... 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM VĨNH LONG 33 4.1 Phân tích tình hình tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện. .. MSSV: C1200159 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM, VĨNH LONG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: Tài – Ngân hàng Mã số ngành:... TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM VĨNH LONG 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM QUA NĂM
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LƯƠNG THỊ ỬNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM, VĨNH LONG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 12-2014 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LƯƠNG THỊ ỬNG MSSV: C1200159 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM, VĨNH LONG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN ThS: KHƯU THỊ PHƯƠNG ĐÔNG 12-2014 LỜI CẢM TẠ Qua những năm học tập tại trường Đại học Cần Thơ, em đã được các thầy (cô) chỉ dẫn tận tình để em có được điều kiện tiếp cận được với những kiến thức hữu ích nhằm mục đích phục vụ cho ngành nghề mà em đã chọn. Hôm nay, thành quả mà em đạt được chính là có thể thực hiện tốt bài báo cáo tốt nghiệp này và trực tiếp tiếp cận với công việc ngoài thực tế sau hơn 3 tháng thực tập. Mặc dù, có những thiếu sót là không thể tránh khỏi, nhưng thành quả này được tạo thành không chỉ riêng cá nhân em mà nó còn bao gồm cả sự giúp đở nhiệt tình của các cô, chú, anh, chị trong Ngân hàng. Em xin chân thành cảm ơn các cô, chú, anh, chị cán bộ nhân viên và Ban lãnh đạo ngân hàng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm đã tạo cho em điều kiện tốt nhất để tiếp cận với công việc thực tế và hoàn thành tốt bài luận văn tốt nghiệp của mình. Em vô cùng biết ơn quý Thầy, Cô của khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ đã tận tình truyền đạt những kiến thức cơ bản cho em trong những năm vừa qua. Đặc biệt, Cô Khưu Thị Phương Đông đã chỉ dẫn em tận tình trong quá trình viết bài Luận văn tốt nghiệp cuối khóa này. Kính chúc quý thầy cô luôn dồi dào sức khỏe và công tác tốt! Kính chúc Ban Giám đốc, các anh chị ở NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm luôn hoàn thành tốt công tác và nhiệm vụ được giao. Xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày......tháng......năm 2014 Người thực hiện Lương Thị Ửng i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày........tháng.......năm 2014 Người thực hiện Lương Thị Ửng ii NHẬN XÉT CƠ QUAN THỰC TẬP ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... Cần thơ, ngày…..tháng..... năm 2014 Thủ trưởng đơn vị iii MỤC LỤC Trang Chuong 1: GIỚI THIỆU ........................................................................................... 1 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu ........................................................................................ 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu ........................................................................................... 2 1.2.1 Mục tiêu chung ............................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ............................................................................................... 2 1.3 Phạm vi nghiên cứu ........................................................................................... 2 1.3.1 Không gian ...................................................................................................... 2 1.3.2 Thời gian ......................................................................................................... 2 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu ..................................................................................... 2 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ........ 4 2.1 Cơ sở lý luận ...................................................................................................... 4 2.1.1 Một số khái niệm về hoạt động tín dụng ........................................................ 4 2.1.2 Các nguyên tắc của tín dụng ........................................................................... 6 2.1.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng ................................ 7 2.2 Phương pháp nghiên cứu ................................................................................... 9 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu ......................................................................... 9 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ........................................................................ 9 Chương 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM, VĨNH LONG .............................................................................................................. 12 3.1 Lịch sử hình thành và phát triển của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm ......................................................................................................................... 12 3.2 Cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm ................... 13 3.3 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban .......................................................... 14 3.4 Bộ hồ sơ và qui trình cho vay ............................................................................ 15 3.4.1 Bộ hồ sơ cho vay ............................................................................................. 15 3.4.2 Quy trình tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng liêm, Vĩnh Long ......................................................................................................................... 16 iv 3.5 Các sản phẩm và dịch vụ chính của ngân hàng ................................................. 19 3.6 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm và 6 tháng đầu năm 2014 ......................................................................................................................... 20 3.6.1 Kết quả hoạt đông kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2011 - 2013 ......... 20 3.6.2 Kết quả hoạt đông kinh doanh của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 – 2014 ......................................................................................................................... 24 3.7 Khái quát tình hình nguồn vốn của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng liêm, Vĩnh Long qua 3 năm 2011 - 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ....................... 26 3.7.1 Tình hình nguồn vốn huy động của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013 ........ 27 3.7.2 Tình hình nguồn vốn huy động của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 2014 ......................................................................................................................... 30 Chương 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM VĨNH LONG ......................................................................................... 33 4.1 Phân tích tình hình tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng liêm, Vĩnh Long qua 3 năm 2011 – 2013 ......................................................................... 33 4.1.1 Tình hình cho vay ........................................................................................... 33 4.1.2 Tình hình thu nợ .............................................................................................. 39 4.1.3 Tình hình dư nợ .............................................................................................. 44 4.1.4 Phân tích nợ xấu .............................................................................................. 50 4.1.5 Phân tích tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng qua 3 năm 2011 - 2013 ...................... 56 4.2 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013 ......................................................................................................................... 59 4.2.1 Hệ số thu nợ .................................................................................................... 60 4.2.2 Dư nợ trên tổng vốn huy động ........................................................................ 61 4.2.3 Tỷ lệ nợ xấu .................................................................................................... 61 4.2.4 Vòng quay vốn tín dụng ................................................................................. 61 4.3 Tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ................................................................................................. 62 4.3.1 Tình hình cho vay của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 – 2014 ................. 62 4.3.2 Tình hình thu nợ của Ngân hàng qua 3 năm 2011 - 2013 .............................. 65 4.3.3 Tình hình dư nợ của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 – 2014 ..................... 67 v 4.3.4 Tình hình nợ xấu của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 -2014 ..................... 69 Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM, VĨNH LONG ..................................................... 72 5.1 Những mặt đạt được và hạn chế còn tồn tại trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong 3 năm và 6 tháng đầu năm 2014 .................................................. 72 5.1.1 Những mặt đạt được ....................................................................................... 72 5.1.2 Những mặt hạn chế ......................................................................................... 72 5.2 Một số giải pháp góp phần nâng cao hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong thời gian tới .............................................................................................................. 73 5.2.1 Giải pháp trong công tác cho vay ................................................................... 73 5.2.2 Giải pháp trong công tác thu hồi nợ ............................................................... 74 5.2.3 . Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ...................................................... 74 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .......................................................... 76 6.1 Kết luận .............................................................................................................. 76 6.2 Kiến nghị............................................................................................................. 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................................. 78 vi DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm ....................................... 20 Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng ............................................ 25 Bảng 3.3 Tình hình nguồn vốn huy động 3 năm ............................................ 28 Bảng 3.4 Tình hình nguồn vốn huy động 6 tháng ........................................... 31 Bảng 4.1 Tình hình cho vay theo thời hạn qua 3 năm .................................... 33 Bảng 4.2 Tình hình cho vay theo mục đích sử dụng vốn vay 3 năm .............. 36 Bảng 4.3 Tình hình thu nợ theo thời hạn qua 3 năm ....................................... 40 Bảng 4.4 Tình hình thu nợ theo mục đích sử dụng vốn vay qua 3 năm.......... 42 Bảng 4.5 Tình hình dư nợ theo thời hạn qua 3 năm 2011- 2013 .................... 45 Bảng 4.6 Tình hình dư nợ theo mục đích sử dụng vốn vay qua 3 năm .......... 47 Bảng 4.7 Tình hình nợ xấu theo thời hạn qua 3 năm ..................................... 50 Bảng 4.8 Tình hình nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn vay qua 3 năm ......... 53 Bảng 4.9 Tỷ lệ nợ xấu theo thời hạn qua 3 năm 2011 – 2013 ....................... 57 Bảng 4.10 Tỷ lệ nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn vay qua 3 năm ............. 58 Bảng 4.11 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng hàng qua 3 năm ...... 60 Bảng 4.12 Tình hình cho vay theo thời hạn 6 tháng ....................................... 63 Bảng 4.13 Tình hình cho vay theo mục đích sử dụng vốn vay 6 tháng .......... 64 Bảng 4.14 Tình hình thu nợ theo thời hạn 6 tháng.......................................... 65 Bảng 4.15 Tinh hình thu nợ theo mục đích sử dụng vốn vay qua 3 năm........ 66 Bảng 4.16 Tình hình dư nợ theo thời hạn 6 tháng........................................... 67 Bảng 4.17 Tình hình dư nợ theo mục đích sử dụng vốn vay 6 tháng ............. 68 Bảng 4.18 Tình hình nợ xấu theo theo thời hạn 6 tháng ................................. 69 Bảng 4.19 Tình hình nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn vay ........................ 70 vii DANH SÁCH HÌNH, SƠ ĐỒ Trang Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT huyện Vũng liêm ........................... 11 Sơ đồ 3.2 Quy trình tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng liêm, Vĩnh Long ....................................................................................................... 14 viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNo & PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn CBTD Cán bộ tín dụng DNTN Doanh nghiệp tư nhân HSXKD Hộ sản xuất - kinh doanh NHTM Ngân hàng thương mại UBND Uỷ ban nhân dân TM - DV Thương mại - Dịch vụ TSCĐ Tài sản cố định DSCV Doanh số cho vay NHNN Ngân hàng nhà nước DSTN Doanh số thu nợ ix CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Vũng Liêm là đơn vị hành chính cấp huyện của tỉnh Vĩnh Long, một trong những địa phương có nền kinh tế quan trọng trong khu vực. Về địa hình, Vũng Liêm thuộc đồng bằng duyên hải có điều kiện thuận lợi, phát triển nền kinh tế nông nghiệp nên huyện được xem là vùng sản xuất nhiều lúa gạo phẩm chất cao và gạo đặc sản. Huyện hiện tại có 2 xã cù lao, chuyên trồng cây ăn quả với nhiều loại trái cây đặc sản như sầu riêng, bòn bon, măng cụt…Ngoài ra, huyện cũng là nơi trồng nhiều loại cây công nghiệp có giá trị như lác, dừa, lạc,…Đồng thời, cũng là khu vực có đàn gia súc lớn nhất trong đó lĩnh vực chăn nuôi heo, bò còn nhiều tiềm năng. Do là địa bàn có vị thế về nông nghiệp nên việc ổn định sản xuất nông nghiệp, nâng cao cuộc sống nông thôn góp phần tăng thu thập cho người dân có ý nghĩa rất lớn đối với sự phát triển kinh tế của huyện. Đặc biệt trong giai đoạn hiện nay, nước ta đang bước vào xu thế hội nhập của kinh tế thế giới, định hướng phát triển kinh tế đất nước theo hướng công nghiệp hóa – hiện đại hóa, thì việc từng bước cải thiện bộ mặt nông thôn địa phương trong quá trình hội nhập luôn là vấn đề được Đảng và Nhà nước quan tâm. Tuy nhiên, để thực hiện chủ trương phát triển nông nghiệp, nông thôn ngoài các yếu tố cần thiết phải có chủ trương, chính sách, đường lối đúng đắn của Đảng và Nhà nước, còn cần phải có nguồn vốn để đầu tư vào lĩnh vực nông nghiệp sản xuất kinh doanh cũng như xây dựng cơ sở hạ tầng, thì vai trò của các Ngân hàng là hết sức to lớn. Đơn vị có thể đáp ứng nhu cầu vốn này không ai khác hơn là NHNo & PTNT nói chung và NHNo & PTNT huyện Vũng Liêm nói riêng, giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong đầu tư vốn phát triển kinh tế nông nghiệp, xây dựng bộ mặt nông thôn ngày một đổi mới. Với vị trí thuận lợi được xây dựng ngay trung tâm huyện nên kể từ khi thành lập 14/07/1988 đến nay, NHNo & PTNT huyện Vũng Liêm đã không ngừng đáp ứng nhu cầu vốn cho người dân tại địa phương, góp phần trở thành một nhân tố quan trọng giúp người dân có nguồn vốn để canh tác và sản xuất. Nhu cầu vốn được đáp ứng kịp thời, hiệu quả và năng suất sản xuất tăng cao cũng đã giúp cho Ngân hàng thu hút được một lượng vốn không nhỏ từ các đối tượng này. Tuy nhiên nguồn vốn của Ngân hàng thì có hạn mà nhu cầu sử dụng vốn thì vô hạn, nên việc Ngân hàng điều phối nguồn vốn đến tay người dân như thế nào một cách kịp thời, hiệu quả nhưng vẫn đạt được lợi nhuận 1 cao, như đúng bản chất của một tổ chức tài chính là vấn đề cần quan tâm và nghiên cứu. Đó cũng chính là lý do mà em chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm, Vĩnh Long ” làm luận văn tốt nghiệp của mình. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm, Vĩnh Long giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. Từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng của Ngân hàng. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Đề tài tập trung phân tích những vấn đề cụ thể dưới đây: - Mục tiêu 1: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng qua 3 năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. - Mục tiêu 2: Đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng từ năm 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. - Mục tiêu 3: Trên cơ sở phân tích và đánh giá, đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng của Ngân hàng. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Luận văn được thực hiện tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm, Vĩnh Long. 1.3.2 Thời gian Thời gian thực hiện đề tài bắt đầu từ 11/08/2014 đến 17/11/2014. Số liệu dùng trong phân tích được thu thập từ hoạt động của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm, Vĩnh Long trong 3 năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014. 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu ở đây là hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm, Vĩnh Long trong 3 năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014, đề tài sẽ tập trung phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình huy động vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu và một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng, cụ thể: dư nợ trên tổng vốn huy động, hệ số thu nợ, nợ xấu trên tổng dư nợ và 2 vòng quay vốn tín dụng. Trên cơ sở phân tích, đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm, Vĩnh Long. 3 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Một số khái niệm về hoạt động tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hóa. Tín dụng là một quan hệ kinh tế thể hiện dưới hình thức vay mượn và có hoàn trả. Ngày nay, tín dụng được định nghĩa: tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị dưới hình thức là tiền hay hiện vật từ người sở hữu sang người sử dụng trong một thời gian nhất định. Sau đó, người sử dụng sẽ hoàn trả cho người sở hữu một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu khi cho vay, vì giá trị này bao gồm cả gốc và lãi trong khoảng thời gian người sử dụng vốn vay đã tạm thời sử dụng. Hay tín dụng là một phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. Như vậy, “tín dụng” được diến đạt bằng nhiều lời lẽ khác nhau, nhưng chúng cùng chỉ những hành động thống nhất: Hoạt động cho vay và đi vay và quan hệ này được ràng buộc trên cơ sở pháp luật hiện hành. (Thái Văn Đại, 2012, trang 36) 2.1.1.2 Bản chất tín dụng Tín dụng là một hoạt động rất đa dạng và phong phú nhưng ở bất cứ dạng nào thì tín dụng cũng thể hiện ở ba mặt sau: - Có sự chuyển giao quyền sử dụng một khối lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng. - Sự chuyển giao chỉ mang tính chất tạm thời. - Khi người sử dụng hoàn trả lại một lượng giá trị từ người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị dôi thêm, phần này được gọi là phần lời hay phần lợi tức tín dụng. (Thái Văn Đại, 2010, trang 30) 2.1.1.3 Chức năng của tín dụng a. Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hoá và phát triển sản xuất. Điều này thể hiện ở chỗ: 4 Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh được thực hiện bình thường, liên tục và phát triển. Tín dụng tạo nguồn vốn để đầu tư mở rộng phạm vi và quy mô sản xuất. Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán góp phần thúc đẩy lưu thông hàng hóa bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ. b. Chức năng phân phối lại tài nguyên Tín dụng là sự chuyển nhượng vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác. Thông qua sự chuyển nhượng này tín dụng góp phần phân phối lại tài nguyên, thể hiện ở chổ người cho vay có một số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến, thông qua tín dụng, số tài nguyên đó được phân phối lại cho người đi vay. Ngược lại, người đi vay cũng thông qua quan hệ tín dụng nhận được phần tài nguyên được phân phối lại. (Thái Văn Đại, 2010, trang 34-35) 2.1.1.4 Phân loại tín dụng a. Căn cứ vào thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn đến một năm, được xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, loại tín dụng này chiếm chủ yếu trong các Ngân hàng thương mại. Tín dụng ngắn hạn thường được dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân. - Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 đến 5 năm dùng để cho vay vốn mua sắm TSCĐ, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn. (Thái Văn Đại, 2012, trang 32) b. Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn tín dụng - Tín dụng tiêu dùng: là hình thức tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. - Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: là loại tín dụng cung cấp cho các nhà doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân để tiến hành sản xuất và kinh doanh. 5 Ngoài ra, căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay còn có tín dụng: cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, cho vay bất động sản, cho vay đầu tư chứng khoán và cho vay phục vụ nông nghiệp. (Thái Văn Đại, 2012, trang 33) 2.1.1.5 Điều kiện cấp tín dụng Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo qui định của pháp luật. Có mục đích vay vốn hợp pháp. Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. Có phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả. Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của NHNN Việt Nam. (Nguyễn Minh Kiều, 2008, trang 200) 2.1.2 Các nguyên tắc của tín dụng 2.1.2.1 Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Theo nguyên tắc này, tiền vay phải được sử dụng đúng cho các nhu cầu đã được bên vay trình bày với Ngân hàng và được Ngân hàng cho vay chấp nhận. Đó là các khoản chi phí, những đối tượng phù hợp với nội dung sản xuất kinh doanh của bên vay. Ngân hàng có quyền từ chối và hủy bỏ mọi yêu cầu vay vốn không được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận. Việc sử dụng vốn vay sai mục đích thể hiện sự thất tín của bên vay và hứa hẹn những rủi ro cho tiền vay. Do đó, tuân thủ nguyên tắc này, khi cho vay Ngân hàng có quyền yêu cầu buộc bên vay phải sử dụng tiền vay đúng mục đích đã cam kết và thường xuyên giám sát hành động của bên vay về phương diện này. Hiệu quả sản xuất kinh doanh của bên vay gắn liền với hiệu quả cho vay Ngân hàng. Hiệu quả kinh tế của hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn là cơ sở cho sự an toàn của khoản vay. Thiếu yêu cầu này không thể nói đến sự tồn tại và phát triển các quan hệ vay vốn. Vì vậy, hiệu quả kinh tế của tiền vay được đưa ra như một sự đảm bảo, một sự cam kết của bên vay vốn. Việc thỏa thuận và sự cụ thể hóa nguyên tắc này như một trong những điều kiện cho vay được sử dụng làm cơ sở để ngân hàng thiết lập quan hệ tín dụng và giám sát hoạt động của các Ngân hàng vay vốn trong quá trình hoạt động có sử dụng vốn vay Ngân hàng. 6 2.1.2.2 Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng Trong nền kinh tế thị trường, nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất của tín dụng là giao dịch cung cầu về vốn, tín dụng chỉ giao dịch quyền sử dụng vốn trong thời gian nhất định. Trong khoản thời gian cam kết giao dịch, Ngân hàng và bên vay thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng rằng Ngân hàng sẽ chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định cho bên vay. Khi kết thúc kỳ hạn, bên vay phải hoàn trả quyền này cho Ngân hàng (trả nợ gốc) với khoản chi phí (lợi tức và phí) nhất định cho việc sử dụng vốn vay. Về phương diện hạch toán, nguyên tắc này là nguyên tắc về tính bảo tồn của tín dụng. Tiền vay phải được bảo đảm không bị giảm giá, tiền vay phải đảm bảo thu hồi được đầy đủ và có sinh lời. Tuân thủ nguyên tắc này là cơ sở đảm bảo cho sự phát triển kinh tế, xã hội được ổn định, các mối quan hệ của Ngân hàng được phát triển theo xu thế an toàn và năng động. Nguyên tắc này ràng buộc các Ngân hàng không thể an toàn đối với các khách hàng làm ăn yếu kém, không trả được nợ, gây khó khăn cho các khách hàng khác. (Thái Văn Đại, 2012, trang 36-37) 2.1.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 2.1.3.1 Doanh số cho vay Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi về được. 2.1.3.2 Doanh số thu nợ Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó. 2.1.3.3 Dư nợ Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu về được vào một thời điểm nhất định. Để xác định được dư nợ, Ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ. 2.1.3.4 Nợ xấu Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng mà không có lý do chính đáng. Chỉ số này cho chúng ta biết trong tổng dư nợ của Ngân hàng có bao nhiêu phần trăm là nợ xấu (nợ xấu là khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 theo thông tư 02/2013/TT-NHNN 7 ngày 1/6/2013 của Thống đốc ngân hàng nhà nước về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của TCTD, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài). 2.1.3.5 Hệ số thu nợ Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của Ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, Ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số này càng cao được đánh giá càng tốt. Công thức tính: Doanh số thu nợ X 100% Hệ số thu nợ (%) = Doanh số cho vay 2.1.3.6 Dư nợ trên tổng vốn huy động Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động. Công thức tính: Tỷ lệ dư nợ trên tổng vốn huy động (%) Dư nợ X100% = Tổng vốn huy động 2.1.3.7 Nợ xấu trên tổng dư nợ Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu (%) = Tổng dư nợ %% % X 100% Chỉ tiêu này phản ánh tình hình kinh doanh, mức độ rủi ro cho vay cũng như hiệu quả tín dụng của Ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao thể hiện chất lượng tín dụng càng kém và ngược lại. 2.1.3.8 Vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng (vòng) Doanh số thu nợ = Dư nợ bình quân Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm. Nếu số lần vòng 8 quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao. (Thái Văn Đại, 2012, trang 138-139) Trong đó dư nợ bình quân được tính theo công thức sau: Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ Dư nợ bình quân = 2 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu Sử dụng nguồn số liệu thứ cấp được thu thập trực tiếp từ quá trình hoạt động của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm, Vĩnh Long qua 3 năm 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014, cụ thể từ các nguồn sau: - Bảng Cân đối kế toán qua 3 năm và 6 tháng đầu năm 2014. - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm và 6 tháng đầu năm 2014. - Bảng báo cáo thống kê doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu qua 3 năm và 6 tháng đầu năm 2014. Ngoài ra, số liệu và các thông tin tín dụng còn được thu thập từ các nguồn như tạp chí Ngân hàng, hệ thống các văn bản, chuẩn mực trong nội bộ NHNo & PTNT cũng như thực tế tiếp xúc khách hàng trong quá trình Ngân hàng hoạt động. 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu - Mục tiêu 1: Sử dụng phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối và so sánh bằng số tương đối nhằm để đối chiếu số liệu giữa các năm để thấy được tình hình biến động tăng giảm của các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu qua đó tìm ra nguyên nhân gây ra sự biến động tăng giảm của các chỉ tiêu phân tích. + Phương pháp so sánh: Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. ∆y = y1 - y0 Trong đó: y0 : chỉ tiêu năm trước 9 y1 : chỉ tiêu năm sau ∆y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này được sử dụng để đo lường sự biến động các chỉ tiêu năm trước và năm sau, VD: Tình hình huy động vốn giữa 06 tháng đầu năm 2014 và 06 tháng đầu năm 2013, hoạt động cho vay năm 2013 và 2012,...kết quả phép trừ giữa số liệu năm trước và năm sau giúp chúng ta thấy được sự tăng lên hay giảm xuống của các chỉ tiêu, để từ đó tìm ra nguyên nhân dẫn đến sự biến động trong từng giai đoạn. Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là phương pháp phân tích dựa trên kết quả so sánh của phép chia giữa trị số của năm sau so với năm trước. y1 - y0 ∆y X = 100% y0 Trong đó: y0 : chỉ tiêu năm trước. y1 : chỉ tiêu năm sau. ∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này được dùng để so sánh sự tăng giảm giữa các chỉ tiêu dựa trên kết quả đã có từ phép trừ của phương pháp so sánh tuyệt đối, cụ thể là các chỉ tiêu về kết quả hoạt động kinh doanh, chỉ tiêu về tín dụng, huy động, nợ xấu,…trong giai đoạn từ 2011 đến 2013 và 06 tháng đầu năm 2014. Từ đó, ta có thể xác định được hiệu quả hoạt động của ngân hàng so với kỳ hoạt động trước đó. Phương pháp tỷ trọng: Tính tỷ trọng từng chỉ tiêu thành phần so với chỉ tiêu chung và so sánh tỷ trọng các chỉ tiêu thành phần với nhau. Gọi X là chỉ tiêu chung. Như vậy X = X1 + X2 +…+ Xn. Gọi Yi là tỷ trọng của từng chỉ tiêu thành phần. Như vậy Y i = (Xi/X) x 100. Với Y = 1= Y1 + Y2+…+ Yn. So sánh từng Yi với nhau và với Y. - Mục tiêu 2: Sử dụng phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối, so sánh bằng số tương đối và sử dụng phương pháp phân tích tỷ số để đánh giá mối quan hệ giữa các chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động, vòng quay vốn tín dụng, nợ xấu trên tổng dư nợ, hệ số thu nợ. Bên cạnh đó kết hợp với thực tế hoạt động của Ngân hàng đưa ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu phân tích. 10 - Mục tiêu 3: Sử dụng phương pháp tổng hợp tất cả các số liệu đã phân tích tìm ra những mặt còn tồn tại, đưa ra nhận xét, đánh giá về tình hình tín dụng của Ngân hàng qua các năm, kết hợp với tình hình thực tế của Ngân hàng từ đó xác định xu hướng phát triển để đề ra giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng của Ngân hàng. 11 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM, VĨNH LONG 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm được thành lập theo quyết định số 64/NH.TCCB ngày 14/07/1988 là một trong 8 đơn vị trực thuộc NHNo & PTNT tỉnh Vĩnh Long và NHNo & PTNTVN. Tên giao dịch là: “Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Vũng Liêm – Tỉnh Vĩnh Long”. Trụ sở đặt tại: Khóm 2 Thị trấn Vũng Liêm – Huyện Vũng Liêm – Tỉnh Vĩnh Long. Điện thoại: 0703 870 027 – 0703 870 212 – 0703 870 186. Fax: 0703 870 120. Từ năm 1988 đến 1990 huyện chỉ có một trụ sở giao dịch đó chính là NHNo & PTNT Vũng Liêm tại thị trấn của huyện. Lúc đầu hoạt động chủ yếu của Ngân hàng là cho vay độc canh trong nông nghiệp nên doanh số cho vay thấp, đối tượng khách hàng nhỏ lẻ hạn hẹp, thời gian ngắn dẫn đến hiệu quả kinh tế chưa cao. Từ năm 1991 trở đi, hoạt động của Ngân hàng có bước chuyển biến tích cực, đáp ứng yêu cầu của thời kỳ mới cả về nhân sự lẫn chất lượng hoạt động nên hiện nay mạng lưới chi nhánh Ngân hàng đã được mở rộng khắp vùng nông thôn trong huyện nhằm phục vụ nhu cầu vốn cho người dân. Mạng lưới của Chi nhánh trong toàn huyện Vũng Liêm gồm: Chi nhánh NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm đóng tại thị trấn huyện và 5 phòng giao dịch ở các xã: Hiếu Nhơn, Tân An Luông, Hiếu Phụng, Thanh Bình và xã Trung Hiếu nhằm mở rộng địa bàn đến tận ấp xã, tạo điều kiện thuận lợi nhất cho bà con nông dân trong việc quan hệ với Ngân hàng. Với phương châm hoạt động của Ngân hàng: “Gắn với dân, gắn với nông dân, gắn với mục tiêu phát triền kinh tế xã hội ở địa phương”. Vừa qua Ngân hàng đã cho vay theo 5 đề án chuyển giao cơ cấu kinh tế như: “Đề án phát trển vùng lúa cao sản, phát triển công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp, phát triển vườn cây ăn trái và phát triển đàn bò, nạc hóa đàn heo”. NHNo & PTNT huyện Vũng Liêm đã góp phần làm bộ mặt nông thôn đổi mới, đời sống người 12 dân được nâng cao, từ đó góp phần thúc đẩy vào sự phát triển chung của kinh tế huyện. 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM Tổng số Cán bộ nhân viên đã vào biên chế của Ngân hàng là 56 người đảm bảo chức năng kinh doanh của Ngân hàng, trong đó nữ là 30 và nam là 26. Tuổi đời bình quân là 33 tuổi. Về trình độ chuyên môn: cao học (3,57%), đại học (75%), 7,1% cán bộ nhân viên trình độ trung cấp, còn lại 7 người trong đó có 5 bảo vệ, 1 tạp vụ , 1 lái xe trình độ thích ứng. Về nhân sự tại chi nhánh được bố trí như sau: NHNo & PTNT huyện Vũng Liêm được tổ chức theo cơ cấu trực tuyến gồm: - Ban Giám Đốc: 1 Giám đốc, 2 Phó giám đốc, 5 giám đốc phòng giao dịch (Cầu Mới, Hiếu Phụng, Hiếu Nhơn, Trung Hiếu, Thanh Bình). - Phòng tín dụng: 20 người - Phòng kế toán - ngân quỹ:19 người. - Bảo vệ, tạp vụ: 9 người . GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÒNG TÍN DỤNG PHÒNG KẾ TOÁN PGD HIẾU PHỤNG PGD HIẾU NHƠN PGD CẦU MỚI PGD THANH BÌNH PGD TRUNG HIẾU Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm Sơ đồ 3.1 cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT huyện Vũng liêm 13 3.3 CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHÒNG BAN a. Giám đốc: Phụ trách chung, trực tiếp điều hành quản lý toàn bộ hoạt động của Ngân hàng, hoạch định mục tiêu, định hướng kinh doanh, đại diện Ngân hàng trong quan hệ với cấp trên, chỉ đạo thực hiện chính sách chế độ nghiệp vụ và các kế hoạch kinh doanh dựa trên các quyết định. Đồng thời, là người chịu trách nhiệm cao nhất về kết quả hoạt động của các chi nhánh, đại diện cho chi nhánh trong quan hệ trực thuộc và báo cáo kết quả hoạt động cho Ngân hàng cấp trên. b. Phó giám đốc: Bao gồm 2 chức danh: Phó giám đốc tín dụng và phó giám đốc kế toán Ngân qũy. Hỗ trợ tham mưu cho giám đốc trong việc điều hành hoạt động của Ngân hàng do giám đốc giao phó. Được giám đốc ủy quyền điều hành một số công việc khi giám đốc vắng mặt. c. Phòng tín dụng: Công việc chủ yếu cấp tín dụng và thu hồi nợ, xây dựng chiến lược kinh doanh, thẩm định khả năng vay vốn, lập hồ sơ đề xuất ý kiến xem xét cho vay và trình lên Ban giám đốc. Thực hiện công tác tín dụng theo chế độ tín dụng hiện hành sau đó kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay của các đơn vị hoặc cá nhân. Thực hiện các khoản cho vay đối với các thành phần kinh tế, chủ yếu là cho vay ngắn hạn và trung hạn. Có kế hoạch giám sát theo dõi các khoản vay, thu lãi và nợ của khách hàng. Lập kế hoạch thu nợ, quản lý dư nợ, nợ quá hạn, tìm ra nguyên nhân và đề xuất các biện pháp khắc phục lưu hồ sơ theo quy định và lập báo cáo tín dụng trình lên Ban giám đốc. Thực hiện chương trình dự án, thẩm định dự án, lựa chọn dự án khả thi để đề xuất xét duyệt cho vay. d. Phòng kế toán – Ngân quỹ Kế toán Có nhiệm vụ theo dõi các khoản giao dịch thu chi tiền măt với khách hàng, kiểm tra chứng từ, thu gốc và lãi của khách hàng khi đến hạn theo đúng 14 thời hạn của hợp đồng tín dụng đã ký, thu thập các thông tin phát sinh trong ngày. Cung cấp thông tin số liệu theo quy định. Làm tham mưu cho Ban giám đốc trong việc chấp hành kế toán tài chính do Nhà nước quy định. Tổng hợp lưu trữ hồ sơ tài liệu về hoạt động tín dụng, kế toán đảm bảo cho quá trình quyết toán, báo cáo theo quy định của Ngân hàng nông nghiệp cấp trên. Kết hợp với phòng kho quỹ để thu thập và hoàn chỉnh số liệu nếu có sai sót, lên bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn hằng ngày. Theo dõi nghiệp vụ huy động tiền gửi, hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tiền gửi, thực hiện dịch vụ chuyển tiền nhanh và các dịch vụ thanh toán chuyển tiền khác. Ngân quỹ Có nhiệm vụ kiểm tra, kiểm soát tiền mặt, ngân phiếu trong kho hằng ngày, trực tiếp thu ngân và giải ngân khi có phát sinh nghiệp vụ trong ngày. Cuối mỗi ngày trước khi khóa sổ, ngân quỹ kết hợp với kế toán theo dõi nghiệp vụ ngân quỹ phát sinh hằng ngày để kiểm tra khối lượng tiền mặt thực tế đối chiếu vào sổ sách kế toán, nếu khớp đúng mới khóa sổ và đưa vào kho. Lên bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn hằng ngày để trình lên Giám đốc. 3.4 BỘ HỒ SƠ VÀ QUI TRÌNH CHO VAY 3.4.1 Bộ hồ sơ cho vay Đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn tại Ngân hàng thì hồ sơ để vay của từng khách hàng là khác nhau, cụ thể: Khách hàng cá nhân thì hồ sơ gồm có: giấy chứng minh nhân dân, sổ hộ khẩu, bằng khoán sở hữu giấy tờ đất và nhà, giấy đề nghị kiêm phương án vay vốn,... và các giấy tờ có liên quan theo yêu cầu của Ngân hàng. Khách hàng doanh nghiệp hồ sơ bao gồm: giấy chứng minh nhan dân, sổ hộ khẩu, bằng khoán sở hữu đất và nhà, Giấy chứng nhận tư cách pháp nhân như: giấy phép thành lập, giấy đăng ký kinh doanh, điều lệ hoạt động,…Các giấy tờ này phải phù hợp trong luật hiện hành. - Dự án, phương án sản xuất kinh doanh và kế hoạch trả nợ. - Báo cáo tài chính thời điểm gần nhất. - Hợp đồng thế chấp cầm cố, bảo lãnh cùng các giấy tờ gốc có liên quan đến sở hữu tài sản có đảm bảo. 15 3.4.2 Quy trình tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng liêm, Vĩnh Long (1) Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn (2) Phân tích thẩm định các điều kiện tín dụng (3) Xét duyệt cho vay và ký hợp đồng tín dụng (4) Thanh lý hợp đồng tín dụng (6) Thu hồi nợ gốc và lãi và xử lý phát sinh (5) Giải ngân (5) theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm Sơ đồ 3.2 Quy trình tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng liêm, Vĩnh Long * Giải thích (1) Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn Bước này do khách hàng tự lập nhưng thông thường sẽ do cán bộ tín dụng thực hiện ngay sau khi tiếp xúc với khách hàng. CBTD có trách nhiệm hướng dẫn, giải thích đầy đủ, rõ ràng cho khách hàng hiểu về điều kiện và thủ tục vay vốn, hồ sơ xin vay. Kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ phù hợp với những nội dung quy định gồm: - Hồ sơ pháp lý. - Hồ sơ về khoản vay. - Hồ sơ đảm bảo tiền vay. Để thu thập thông tin căn bản, Ngân hàng yêu cầu khách hàng nộp các giấy tờ sau: - Giấy chứng minh tư cách pháp nhân hoặc thể nhân của khách hàng, chẳng hạn như giấy chứng minh nhân dân, giấy phép thành lập công ty, doanh nghiệp, quyết định bổ nhiệm giám đốc, điều lệ hoạt động. - Giấy đề nghị vay vốn. - Phương án sản xuất kinh doanh và kế hoạch trả nợ hoặc dự án đầu tư. 16 - Các giấy tờ có liên quan đến tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh nợ vay. - Các báo cáo tài chính trong thời gian gần nhất. - Các giấy tờ khác liên quan nếu cần thiết. (2) Phân tích thẩm định các điều kiện về tín dụng CBTD sẽ tiến hành phân tích, thẩm định khách hàng và phương án vay vốn xem có phù hợp và đủ điều kiện cho vay hay không. Mục tiêu của việc thẩm định này nhằm tìm kiếm những tình huống có thể xảy ra dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng, dự đoán khả năng khắc phục những rủi ro đó, dự kiến những biện pháp giảm thiểu rủi ro và hạn chế tổn thất cho Ngân hàng, kiểm tra tính chân thực của hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, để làm cơ sở ra quyết định cho vay. Đánh giá khách hàng về năng lực pháp lý, mô hình tổ chức điều hành của doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh, các rủi ro chủ yếu. Phân tích tình hình tài chính và phương án sản xuất kinh doanh, khả năng vay trả nợ của khách hàng. Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay. Xác định phương thức và nhu cầu vay. Xem xét khả năng nguồn vốn của ngân hàng và điều kiện thanh toán. (3) Xét duyệt cho vay và ký hợp đồng tín dụng CBTD sau khi thẩm định hồ sơ khách hàng xong, nếu xét thấy đủ điều kiện và phù hợp với nguyên tắc cho vay theo quy định, mới ra quyết định cho vay. Khi đó, CBTD sẽ ký hồ sơ khách hàng và trình cho trưởng phòng tín dụng, trưởng phòng tín dụng kiểm tra xem xét nếu thấy đã hoàn thiện đủ các điều kiện và thống nhất với toàn bộ ý kiến của CBTD thì trưởng phòng duyệt ý kiến đồng ý của mình, ký tên rồi trình cho Giám đốc (Phó giám đốc). Giám đốc (Phó giám đốc) duyệt và ký tên rồi chuyển lại cho CBTD. Có hai trường hợp: - Nếu số tiền khách hàng vay không vượt phạm vi ủy quyền của CBTD và giám đốc, có đủ điều kiện vay vốn thì CBTD tiến hành giải ngân ngay cho khách hàng tại chi nhánh huyện. - Nếu số tiền vay vượt phạm vi ủy quyền và khách hàng hội đủ điều kiện vay vốn thì chi nhánh lập tờ trình đề nghị NHNo & PTNT tỉnh Vĩnh Long quyết định. 17 Sau khi các bước trên hoàn thành và Ban lãnh đạo đồng ý cho khách hàng vay, thì CBTD tiến hành lập hợp đồng tín dụng và hợp đồng đảm bảo tiền vay theo mẫu đã có sẵn trình trưởng phòng tín dụng kiểm tra lại. Nếu thấy phù hợp thì ký trình lãnh đạo, nếu thấy chưa phù hợp thì yêu cầu CBTD chỉnh lại rồi ký trình lại lãnh đạo. Lãnh đạo kiểm tra lại phù hợp thì ký duyệt nếu sai yêu cầu chỉnh sửa lại. Cuối cùng, CBTD làm thủ tục giao nhận giấy tờ và tài sản đảm bảo tiền vay của khách hàng. (4) Giải ngân, theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay Sau khi CBTD lập hợp đồng tín dụng và điều kiện giải ngân đã được đáp ứng đủ sẽ chuyển qua cho kế toán cho vay làm thủ tục nhập thông tin khách hàng, chuyển qua ngân quỹ thực hiện phát tiền vay. Sau đó, nhiệm vụ của CBTD theo dõi từng khoản vay, sắp xếp hồ sơ khách hàng theo danh mục đã được quy định. CBTD có trách nhiệm đến tận nơi để kiểm tra khách hàng vay vốn sử dụng vốn có đúng mục đích hay không. Lập biên bản về việc sử dụng vốn vay để báo cáo lãnh đạo và lưu hồ sơ vay vốn. Nếu kiểm tra việc sử dụng vốn vay không đúng mục đích trong hợp đồng tín dụng thì CBTD có thể lập biên bản đề nghị thu hồi vốn trước hạn. (5) Thu hồi nợ gốc, lãi và xử lý phát sinh CBTD luôn theo dõi hợp đồng, khế ước để thu nợ đúng hạn. Thường xuyên liên hệ với kế toán và theo dõi trên hệ thống để nắm được số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng. Hàng tháng phòng kế toán sẽ tính lãi cho khách hàng và thông báo cho phòng tín dụng biết. CBTD đưa vào bảng tính số lãi phải thu để đôn đốc khách hàng trả lãi đúng hạn, theo dõi trả phí đối với các khoản vay có phí. Xử lý phát sinh: CBTD mở sổ theo dõi các khoản vay để kịp thời xử lý các phát sinh trong quá trình cho vay, theo hướng dẫn về xử lý tranh chấp của Hội sở chính. (6) Thanh lý hợp đồng tín dụng Sau khi khách hàng đóng hết nợ gốc và lãi, CBTD phối hợp với bộ phận kế toán đối chiếu kiểm tra về số tiền trả nợ gốc, lãi, phí…để tất toán các khoản vay, đồng thời kiểm tra tình trạng giấy tờ và lập biên bản giao trả tài sản đảm bảo nợ vay theo mẫu và trình trưởng phòng tín dụng kiểm soát, trưởng phòng tín dụng trình lãnh đạo ký duyệt. 18 3.5 CÁC SẢN PHẨM VÀ DỊCH VỤ CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG Hiện tại Ngân hàng có cung cấp cho khách hàng các gói sản phẩm và dịch vụ sau: a. Nhóm sản phẩm huy động vốn: - Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn bằng VND. - Tiết kiệm gửi góp. - Tiết kiệm hưởng lãi bậc thang theo thời gian gửi. - Tiết kiệm có kỳ hạn rút gốc linh hoạt. - Tiết kiệm học đường. b. Nhóm sản phẩm tín dụng: - Cho vay ngắn hạn, trung - dài hạn. - Cho vay vốn phục vụ sản xuất kinh doanh. - Cho vay vốn thực hiện nhu cầu phục vụ đời sống: mua sắm đồ dùng sinh hoạt gia đình, cho vay hỗ trợ tài chính du học. - Cho vay thấu chi thông qua nghiệp vụ phát hành thẻ Agribank. c. Sản phẩm thẻ: - Thẻ “Lập nghiệp” liên kết thương hiệu với NH Chính Sách Xã Hội Việt Nam (VBSP). - Thẻ sinh viên liên kết với các trường Đại học. d. Nhóm sản phẩm dịch vụ Ngân hàng điện tử Mobile Banking: - Dịch vụ SMS banking - Dịch vụ Atransfer: chuyển khoản bằng SMS. - Dịch vụ thanh toán hóa đơn điện thoại trả sau ApayBill. e. Sản phẩm dịch vụ Ngân hàng – Bảo hiểm: - Sản phẩm bảo hiểm bảo an tín dụng. - Nhóm sản phẩm bảo hiểm tài sản, hàng hóa, xe máy. - Các loại bảo hiểm khác. f. Dịch vụ thanh toán: - Tiền gửi thanh toán - Chuyển tiền qua tài khoản khách hàng. 19 - Chuyển tiền điện tử. - Dịch vụ chi trả Western Union. 3.6 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 3.6.1 Kết quả hoạt đông kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013 Lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh, đánh giá, chất lượng toàn bộ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Mặc dù, phải đối mặt với tình hình kinh tế khó khăn trong những năm gần đây, nhưng dưới sự lãnh đạo của Ban giám đốc và sự nổ lực nhiệt tình của tập thể cán bộ trong Ngân hàng, lợi nhuận của Ngân hàng đã đạt được con số đáng kể. Từ đó, góp phần phát triển nền kinh tế huyện nhà nói chung và hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng nói riêng. Điều này được thể hiện qua bảng số liệu dưới đây: Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2011 - 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011 2012 Chênh lệch 2013 2012/2011 Số tiền 2013/2012 % Số tiền % Thu nhập 85.592 88.266 78.998 2.674 3,12 (9.268) (10,50) - Thu từ lãi 76.547 77.083 70.617 563 0,7 (6.466) 8,38 - Thu khác 9.045 11.183 8.381 2.318 23,64 (2.802) (33,43) Chi phí 72.136 73.426 59.273 1.290 1,79 (14.150) (19,28) - Chi trả lãi 54.351 55.607 44.047 1.256 2,31 (11.560) (20,79) - Chi khác 17.785 17.819 15.226 34 0,19 (2.593) (14,55) Lợi nhuận 13.456 14.840 11.344 1.384 10,29 (3.496) (23,56) Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm Qua bảng 3.1 nhìn chung mức lợi nhuận của Ngân hàng tăng qua 2 năm 2011 và 2012. Tuy nhiên, năm 2013 tình hình lợi nhuận lại có sự biến động theo chiều hướng giảm. Cụ thể, tình hình doanh thu chi phí và lợi nhuận của Ngân hàng biến động như thế nào, ta sẽ phân tích chi tiết từng chỉ tiêu sau: 20 * Thu nhập Nhìn vào cơ cấu khoản mục thu nhập của Ngân hàng (Bảng 3.1) ta thấy được, nguồn thu nhập của Ngân hàng qua các năm chủ yếu là thu từ lãi. Với mức tỷ trọng chiếm trên 85% trong tổng thu nhập, có thể nói đây là nguồn thu quan trọng nhất góp phần làm cho thu nhập của Ngân hàng tăng lên hay giảm xuống trong năm. Cụ thể, năm 2012 cơ cấu thu nhập của Ngân hàng biến động ở cả hai khoản mục thu từ lãi và thu ngoài lãi, tỷ trọng tăng tuy không lớn nhưng cũng góp phần khiến lợi nhuận Ngân hàng năm 2012 tăng lên 1.384 triệu đồng. Sang năm 2013, sự sụt giảm mạnh của các khoản thu nhập từ lãi xuống mức 6.466 triệu đồng đã kéo theo tổng thu nhập trong năm cũng giảm xuống đáng kể so với năm 2012. Việc thu nhập năm 2012 cao hơn năm 2011 nguyên nhân là do, năm 2012 Ngân hàng hạ lãi suất cho vay cùng với những chính sách ưu đãi hỗ trợ tín dụng nông nghiệp nông thôn với nhiều hình thức cho vay phong phú, đa dạng có nhiều tiện ích dành cho hộ gia đình, cá nhân như cho vay mua sắm hàng tiêu dùng; cho vay xây dựng mới, sửa chữa, cải tạo, nâng cấp, mua nhà ở đối với dân cư; cho vay lưu vụ đối với hộ nông dân; cho vay dưới hình thức thấu chi tài khoản,…Các sản phẩm dành cho doanh nghiệp như cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay vốn ngắn hạn phục vụ sản xuất kinh doanh, dịch vụ,…mang lại nguồn thu từ lãi khá cao 77.083 triệu đồng kéo theo tổng thu nhập cũng tăng lên. Giải thích lý do vì sao năm 2013 thu nhập lại giảm so với năm 2012, nguyên nhân do năm 2013 nền kinh tế vẫn còn biến động khá phức tạp xuất phát từ sự bất ổn của những nền kinh tế lớn Mỹ, Trung Quốc, Nhật Bản,…do là nền kinh tế đầu tàu của thế giới nên sự sụt giảm kinh tế của những nước này kéo theo những hệ lụy, phần nào ảnh hưởng đến kinh tế thế giới trong đó có Việt Nam. Kết quả là thị trường hàng hóa bị thu hẹp, hàng tồn kho ở mức cao, sức mua trong dân giảm và quan trọng là nhiều doanh nghiệp, nhất là các doanh nghiệp nhỏ và vừa trên địa bàn phải thu hẹp sản xuất, dừng hoạt động hoặc giải thể. Từ đó, xu hướng gửi tiền hay các giao dịch thanh toán với Ngân hàng giảm đi nên đã ảnh hưởng phần nào đến nguồn thu của Ngân hàng. Thu nhập của Ngân hàng không chỉ nhận được từ nguồn thu hoạt động tín dụng chủ yếu là thu lãi, mà còn nhận được từ các hoạt động phát sinh khác như thu hoạt động dịch vụ với các dịch vụ: kinh doanh ngoại hối, chuyển tiền nhanh, thanh toán, chuyển tiền trong nước, nội địa, thu phí chuyển khoản, sử dụng dịch vụ SMS banking, truy vấn giao dịch, sao kê giao dịch, phát hành thẻ ATM, thu từ dịch vụ ngân quỹ, thu điều tiết nội bộ,...Khoản mục này tăng giảm không đều qua các năm và chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập 21 * Chi phí Đi đôi với thu nhập trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đó chính là chi phí. Việc doanh thu tăng giảm đột biến cũng làm cho chi phí biến đổi theo. Nếu như doanh thu của Ngân hàng thu chủ yếu từ hoạt động tín dụng, thì chi phí của Ngân hàng chi cho hoạt động này cũng chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi, những khoản Ngân hàng chi trong chi phí hoạt động tín dụng chủ yếu là chi phí trả lãi bao gồm: các khoản chi phí trả lãi tiền gửi, trả lãi tiền vay, trả lãi phát hành giấy tờ có giá trong đó chi phí trả lãi tiền vay chiếm đa số. Cụ thể qua bảng số liệu (Bảng 3.1) ta thấy, trong 3 năm chi phí của Ngân hàng tăng giảm theo sự biến động của thu nhập. Năm 2012, chi phí trả lãi chiếm tỷ trọng 75% tổng chi phí của Ngân hàng, đây cũng là mức tỷ trọng chi phí trả lãi năm 2011 đạt được. Xét về qui mô cũng như cơ cấu giữa hai năm, thì chêch lệch nhau không nhiều so về số tuyệt đối lẫn tương đối. Với việc chi phí tăng nhẹ vào năm 2012, do NHNN quy định trần lãi suất huy động lên tới 14%/năm theo thông tư 02/2011/TT-NHNN có hiệu lực thi hành từ ngày 03/03/2011, vì vậy mà chi phí trả lãi tiền gửi, tiền vay tăng cao. Sang năm 2013, việc Ngân hàng tiếp tục điều chỉnh trần lãi suất huy động về mức 9%/năm theo thông tư 19/2012/TT-NHNN có hiệu lực thi hành từ ngày 11/6/2012, làm cho chi phí trong năm giảm mạnh và giảm so với năm 2012, chỉ đạt mức 59.273 triệu đồng và giảm 14.153 triệu đồng. Chi phí của Ngân hàng giảm mạnh năm 2013 chủ yếu do chi phí trả lãi giảm đáng kể, đây là khoản mục chiếm tỷ trọng cao nhất với 75% trong tổng chi phí của Ngân hàng. Chi phí giảm kéo theo thu nhập tăng lên nhưng trong năm thu nhập của Ngân hàng lại giảm theo, do chi phí của các hoạt động khác tăng lên và do Ngân hàng điều hành mức lãi suất theo chỉ thị của Chính phủ nhằm kiềm chế lạm phát. Mặt khác, năm 2013 kinh tế trong nước đang gặp nhiều khó khăn, hàng tồn kho lớn, sức mua yếu, tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng ở mức đáng lo ngại, nhiều doanh nghiệp phải thu hẹp sản xuất, dừng hoạt động hoặc giải thể,...nên làm cho người dân, các nhà đầu tư, các doanh nghiệp giảm nhu cầu đi vay. Bên cạnh đó, việc giảm nhu cầu đi vay đồng nghĩa dòng vốn luân chuyển dùng để sản xuất kinh doanh sẽ không có đủ để tái sản xuất, kéo theo doanh nghiệp không có đủ tiền chi trả lãi vay cho Ngân hàng nên làm cho chi phí chi trả lãi giảm, dẫn đến chi phí trong năm cũng giảm mạnh. Bên cạnh khoản chi từ lãi thì còn có các khoản chi khác tham gia vào tổng chi phí cho hoạt động của Ngân hàng, ta thấy qua 3 năm thì khoản mục này cũng tăng giảm liên tục, những khoản chi khác đó bao gồm: chi cho dự phòng rủi ro tổn thất, chi phí quản lý, bảo hiểm tiền gửi, chi lương, dự trữ bắt buộc, chi khấu hao tài sản cố định, chi hội họp, mua sắm thiết bị,...chiếm tỷ 22 trọng khá nhỏ, chỉ chiếm khoảng 24% tổng chi phí cả năm, nhưng nếu những khoản chi phí này không hợp lý thì sẽ làm cho chi phí Ngân hàng gia tăng, làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng. Điển hình là năm 2103 chi phí này giảm nhiều nhất vơi tỷ lệ 23,56%, nguyên nhân do trong năm Ngân hàng ít đầu tư mua sắm đổi mới trang thiết bị, việc chi lương cho nhân viên có phần giảm đi vì điều kiện kinh tế khó khăn, nên vấn đề chi lương được Ban lãnh đạo cân nhắc lại, vì thế đã góp phần làm chi phí này giảm trong năm. * Lợi nhuận Tuy lĩnh vực Ngân hàng có rất nhiều nghiệp vụ kinh doanh với những tiêu chí đánh giá khác nhau nhưng đánh giá chung lại thì chúng cùng thể hiện thông qua chỉ tiêu lợi nhuận. Trong mọi lĩnh vực sản xuất kinh doanh của nền kinh tế, thì lợi nhuận là mục tiêu sau cùng của các nhà kinh tế khi tham gia vào các hoạt động sản xuất kinh doanh, nó phản ánh khá đầy đủ quá trình hoạt động của Ngân hàng. Lợi nhuận được xem như là một đòn bẩy, kích thích quá trình hoạt động kinh doanh và tái sản xuất của mọi thành phần kinh tế, nhằm đem lại hiệu quả cao nhất, thông qua đó tạo điều kiện thuân lợi để ngày càng phát triển và mở rộng quy mô kinh doanh của mọi thành phần kinh tế. Lợi nhuận là kết quả giữa doanh thu và chi phí, sự biến động tăng giảm của doanh thu hay chi phí sẽ quyết định đến lợi nhuận của Ngân hàng. Vì thế, dựa vào kết quả ở bảng trên ta thấy, doanh thu và chi phí của Ngân hàng đều tăng giảm nên làm cho lợi nhuận của Ngân hàng có xu hướng tăng giảm không đều qua 3 năm, khi đó mức lợi nhuận cao nhất Ngân hàng thu về được là 14.840 triệu đồng vào năm 2012 và giảm mạnh vào năm 2013 khi chỉ đạt con số 11.344 triệu đồng. Nguyên nhân lợi nhuận Ngân hàng giảm mạnh vào năm 2013, do một phần doanh thu giảm mạnh trong khi chi phí tuy có giảm nhưng mức giảm của chi phí thấp hơn so với doanh thu nên làm cho lợi nhuận giảm đáng kể. Bên cạnh đó, do năm 2013 nhằm ổn định nền kinh tế và khuyến khích sản xuất, hỗ trợ vốn đầu tư cho các doanh nghiệp và hộ nông dân nên lãi suất huy động của Ngân hàng không ngừng giảm (hiện nay lãi suất huy động không kỳ hạn là 5%/năm) từ đó giảm lãi suất cho vay xuống: lãi suất cho vay ngắn hạn phục vụ nông nghiệp là 8%/năm, cho vay trung dài hạn là 10,9%/năm. Lãi suất huy động giảm làm lợi nhuận Ngân hàng giảm 3.496 triệu đồng, giảm gấp đôi so với năm 2012. Năm 2012, lợi nhuận của Ngân hàng cao nhất đạt mức tăng trưởng dương 10,29% so với năm 2011, do các khoản thu nhập của Ngân hàng tăng, mặc dù chi phí có tăng nhưng không đáng kể chỉ tăng 2,31%, thêm vào đó mức tăng của doanh thu đủ bù đắp phần tăng của chi phí nên lợi nhuân của Ngân hàng vẫn dương, thêm vào đó là công tác quản lí chi phí của Ngân hàng ngày càng chặt chẽ 23 hơn, nên mặt dù chi phí tăng do công việc đòi hỏi, nhưng đó là những khoản chi hợp lí cho hoạt động của Ngân hàng. Qua phân tích ta thấy, việc kinh doanh của Ngân hàng mặc dù đạt kết quả không khả quan so với những năm trước, nhưng đó cũng là những cố gắng mà tập thể Ban lãnh đạo và nhân viên Ngân hàng Vũng Liêm, đã tích cực nổ lực làm việc để mang về thành quả như vậy trong tình hình kinh tế khó khăn 3 năm qua. Tuy nhiên, là một Ngân hàng đầu tàu trong lĩnh vực cho vay nông nghiệp, phục vụ nhu cầu của người dân ở nông thôn thì với kết quả như thế, Ngân hàng cần phải nổ lực hơn nữa trong hoạt động kinh doanh của mình, nhằm thu hút nhiều khách hàng hơn nữa không chỉ là khách hàng cũ, khách hàng tiềm năng, mà có thể là những khách hàng mới ở những Ngân hàng thương mại, nếu họ có nhu cầu vay hay gửi tiền tìm đến Ngân hàng khi họ cần và thấy các điều kiện ở Ngân hàng mình là tốt so với các Ngân hàng trên địa bàn. Bên cạnh đó, việc tăng lãi suất huy động của tiền gửi cũng giúp Ngân hàng thu hút lượng tiền nhàn rỗi từ người dân,...đó là những cơ hội để Ngân hàng nâng cao nguồn thu nhập và gia tăng lợi nhuận. 3.6.2 Kết quả hoạt đông kinh doanh của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 – 2014 Trong những năm gần đây, trước tình hình kinh tế có nhiều biến động và sự cạnh tranh ngày càng gay gắt, các ngân hàng luôn mong muốn làm thế nào để có thể đạt lợi nhuận cao nhất và có mức độ rủi ro ở mức thấp nhất. Với NHNo & PTNT huyện Vũng Liêm cũng không ngoài mục đích đó. Vì thế, ngoài việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013, ta còn kết hợp phân tích tình hình hoạt động của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng cùng kỳ năm 2014. Để so sánh xem qua kết quả này sẽ nói lên điều gì về tình hình thực tế mà Ngân hàng đã trải qua, cũng như đánh giá được hoạt động của Ngân hàng đã mang lại hiệu quả chưa trong tình trạng kinh tế khó khăn như hiện nay. Bảng 3.2 dưới đây sẽ thể hiện rõ điều này: 24 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 - 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Thu nhập 6T/2013 Chênh lệch 6T/2014 6T2013/6T2014 Số tiền % 36.166 32.195 (5.971) (15,64) - Thu từ lãi 32.074 25.230 (6.844) (21,34) - Thu khác 4.092 6.965 2.873 70,21 30.289 28.698 (1.591) (5,25) - Chi trả lãi 22.287 20.104 (2.183) (9,79) - Chi khác 8.002 8.594 592 7,40 6.477 3.947 (2.530) (39,06) Chi phí Lợi nhuận Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm Sang 6 tháng đầu năm 2013 – 2014, với điều kiện kinh tế nói chung và thị trường tài chính nói riêng đều biến động, nhưng nhờ các chính sách hỗ trợ của Nhà nước, nên nền kinh tế cũng có nhiều khởi sắc, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng đạt được kết quả khả quan. Tuy nhiên, theo báo cáo tình hình kinh tế - xã hội của chính phủ cho quý I, II năm 2014 thì tình hình kinh tế trong nước, sản xuất kinh doanh tiếp tục đối mặt với những khó khăn, áp lực: sức mua trên thị trường thấp, sức ép nợ xấu còn nặng nề, hàng hóa trong nước tiêu thụ chậm...Trong đó, đáng chú ý là quá trình tái cơ cấu kinh tế diễn ra thiếu đồng bộ và chưa thực sự có những bước đi hiệu quả. Vì thế: Thu nhập trong những tháng đầu năm 2014 của Ngân hàng giảm so với 6 tháng cùng kỳ năm trước, với tốc độ giảm 15,64% trong tổng thu nhập. Trong đó do khoản mục thu nhập từ lãi giảm mạnh nhất, kế đến là các khoản thu khác cũng giảm theo từ đó làm cho thu nhập những tháng đầu năm 2014 giảm mạnh. Nếu xét về tổng thể thì ta thấy, hầu như thu nhập chi phí và cuối cùng là lợi nhuận 6 tháng đầu 2014 đều giảm so với 6 tháng đầu 2013. Nhưng riêng về từng khoản mục trong tổng thể thì mục thu khác, chi khác lại tăng hơn so với 6 tháng đầu 2013. Lý giải điều này, do những tháng đầu năm 2014 Ngân hàng tập trung xây dựng cơ sở hạ tầng, mua sắm trang thiết bị trang bị cho nhân viên phục vụ cho nghiệp vụ của mình nhằm tiếp cận với công nghệ mới, nhất là trong quá trình tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng như hiện nay nên hai khoản mục này tăng cao. 25 Chi phí 6 tháng đầu năm 2014 giảm so với 6 tháng đầu năm 2013 ứng với tỷ lệ giảm 5,25%. Tuy khoản mục chi phí trả lãi giảm nhưng 6 tháng đầu 2014 khoản mục này giảm ít hơn, trong khi các khoản chi phí khác lại tăng lên 8.594 triệu đồng và cao hơn 6 tháng đầu 2013. Giải thích điều này, do trong năm Ngân hàng tập trung xây dựng cơ sở hạ tầng đầu tư trang thiết bị phục vụ cho hoạt động của Ngân hàng, việc đưa vào sử dụng hệ thống tín dụng điện tử IPCAS để tăng cường khả năng quản lý, tiết giảm chi phí cũng như hiện đại hóa giao dịch. Mặt khác, chi phí giảm do công tác huy động vốn của Ngân hàng ngày càng được chú trọng và nâng cao, công tác quản lí chi phí ngày càng được cải thiện, tranh thủ nguồn vốn huy động tại địa phương và giảm sử dụng vốn điều chuyển từ cấp trên, đồng thời cũng do nền kinh tế bất ổn làm thu nhập giảm nên Ngân hàng hạn chế mở rộng đầu tư. Về lợi nhuận, do thu nhập và chi phí đều giảm nên kéo theo lợi nhuận Ngân hàng cũng giảm tương ứng, giảm 39,06% so với 6 tháng đầu 2013. Theo lý thuyết khi chi phí giảm thu nhập tăng thì sẽ đem lại lợi nhuận cao, nhưng ở đây cả hai khoản mục này đều giảm nên làm cho lợi nhuận Ngân hàng cũng giảm. Tóm lại, qua phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng NHNo & PTNT chi nhánh Huyện Vũng liêm trong 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 ta thấy, lợi nhuận Ngân hàng biến động theo chiều hướng giảm, nhưng đây cũng là kết quả đáng khích lệ cho Ngân hàng trong tình hình kinh tế khó khăn như hiện nay. Điều này chứng tỏ, Ngân hàng cũng đã đưa ra những chiến lược kinh doanh nhằm đẩy mạnh hoạt động kinh doanh của mình, đồng thời có những biện pháp khá hữu hiệu trong việc quản lí các khoản mục chi phí, không ngừng hạ thấp các khoản chi phí không cần thiết tạo tiền đề cho việc hạ lãi suất cho vay. Việc làm này có ý nghĩa hạn chế rủi ro cho Ngân hàng, đồng thời tăng thế mạnh cạnh tranh của Ngân hàng đối với các Ngân hàng khác hoạt động trên cùng địa bàn. 3.7 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM QUA 3 NĂM 2011 - 2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 Vốn là yếu tố quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các thành phần kinh tế nên bất kỳ tổ chức nào muốn hoạt động tốt, đem lại hiệu quả kinh tế cao thì trước tiên phải có nguồn vốn dồi dào. Đối với Ngân hàng cũng vậy, vốn là nền tảng cho hoạt động kinh doanh tiền tệ của Ngân hàng. Một Ngân hàng muốn phát triển được, đòi hỏi phải có một cơ cấu nguồn vốn hợp lí và phù hợp với tình hình phát triển của Ngân hàng và chắc chắn, bất cứ một Ngân 26 hàng nào cũng mong muốn nguồn vốn chủ yếu của mình là nguồn vốn huy động. Để có nguồn vốn tại chỗ, ổn định phục vụ nhu cầu đầu tư phát triển kinh tế địa phương, chi nhánh NHNo & PTNT huyện Vũng Liêm đã chủ động khai thác nguồn vốn dưới mọi hình thức khác nhau, lãi suất linh hoạt và hấp dẫn, Ngân hàng luôn lấy phương châm “đi vay để cho vay” nhằm bổ sung cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và sự phát triển của kinh tế địa phương, NHNo & PTNT huyện Vũng Liêm là một Ngân hàng chuyên phục vụ đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển nông nghiệp, nông thôn của nông dân trên địa bàn huyện, 3 năm qua Ngân hàng đã có những tác động tích cực đến nền kinh tế địa phương. Nhưng để đáp ứng nhu cầu vốn vay ngày càng cao của quá trình công nghiệp hóa – hiện đại hóa, đã đặt ra một vấn đề hết sức cấp thiết cho Ngân hàng là phải thực hiện tốt công tác huy động vốn, nhất là trong thời buổi kinh tế như hiện nay thì huy động vốn đối với các Ngân hàng thật sự khó khăn nên Ngân hàng cần phải chú trọng. 3.7.1 Tình hình nguồn vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013 Đối với Ngân hàng, vốn không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Vốn là cơ sở để Ngân hàng tổ chức hoạt động kinh doanh, Ngân hàng không thể thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh nếu không có vốn. Vì vậy, để hoạt động kinh doanh của Ngân hàng được duy trì và phát triển, bên cạnh nguồn vốn tự có và nguồn vốn đi vay, thì nguồn vốn huy động là rất cần thiết. Bởi, đây là nguồn vốn quan trọng và có ý nghĩa rất lớn trong việc tạo lập nguồn vốn kinh doanh cho Ngân hàng. Ngân hàng huy động được vốn cũng có nghĩa là Ngân hàng có thể tận dụng được nguồn vốn giá rẻ từ dân cư và các tổ chức kinh tế để cho vay và đầu tư, thay vào đó sẽ tiết kiệm cho Ngân hàng khoản chi phí trả lãi cho việc sử dụng vốn vay hay vốn điều chuyển từ Ngân hàng cấp trên. Từ đó, lợi nhuận mang lại cho Ngân hàng cũng sẽ cao hơn. Để hiểu rõ hơn tình hình nguồn vốn của Ngân hàng qua 3 năm như thế nào, ta sẽ phân tích chi tiết từng khoản mục thông qua bảng 3.3 dưới đây: 27 Bảng 3.3 Tình hình nguồn vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011 2012 Chênh lệch 2013 2012/2011 Số tiền % 2013/2012 Số tiền % Vốn huy động 465.240 584.073 584.439 118.827 25,54 366 0,06 - Có kỳ hạn 434.260 533.784 533.143 99.529 22,92 (641) (0,12) 1.007 2,00 - Không kỳ hạn 30.989 50.289 51.296 19.300 62,23 Vốn điều chuyển 74.905 167.724 94.691 92.819 123,92 Tổng nguồn vốn 540.149 751. 797 679.130 211.648 39,18 (73.033) (43,54) (72.667) Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm 3.7.1.1 Vốn huy động tại địa phương Để đáp ứng nhu cầu về vốn vay càng cao của quá trình công nghiệp hóa hiện đại hóa nông nghiệp nông thôn, đặt ra cho công tác huy động vốn của NHNo & PTNT Vũng Liêm một số vấn đề cấp thiết trước nhu cầu vay vốn ngày càng nhiều của khách hàng. Ngoài nguồn vốn tự có, vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu của Ngân hàng, huy động vốn để đầu tư kinh doanh dịch vụ vừa là chức năng vốn có, vừa là nhiệm vụ lâu dài mang tính chất quyết định. Nguồn vốn Ngân hàng huy động được qua 3 năm đều tăng, đạt cao nhất vào năm 2013 với 584.439 triệu đồng. Xét theo cơ cấu thì sự biến động của nguồn vốn huy động chịu ảnh hưởng bởi hai yếu tố: a. Vốn huy động có kỳ hạn Đây là khoản mục tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao nhất trên 90% trong tổng vốn huy động của địa phương, loại vốn huy động này thường là tiền tiền gửi tiết kiệm chủ yếu do cá nhân và hộ gia đình gửi vào và tiền gửi có kỳ hạn do các tổ chức kinh tế gửi nhằm mục đích sinh lời và đảm bảo an toàn khi họ chưa có kế hoạch đầu tư kinh doanh hay để phòng tránh rủi ro trong tương lai. Cụ thể, năm 2012 lượng tiền gửi này Ngân hàng huy động được chiếm tỷ trọng 91,39% tổng nguồn vốn tại địa phương, tăng lên rõ rệt so với năm 2011 tương ứng mức tăng tương đối là 22,92%. Sang năm 2013, lượng tiền khách hàng gửi vào có phần giảm nhẹ với tốc độ giảm 0,12% so với năm 2012, nên tỷ trọng cũng giảm nhẹ chỉ còn 91,22%. Nguyên nhân năm 2012 lượng tiền khách hàng gửi vào Ngân hàng cao, do lãi suất của tiền gửi không kỳ hạn thấp hơn khá nhiều so với tiền gửi có kỳ hạn, nên có nhiều khách hàng chuyển sang hình thức gửi tiết kiệm để nhận được khoản sinh lợi cao hơn. Như năm 2012, 28 (9,67) chi phí của Ngân hàng cũng tăng mạnh do chi phí chi cho việc trả lãi đối với khoản mục tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao nhất, trên 90%. Theo tổng số vốn huy động tại địa phương năm 2013 thì cao hơn 2012, nhưng ngược lại vốn huy động có kỳ hạn lại thấp hơn năm 2012 với tỷ lệ 0,12% do trong năm tiền gửi không kỳ hạn tăng cao hơn. b. Vốn huy động không kỳ hạn Đây cũng là khoản mục tiền gửi Ngân hàng huy động được từ dân cư và chủ yếu từ các tổ chức kinh tế, tuy chiếm tỷ trọng khá khiêm tốn trong tổng vốn huy động nhưng cũng đã góp phần làm cho nguồn vốn huy động của Ngân hàng tăng đều trong những năm qua. Nhìn chung qua 3 năm, lượng tiền gửi khách hàng gửi vào đều tăng qua các năm. Theo như các phân tích trước đó, tình hình kinh tế 2012, 2013 không được khả quan đặc biệt là trong lĩnh vực Tài chính - Ngân hàng, nên người dân có xu hướng rút tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn chuyển qua gửi không kỳ hạn, đưa vào tài khoản thanh toán hoặc dưới các hình thức khác,…nên làm cho lượng tiền gửi này bắt đầu tăng mạnh vào năm 2012, 2013. Năm 2011 vốn huy động không kỳ hạn thấp, do nền kinh tế Việt Nam nói chung và trên địa bàn huyện nói riêng trong năm 2011 có những thuận lợi cơ bản: tình hình chính trị ổn định, kinh tế xã hội phục hồi trong năm 2010 sau hơn một năm bị tác động mạnh của lạm phát tăng cao và suy thoái kinh tế toàn cầu. Do sự hồi phục của nền kinh tế, nên người dân có đầy đủ điều kiện để tích lũy vốn, giá cả hàng hóa, chi phí đời sống giảm xuống khiến đồng tiền tích lũy của người dân nhiều hơn. Do dòng tiền nhàn rỗi lớn nên những người không thích rủi ro trong kinh doanh, có xu hướng gửi tiết kiệm có kỳ hạn vào Ngân hàng nhiều hơn, nên làm cho tiền gửi không kỳ hạn chỉ đạt 30.989 triệu đồng. 3.7.1.2 Vốn điều chuyển Đây là nguồn vốn mà Ngân hàng sử dụng từ sự hỗ trợ của Ngân hàng cấp trên để bù đắp nguồn vốn hoạt động của mình, khi nguồn vốn huy động không còn đủ chi cho khách hàng. Vì nếu Ngân hàng chỉ dựa vào nguồn vốn huy động để cho vay, thì sẽ không đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho khách hàng vay. Do vậy khi vốn huy động không đáp ứng đủ, ngay lập tức chi nhánh cấp trên sẽ tiến hành điều chuyển vốn về chi nhánh cấp dưới nhằm cung cấp đủ vốn, phục vụ kịp thời nhu cầu sản xuất của người dân tại địa phương được tiến hành liên tục. Tuy nhiên, đối với vốn điều chuyển tuy nó được hầu hết các Ngân hàng sử dụng đến, nhưng vấn đề hạn chế đến mức thấp nhất việc vay nguồn vốn này luôn được các Ngân hàng chú trọng, bởi vì chi phí trả lãi cho việc vay vốn này sẽ cao hơn vốn huy động từ địa phương, do đó các Ngân 29 hàng thường cố gắng giảm nguồn vốn này xuống và tăng vốn huy động lên để gia tăng lợi nhuận. Thực tế, nhìn vào kết quả từ bảng trên ta thấy được số liệu vốn điều chuyển của Ngân hàng qua 3 năm đều có xu hướng tăng giảm liên tục, đỉnh điểm là 167.724 triệu đồng năm 2012. So với năm 2011, nền kinh tế tương đối ổn định, nên việc điều chuyển vốn từ Ngân hàng cấp trên đã giảm xuống làm cho lượng vốn ngân hàng sử dụng chỉ chiếm 13,85% trong tổng nguồn vốn, trong khi năm 2012 kinh tế nước ta phải tiếp tục gánh chịu ảnh hưởng nặng nề của khủng hoảng kinh tế, những xáo trộn nền kinh tế cũng gây ra ra sự biến động trong nguồn vốn điều chuyển từ chi nhánh cấp trên cho NHNo & PTNT Vũng Liêm, làm cho lượng vốn điều chuyển tăng lên gấp đôi với mức tăng tương ứng tỷ lệ tăng 123,92%. Đây là một tín hiệu không tốt vì nếu nguồn vốn này cao chứng tỏ vốn huy động bị thu hẹp, trong năm Ngân hàng phải tốn khoản chi phí trả lãi vay là rất cao nên làm cho lợi nhuận cũng giảm theo. Sang năm 2013, lượng vốn này có xu hướng giảm trở lại so với 2012, do nguồn vốn này thường có lãi suất cao hơn so với vốn huy động trong dân, cho nên năm 2013 Ngân hàng đã tăng vốn huy động lên nhằm giảm sử dụng vốn điều chuyển. Vì vậy, đẩy mạnh công tác huy động vốn trong thời gian sắp tới là nhiệm vụ rất quan trọng mà Ngân hàng cần phải ưu tiên thực hiện. Nhìn chung qua phân tích ta thấy, nguồn vốn huy động của Ngân hàng ở mức tương đối cao vào năm 2012 nhưng lại có xu hướng giảm vào cuối năm 2013. Việc tăng giảm nguồn vốn như vậy, do ảnh hưởng của tình hình kinh tế tác động và các chính sách điều hành từ Chính phủ buộc các Ngân hàng thực hiện nhằm hạn chế rủi ro cho Ngân hàng, nên trong thời gian qua nguồn vốn Ngân hàng liên tục biến động. Tuy nhiên, đạt được kết quả như thế cũng là nổ lực của tập thể Ban lãnh đạo và cán bộ nhân viên Ngân hàng, nên trong thời gian tới Ngân hàng cần phấn đấu hơn nữa nhằm nâng cao công tác huy động của mình với kết quả tốt hơn nữa. 3.7.2 Tình hình nguồn vốn của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 – 2014 Giống với cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng qua 3 năm là đều giảm trên tổng thể, thì trong 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 xu hướng này tiếp tục lặp lại. Cũng như khoản mục vốn huy động tại địa phương biến động nhiều nhất ở 3 năm, luôn tăng và chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng. Sang đầu quý I, II 2013 – 2014 cũng đạt kết quả tương tự như vậy. Để hiểu rõ hơn về vấn đề này, ta sẽ đi sâu vào việc phân tích bảng số liệu sau đây: 30 Bảng 3.4 Tình hình nguồn vốn của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 - 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 6T 2013 Chênh lệch 6T 2014 6T 2013/6T 2014 Số tiền % Vốn huy động 379.560 380.305 (745) (0,20) - Có kỳ hạn 349.376 350.017 (641) (0,18) + Ngắn hạn 253.226 264.544 11.677 4,61 + Trung – dài hạn 96.150 84.473 (12.318) (12,73) - Không kỳ hạn 30.288 41.298 11.010 36,35 Vốn điều chuyển 45.951 30.986 (14.965) (32,57) Tổng nguồn vốn 426.256 410.546 (15.710) (3,69) Nguồn: phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm 3.7.2.1 Vốn huy động tại địa phương Giống với 3 năm nguồn vốn này cũng tăng trong 6 tháng đầu năm 2013 2014, với tỷ trọng lần lượt là 75,79% vào quý I, II 2013 và 84,43% quý I, II 2014. Tham gia vào vốn huy động của Ngân hàng tại đại phương có 2 khoản mục sau: a. Vốn huy động có kỳ hạn Đây là khoản mục nguồn vốn chiếm tỷ trọng cao nhất trên 91% trong tổng vốn huy động của địa phương, nên chỉ cần những biến động nhỏ cũng có thể ảnh hưởng đến nhu cầu vốn của Ngân hàng. Theo bảng số liệu trên thì 6 tháng đầu năm 2014 nguồn vốn này có xu hướng giảm hơn 6 tháng cùng kỳ 2013. Nguyên nhân do những tháng đầu năm 2014 nền kinh tế mới bước đầu ổn định hơn so với tình hình kinh tế thời gian vừa qua, nên các doanh nghiệp và tổ chức cá nhân chuẩn bị đầu tư sản xuất chưa có nguồn tiền nhàn rỗi để gửi Ngân hàng. Hơn nữa, các doanh nghiệp gặp khó khăn buộc phải giải thể hoặc tạm ngừng hoạt động tăng 16,3% so với cùng kỳ năm trước. Bên cạnh đó, lãi suất Ngân hàng còn thấp nên một số khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng khác hay dùng tiền để đầu tư sản xuất kinh doanh thay vì gửi tiết kiệm. Mặt khác, do khách hàng của Ngân hàng sử dụng loại hình tiền gửi không kỳ hạn tăng lên nên việc giảm tiền gửi có kỳ hạn là điều tất nhiên. 31 b. Vốn huy động không kỳ hạn Với mức tỷ trọng nhỏ hơn 8% trong tổng vốn huy động tại địa phương, nhưng khoản mục nguồn vốn huy động này cũng gây ảnh hưởng đến tổng vốn huy động của Ngân hàng. Ngược với tiền gửi có kỳ hạn biến động giảm, thì tiền gửi không kỳ hạn lại có xu hướng tăng trở lại trong 6 tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng cùng kỳ năm 2013. Sở dĩ khoản mục này tăng lên so với cùng kỳ và tăng trong chính nguồn vốn huy động, do khách hàng muốn lượng tiền gửi của mình ổn định, chưa có kế hoạch đầu tư trong tương lai nên tạm thời gửi vào Ngân hàng và có thể rút ra bất kỳ lúc nào khi cần, mặc dù lãi suất huy động có thấp 5%/năm nhưng không rủi ro nhiều so với gửi có kỳ hạn lãi suất biến động nhiều, ảnh hưởng đến tâm lý khách hàng khi nền kinh tế biến động. 3.7.2.2 Vốn điều chuyển Bước sang những tháng đầu năm 2014, khoản mục vốn điều chuyển trong kỳ giảm mạnh hơn so với 6 tháng đầu năm 2013, do Ngân hàng đẩy mạnh việc huy động để đáp ứng nhu cầu vốn, đồng thời giảm nguồn vốn điều chuyển để giảm bớt chi phí trả lãi nên vốn điều chuyển 6 tháng đầu năm 2014 giảm, với mức giảm là 14.965 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 32,57%. Lượng vốn điều chuyển 6 tháng đầu năm 2013 cao hơn 6 tháng đầu năm 2014 do tình hình kinh tế đi vào ổn định, NHNN có những chính sách mới ưu đãi về lãi suất để hỗ trợ kinh doanh cho các tổ chức kinh tế nên công tác cho vay của Ngân hàng được đẩy mạnh, lượng vốn huy động thì không đáp ứng được nhu cầu vay vốn của người dân nên Ngân hàng phải sử dụng vốn điều chuyển từ cấp trên từ đó làm cho lượng vốn này tăng mạnh. Nhìn chung, tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 không được khả quan vì qua bảng số liệu cho thấy kết quả Ngân hàng đạt được có dấu hiệu giảm dần. Vì thế, Ngân hàng cần nổ lực hơn nữa trong thời gian tới, cần phát huy hơn nữa về điểm mạnh của mình để không ngừng nâng cao hiệu quả, chất lượng hoạt động. Đồng thời cần phải nâng cao chất lượng tín dụng, phục vụ khách hàng tốt hơn, tạo niềm tin hơn nữa cho khách hàng, có như vậy mới đem lại kết quả tốt nhất, góp phần cho sự phát triển Ngân hàng nói chung và kinh tế huyện nói riêng. 32 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM VĨNH LONG 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM QUA 3 NĂM 2011 – 2013 4.1.1 Tình hình cho vay 4.1.1.1 Tình hình cho vay theo thời hạn của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013 Để quản lí tốt hoạt động tín dụng của mình, các Ngân hàng đều chia các khoản cho vay theo những tiêu chí khác nhau, để dễ dàng trong việc theo dõi cũng như quản lý đồng vốn của mình sau khi cho khách hàng vay. Vì thế, các Ngân hàng thường chia các khoản cho vay theo: cho vay theo thời hạn, theo mục đích sử dụng vốn vay, theo đối tượng,…Trong đó, phân tích doanh số cho vay theo thời hạn là công tác mà mỗi Ngân hàng đều thực hiện. Cụ thể, tình hình cho vay theo thời hạn của NHNo & PTNT Vũng Liêm qua 3 năm 2011 – 2013 là như thế nào, kết quả sẽ được thể hiện ở bảng 4.1 sau đây: Bảng 4.1 Tình hình cho vay theo thời hạn của Ngân hàng qua 3 năm 2011– 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Ngắn hạn 2011 2012 Chênh lệch 2013 563.811 604.324 666.710 Trung - dài hạn Tổng DSCV 27.613 33.091 30.893 590.974 637.415 697.603 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền 40.513 7,16 62.386 10,32 5.478 19,84 (2.918) (6,64) 60.188 9,44 46.441 7,86 % Nguồn: phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm * Doanh số cho vay ngắn hạn Đa số khách hàng của Ngân hàng là người nông dân nên nhu cầu về vốn phục vụ sản xuất nông nghiệp là chủ yếu, phần lớn vốn Ngân hàng cho khách hàng vay có thời hạn ngắn nhằm đáp ứng kịp thời cho người dân có vốn luân chuyển sản xuất, vì thế khi nhìn vào bảng số liệu (bảng 4.1) cơ cấu khoản mục 33 cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn, trên 95% trong tổng DSCV và luôn tăng qua 3 năm. Cụ thể, năm 2011 khoản mục cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng 95,40% trong tổng DSCV của Ngân hàng. Sang năm 2012, do Ngân hàng đẩy mạnh công tác cho vay nên đạt DSCV cao, chiếm tỷ trọng 95% tổng doanh số cả năm và tăng so với năm 2011. Với đà tăng trưởng đó, làm cho năm 2013 doanh số của Ngân hàng tăng lên đạt tốc độ tăng trưởng 10,32% tương ứng con số tăng 62.386 triệu đồng. Sở dĩ DSCV ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn và tăng qua 3 năm do: thứ nhất, đặc tính của sản xuất nông nghiệp có chu kỳ sản xuất kinh doanh ngắn, thường thiếu vốn đầu tư vào đầu mùa vụ và dư thừa vào mùa thu hoạch, vì vậy nắm được quy luật đó, Ngân hàng đã đầu tư cho vay với mức lãi suất phù hợp; thứ hai, khách hàng vay vốn tại chi nhánh chủ yếu là hộ gia đình, cá nhân và đối tượng vay chủ yếu là chăn nuôi, kinh doanh buôn bán nhỏ lẻ, đầu tư vào các đối tượng chi phí như: giống cây, lao động, thuốc bảo vệ thực vật, các dụng cụ nhỏ lẻ phục vụ cho qua trình xản xuất,....Hơn nữa, tâm lí người dân họ không muốn các khoản vay của họ kéo dài quá lâu vì phải tốn thêm chi phí, họ muốn vay trong ngắn hạn vì sẽ chịu mức lãi suất thấp hơn và trong một thời gian ngắn họ sẽ có số tiền để trả. Thêm vào đó, ta thấy năm 2013 doanh số cho vay đạt cao nhất 666.710 triệu đồng, lý giải cho điều này vì năm 2013 tình hình kinh tế vẫn còn gặp nhiều khó khăn, nên thay vì vay trung - dài hạn như trước đây khách hàng chuyển sang vay ngắn hạn. Chính vì chịu sự tác động của các yếu tố trên đã làm cho DSCV ngắn hạn tăng lên. * Doanh số cho vay trung - dài hạn Mục đích của khách hàng vay trung - dài hạn tại chi nhánh nhằm mở rộng trang trại chăn nuôi, phát triển cơ sở hạ tầng, mua sắm thiết bị cho phân xưởng hay phục vụ đời sống cán bộ công nhân viên,...Các khoản cho vay trung - dài hạn có thời gian thu hồi vốn lâu, lại có độ rủi ro lớn nên Ngân hàng rất thận trọng trong công tác thẩm định và xét duyệt cho vay. Mặt khác, để cho vay trung – dài hạn đạt hiệu quả đòi hỏi Ngân hàng có nguồn vốn huy động lớn, mạnh và đủ để Ngân hàng cho khách hàng vay với thời hạn dài, trong khi nguồn vốn này trong dân chúng rất khó huy động vì họ e ngại về lãi suất, thời hạn cũng như lạm phát,...nên qua 3 năm DSCV tăng giảm không đều. Năm 2012, khoản mục cho vay trung – dài hạn đạt cao nhất và tăng 19,84% so với năm 2011, với mong muốn nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế xã hội địa phương nên chi nhánh dần dần đẩy mạnh cho vay trung - dài hạn. Ngoài ra, Ngân hàng cũng đưa ra nhiều chính sách cho vay trung - dài hạn như mở rộng đầu tư cho vay phục vụ nhu cầu xây dựng sửa chữa nhà ở với thời hạn tối đa 10 năm, cho vay phát triển vườn cây ăn trái trong lĩnh vực nông nghiệp thu hút 34 được nhiều khách hàng, nên góp phần làm cho DSCV trung – dài hạn tăng trong năm. Đến năm 2013, DSCV này giảm xuống với mức giảm tương ứng 6,64%. Nguyên nhân do nền kinh tế khó khăn, doanh nghiệp không mở rộng sản xuất nên nhu cầu vay vốn của người dân giảm đi. Bên cạnh đó, khoản vay trung - dài hạn là số tiền vay tương đối lớn với thời hạn trả nợ dài nên gặp rủi ro nhiều hơn so với cho vay ngắn hạn, vì thế Ngân hàng chủ động thu hẹp cho vay trung - dài hạn để giảm thiểu số rủi ro cho Ngân hàng trong thời kỳ kinh tế có nhiều biến động, chính vì vậy DSCV trung - dài hạn năm 2013 đã giảm. Từ việc phân tích trên ta thấy, DSCV của Ngân hàng không ngừng tăng lên qua 3 năm, trong đó DSCV ngắn hạn vừa chiếm tỷ trọng cao vừa đạt doanh số tăng dần qua 3 năm. Từ đó, góp phần làm cho tổng DSCV tăng lên. Mặt khác, nhìn vào cơ cấu DSCV theo thời hạn thì Ngân hàng cho vay khoản mục ngắn hạn chủ yếu, vì khách hàng của Ngân hàng đa phần là người nông dân hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nên nhu cầu sử dụng vốn là cấp thiết cần có nguồn vốn kịp thời sản xuất. Chính vì thế, nguồn vốn có thể đáp ứng ngay đó chính là Ngân hàng cho vay ngắn hạn. Vì thế, với kết quả tăng như vậy thì Ngân hàng cần phát huy hơn nữa để DSCV không chỉ dừng lại ở đây mà đạt kết quả tốt hơn. 4.1.1.2 Tình hình cho vay theo mục đích sử dụng vốn vay của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013 Bên cạnh phân tích DSCV theo thời hạn thì việc phân tích DSCV theo mục đích sử dụng vốn vay cũng quan trọng và không thể thiếu được trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Vì khi phân tích nguồn vốn cho khách hàng vay ra theo nhiều mục đích vay như thế, sẽ giúp cho Ngân hàng biết được cho vay vào lĩnh vực nào là chủ yếu, cần đầu tư vào lĩnh vực nào là thế mạnh của Ngân hàng tại địa bàn. Từ đó, góp phần làm cho hoạt động đầu tư của ngân hàng đạt hiệu quả và có thể đánh giá cụ thể tình hình tín dụng của Ngân hàng. Để hiểu rõ hơn về vấn đề này, ta sẽ đi sâu vào việc phân tích tình hình cho vay theo mục đích sử dụng vốn vay của Ngân hàng thông qua kết quả bảng 4.2 dưới đây: 35 Bảng 4.2 Tình hình cho vay theo mục đích sử dụng vốn vay của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011 2012 Chênh lệch 2013 2012/2011 Số tiền % 2013/2012 Số tiền % Nông nghiệp 317.731 350.929 422.148 33.198 10,45 71.219 20,29 TM - DV 16.873 11,10 (5.398) (3,20) 7.396 8,12 (10.536) (10,74) (11.026) (36,07) 4.903 25,09 60.188 9,44 151.996 168.869 163.471 Tiêu dùng 90.679 98.075 87.539 Khác 30.568 19.542 24.445 Tổng cộng 590.974 637.415 697.603 46.441 7,86 Nguồn: phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm * Nông nghiệp Kết quả từ bảng số liệu trên (bảng 4.2) ta thấy, DSCV nông nghiệp chiếm tỷ trọng lớn, với 55% trong tổng DSCV của Ngân hàng và luôn tăng qua 3 năm. Do huyện có phần đông dân số là hộ sản xuất với nghề truyền thống là trồng trọt, chăn nuôi và thủy sản, nên đa số khách hàng của Ngân hàng chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, đặc biệt là chăn nuôi gần đây mang lại lợi nhuận cao. Vì vậy, người dân luôn tìm cách mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh của mình nhiều hơn nữa, điển hình là loại hình chăn nuôi heo thịt, heo nái cho lợi nhuận cao, dẫn đến DSCV tăng lên năm 2012 với tỷ lệ tăng 10,45%. Một phần, vì đây là ngành chủ lực của huyện nhà nên nhu cầu vốn khá cao và liên tục tăng. Thêm vào đó, trong năm 2012 lĩnh vực chăn nuôi của huyện có sự phát triển theo hướng chất lượng và hiệu quả, nhờ áp dụng các hình thức lai tạo và nhân giống mới, giá cả các loại thịt gia súc, gia cầm đều tăng nên thu nhập của người chăn nuôi được nâng lên. Các dịch bệnh nguy hiểm như heo tai xanh, cúm gia cầm, lở mồm lông móng đã được hạn chế; riêng các bệnh thông thường trên gia súc như bệnh tụ huyết trùng, phó thương hàn, tiêu chảy,...xảy ra rãi rác ở các nơi trong huyện và được điều trị kịp thời, không để lây lan trên diện rộng. Điều này tạo động lực cho các hộ nông dân phát triển chăn nuôi và mở rộng sản xuất, dẫn đến nhu cầu về vốn tăng lên. Năm 2013 sản lượng các loại cây trồng, vật nuôi, sản lượng gia cầm xuất chuồng tăng so với cùng kỳ nên làm cho năm 2013 DSCV đạt 422.198 triệu đồng, tăng gần gấp đôi so với 2012 với tốc độ tăng 20,29%. Điều này có thể lý giải, do lĩnh vực chăn nuôi của huyện được áp dụng hình thức lai tạo và 36 nhân giống mới, giá cả trong chăn nuôi lại cao nên thu nhập của người dân được nâng lên, các mầm móng dịch bệnh thì được điều trị và ngăn chặn kịp thời, vì vậy tạo điều kiện và động lực cho các hộ nông dân phát triển chăn nuôi, mở rộng sản xuất, dẫn đến nhu cầu vốn vay tăng cao. * TM - DV Hoạt động TM - DV ở huyện chủ yếu là công ty, các doanh nghiệp tư nhân sản xuất nhỏ, kinh doanh xăng dầu, kinh doanh vật tư nông nghiệp, các cửa hàng bán linh kiện điện tử, viễn thông, buôn bán tạp hóa,....Đây cũng là lĩnh vực Ngân hàng đang phát triển, trong cơ cấu doanh số cho vay thì TM DV chiếm tỷ trọng không nhỏ và đứng thứ 2 so với nông nghiệp và có mức DSCV trên tổng DSCV của Ngân hàng. Năm 2012, Ngân hàng cho vay đạt mức doanh số cao nhất chiếm tỷ trọng 26,49% trong tổng doanh số cho vay, so với năm 2011 tăng 16.873 triệu đồng. Việc ngân hàng cho vay tăng trong năm 2012, do nhu cầu vay của khách hàng nhằm bổ sung vào vốn kinh doanh cho những mặt hàng thiết yếu như: tạp hóa, giày dép, quần áo, mỹ phẩm,… những mặt hàng này khá phổ biến nên thường xuyên nhập hàng mới về nhằm đáp ứng nhu cầu thị hiếu của người tiêu dùng. Mặt khác theo báo cáo tình hình kinh tế của UBND tỉnh thì năm 2012 cơ cấu kinh tế chuyển dịch theo hướng giảm dần tỷ trọng khu vực nông lâm thuỷ sản, tăng dần ở khu vực công nghiệp – xây dựng và dịch vụ. Tỷ trọng khu vực nông lâm thủy sản chiếm 47,54%, khu vực công nghiệp – xây dựng chiếm 17,31% và khu vực dịch vụ chiếm 35,15%, chính vì thế mà trong năm DSCV cao. Đến năm 2013, DSCV có phần sụt giảm nhẹ so với năm 2012, giảm một lượng tương đương tỷ lệ 3,20%. Nguyên nhân dẫn đến việc này, do các công ty doanh nhiệp trên địa bàn tạm ngừng hoạt động để sửa chữa; tu bổ lại máy móc, trang thiết bị tiên tiến hơn; trang trí cửa hàng với kiểu dáng mới phù hợp với sản phẩm của mình nhằm thu hút khách hàng,…cùng với việc các công trình cơ quan Nhà nước đang xây dựng thêm, nên ảnh hưởng ít nhiều đến TM – DV trong việc mua bán, luân chuyển hàng hóa,…Bên cạnh đó, năm 2013 cũng là năm có nhiều biến động, giá cả lãi suất tăng cao nên ít nhiều cũng ảnh hưởng đến TM - DV nói riêng và các lĩnh vực khác nói chung, nên DSCV có phần giảm trong năm. * Tiêu dùng Đi sau TM - DV là lĩnh vực tiêu dùng, chiếm hơn 12% trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng. Đối tượng cho vay lĩnh vực này với mục đích chủ yếu là để phục vụ nhu cầu đời sống cho người dân và cán bộ công nhân viên, giáo viên, công an, cán bộ Ngân hàng thuộc Nhà nước quản lý,...Nhằm cải thiện cuộc sống ngày một tốt hơn như mua sắm phương tiện đi lại, đồ dùng gia 37 đình, sữa chửa nhà ở,...Cụ thể, qua 3 năm chỉ tiêu này biến động tăng giảm liên tục. Năm 2012 đạt doanh số cao nhất, chiếm tỷ trọng 15,39% trên tổng DSCV. Sang năm 2013, việc giảm tỷ lệ 10,74% đã làm cho DSCV chỉ đạt 87.539 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 12,55% so với năm 2012. Việc doanh số cho vay giảm năm 2013 do, tình hình kinh tế còn khó khăn, người tiêu dùng hạn chế mua sắm đồ dùng sinh hoạt, trang bị trong gia đình. Mặt khác, cho vay tiêu dùng chủ yếu là cho vay dưới hình thức tín chấp, đối với đối tượng là cán bộ viên chức, thì họ thế chấp đồng lương của mình cho Ngân hàng để vay một số tiền tùy theo mức lương mà họ được hưởng hàng tháng. Theo đó, khi chấp nhận khoản vay này, họ phải chi trả một phần vốn gốc và hoàn trả lãi theo số vốn mà họ đã vay. Vì thế, khi đồng lương bị cắt giảm, tiền lương nhận được chỉ lãnh một nửa thì nhu cầu vay vốn giảm. Đối với năm 2012, doanh số tăng cao do, nhu cầu tiêu dùng đối với hàng hóa sản xuất trong nước ngày càng tăng, sức mua của người tiêu dùng tăng lên để nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao, nên họ phải trang bị đầy đủ nội thất trong nhà dẫn đến nhu cầu về vốn tăng. * Khác Ngoài việc Ngân hàng cho vay vốn với mục đích phục vụ cho nông nghiệp, TM – DV, tiêu dùng nêu trên thì Ngân hàng còn cho vay phục vụ nhiều mục đích kinh tế khác như vay xây dựng, bán lẻ, vận tải kho bãi, hoạt động dịch vụ thông tin,…Ngoài ra, các khoản vốn Ngân hàng sử dụng cho mục đích khác còn có cho vay tín chấp hội phụ nữ để chăn nuôi heo, gia cầm và buôn bán nhỏ. Do ưu tiên nguồn vốn Ngân hàng cho các ngành kinh tế mũi nhọn của huyện, nên việc phải cắt giảm cho vay ở các lĩnh vực này là điều tất yếu, nên DSCV của đối tượng này thường chiếm tỷ lệ thấp trong tổng doanh số cho vay. Nhìn vào cơ cấu khoản mục này ta thấy tăng, giảm qua 3 năm, đạt cao nhất vào năm 2011 với tỷ trọng 5,17% trên tổng DSCV của năm. Điều này xảy ra do trong năm 2011 tình hình kinh tế khá ổn định, nên hoạt động Ngân hàng có hiệu quả, Ngân hàng vừa đẩy mạnh cho vay sản xuất nông nghiệp vừa cho vay các lĩnh vực TM - DV nhằm gia tăng doanh số, nên làm cho doanh số 2011 cao. Bước sang năm 2012, doanh số bắt đầu giảm xuống với tỷ lệ giảm 36,07% so với năm 2011. Sang năm 2013, DSCV tăng trở lại, với tỷ lệ tăng 25,09% so với năm 2012. Sở dĩ năm 2012 DSCV thấp nhất, do trong năm Ngân hàng đẩy mạnh cho vay nhu cầu sản xuất nông nghiệp nhiều, đồng thời lĩnh vực TM- DV cũng được Ngân hàng chú trọng gia tăng doanh số, từ đó làm cho DSCV ở khoản mục này giảm mạnh. Hơn nữa, do kinh tế năm 2012 vẫn còn nhiều bất cập, đời sống người dân chưa được cải thiện nhiều, vật giá leo thang nên nhu cầu về xây dựng nhà cửa, mua sắm phương 38 tiện vận tải đã giảm hẳn, nên cũng ảnh hưởng đến việc đi vay vốn ở Ngân hàng, làm cho DSCV trong năm giảm xuống. Qua việc phân tích tình hình DSCV theo mục đích sử dụng vốn vay tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm ta thấy, 3 năm qua DSCV của Ngân hàng luôn tăng qua các năm. Trong đó, Ngân hàng cho vay đối với nông nghiệp là chủ yếu, vì thế DSCV đối với lĩnh vực này luôn tăng qua 3 năm và chiếm một tỷ trọng cao trên tổng DSCV. Kế đến là cho vay TM – DV cũng đạt kết quả khá cao chỉ sau cho vay nông nghiệp. Điều này cho thấy Ngân hàng chú trọng đầu tư vốn vào hai lĩnh vực này nhiều, vì mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng. Tuy nhiên, Ngân hàng cần xem xét lại cơ cấu vốn vay cho các mục đích khác nhau, vì qua kết quả trên cho thấy Ngân hàng chỉ tập trung chủ yếu vào cho vay những khách hàng truyền thống, những khách hàng có mối quan hệ thường xuyên với Ngân hàng trong lĩnh vực nông nghiệp và TM DV. Trong khi chủ trương của Đảng và nhà nước hiện nay là từng bước chuyển dịch cơ cấu nông nghiệp sang công nghiệp – xây dựng – thương mại, dịch vụ. Vì thế, trong tương lai Ngân hàng nên mở rộng cho vay thêm ở các lĩnh vực khác như đã nêu để gia tăng DSCV cho Ngân hàng và nhằm phát huy tiềm năng kinh tế của huyện. 4.1.2 Tình hình thu nợ 4.1.2.1 Tình hình thu nợ theo thời hạn của Ngân hàng qua 3 năm 2011 - 2013 Bên cạnh việc phát vay tín dụng thì thu nợ tín dụng là một nghiệp vụ không kém phần quan trọng sau khi giải ngân, lúc này nhiệm vụ của các cán bộ tín dụng là phải thường xuyên kiểm soát các khoản tiền phát vay của Ngân hàng, xem khách hàng vay vốn có sử dụng đúng mục đích và có sử dụng tiền vay cho các mục tiêu khác hay không, xem hoạt động đầu tư của Ngân hàng có đạt hiệu quả hay không. Chính vì thế, cũng như DSCV được chia theo nhiều chỉ tiêu khác nhau thì DSTN cũng được chia tương tự. Cụ thể Ngân hàng sẽ chia theo thời hạn trước tiên cho phù hợp với DSCV. Để thấy rõ tình hình thu nợ của Ngân hàng theo thời hạn tín dụng, ta sẽ đi vào phân tích bảng 4.3 dưới đây: 39 Bảng 4.3 Tình hình thu nợ theo thời hạn của Ngân hàng qua 3 năm 2011 - 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011 Chênh lệch 2012 2013 Ngắn hạn 565.190 568.876 595.001 Trung - dài hạn 42.124 Tổng DSCV 607.314 606.676 626.854 37.800 31.853 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 3.686 0,65 26.125 4,59 (4.324) (10,26) (5.947) (15,73) (638) (0,11) 20.178 Nguồn: phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm * Doanh số thu nợ ngắn hạn Với mức tỷ trọng chiếm 93% trên tổng DSTN cả năm, DSTN ngắn hạn đã góp phần vào việc tăng giảm của tổng nguồn thu nợ qua 3 năm. Từ bảng số liệu trên (bảng 4.3) ta thấy, tình hình thu nợ cuả Ngân hàng biến động qua 3 năm. Năm 2011, Ngân hàng thu hồi nợ đạt mức tỷ trọng 93,06% trong tổng DSCV của năm. Sang năm 2012, công tác thu hồi nợ của Ngân hàng đạt hiệu quả nên mang về con số có mức tỷ trọng 93,77% trên tổng nguồn thu nợ trong năm, so với năm 2011 thì tăng hơn với tốc độ tăng 0,65%. Sở dĩ Ngân hàng thu hồi vốn tăng, do trong năm tình hình kinh tế khó khăn cộng với việc Ngân hàng tăng DSCV nên Ngân hàng đã đẩy mạnh công tác thu nợ để tránh rủi ro xảy ra. Bước sang năm 2013, nguồn thu nợ của Ngân hàng tiếp tục tăng lên với khoảng chênh lệch 26.125 triệu đồng và đạt mức tỷ trọng cao nhất qua 3 năm 94,92%, so với năm 2012 tăng 4,59%, trong khi Ngân hàng cho khách hàng vay vốn trong năm có mức tỷ trọng 95,57%, điều này thì không tốt cho hoạt động của Ngân hàng. Nguyên nhân làm cho Ngân hàng thu hồi nợ thấp, do trong năm có một số doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng có hoạt động kinh doanh kém hiệu quả, vòng quay vốn tín dụng còn chậm, hàng hóa còn tồn động nhiều trong kho nên khả năng trả nợ còn kém. Thêm vào đó, các hộ sản xuất đang đứng trước sự biến động liên tục của giá nguyên vật liệu và giá của nông sản nên đã gặp không ít rủi ro trong việc tiêu thụ hàng hóa của mình, vì vậy đã ảnh hưởng đến việc trả nợ vay cho Ngân hàng. * Doanh số thu nợ trung – dài hạn Ngược lại với DSTN ngắn hạn luôn có xu hướng tăng thì DSTN trung – dài hạn lại có chiều hướng giảm trong 3 năm, so sánh với DSCV tuy biến động qua 3 năm và tăng vào năm 2012 nhưng nhìn chung vẫn có xu hướng 40 3,33 giảm, nếu DSCV giảm đồng nghĩa DSTN giảm đây là điều tất nhiên. Cụ thể năm 2011, nguồn vốn Ngân hàng thu về được 42.124 triệu đồng chiếm tỷ trọng 6,94%, đây là mức thu nợ cao nhất qua 3 năm mà Ngân hàng thu được, trong khi trong năm Ngân hàng chỉ cho khách hàng vay thấp. Sở dĩ năm 2011 Ngân hàng đạt DSTN cao trong khi cho vay thấp, do công tác thu nợ năm trước kém hiệu quả làm cho lượng vốn thu về không đủ dẫn đến vốn bị ứ đọng, nhưng sang năm sau Ngân hàng đã tích cực thu hồi nợ nên DSTN trong năm cao. Sang năm 2012, DSTN tiếp tục giảm xuống với tỷ lệ giảm 15,73% so với 2011. Đến năm 2013 Ngân hàng thu hồi nợ về chiếm tỷ trọng thấp nhất 5,08% trên tổng DSTN cả năm và thấp nhất trong 3 năm, so với năm 2012 giảm 15,73%. Nguyên nhân chung dẫn đến DSTN Ngân hàng giảm liên tục qua 3 năm do, tình hình kinh tế trong năm 2102, 2013 đang diễn ra phức tạp, kinh tế trong nước gặp nhiều khó khăn dẫn đến hoạt động cho vay trung dài – dài hạn không hiệu quả, vì vậy để giảm bớt rủi ro Ngân hàng đã cắt giảm DSCV trung - dài hạn và chủ yếu cho vay ngắn hạn nên ảnh hưởng đến công tác thu hồi nợ sau khi cho vay của Ngân hàng. Từ việc phân tích trên cho ta nhận xét, qua 3 năm thì DSTN của Ngân hàng có chiều hướng tăng, mặc dù năm 2012 DSTN có giảm đôi chút 0,11% so với năm 2011, nhưng sang năm 2013 lại tăng lên rất cao. Tương tự DSCV ngắn hạn, DSTN ngắn hạn vẫn luôn chiếm tỷ trọng cao và tăng qua 3 năm và đây cũng chính là khoản mục thu nợ quan trọng trong cơ cấu DSTN theo thời hạn của Ngân hàng. Do trong năm Ngân hàng cho vay tăng, nên khi thu nợ Ngân hàng cũng tích cực đôn đốc các cán bộ tín dụng đẩy mạnh công tác thu hồi nợ về để kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn cho vòng quay vốn tiếp theo. Việc thu hồi vốn đạt được kết quả như vậy thì Ngân hàng cần duy trì và phát huy hơn nữa để nguồn vốn không bị tồn đọng, trở thành những khoản nợ quá hạn, nợ xấu nhiều ảnh hưởng đến hoạt động của Ngân hàng. 4.1.2.2 Tình hình thu nợ theo mục đích sử dụng vốn vay của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013 Việc thu hồi nợ được xem là công tác quan trọng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng, thu nợ góp phần tích cực trong việc tái đầu tư tín dụng và đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn trong lưu thông. Bất cứ Ngân hàng nào muốn tồn tại và phát triển hoạt động ngày càng hiệu quả, thì không chỉ phụ thuộc vào DSCV, đánh giá đúng khách hàng, tiến hành thu nợ một cách tốt mà còn phải biết tránh rủi ro. Vì thế, ngoài công tác thu nợ theo thời hạn, Ngân hàng còn thu hồi các khoản cho vay đó theo mục đích sử dụng vốn vay. Để thấy rõ hơn tình hình thu nợ của Ngân hàng, ta sẽ đi sâu vào phân tích cụ thể từng khoản mục trong bảng 4.4 dưới đây: 41 Bảng 4.4 Tình hình thu nợ theo mục đích sử dụng vốn vay của Ngân hàng qua 3 năm 2011- 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011 2012 Chênh lệch 2013 2012/2011 Số tiền % 2013/2012 Số tiền % Nông nghiệp 321.509 351.121 353.167 29.612 9,21 2.046 0,58 TM - DV 145.291 150.513 157.735 5.222 3,59 7.222 4,80 Tiêu dùng 101.648 84.494 89.827 (16.154) (15,89) 5.333 6,31 38.866 20.548 26.125 (18.318) (47,13) 5.577 27,14 20.178 3,33 Khác Tổng DSTN 607.314 606.676 626.854 (638) (0,11) Nguồn: phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm * Nông nghiệp Qua bảng 4.4 ta thấy, DSTN trong lĩnh vực nông nghiệp chiếm tỷ trọng cao và tăng qua 3 năm, chỉ riêng năm 2013 chiếm tỷ trọng 56,33% trên tổng doanh số thu nợ của năm. Ở hai năm 2012 và 2013 mức thu nợ tăng với tốc độ khá cao. Năm 2012 lượng vốn Ngân hàng thu về chiếm tỷ trọng 57,88%, so với năm 2011 thì tăng tương ứng tốc độ tăng trưởng 9,21%. Sang năm 2013 công tác thu nợ của Ngân hàng đạt hiệu quả khi thu về được 353.167 triệu đồng, ứng với mức tăng tương đối 0,58% so với năm 2012. Nguồn thu tăng qua các năm, do huyện có chỉ thị thực hiện chuyển dịch cơ cấu sản xuất nông nghiệp theo hướng tăng tỷ trọng chăn nuôi, cây màu và cây ăn trái. Tiến tới xây dựng vùng sản xuất lúa, cây ăn trái, cá tra tiêu chuẩn VietGAP, globalGAP gắn với thương hiệu; ứng dụng các tiến bộ kỹ thuật để nâng cao năng suất, chất lượng, giảm giá thành; xây dựng hệ thống nhân giống lúa, chuyển giao, hướng dẫn nông dân ứng dụng khoa học kỹ thuật và cơ giới hóa nông nghiệp, xây dựng lịch thời vụ theo phương pháp tập trung. Đẩy mạnh phát triển chăn nuôi theo phương pháp an toàn sinh học và nâng cao năng suất chất lượng sản phẩm, cơ cấu lại giống vật nuôi cho phù hợp với từng khu vực, áp dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật vào chăn nuôi, chủ động phòng tránh dịch bệnh, nhân rộng các mô hình chăn nuôi tập trung được bao tiêu sản phẩm trên địa bàn toàn huyện nhằm phát triển chăn nuôi gia súc, gia cầm tập trung để có điều kiện kiểm soát dịch bệnh. Do người dân đồng loạt thực hiện theo chỉ thị mà trong năm việc sản xuất, trồng trọt chăn nuôi không gặp nhiều khó khăn. Bên cạnh đó do nông dân sử dụng vốn vay có hiệu quả, đúng mục đích vào việc mua sắm máy móc thiết bị phục vụ sản xuất trong nông nghiệp nên đem 42 lại kết quả lao động cao, lợi nhuận nhiều nên Ngân hàng thu hồi được vốn vay kịp thời, đảm bảo vòng vay vốn, nhờ vậy hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn góp phần làm cho DSTN tăng. * TM - DV DSTN trong lĩnh vực này cũng chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng thu nợ của Ngân hàng, giống với lĩnh vực nông nghiệp tình hình thu nợ đối với ngành TM – DV cũng biến động theo chiều hướng tăng qua 3 năm. Năm 2012, lượng vốn Ngân hàng thu về chiếm tỷ trọng 24,81% trên tổng doanh số thu nợ. Bước sang năm 2013 không dừng lại ở con số đó, Ngân hàng tiếp tục phát huy công tác thu hồi nợ vay về nên trong năm lượng vốn Ngân hàng nhận được đạt cao nhất chiếm tỷ trọng 25,16% trên tổng DSTN cả năm, so với năm 2012 thì tăng tương ứng tỷ lệ 4,80%. Nguyên nhân dẫn đến doanh số thu nợ không ngừng tăng lên do sự tăng trưởng mạnh của ngành TM – DV trong những năm trở lại đây. Bên cạnh đó, cùng với sự phát triển của đô thị, hệ thống các cửa hàng, siêu thị, chợ và các dịch vụ ăn uống ngày càng nhiều, mức sống và hưởng thụ của người dân ngày một cao nên trong những năm qua hoạt động của ngành này cũng đạt hiệu quả khả quan, cụ thể do một số doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực này làm ăn có hiệu quả nên trả nợ Ngân hàng đúng hạn nên trong việc DSTN tăng là điều tất nhiên. * Tiêu dùng Đối với các khoản cho vay tiêu dùng thì việc thu hồi nợ cũng tương đối thuận lợi, vì DSTN qua hai năm 2011 và 2013 cao hơn DSCV. Cụ thể, năm 2011 DSTN của Ngân hàng đạt khá cao, chiếm tỷ trọng 16,74% trên tổng doanh số thu nợ cả năm. Sở dĩ, có được điều này do, trong năm việc sản xuất kinh doanh của người dân có hiệu quả, thu nhập cao, vừa có thể trang trải các khoản chi phí trong việc trồng trọt, chăn nuôi hay kinh doanh buôn bán, mà còn dư ra để trả nợ cho Ngân hàng các khoản vay dùng cho chi tiêu. Chính vì thế, mang lại cho Ngân hàng nguồn thu nợ cao nhất trong 3 năm. Sang năm 2012, lượng vốn Ngân hàng thu về có phần giảm sút so với năm 2011, tương ứng tỷ lệ giảm 15,89%. Nguyên nhân sự sụt giảm này do, trong năm việc sản xuất kinh doanh của người dân gặp khó khăn, thu nhập mang lại không đủ để trả nợ, vì việc trả nợ cho nhu cầu vay để tiêu dùng của khách hàng phần lớn bị chi phối bởi giá hàng hóa tăng giảm bất thường, mức thu nhập của người dân chưa ổn định, sẽ làm món nợ không thể trả đúng hẹn. * Khác Tuy chiếm tỷ trọng thấp hơn DSTN nông nghiệp hay TM - DV nhưng DSTN ở khoản mục khác cũng góp phần không nhỏ vào hoạt động thu nợ của 43 Ngân hàng. Qua bàng số liệu thì DSTN này có chiều hướng tăng, giảm qua 3 năm, giảm mạnh vào năm 2012. Từ mức 38.866 triệu đồng chiếm tỷ trọng 6,40% trên tổng DSTN vào năm 2011 thì sang 2012 giảm xuống, tỷ lệ giảm 47,13% so với năm 2011. Đến năm 2013 thì tình hình thu nợ có phần cải thiện hơn, nên số nợ Ngân hàng thu về cao hơn so với 2012 ở mức chênh lệch tương đối là 27,14%. Năm 2011, Ngân hàng thu về số vốn cao hơn lượng vốn ban đầu đã giải ngân, đạt kết quả như vậy là do trong năm người dân làm ăn có hiệu quả, đời sống kinh tế không gặp nhiều khó khăn, thu nhập mang lại đủ để trả nợ Ngân hàng, nên kịp thời trả nợ không để nợ quá hạn. Lý giải nguyên nhân gây nên sự giảm mạnh DSTN vào năm 2012, do DSCV các lĩnh vực này qua 3 năm đều có xu hướng giảm kéo theo DSTN cũng giảm, mặt khác Ngân hàng cho vay các đối tượng trong lĩnh vực: xây dựng, giao thông vận tải, kho bãi, đi xà lan,...mà các lĩnh vực này thì thu nhập không ổn định, một khi gặp rủi ro thì không thể thu hồi vốn kịp thời, nên trong năm khi các doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực này gặp khó khăn về thời tiết, các cơ bão mạnh xảy ra liên tục ảnh hưởng đến chất lượng công trình về nhà ở, các chủ thầu không đủ vốn bù đắp chi phí nguyên vật liệu, các chủ xà lan chịu thiệt hại do bão lũ gây ra trên sông,...nên những yếu tố trên làm cho Ngân hàng thu về lượng vốn thấp so với số vốn ban đầu cho vay. Nhìn chung DSTN theo mục đích sử dụng vốn vay của Ngân hàng qua 3 năm đạt kết quả khả quan, trong đó ở các lĩnh vực nông nghiệp và TM – DV đều tăng qua từng năm, chỉ riêng đối với khoản mục khác thì DSTN lại giảm qua 3 năm. Điều này nói lên được vấn đề thực tế là là Ngân hàng chú trọng vào cho vay nông nghiệp và TM – DV, nên trong việc thu hồi vốn Ngân hàng cũng tích cực quan tâm nhằm có thể thu về đủ số vốn đã giải ngân. Thu hồi đủ vốn là điều hiếm khi xảy ra vì trong kinh doanh luôn xảy ra rủi ro, vì thế kết quả Ngân hàng đạt được như trên cho thấy công tác thu nợ của Ngân hàng khá tốt, mang lại hiệu quả cho Ngân hàng trong việc cấp tín dụng cho khách hàng. 4.1.3 Tình hình dư nợ Dư nợ cho vay là chỉ tiêu xác thực để đánh giá về qui mô hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong từng thời kỳ. Dư nợ là kết quả về số vốn Ngân hàng cho khách hàng vay nhưng chưa đến hạn trả nợ theo hợp đồng đã ký kết. Đây là một chỉ tiêu không thể thiếu khi nói đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Các Ngân hàng có mức dư nợ cao thường là các Ngân hàng có qui mô hoạt động rộng, nguồn vốn mạnh và đa dạng. Tình hình dư nợ sẽ phản ánh tốc độ tăng trưởng tín dụng một cách chính xác. Qua tình hình dư nợ ta có thể thấy được Ngân hàng đã sử dụng vốn có hiệu quả hay chưa, đồng thời ta còn biết được các khoản phải thu trong tương lai của Ngân hàng như thế nào. 44 4.1.3.1 Tình hình dư nợ theo thời hạn của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013 Dư nợ phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng của một ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Mức dư nợ ngắn hạn cũng như trung - dài hạn đều phụ thuộc vào mức huy động vốn của Ngân hàng. Nếu nguồn vốn huy động tăng thì mức dư nợ sẽ tăng và ngược lại. Bất cứ một ngân hàng nào cũng vậy để hoạt động tốt thì không chỉ nâng cao DSCV mà còn nâng cao mức dư nợ. Tuy nhiên, dư nợ cao quá cũng không phải là điều tốt, vì khi dư nợ cao quá đồng nghĩa các khoản nợ năm trước chưa thu hồi về hết trở thành nợ quá hạn hay các khoản nợ xấu và chuyển sang năm tiếp theo, làm cho dư nợ năm sau cao chẳng hạn. Vì thế, để hiểu rõ hơn tình hình dư nợ của Ngân hàng như thế nào, ta sẽ tìm hiểu dư nợ theo thời hạn trước tiên. Cụ thể qua bảng 4.5 sau: Bảng 4.5 Tình hình dư nợ theo thời hạn của Ngân hàng qua 3 năm 2011 - 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung – dài hạn Tổng dư nợ 2011 2012 Chênh lệch 2013 2012/2011 2013/2012 Số tiền % Số tiền % 71.709 21,09 304.528 339.976 411.685 35.448 11,64 89.079 84.370 83.410 (4.709) (5,29) 393.607 424.346 495.095 30.739 7,81 (960) (1,14) 70.749 Nguồn: phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm * Dư nợ ngắn hạn Cụ thể qua bảng số liệu trên (bảng 4.5) ta thấy, tình hình dư nợ của Ngân hàng luôn tăng qua 3 năm, trong đó dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ. Năm 2011 Ngân hàng đạt mức dư nợ chiếm tỷ trọng 77,37% tổng dư nợ của năm. Sang năm 2012, dư nợ của Ngân hàng tăng lên một lượng khá cao với tốc độ tăng 11,64% so với 2011, làm cho tổng dư nợ ngắn hạn đạt mức tỷ trọng 80,12%. Đến 2013, đây là năm tổng dư nợ và dư nợ ngắn hạn Ngân hàng đạt cao nhất chiếm tỷ trọng 83,15% trên tổng dưu nợ trong năm, việc dư nợ trung – dài hạn giảm đi làm cho dư nợ ngắn hạn tăng lên đáng kể 411.685 triệu đồng đạt tốc độ tăng 21,09% so với 2012. Nguyên nhân chung dư nợ ngắn hạn của Ngân hàng tăng qua 3 năm, do phần lớn người dân trong huyện hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, đặc tính của sản xuất nông nghiệp là thừa vốn vào lúc thu hoạch và thiếu vốn khi bắt đầu sản xuất kinh 45 16,67 doanh mới, vì vậy khi vay vốn ngắn hạn sẽ giúp người dân linh hoạt trong quá trình sử dụng vốn và giúp Ngân hàng chủ động hơn trong việc sử dụng nguồn vốn của mình. Bên cạnh đó, trong năm tình hình vay nợ của khách hàng tăng cao nên Ngân hàng tích cực chủ động thu hồi vốn để kịp thời cho vòng quay vốn tiếp theo, do đó mà dư nợ ngắn hạn tăng liên tục qua 3 năm. * Dư nợ trung – dài hạn Nếu như dư nợ ngắn hạn tăng liên tục qua 3 năm thì dư nợ trung – dài hạn biến động theo hướng giảm qua 3 năm. Điển hình năm 2011, dư nợ Ngân hàng đạt cao nhất với con số 89.370 triệu đồng. Nguyên nhân do các khoản nợ đến hạn thanh toán mà Ngân hàng chưa thu hồi được, các khoản nợ quá hạn được gia hạn thời gian trả năm trước chuyển sang năm nay nên làm cho dư nợ tăng mạnh vào 2011. Thêm vào đó, do tình hình kinh tế trong năm thuận lợi, người dân làm ăn có lời nên tích cực trả nợ Ngân hàng đúng hạn nên làm cho năm 2011 đạt mức cao như thế. Đến năm 2012, mức dư nợ giảm xuống so với 2011 nên dư nợ ngân hàng chỉ đạt mức tỷ trọng 19,88%. Nguyên nhân của sự sụt giảm do DSCV trung- dài hạn trong năm giảm và Ngân hàng chú trọng đầu tư vào cho vay ngắn hạn, bên cạnh đó trong năm tình hình kinh tế còn gặp nhiều khó khăn, Ngân hàng hạn chế đầu tư cho vay trung – dài hạn, vì có nguy cơ xảy ra rủi ro khi khách hàng không trả được nợ. Đến năm 2013, dư nợ Ngân hàng giảm mạnh với tốc độ giảm 1,14% so với năm 2012 nên dư nợ Ngân hàng chỉ chiếm tỷ trọng 16,85% trên tổng dư nợ của năm. Sở dĩ năm 2013 kinh tế đang có dấu hiệu phục hồi dần nhưng dư nợ lại giảm hơn năm 2012, do trong năm Ngân hàng tập trung cho vay ngắn hạn nhiều với mức tăng DSCV ngắn hạn là 62.386 triệu đồng trong khi DSCV trung - dài hạn không tăng mà lại giảm 5.947 triệu đồng, vì thế trong năm dư nợ giảm là điều tất nhiên, mặt khác trong năm Ngân hàng hạn chế cho vay đối với các dự án lớn, vì e ngại một số doanh nghiệp lớn đang trong tình trạng tài chính khó khăn do ảnh hưởng tình hình kinh tế của năm trước nên vốn Ngân hàng đầu tư hạn chế lại, thể hiện ở DSCV và DSTN đều giảm trong năm. Với kết quả ở bảng trên (bảng 4.5) kết hợp việc phân tích thì qua 3 năm mang lại cho Ngân hàng kết khá tốt, với tổng dư nợ tăng dần qua các năm. Trong đó, Ngân hàng chủ yếu cho vay và thu nợ ngắn hạn nên làm cho dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trên tổng dư nợ của năm và không ngừng tăng lên. Việc Ngân hàng giảm nhu cầu vốn vay đối với khoản mục cho vay trung – dài hạn, nhưng lại tăng vốn ở khoản mục cho vay ngắn hạn, nên bù đắp được khoản thiếu hụt đó, vì vậy mà dư nợ Ngân hàng không giảm mà lại tăng qua các năm. 46 4.1.3.2 Tình hình dư nợ theo mục đích sử dụng vốn vay của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013 Như lúc đầu đã đề cập, qua tình hình dư nợ ta có thể thấy được Ngân hàng đã sử dụng vốn có hiệu quả hay chưa, đồng thời ta còn biết được các khoản phải thu trong tương lai của Ngân hàng như thế nào. Vì thế, bên cạnh Ngân hàng phân tích dư nợ theo thời hạn, còn cần phân tích theo mục đích sử dụng vốn vay nhằm biết được lượng vốn Ngân hàng cho khách hàng vay vào mục đích nào nhiều nhất . Từ đó, Ngân hàng có định hướng mới trong việc cho vay và thu nợ về sau. Để hiểu rõ hơn về vấn đề này, bảng 4.6 dưới đây sẽ cho kết quả cụ thể sau: Bảng 4.6 Tình hình dư nợ theo mục đích sử dụng vốn vay của Ngân hàng qua 3 năm 2011- 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011 2012 Chênh lệch 2013 2012/2011 Số tiền Nông nghiệp % Số tiền % 68.981 27,31 5.736 5,70 252.759 252.567 321.548 TM - DV 82.289 100.645 106.381 18.356 22,31 Tiêu dùng 36.713 50.294 48.006 13.581 36,99 (2.288) (4,55) Khác 21.846 20.840 19.160 (1.006) (4,60) (1.680) (8,06) 393.607 424.346 495.095 30.739 70.749 Tổng dư nợ (192) (0,08) 2013/2012 7,81 16,67 Nguồn: phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm * Nông nghiệp Để hiểu rõ hơn về kết quả trên ta sẽ đi sâu vào việc phân tích. Qua bảng 4.6 ta thấy, dư nợ cho vay nông nghiệp và TM – DV tăng dần qua các năm. Với tổng mức tỷ trọng của nông nghiệp và TM – DV chiếm trên 90% trên tổng dư nợ, (trong đó nông nghiệp chiếm trên 70%) có thể thấy đây là một trong những đối tượng chủ yếu mà Ngân hàng dành phần lớn nguồn vốn cho vay để hoạt động. Trong đó, Ngân hàng chủ yếu cho vay theo ngắn hạn và sử dụng vào mục đích chăn nuôi chiếm tỷ trọng lớn. Năm 2012, dư nợ Ngân hàng chiếm tỷ trọng 59,52% giảm 0,08% so với năm 2011. Sang năm 2013, dư nợ Ngân hàng tăng mạnh với tốc độ tăng 27,31% so với năm 2102 tương ứng mức tăng tuyệt đối 68.981 triệu đồng và đạt tỷ trọng cao nhất 64,95% trên tổng dư nợ của năm. Nguyên nhân dư nợ năm 2012 giảm, do DSCV trong năm thấp hơn DSTN và do ảnh hưởng của dư nợ năm trước thấp nên làm cho dư nợ 47 năm nay giảm, bên cạnh đó do tình hình kinh tế bất ổn dịch bệnh ở gia súc gia cầm diễn biến phức tạp và thường xuyên xảy ra như cúm gia cầm, lỡ mồm lông móng ở heo,...khiến nhiều người dân làm ăn thua lỗ, dẫn đến việc trả nợ Ngân hàng bị trì trệ. Dư nợ năm 2013 tăng, do một phần DSCV và DSTN đều tăng cao cộng với dư nợ năm trước cũng cao nên làm cho dư nợ trong năm nay tăng cao, mặt khác do bà con sử dụng vốn vay đúng mục đích và gặp điều kiện thuận lợi về giá cả, thời tiết,…nên thu nhập tăng cao và có khả năng trả nợ vay cho Ngân hàng. Ngoài ra, có một số hộ xin vay mới do chăn nuôi là lĩnh vực đem lại hiệu quả kinh tế cao lại không cần nhiều lao động, vì vậy cũng phần nào góp phần vào sự gia tăng của dư nợ . * TM - DV Nhìn chung dư nợ TM - DV không ngừng tăng lên qua các năm. Cụ thể năm 2012, mức dư nợ Ngân hàng đạt được chiếm tỷ trọng 17,61% tăng so với năm 2011 là 18.356 triệu đồng, tương ứng tỷ lệ tăng là 32,56%. Dư nợ tăng mạnh lên trong năm 2013 đạt mức tỷ trọng 16,25% trên tổng dư nợ của năm, so với năm 2012 dư nợ tăng với tỷ lệ 7,67%. Mặc dù, dư nợ Ngân hàng đạt cao nhất vào năm 2013 nhưng so sánh mức chênh lệch giữa 2013/12012 thì tăng không nhiều so với mức chênh lệch giữa 2012/2011. Nguyên nhân dư nợ tăng mạnh vào năm 2013 do thời gian gần đây khách hàng hoạt động trong lĩnh vực này kinh doanh đạt hiệu quả kinh tế cao, các loại hình như ăn uống, nhà nghỉ, karaoke liên tục mọc lên nên Ngân hàng tăng cường cho vay đối với lĩnh vực này. Do đó trên địa bàn huyện đã có nhiều hộ sản xuất kinh doanh chuyển sang hình thức kinh doanh các loại hình dịch vụ và Ngân hàng cũng đang chuyển hướng đầu tư cho vay vào lĩnh vực này để phù hợp với tình hình phát triển chung của huyện, cụ thể DSCV đối với lĩnh vực này qua 3 năm đều tăng, cộng với DSTN trong năm cũng tăng theo nên kéo theo dư nợ tăng là điều tất nhiên. * Tiêu dùng Tình hình dư nợ qua 3 năm của Ngân hàng biến động tăng giảm liên tục. Đạt cao nhất vào năm 2012, với mức dư nợ chiếm tỷ trọng 11,85% trên tổng doanh số thu nợ của năm. Dư nợ cao do, một phần DSCV tiêu dùng trong năm cao trong khi số thu nợ về thấp hơn, nên khoảng chênh lệch này là dương, cộng thêm DSCV năm trước chuyển sang nên làm cho dư nợ trong năm cao. Mặt khác, trong năm kinh tế huyện tuy chịu ảnh hưởng khó khăn chung của nền kinh tế, nhưng để ổn định đời sống dân cư và phát triển kinh tế huyện nhà, Ngân hàng đã tạo điều kiện để các hộ kinh doanh trên địa bàn mở rộng sản xuất, phục hồi kinh tế gia đình vốn đã bị tổn thương trước đó, đi vay vốn với 48 lãi suất thấp để mua sắm sắm phương tiện đi lại, sửa chữa nhà cửa, để cuộc sống tốt hơn, vì thế cũng góp phần làm dư nợ tăng. Dư nợ năm 2011 giảm thấp nhất do trong năm Ngân hàng hạn chế cho vay ra nhiều, nhưng lại thu nợ về với con số lớn hơn DSCV trong năm, kết quả mang lại dư nợ âm, trong khi dư nợ năm trước chuyển sang lại không cao, nên góp phần làm giảm dư nợ trong năm. * Khác Đối với khoản cho vay dùng vào mục đích khác, Ngân hàng có chính sách hạn chế cho vay để tránh rủi ro, tích lũy nguồn vốn để khắc phục bất ổn kinh tế thông qua các khoản vay cho mục đích khác. Nên qua 3 năm khoản mục này biến động theo chiều hướng giảm liên tục. Cụ thể, năm 2013 dư nợ thấp nhất chiếm tỷ trọng 3,87% trên tổng dư nợ, do trong năm Ngân hàng đã tập trung vào cho vay nhưng thu hồi nợ về lại thấp. Sự sụt giảm dư nợ năm 2013, do dư nợ năm trước chuyển sang nhưng không cao, thêm vào đó sự tăng giảm của DSCV và DSTN, dẫn đến dư nợ thay đổi theo. Mặt khác, do DSCV các lĩnh vực khác nhằm vào đối tượng như xây dựng, sữa chữa nhà, vận tải kho bãi, cho vay sản xuất chăn nuôi để làm kinh tế phụ,…nên vốn đầu tư không cao, nên làm cho dư nợ giảm trong năm. Dư nợ đạt cao nhất vào năm 2011 với mức tỷ trọng chiếm trong tổng dư nợ là 5,55%. Nguyên nhân dư nợ năm 2011 cao, do có các khoản tiền vay của kỳ trước chưa đến hạn chuyển sang, thêm vào đó một phần là do nhu cầu vốn vay của các đối tượng này tăng lên trong năm, Ngân hàng cho vay đối tượng là các xà lan tải trọng lớn, phục vụ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp xăng dầu, bơm cát,...trên tuyến sông lớn đòi hỏi vốn cao, để trang bị đầy đủ dụng cụ, trang thiết bị, nên DSCV trong năm này đạt cao nhất 30.568 triệu đồng so với năm 2012 và 2013, vì vậy mà dư nợ đạt cao. Từ kết quả phân tích trên ta thấy, tình hình dư nợ theo mục đích sử dụng vốn vay của Ngân hàng qua 3 năm 2011, 2012 và 2013 đều tăng trên mức tổng. Nhưng xét chi tiết thì dư nợ chỉ có xu hướng tăng từng năm đối với khoản mục nông nghiệp và TM – DV, trong khi tiêu dùng và khoản mục khác tuy có tăng nhưng không đều. Đều này cho thấy, Ngân hàng vẫn ưu tiên cho vay lĩnh vực tryền thống là nông nghiệp và TM – DV, vì thế Ngân hàng cần phải chú trọng vào những đối tượng khách hàng chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ, những khách hàng có uy tín để đầu tư một cách hợp lý, sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả. Đồng thời, Ngân hàng cần khai thác thêm nữa và đầu tư vào các lĩnh vực kinh tế khác, những lĩnh vực kinh tế mũi nhọn tiềm năng của địa phương như thủy hải sản, xây dựng, vận tải,...Nhằm kịp thời nắm bắt thời cơ tạo điều kiện thuận lợi phát triển kinh tế - xã hội địa phương, để cải 49 thiện và nâng cao đời sống của người dân trên địa bàn cũng như mở rộng quy mô hoạt động cho Ngân hàng ngày một tốt hơn. 4.1.4 Phân tích nợ xấu Như chúng ta đã biết, kinh doanh luôn mang trong nó sự rủi ro, đối với hoạt động Ngân hàng hay cụ thể hơn là hoạt động tín dụng thì rủi ro đó là nợ xấu. Nợ xấu là những khoản nợ đã đến kỳ hạn trả nhưng chưa được thanh toán và Ngân hàng đã làm thủ tục chuyển sang nợ xấu. Một Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ cao sẽ rất khó khăn trong việc duy trì và mở rộng quy mô tín dụng. Vì thế phân tích nợ xấu giúp cho nhà quản trị nhìn lại tình hình sử dụng vốn trong quá khứ để có biện pháp thay đổi trong tương lai đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn Ngân hàng. Để hiểu rõ hơn về tình hình nợ xấu của Ngân hàng là cao hay thấp qua các năm, ta sẽ phân tích nợ xấu theo thời hạn và nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn vay. 4.1.4.1 Tình hình nợ xấu theo thời hạn của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013 Tương tự DSCV, DSTN, dư nợ đều được phân chia theo thời hạn hay mục đích sử dụng vốn vay. Thì đến nợ xấu cũng được chia ra như thế. Nhưng để phân tích nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn vay, thì theo trình tự ban đầu đã phân tích, ta sẽ đi vào phân tích nợ xấu theo thời hạn trước. Cụ thể, nợ xấu theo thời hạn biến động như thế nào qua 3 năm, bảng 4.7 dưới đây sẽ cho ta kết quả sau: Bảng 4.7 Tình hình nợ xấu theo thời hạn của Ngân hàng qua 3 năm 2011- 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011 2012 Chênh lệch 2013 2012/2011 Số tiền Ngắn hạn 2.907 5.127 2.314 Trung-dài hạn 9.893 6.723 7.486 Tổng cộng 12.800 11.850 9.800 2.220 % 76,37 2013/2012 Số tiền (2.813) (54,86) (3.170) (32,04) (950) (7,42) 763 11,35 (2.050) (17,30) Nguồn phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm 50 % * Nợ xấu ngắn hạn Qua bảng 4.7 ta thấy, nợ xấu của Ngân hàng biến động tăng giảm không đều. Cụ thể, năm 2011 nợ xấu của Ngân hàng chiếm tỷ trọng 11,61% trên tổng nợ xấu của năm. Sang năm 2012 nợ xấu tăng lên rõ rệt với tốc độ tăng 76,37%, vì thế mức nợ xấu trong năm của Ngân hàng tăng lên con số 5.127 triệu đồng và chiếm tỷ trọng 41,49% trên tổng nợ xấu. Đến năm 2013 thì nợ xấu đã giảm hẳn, chỉ chiếm tỷ trọng 20,88% trong tổng nợ xấu của năm, so với năm 2012 giảm 54,86% và cũng là mức nợ xấu thấp nhất trong 3 năm. Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu ngắn hạn năm 2012 tăng cao, do đa phần cho vay ngắn hạn là những hồ sơ không đảm bảo, khách hàng thường là cá nhân, hộ gia đình nhỏ lẻ làm nông, nên nhu cầu vốn không nhiều, phát sinh theo chu kỳ sản xuất, vì thế dẫn đến trong công tác thẩm định cho vay còn chủ quan, thủ tục nên phát sinh nợ xấu ngắn hạn cao. Mặt khác, là do phía người vay gặp rủi ro trong sản xuất kinh doanh dẫn đến mất khả năng trả nợ cũng làm cho nợ xấu trong năm tăng. Việc nợ xấu năm 2013 giảm mạnh là do, các khoản nợ xấu năm trước Ngân hàng chưa xử lý triệt để, sang năm nay Ngân hàng tích cực thu hồi, vì thế nợ xấu giảm xuống đáng kể. Bên cạnh đó, tình hình kinh tế khó khăn nên Ngân hàng chủ động thu nợ không để nợ xấu tồn đọng cao như năm 2012, vì thế trong năm nợ xấu ngắn hạn ở mức tương đối thấp so với 2011 và 2012. * Nợ xấu trung – dài hạn Giống như nợ xấu ngắn hạn, nợ xấu trung – dài hạn cũng tăng giảm qua 3 năm. Năm 2011 nợ xấu trung – dài hạn chiếm tỷ trọng 77,29% trên tổng nợ xấu. Bước sang năm 2012, nợ xấu giảm xuống rõ rệt với tốc độ giảm 32,04% nên làm cho khoản nợ này chỉ còn 6.723 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 56,73% so với năm 2011. Đến năm 2013, khoản nợ xấu này tăng trở lại 7.486 triệu đồng tương ứng tốc độ tăng 11,35% so với năm 2012 và chiếm tỷ trọng 76,34% trên tổng nợ xấu cả năm. Nợ xấu trung – dài hạn năm 2011 cao nhất, do trong năm một số doanh nghiệp ngừng hoạt động vì ảnh hưởng kinh tế năm 2010, đã kinh doanh trở lại, khi đó nhu cầu vốn là rất lớn nên Ngân hàng không ngần ngại trong việc cho vay nhằm gia tăng doanh số, nên không quan tâm nhiều đến công tác thẩm định khi cho vay, vì thế có một bộ phân doanh nghiệp, công ty,...đang trong tình trạng khó khăn mà Ngân hàng không nắm bắt kịp thông tin và đã cho vay. Thật không may, khi tình trạng lạm phát, lãi suất cao lại quay trở lại vào cuối năm, khó khăn chồng khó khăn nên khiến các doanh nghiệp này làm ăn không hiệu quả, lợi nhuận không đạt thì không có đủ vốn trả cho Ngân hàng, nên làm cho nợ xấu trong năm cao. Còn đối với nợ xấu 51 năm 2013 tăng là do trong năm kinh tế bất ổn, việc sản xuất kinh doanh của người dân gặp nhiều khó khăn, không đủ vốn trả lãi và gốc cho Ngân hàng đúng hạn, tình trạng này kéo dài khiến nguồn vốn Ngân hàng bị ứ đọng, buột Ngân hàng chuyển sang nợ xấu, vì thế làm cho khoản nợ này trong năm tăng lên rõ rệt. Qua quá trình phân tích ta thấy được nợ xấu của Ngân hàng ở mức khá cao và liên tục giảm qua 3 năm. Dấu hiệu này là tốt đối với hoạt động của Ngân hàng, vì bản chất của bất kỳ loại hình kinh doanh nào khi rủi ro càng giảm thì thiệt hại càng ít đi và khi đó lợi nhuận mang lại nhiều hơn. Điều này Ngân hàng cũng không ngoại lệ. Tuy nhiên, khi xét kỹ trong cơ cấu nợ xấu của Ngân hàng thì nợ xấu trung – dài hạn là nhiều nhất, đặc biệt năm 2011 nợ xấu chiếm tới 88,39% trên tổng nợ xấu của năm, điều này cho thấy hoạt động của Ngân hàng chưa thật sự hiệu quả. Vì thế, Ngân hàng cần tăng cường công tác thẩm định trước khi cho vay, nắm bắt tình hình kinh tế kịp thời để xử lý những tình huống xảy ra do các yếu tố khách quan hay chủ quan, nhằm hạn chế rủi ro về sau. Và nhất là đối với cho vay trung – dài hạn thì rủi ro luôn tiềm ẩn, nếu như không có biện pháp hạn chế kịp thời để con số này dừng lại ở mức thấp hơn. 4.1.4.2 Tình hình nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn vay của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013 Nợ xấu là một yếu tố mà bất cứ Ngân hàng nào cũng phải quan tâm, vì khi phát sinh nợ xấu chứng tỏ khả năng trả nợ của khách hàng bị giảm sút và hoạt động tín dụng của ngân hàng kém chất lượng. Vì thế, ngoài việc Ngân hàng phân tích nợ xấu theo thời hạn, còn cần phân tích nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn vay, nhằm biết được trong các khoản mục Ngân hàng cho vay thì nợ xấu tập trung cao nhất và thấp vào khoản mục nào, từ đó Ngân hàng sẽ có kế hoạch xử lý nợ xấu tốt hơn đối với các khoản vay có nợ xấu cao. Để cho vấn đề này được phân tích rõ ràng hơn, thì bảng 4.8 dưới đây sẽ minh họa số liệu cụ thể sau: 52 Bảng 4.8 Tình hình nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn vay của Ngân hàng qua 3 năm 2011 - 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011 2012 Chênh lệch 2013 2012/2011 Số tiền Nông nghiệp 8.510 8.700 6.900 TM - DV 2.740 1.900 2.100 Tiêu dùng 1.010 950 680 540 300 120 12.800 11.850 9.800 Khác Tổng nợ xấu 190 2013/2012 % Số tiền 2,23 (1.800) (20.69) (840) (30,66) (60) 200 % 10,53 (5,94) (270) (28,42) (240) (44,44) (180) (56,25) (950) (7,42) (2.050) (17,30) Nguồn: phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm * Nông nhiệp Nhìn vào bảng số liệu (bảng 4.8) ta dế dàng nhận thấy, nợ xấu hầu như tập trung cao nhất ở năm 2011, và thấp nhất là năm 2013. Theo đó, nợ xấu chiếm cao nhất trong tổng nợ xấu vẫn là nông nghiệp. Đối với nông nghiệp, nợ xấu tập trung chủ yếu vào lĩnh vực trồng lúa, cây ăn trái, và cây công nghiệp; về chăn nuôi như nuôi heo, bò, gia cầm,...Nợ xấu năm 2012 chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nợ xấu của năm, chiếm tỷ trọng 73,41%. Năm 2013, khoản nợ xấu này giảm xuống rõ rệt so với năm 2012, với tỷ lệ giảm 20,69% nên trong năm nợ xấu Ngân hàng chỉ ở mức 6.900 triệu đồng. Nợ xấu tăng mạnh năm 2012 như vậy, nguyên nhân là do trong năm chi phí thức ăn tăng cao làm cho lợi nhuận bị giảm, thêm vào đó là nạn dịch cúm gia cầm, lỡ mồm lông móng, heo tai xanh ở lợn bùng phát khiến một số hộ chăn nuôi bị tổn thất lớn, đối với các hộ trồng cây ăn trái thì bị dịch bênh chồi rồng trên cây nhãn đang gây thiệt hại nặng cho nhà vườn với diện tích nhiễm bệnh 9.020 ha, từ đó khiến cho người dân không còn khả năng trả nợ đúng theo giao kết với Ngân hàng. Bên cạnh đó, trình độ nhận thức của người dân còn hạn chế cho nên việc áp dụng khoa học kĩ thuật vào trong sản xuất chưa cao, sản xuất còn mang tính đại trà, giá cả bấp bênh, hàng sản xuất không tiêu thụ được, cung lớn hơn cầu, vì thế khoản nợ xấu này cao trong năm. Nguyên nhân nợ xấu năm 2013 có dấu hiệu giảm, do lãi suất cho vay của Ngân hàng đã thấp hơn, nên trong năm doanh số cho vay không ngừng tăng, hiện nay lãi suất cho vay nông nghiệp là 8%/năm, cho vay chăn nuôi bò là 10,9%/năm, và lãi suất ít biến động, giúp những hộ có vay vốn trung và dài hạn của Ngân hàng giảm bớt được gánh 53 nặng trả lãi và chủ động được chi phí sản xuất, nên trả được nợ gốc và lãi đúng hạn cho Ngân hàng. Bên cạnh đó, vấn đề dịch bệnh trên cây trồng và vật nuôi đã được đẩy lùi, nhờ sự quan tâm của các ngành các cấp, cơ quan thú y kịp thời triển khai chương trình tiêm ngừa vắc-xin cho đàn gia súc, gia cầm, phun thuốc trừ các bệnh do sâu bệnh gây hại cho cây trồng, nên nợ xấu trong năm đã giảm. * TM - DV Đối với TM – DV thì nợ xấu xếp thứ hai sau nông nghiệp, với nợ xấu tồn tại trong năm 2011 cao nhất, chiếm tỷ trọng 21,41% trong tổng nợ xấu của năm. Sang năm 2012, nợ xấu đột ngột giảm mạnh, với mức giảm 840 triệu đồng so với năm 2011, nên trong năm chỉ đạt tỷ trọng 16,03%. Nợ xấu có xu hướng tăng trở lại vào năm 2013, với tỷ lệ tăng 10,53% nên nợ xấu trong năm chiếm tỷ trọng 21,43%. Nợ xấu năm 2011 cao, nguyên nhân do những cá nhân, doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực TM – DV, khi nhận được vốn vay của Ngân hàng thì họ đem đầu tư, mở rộng quy mô sản xuất ra nhiều nơi, đến khi thua lỗ không thu hồi lại được vốn, khả năng trả nợ cho Ngân hàng không có, nên dẫn đến nợ xấu tăng lên. Mặt khác, trong năm tình hình kinh tế đối mặt với lãi suất cao, giá cả hàng hóa ngày càng tăng, trong khi buôn bán ế ẩm, hàng hóa tồn đọng, khiến khách hàng không thể trả nợ đúng hạn, làm cho các khoản nợ nợ này rơi vào nợ xấu. Nguyên nhân nợ xấu Ngân hàng giảm mạnh vào năm 2012 do, những khoản nợ quá hạn năm trước Ngân hàng đã tích cực xử lý triệt để, không để tình trạng nợ xấu tồn động kéo dài. Hơn nữa, năm 2012 kinh tế còn khó khăn, nên Ngân hàng vừa chủ động tăng DSCV vừa chú trọng công tác thẩm định trước khi cho vay, nên hạn chế khách hàng có nguy cơ tiềm ẩn rủi ro về sau, vì thế nợ xấu đã giảm rõ rệt. Năm 2013 nợ xấu tăng trở lại do, khách hàng vay vốn để đầu tư, kinh doanh mà không mang lại hiệu quả, vì lựa chọn loại hình dịch vụ và sản xuất kinh doanh không phù hợp với tình hình kinh tế và nhu cầu của người tiêu dùng nên hoạt động thua lỗ, dẫn đến mất khả năng thanh toán nợ đúng hạn cho ngân hàng, buộc Ngân hàng chuyển sang nợ xấu. Để nợ xấu không tăng cao hơn nữa, thì Ngân hàng cần chú trọng hơn trong công tác thẩm định khi cho vay, đồng thời phối hợp với các ngành ở địa phương, kiểm tra kỹ việc kinh doanh buôn bán của các tiểu thương có dấu hiệu vi phạm pháp luật về hoạt động ngành nghề trái pháp luật, để từ đó hạn chế rủi ro khi kinh doanh thua lỗ, bị pháp luật nghiêm cấm thì nợ vay Ngân hàng không thu được, dẫn đến nợ xấu gây ảnh hưởng cho Ngân hàng. 54 * Tiêu dùng Tiêu dùng là lĩnh vực có mức nợ xấu xếp thứ 3 sau nông nghiệp và TM – DV. Qua 3 năm, nợ xấu luôn có xu hướng giảm, với nợ xấu của ngành này cao nhất vào năm 2011, chiếm tỷ trọng 7,89% trên tổng nợ xấu của năm. Nhưng sang năm 2012 con số này đã giảm xuống, với tỷ lệ giảm 5,94% so với năm 2011. Và đến năm 2013 nợ xấu Ngân hàng đã giảm xuống mức thấp nhất, với tỷ lệ giảm 28,42% so với năm 2012, vì thế chỉ chiếm tỷ trọng 6,94% nợ xấu trong năm. Sở dĩ nợ xấu tiêu dùng cá nhân năm 2011 cao nhất, do trong năm người dân vay để mua sắm đồ dùng, dụng cụ sinh hoạt trong gia đình, thường là người tiêu dùng có nhu cầu cao trong việc trang bị cuộc sống của mình, nên mua những tài sản có giá trị lớn như bàn ghế cao cấp, tủ lạnh, xe máy, tivi,...tuy nhiên số tiền người dân vay ở Ngân hàng thường không sử dụng đúng mục đích để mua sắm, mà dùng vào việc khác nữa, và mua trả góp các tài sản này; hơn nữa do trong năm tình hình sản xuất kinh doanh của người dân bị ảnh hưởng thiên tai, dịch bệnh trên diện rộng nên mùa màng thất bất, ảnh hưởng đến việc trả nợ vay nông nghiệp, thêm vào đó số tiền vay tiêu dùng lại không trả được, nên trong năm nợ xấu Ngân hàng cao. Nợ xấu năm 2012 và 2013 giảm là dấu hiệu đáng mừng, do trong năm các hộ gia đình làm ăn có hiệu quả, thu nhập đã đủ để trang trải cuộc sống, nên hạn chế việc sử dụng vốn vay, điều này làm cho nợ xấu qua 2 năm ở mức thấp. Trong năm 2011, nợ xấu còn ở con số tương đối cao, điều này cho thấy công tác xử lý nợ trong năm chưa chặt chẽ, vì thế để hạn chế nợ xấu tăng cao thì Ngân hàng cần thận trọng hơn trong việc kiểm tra hồ sơ khách hàng, có đúng mục đích vay để mua sắm đồ dùng trang bị trong gia đình không, hay làm kinh tế phụ. Để từ đó tránh được rủi ro về sau cho Ngân hàng. * Khác Cũng giống với nợ xấu tiêu dùng, nợ xấu đối với khoản mục vay mục đích khác cũng giảm qua 3 năm. Cụ thể năm 2011 mức nợ xấu Ngân hàng cao nhất chiếm tỷ trọng 4,21%, nhưng sang năm 2012 nợ xấu Ngân hàng đã giảm so với năm 2011, với tỷ lệ giảm 44,44% nên trong năm khoản mục này có mức nợ xấu chiếm tỷ trọng trên tổng nợ xấu là 2,53%. Đến năm 2013, với tốc độ giảm khá cao 56,25% nên nợ xấu chỉ chiếm tỷ trọng 1,22%. Ta thấy, nợ xấu năm 2011 lại cao hơn so với năm 2012 và 2013, nguyên nhân do, trong năm Ngân hàng cho khách hàng vay với đối tượng là xây dựng, giao thông vân tải, kho bãi, thuê mua xà lan,...Trong khi đó, ngành giao thông vận tải, cho thuê kho bãi và đi xà lan Ngân hàng phải cho vay với thời gian dài, sử dụng vốn trung – dài hạn, để tạo điều kiện cho khách hàng kinh doanh, dòng vốn 55 luân chuyển rộng và có thu nhập trả nợ. Nhưng do việc thuê mặt bằng với giá cao, mà thu nhập mang lại thì thấp. Bên cạnh đó, việc vay vốn mua xe tải để vận chuyển hàng hóa, chở vật tư nông nghiệp, vật liệu xây dựng, hay xà lan đi sông chở cát, xăng dầu,...thường mang nhiều rủi ro, nên một số doanh nghiệp trong năm làm ăn không hiệu quả, kinh doanh gặp khó khăn nên các chủ đầu tư, doanh nghiệp,...không đủ vốn trả nợ cho vay cho Ngân hàng, làm cho nợ xấu trong năm tăng cao. Nợ xấu năm 2013 thấp nhất, đây là điều đáng mừng và Ngân hàng cần phát huy, do các khoản nợ năm trước Ngân hàng đã xử lý triệt để nên sang năm nay nợ xấu không còn tồn đọng nhiều. Tuy nhiên, đối với ngành khác dư nợ cho vay ở từng ngành riêng lẻ thường nhỏ nên dù khách hàng vay có gặp khó khăn bất ngờ thì sức ảnh hưởng là không lớn, nên qua 3 năm nợ xấu luôn ở mức thấp nhất. Tóm lại, qua quá trình phân tích ta thấy tình hình nợ xấu của Ngân hàng trong 3 năm vừa qua có chiều hướng giảm liên tục. Trong cơ cấu nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn vay, thì nợ xấu tập trung chủ yếu vào nông nghiệp và TM - DV, trong đó nông nghiệp có mức nợ xấu cao nhất trên tổng nợ xấu qua từng năm, nhưng cũng có xu hướng giảm dần trong 3 năm. Việc nợ xấu của nông nghiệp chiếm tỷ trọng cao như vậy là điều không tốt, dễ mang đến rủi ro và sẽ làm giảm lợi nhuận cho Ngân hàng. Vì thế, Ngân hàng cần xem xét lại trong việc cho vay cũng như thu nợ ở các lĩnh vực trên, để phân tán rủi ro ít hơn, nhằm hạn chế tổn thất về sau cho Ngân hàng. 4.1.5 Phân tích tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng qua 3 năm 2011 - 2013 4.1.5.1 Phân tích tỷ lệ nợ xấu theo thời hạn của Ngân hàng qua 3 năm 2011 – 2013 Phân tích tỷ lệ nợ xấu theo thời hạn, đó là kết quả giữa chỉ tiêu nợ xấu theo thời hạn trên dư nợ theo thời hạn của Ngân hàng qua từng năm. Qua đó, ta biết được tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn hay trung – dài hạn chiếm tỷ lệ cao nhất, từ đó Ngân hàng có biện pháp xử lý thích hợp, tránh rủi ro xảy ra sẽ mng lại tổn thất cho Ngân hàng. Vì thế, để biết tỷ lệ nợ xấu theo thời hạn của Ngân hàng như thế nào, bảng 4.9 dưới đây sẽ thể hiện điều này: 56 Bảng 4.9 Tỷ lệ nợ xấu theo thời hạn của Ngân hàng qua 3 năm 2011 -2013 ĐVT: % Chỉ tiêu Năm 2011 2012 2013 Ngắn hạn 0,95 1,51 0,56 Trung - dài hạn 11,11 7,97 8,97 Nợ xấu/ tổng dư nợ 3,25 2.79 1,98 Nguồn: phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm Nhìn vào bảng số liệu (bảng 4.9) ta thấy, trong cơ cấu nợ xấu theo thời hạn của Ngân hàng, thì nợ xấu trung – dài hạn chiếm tỷ lệ cao nhất trong tổng nợ xấu qua 3 năm và cao hơn so với mức tổng nợ xấu cả năm. Cụ thể, năm 2011 tỷ lệ này cao nhất đạt 11,11%, trong khi tỷ lệ tổng nợ xấu cả năm chỉ đạt 3,25%. Sở dĩ năm 2011, tỷ lệ này cao như vậy là do, tổng nợ xấu trung – dài hạn trong năm cao trong khi dư nợ trung – dài hạn lại chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ, nên khi chia chỉ số này ra thì mang lại tỷ lệ nợ xấu rất cao, cao hơn so với tỷ lệ tổng nợ xấu cả năm. Hơn nữa, do nợ xấu năm trước còn tồn đọng quá nhiều, kết hợ với nợ xấu năm nay nên làm cho tổng nợ xấu trung – dài hạn cao. Sang năm 2012, tỷ lệ này có chiều hướng giảm, chỉ còn 7,97%, so với tỷ lệ tổng nợ xấu là 2,79% thì cao gấp 3 lần. Có thể lý giải vì sao tỷ lệ này đột ngột giảm mạnh do, trong năm nợ xấu giảm xuống gấp 3 lần so với nợ xấu năm 2011 và dư nợ cũng đã giảm, nên mức nợ xấu trên dư nợ chia ra mang lại tỷ lệ giảm tương ứng, đây là điều tất nhiên. Tỷ lệ nợ xấu trung - dài hạn cao hơn so với tổng nợ xấu cho thấy, hoạt động tín dụng trung - dài hạn dễ xảy ra nợ xấu hơn hoạt động tín dụng ngắn hạn trong những năm qua. Hay nói khác hơn, trong những năm qua hoạt động tín dụng trung - dài hạn không mang lại hiệu quả bằng hoạt động tín dụng ngắn hạn. Điều này, cho thấy Ngân hàng chưa phân bổ nguồn vốn cho vay hợp lý, còn thiên nhiều về tín dụng ngắn hạn từ công tác thẩm định, kiểm tra sau cho vay đến khâu đôn đốc khách hàng trả nợ, nên dẫn đến nợ xấu luôn cao qua 3 năm. Vì thế, để giảm bớt tỷ lệ nợ xấu trung – dài hạn, Ngân hàng cần phân phối lại nguồn vốn cho vay, đối với những doanh nghiệp, công ty,...vay cho các dự án có thời gian thu hồi nợ lâu, thì Ngân hàng cần xem xét kỹ về phương diện tài chính như báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua các năm có lợi nhuận đủ để trang trải chi phí lãi vay không; đối với tình hình vay vốn ở các Ngân hàng khác trên địa bàn, khách hàng có thái độ trả nợ như thế nào,...để từ đó Ngân hàng cân nhắc lại có nên cho vay hay không cho vay để nhằm hạn chế rủi ro về sau. 57 4.1.5.2 Phân tích tỷ lệ nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn vay của Ngân hàng qua 3 năm 2011 -2013 Bên cạnh việc phân tích tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng theo thời hạn, thì Ngân hàng cần phân tích tỷ lệ nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn vay, nhằm biết được trong các mục đích Ngân hàng cho vay thì nợ xấu mỗi lĩnh vực chiếm bao nhiêu phần trăm trên mức dư nợ tương ứng và lĩnh vực nào có tỷ lệ nợ xấu cao. Để từ đó, tìm ra biện pháp khắc phục, nhằm hạn chế tỷ lệ nợ xấu cao. Điều này thể hiện rõ qua bảng 4.10 dưới đây: Bảng 4.10 Tỷ lệ nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn vay của Ngân hàng qua 3 năm 2011 -2013 ĐVT: % Chỉ tiêu Năm 2011 2012 2013 Nông nghiệp 3,37 3,44 2,15 TM - DV 3,30 1,89 1,97 Tiêu dùng 2,75 1,79 1,41 Khác 2,47 1,44 0,63 Nợ xấu/ tổng dư nợ 3,25 2,79 1,98 Nguồn: phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm Nhìn vào bảng trên (bảng 4.10) ta thấy, tỷ lệ nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn vay của Ngân hàng qua 3 năm đều có xu hướng giảm, giảm thấp nhất ở năm 2013, cao nhất vẫn là tỷ lệ nợ xấu năm 2011. Cụ thể, nông nghiệp có tỷ lệ nợ xấu cao nhất, kế đến là TM – DV có mức nợ xấu cũng khá cao, đều có tỷ lệ nợ xấu cao hơn mức đề nghị của NHNN là 3% trên dư nợ. Sở dĩ, nông nghiệp luôn có tỷ lệ nợ xấu cao, mà điển hình là năm 2011 với 3,37% như thế là do, nông nghiệp vẫn luôn là thế mạnh của huyện nói riêng và tỉnh nói chung, với tỷ trọng chiếm gần 50% trong tổng ngành của cả nước, nên Ngân hàng luôn sẵn sàng đáp ứng hầu hết nhu cầu vay của khách hàng, nhằm giúp bà con nông dân có vốn sản xuất canh tác, nên khi gặp khó khăn do thời tiết, dịch bệnh trên diện rộng thì lại không thể thu hồi kịp, vì thế mà tỷ lệ nợ xấu này cao. Sang năm 2012, với việc giảm dần tỷ trọng trong nông nghiệp cũng phần nào hạn chế được nợ xấu xảy ra, hơn nữa người các nguyên nhân khách quan về sâu bênh trên cây trồng, dịch bệnh trên gia súc, gia cầm cũng được các ngành các cấp hỗ trợ, giúp đỡ bà con nên giảm bớt thiệt hại, từ đó giảm dần nợ xấu cho Ngân hàng. Đối với lĩnh vực TM – DV cũng vậy, Ngân hàng luôn gia tăng DSCV qua các năm, điều này hoàn toàn phù hợp với quy luật 58 khả năng sinh lời của ngành nào càng cao thì rủi ro gặp phải cũng càng lớn, vì thế năm 2011 tỷ lệ này là 3,30% cao nhất qua 3 năm. Đối với lĩnh vực tiêu dùng và các khoản cho vay mục đích khác đều có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất, do trong năm Ngân hàng dành nguồn vốn cho lĩnh vực này là thấp, thường các lĩnh vực này kinh doanh nhỏ lẻ, rời rạc nên khi có rủi ro thì cũng không ảnh hưởng lớn đến hoạt động của Ngân hàng. Nợ xấu cao luôn là vấn đề lo ngại đối với các Ngân hàng nhưng trong 3 năm qua, mặc dù hệ thống Ngân hàng nói chung và NHNo & PTNT Việt Nam nói riêng có nợ xấu ở mức báo động, nhưng mà nợ xấu của NHNo & PTNT Vũng Liêm luôn có xu hướng giảm qua các năm. Đây là điều đáng mừng, vì thế Ngân hàng cần phát huy hơn nữa công tác thu hồi nợ, quản lý chặt chẽ nợ vay của khách hàng, nhất là các khoản nợ đến hạn và quá hạn, nhằm xử lý triệt để, không để nợ xấu ở mức quá cao, gây thiệt hại cho hoạt động của Ngân hàng. 4.2 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2011 – 2013 Để thấy rõ hơn về tình hình hoạt động của Ngân hàng, ngoài việc phân tích các chỉ số như DSCV, DSTN, dư nợ, nợ xấu của Ngân hàng qua 3 năm, ta còn có thể thấy được tình hình hoạt động của ngân hàng thông qua các chỉ tiêu tài chính, phản ánh tình hình tín dụng, những rủi ro mà Ngân hàng phải đối mặt để đưa ra các giải pháp thích hợp góp phần nâng cao hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Các chỉ tiêu đánh giá được thể hiện thông qua bảng số liệu 4.11 dưới đây: 59 Bảng 4.11 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng qua 3 năm 2011 - 2013 Chỉ tiêu STT ĐVT Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 1 Vốn huy động Triệu đồng 465.244 584.073 584.439 2 Doanh số cho vay Triệu đồng 590.974 637.415 697.603 3 Doanh số thu nợ Triệu đồng 607.314 606.676 626.854 4 Dư nợ Triệu đồng 393.607 424.346 495.095 5 Dư nợ bình quân Triệu đồng 349.757 408.977 459.721 6 Nợ xấu Triệu đồng 12.800 11.850 9.800 7 Dư nợ/VHĐ (4/1) %, lần 71,14 71,31 83,83 8 Tỷ lệ nợ xấu (6/4) % 3,25 2,79 1,98 9 Hệ số thu nợ (3/2) % 102,76 95,18 89,86 10 Vòng quay vốn tín dụng (3/5) Vòng 1,74 1,48 1,36 Nguồn: phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm 4.2.1 Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ phản ánh công tác thu nợ của CBTD tốt hoặc chưa tốt đồng thời nó cũng phản ánh khả năng trả nợ của khách hàng. Hệ số thu nợ phản ánh trong một kỳ kinh doanh, với một đồng vốn cho vay thì Ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn mới. Hệ số này càng lớn càng cho thấy khách hàng sử dụng nguồn vốn đúng mục đích, tạo ra lợi nhuận nên việc trả nợ được thực hiện tốt hơn và công tác thu hồi nợ của CBTD trở nên dễ dàng hơn. Từ bảng số liệu ta thấy, hệ số này biến động qua 3 năm và theo chiều hướng giảm. Năm 2011 việc thu hồi nợ Ngân hàng đạt 102,76%, sang năm 2012 con số này giảm còn 95,18% so với năm 2011. Đến năm 2013 hệ số này giảm đáng kể, đạt 89,86%. Sở dĩ năm 2011, hệ số này cao do ngân hàng tích cực thu hồi nợ nên thu được các khoản cho vay đúng hạn, bên cạnh đó với đà phát triển kinh tế ổn định nên đã tạo thuận lợi trong công tác thu hồi vốn của Ngân hàng. Nguyên nhân năm 2012, 2013 hệ số thu nợ giảm do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế, giá cả nguyên liệu sản xuất tăng cao mà giá nông sản lại không tăng kịp, mặt khác lại gặp thiên tai, dịch bệnh bùng phát làm cho khách hàng không thu được lợi nhuận dẫn đến việc chậm trả nợ vay cho Ngân hàng. 60 4.2.2 Dư nợ trên tổng vốn huy động Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động của Ngân hàng, nó thể hiện ở tỷ lệ tham gia của vốn huy động vào dư nợ, phản ánh hiệu quả sử dụng vốn, nó giúp Ngân hàng so sánh khả năng cho vay đối với nguồn vốn huy động. Nếu chỉ tiêu này quá lớn thì khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp. Ngược lại, nếu chỉ tiêu này quá nhỏ thì Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu quả. Qua 3 năm, chỉ tiêu này tăng và đạt ở mức khá cao trên 70%. Cụ thể, năm 2011 là 71,14%. Đến năm 2012, đạt 71,31% tăng 17% so với năm 2011. Và năm 2013 là 83,83% cao hơn 2012 12,52%. Điều này chứng tỏ, khả năng sử dụng nguồn vốn huy động để cho vay của Ngân hàng chưa cao. Nguyên nhân là do nguồn vốn huy động có tăng qua các năm nhưng vẫn cao hơn tốc độ tăng của dư nợ, vì nhu cầu vay vốn trên địa bàn hàng năm tăng lên rất nhiều, trong khi đó khả năng huy động vốn tại chỗ của Ngân hàng còn hạn chế nên chưa đáp ứng được nhu cầu vay của khách hàng, vì thế Ngân hàng phải sử dụng vốn điều chuyển từ Hội sở. 4.2.3 Tỷ lệ nợ xấu Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng và hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng một cách rõ ràng, giúp ta đánh giá chính xác về rủi ro của Ngân hàng. Dựa vào bảng 4.17 ta thấy nợ xấu trên dư nợ của Ngân hàng biến động trong 3 năm và theo chiều hướng giảm dần. Năm 2011 tỷ lệ này là 3,25%. Sang năm 2012 giảm 0,46% nên chỉ đạt 2,79% so với 2011. Tuy vào năm 2011 tỷ lệ nợ xấu cao nhất nhưng cũng đã giảm qua các năm. Đến năm 2013 chỉ tiêu này chỉ còn 1,98% so với 2012 giảm 0,81%. Tỷ lệ này thấp hơn rất nhiều so với mức đề nghị 3% của NHNN, ta thấy tỷ lệ này luôn đảm bảo mức an toàn cho Ngân hàng. Nợ xấu giảm ở 2012, 2013, vì tình hình kinh tế trong năm 2012, 2013 đang gặp khó khăn nên mọi vấn đề phát sinh từ khách hàng là ngoài dự đoán, do đó Ngân hàng đã chú trọng hơn trong vấn đề cho vay, công tác thẩm định chặt chẽ hơn nhằm hạn chế rủi ro cho Ngân hàng, từ đó việc thu hồi nợ cũng cải thiện, kéo theo mức dư nợ tăng và vấn đề nợ xấu giảm xuống. 4.2.4 Vòng quay vốn tín dụng Về lý thuyết vòng quay vốn tín dụng là chỉ tiêu dùng để đánh giá tốc độ luân chuyển của đồng vốn, nếu số lần luân chuyển càng nhiều thì chứng tỏ Ngân hàng sử dụng và phân phối đồng vốn hiệu quả mang lại nhiều lợi nhuận và ngược lại. Hầu như vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng biến động tăng giảm qua 3 năm và có chiều hướng giảm trong 3 năm. Số lần luân chuyển vốn đạt 1,74 lần năm 2011 và 1,48 lần năm 2012 và 1,36 lần vào năm 2013. Tuy 61 qua 3 năm vòng quay vốn tín dụng của Ngân giảm nhưng luôn giữ ở mức lớn hơn 1 chứng tỏ hoạt động tín dụng của Ngân hàng tương đối có hiệu quả. Điều này cho thấy Ngân hàng đã tập trung cho vay ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng dư nợ. Mặt khác, do Ngân hàng đã rút ngắn thời gian thu hồi nợ và đẩy mạnh công tác thu hồi nợ nên thu được các khoản nợ tồn động các năm trước, vì thế đã góp phần làm cho vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng ổn định. 4.3 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 Ta thấy trong 3 năm vừa qua, tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng có chuyển biến tốt, với sự tăng dần của tổng DSCV, DSTN và dư nợ. Điều này chứng tỏ, Ngân hàng đã tích cực trong công tác huy động nguồn vốn tại địa phương để cho vay ra các thành phần kinh tế: cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp tư nhân, hợp tác xã,...Tuy nhiên, Ngân hàng vẫn còn sử dụng nguồn vốn điều chuyển từ cấp trên, vì nguồn vốn huy động không đáp ứng đủ nhu cầu vay của khách hàng. Bên cạnh đó, nợ xấu của Ngân hàng đang ở mức khá cao nhưng có xu hướng giảm qua 3 năm, vì thế Ngân hàng cần nổ lực hơn nữa trong việc xử lý các khoản nợ quá hạn đang tồn đọng, không để chuyển sang các năm sau, làm cho tình trạng nợ xấu kéo dài triền miên. Chính vì thế, trong tương lai Ngân hàng nên có một chính sách nhằm hạn chế nợ xấu phát sinh, để hoạt động tín dụng của Ngân hàng thực sự có hiệu quả. Đó là tình hình chung khi phân tích 3 năm, còn đối với 6 tháng đầu năm 2013 – 2014 thì như thế nào, kết quả mang lại có tốt hay không. Tương tự tình hình về hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm qua 3 năm. Thì trong 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014, ta cũng đi phân tích chi tiết từng khoản mục như DSCV, DSTN, dư nợ và nợ xấu tại Ngân hàng như thế nào, biến động tăng giảm ra sao, nguyên nhân nào dẫn đến sự biến động. Để từ đó, ta có thể tìm ra nguyên nhân cũng như biện pháp để khắc phục, hạn chế cho những năm tiếp theo để Ngân hàng hoạt động tốt hơn. Sau đây, ta sẽ đi phân tích chi tiết hơn về tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng qua các chỉ tiêu dưới đây: 4.3.1 Tình hình cho vay của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 – 2014 4.3.1.1 Tình hình cho vay theo thời hạn của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 – 2014 Ta thấy trong 3 năm vừa qua, tình hình DSCV tại Ngân hàng luôn có chuyển biến tốt, với sự tăng dần của tổng DSCV. Tiêu biểu, khoản mục cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao và tăng trong tổng DSCV. Đây là tình 62 hình chung khi phân tích 3 năm, còn đối với 6 tháng đầu năm 2013 – 2014 thì như thế nào, kết quả mang lại có tốt hay không, số liệu trong bảng 4.12 dưới đây sẽ thể hiện rõ vấn đề này: Bảng 4.12 Tình hình cho vay theo thời hạn của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 - 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 6T 2013 Chênh lệch 6T 2014 6T 2014/6T 2013 Số tiền % Ngắn hạn 315.544 308.670 (6.874) (2,18) Trung - dài hạn 12.844 53.246 40.402 314,56 Tổng cộng 328.388 361.916 33.528 10,21 Nguồn: phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm Xét về mặt tổng thể ta thấy, DSCV 6 tháng đầu năm 2014 tăng 10,21% so với 6 tháng đầu năm 2013. Trong đó, cho vay ngắn hạn vẫn luôn chiếm tỷ trọng cao trên tổng doanh số cho vay. Tuy nhiên, trong 6 tháng đầu năm 2014, Ngân hàng đã giảm cho vay ở khoản mục này xuống 2,18% so với 6 tháng cùng kỳ 2013. Đồng thời, Ngân hàng lại tăng cho vay đối với trung – dài hạn, ứng với tỷ lệ tăng 314,56%. Việc DSCV trung – dài hạn đạt lỷ lệ cao như thế, do trong 6 tháng đầu năm 2014 tình hình kinh tế tương đối ổn định. Lạm phát đã giảm, lãi suất cho vay ở mức thấp, lãi suất đã giảm nhiều so với lãi suất cho vay cùng kỳ năm 2013, điều này tạo điều kiện cho người dân vay vốn nhiều hơn phục vụ sản xuất, các doanh nhiệp ngừng hoạt động hoặc giải thể bắt đầu hoạt động trở lại, nên vốn là rất cần thiết cho quá trình kinh doanh. Nhu cầu vốn này thường là có thời hạn dài, chính vì thế mà DSCV trung – dài hạn cao. Đối với DSCV ngắn hạn 6 tháng đầu năm 2014 lại giảm hơn 6 tháng cùng kỳ 2013 do, trong năm một bộ phận khách hàng có nhu cầu vay vốn với thời hạn dài để chăn nuôi bò vỗ béo, mua máy gặt đập liên hợp,...nên giảm vay ngắn hạn chuyển sang vay trung – dài hạn nhiều hơn, vì như phân tích ở trên do lãi suất trung – dài hạn đã giảm xuống, nên người dân có nhu cầu vay vốn này nhiều hơn. 4.3.1.2 Tình hình cho vay theo mục đích sử dụng vốn vay của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 – 2014 Việc chia DSCV số cho vay theo thời hạn giúp Ngân hàng biết được trong năm, các khoản giải ngân cho khách hàng có bao nhiêu phần trăm lượng vốn là ngắn hạn và trung - dài hạn. Tương tự, đối với DSCV theo mục đích sử 63 dụng vốn vay cũng vậy, Ngân hàng sẽ biết đâu là lĩnh vực quan trọng Ngân hàng nên tập trung cho vay nhiều, và cần phát huy hơn nữa. Điều này thể hiện qua bảng 4.13 dưới đây: Bảng 4.13 Tình hình cho vay theo mục đích sử dụng vốn vay của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 - 2014 Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 6T 2013 Chênh lệch 6T 2014 6T 2014/6T 2013 Số tiền % Nông nghiệp 193.499 189.463 (4.036) (2,09) TM - DV 79.224 78.034 (1.190) (1,50) Tiêu dùng 39.910 47.899 7.989 20,02 Khác 15.755 46.520 30.765 195,27 Tổng cộng 328.388 361.916 33.528 10,21 Nguồn: phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm Từ bảng số liệu trên (bảng 4.13) ta thấy, tổng DSCV trong 6 tháng đầu năm 2014 cao hơn 6 tháng đầu năm 2013, trong đó DSCV đối với nông nghiệp luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng DSCV của năm. Kế đến là TM – DV, cả hai lĩnh vực này tuy chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ vay của Ngân hàng, nhưng lại có xu hướng giảm ở 6 tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng cùng kỳ 2013. Cụ thể, nông nghiệp giảm 2,09% và TM – DV giảm 1,50%. Việc giảm này do, trong năm ngân hàng tập trung cho vay vào lĩnh vực tiêu dùng và các khoản vay khác, chính vì thế mà DSCV đối với 2 khoản mục này tăng trong 6 tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng đầu năm 2013, với tiêu dùng cá nhân tăng 20,02% và cho vay khác tăng 195,27%. Thêm vào đó, theo chỉ thị của tỉnh là cơ cấu lại ngành theo hướng giảm tỷ trọng ở nông nghiệp, tăng khu vực TM – DV, thủy sản và tiêu dùng, nên trong năm mặc dù lĩnh vực TM - DV có giảm nhưng tốc độ giảm vẫn thấp hơn so với nông nghiệp. Khoản mục khác trong 6 tháng đầu năm 2014 tăng với tỷ lệ cao do, trong thời gian này Ngân hàng đẩy mạnh cho vay lĩnh vực giao thông vận tải và xây dựng, nhằm mở rộng các công tình công cộng, đường lộ lớn, nhu cầu sửa chữa nhà ở và xây mới của người dân ngày càng nhiều, nên DSCV cao. 64 4.3.2 Tình hình thu nợ của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 - 2014 4.3.2.1 Tình hình thu nợ theo thời hạn của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 – 2014 Thu hồi nợ đúng hạn sẽ giúp cho đồng vốn của Ngân hàng không bị chiếm dụng, vòng quay vốn ổn định, đảm bảo hoạt động của Ngân hàng hiệu quả và an toàn. Đặc biệt trong hoạt động tín dụng trung - dài hạn là một lĩnh vực luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro. Vì thế công tác thu hồi nợ luôn được ưu tiên hàng đầu. Vì thế, để hiểu rõ hơn tình hình thu nợ qua 6 tháng đầu năm 2013 và 2014 như thế nào, ta sẽ tìm hiểu qua bảng 4.14 dưới đây: Bảng 4.14 Tình hình thu nợ theo thời hạn của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 - 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 6T 2013 Chênh lệch 6T 2014 6T 2014/ 6T 2013 Số tiền % Ngắn hạn 284.317 333.070 48.753 17,15 Trung - dài hạn 17.889 14.333 (3.556) (19,88) Tổng cộng 302.206 347.403 45.197 14,96 Nguồn: phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm Qua bảng sô liệu (bảng 4.14) ta thấy, DSTN 6 tháng đầu năm 2014 tăng cao hơn 6 tháng cùng kỳ 2013, với tỷ lệ tăng 17,15%, việc tăng này do tình hình kinh tế 6 tháng đầu năm 2014 có dấu hiệu khởi sắc hơn 6 tháng cùng kỳ 2013, do việc sử dụng vốn vay vào đầu tư sản xuất kinh doanh có lời, nên trả nợ Ngân hàng đúng hạn làm cho DSTN tăng. Đối với DSTN trung – dài hạn thì tình hình thu nợ có xu hướng giảm trong 6 tháng đầu 2014, với tốc độ giảm 19,88% nên làm cho DSTN của Ngân hàng chỉ đạt 14.333 triệu đồng so với 6 tháng cùng kỳ năm trước tương ứng mức giảm 3.556 triệu đồng, nguyên nhân là do ảnh hưởng của DSCV trong năm 2013 giảm cùng với việc đa số người dân vay vốn không thể trả nợ đúng thời hạn do ảnh hưởng của thời tiết, dịch bệnh, giá nguyên vật liệu tăng, giá bán thấp,...nên khoản thu nợ của Ngân hàng thấp. 65 4.3.2.2 Tinh hình thu nợ theo mục đích sử dụng vốn vay của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 - 2014 Bên cạnh Ngân hàng phân chia DSTN theo thời hạn, thì cần chia theo mục đích sử dụng vốn vay, để biết được trong năm lượng vốn Ngân hàng thu vể được là bao nhiêu tăng hay giảm so với lượng vốn cho vay ban đầu. Hơn nữa thu nợ theo mục đích sử dụng vốn vay sẽ giúp Ngân hàng biết được lượng vốn thu về ở lĩnh vực nào là cao nhất, lĩnh vực nào thấp nhất. Từ đó, Ngân hàng sẽ có kế hoạch trong công tác thu hồi nợ nợ vay như thế nào là thích hợp cho hoạt động kinh doanh của mình. Điều này sẽ được làm rõ qua bảng 4.15 sau đây: Bảng 4.15 Tình hình thu nợ theo mục đích sử dụng vốn vay của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 - 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 6T 2013 Chênh lệch 6T 2014 6T 2014/6T 2013 Số tiền % Nông nghiệp 163.305 187.369 24.064 14,74 TM - DV 77.049 77.359 309 0,40 Tiêu dùng 45.752 47.500 1.748 3,82 Khác 16.100 35.175 19.075 118,48 Tổng cộng 302.206 347.403 45.197 14,96 Nguồn: phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm Qua kết quả thu hồi nợ của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2014, thì ta cũng phần nào thấy được hiệu quả cấp tín dụng của Ngân hàng. Vì hầu hết, DSTN 6 tháng đầu năm 2014 tăng hơn so với 6 tháng cùng kỳ 2013 trên mọi lĩnh vực mà Ngân hàng đầu tư vốn. Nhưng trong đó, mục đích thu hồi vốn của Ngân hàng đối với nông nghiệp và TM - DV vẫn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng DSTN của Ngân hàng. Sở dĩ đều này xảy ra do, trong thời gian những tháng đầu quý I, II 2014 tình hình kinh tế có dấu hiệu phục hồi, thể hiện rõ nhất là lạm phát được kiềm chế ở mức thấp, kinh tế vĩ mô ổn định, sản xuất công nghiệp chế biến có dấu hiệu phục hồi dần, xuất khẩu hàng hóa tiếp tục đạt mức tăng khá. Vì vậy, mà việc sản xuất kinh doanh của người dân được thuận lợi có lợi nhuận, nên có nguồn trả nợ cho Ngân hàng góp phần làm cho DSTN Ngân hàng tăng. 66 4.3.3 Tình hình dư nợ của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 – 2014 4.3.3.1 Tình hình dư nợ theo thời hạn của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 – 2014 Tình hình dư nợ phản ánh số nợ mà Ngân hàng phải thu của khách hàng khi vay vốn, và đây cũng là yếu tố phản ánh lên kết quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Hoạt động tín dụng được coi là có hiệu quả và chất lượng khi các khoản vay được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn. Mức dư nợ ngắn hạn hay trung - dài hạn đều phụ thuộc vào mức huy động vốn của Ngân hàng. Nếu nguồn vốn huy động tăng thì mức dư nợ tăng và ngược lại. Bất cứ một Ngân hàng nào cũng vậy, để hoạt động tốt thì không chỉ nâng cao doanh số cho vay mà còn phải nâng cao mức dư nợ. Vì vậy, để hiểu rõ hơn về tình hình dư nợ của Ngân hàng, trước tiên ta sẽ tìm hiểu dư nợ theo thời hạn qua 6 tháng đầu năm 2013 - 2014 của Ngân hàng với bảng số liệu 4.16 dưới đây: Bảng 4.16 Tình hình dư nợ theo thời hạn của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 - 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 6T 2013 Chênh lệch 6T 2014 6T 2014/6T 2013 Số tiền % Ngắn hạn 371.203 387.285 16.082 4,33 Trung – dài hạn 79.325 122.323 42.998 54,20 Tổng cộng 450.528 509.608 59.080 13,11 Nguồn: phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm Sang 6 tháng đầu năm 2014, tình hình dư nợ của Ngân hàng có phần tăng hơn 6 tháng 2013 và đạt con số 387.285 triệu đồng. Việc dư nợ quý I, II 2014 tăng do ảnh hưởng của DSCV và DSTN năm 2013 cao, thêm vào đó kinh tế những tháng đầu 2014 tăng trưởng cao hơn 6 tháng cùng kỳ 2013 nên đã góp phần làm dư nợ tăng lên. Điểm lại ta thấy, dư nợ ngắn hạn tăng qua các năm kéo theo tổng dư nợ cũng tăng, đây có thể là dấu hiệu tốt, cho thấy hoạt động cho vay tại Ngân hàng ngày càng tăng và khả năng thu lợi từ việc cho vay ngày càng cao. Đối với dư nợ trung – dài hạn thì những quý I, II đầu 2014 cho kết quả đáng khích lệ khi mức dư nợ ngân hàng đạt được rất cao, với tỷ lệ tăng 54,20% so với 6 tháng cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân do trong thời gian này ngân hàng đẩy mạnh cho vay nên DSCV tăng trong khi đó DSTN cũng tăng, thêm vào đó dư nợ năm 2013 lại rất cao, vì vây góp phần làm cho dư nợ 67 6 tháng đầu 2014 tăng theo. Hơn nữa, khi khách hàng làm ăn có hiệu quả thì những món vay được thanh toán đúng kỳ hạn vay, từ đó làm góp phần làm cho dư nợ tăng cao. So sánh theo tốc độ tăng trưởng kinh tế của 6 tháng đầu 2013 2014 là như thế, còn xét trong cơ cấu thì dư nợ trung – dài hạn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ, do Ngân hàng nhận thấy được rằng cho vay trung, dài hạn thời gian thu hồi vốn chậm, thời gian dài nên mức độ rủi ro cũng cao, thêm vào đó tốc độ phát triển kinh tế còn chậm, từ đó chưa thu hút được các nhà đầu tư lớn. Vì thế mà Ngân hàng luôn tập trung chủ yếu vào việc cho vay ngắn hạn nhiều, vì thế dư nợ ngắn hạn luôn chiếm một tỷ trọng rất cao. 4.3.3.2 Tình hình dư nợ theo mục đích sử dụng vốn vay của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 – 2014 Cùng với việc phân tích dư nợ theo thời hạn thì Ngân hàng cũng phân tích dư nợ theo mục đích sử dụng vốn vay, bởi phân tích theo mục đích sử dụng vốn sẽ giúp Ngân hàng biết được số nợ mà Ngân đã giải ngân cho khách hàng nhưng chưa thu về được tại thời điểm báo cáo, cụ thể là 6 tháng đầu năm 2013 -2014. Như vậy, tình hình dư nợ theo mục đích vay vốn của Ngân hàng trong thời gian những tháng đầu quý I, II 2013- 2014 là như thế nào, ta sẽ tìm hiểu qua bảng 4.17 dưới đây: Bảng 4.17 Tình hình dư nợ theo mục đích sử dụng vốn vay của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 - 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 6T 2013 Chênh lệch 6T 2014 6T 2014/6T 2013 Số tiền % Nông nghiệp 282.761 323.642 40.881 14,46 TM - DV 102.820 107.056 4.236 4,11 Tiêu dùng 43.452 50.405 6.953 16,00 Khác 21.495 28.505 7.010 32,61 Tổng cộng 450.528 509.608 59.080 13,11 Nguồn: phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm Qua bảng số liệu trên (bảng 4.17) ta thấy, 6 tháng đầu năm 2014 tình hình dư nợ của Ngân hàng đều tăng hơn so với 6 tháng đầu năm 2013. Với tỷ trọng của nông nghiệp đạt cao nhất trên 94% so với tổng dư nợ của năm. Lý giải điều này, do kinh tế 6 tháng đầu năm 2014 được dự báo khả quan hơn so với 6 tháng 2013, vì vậy nông dân sử dụng vốn vay có hiệu quả, đúng mục 68 đích vào việc mua sắm máy móc thiết bị phục vụ sản xuất trong nông nghiệp nên đem lại kết quả lao động cao, lợi nhuận nhiều nên Ngân hàng thu hồi được vốn vay kịp thời, đảm bảo vòng vay vốn. Đối với TM – DV Ngân hàng cũng thu về lượng vốn khá lớn, chỉ xếp sau nông nghiệp với mức tỷ trọng trên 34% tổng dư nợ. Nguyên nhân do kinh tế 6 tháng đầu 2014 như đã dự báo có phần khôi phục hơn 6 tháng cùng kỳ nên người dân có nhu cầu đi vay nhiều hơn để kinh doanh trong lĩnh vực này, vì lĩnh vực này mang lại nhiều lợi nhuận, nên góp phân gia tăng chỉ tiêu dư nợ tăng cao. Đối với mục đích vay tiêu dùng và sử dụng vào mục đích khác dư nợ cũng đạt mức tăng trưởng khá so với 6 tháng cùng kỳ 2013. Cũng giống như phân tích dư nợ nông nghiệp, TM – DV thì do trong 6 tháng đầu năm 2014 kinh tế dần khôi phục lại nên người dân làm ăn hiệu quả, có lời nên tự chủ đông trả nợ cho Ngân hàng như đúng thời hạn trong hợp đồng; bên cạnh đó, nhu cầu tiêu dùng của người dân đã tăng trở lại, với việc ưa chuộng sử dụng hàng hóa trong nước hơn là hàng nhập khẩu, dù giá cả có cao hơn. Mặt khác, do DSCV DSTN trong thời gian này cao và dư nợ trong năm 2013 lại tăng cao, nên tất cả đã góp phần làm tăng dư nợ của Ngân hàng. 4.3.4 Tình hình nợ xấu của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 -2014 4.3.4.1 Tình hình nợ xấu theo thời hạn của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 - 2014 Trong hoạt động tín dụng thì khả năng nợ xấu dễ xảy ra ở tín dụng trung - dài hạn, vì đây là những khoản vay với thời gian dài, nên rủi ro luôn có nguy cơ tiềm ẩn. Vì thế, Ngân hàng muốn kinh doanh an toàn và có lợi thì cần quan tâm đến công tác tín dụng trung - dài hạn. Cụ thể, bảng 4.18 dưới đây sẽ thể hiện rõ cơ cấu nợ xấu theo thời hạn của Ngân hàng. Bảng 4.18 Tình hình nợ xấu theo thời hạn của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 - 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 6T 2013 Chênh lệch 6T 2014 6T 2014/6T 2013 Số tiền % Ngắn hạn 1.990 1.157 (833) (41,86) Trung-dài hạn 6.713 7.936 1.223 18,22 Tổng cộng 8.703 9.093 390 4,48 Nguồn: phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm 69 Không giống với DSCV, DSTN và dư nợ đều có chiều hướng tăng trong 6 tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng đầu năm 2013, thì chỉ tiêu nợ xấu lại biến động tăng giảm trong 6 tháng đầu 2014. Từ bảng số liệu ta thấy, nợ xấu ngắn hạn quý I, II 2014 có xu hướng giảm so với quý I, II 2013. Trong khi đó, nợ xấu trung – dài hạn 6 tháng đầu 2014 lại tăng hơn so với 6 tháng cùng kỳ 2013. Nguyên nhân làm cho vấn đề nợ xấu tăng mạnh trong năm 6 tháng đầu năm 2014, do trong thời gian này hoạt động sản xuất kinh doanh của người dân chịu biến động của giá cả nên việc trả nợ gốc cũng như trả lãi vay gặp ít nhiều khó khăn từ đó làm gia tăng nợ xấu. Bên cạnh có một số khách hàng thua lỗ trong sản xuất kinh doanh, hay sử dụng vốn vay không đúng mục đích, không hiệu quả từ đó làm cho việc trả nợ ngân hàng phần nào gặp phải khó khăn dẫn đến gia tăng nợ xấu. Đối với nợ xấu ngắn hạn giảm mạnh trong 6 tháng đầu năm 2014 do Ngân hàng giảm cho vay ngắn hạn, tập trung cho vay trung – dài hạn, nên đã góp phân làm nợ xấu ngắn hạn giảm đi. 4.3.4.2 Tình hình nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn vay của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 -2014 Như phân tích ở trên, thì nợ xấu phân chia theo thời hạn tập trung vào các khoản cho vay trung – dài hạn, còn đối với nợ xấu phân chia theo mục đích sử dụng vốn vay thì như thế nào, khoản mục nào có mức nợ xấu cao nhất trong tổng nợ xấu của năm, và khoản mục nào có nợ xấu thấp nhất. Tất cả điều này sẽ đươc thể hiện rõ qua bảng số liệu 4.19 về tình hình nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn vay qua 6 tháng đầu năm 2013 -2014 sau đây: Bảng 4.19 Tình hình nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn vay của Ngân hàng 6 tháng đầu năm 2013 -2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 6T 2013 Chênh lệch 6T 2014 6T 2014/ 6T 2013 Số tiền % Nông nghiệp 5.850 5.520 (330) (5,64) TM - DV 2.080 2.210 130 6,25 Tiêu dùng 671 1.100 429 63,93 Khác 102 263 161 157,84 8.703 9.093 390 4,48 Tổng cộng Nguồn: phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm 70 Qua bảng số liệu (bảng 4.19) ta thấy, nợ xấu của Ngân hàng có xu hướng tăng đối với TM – DV, tiêu dùng và mục đích khác. Sở dĩ nợ xấu nông nghiệp 6 tháng đầu năm 2014 giảm so với 6 tháng đầu năm 2013, do cơ cấu kinh tế đang từng bước chuyển dịch tỷ trọng sang các lĩnh vực thủy sản, tiêu dùng, sản xuất công nghiệp,...giảm tỷ trọng cho vay nông nghiệp. Mặt khác, nợ xấu của NHNo & PTNT hiện nay là rất cao, nên bên cạnh việc Ngân hàng vừa cho vay lại vừa nổ lực thu hồi vốn, không để xảy ra nợ quá hạn và nợ xấu kéo dài, vì vậy mà nợ xấu trong 6 tháng này giảm. Còn đối với lĩnh vực TM – DV nợ xấu tăng, do việc buôn bán của các cửa hàng, công ty, doanh nghiệp trên địa bàn gặp khó khăn trong việc phải cạnh tranh với các doanh nghiệp mới mọc lên, với trang thiết bị hiện đại, đầy đủ đồ dùng,...thu hút nhiều khách hàng so với các doanh nghiệp hoạt động lâu năm đã cũ kỹ, kinh doanh không lợi nhuận doanh thu giảm sút, dẫn đến khả năng thanh toán nợ không đúng hạn cho Ngân hàng; hơn nữa trong vấn đề thương mại, xuất khẩu hay nhập khẩu hàng hóa cũng gặp khó khăn do tác động xấu từ Trung Quốc như heo siêu nạt, gạo giả, các thực phẩm giả mạo khác,...buôn bán tràn lan trộn lẫn với nông sản của ta khiến người dân khó phân biệt, còn người nông dân thì không bán được hàng với giá cao. Từ đó làm cho lợi nhuận không đủ bù đắp chi phí dẫn đến nợ kéo dài và nợ xấu tăng cao. 71 CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM, VĨNH LONG 5.1 NHỮNG MẶT ĐẠT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014 5.1.1 Những mặt đạt được Trong qua trình hoạt động của mình NHNo & PTNT Vũng Liêm đã không ngừng hoàn thiện và phát triển nhằm đưa chi nhánh ngày một đi lên xứng danh với thương hiệu “mang phồn thịnh đến mọi người”. Vì vậy 3 năm qua Ngân hàng đạt được những kết quả: - Hoạt động cho vay ngày càng được mở rộng làm cho DSCV ngày càng tăng qua các năm, ngoài việc cho vay nông nghiệp là ngành chủ lực thì Ngân hàng còn mở rộng sang lĩnh vực TM, DV, cho vay tiêu dùng, xây dựng hay vận tải kho bãi,...ngày càng tăng. Cho thấy hiệu quả huy động vốn và cho vay được Ngân hàng tích cực thực hiện và ngày càng nâng cao. - DSTN ngày càng tăng và đạt kết quả tích cực qua các năm do tình hinh thu nợ được thực hiện tốt, giúp các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng diễn ra trôi chảy, hạn chế rủi ro. - Vấn đề nợ xấu được Ngân hàng xử lý tốt nên luôn giảm qua 3 năm, cụ thể: năm 2011 nợ xấu Ngân hàng là: 12.800 triệu đồng; năm 2012: 11.850 triệu đồng và năm 2013 nợ xấu là 9.800 triệu đồng. - Cơ sở vật chất cũng như máy móc thiết bị ngày càng đổi mới, hiện đại cùng với đội ngũ cán bộ công nhân viên nhiệt tình, chuyên nghiệp và có tinh thần trách nhiệm cao ngày càng đem đến sự hài lòng cho khách hàng. 5.1.2 Những mặt hạn chế - Hiện nay, nhu cầu vay vốn của khách hàng trên địa bàn huyện là rất lớn, nhưng lượn vốn huy động tại đia phương mặc dù có tăng qua 3 năm vẫn không đủ đáp ứng cho khách hàng vay, vì nguồn vốn huy động không đủ công tác huy động vẫn còn yếu kém. Vì thế, dẫn đến Ngân hàng chưa tự chủ được 72 về nguồn vốn của mình, vẫn còn phải sử dụng nguồn vốn điều chuyển từ Ngân hàng cấp trên để cân đối giữa huy động và cho vay của mình, điển hình năm 2012 lượng vốn điều chuyển về cao nhất đạt con số 167.724 triệu đồng. - Cơ cấu nguồn vốn cho vay của Ngân hàng chưa được phân bổ đều, chủ yếu tập trung cho vay đối với lĩnh vực nông nghiệp và các hoạt động sản xuất kinh doanh có liên quan đến nông nghiệp. Các lĩnh vực như TM - DV và cho vay khác Ngân hàng vẫn chưa chú trọng. Bên cạnh đó, Ngân hàng chưa cân đối tỷ trọng tín dụng ngắn hạn, trung - dài hạn trong nhu cầu vay của khách hàng. - Ngân hàng chủ yếu cho vay trên cơ sở đảm bảo nợ vay bằng thế chấp quyền sử dụng đất, do đó đã bỏ lỡ nhiều khách hàng có nhu cầu vay vốn nhưng không đủ tài sản đảm bảo theo quy định. 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TRONG THỜI GIAN TỚI Để góp phần cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng ngày càng hiệu quả, bênh cạnh những kết quả đạt được thì còn gặp nhiều khó khăn do còn vướn nhiều hạn chế như đã nêu trên.Vì thế, qua phân tích kết hợp với thực tế của Ngân hàng em xin đưa ra một số biện pháp sau: 5.2.1 Giải pháp trong công tác cho vay Ngân hàng cần chú trọng hơn nữa trong công tác thẩm định cho vay, vì như đã phân tích do không chú trọng vào việc thẩm định khách hàng, nắm bắt kịp thời thông tin nên Ngân hàng cho vay phải khách hàng xấu và bỏ qua cơ hội cho khách hàng tốt vay, từ đó làm cho DSCV bị hạn chế kéo theo đó là nợ xấu. Nhất là trong tình hình kinh tế bất ổn như phân tích thì đó càng là điều kiện cho nợ xấu tăng cao. Chính vì thế Ngân hàng cần nâng cao công tác thẩm định khi cho vay và giám sát, theo dõi quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng xem sử dụng vốn vay đúng mục đích không nhằm hạn chế rủi ro cho Ngân hàng. Trên cơ sở phân tích DSCV theo mục đích sử dụng vốn vay thì Ngân hàng chủ yếu cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp là chính. Tuy Ngân hàng mục đích là phục vụ vốn cho sản xuất nông nghiệp, nhưng hiện nay do các lĩnh vực TM – DV, công nghiệp chế biến chế tạo, vận tải,...đang phát triển nên Ngân hàng cần quan tâm xem xét để cho vay đối với các đối tượng này, nhằm gia tăng hơn nữa nguồn lợi nhuận cho Ngân hàng. Đa dạng hóa các hình thức tín dụng, các phương thức vay vốn Ngân hàng cần triển khai: 73 - Triển khai và áp dụng phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng đối với các hộ sản xuất theo quy mô lớn. - Thực hiện phương thức cho vay từng lần, rút tiền vay nhiều lần theo nhu cầu vốn thực tế ở các thời gian khác nhau đối với hộ sản xuất kinh doanh. 5.2.2 Giải pháp trong công tác thu hồi nợ Qua phân tích thì tình hình thu nợ của Ngân hàng có phần tăng và đạt kết quả cao. Điều này đáng mừng, cho thấy sự nổ lực của các CBTD tích cực thu nợ về nhằm hạn chế các khoản nợ quá hạn, nợ xấu cho Ngân hàng. Trên đà này, Ngân hàng cần duy trì tốc độ tăng trưởng của DSTN và tiếp tục phát huy. Tuy nhiên, đối với lĩnh vực kinh doanh tiền tệ này thì mọi vấn đề phát sinh có ảnh hưởng xấu đến Ngân hàng là không tránh khỏi, do ảnh hưởng của nhân tố khách quan và chủ quan, vì thế Ngân hàng cần quan tâm đến: - Đối với những khách hàng có thái độ trả nợ đúng thời hạn, khách hàng xếp loại tốt thì Ngân hàng có thái độ biểu dương và khích lệ nhằm gia tăng mối quan hệ, khuyến khích họ vay tiền và duy trì được việc thu nợ tốt. - Đối với những khách hàng thường xuyên có các khoản nợ gia hạn trả nợ gốc thì Ngân hàng cần xem xét cho CBTD nhắc nhở đôn đốc và có thông báo trả lãi và gốc trước khi đến thời hạn của hợp đồng, để tránh tình trạng đến hạn không thu được nợ. Kết hợp với các ngành các cấp ở địa phương kiên quyết xử lý thu hồi nợ tồn đọng, nợ cho vay để tạo ra môi trường đầu tư an toàn, hiệu quả. 5.2.3 . Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Qua phân tích ta thấy, nợ xấu của Ngân hàng qua 3 năm và 6 tháng đầu năm 2013 -2014 đều ở mức khá cao, với tỷ lệ nợ xấu chiếm trên 3% vào năm 2011, đây là điều đáng lo ngại cho Ngân hàng. Tuy nhiên sang năm 2012 và 2013 thì nợ xấu có xu hướng giảm, chứng tỏ Ngân hàng đã tích cực trong công tác xử lý các khoản nợ xấu, không để xảy ra rủi ro gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Chính vì thế, Ngân hàng cần chú trọng hơn nữa trong việc đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế nợ xấu ở mức thấp: Ngân hàng cần đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư, tránh tập trung cho vay trong một lĩnh vực nào đó, và tránh để dư nợ của một lĩnh vực chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ. Vì nếu không phân tán rủi ro, thì trong lĩnh vực đó gặp khó khăn, Ngân hàng sẽ bị kéo theo những khó khăn ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của Ngân hàng. Bên cạnh việc đầu tư cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp, chi nhánh nên bám sát kế hoạch, phương hướng phát triển kinh tế tại địa phương để tăng 74 cường mở rộng quan hệ tín dụng đối với các ngành nghề khác góp phần hỗ trợ vốn thúc đẩy kinh tế tại địa phương phát triển. Hiện nay bảo hiểm trong việc vay vốn cho khách hàng Ngân cũng đã triển khai. Vì thế, để phòng ngừa rủi ro trong cho vay, Ngân hàng cần khuyến khích khách hàng mua bảo hiểm bảo an tín dụng của Công ty cổ phần bảo hiểm Ngân hàng nông nghiệp (ABIC: Agriculture Bank Insurance Joint-Stock Corporation) khi việc kinh doanh của khách hàng gặp những rủi ro do thiên tai, bão lũ, dịch bệnh,...xảy ra ảnh hưởng đến thu nhập của bà con nông dân. Từ đó, ảnh hưởng đến công tác thu nợ của Ngân hàng trở nên khó khăn hơn, và nguy cơ nợ xấu rủi ro tiềm ẩn là điều đáng lo ngại. Các cấp chính quyền địa phương cần phối hợp với các công ty bảo vệ thực vật, các công ty phân bón thuốc trừ sâu trên địa bàn,...tổ chức các cuộc hội thảo, chương trình nông dân sản xuất giỏi, nhằm tuyên truyền hướng dẫn đến người dân cách phòng, tránh sâu bệnh; xử lý các tình huống xấu xảy ra, để người dân biết cách khắc phục, từ đó không gây ảnh hưởng đến việc trả nợ cho Ngân hàng. 75 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Qua phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT huyện Vũng Liêm cho thấy, hoạt động tín dụng là hoạt động chính yếu của Ngân hàng. Nó đã góp phần vào việc cung ứng nguồn vốn bổ sung cũng như hỗ trợ dân cư, các đơn vị kinh tế trong toàn huyện. Đồng thời, tác động tích cực đến việc khai khác thế mạnh tiềm năng trong huyện là trồng lúa hay sản xuất nông nghiệp, thúc đẩy khả năng phát triển kinh tế nhằm đưa kinh tế địa phương phát triển theo xu hướng chung của cả nước. Cũng qua phân tích ta thấy, bên cạnh những khách hàng làm ăn uy tín có hiệu quả vẫn còn tồn tại nhiều khách hàng làm ăn không hiệu quả, điều này đã gây khó khăn cho Ngân hàng trong việc mở rộng tín dụng và thẩm định trước khi cho vay. Tuy nhiên, mức dư nợ Ngân hàng đạt được vẫn còn tăng trưởng qua các năm như đã phân tích ở trên. Mặc dù công tác huy động vốn trên địa bàn gặp nhiều khó khăn, nhưng nguồn vốn huy động luôn đạt kết quả tốt chiếm trên 60% trong tổng vốn của Ngân hàng và có chiều hướng tăng lên đáng kể, đây là tỉ lệ khá tốt đối với Ngân hàng, điều này thể hiện qua lượng tiền gửi trong dân cư, đây là nguồn vốn tăng có tính chất ổn định không nhỏ vào việc tăng đầu tư tín dụng tại địa phương, đem lại lợi nhuận hằng năm cho Ngân hàng. Hoạt động tín dụng của NHNN& PTNT huyện Vũng Liêm đã đáp ứng tốt nhu cầu vốn vay của người dân trong huyện, tạo điều kiện cho kinh tế phát triển. Nhìn chung tình hình dư nợ của Ngân hàng có chiều hướng tăng qua các năm, DSCV và DSTN tăng mạnh chứng tỏ quy mô của Ngân hàng ngày càng được mở rộng và công tác tín dụng đặc biệt được quan tâm. 6.2 KIẾN NGHỊ Trên cơ sở tìm hiểu và đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng, cũng như việc vận dụng những kiến thức đã học được, tôi xin trình bày một số kiến nghị nhằm góp phần nâng cao hoạt động tín dụng của Ngân hàng NHNo & PTNT Vũng Liêm như sau: - Ngân hàng nên kết hợp với Phòng Nông nghiệp của huyện hướng dẫn nông dân các kiến thức về chăm sóc cây trồng, vật nuôi; áp dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật và khâu xử lý sau khi thu hoạch nhằm tăng năng suất, giảm thất 76 thoát, tăng chất lượng nông phẩm giúp nông hộ làm ăn có hiệu quả để trả vốn vay Ngân hàng và tăng thu nhập cho gia đình. - Về phía chính quyền địa phương: + Nên tăng cường việc cung cấp thông tin về khách hàng, giúp Ngân hàng nắm bắt được tình hình kinh tế của từng hộ khi họ vay vốn. Bên cạnh đó, tiếp tục quan tâm giúp đỡ Ngân hàng trong việc thu hồi nợ, cũng như trong công tác thẩm định cho vay để tránh được rủi ro sau khi cho vay cho Ngân hàng. + Cần có quy hoạch tổng thể trong việc chuyển đổi cơ cấu kinh tế, cây trồng vật nuôi hợp lý, để người sản xuất yên tâm đầu tư sản xuất đạt hiệu quả cao phù hợp với thực tế của địa phương và nhu cầu xã hội. + Cần có các chương trình khuyến nông, khuyến ngư hỗ trợ các biện pháp cải tạo giống, áp dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất thông qua phòng nông nghiệp của huyện, xã. + Vận động người dân tham gia vay vốn Ngân hàng sản xuất để phát triển tạo công ăn việc làm, khi Ngân hàng có những gói chính sách lãi suất cho vay ưu đãi hỗ trợ nông dân. 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Nguyễn Minh Kiều, 2008. Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại. Nhà xuất bản thống kê. 2. Thái Văn Đại và Bùi Văn Trịnh, 2010. Tiền tệ - Ngân hàng. Nhà xuất bản Đại học Cần thơ. 3. Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại. Tủ sách Đại học Cần Thơ. 4. Thông tư 02/2011/TT-NHNN qui định mức lãi suất huy động vốn tối đa bằng đồng Việt Nam. . [Ngày truy cập: 12 tháng 10 năm 2014]. 5. Thông tư 19/2012/TT-NHNN Về sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 30/2011/TT-NHNN ngày 28 tháng 9 năm 2011 quy định lãi suất tối đa đối với tiền gửi bằng đồng Việt Nam của tổ chức, cá nhân tại tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài. . [Ngày truy cập: 12 tháng 10 năm 2014]. 6. Thông tư 02/2013/TT-NHNN qui định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài.. [Ngày truy cập: 12 tháng 10 2014]. 78 [...]... tổng dư nợ và 2 vòng quay vốn tín dụng Trên cơ sở phân tích, đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm, Vĩnh Long 3 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Một số khái niệm về hoạt động tín dụng 2.1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của... các số liệu đã phân tích tìm ra những mặt còn tồn tại, đưa ra nhận xét, đánh giá về tình hình tín dụng của Ngân hàng qua các năm, kết hợp với tình hình thực tế của Ngân hàng từ đó xác định xu hướng phát triển để đề ra giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng của Ngân hàng 11 CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM, VĨNH LONG 3.1 LỊCH... THÀNH VÀ QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH HUYỆN VŨNG LIÊM NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm được thành lập theo quyết định số 64/NH.TCCB ngày 14/07/1988 là một trong 8 đơn vị trực thuộc NHNo & PTNT tỉnh Vĩnh Long và NHNo & PTNTVN Tên giao dịch là: Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Vũng Liêm – Tỉnh Vĩnh Long Trụ sở đặt tại: Khóm 2 Thị trấn Vũng Liêm – Huyện. .. và chi m tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập 21 * Chi phí Đi đôi với thu nhập trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đó chính là chi phí Việc doanh thu tăng giảm đột biến cũng làm cho chi phí biến đổi theo Nếu như doanh thu của Ngân hàng thu chủ yếu từ hoạt động tín dụng, thì chi phí của Ngân hàng chi cho hoạt động này cũng chi m tỷ trọng cao trong tổng chi, những khoản Ngân hàng chi trong chi phí hoạt. .. 1991 trở đi, hoạt động của Ngân hàng có bước chuyển biến tích cực, đáp ứng yêu cầu của thời kỳ mới cả về nhân sự lẫn chất lượng hoạt động nên hiện nay mạng lưới chi nhánh Ngân hàng đã được mở rộng khắp vùng nông thôn trong huyện nhằm phục vụ nhu cầu vốn cho người dân Mạng lưới của Chi nhánh trong toàn huyện Vũng Liêm gồm: Chi nhánh NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm đóng tại thị trấn huyện và 5 phòng... pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng của Ngân hàng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Đề tài tập trung phân tích những vấn đề cụ thể dưới đây: - Mục tiêu 1: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng qua 3 năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 - Mục tiêu 2: Đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng từ năm 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 - Mục tiêu 3: Trên cơ sở phân tích và đánh giá, đề xuất... nghiên cứu ở đây là hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm, Vĩnh Long trong 3 năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm 2014, đề tài sẽ tập trung phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình huy động vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu và một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng, cụ thể: dư nợ trên tổng vốn huy động, hệ số thu nợ,... hợp đồng tín dụng (6) Thu hồi nợ gốc và lãi và xử lý phát sinh (5) Giải ngân (5) theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn Nguồn: Phòng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm Sơ đồ 3.2 Quy trình tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng liêm, Vĩnh Long * Giải thích (1) Tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn Bước này do khách hàng tự lập nhưng thông thường sẽ do cán bộ tín dụng thực... pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng của Ngân hàng 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Luận văn được thực hiện tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm, Vĩnh Long 1.3.2 Thời gian Thời gian thực hiện đề tài bắt đầu từ 11/08/2014 đến 17/11/2014 Số liệu dùng trong phân tích được thu thập từ hoạt động của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm, Vĩnh Long trong 3 năm 2011, 2012, 2013 và 6 tháng đầu năm... tài chính là vấn đề cần quan tâm và nghiên cứu Đó cũng chính là lý do mà em chọn đề tài Phân tích hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm, Vĩnh Long ” làm luận văn tốt nghiệp của mình 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT chi nhánh huyện Vũng Liêm, Vĩnh Long giai đoạn 2011 – 2013 và 6 tháng đầu năm 2014 Từ đó đề