước, bảo hiểm tín dụng thường được thực hiện dưới dạng sau: + Khách hàng vay vốn tham gia mua bảo hiểm cho ngành, nghề mà họ kinh doanh. + Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm của các tổ chức bảo hiểm và sẽ được bồi thường thiệt hại nếu gặp rủi ro mất vốn tín dụng. + Bảo hiểm tài sản bảo đảm tiền vay. + Bảo hiểm cho tài sản hình thành từ vốn vay. + Bảo hiểm tai nạn cho chính người đi vay. (Thái Văn Đại, 2012). 2.1.5.6 Trích lập dự phòng rủi ro theo quy định Theo Điều 2, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22/4/2005 có các định nghĩa về dự phòng RRTD như sau: - “Dự phòng RRTD” là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng (TCTD) không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của TCTD. Dự phòng rủi ro bao gồm: Dự phòng cụ thể và Dự phòng chung. - “Dự phòng cụ thể” là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ quy định để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra. - “Dự phòng chung” là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính của các TCTD khi chất lượng các khoản nợ suy giảm. - “Sử dụng dự phòng” là việc TCTD sử dụng dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất các khoản nợ. Tất cả các quốc gia đều có quy định cho các NHTM phải trích dự phòng rủi ro để có thể dùng để bù đắp các khoản cho vay bị rủi ro. Quy định về việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thì Dự phòng chung được tính là 0,75 % tổng giá trị các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. Và tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể được quy định như sau: + Nhóm 1: 0% + Nhóm 2: 5% 8 + Nhóm 3: 20% + Nhóm 4: 50% + Nhóm 5: 100% Số tiền dự phòng cụ thể đối với từng khoản nợ được tính như sau: R = max {0, (A – C)} x r Trong đó: R số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: số dư nợ gốc của khoản nợ C: giá trị khấu trừ của tài sản đảm bảo r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể 2.1.6 Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro - Theo Điều 10 và Điều 11 của Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, ngân hàng sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro để xử lý RRTD trong các trường hợp sau: + Khách hàng là tổ chức bị giải thể, phá sản theo quy định của pháp luật; cá nhân bị chết, mất tích; + Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định này. - Và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo nguyên tắc sau: + Sử dụng dự phòng cụ thể trích lập theo quy định để xử lý rủi ro đối với các khoản nợ đó; + Phát mại tài sản đảm bảo để thu hồi nợ: TCTD phải khẩn trương tiến hành việc phát mại tài sản đảm bảo theo thỏa thuận với khách hàng và theo quy định của pháp luật để thu hồi nợ; + Trường hợp phát mại không đủ bù đắp cho RRTD của khoản nợ thì được sử dụng dự phòng chung để xử lý đủ. - Sau khi đã sử dụng dự phòng để xử lý RRTD, TCTD phải chuyển các khoản nợ đã xử lý RRTD từ hạch toán nội bảng ra ngoại bảng để tiếp tục theo dõi và có các biện pháp thu hồi nợ triệt để. 2.1.7 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và RRTD 2.1.7.1 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng - Tổng dư nợ trên vốn huy động (lần) 9 Tổng dư nợ Tổng dư nợ trên vốn huy động = Nguồn vốn huy động Chỉ số này xác định khả năng sử dụng vốn huy động vào cho vay. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động (Thái Văn Đại, 2012). - Vòng quay vốn tín dụng (vòng) Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = Dư nợ bình quân Chỉ số này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay là nhanh hay chậm. (Thái Văn Đại, 2012). - Hệ số thu nợ (lần) Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = Doanh số cho vay Hệ số này đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay của ngân hàng. Nếu hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng thu hồi nợ càng tốt. (Thái Văn Đại, 2012). 2.1.7.2 Chỉ tiêu đánh giá RRTD - Tỷ lệ nợ xấu (%) Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = x 100% Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ xấu phản ánh chất lượng tín dụng cũng như đánh giá RRTD của ngân hàng, chỉ số này càng nhỏ thì chất lượng tín dụng của ngân hàng càng cao. - Hệ số khả năng mất vốn (%) Nợ có khả năng mất vốn Hệ số khả năng = x 100% 10 mất vốn Dư nợ bình quân Đối với ngân hàng việc duy trì các chỉ tiêu này với tỷ lệ cao trong báo cáo tài chính là điều khó chấp nhận. Ngân hàng luôn tìm cách giảm chỉ tiêu này xuống và biện pháp duy nhất là tích cực thu hồi các khoản vay này. Những khoản thực sự không thu được phải hạch toán vào chi phí hoạt động và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất. (Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010). - Tỷ lệ khách hàng có dư nợ xấu trên tổng khách hàng vay (%) Khách hàng có dư nợ xấu Tỷ lệ khách hàng có dư nợ xấu = trên tổng khách hàng vay x 100% Tổng khách hàng vay Chỉ tiêu này cho ta biết được trong tổng khách hàng vay mà ngân hàng đã cho vay thì có bao nhiêu khách hàng đang có dư nợ xấu. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ rủi ro tín dụng mà ngân hàng phân tán ở nhiều khách hàng khác nhau, số lượng món vay của ngân hàng đối mặt với tình trạng nợ xấu càng cao. Vì thế, chỉ tiêu này càng cao là điều không tốt cho ngân hàng, chứng tỏ ngân hàng quản lý chưa hiệu quả từng món vay ở từng khách hàng, dẫn đến nợ xấu tập trung ở nhiều khoản vay trên. 2.1.7.3 Chỉ tiêu phản ánh khả năng bù đắp rủi ro - Tỷ lệ dự phòng RRTD (%) Dự phòng RRTD được trích lập Tỷ lệ dự phòng RRTD = x 100% Dư nợ bình quân - Tỷ lệ khả năng bù đắp RRTD (%) Dự phòng RRTD được trích lập Khả năng bù đắp RRTD = x100% Nợ xấu Khi các chỉ tiêu này lớn chứng tỏ ngân hàng có thể chủ động trong việc bù đắp rủi ro, tránh cho ngân hàng khỏi việc mất khả năng thanh toán khi RRTD xảy ra và ngược lại. Tuy nhiên việc duy trích lập dự phòng càng lớn thì sẽ làm tăng chi phí hoạt động, từ đó làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh 11 của Ngân hàng. (Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010). 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu Thu thập số liệu thứ cấp từ các bảng báo cáo tài chính cấp III từ Phòng Kế toán và Phòng Tín dụng của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu - Đối với mục tiêu 1, 2: Sử dụng phương pháp thống kê mô tả và phương pháp so sánh để phân tích hoạt động tín dụng và RRTD tại Ngân hàng qua các năm 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. - Đối với mục tiêu 3: Sử dụng các chỉ số tài chính để đánh giá RRTD tại Ngân hàng. - Đối với mục tiêu 4: Sử dụng kết quả phân tích ở các mục tiêu 1 và 2, ta thấy được thực trạng RRTD, từ đó làm cơ sở để đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế RRTD tại Ngân hàng. CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH SỐ 2, TRÀ VINH 12 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH SỐ 2, TRÀ VINH 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh là một trong những chi nhánh trực thuộc NHNo&PTNT tỉnh Trà Vinh được thành lập theo quyết định số 187/QĐ - NHNo&PTNT năm 1994 của NHNo&PTNT Việt Nam. NHNo&PTNT - Chi nhánh 02, Trà Vinh hoạt động kinh doanh theo luật NHNN và Luật các TCTD được Quốc hội thông qua ngày 12/12/1997. NHNo&PTNT chi nhánh 02, Trà Vinh có trụ sở đặt tại số 24, Trần Phú Phường 3 - Thành phố Trà Vinh - Trà Vinh. Ngân hàng giám sát cho vay 9 phường và 1 xã với sự chỉ đạo của Giám đốc Chi nhánh số 02. Chương trình hoạt động của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh chủ yếu trong lĩnh vực nông - lâm - ngư nghiệp, hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp vừa và nhỏ trong sản xuất kinh doanh và cho vay tiêu dùng. Tên giao dịch: NHNo&PTNT tỉnh Trà Vinh - Chi nhánh số 02. Tên giao dịch quốc tế: Branch 2 Tra Vinh Of Agriculture and Rural Development, gọi chung là Agribank. Điện thoại: 0743 856 814 – 0743 856 154 Fax: 0743.856 814 Mã số thuế: 2100184065-1 NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh với nhiều năm hoạt động và trưởng thành, mặc dù đã có không ít khó khăn cần phải giải quyết nhưng với sự giúp đỡ, chỉ đạo của Ngân hàng cấp trên, đã đạt được những bước tiến xa hơn và ngày càng phát triển hơn trong mọi hoạt động, nhất là hoạt động tín dụng. Những kết quả đạt được là một minh chứng cho quá trình bền bỉ phấn đấu của ban lãnh đạo và toàn thể cán bộ nhân viên Ngân hàng. Từ đó, cho chúng ta thấy NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh đã thực hiện tốt chức năng của một ngân hàng là hỗ trợ vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh cho các cá nhân và các đơn vị kinh tế. Cùng với sự nỗ lực phấn đấu của toàn thể cán bộ, công nhân viên, NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh không ngừng phấn đấu vươn lên và từng bước khẳng định mình, là chỗ dựa vững chắc và đáng tin cậy cho khách hàng. Trong quá trình hoạt động, Ngân hàng luôn bám sát định hướng phát triển của địa phương, hỗ trợ vốn kịp thời cho các thành phần kinh tế, nhất là trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. Nhờ đó 13 mà trong thời gian qua đời sống của người dân địa phương được cải thiện rõ rệt. 3.1.2 Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng Cùng với đội ngũ nhân viên năng động, sáng tạo, trình độ nghiệp vụ cao, Ngân hàng đã xây dựng được bộ máy tổ chức khá gọn nhẹ và hiệu quả theo sơ đồ sau: Giám Đốc Phó Giám Đốc Tổ Trưởng Tổ Tín dụng Tổ TrưởngTổ Kế Toán và Ngân quỹ Cán Bộ Tín dụng Nhân viên Kế Toán và Ngân quỹ Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng 3.1.3 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban 3.1.3.1 Giám đốc Là người đại diện pháp nhân theo ủy quyền, chịu trách nhiệm trước giám đốc NHNo&PTNT tỉnh Trà Vinh và là người điều hành mọi hoạt động của Ngân hàng, trực tiếp chỉ đạo, hướng dẫn và giám sát thực hiện đúng chức năng cấp trên giao, có quyền bổ nhiệm, khen thưởng và kỷ luật cán bộ công nhân viên. Giám đốc đảm đương các trọng trách sau: - Xét duyệt nội dung thẩm định do phòng tín dụng trình lên để xem xét cho vay hay không cho vay và chịu trách nhiệm trước quyết định của mình. - Ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo tiền vay và các hồ sơ do Ngân hàng và khách hàng lập ra. - Quyết định các biện pháp xử lý nợ, cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho Ngân hàng (điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, chuyển nợ quá hạn,..). 3.1.3.2 Phó Giám đốc Là người tham mưu cho Giám đốc trong công tác điều hành và kinh doanh, là người được giám đốc ủy quyền điều hành khi Giám đốc vắng mặt và 14 chịu trách nhiệm báo cáo trước Giám đốc khi có mặt tại đơn vị. Giám sát tình hình hoạt động của các phòng ban, đôn đốc các phòng ban thực hiện theo các quy chế đề ra. 3.1.3.3 Phòng Tín dụng Tổ trưởng Tổ Tín dụng: chịu trách nhiệm trong các công việc sau: + Phân công cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn, kiểm tra đôn đốc cán bộ tín dụng thực hiện đầy đủ quy chế cho vay theo quy định của Ngân hàng. + Kiểm tra nội dung thẩm định của cán bộ tín dụng, tiến hành tái thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng; trình Giám đốc duyệt hồ sơ vay vốn của khách hàng. + Phổ biến các văn bản quyết định của cấp trên (điều chỉnh lãi suất cho vay đối với từng thời kỳ, xếp hạng tín nhiệm khách hàng,..) để cán bộ tín dụng kịp thời nắm rõ và thực hiện đúng với quy định của Ngân hàng. Cán bộ tín dụng: Chịu trách nhiệm trước các khoản vay và có các nhiệm vụ chính như sau: + Chủ động tìm kiếm các phương án, dự án khả thi của khách hàng, làm đầu mối tiếp xúc với khách hàng, với cấp ủy chính quyền địa phương. + Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, tiếp nhận và giải quyết hồ sơ xin vay theo chế độ tín dụng hiện hành, trình Tổ trưởng Tổ tín dụng duyệt hồ sơ vay vốn của khách hàng. + Thông báo cho khách hàng biết về quyết định cho vay hay không cho vay, sau khi có quyết định của Giám đốc hay người được Giám đốc ủy quyền. + Thẩm định các dự án đầu tư, các phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn. + Tổ chức kiểm tra, đôn đốc thu hồi các khoản nợ đến hạn và đề xuất phương án xử lý nợ quá hạn cho Ngân hàng. 3.1.3.4 Phòng Kế toán và ngân quỹ Nhân viên kế toán: Có nhiệm vụ hướng dẫn, kiểm tra các nghiệp vụ tài chính phát sinh, đồng thời điều chỉnh những sai sót trong hạch toán kế toán. Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến quá trình thu chi theo yêu cầu của khách hàng, mở tài khoản cho khách hàng, kế toán các khoản thu chi trong ngày để có kế hoạch về nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng. Thường xuyên theo dõi các tài khoản giao dịch với khách hàng, kiểm tra chứng từ phát sinh, có nhiệm vụ thông báo thu nợ, lãi với khách hàng. 15 Nhân viên Ngân quỹ: Có nhiệm vụ kiểm tra, giám sát lượng tiền mặt hằng ngày, báo cáo kịp thời thu chi trong ngày nhằm có kế hoạch cân đối vốn, đảm bảo khả năng thanh khoản cho Ngân hàng. Quản lý an toàn kho quỹ tại đơn vị và trong quá trình vận chuyển. 3.1.4 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính của Ngân hàng - Huy động vốn: + Nhận tiền gửi của các cá nhân, pháp nhân bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ dưới nhiều hình thức. + Nhận tiền gửi thanh toán, tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, với nhiều hình thức đa dạng cùng với mức lãi suất phù hợp. Các chứng chỉ tiền gửi được thế chấp với mức lãi suất ưu đãi. - Cho vay: Cho vay ngắn hạn, trung hạn bằng đồng Việt Nam đối với tất cả các thành phần kinh tế với mức lãi suất và thời hạn cho vay phù hợp. Đối tượng cho vay đa dạng, phong phú, phương thức cho vay phù hợp với từng loại hình sản xuất kinh doanh. - Cung cấp các dịch vụ ngân hàng: Bao gồm dịch vụ thanh toán, dịch vụ chuyển tiền nhanh, mua ngoại tệ và chi trả kiều hối. Ngoài ra còn cung cấp bảo hiểm tiền vay ABIC và các dịch vụ khác. 3.1.5 Những thuận lợi, khó khăn trong quá trình hoạt động và phương hướng phát triển của Ngân hàng 3.1.5.1 Thuận lợi Được sự quan tâm, chỉ đạo hỗ trợ của NHNo & PTNT - Tỉnh Trà Vinh và sự kết hợp chặt chẽ với các ngành, đoàn thể các cấp, đặc biệt là sự hỗ trợ của các cấp ban ngành trên địa bàn thành phố Trà Vinh là tiền đề tạo nên một môi trường thuận lợi để Ngân hàng mở rộng đầu tư tín dụng đảm bảo an toàn vốn và có hiệu quả. Đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn và nghiệp vụ cao, luôn có tin thần đoàn kết nhất trí cao trong công việc. Gắn bó nhiều năm với địa bàn hoạt động nên am hiểu tường tận mọi địa hình và khách hàng tham gia vay vốn, thái độ làm việc tận tình, vui vẻ với khách hàng. Vì là ngân hàng quốc doanh và thời gian hoạt động lâu năm nên uy tín của ngân hàng đối với khách hàng ngày càng được nâng cao, được thể hiện qua vốn huy động tại chỗ tăng qua các năm. Địa bàn hoạt động của Ngân hàng là thành phố với mật độ dân số cao, môi trường kinh tế năng động, hoạt động kinh tế với nhiều ngành nghề khác 16 nhau nên nhu cầu tín dụng cũng khá cao, thúc đẩy sự phát triển của Ngân hàng trong thời gian tới. Hệ thống công nghệ thông tin không ngừng nâng cao và hoàn chỉnh trong nghiệp vụ kế toán, tài chính phù hợp với các hoạt động của Ngân hàng trong giai đoạn hiện nay. Công tác kiểm tra kiểm soát được tăng cường chặt chẽ, vì thế những sai sót dễ được phát hiện và xử lý kịp thời. 3.1.5.2 Khó khăn Bên cạnh các thuận lợi thì trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng gặp không ít khó khăn: - Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng chịu ảnh hưởng từ sự biến động của nền kinh tế. Bởi lẽ trước tình hình nền kinh tế khó khăn thì ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất và đời sống của người vay tiền, do đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho Ngân hàng. - Vốn huy động chủ yếu là tiền tiết kiệm của dân cư và tiền gửi của các tổ chức kinh tế trên địa bàn nhưng vẫn còn ở mức thấp so với nhu cầu tín dụng hiện nay, chủ yếu vẫn còn phụ thuộc vào nguồn vốn điều chuyển từ cấp trên. Mặt bằng lãi suất nhìn chung có dấu hiệu giảm liên tục nên kém thu hút nguồn vốn nhàn rỗi gửi vào Ngân hàng, khách hàng có xu hướng đầu tư vào kênh khác,.. Do đó, công tác huy động vốn cũng gặp nhiều khó khăn, cùng với áp lực cạnh tranh với những NHTM trên địa bàn ngày càng gay gắt. - Hoạt động tín dụng chưa đa dạng, chủ yếu là huy động vốn để cho vay ngắn hạn, vì trên địa bàn ít có dự án trung và dài hạn khả thi. - Thủ tục pháp lý cũng như hồ sơ vay vốn có sự điều chỉnh liên tục gây phiền toái cho khách hàng, ảnh hưởng trong việc thu hút khách hàng của Ngân hàng, nhất là trong điều kiện phải cạnh tranh gay gắt với các NHTM khác trên địa bàn. - Nợ xấu luôn là vấn đề được Ngân hàng chú trọng quan tâm. Trước tình hình nợ xấu trong thời gian gần đây có dấu hiệu gia tăng, Ngân hàng không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng, thực hiện đồng bộ nhiều biện pháp nhằm giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu, đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng của mình. 3.1.5.3 Phương hướng phát triển Căn cứ vào mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội của địa phương, NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh đề ra phương hướng hoạt động sau: 17 - Phát huy mặt tích cực mặt làm được đồng thời khắc phục tốt những khó khăn tồn tại trong thời gian qua. Quán triệt các chính sách, mục tiêu kinh doanh đến đội ngũ cán bộ nhân viên trong chi nhánh Ngân hàng, hướng tới lợi ích của Ngân hàng, để từ đó nỗ lực phấn đấu đạt hiệu quả cao trong hoạt động kinh doanh. - Tiếp tục đổi mới và phát triển ứng dụng công nghệ ngân hàng theo hướng hiện đại hóa, cung cấp thêm nhiều sản phẩm dịch vụ tiện ích, nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ, đủ sức cạnh tranh và hội nhập. - Duy trì tăng trưởng tín dụng ở mức hợp lý, ưu tiên vốn cho đầu tư nông nghiệp, nông thôn. - Thường xuyên cập nhật và thông báo thông tin kinh tế có liên quan đến rủi ro kinh doanh của ngân hàng đến từng cán bộ công nhân viên, tăng cường công tác thông tin phòng ngừa rủi ro. 3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2011 - 2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 Các Ngân hàng hoạt động đều vì mục đích lợi nhuận. Thu nhập từ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng là nguồn thu chủ yếu để trang trải chi phí và là nguồn gốc tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng. Lợi nhuận là yếu tố then chốt nhất, cụ thể nhất nói lên kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, dưới áp lực phải hạ thấp chi phí trong điều kiện phải cạnh tranh với các ngân hàng khác trên địa bàn. Tình hình kinh tế có nhiều biến động phức tạp, đã ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và đời sống của người dân, do đó cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Và NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh cũng chịu những tác động nhất định. Sau đây, ta sẽ tiến hành phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 qua bảng số liệu dưới đây: 18 Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Đvt: triệu đồng Năm 6 tháng đầu năm Chỉ tiêu Chênh lệch 2012/ 2011 2011 2012 2013 2013 2013/2012 2014 Số tiền % Số tiền % 6 tháng đầu năm 2013/2014 Số tiền % I. Thu nhập 30.075 29.209 23.867 11.916 11.612 -866 -2,88 -5.342 -18,29 -384 -3,22 1. Từ lãi 26.955 22.492 18.397 10.010 4.376 -4.463 -16,56 -4.095 -18,21 -5.634 -56,28 2. Ngoài lãi 3.120 6.717 5.470 1.906 7.236 3.597 115,29 -1.247 -18,56 5.330 279,64 II. Chi phí 64.721 25.772 27.543 10.996 8.563 -38.949 -60,18 1.771 6,87 -2.433 -22,13 1. Trả lãi 28.954 19.426 16.658 8.309 5.836 -9.528 -32,91 -2.768 -14,25 -2.473 -29,76 2. Ngoài lãi 35.767 6.346 10.885 2.678 2.727 -29.421 -82,26 4.539 71,53 49 1,82 -34.646 3.437 -3.676 920 3.049 38.083 109,92 -7.113 -206,95 2.129 231,41 III. Lợi nhuận Nguồn: Bảng cân đối cấp III của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh, 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. 19 Qua bảng số liệu trên, ta thấy thu nhập, chi phí và lợi nhuận của Ngân hàng có sự tăng giảm không đều qua 3 năm (2011 - 2013). Riêng 6 tháng đầu năm 2014 thì cả thu nhập và chi phí đều giảm, trong khi lợi nhuận tăng lên đáng kể so với cùng kỳ năm 2013. Cụ thể ta phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng theo từng khoản mục thu nhập, chi phí, lợi nhuận sau đây: 3.2.1 Thu nhập Thu nhập của Ngân hàng giảm đều qua các năm 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Năm 2012 thu nhập giảm nhẹ (giảm 2,88 %) so với năm 2011, đến năm 2013 thu nhập tiếp tục giảm (giảm 18,29 %) so với năm 2012 và riêng thu nhập ở 6 tháng đầu năm 2014 chỉ giảm nhẹ (giảm 3,22 %) so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân chủ yếu của sự sụt giảm là do thu nhập từ lãi của Ngân hàng giảm. Trước tình hình nền kinh tế gặp nhiều khó khăn nên thu nhập từ hoạt động tín dụng bị ảnh hưởng, cụ thể ta tìm hiểu từng khoản mục thu nhập của Ngân hàng sau: - Thu nhập từ lãi: Giảm đều qua 3 năm và trong 6 tháng đầu năm 2014. Nguyên nhân một phần là do mặt bằng lãi suất huy động và cho vay có sự sụt giảm nên thu nhập từ lãi cho vay cũng giảm theo là điều khó tránh khỏi. Mặc khác, trước tình hình khó khăn chung của nền kinh tế nên tình hình kinh doanh của một số doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Ngoài ra, tình hình thiên tai, dịch bệnh,.. cũng là những nguyên nhân ảnh hưởng đến nguồn thu nhập trả nợ cho Ngân hàng. Do vậy, công tác thu nợ của Ngân hàng trong 3 năm gặp nhiều khó khăn, tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu tăng lên, thu nhập từ lãi giảm mạnh. Và do thu nhập của Ngân hàng chủ yếu từ hoạt động tín dụng nên thu nhập chung giảm. - Thu nhập ngoài lãi: Tăng mạnh vào năm 2012 (tăng 115,29%) so với năm 2011 và giảm nhẹ vào năm 2013. Riêng thu nhập ngoài lãi 6 tháng đầu năm 2014 tăng lên đáng kể (tăng 279,64%) so với cùng kỳ năm 2013. Sở dĩ, thu nhập ngoài lãi tăng lên ở năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2014 chủ yếu là do thu nhập phát sinh từ xử lý rủi ro, thu từ phát mãi tài sản đảm bảo. Ngoài ra, các khoản thu phí từ dịch vụ thanh toán, kinh doanh ngoại tệ cũng góp phần tăng thêm thu nhập cho Ngân hàng. Điều này cho thấy Ngân hàng đã chú trọng phát triển các dịch vụ khác ngoài hoạt động tín dụng truyền thống, nhằm phân tán rủi ro trong hoạt động kinh doanh, tăng tính cạnh tranh nhằm đứng vững trên thị trường. 20 3.2.2 Chi phí Chi phí nhìn chung có dấu hiệu giảm, giảm mạnh nhất là vào năm 2012 (giảm 60,18%) so với năm 2011. Chi phí có sự giảm chủ yếu là do cả chi phí trả lãi và chi phí ngoài lãi đều giảm. Như đã phân tích ở trên, do mặt bằng lãi suất chung giảm và dưới áp lực phải cắt giảm chi phí và cạnh tranh với các Ngân hàng khác trên địa bàn, nên chi phí huy động vốn giảm nhưng vẫn đảm bảo tính cạnh tranh nhằm thu hút khách hàng. Ngoài ra, chi phí ngoài lãi giảm cũng góp phần giảm chi phí hoạt động của Ngân hàng. Đến năm 2013, chi phí có sự tăng nhẹ (tăng 6,87%) so với năm 2012, chủ yếu là do chi phí ngoài lãi tăng. Nguyên nhân là do trong năm phát sinh các khoản nợ tiềm ẩn rủi ro nên Ngân hàng tăng trích lập chi phí dự phòng rủi ro, từ đó làm tăng chi phí hoạt động của Ngân hàng. Riêng 6 tháng đầu năm 2014 thì chi phí giảm 22,13% so với cùng kỳ năm 2013, chủ yếu là do chi phí trả lãi giảm. Cụ thể, ta đi phân tích từng khoản mục chi phí sau: - Chi phí trả lãi: Giảm đều qua 3 năm và 6 tháng đầu năm 2013, đó là do mặt bằng lãi suất chung giảm nên chi phí huy động vốn cũng giảm. Đồng thời một phần cũng do Ngân hàng luôn chú trọng công tác huy động vốn, thu hút vốn nhàn rỗi từ dân cư nhằm cạnh tranh với các Ngân hàng khác trên địa bàn nên chi phí trả lãi cũng có phần giảm. Bởi lẽ chi phí trả lãi cho vốn huy động sẽ thấp hơn chi phí từ các nguồn khác. Điều này cho thấy sự nổ lực của Ngân hàng trong việc giảm thiểu chi phí, góp phần tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình. - Chi phí ngoài lãi: Giảm mạnh vào năm 2012 (giảm 82,26%) so với năm 2011. Lý do năm 2012 Ngân hàng đã nỗ lực xử lý nợ xấu nên đã góp phần giảm đi chi phí trích lập dự phòng quá cao, ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Sang năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014, chi phí ngoài lãi có dấu hiệu tăng lên (năm 2013 tăng 71,53% so với năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2014 tăng 1,82% so với cùng kỳ năm 2013). Nguyên nhân là do năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 tình hình kinh doanh của một số khách hàng lại gặp khó khăn nên các khoản nợ mà Ngân hàng cho vay có dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro. Từ đó, Ngân hàng đã tăng trích lập dự phòng nhằm phòng ngừa rủi ro, đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng. 3.2.3 Lợi nhuận Có sự tăng đáng kể vào năm 2012 và giảm nhẹ vào năm 2013. Năm 2012, mặc dù thu nhập giảm nhưng tốc độ giảm của chi phí nhanh hơn tốc độ giảm của thu nhập và do đó lợi nhuận tăng lên (tăng 109,92% so với năm 2011). Điều này cho ta thấy hiệu ứng từ việc xử lý rủi ro, góp phần giảm đi nợ 21 xấu tồn đọng là rất lớn, không chỉ giảm chi phí trích lập dự phòng mà còn có thể tăng thu nhập từ phát mại tài sản cho Ngân hàng. Đến năm 2013, tiếp tục là năm khó khăn đối với Ngân hàng, chi phí tăng lên trong khi thu nhập giảm từ đó lợi nhuận sụt giảm theo. Riêng 6 tháng đầu năm 2014, lợi nhuận tăng lên đáng kể (tăng 231,41% so với cùng kỳ năm 2013). Nguyên nhân là do tốc độ giảm của chi phí (giảm 22,13%) cao hơn tốc độ giảm của thu nhập (chỉ giảm nhẹ 3,22%) nên lợi nhuận của ngân hàng 6 tháng đầu năm 2014 tăng lên. Đây là dấu hiệu đáng mừng, nhất là trong bối cảnh nền kinh tế có nhiều bất lợi cho Ngân hàng thì việc giảm thiểu chi phí luôn được Ngân hàng quan tâm, xem như giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao hiệu quả cho hoạt động kinh doanh của mình. Tóm lại, hoạt động kinh doanh của ngân hàng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro. Trong quá trình phân tích, ta thấy kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013 có nhiều biến động từ thua lỗ - lợi nhuận tăng - lợi nhuận giảm, nhưng xét trong điều kiện nền kinh tế như hiện nay thì sự sụt giảm là điều không tránh khỏi. Ngân hàng cần chủ động hơn nữa trong việc tăng thu nhập, hạ thấp chi phí, nhất là trong hoạt động tín dụng nhằm góp phần tăng lợi nhuận cho Ngân hàng. 22 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH SỐ 2, TRÀ VINH 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nguồn vốn luôn giữ vai trò quan trọng, mang tính chất quyết định đối với hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Với chức năng trung gian tài chính là “đi vay để cho vay” nên Ngân hàng cần phải có nguồn vốn đủ mạnh để đảm bảo chi trả và đáp ứng nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế, góp phần cung ứng nguồn vốn kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng cũng như tạo lợi nhuận cho Ngân hàng. Với nhận thức vốn là yếu tố không thể thiếu được đối với sự phát triển của nền kinh tế, là một trong những yếu tố quyết định tới sự thành công hay thất bại của sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước, nên ngoài việc phát huy tốt công tác huy động vốn, Ngân hàng còn sử dụng vốn điều chuyển từ cấp trên để tăng cường nguồn vốn kinh doanh của mình. Do nằm trong trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam nên việc điều tiết cân đối giữa vốn huy động và cho vay luôn được thuận tiện hơn, nếu Ngân hàng chi nhánh huy động vốn cao hơn nhu cầu cho vay thì phần chênh lệch sẽ được chuyển về Ngân hàng cấp trên theo quy định, ngược lại nếu Ngân hàng chi nhánh huy động vốn không đủ đáp ứng nhu cầu cho vay thì Ngân hàng cấp trên sẽ hỗ trợ cho chi nhánh. Do đó, nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng chủ yếu là nguồn vốn huy động và vốn điều chuyển từ Ngân hàng cấp trên. Để thấy rõ hơn tình hình nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 20112013 và 6 tháng đầu năm 2014, ta sẽ phân tích từng khoản mục nguồn vốn qua bảng số liệu sau đây: Qua bảng số liệu trên, ta thấy nguồn vốn cũng có sự biến động qua 3 năm, có sự sụt giảm vào năm 2012 và tăng lên vào năm 2013. Năm 2012, nguồn vốn của ngân hàng giảm 92.744 triệu đồng, tương ứng giảm 34,72% so với năm 2011. Nguyên nhân là do Ngân hàng có sự thắt chặt tín dụng hơn trước thực trạng nợ xấu tăng mạnh trong năm 2011, có sự cẩn trọng trong xét duyệt cho vay, chỉ giải ngân đối với các phương án vay thật sự khả thi và đảm bảo khả năng trả nợ cho Ngân hàng, nhằm tránh tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu cho Ngân hàng. 23 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của NHNo&PTNT - Chi nhánh 02, Trà Vinh giai đoạn 2011- 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Đvt: triệu đồng Năm 6 tháng đầu năm Chỉ tiêu Chênh lệch 2012/ 2011 2011 2012 2013 2013 2014 Số tiền Vốn huy động 66.781 72.762 75.110 2013/2012 61.317 78.348 5.981 % Số tiền % 6 tháng đầu năm 2013/2014 Số tiền % 8,96 2.348 3,23 17.031 27,78 Vốn điều chuyển 200.304 101.579 150.685 128.795 129.315 -98.725 -49,29 49.106 48,34 502 0,40 Tổng nguồn vốn 267.085 174.341 225.795 190.112 207.663 -92.744 -34,72 51.454 29,51 17.551 9,23 Nguồn: Bảng cân đối cấp III của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh, 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. 24 Đến năm 2013, nguồn vốn cần cho sự hoạt động của Ngân hàng có sự tăng lên đáng kể, tăng 29,51% so với năm 2012. Riêng 6 tháng đầu năm 2014, nguồn vốn hoạt động tăng nhẹ (tăng 9,23 % so với cùng kỳ năm 2013). Nguyên nhân là do nhu cầu về nguồn vốn của khách hàng ngày càng tăng lên để mở rộng SXKD và hơn hết là chính sách cho vay ưu đãi của Ngân hàng trong việc hỗ trợ doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn và cho vay hỗ trợ các ngành nghề theo sự chỉ đạo của Chính phủ, nên ngày càng có nhiều khách hàng có cơ hội được tiếp cận được vốn vay với lãi suất ưu đãi từ Ngân hàng. Sau đây, ta sẽ phân tích chi tiết từng khoản mục nguồn vốn cụ thể dưới đây: 4.1.1 Vốn huy động Qua bảng số liệu trên, ta thấy nguồn vốn huy động của Ngân hàng có dấu hiệu tăng nhẹ qua 3 năm 2011- 2013. Cụ thể năm 2012, vốn huy động tăng 8,96 % so với năm 2011 và năm 2013 tăng 3,23% so với năm 2012. Riêng 6 tháng đầu năm 2014, vốn huy động tăng lên đáng kể (tăng 27,78%) so với cùng kỳ năm 2013. Nguồn vốn huy động của Ngân hàng ngày càng tăng là dấu hiệu đáng mừng. Điều này phần nào cho thấy Ngân hàng luôn quan tâm và có định hướng đúng đắn trong công tác huy động vốn, vừa duy trì khách hàng cũ vừa mở rộng khách hàng mới để gia tăng lượng vốn huy động, vì đây là nguồn vốn tạo ra sự chủ động trong đầu tư kinh doanh của Ngân hàng Tuy nhiên, nguồn vốn huy động của Ngân hàng chiếm tỷ trọng còn thấp (luôn dưới mức 50%) trong cơ cấu nguồn vốn. Do đó, Ngân hàng cần chú trọng hơn nữa trong công tác huy động vốn nhàn rỗi từ dân cư nhằm tự chủ được nguồn vốn hoạt động cũng như góp phần tăng hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng, bởi lẽ chi phí sử dụng vốn huy động sẽ thấp hơn nhiều so với chi phí sử dụng vốn điều chuyển. 4.1.2 Vốn điều chuyển Vốn điều chuyển giảm mạnh vào năm 2012 (giảm 49,29% so với năm 2011) và tăng lên vào năm 2013 (tăng 48,34% so với năm 2012). Sở dĩ vốn điều chuyển giảm vào năm 2012 là do Ngân hàng ngày càng thận trọng trong công tác cho vay, đảm bảo tăng trưởng tín dụng một cách an toàn và hiệu quả, nhằm tránh tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu cho Ngân hàng. Do đó, doanh số cho vay trong năm có phần giảm, từ đó nhu cầu nguồn vốn nói chung, vốn điều chuyển nói riêng trong năm cũng giảm theo. Mặc khác, nguồn vốn huy động trong năm cũng tăng lên đáng kể nên nhu cầu từ nguồn vốn điều chuyển cũng giảm xuống. Đây là dấu hiệu tốt, chứng minh uy tín của Ngân hàng càng tăng nên càng có nhiều khách hàng đến giao dịch với Ngân hàng. Với phong cách phục vụ tận tâm, chu đáo của cán bộ nhân viên đã tạo được niềm tin trong 25 lòng khách hàng, giúp công tác huy động vốn của Ngân hàng ngày càng tốt hơn. Năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014, vốn điều chuyển của Ngân hàng cũng có dấu hiệu tăng lên (năm 2013 tăng 48,34 % so với năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2014 tăng nhẹ 0,4 % so với cùng kỳ năm 2013). Nguyên nhân là do Ngân hàng thực hiện nhiều chính sách lãi suất ưu đãi nhằm giúp khách hàng khôi phục sản xuất, hỗ trợ phát triển các ngành nghề, lĩnh vực ưu tiên nên càng có nhiều khách hàng tiếp cận được nguồn vốn của Ngân hàng. Do đó, nhu cầu vay vốn của khách hàng tăng lên dẫn đến nguồn vốn nhằm đáp ứng cho hoạt động tín dụng cũng tăng lên. Và mặc dù nguồn vốn huy động trong năm có dấu hiệu tăng lên nhưng vẫn chưa đủ đáp ứng nhu cầu hoạt động, vì thế vốn điều chuyển cần cho hoạt động của Ngân hàng tăng lên. 4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH SỐ 2, TRÀ VINH GIAI ĐOẠN 2011 – 2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 Ngân hàng gắn nhiệm vụ cho vay với sự tồn tại và phát triển của mình, do chất lượng của hoạt động cho vay ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng của nghiệp vụ tín dụng nói riêng và kết quả HĐKD của Ngân hàng nói chung. Sau đây, ta đi phân tích tình hình cho vay của Ngân hàng qua các chỉ tiêu tài chính qua bảng số liệu dưới đây: 4.2.1 Doanh số cho vay Doanh số cho vay là tổng số tiền mà Ngân hàng đã giải ngân dưới hình thức tiền mặt hoặc chuyển khoản trong thời gian nhất định, thường là 1 năm. Doanh số cho vay thể hiện sự tăng trưởng về quy mô tín dụng của Ngân hàng. Nếu ngân hàng có nguồn vốn đủ mạnh thì doanh số cho vay có thể gấp nhiều lần Ngân hàng có nguồn vốn nhỏ. Qua bảng số liệu trên, ta thấy doanh số cho vay có sự tăng giảm tùy theo tình hình kinh tế mỗi năm. Năm 2012 doanh số cho vay giảm mạnh (giảm 34,35%) so với năm 2011. Lý do của sự sụt giảm trên là do Ngân hàng thắt chặt tín dụng hơn trước tình hình nợ xấu rất cao vào năm 2011, tập trung nhiều nhất là những món trung hạn. Do vậy, để giảm thiểu rủi ro, Ngân hàng tập trung ưu tiên vào những món ngắn hạn, với thời hạn cho vay ngắn nhằm hạn chế rủi ro đối với Ngân hàng, vì thời gian cho vay càng dài thì rủi ro không hoàn trả càng tăng, từ đó doanh số cho vay trong năm có sự sụt giảm. Đến năm 2013, doanh số cho vay tăng lên do Ngân hàng thực hiện chính sách tín dụng lãi suất ưu đãi cùng với Đảng và Nhà nước trong hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua khó khăn, hỗ trợ vốn sản xuất nông nghiệp cùng các ngành ưu tiên,... 26 Bảng 4.2: Tình hình cho vay của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Đvt: triệu đồng Năm 6 tháng đầu năm Chỉ tiêu Chênh lệch 2012/ 2011 2011 2012 2013 2013 2013/2012 2014 Số tiền % Số tiền % 6 tháng đầu năm 2013/2014 Số tiền % Doanh số 249.633 163.889 241.737 118.753 113.392 -85.744 -34,35 77.848 47,50 -5.361 -4,51 240.426 145.789 214.820 102.864 117.055 -94.637 -39.36 69.031 47,35 14.191 13,80 11,61 26.917 15,47 7.365 3,88 -15.725 -92,84 6.075 501,24 11.000 304,62 cho vay Doanh số thu nợ Dư nợ Nợ xấu 155.920 174.020 200.937 189.909 197.274 16.937 1.212 7.287 3.611 14.611 18.100 Nguồn: Phòng Tín dụng NHNo&PTNT- Chi nhánh số 2, Trà Vinh, 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. 27 Từ đó càng có nhiều khách hàng tiếp cận được nguồn vốn của Ngân hàng. Tuy nhiên, doanh số cho vay tăng cũng đồng nghĩa với rủi ro của Ngân hàng càng tăng, do đó Ngân hàng cần quản lý hiệu quả các khoản vay trên, nhất là khâu thẩm định ngay từ đầu cũng như phải sao sát, kiểm tra chặt chẽ khoản vay sau khi giải ngân,.. tránh tình trạng khách hàng sử dụng không đúng mục đích hoặc vì lý do nào đó mà không trả nợ cho ngân hàng. Riêng 6 tháng đầu năm 2014, doanh số cho vay của Ngân hàng giảm nhẹ (giảm 4,51 % so với cùng kỳ 2013). Nguyên nhân chủ yếu là do doanh số cho vay trung hạn giảm, do trong thời gian qua tại địa bàn ít có dự án trung hạn nào khả thi nên Ngân hàng luôn duy trì doanh số cho vay ngắn hạn cao hơn so với doanh số cho vay trung hạn nhằm đảm bảo mức độ an toàn, tránh được rủi ro kỳ hạn đối với các khoản cho vay của Ngân hàng. Tuy nhiên, doanh số cho vay thực chất chỉ phản ánh quy mô về hoạt động tín dụng của Ngân hàng mà chưa thể hiện được hiệu quả sử dụng ra sao cả về phía khách hàng lẫn Ngân hàng. Do vậy, ta cần quan tâm đến công tác thu hồi nợ thông qua doanh số thu nợ. 4.2.2 Doanh số thu nợ Doanh số thu nợ là số tiền mà Ngân hàng thu về từ hoạt động cho vay (không bao gồm phần lãi từ hoạt động cho vay). Doanh số này càng cao và càng gần với doanh số cho vay thì chứng tỏ Ngân hàng đã làm tốt công tác thu hồi nợ, ngược lại nếu doanh số thu nợ thấp so với doanh số cho vay thì có thể có các khoản vay trung và dài hạn chưa đến hạn thanh toán; hoặc do khách hàng không trả nợ đúng hạn cho Ngân hàng, đây là nguyên nhân gây rủi ro nợ quá hạn, nợ xấu cho Ngân hàng. Qua bảng trên ta thấy, doanh số thu nợ biến động cùng chiều với doanh số cho vay và mức chênh lệch giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ cũng khá thấp, điều này cho thấy sự nỗ lực của CBTD trong công tác thu hồi nợ nhằm giảm bớt rủi ro nợ quá hạn, nợ xấu cho Ngân hàng. Riêng 6 tháng đầu năm 2014, doanh số thu nợ tăng 13,8 % so với cùng kỳ năm 2013. Điều này cho thấy cán bộ tín dụng luôn hoàn thành tốt công tác thu nợ, đảm bảo thu hồi đầy đủ các khoản nợ khi đến hạn, không chỉ thu hồi được các khoản cho vay đến hạn thu hồi trong kỳ mà còn thu hồi được các khoản nợ khó đòi trong những năm trước, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng cũng như hiệu quả HĐKD cho Ngân hàng. Bên cạnh đó còn cho ta thấy được trình độ thẩm định khách hàng của CBTD ngày càng cao, chọn lọc được khách hàng tốt, ý thức trong việc trả nợ cho Ngân hàng. 28 4.2.3 Dư nợ Dư nợ phản ánh thực trạng tín dụng của Ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Dư nợ cho chúng ta biết còn phải thu bao nhiêu nữa từ khách hàng vay vốn. Dư nợ bao gồm số tiền lũy kế năm trước chưa thu về được và số dư phát sinh trong năm hiện hành. Nhìn chung, tổng dư nợ của Ngân hàng tăng đều qua các năm 2011 2013. Cụ thể dư nợ tăng nhẹ vào năm 2012 (tăng 11,61 % so với năm 2011). Đến năm 2013, dư nợ của Ngân hàng tiếp tục tăng lên, tăng 15,47 % so với năm 2012. Riêng 6 tháng đầu năm 2014, dư nợ chỉ tăng nhẹ (tăng 3,88 % so với cùng kỳ năm 2013). Nguyên nhân là do doanh số thu nợ thu về ít hơn doanh số đã cho vay, chưa kể dư nợ của cuối năm trước nay chưa đến hạn thu hồi. Điều này còn cho ta thấy Ngân hàng luôn chú trọng trong công tác tăng trưởng tín dụng, vì đây là hoạt động mang lại thu nhập chính cho Ngân hàng. Tuy nhiên mức tăng của dư nợ qua các năm còn thấp, phần nào cho thấy Ngân hàng đang thực hiện chính sách tăng trưởng một cách thận trọng nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng. Trong tình hình nền kinh tế có nhiều biến động như hiện nay thì tăng trưởng tín dụng nhưng vẫn đảm bảo an toàn là mục tiêu mà tất cả các Ngân hàng luôn cố gắng đạt được, bởi lẽ tăng trưởng dư nợ, tức là nguồn thu nhập của Ngân hàng sẽ tăng, nhưng cũng đồng nghĩa với rủi ro của Ngân hàng tăng lên. Do vậy trong thời gian tới Ngân hàng cần phải có kế hoạch cụ thể trong việc tăng trưởng tín dụng vừa đảm bảo an toàn vừa đảm bảo nguồn thu nhập chính cho Ngân hàng. 4.2.4 Nợ xấu Tình hình nợ xấu cũng diễn biến hết sức phức tạp. Năm 2012, với sự nỗ lực của tập thể nhân viên Ngân hàng, đã kéo giảm nợ xấu xuống mức thấp, từ 16.937 triệu đồng giảm còn 1.212 triệu đồng, tương ứng giảm 92,84% so với năm 2011. Điều này cho thấy, Ngân hàng đã tập trung xử lý, gán xiết nợ,..nhằm thu hồi phần nợ có thể thu hồi, phần không thể thu được tiến hành sử dụng dự phòng xử lý, hạch toán ngoại bảng để theo dõi chờ xử lý, nhằm giảm đi phần chi phí trích lập dự phòng quá cao cho các khoản này, gây ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của Ngân hàng. Đến năm 2013, nợ xấu có dấu hiệu tăng lên (tăng 6.075 triệu đồng, tương ứng tăng 501,24% so với năm 2012). Nguyên nhân là do tình hình kinh tế diễn biến phức tạp ảnh hưởng trực tiếp đến SXKD của doanh nghiệp, hộ kinh doanh nhỏ lẻ cũng như đời sống của người dân vay vốn tại Ngân hàng, từ đó phát sinh các khoản nợ quá hạn, nợ xấu trong năm. Riêng 6 tháng đầu năm 2014, nợ xấu tăng lên đột biến so với cùng kỳ năm 2013 (tăng 304,62%). Đây là do số dư nợ xấu ở cuối năm 29 2013 đến nay chưa xử lý được và các khoản dư nợ mới phát sinh nay lâm vào tình trạng chuyển nợ vào nhóm nợ xấu. Đây là điều đáng lo ngại, bởi lẽ tình trạng này kéo dài sẽ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng cũng như ảnh hưởng đến hiệu quả HĐKD của Ngân hàng. Nguyên nhân một phần là do ảnh hưởng khách quan trong giai đoạn kinh tế gặp nhiều khó khăn, hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp găp khó khăn, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Ngoài ra nguyên nhân một phần cũng từ yếu tố chủ quan trong công tác thẩm định khách hàng của cán bộ tín dụng trong mở rộng những món vay mới cũng như quản lý chưa hiệu quả những món vay cũ. Vì thế, Ngân hàng cần phải có biện pháp quản lý nợ tốt hơn, đôn đốc nhắc nhở khách hàng trả nợ đúng hạn, hạn chế đến mức thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra. Như vậy, ta thấy công tác thẩm định năng lực tài chính của khách hàng trước khi cho vay có tầm quan trọng rất lớn. Vì đây là khâu cơ bản và quan trọng nhất giúp phòng ngừa nợ quá hạn, nợ xấu cho Ngân hàng ngay từ đầu. 4.3 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH 2, TRÀ VINH Để thấy rõ tình hình nợ xấu của Ngân hàng, ta sẽ phân tích nợ xấu theo các tiêu chí sau: - Nợ xấu theo từng nhóm nợ: nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5. - Nợ xấu theo thời hạn vay: gồm có ngắn hạn và trung hạn. - Nợ xấu theo ngành nghề kinh tế: + Ngành nông nghiệp: cho vay phát triển chăn nuôi (heo, bò giống, gia cầm các loại), hỗ trợ phát triển sản xuất nông nghiệp,.. + Ngành công nghiệp, xây dựng: Thi công công trình, san lắp mặt bằng + Ngành thương nghiệp, dịch vụ: Chủ yếu cho vay đối với các hộ kinh doanh nhỏ, lẻ như quán ăn, cà phê giải khát, dịch vụ Internet, mua bán tạp hóa, vật liệu xây dựng, kinh doanh nhà trọ,... + Tiêu dùng: Chủ yếu là cho vay theo quỹ lương nhằm mua sắm phục vụ đời sống như: xe gắn máy, tivi, tủ lạnh,.. 4.3.1 Tình hình nợ xấu của Ngân hàng theo từng nhóm nợ giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Theo quyết định 493/QĐ-NHNN về việc phân loại nợ, trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng xử lý rủi ro, thì nợ xấu bao gồm các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5, tương ứng với mức độ rủi ro tăng dần. Sau đây, ta sẽ phân tích nợ xấu theo từng nhóm nợ qua bảng số liệu sau: 30 Bảng 4.3: Tình hình nợ xấu theo từng nhóm nợ của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Đvt: triệu đồng Năm 6 tháng đầu năm Chỉ tiêu Chênh lệch 2012/ 2011 2011 2012 2013 2013 2013/2012 2014 Số tiền % Số tiền % 6 tháng đầu năm 2013/2014 Số tiền % Nhóm 3 2.437 230 281 2.202 5.205 -2.207 -90,56 51 22,17 3.003 136,38 Nhóm 4 183 707 842 405 2.563 524 286,34 135 19,09 2.158 532,84 Nhóm 5 14.317 275 6.164 1.004 6.843 -14.042 -98,08 5.889 2.141,45 5.839 581,57 Tổng cộng 16.937 1.212 7.287 3.611 14.611 -15.725 -92,84 6.075 501,24 11.000 304,62 Nguồn: Phòng Tín dụng NHNo&PTNT- Chi nhánh số 2, Trà Vinh, 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. 31 Qua bảng số liệu trên, ta thấy cơ cấu các nhóm nợ xấu thay đổi liên tục qua 3 năm. Năm 2011, dư nợ xấu tập trung nhiều nhất là ở nhóm 5, là nhóm nợ có rủi ro mất vốn cao nhất đối với Ngân hàng. Điều này cho ta thấy rủi ro tín dụng của Ngân hàng trong năm 2011 là rất lớn, và do đó Ngân hàng cần có biện pháp xử lý nợ xấu kịp thời, đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của mình. Sang năm 2012, dư nợ xấu có phần giảm mạnh rõ rệt do Ngân hàng đã nỗ lực xử lý nợ xấu và xét trong cơ cấu thì nợ nhóm 4 chiếm tỷ trọng cao nhất trong năm. Riêng trong năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 thì nợ nhóm 5 chiếm tỷ trọng cao nhất. Và vì đây là nhóm nợ có mức độ rủi ro cao nhất nên Ngân hàng cần quản lý chặt chẽ hơn nữa các khoản vay, có biện pháp xử lý triệt để nhằm giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu cho Ngân hàng. Đặt biệt là linh hoạt trong công tác thu hồi nợ như đối với các khách hàng xét thấy chỉ gặp khó khăn nhất thời nhưng vẫn có thiện chí trả nợ, Ngân hàng có thể cơ cấu lại thời hạn trả nợ hoặc gia hạn để khách hàng vượt qua khó khăn. Còn với khách hàng đã dùng mọi biện pháp nhưng không thể thu hồi được thì sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, hạch toán ngoại bảng chờ theo dõi và phát mãi tài sản để giảm khoản chi phí trích lập dự phòng quá lớn ảnh hưởng đến kết quả HĐKD của Ngân hàng. Để thấy rõ hơn nguyên nhân phát sinh cũng như mức độ rủi ro của nợ xấu trên, ta sẽ phân tích chỉ tiêu nợ xấu của Ngân hàng theo từng nhóm nợ sau: 4.3.1.1 Dư nợ nhóm 3 Dư nợ nhóm 3 có dấu hiệu giảm qua 3 năm từ 2011 - 2013, giảm mạnh nhất vào năm 2012 (giảm 90,56% so với năm 2011). Nguyên nhân là do Ngân hàng tích cực trong công tác thu hồi nợ, cơ cấu lại thời hạn trả nợ đối với khách hàng khi xét thấy khách hàng vẫn có thiện chí trả nợ cho Ngân hàng nhằm giúp khách hàng vượt qua khó khăn. Nhờ vậy, một phần khách vượt qua khó khăn đã trả nợ đầy đủ nhằm giữ uy tín với Ngân hàng trong những lần giao dịch sau. Tuy nhiên, đối với những trường hợp khách hàng vẫn không trả nợ như thỏa thuận thì Ngân hàng tiến hành chuyển sang nhóm nợ có mức độ có rủi ro cao hơn để có biện pháp xử lý kịp thời. Đến năm 2013, nợ nhóm 3 tăng nhẹ (tăng 22,17%) so với năm 2012. Điều này được giải thích là do năm 2013 lại là năm tiếp tục khó khăn đối với các khách hàng vay vốn tại Ngân hàng, do có một số khoản vay tiềm ẩn rủi ro nên Ngân hàng tiến hành chuyển vào nợ nhóm 3 theo quy định về phân loại nợ; một số khoản vay khác thì Ngân hàng chuyển vào nhóm 3 theo Chi nhánh cấp trên và các Chi nhánh khác. Riêng 6 tháng đầu năm 2014, tình hình nợ xấu của Ngân hàng có dấu hiệu tăng lên đột biến (tăng 305,97%) so với cùng kỳ năm 2013, do cả 3 nhóm nợ 3,4,5 đều tăng. Chỉ xét riêng nợ nhóm 3 ở thời điểm 6 tháng đầu năm 2014 32 đã tăng so với cùng kỳ năm 2013 (tăng 136,38%). Sở dĩ nợ nhóm 3 tăng lên là do nợ xấu nhóm 3 ở thời điểm cuối năm 2013 trong thời gian đôn đốc thu hồi nợ. Phần khác là do dư nợ xấu phát sinh thêm đủ điều kiện chuyển vào nhóm 3 theo quy định về phân loại nợ của Ngân hàng. Đồng thời, có những khoản cho vay chuyển vào nhóm 3 theo Chi nhánh cấp trên hoặc các Chi nhánh khác khi khách hàng vay tại nhiều Ngân hàng, mà tại một trong các Ngân hàng gặp rủi ro thì tất cả các khoản vay của khách hàng đó phải chuyển nhóm nợ theo món vay có mức độ rủi ro cao nhất. 4.3.1.2 Dư nợ nhóm 4 Nhìn chung, nợ nhóm 4 tăng đều qua 3 năm 2011 - 2013, trong đó năm 2012, nợ nhóm 4 tăng lên đột biến, tăng 286,34 % so với năm 2011. Năm 2013, nợ nhóm 4 tăng lên nhẹ (tăng 19,09%) so với năm 2012. Riêng 6 tháng đầu năm 2014, dư nợ nhóm 4 tăng đột biến (532,84%) so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân, dư nợ nhóm này tăng lên là do Ngân hàng đánh giá lại các khoản nợ xấu, đối với các khoản nợ sau khi đã dùng nhiều biện pháp đôn đốc thu hồi nợ nhưng khách hàng vẫn không thể trả nợ đầy đủ và đúng hạn cho Ngân hàng nên Ngân hàng chuyển vào nhóm 4 khi xét thấy đủ điều kiện chuyển vào nhóm 4 theo quy định phân loại nợ. Phần khác là do Ngân hàng chuyển vào nhóm 4 theo các chi nhánh khác theo mức độ rủi ro cao nhất tại các Ngân hàng khi khách hàng tham gia vay vốn tại nhiều Ngân hàng và phát sinh nợ xấu chuyển vào nhóm 4 tại một trong các Ngân hàng trên. 4.3.1.3 Dư nợ nhóm 5 Dư nợ nhóm 5 qua 3 năm cũng có nhiều biến động. Năm 2012, dư nợ nhóm 5 giảm mạnh (giảm 98,08%) so với năm 2011. Vì đây là nhóm nợ có rủi ro cao nhất nên Ngân hàng luôn nỗ lực tìm biện pháp để xử lý nợ nhóm này, bởi lẽ nếu không xử lý nợ nhóm này thì Ngân hàng đối mặt với rủi ro mất vốn rất cao, khả năng mất vốn là hoàn toàn, đồng thời phải tăng chi phí cho việc trích lập dự phòng hoàn toàn cho dư nợ nhóm này. Đến năm 2013, nợ nhóm 5 có xu hướng tăng mạnh, tăng 5.889 triệu đồng, tương ứng tăng 2.141,45% so với năm 2012. Nguyên nhân chủ yếu là do món vay của doanh nghiệp lớn một khi gặp phải rủi ro phá sản thì ảnh hưởng rất lớn đến HĐKD của Ngân hàng, bởi lẽ dư nợ cho vay đối các doanh nghiệp này là khá cao. Cụ thể, một khoản vay Ngân hàng chuyển vào dư nợ nhóm 5 theo quy định do chủ doanh nghiệp qua đời, người thừa kế không có năng lực quản lý điều hành nên trước tình hình khó khăn chung dẫn đến doanh nghiệp thua lỗ, phá sản, không trả nợ được nợ cho Ngân hàng. Riêng trong 6 tháng đầu năm 2014, dư nợ nhóm 5 cũng tăng lên đáng kể (tăng 581,57%) so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân 33 là dư nợ xấu nhóm 5 ở cuối năm 2013 còn đang trong thời gian xử lý. Phần khác, nợ nhóm 5 phát sinh thêm là tình hình kinh tế khó khăn, doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản nên phát sinh nợ xấu cho Ngân hàng, riêng đối với hộ kinh doanh nhỏ lẻ thì tình hình mua bán ế ẩm kéo dài, dẫn đến thua lỗ, không đủ khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Ngân hàng tiến hành chuyển nhóm 5 khi xét đủ điều kiện chuyển nhóm theo quy định phân loại nợ. Tóm lại, nợ xấu tăng lên mạnh trong những năm gần đây là dấu hiệu không tốt. Do vậy, Ngân hàng cần chủ động hơn nữa trong công tác xử lý nợ, đánh giá khách hàng thường xuyên để có biện pháp xử lý kịp thời khi có dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro, nhằm giảm tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu cho Ngân hàng. 4.3.2 Tình hình nợ xấu của Ngân hàng theo thời hạn cho vay giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Cơ cấu cho vay của Ngân hàng trong những năm gần đây cũng sự thay đổi: Ngân hàng tập trung cho vay đối với những món ngắn hạn nhằm giảm thiểu rủi ro, thận trọng và xem xét kỹ đối với các dự án trung và dài hạn. Điều này cũng là nguyên nhân giải thích sự biến động nợ xấu của Ngân hàng theo thời hạn cho vay. Sau đây ta đi phân tích nợ xấu theo thời hạn cho vay của Ngân hàng qua bảng số liệu sau: 4.3.2.1 Nợ xấu ngắn hạn Nợ xấu ngắn hạn giảm mạnh vào năm 2012 (giảm 95,86% so với năm 2011) và tăng lên đột biến vào năm 2013 (tăng 2.900,87% so với năm 2012). Riêng 6 tháng đầu năm 2014, các khoản nợ xấu ngắn hạn lại tăng lên đáng kể (tăng 326,92%) so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân là do năm 2012, Ngân hàng tiến hành xử lý nợ xấu nên nợ xấu ngắn hạn cũng giảm mạnh. Đồng thời, trong năm công tác thu hồi nợ của Ngân hàng là khá tốt nên góp phần là giảm tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu cho Ngân hàng. Đến năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014, nợ xấu ngắn hạn tăng lên là do Ngân hàng tập trung chủ yếu cho vay ngắn hạn, nên khi nền kinh tế gặp khó khăn thì dẫn đến nợ xấu trong năm tập trung vào khoản vay ngắn hạn là điều dễ hiểu. Mặc khác, các khoản cho vay của Ngân hàng chủ yếu là các khoản vay nhỏ, lẻ nên gây khó khăn cho CBTD trong việc quản lý từng món vay cũng như theo dõi và đôn đốc thu hồi nợ. Do đó, Ngân hàng cần tăng cường hơn nữa trong công tác quản lý, giám sát cũng như đôn đốc thu hồi nợ, nhất là các khoản vay nhỏ lẻ nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cho Ngân hàng. 34 Bảng 4.4: Tình hình nợ xấu theo thời hạn cho vay của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Đvt: triệu đồng 6 tháng đầu năm Năm Chênh lệch Chỉ tiêu 2012/ 2011 2011 2012 2013 2013 2013/2012 2014 Số tiền % Số tiền 6 tháng đầu năm 2013/2014 % Số tiền % Ngắn hạn 5.562 230 6.902 3.407 14.545 -5.332 -95,86 6.672 2.900,87 11.138 326,92 Trung hạn 11.375 982 385 192 66 -10.393 -91,37 -597 -60,79 -126 -65,63 Tổng cộng 16.937 1.212 7.287 3.599 14.611 -15.725 -92,84 6.075 501,24 11.012 305,97 Nguồn: Phòng Tín dụng NHNo&PTNT- Chi nhánh số 2, Trà Vinh, 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. 35 4.3.2.2 Nợ xấu trung hạn Nợ xấu trung hạn có xu hướng giảm dần qua 3 năm 2011 - 2013. Cụ thể năm 2012, dư nợ xấu trung hạn giảm 91,37% so với năm 2011, năm 2013 dư nợ trung hạn giảm 60,79% so với năm 2012. Riêng 6 tháng đầu năm 2014 nợ xấu trung hạn có sự giảm mạnh (giảm 65,63%) so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân chính là do chính sách tín dụng của Ngân hàng, tập trung vào những món ngắn hạn nhằm giảm thiểu rủi ro kỳ hạn, nên doanh số cho vay trung hạn giảm dần, từ đó nợ xấu trung hạn cũng giảm theo. Ngoài ra đạt được thành tích này là do Ngân hàng đã tích cực trong công tác thu nợ cộng với sự thay đổi lại cơ cấu theo thời hạn cho vay theo hướng giảm dần các món trung hạn và ưu tiên cho vay đối với món ngắn hạn, nên nợ xấu trung hạn có xu hướng giảm. Đồng thời, các khoản vay trung hạn thường là các món có dư nợ lớn, nên công tác thẩm định, kiểm tra, giám sát luôn được thực hiện tốt nên có dấu hiệu giảm, đây là tín hiệu tốt Ngân hàng nên duy trì và phát huy. Tuy nhiên, qua việc phân tích ta thấy sự thay đổi trong cơ cấu cho vay theo thời hạn vẫn chưa đạt hiệu quả. Bởi lẽ tăng cường cho vay theo ngắn hạn cũng tiềm ẩn rủi ro, do các món ngắn hạn chủ yếu là những món vay nhỏ lẻ, khó kiểm soát cũng như trong công tác thu hồi. Do vậy, trong thời gian tới Ngân hàng cần quản lý chặt chẽ hơn từng món vay, góp phần giảm nợ quá hạn, nợ xấu cho Ngân hàng. 4.3.3 Tình hình nợ xấu của Ngân hàng theo ngành nghề kinh tế giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Nhìn chung, nợ xấu có dấu hiệu tăng ở tất cả các ngành, trong đó nợ xấu ở ngành Thương nghiệp, dịch vụ và ngành Công nghiệp, xây dựng chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nợ xấu theo ngành kinh tế. Do đây không phải là ngành cho vay chủ chốt của Ngân hàng nên kinh nghiệm thẩm định các khoản cho vay đối với các ngành nghề kinh tế này chưa cao, dẫn đến tình trạng nợ xấu tập trung nhiều vào những ngành này. Và do đây là những ngành luôn chiếm mức dư nợ cao trong tổng dư nợ và một khi gặp rủi ro thì dư nợ xấu tăng cao là điều dễ hiểu. Ngoài ra, dư nợ xấu cũng tồn tại ở các ngành nông nghiệp và tiêu dùng. Cụ thể ta phân tích sự biến động và nguyên nhân phát sinh nợ xấu của từng ngành nghề kinh tế sau: 36 Bảng 4.5: Tình hình nợ xấu theo ngành nghề kinh tế của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Đvt: triệu đồng 6 tháng đầu năm Năm Chỉ tiêu Chênh lệch 2012/ 2011 2011 2012 2013 2013 2014 Số tiền Nông nghiệp 2013/2012 % Số tiền 46 100 144 151 370 54 117,39 Công nghiệp, xây dựng 4.557 18 5.400 2.000 5.400 -4.539 -99,61 Thương nghiệp, dịch vụ 12.040 1.087 1.608 1.308 8.611 -10.953 -90,97 521 294 7 135 140 230 -287 -97,62 16.937 1.212 7.287 3.599 14.611 -15.725 -92,84 Tiêu dùng Tổng cộng % 44 Số tiền % 44,00 219 145,03 5.382 29.489,00 3.400 170,00 47,93 7.303 588,33 128 1828,57 90 64,29 6.075 501,24 11.012 305,97 Nguồn: Phòng Tín dụng NHNo&PTNT- Chi nhánh số 2, Trà Vinh, 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. 37 6 tháng đầu năm 2013/2014 4.3.3.1 Nông nghiệp Nợ xấu ngành nông nghiệp dù chiếm tỷ trọng không cao trong tổng nợ xấu theo ngành kinh tế nhưng lại có dấu hiệu tăng đều qua 3 năm. Năm 2012 dư xấu ngành nông nghiệp tăng 117,39% so với năm 2011, năm 2013 dư nợ xấu tăng 44% so với năm 2012. Riêng 6 tháng đầu năm, dư nợ xấu ngành nông nghiệp tăng 145,03% so với cùng kỳ năm 2013. Điều này cho ta thấy sự rủi ro trong cho vay đối với ngành nông nghiệp - vốn là lĩnh vực truyền thống của Ngân hàng. Lý giải cho sự gia tăng lên của nợ xấu thuộc ngành này là do hiện tượng mất mùa - được giá, được mùa - mất giá cứ tái diễn, do vậy khó mà dự đoán chính xác hiệu quả sử dụng vốn vay của nông dân. Ngoài ra sản xuất nông nghiệp còn phụ thuộc rất nhiều vào yếu tố thời tiết, khí hậu, thiên tai, dịch bệnh thường xuyên xảy ra ảnh hưởng đến năng suất cũng như chất lượng sản phẩm của vật nuôi và cây trồng. Khách hàng đến vay chủ yếu nhằm phát triển chuồng trại chăn nuôi như bò, heo, gà, vịt,..Vì phương án chăn nuôi chỉ mang tính tự phát trong hộ gia đình nên kỹ thuật chăm sóc thú y còn lạc hậu, trong khi dịch bệnh thì lại thường xảy ra như: cúm gia cầm, lỡ mồm long móng ở bò, heo tai xanh,..sẽ gây thiệt hại nặng nề cho hộ sản xuất. Chưa kể, thị trường đầu ra không ổn định, thực phẩm nhập khẩu từ nước ngoài ồ ạt vào trong nước với giá cả rất cạnh tranh ảnh hưởng đến đầu ra cho hộ sản xuất nông nghiệp. Từ đó ảnh hưởng đến nguồn thu nhập chính của nông dân để trả nợ, làm phát sinh nợ xấu, nợ quá hạn cho Ngân hàng. 4.3.3.2 Công nghiệp, xây dựng Nợ xấu ở ngành Công nghiệp, xây dựng có sự giảm mạnh vào năm 2012 và tăng lên đáng kể vào năm 2013. Nguyên nhân là do năm 2012, Ngân hàng đã nỗ lực xử lý nợ xấu phát sinh năm 2011 nhằm giảm thiểu gánh nặng nợ xấu cho Ngân hàng, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng cũng như tăng hiệu quả HĐKD cho Ngân hàng. Và do các khoản nợ xấu này chủ yếu là những món vay trung hạn, tập trung nhiều ở các ngành công nghiệp, xây dựng nên do đó nợ xấu đối với ngành này trong năm có dấu hiệu giảm. Đến năm 2013 thì dư nợ xấu ở ngành này lại tăng lên, chủ yếu là ngành xây dựng. Nguyên nhân một phần cũng do khó khăn chung của ngành xây dựng, yếu tố thời tiết không ổn định, giông bão thường xuyên xảy ra nên ảnh hưởng đến tiến độ thi công công trình. Ngoài ra giá cả vật tư leo thang cùng với áp lực hạ thấp chi phí để trúng thầu nhằm cạnh tranh với các nhà thầu khác cũng ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của ngành cũng như ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Thực trạng nợ xấu trong ngành này tăng cũng do yếu tố khách quan, cụ thể dư nợ xấu này tập trung ở một doanh nghiệp tư nhân. Nguyên nhân chủ yếu là do 38 năng lực quản lý của doanh nghiệp tư nhân còn mang yếu tố gia đình, nên trình độ kiến thức cũng như khả năng quản lý, điều hành còn hạn chế. Do đó, khó có thể ứng phó kịp thời cũng như vượt qua được khó khăn trước diễn biến kinh tế có nhiều bất lợi cho doanh nghiệp. Từ đó dẫn đến doanh nghiệp thua lỗ, phá sản, làm phát sinh nợ xấu cho Ngân hàng. Xét riêng nợ xấu ngành công nghiệp, xây dựng trong 6 tháng đầu năm 2014 có dấu hiệu tăng đáng kể (tăng 170%) so với cùng kỳ năm 2013. Nợ xấu này chủ yếu là do nợ xấu ở cuối năm 2013 đang trong thời gian chờ xử lý rủi ro, khởi kiện ra tòa án nhằm phát mãi tài sản, thu hồi nợ cho Ngân hàng. 4.3.3.3 Thương nghiệp, dịch vụ Nhìn chung, ta thấy nợ xấu ngành thương nghiệp, dịch vụ có sự biến động tăng giảm qua các năm. Cụ thể, nợ xấu ngành này giảm mạnh vào năm 2012 (giảm 90,97%) so với năm 2011. Nguyên nhân như đã phân tích ở trên là do Ngân hàng tập trung xử lý nợ xấu ở tất cả các ngành, trong đó có ngành Thương nghiệp, dịch vụ nên nợ xấu ngành này trong năm cũng có dấu hiệu giảm rõ rệt. Tuy nhiên đến năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014, dư nợ nhóm này có dấu hiệu tăng lên trở lại, cụ thể năm 2013 nợ xấu ngành thương nghiệp, dịch vụ tăng 47,93% so với năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2014 tăng 588,33 % so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân là do ngành thương nghiệp, dịch vụ chịu ảnh hưởng trực tiếp từ biến động của nền kinh tế. Khi nền kinh tế gặp nhiều khó khăn thì nhu cầu chi tiêu mua sắm và dịch vụ cũng hạn chế, do người tiêu dùng ngày càng thắt chặt trong chi tiêu của mình. Trước tình hình đó, việc kinh doanh, mua bán của các hộ tiểu thương, hộ sản xuất nhỏ lẻ ngày càng ế ẩm, từ đó ảnh hưởng đến thu nhập cũng như khả năng trả nợ cho Ngân hàng, dẫn đến phát sinh nợ xấu cho Ngân hàng. 4.3.3.4 Tiêu dùng Cho vay tiêu dùng là cho vay nhằm mục đích tiêu dùng, mua sắm các mặt hàng thiết yếu, không tạo ra lợi nhuận nên rủi ro cho vay đối với ngành tiêu dùng là khá lớn. Do vậy, Ngân hàng chủ yếu cho vay đối với khách hàng đảm bảo năng lực tài chính lành mạnh và lãi suất yêu cầu đối với ngành này cũng cao hơn so với các ngành khác. Nhìn chung ta thấy nợ xấu ngành tiêu dùng chiếm tỷ trọng thấp trong cơ cấu nợ xấu theo ngành kinh tế, và cũng có sự biến động không đều qua các năm. Cụ thể năm 2012, nợ xấu ngành tiêu dùng giảm 97,62% so với năm 2011. Nguyên nhân tương tự như đã giải thích ở ngành Thương nghiệp, dịch vụ, đó là do do ngân hàng tập trung xử lý nợ xấu ở tất cả các ngành, trong đó có ngành tiêu dùng nên nợ xấu ngành này trong năm cũng có dấu hiệu giảm 39 đáng kể. Sang năm 2013 và cùng kỳ năm 2014, nợ xấu cho vay tiêu dùng có dấu hiệu tăng trở lại, cụ thể nợ xấu tiêu dùng năm 2012 tăng 1828,57% so với năm 2011 và nợ xấu ngành tiêu dùng 6 tháng đầu năm 2014 tăng 64,29% so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân chủ yếu là do đặc điểm của cho vay tiêu dùng tiềm ẩn nhiều rủi ro. Mặc khác, do khách hàng đến vay chủ yếu là cán bộ công nhân viên chức, là bộ phận có nguồn tài chính ổn định nhưng mức lương vẫn còn thấp so với mức sống hiện nay. Do đó, một khi gặp phải những biến cố bất thường như ốm đau, bệnh tật thì khó có thể trang trải chi phí nên ảnh hưởng đến khả năng trả nợ, từ đó phát sinh nợ xấu cho Ngân hàng. Tóm lại, nợ xấu phát sinh một phần là do kinh nghiệm quản lý, điều hành của chủ doanh nghiệp còn hạn chế nên chưa thích ứng kịp thời trước sự biến động của nền kinh tế; trình độ kỹ thuật canh tác của hộ nông nghiệp vẫn mang tính tự phát, nhỏ lẻ, chưa mạnh dạn áp dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất. Phần khác là do may rủi của thời tiết, khí hậu, dịch bệnh, thị trường tiêu thụ,.. Do đó, cán bộ tín dụng của ngân hàng khó đánh giá được chính xác khả năng thu hồi nợ từ các khách hàng này. Vì thế, Ngân hàng cần tăng cường dự báo về kinh tế, tăng cường kiến thức nhất định cho CBTD về những ngành nghề khác để có những chính sách tín dụng cụ thể trong từng thời kỳ, có những đánh giá khách quan trong khâu thẩm định cũng như có biện pháp hỗ trợ kịp thời cho khách hàng, nhằm hạn chế thấp nhất nợ xấu có thể phát sinh cho Ngân hàng. 4.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 4.3.1 Đánh giá hoạt động tín dụng Trên cơ sở đi vay để cho vay, hoạt động tín dụng là hoạt động chính mang lại lợi nhuận cao nhất cho Ngân hàng. Do đó, đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng là một công việc hết sức quan trọng và cần thiết cho Ngân hàng. Từ kết quả đánh giá đó để đề ra các biện pháp khắc phục và đưa ra phương hướng hoạt động có hiệu quả hơn. Trong quá trình hoạt động, NHNo&PTNT Chi nhánh 02, Trà Vinh luôn không ngừng đổi mới phương thức hoạt động, mở rộng quy mô tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Ngân hàng cũng không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng nhằm góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình, nâng cao vị thế với các NHTM khác trên địa bàn. Sau đây, thông qua các chỉ tiêu tài chính ta có thể đánh giá khái quát về qui mô, cũng như chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng qua bảng số liệu dưới đây: 40 Bảng 4.6: Tổng hợp các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng tại Ngân hàng giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Năm Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm Đơn vị tính 2011 2012 2013 2013 2014 1. Vốn huy động Triệu đồng 66.781 72.762 75.110 61.317 78.348 2. Doanh số cho vay Triệu đồng 249.633 163.889 241.737 118.753 113.392 3. Thu nợ Triệu đồng 240.426 145.789 214.820 102.864 117.055 4. Dư nợ Triệu đồng 155.920 174.020 200.937 189.909 197.274 5. Dư nợ bình quân Triệu đồng 165.209 164.970 187.479 181.965 199.106 6. DN/VHĐ (4)/(1) Lần 2,33 2,39 2,68 3,10 2,51 7. Hệ số thu nợ (3)/(2) Lần 0,96 0,89 0,89 0,87 1,03 8. Vòng quay vốn tín dụng (3)/(5) Vòng 1,46 0,88 1,15 0,57 0,59 Nguồn: Phòng Tín dụng NHNo&PTNT- Chi nhánh số 2, Trà Vinh, 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. 41 4.3.1.1 Dư nợ trên nguồn vốn huy động Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúp cho các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng so với nguồn vốn Ngân hàng huy động được. Qua bảng số liệu trên, ta thấy hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng là khá tốt, thể hiện qua nguồn vốn huy động được sử dụng liên tục và không bị ứ đọng trong hoạt động cho vay. Mặc dù vốn huy động của Ngân hàng có sự tăng lên qua các năm 2011 – 2013 nhưng mức tăng vẫn còn thấp so với mức tăng của dư nợ và do đó tỷ lệ dư nợ trên nguồn vốn huy động luôn tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2011 tỷ lệ này đạt 2,33 lần nói lên cứ bình quân 2,33 đồng dư nợ thì có 1 đồng vốn huy động tham gia vào cho vay. Năm 2012, tỷ lệ này tăng lên đạt 2,39 lần, tăng 0,09 lần so với năm 2011. Đến 2013 thì tỷ lệ này tiếp tục tăng đạt 2,68 lần, tăng 0,29 lần so với năm 2012. Điều này cho ta thấy tỷ lệ tham gia của vốn huy động vào dư nợ của ngân hàng còn thấp so với nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Riêng 6 tháng đầu năm 2014, tỷ lệ này là 2,51 lần, giảm 0,59 lần so cùng kỳ năm 2013. Điều này cho ta thấy, tình hình nguồn vốn huy động có sự cải thiện, thể hiện ở chỗ tỷ lệ tham gia của vốn huy động vào tổng dư nợ cho vay tăng lên. Tuy nhiên, hệ số này có giảm nhưng vẫn còn ở mức khá cao. Do vậy, Ngân hàng cần chú trọng hơn nữa trong công tác huy động vốn tránh sự lệ thuộc vào nguồn vốn điều chuyển, nhằm tạo sự tự chủ về mặt tài chính nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu tín dụng ngày càng cao của khách hàng. Đồng thời góp phần giảm thiểu chi phí, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho mình. 4.3.1.2 Hệ số thu nợ Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng thông qua việc thu nợ của Ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó so với doanh số cho vay nhất định, Ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn, hệ số này càng cao thì công tác thu nợ được đánh giá là khá tốt, chất lượng tín dụng của Ngân hàng ngày càng cao. Nhìn vào bảng số liệu trên, ta thấy hệ số thu nợ của Ngân hàng qua 3 năm 2011 - 2013 là khá cao, tuy nhiên cũng có sự biến động không đều, cụ thể: Năm 2012 và 2013, hệ số thu nợ của ngân hàng tương đương nhau là 0,89 lần, giảm nhẹ (giảm 0,07) lần so với năm 2011. Nguyên nhân là do doanh số cho vay lớn hơn doanh số thu nợ nên hệ số thu nợ của Ngân hàng có phần sụt giảm. Nguyên nhân một phần là do có những khoản cho vay trong năm chưa đến hạn thu hồi. Phần khác là do phát sinh những khoản nợ khó đòi do khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ cho Ngân hàng. Do vậy, Ngân hàng cần chú trọng hơn nữa trong công tác thu hồi nợ, đôn đốc khách hàng trả nợ, chủ 42 động thông báo và nhắc nhở khách hàng trả nợ gốc hoặc lại trước khi đến hạn, để khách hàng kịp thời chuẩn bị cũng như sắp xếp thời gian đến trả nợ đúng hạn cho Ngân hàng. Đối với những khoản vay mà khách hàng gặp khó khăn nhất thời thì Ngân hàng có thể có thể cơ cấu lại thời hạn trả nợ, vừa giúp khách hàng vượt qua khó khăn, vừa giảm được tình trạng nợ quá hạn cho Ngân hàng. Riêng 6 tháng đầu năm 2014, hệ số thu nợ của Ngân hàng là khá cao đạt 1,03 lần, tăng 0,16 lần so với cùng kỳ năm 2013. Do doanh số thu nợ cao hơn doanh số cho vay trong kỳ, cho ta thấy Ngân hàng không chỉ thu hồi được khoản nợ cho vay trong kỳ mà còn thu thêm được các khoản nợ khó đòi hoặc khoản nợ ở năm trước nay đến hạn thu hồi. Điều này cho ta thấy công tác thu nợ của Ngân hàng được nâng lên từng bước, nguồn vốn cho vay của Ngân hàng đảm bảo thu hồi đầy đủ và đúng hạn, hoạt động của ngân hàng có cơ sở vững chắc để tồn tại và phát triển. 4.3.1.3 Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn của Ngân hàng, phản ánh số vốn của Ngân hàng được đầu tư nhanh hay chậm. Chỉ số này càng cao chứng tỏ khả năng thu hồi vốn càng nhanh, đồng vốn Ngân hàng cho vay được sử dụng đúng mục đích và ngày càng có hiệu quả. Nhìn chung vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng khá cao vào năm 2011 và 2013, có sự giảm nhẹ vào năm 2012. Cụ thể năm 2012, vòng quay vốn tín dụng là 0,88 vòng, giảm 0,58 vòng so với năm 2011, nguyên nhân là do doanh số cho vay trong năm giảm nên doanh số thu nợ có phần giảm so với năm 2011. Tuy nhiên, doanh số thu nợ vẫn còn thấp so với doanh số cho vay. Đây có thể là do có những khoản nợ chưa đến hạn thanh toán hoặc phát sinh những khoản nợ khó đòi nên công tác thu hồi nợ trong năm cũng gặp nhiều khó khăn. Nhưng cùng với sự nỗ lực của CBTD trong việc đôn đốc thu hồi nợ, cơ cấu lại thời hạn giúp khách hàng vượt qua khó khăn, nên doanh số thu nợ trong năm dù giảm nhưng vẫn đảm bảo an toàn. Năm 2013, vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng là 1,15 vòng, tăng 0,27 vòng so với năm 2012. Riêng 6 tháng đầu năm 2014, hệ số này đạt 0,59 vòng, tăng 0,02 vòng so với cùng kỳ năm 2013. Điều này cho thấy công tác thu hồi nợ và xử lý nợ quá hạn của Ngân hàng là khá tốt nên nguồn vốn của Ngân hàng luôn luân chuyển kịp thời. 4.3.2 Đánh giá RRTD Qua đánh giá hoạt động tín dụng ở trên, ta thấy Ngân hàng đang thực hiện chính sách tăng trưởng tín dụng thận trọng của mình nhằm hạn chế rủi ro. Và để đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng thì ta sẽ đi phân tích các chỉ tiêu đánh giá RRTD qua bảng số liệu dưới đây: 43 Bảng 4.7: Tổng hợp chỉ tiêu đánh giá RRTD tại Ngân hàng giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. 6 tháng đầu năm Năm Chỉ tiêu Đơn vị tính 2011 2012 2013 2013 2014 1. Tổng dư nợ Triệu đồng 155.920 174.020 200.937 189.909 197.274 2. Dư nợ bình quân Triệu đồng 165.209 164.970 187.479 181.965 199.106 3. Nợ xấu Triệu đồng 16.937 1.212 7.287 3.599 14.611 4. Nợ nhóm 5 Triệu đồng 14.317 275 6.164 1.004 6.843 5. Khách hàng có dư nợ xấu Người 9 33 15 25 28 6. Tổng khách hàng vay Người 1.685 1.663 1.647 1.679 1.539 7. Tỷ lệ nợ xấu (3)/(1) % 10,86 0,70 3,63 1,90 7,41 8. Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn (4)/(2) % 8,67 0,17 3,29 0,55 3,44 9. Tỷ lệ khách hàng vay có dư nợ xấu trên tổng khách hàng (5)/(6) % 0,53 1,98 0,91 1,49 1,82 Nguồn: Phòng Tín dụng NHNo&PTNT- Chi nhánh số 2, Trà Vinh, 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 44 Trước tình hình nền kinh tế kinh tế khó khăn đã tác động tiêu cực đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của nhiều doanh nghiệp, khiến khả năng trả nợ của doanh nghiệp yếu dần, dẫn đến nợ xấu của Ngân hàng ngày càng tăng, cụ thể ta sẽ đánh giá được RRTD thông qua chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn như sau: 4.3.2.1 Tỷ lệ nợ xấu Vấn đề mà bất kỳ Ngân hàng nào cũng gặp phải chính là tồn tại các khoản nợ xấu. Nhưng quan trọng hết chính là tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng ở mức độ nào, có đảm bảo an toàn theo quy định của NHNN hay không nhằm đánh giá chính xác thực trạng RRTD của Ngân hàng. Trước thực trạng nợ xấu của các ngân hàng có dấu hiệu tăng như hiện nay, NHNNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh không ngừng nâng cao quản lý, nâng cao chất lượng tín dụng góp phần giảm thiểu RRTD, đưa tỷ lệ nợ nợ xấu về mức cho phép theo quy định của NHNN. Qua bảng số liệu trên ta thấy tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng có dấu hiệu giảm mạnh vào năm 2012 và tăng lên vào năm 2013, cụ thể: - Năm 2011, tỷ lệ nợ xấu là 10,86 % > 5% : Được đánh giá là rủi ro rất cao, nguyên nhân là do các món vay trung hạn như đã phân tích ở phần trước. Do vậy, Ngân hàng đã nỗ lực xử lý nợ xấu và đạt kết quả khả quan vào năm 2012. - Tỷ lệ nợ xấu ở năm 2012 có sự giảm mạnh, chỉ còn 0,7 % (nhỏ hơn quy định của NHNN là 5%). Tỷ lệ nợ xấu trong năm ở mức rất an toàn, đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng năm 2012 là rất tốt. Nguyên nhân là do Ngân hàng đã xử lý nợ xấu phát sinh năm 2011, kéo giảm nợ xấu đáng kể trong năm, góp phần đưa hoạt động tín dụng về vị trí an toàn. - Năm 2013, tỷ lệ nợ xấu là 3,63 < 5%: được đánh giá là ở mức bình thường. Mặc dù tỷ lệ nợ xấu trong năm đang ở mức có thể chấp nhận được nhưng vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro và cần phải khắc phục, nhất là khi Thông tư 02/2013-NHNN bắt đầu thi hành ngày 1/6/2014 tới thì tỷ lệ nợ xấu an toàn phải ở mức là 3%, chứ không phải là 5% như trước đây nữa. - Riêng 6 tháng đầu năm 2014, tỷ lệ nợ xấu tăng lên đột biến, đạt mức 7,41 %, tăng 5,51 % so với cùng kỳ năm 2013. Điều này cho ta thấy Ngân hàng đang đối mặt với RRTD là rất lớn, thể hiện ở tỷ lệ nợ xấu cao hơn mức cho phép của NHNH là 5%. Đây là điều mà Ngân hàng đang rất quan tâm, cũng như thực hiện các biện pháp xử lý nợ, góp phần giảm gánh nặng nợ xấu cũng như nâng cao chất lượng tín dụng cho Ngân hàng. 45 4.3.2.2 Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn tương tự như tỷ lệ nợ xấu, là chỉ tiêu nhằm đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Chỉ tiêu này cho ta biết tỷ trọng của nợ nhóm 5 - Nhóm nợ có rủi ro cao nhất trong tổng dư nợ của Ngân hàng. Tỷ lệ này có dấu hiệu giảm mạnh vào năm 2012 và tăng lên vào năm 2013, cụ thể: + Năm 2011, cứ 100 đồng dư nợ thì có 8,67 đồng có nguy cơ mất vốn. Điều này cho ta thấy nợ nhóm 5 trong tổng dư nợ của Ngân hàng là khá cao, đây là dấu hiệu không tốt. Ngân hàng cần phải có biện pháp xử lý nợ triệt để nhằm giảm dư nợ ở nhóm này xuống mức thấp nhất, vừa đảm bảo an toàn, vừa góp phần giảm thiểu chi phí trích lập dự phòng rủi ro cho Ngân hàng. + Năm 2012, thì cứ 100 đồng dư nợ thì có 0,17 đồng có khả năng mất vốn. Điều này cho thấy năm 2012 đã xử lý tốt nợ xấu tồn đọng năm trước. Đồng thời, công tác kiểm soát các khoản vay của Ngân hàng trong năm là khá tốt nên tình trạng nợ xấu trong năm đã giảm đáng kể. + Năm 2013 cứ 100 đồng cho vay thì có 3,29 đồng có khả năng mất vốn. Điều này cho ta thấy nợ nhóm 5 có dấu hiệu tăng lên trong năm. Riêng 6 tháng đầu năm 2014, tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn tăng lên đạt 3,44 % tương ứng tăng 2,89 % so với cùng kỳ năm 2013. Đó là do nợ xấu nói chung và dư nợ nhóm 5 nói riêng tăng lên đáng kể so với cùng kỳ năm 2013. Mặc dù nợ xấu phát sinh là điều khó tránh khỏi của bất cứ Ngân hàng nào, nhưng Ngân hàng vẫn phải nhìn vào thực tế tình trạng nợ xấu ngày càng gia tăng của mình, để từ đó kịp thời đưa ra những giải pháp nhằm hạn chế, xử lý các khoản nợ xấu đang tồn đọng và có nguy cơ phát sinh trong tương lai. 4.3.2.3 Tỷ lệ khách hàng có dư nợ xấu trên tổng khách hàng vay Qua bảng số liệu trên ta thấy tỷ lệ khách hàng có dư nợ xấu trên tổng khách hàng vay vốn tại Ngân hàng biến động không đều qua 3 năm 2011 2013. Cụ thể, tỷ lệ này tăng lên vào năm 2012 và giảm vào năm 2013. Năm 2012, tỷ lệ này đạt 1,98%, tăng 1,45 % so với năm 2011. Nguyên nhân là do năm 2011 khách hàng vay chiếm dư nợ xấu chủ yếu là các doanh nghiệp lớn với các món trung hạn nên số lượng khách hàng có dư nợ xấu ít hơn so với năm 2012. Trong khi năm 2012, số lượng khách hàng có dư nợ xấu tăng lên, mặc dù dư nợ xấu trong năm có sự giảm mạnh so với năm 2011 nên tỷ lệ này tăng lên. Sang năm 2013, tỷ lệ này đạt 0,91%, giảm 1,07 % so với năm 2012. Đó là sự giảm của cả tổng khách hàng vay lẫn khách hàng vay có dư nợ xấu, và do tốc độ giảm của khách hàng có dư nợ xấu nhanh hơn nên tỷ lệ này giảm. Riêng 6 tháng đầu năn 2014, tỷ lệ này có sự tăng lên nhẹ (tăng 0,33 %) so với 46 cùng kỳ năm 2013. Đó là do mặc dù tổng khách hàng vay tuy có sự sụt giảm nhưng số lượng khách hàng có dư nợ xấu lại tăng lên nên tỷ lệ này tăng lên. Do vậy, Ngân hàng cần quản lý chặt chẽ hơn nữa từng khoản vay, thường xuyên đánh giá khách hàng thông qua hệ thống xếp hạng tín nhiệm nhằm có sự phân loại chính xác, từ đó có biện pháp quản lý có hiệu quả hơn. 4.3.3 Tình hình trích lập dự phòng RRTD Bất cứ lĩnh vực kinh doanh nào cũng có những khó khăn mà ta không thể dự đoán hoặc lường trước được. Đặt biệt là lĩnh vực ngân hàng thì vấn đề RRTD là không thể tránh khỏi mà ta chỉ có thể chủ động phòng ngừa nhằm giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất. Việc trích lập dự phòng rủi ro là qui định bắt buộc đối với mỗi Ngân hàng, nhưng cũng là vừa công cụ phòng ngừa, giúp bù đắp thiệt hại cho Ngân hàng khi có rủi ro xảy ra. Trước tình hình nợ xấu của Ngân hàng có dấu hiệu ngày càng tăng, kéo theo đó là chi phí trích lập dự phòng cho các khoản nợ này cũng tăng lên, cụ thể ta sẽ hiểu rõ hơn về tình hình trích lập dự phòng nhằm phòng ngừa RRTD của Ngân hàng qua việc phân tích các chỉ tiêu qua bảng số liệu sau: 4.3.3.1 Tỷ lệ dự phòng rủi ro được trích lập Tỷ lệ dự phòng rủi ro được trích lập của Ngân hàng giảm mạnh vào năm 2012, giảm còn 1,98 % (tương ứng giảm 18,13 % so với năm 2011). Đó là do Ngân hàng đã xử lý rủi ro các khoản nợ xấu phát sinh ở năm trước nên nợ xấu trong năm 2012 giảm mạnh. Từ đó chi phí trích lập dự phòng cho các khoản nợ xấu này cũng giảm theo nên tỷ lệ dự phòng rủi ro cần trích giảm tương ứng. Năm 2013, tỷ lệ này có xu hướng tăng nhẹ (tăng 2,23 % so với năm 2012) và 6 tháng đầu năm 2014 tỷ lệ này có dấu hiệu tăng đạt 2,51 %, tương ứng tăng 1,84 % so với cùng kỳ năm 2013. Nguyên nhân là do Ngân hàng tăng cường doanh số cho vay trong khi nền kinh tế tiếp tục gặp khó khăn nên phát sinh các khoản nợ tiềm ẩn rủi ro, nợ xấu tăng lên. Từ đó, các khoản trích lập dự phòng rủi ro cho các nợ này cũng tăng lên. Điều này cũng cho ta thấy trong thời gian qua Ngân hàng luôn đảm bảo việc trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ, đã góp phần phòng ngừa cũng như bù đắp được thiệt hại khi có những RRTD xảy ra cho Ngân hàng. Nhưng việc trích lập khoản dự phòng càng lớn sẽ làm tăng chi phí hoạt động, từ đó ảnh hưởng đến hiệu quả HĐKD của Ngân hàng. Do vậy, trích lập dự phòng chưa phải là giải pháp tối ưu nhất trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng. 47 Bảng 4.8: Tổng hợp các chỉ tiêu trích lập dự phòng rủi ro của Ngân hàng giai đoạn 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014: Năm Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm Đơn vị tính 2011 2012 2013 2013 2014 1. Dự phòng rủi ro được trích lập Triệu đồng 33.218 3.259 7.900 1.220 5.000 2. Dư nợ bình quân Triệu đồng 165.209 164.970 187.479 181.965 199.106 3. Nợ xấu Triệu đồng 16.937 1.212 7.287 3.599 14.611 4.Tỷ lệ dự phòng rủi ro (1)/(2) % 20,11 1,98 4,21 0,67 2,51 5. Khả năng bù đắp RRTD (1)/(3) % 196,13 268,89 108,41 33,89 34,22 Nguồn: Phòng Tín dụng NHNo&PTNT- Chi nhánh số 2, Trà Vinh, 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. 48 4.3.3.2 Tỷ lệ khả năng bù đắp RRTD Tỷ lệ khả năng bù đắp rủi ro là chỉ tiêu cho ta biết khả năng bù đắp rủi ro của các khoản dự phòng được trích lập đối với các khoản nợ xấu của Ngân hàng phát sinh trong kỳ. Qua bảng số liệu trên, ta thấy tỷ lệ này tăng mạnh vào năm 2012 và giảm vào năm 2013. Cụ thể, năm 2012 tỷ lệ khả năng bù đắp RRTD của Ngân hàng đạt 268,89 %, tăng 72,76 % so với năm 2011, cho thấy khả năng bù đắp rủi ro đối với các khoản nợ xấu của Ngân hàng là rất lớn. Nguyên nhân là do trong năm 2012 nợ xấu của Ngân hàng giảm mạnh đáng khích lệ, do đó chi phí trích lập dự phòng cũng giảm theo, và do tốc độ giảm của dư nợ xấu cao hơn tốc độ giảm của chi phí trích lập dự phòng nên tỷ lệ này tăng lên. Năm 2013, tỷ lệ này có sự giảm nhẹ so với năm 2012 nhưng vẫn đạt mức cao là 108,41%. Tỷ lệ này qua các năm đều đạt mức trên 100% cho thấy, Ngân hàng luôn quan tâm đến công tác trích lập dự phòng đầy đủ nên khả năng bù đắp các khoản nợ xấu là rất tốt. Riêng 6 tháng đầu năm 2014, tỷ lệ này đạt 34,22%, tương ứng tăng 0,33 % so với cùng kỳ năm 2013. Điều này cho ta thấy chi phí trích lập dự phòng cho khoản nợ xấu của Ngân hàng có sự tăng lên nhằm đảm bảo cho các khoản nợ xấu có dấu hiệu gia tăng vào 6 tháng đầu năm 2014. Tóm lại, việc trích lập dự phòng là một công cụ hữu hiệu nhằm phòng ngừa, đảm bảo an toàn cho hoạt động của Ngân hàng khi có rủi ro phát sinh. Tuy nhiên, việc tăng chi phí trích lập dự phòng làm tăng chi phí hoạt động, từ đó ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Do vậy, vấn đề hạn chế nợ xấu, nợ quá hạn ngay từ đầu mới là quan trọng hết, nhất là khâu thẩm định và phân tích khách hàng. CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI 49 NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH SỐ 2, TRÀ VINH 5.1 MỘT SỐ NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH SỐ 2, TRÀ VINH Qua việc phân tích RRTD tại NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh cùng với quá trình thực tập tìm hiểu thực tế tại Ngân hàng, ta rút ra một số nguyên nhân gây RRTD tại Ngân hàng như sau: - Tình hình kinh tế có nhiều diễn biến phức tạp, lạm phát tăng cao, giá vàng, ngoại tệ, xăng dầu ngày càng tăng, thị trường bất động sản đóng băng chưa có dấu hiệu phục hồi, giá cả thị trường của các mặt hàng không ổn định,.. Do đó đã làm cho tình hình SXKD của các doanh nghiệp, hộ sản xuất và đời sống của người dân gặp nhiều khó khăn. Thu nhập không bù đắp được chi phí sản xuất, điều này làm ảnh hưởng không nhỏ đến khả năng trả nợ vay, dẫn đến nợ quá hạn, nợ xấu cho Ngân hàng. - Do yếu tố chủ quan trong công tác thẩm định cũng như quá trình giám sát sử dụng vốn vay của khách hàng nên nhiều trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, phương án sản xuất không có hiệu quả, gây ra nợ quá hạn, nợ xấu cho ngân hàng. Đồng thời, kinh nghiệm thẩm định các dự án, phương án kinh doanh của các CBTD đối với các ngành nghề khác nhau còn hạn chế nên khó lường trước những biến động cũng như chu kỳ sản xuất của từng ngành nghề. Do đó, ngoài kiến thức nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, CBTD cần am hiểu về từng ngành nghề, am hiểu địa bàn và khách hàng để có cái nhìn tổng quan trước khi quyết định cho vay cũng như có những biện pháp hữu hiệu nhằm hỗ trợ kịp thời, tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp. - Khách hàng chưa trung thực trong việc cung cấp thông tin cho Ngân hàng, chưa kể khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích. Một số khách hàng vay xong thì đi làm ở xa nên việc đôn đốc thu lãi và gốc là hết sức khó khăn. - Đa số khách hàng là hộ sản xuất nông nghiệp các khoản vay nhỏ lẻ, gây khó khăn cho Ngân hàng trong việc quản lý và tốn nhiều chi phí khi cho vay nên việc sản xuất phụ thuộc rất nhiều vào điều kiện tự nhiên. Các yếu tố như lũ lụt, hạn hán, dịch bệnh, thị trường nông sản luôn biến động ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động sản xuất nông nghiệp. Do đó ảnh hưởng đến nguồn thu nhập chính để trả nợ cho Ngân hàng. - Năng lực quản lý của chủ doanh nghiệp, nhất là đối với các doanh nghiệp tư nhân còn mang yếu tố gia đình, nên trình độ kiến thức cũng như khả 50 năng quản lý, điều hành còn hạn chế. Do đó, khó có thể ứng phó kịp thời cũng như vượt qua được khó khăn trước diễn biến kinh tế có nhiều bất lợi cho doanh nghiệp. - Trường hợp cho vay tiêu dùng trong những năm gần đây cũng chứa đựng nhiều rủi ro. Người đến vay chủ yếu là cán bộ công chức với mức lương còn thấp so với mức sống hiện tại. Và do đó khi gặp phải các biến cố trong cuộc sống như ốm đau, bệnh tật thì khó có khả năng trả được nợ cho Ngân hàng và RRTD là điều khó tránh khỏi. - Người đại diện vay vốn gặp phải bệnh tật hay chết đi là yếu tố hy hữu nhưng khi xảy ra có thể nói gây rủi ro rất lớn cho Ngân hàng, nếu trên hợp đồng không có ủy quyền cho người khác về quyền và nghĩa vụ đối với khoản vay tại Ngân hàng. - Xử lý nợ xấu còn nhiều khó khăn, xử lý tài sản thế chấp liên quan đến nhiều thủ tục pháp lý phức tạp, chưa kể tài sản có dễ phát mại hay không gây mất nhiều thời gian cho Ngân hàng. Ngoài ra, đối với các loại tài sản như sà lan, ô tô,.. dễ hao mòn, khó bảo quản, chưa kể yếu tố lỗi thời nên khó phát mãi. 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG Từ việc phân tích RRTD tại NHN0 & PTNN - Chi nhánh số 2, Trà Vinh, ta thấy RRTD xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau, trong đó nguyên nhân khách quan thì không thể tránh được, nhưng đối với những nguyên nhân chủ quan thì Ngân hàng có thể có những giải pháp để phòng ngừa và hạn chế nó. Sau đây, ta sẽ rút ra một số biện pháp nhằm hạn chế RRTD tại Ngân hàng sau: 5.2.1 Nâng cao chất lượng phân tích, thẩm định tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ những phân tích và thẩm định tín dụng không cẩn trọng và thiếu chính xác, do đó dẫn đến những quyết định sai lầm. Vì vậy, công tác thẩm định đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo chất lượng tín dụng và hạn chế rủi ro hiệu quả cao nhất, ít tổn thất nhất. Để đạt được công tác thẩm định tốt, CBTD là người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng nên cần khai thác thông tin một cách chính xác nhất. Để có được nguồn thông tin chính xác và kịp thời nên phân công CBTD thành các nhóm khác nhau phụ trách cho vay đối với khách hàng thuộc nhiều lĩnh vực kinh tế khác nhau nhằm tạo điều kiện để CBTD có kiến thưc sâu hơn về ngành nghề mà mình đang cho vay, góp phần nâng cao chất lượng thẩm định. Ngoài ra, CBTD cần phân tích kỹ khách hàng về nhiều mặt như: năng lực pháp lý của doanh nghiệp, năng lực tài chính, khả năng của phương án trả nợ cho Ngân 51 hàng, uy tín của khách hàng trong những lần giao dịch trước, những khó khăn tồn tại hay tình trạng phát triển của doanh nghiệp,.. Bố trí hợp lý cán bộ có đủ phẩm chất, năng lực và kinh nghiệm trong công tác thẩm định. Thường xuyên tổ chức các khóa học về thẩm định dự án để cập nhật thông tin cũng như cách thức thẩm định. Rõ ràng chất lượng thẩm định được nâng lên cao thì chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ tăng lên đáng kể. Nâng cao năng lực thẩm định còn giúp ngân hàng có thể chủ động trong việc tham gia tư vấn, thực hiện tốt khâu thẩm định sẽ giúp ngân hàng tránh được sai lầm cơ bản là: đồng ý cho vay đối với khách hàng không tốt và từ chối cho vay đối với khách hàng tốt. 5.2.2 Nâng cao hiệu quả của công tác thu thập và xử lý thông tin phục vụ hoạt động tín dụng Sự không cân xứng về thông tin giữa Ngân hàng và khách hàng cũng là nguyên nhân dẫn đến RRTD cho Ngân hàng. Vì vậy, Ngân hàng cần nâng cao hiệu quả công tác thu thập thông tin để phục vụ cho công tác xếp hạng tín nhiệm nội bộ, thẩm định và phân tích năng lực trả nợ của khách hàng. Để thực hiện tốt công tác thu thập thông tin, CBTD cần tăng cường khai thác từ nhiều nguồn như: + Từ hồ sơ vay vốn của khách hàng, từ phỏng vấn khách hàng, chủ doanh nghiệp, những người có quan hệ kinh doanh,.. + Cần có chuyến đi thực tế cũng như tiếp cận thông tin từ báo chí, Intrenet,.. + Khai thác triệt để thông tin từ CIC cung cấp. 5.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng Để tăng cường quản lý RRTD, Ngân hàng cần phải thường xuyên xem xét các khoản vay, kiểm tra lại điều kiện cho vay, đánh giá tình trạng kinh doanh của khách hàng, khả năng tài chính, sự thay đổi hạn mức tín dụng của khách hàng nhằm kiểm soát rủi ro. Thực hiện giải ngân theo đúng các quyết định cấp tín dụng của cấp trên phê duyệt, đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân với cơ cấu chi phí trong tổng nhu cầu vay vốn của khách hàng nhằm đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ. - Đối với công tác kiểm tra nội bộ: Cần có sự phân công trách nhiệm của bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ trong Ngân hàng đối với các CBTD. - Đối với công tác giám sát việc sử dụng vốn vay: Ngân hàng cần tổ chức theo dõi chặt chẽ các nguồn tiền của khách hàng sau khi giải ngân. Nếu phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, có thể kiến nghị thu hồi trước hạn hoặc chuyển nợ quá hạn. Ngoài ra cần quan tâm đến các dấu hiệu rủi ro như: khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ, sự thay đổi của môi trường kinh 52 doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng đến hoạt động SXKD của khách hàng,.. để có thể chủ động xử lý rủi ro có nguy cơ xảy ra. 5.2.4 Thực hiện bảo hiểm tín dụng gắn liền với hoạt động cho vay Thực hiện bảo hiểm tín dụng là biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro. Trước thực trạng thiên tai, như lụt bão, xâm nhập mặn, tình hình hỏa hoạn, cháy nổ,..và dịch bệnh bùng phát trong những năm gần đây như dịch cúm gia cầm, lở mồm lông móng, heo tai xanh,.. gây thiệt hại không ít đến hoạt động SXKD nói chung và sản xuất nông nghiệp nói riêng. Từ đó ảnh hưởng đến nguồn thu nhập chính để trả nợ cho Ngân hàng. Do đó, việc mua bảo hiểm sẽ giúp cho các khách hàng giảm bớt thiệt hại, chuyển rủi ro cho công ty bảo hiểm. Hiện nay, hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam nói chung và NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh nói riêng đang cung cấp dịch vụ bảo hiểm ABIC với nhiều hình thức đa dạng như: bảo hiểm con người, bảo hiểm tài sản - kỹ thuật, bảo hiểm hàng hóa, bảo hiểm tàu thuyền, bảo hiểm xe cơ giới, bảo hiểm trách nhiệm nhưng dường như vẫn chưa đi sâu vào thực tế. Nguyên nhân một phần là do người vay có tâm lý “mua dễ, nhận khó” đối với ngành bảo hiểm nói chung, khách hàng lo ngại liên quan đến thủ tục phức tạp nên nhận thức việc mua bảo hiểm đối với mọi người dân còn hạn chế. Ngoài ra, việc mua bảo hiểm thường chỉ áp dụng đối với các khoản vay lớn, trong khi Ngân hàng chủ yếu cho vay đối với những món vay nhỏ lẻ, nên khó yêu cầu khách hàng trong việc mua bảo hiểm khi vay vốn tại Ngân hàng. Đồng thời, việc áp dụng bảo hiểm chưa phải là quy định bắt buộc đối với khách hàng lẫn Ngân hàng nên việc thực hiện bảo hiểm trong hoạt động cho vay cũng ít được quan tâm. Trong thời gian tới, Ngân hàng cần có chiến lược đưa dịch vụ bảo hiểm tín dụng trở thành hoạt động chính gắn liền với hoạt động cho vay của mình. 5.2.5 Trích lập quỹ dự phòng rủi ro có hiệu quả Ngân hàng phải xác định trích lập dự phòng rủi ro như thế nào là hợp lý bởi vì nếu trích lập quỹ dự phòng quá mức sẽ gây lãng phí không cần thiết, nhưng nếu lập quỹ dự phòng quá thấp sẽ không đủ bù đắp khi rủi ro xảy ra. Ngân hàng nên chú trọng từ việc chuyển nhóm nợ, đến việc trích lập dự phòng theo quy định của NHNN. Linh hoạt và chính xác trong vấn đề trích lập dự phòng một cách hợp lý. Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả năng thu hồi nợ của khoản vay, kiên quyết chuyển nợ quá hạn đối với các trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng, có nguy cơ gây rủi ro, chuyển nhóm nợ và thực hiện trích lập dự phòng nhằm bù đắp khi tổn thất xảy ra. 53 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh đang thực hiện đúng đắn chính sách tăng trưởng tín dụng thận trọng của mình, nhất là trong điều kiện nền kinh tế gặp nhiều khó khăn nhưng chưa có dấu hiệu phục hồi. Điều này được thể hiện qua sự tăng trưởng của dư nợ qua 3 năm 2011- 2013 và 6 tháng đầu năm 2014, nhưng mức tăng vẫn còn khiêm tốn. Dư nợ có sự tăng trưởng qua các năm là điều đáng mừng, bởi vì thu nhập chính của Ngân hàng là từ hoạt động cho vay. Nhưng điều này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro do trong đó cũng phát sinh những khoản nợ khó đòi, nợ xấu cho Ngân hàng. Trước thực trạng nợ xấu có dấu hiệu tăng trở lại vào năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014, cho thấy công tác thu hồi nợ của Ngân hàng cũng gặp nhiều khó khăn do khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ cho Ngân hàng. Ngân hàng cần phải nhìn nhận vào thực tế nợ xấu có dấu hiệu gia tăng và có những biện pháp xử lý kịp thời, nhằm giảm thiểu nợ xấu và đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng cho mình. Do vậy, giải quyết nợ xấu là vấn đề cấp bách hiện nay của Ngân hàng. Ngoài việc tích cực xử lý nợ xấu phát sinh trong năm, Ngân hàng cần tăng 54 cường các biện pháp phòng ngừa RRTD bằng các biện pháp cụ thể, tránh phát sinh những khoản nợ quá hạn, nợ xấu cho Ngân hàng. Điều này không chỉ cần sự nỗ lực của tập thể cán bộ công nhân viên của Ngân hàng mà còn cần sự hỗ trợ từ Hội sở, từ các cấp chính quyền địa phương, và nhất là từ phía khách hàng vay vốn tại Ngân hàng. Vì chỉ khi có sự liên kết chặt chẽ giữa Ngân hàng và khách hàng thì hiệu quả sử vốn vay của khách hàng cũng như chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng ngày càng được nâng cao. Trong thời gian tới, Ngân hàng cần phải cố gắng phấn đấu hơn nữa để khắc phục những tồn tại cũng như để chuẩn bị cho những thử thách mới trong quá trình hoạt động kinh doanh. Góp phần cùng toàn hệ thống Ngân hàng tiến đến hội nhập trong khu vực và trên thế giới, để đưa nguồn vốn kịp thời đến với người dân đang cần vốn để sản xuất. 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với Chính phủ - Chính phủ cần xây dựng hệ thống chính sách đồng bộ, nhất quán, có sự định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định, tránh tình trạng thay đổi thường xuyên, gây khó khăn cho hoạt động của Ngân hàng. - Chính phủ cần có những biện pháp bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh trong nước, điều chỉnh và tăng cường hiệu lực pháp luật về các chính sách bảo trợ hàng sản xuất trong nước, ngăn chặn hàng nhập lậu,.. - Chính phủ cần có những biện pháp hoàn thiện môi trường pháp lý. Trong đó, cần đặt biệt hoàn thiện các văn bản pháp luật về tài sản thế chấp, nhất là trong việc xác định quyền sở hữu các tài sản dùng làm thế chấp. Chính phủ cần tạo điều kiện dễ dàng hơn trong việc thanh lý tài sản thế chấp của các cá nhân và doanh nghiệp phát sinh nợ xấu không trả được cho Ngân hàng. 6.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - NHNN cần tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng để tạo ra sự cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng, thúc đẩy các ngân hàng phát triển theo chiều hướng tích cực và đạt hiệu quả cao. - Hoàn thiện hệ thống thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC): NHNN cần nâng cao trách nhiệm của CIC trong việc nâng cao tính chính xác và kịp thời của thông tin. Về cơ bản thì các thông tin chỉ mới cung cấp về số liệu về dư nợ cho vay, chưa có thông tin phi tài chính, khả năng quản lý lãnh đạo của doanh nghiệp,..Vì thế, cần hoàn thiện hoạt động của CIC để phục vụ nhu cầu của các Ngân hàng ngày càng tốt hơn. 55 - NHNN cần xây dựng và hoàn thiện các định chế về công cụ bảo hiểm tín dụng. Có chính sách đưa bảo hiểm tín dụng là quy định bắt buộc đối với người vay tiền tại các NHTM. 6.2.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam - NHNo&PTNT Việt Nam cần tăng cường hơn nữa công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ đối với từng Chi nhánh trực thuộc. Qua đó có thể nắm bắt chính xác kịp thời tình hình kinh doanh của các Chi nhánh trên các vùng của cả nước để từ đó có sự hỗ trợ kịp thời đúng lúc. Từ đó, có những chính sách hợp lý cho từng khu vực góp phần làm nên thành công cho toàn hệ thống. Thường xuyên thu thập ý kiến phản hồi từ các Chi nhánh để từ đó xem xét và hoàn thiện những khuyết điểm. - Cần chỉ đạo trung tâm thông tin công nghệ thông tin trong việc hỗ trợ Chi nhánh khai thác tốt dữ liệu trong quá trình tác nghiệp, nâng cao hiệu quả trong hoạt động của mình. - Cần xây dựng kế hoạch đào tạo, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ và các kiến thức về quản trị cho các cán bộ ngân hàng. 56 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại. Trường Đại học Cần Thơ. 2. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại. Trường Đại học Cần Thơ. 3. Phan Thị Mai Hoa, 2007. Luận văn Thạc sĩ. Giải pháp phòng ngừa, hạn chế RRTD tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương 2, TP.HCM. Trường Đại học Kinh tế TP. Hồ Chí Minh. 4. Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, 2005. Quyết định số 493/2005/QĐ NHNN về việc Ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng. Hà Nội, ngày 22 tháng 4 năm 2005. 5. Thống đốc Ngân hàng nhà nước, 2007. Quyết định số 18/2007/QĐ NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QĐ NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước. Hà Nội, ngày 25 tháng 4 năm 2007. 6. NHN0 & PTNN - Chi nhánh số 2, Trà Vinh, 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2013, 2014. Bảng cân đối kế toán cấp III. 57 [...]... hàng - Đối với mục tiêu 4: Sử dụng kết quả phân tích ở các mục tiêu 1 và 2, ta thấy được thực trạng RRTD, từ đó làm cơ sở để đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế RRTD tại Ngân hàng CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH SỐ 2, TRÀ VINH 12 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH SỐ 2, TRÀ VINH 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển. .. tiêu Chênh lệch 20 12/ 20 11 20 11 20 12 2013 20 13 20 13 /20 12 2014 Số tiền % Số tiền % 6 tháng đầu năm 20 13 /20 14 Số tiền % I Thu nhập 30.075 29 .20 9 23 .867 11.916 11.6 12 -866 -2, 88 -5.3 42 -18 ,29 -384 -3 ,22 1 Từ lãi 26 .955 22 .4 92 18.397 10.010 4.376 -4.463 -16,56 -4.095 -18 ,21 -5.634 -56 ,28 2 Ngoài lãi 3. 120 6.717 5.470 1.906 7 .23 6 3.597 115 ,29 -1 .24 7 -18,56 5.330 27 9,64 II Chi phí 64. 721 25 .7 72 27.543 10.996... 1.771 6,87 -2. 433 -22 ,13 1 Trả lãi 28 .954 19. 426 16.658 8.309 5.836 -9. 528 - 32, 91 -2. 768 -14 ,25 -2. 473 -29 ,76 2 Ngoài lãi 35.767 6.346 10.885 2. 678 2. 727 -29 . 421 - 82, 26 4.539 71,53 49 1, 82 -34.646 3.437 -3.676 920 3.049 38.083 109, 92 -7.113 -20 6,95 2. 129 23 1,41 III Lợi nhuận Nguồn: Bảng cân đối cấp III của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh, 20 11, 20 12, 20 13 và 6 tháng đầu năm 20 14 19 Qua bảng số liệu... toán và Phòng Tín dụng của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh giai đoạn 20 11 - 20 13 và 6 tháng đầu năm 20 14 2. 2 .2 Phương pháp phân tích số liệu - Đối với mục tiêu 1, 2: Sử dụng phương pháp thống kê mô tả và phương pháp so sánh để phân tích hoạt động tín dụng và RRTD tại Ngân hàng qua các năm 20 11 - 20 13 và 6 tháng đầu năm 20 14 - Đối với mục tiêu 3: Sử dụng các chỉ số tài chính để đánh giá RRTD tại Ngân. .. thôn - Chi nhánh số 2, Trà Vinh làm đề tài tốt nghiệp của mình 1 1 .2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1 .2. 1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình RRTD tại NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh, đồng thời đề ra một số giải pháp nhằm hạn chế RRTD của Ngân hàng 1 .2. 2 Mục tiêu cụ thể - Mục tiêu 1: Phân tích hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh trong giai đoạn 20 11 - 20 13 và 6 tháng đầu năm 20 14 -... hoạt động tín dụng nhằm góp phần tăng lợi nhuận cho Ngân hàng 22 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH SỐ 2, TRÀ VINH 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nguồn vốn luôn giữ vai trò quan trọng, mang tính chất quyết định đối với hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Với chức... tiêu 2: Phân tích RRTD của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh trong giai đoạn (20 11 -20 13) và 6 tháng đầu năm 20 14 - Mục tiêu 3: Đánh giá RRTD của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh - Mục tiêu 4: Đề ra một số giải pháp nhằm hạn chế RRTD tại NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Đề tài được thực hiện tại NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh 1.3 .2 Thời gian Số. .. 20 13 /20 14 Số tiền % 8,96 2. 348 3 ,23 17.031 27 ,78 Vốn điều chuyển 20 0.304 101.579 150.685 128 .795 129 .315 -98. 725 -49 ,29 49.106 48,34 5 02 0,40 Tổng nguồn vốn 26 7.085 174.341 22 5.795 190.1 12 207.663 - 92. 744 -34, 72 51.454 29 ,51 17.551 9 ,23 Nguồn: Bảng cân đối cấp III của NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh, 20 11, 20 12, 20 13 và 6 tháng đầu năm 20 14 24 Đến năm 20 13, nguồn vốn cần cho sự hoạt động của Ngân. .. rủi ro lớn nhất đối với các Ngân hàng thương mại (NHTM) Bởi tín dụng là hoạt động chi m tỷ trọng cao nhất, mang lại nhiều lợi nhuận nhất cho Ngân hàng và tổn thất từ rủi ro trong hoạt động tín dụng không chỉ ảnh hưởng đến sự an toàn, hiệu quả, uy tín của một Ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến cả sự ổn định của hệ thống Ngân hàng và nền kinh tế Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn - Chi nhánh số. .. NHNo&PTNT - Chi nhánh số 2, Trà Vinh là một trong những chi nhánh trực thuộc NHNo&PTNT tỉnh Trà Vinh được thành lập theo quyết định số 187/QĐ - NHNo&PTNT năm 1994 của NHNo&PTNT Việt Nam NHNo&PTNT - Chi nhánh 02, Trà Vinh hoạt động kinh doanh theo luật NHNN và Luật các TCTD được Quốc hội thông qua ngày 12/ 12/ 1997 NHNo&PTNT chi nhánh 02, Trà Vinh có trụ sở đặt tại số 24 , Trần Phú Phường 3 - Thành phố Trà Vinh