định giá tài sản đảm bảo tại chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long

LỜI CẢM ƠN Thời gian qua- 4 năm được học tập và rèn luyện tại trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân bản thân em đã nhận thấy rằng đây là những khoảng thời gian vô cùng quý báu. Em đã nhận được, đó tớch luỹ được nhiều những kiến thức và kinh nghiệm. Và đặc biệt đã nhận được những sự chỉ bảo ân cần và sự quan tâm sát sao của các thầy, cô quản lý cũng như những giảng viên trực tiếp giảng dạy. Qua chuyên đề thực tập này em xin chân thành cảm ơn các thầy cô giỏo đó quan tâm, chỉ bảo giúp đỡ em hoàn thành tốt khoá học của mình. Để có những kiến thức thực tế trong chuyên đề về “ định giá tài sản đảm bảo tại chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long” này em đã nhận được sự giúp đỡ quý báu của các anh, chị cán bộ thuộc Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long đặc biệt là phòng Tín dụng và phòng Thẩm định. Qua đây em xin gửi tới các anh chị trong toàn chi nhánh lời cảm ơn sâu sắc nhất. Kính chúc Chi nhánh luôn Thịnh Vượng! Những kiến thức tích luỹ trong quá trình học tập tại lớp Tài chính doanh nghiệp 44E – khoa Ngân hàng-Tài Chính.Và những hướng dẫn tận tình của thầy giáo hướng dẫn đó giỳp em hoàn chỉnh chuyên đề tốt nghiệp này.Em xin bày tỏ lời cảm ơn trân trọng nhất đến thầy giáo Tiến sĩ Đào Văn Hùng- người đã trực tiếp phụ trách hướng dẫn em hoàn thành kỳ thực tập này. Em xin trân trọng cảm ơn! Sinh viên Tạ Phương Điệp LỜI MỞ ĐẦU Hệ thống Ngân hàng của một quốc gia ngày càng phát triển lớn mạnh không ngừng hoà nhịp với tốc độ phát triển, tăng trưởng của quốc gia đó và của nền kinh tế thế giới.Một quốc gia không bao giờ muốn mình phải chạy theo sau các nước khác, họ luụn cú xu hướng và mong muốn bắt kịp các nước khác và thậm chí vượt qua cả quốc gia kia.Tuy nhiên, để đạt được điều đó họ phải nỗ lực hết sức mình, điều tiết nền kinh tế, xã hội trên tất cả mọi lĩnh vực.Và hệ thống Ngân hàng cũng vậy, với vai trò chính trong việc luân chuyển dòng tiền của một quốc gia giờ đõy bất kỳ một ngân hàng nào cũng đứng trước hàng loạt những thách thức, rủi ro và tất nhiên có cả những cơ hội hấp dẫn.Họ cũng đang phải nỗ lực hết sức để khẳng định vị trí của mình ở không chỉ trong nước mà còn cả với thế giới.Việt Nam, nền kinh tế Việt Nam, hệ thống Ngân hàng và mỗi Ngân hàng thương mại Việt Nam đang nỗ lực từng ngày vì sự khẳng định đó. Trước những thách thức và cơ hội như vậy 2 mục tiêu song hành là “ an toàn” và “ sinh lời” của Ngân hàng ngày càng được quan tâm và chú trọng hơn bao giờ hết.Để một khoản cho vay có hiệu quả ngoài việc nó sẽ “sinh lời là bao nhiờu” thỡ “liệu nó cú thu lại được khụng” cũng đang là những vấn đề nổi bật của các Ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay.Một trong những biện pháp để đảm bảo cho việc thu lại khoản cho vay chính là “ tài sản đảm bảo” hay nói cách khác đõy chính là nguồn trả nợ thứ hai mà khách hàng vay có thể có để đảm bảo trả nợ cho Ngân hàng. Có rất nhiều loại tài sản được dùng để làm tài sản đảm bảo như: quyền sử dụng đất, tài sản trên đất, máy móc thiết bị, chứng từ có giá hoặc bất kì tài sản có giá nào khác thuộc quyền sở hữu của khách hàng.Việc quản lí danh mục tài sản đảm bảo này đã khó việc xác định giá trị của tài sản đó để đưa ra quyết định mức cho vay còn phức tạp hơn rất nhiều.Cụng việc này đòi hỏi rất nhiều kỹ năng khác nhau của một cán bộ định giá (cán bộ tín dụng hoặc cán bộ thẩm định giá) bởi nó ảnh hưởng đến quyền lợi của cả khách hàng nằm ở khoản sẽ được vay lẫn Ngân hàng nằm ở những rủi ro mà Ngân hàng sẽ gặp. Trong thời gian thực tập tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long nhận thấy có một số vấn đề tồn tại mà toàn thể Chi nhánh đang tập trung giải quyết trong đú có vấn đề về xác định giá trị của các tài sản đảm bảo.Nhằm mục đích nghiên cứu kỹ và sâu hơn về vấn đề định giá tài sản nói chung và góp một phần nhỏ bé trong việc hoàn thiện công tác định giá tài sản đảm bảo tại Chi nhánh tôi đã chọn vấn đề “Định giá tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay tại Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển nông thôn Thăng Long” làm chuyên đề thực tập của mình. Hình dung từ những nét tổng quát nhất về định giá tài sản, định giá tài sản đảm bảo tại các tổ chức tín dụng và các NHTM đến những vấn đề định giá tài sản đảm bảo tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long và cuối cùng là các phương hướng cũng như giải pháp phát triển hoạt động định giá tài sản đảm bảo tại Chi nhánh Thăng Long.Sau phần mở đầu,kết cấu nội dung của chuyên đề chia làm 3 chương: Chương 1: Phương pháp định giá tài sản bảo đảm trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại (NHTM). Chương 2: Thực trạng về hoạt động định giá tài sản bảo đảm tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long. Chương 3: Các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng định giá tài sản đảm bảo tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long Và cuối cùng sẽ là những kết luận được rút ra sau những nghiên cứu. Sau đõy là những nội dung về định giá tài sản đảm bảo tôi đã nghiên cứu và đúc kết lại trong chuyên đề tốt nghiệp của mình. DANH MỤC TỪ VIẾT TĂT NHNN: Ngân hàng Nhà Nước : Ngân hàng Nhà Nước TCTD: Tổ chức Tín dụng : Tổ chức Tín dụng NHNo&PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn NHTM: Ngân hàng Thương Mại : Ngân hàng Thương Mại DNNN: Doanh nghiệp Nhà nước : Doanh nghiệp Nhà nước Cty TNHH, CP: Công ty Trách nhiệm hữu hạn, Công ty Cổ Phần : Công ty Trách nhiệm hữu hạn, Công ty Cổ Phần DN: Doanh nghiệp : Doanh nghiệp TSĐB: Tài sản đảm bảo : Tài sản đảm bảo DNNQD: Doanh nghiệp ngoài quốc doanh : Doanh nghiệp ngoài quốc doanh HĐQT: Hội đồng quản trị : Hội đồng quản trị BĐS: Bất động sản : Bất động sản UBND : Uỷ ban nhân dân : Uỷ ban nhân dân TP : Thành phố BTC : Bộ Tài chính: Bộ Tài chính [...]... về định giá tài sản như sau: Định giá tài sản là sự ước tính về giá trị thị trường của tài sản đó tại một thời điểm nhất định và phục vụ cho một mục đích nhất định Như vậy, theo cách hiểu này thì Định giá tài sản đảm bảo chính là sự ước tính về giá trị thị trường của tài sản được đem làm tài sản bảo đảm tiền vay tại một thời điểm nhất định phục vụ cho mục đích bảo đảm 2.2 Tiêu chuẩn định giá tài sản. .. dụng tài sản; tính khả thi về mặt tài chính; năng suất tối đa sử dụng tài sản Bước 5: Xác định giá trị tài sản cần thẩm định giá Thẩm định viên phải nêu rõ các phương pháp được áp dụng để thẩm định giá tài sản cần thẩm định Trong đó thẩm định giá cần phân tích rõ mức độ phù hợp của 1 hoặc nhiều phương pháp trong thẩm định giá đang được sử dụng để thẩm định giá của tài sản được thẩm định giá Thẩm định. .. việc xác định chính xác, phù hợp với thời điểm cho một tài sản đảm bảo là rất quan trọng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng 3.3.2 Cơ sở Pháp lý và cơ sở Kinh tế để định giá tài sản bảo đảm Điều 6 Nghị định 178/1999/NĐ-CP quy định: Tài sản bảo đảm tiền vay phải được xác định giá trị tại thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm, việc xác định giá trị tài sản tại thời điểm này chỉ để làm cơ sở xác định mức... khi xử lý tài sản thu hồi nợ Việc xác định giá trị tài sản đảm bảo tiền vay phải được lập thành văn bản riêng kèm theo hợp đồng bảo đảm. ” Bởi vậy, khi xem xét cơ sở định giá tài sản đảm bảo cần xét cả cơ sở pháp lý và cơ sở kinh tế 3.3.2.1 Cơ sở pháp lý Chính là những văn bản pháp luật hiên hành liên quan đến tài sản đảm bảo, định giá tài sản đảm bảo, thẩm định giỏ…của Nhà nước, Chính phủ, Bộ Tài chính,... thị trường.Nếu định giá cho tài sản đảm bảo quá cao thì sẽ vượt quá khả năng của các chủ thể muốn mua khi đó khả năng phát mại thấp.Cũn nếu định giá thấp thì Ngân hàng phải tính đến các chi phí mà mình bỏ ra  Giá trị thị trường của tài sản đảm bảo: Việc định giá tài sản đảm bảo phải căn cứ vào giá trị của nó tại thời điểm hiện tại trên thị trường mà cơ sở chính là tài sản cùng loại “ Giá trị thị trường... hưởng đến giá trị Việc ước tính giá trị của tài sản luôn luôn dựa trên các triển vọng tương lai, lợi ích dự kiến nhận được từ quyền sử dụng tài sản của người mua 3.3.4 Các phương thức định giá tài sản bảo đảm tiền vay Chuyên đề này nghiên cứu các phương thức định giá tài sản đảm bảo khi đã phân loại tài sản theo hình thái vật chất Vỡ cỏc tài sản đảm bảo tại các Ngân hàng đa phần là bất động sản nờn chuyên... mua bán, trao đổi theo các mức giá không phản ánh giá trị thị trường như: giá trị tài sản đang trong quá trình sử dụng, giá trị đầu tư, giá trị bảo hiểm, giá trị đặc biệt, giá trị thanh lý, giá trị tài sản bắt buộc phải bán, giá trị doanh nghiệp, giá trị tài sản chuyên dùng, giá trị tài sản có thị trường hạn chế, giá trị để tính thuế… - Nghĩa là: Việc đỏnh giá giá trị tài sản được căn cứ chủ yếu vào công... đúng nghĩa vụ trả nợ 1.1.1.2 Phân loại tài sản đảm bảo Một tổ chức tín dụng bất kỳ đều có quyền lựa chọn tài sản đủ điều kiện làm tài sản bảo đảm tiền vay, và có quyền lựa chọn bên thứ ba bảo lãnh bằng tài sản Theo thông tư 07/2003/TT- NHNN khi phân loại tài sản bảo đảm theo nghiệp vụ bảo đảm sẽ là: a) Tài sản cầm cố Tại khoản 2 điểm 2.1 thông tư 07/2003 nêu rõ tài sản cầm cố bao gồm: - Máy móc, thiết... của tài sản hơn là căn cứ vào khả năng được mua bán trên thị trường của tài sản đó *) Các giá trị tài sản đang trong quá trình sử dụng, giá trị đầu tư, giá trị bảo hiểm, giá trị đặc biệt, giá trị thanh lý, giá trị tài sản bắt buộc phải bán, giá trị doanh nghiệp, giá trị tài sản chuyên dùng, giá trị tài sản có thị trường hạn chế, giá trị để tính thuế…cần phải được xem xét một cách kỹ lưỡng để đỏnh giá. .. đến giá trị tài sản  Tiêu chuẩn số 05: Quy trình thẩm định giá tài sản Tiêu chuẩn này quy định quy trình thẩm định giá tài sản và hướng dẫn thực hiện quy trình trong quá trình thẩm định giá tài sản Nội dung của tiêu chuẩn sẽ được nêu rõ ở mục 2.3 của chuyên đề  Tiêu chuẩn số 06: Những nguyên tắc kinh tế chi phối hoạt động thẩm định giá tài sản Tiêu chuẩn này quy định những nguyên tắc xác định giá . vấn đề định giá tài sản đảm bảo tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long và cuối cùng là các phương hướng cũng như giải pháp phát triển hoạt động định giá tài sản đảm bảo tại Chi nhánh Thăng Long. Sau. để định giá tài sản bảo đảm 3.3.3. Nguyên tắc định giá tài sản bảo đảm tiền vay 3.3.4. Các phương thức định giá tài sản bảo đảm tiền vay 3.3.5. Các nhân tố tác động đến hoạt động định giá tài. cho vay có tài sản đảm bảo 2.1.2. Hoạt động định giá tài sản đảm bảo tiền vay 2.2. Hoạt động định giá tài sản đảm bảo trong hoạt động cho vay tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thăng Long 2.2.1.