Luận văn thạc sĩ Phân tích lợi ích và chi phí dự án quản lý chất thải rắn tại thành phố Quy Nhơn

Môi tr ng thành ph Quy Nh n.

L I CAM OAN

Tôi xin cam đoan Lu n v n nƠy hoƠn toƠn do tôi th c hi n Các đo n trích d n và s li u

s d ng trong Lu n v n đ u đ c d n ngu n vƠ có đ chính xác cao nh t trong ph m vi

hi u bi t c a tôi Lu n v n nƠy không nh t thi t ph n ánh quan đi m c a Tr ng i h c

Kinh t thành ph H Chí Minh hay Ch ng trình Gi ng d y Kinh t Fulbright

Thành ph H Chí Minh, ngày 27 tháng 4 n m 2012

Tác gi lu n v n

Mai Xuơn L ng

L I C M N

Tôi trân tr ng g i l i c m n đ n các Th y, Cô Ch ng trình Gi ng d y Kinh t Fulbright,

ki n th c cho tôi hoƠn thƠnh đ tài: ắPhơn tích l i ích và chi phí D án Qu n lý Ch t th i

r n t i thành ph Quy Nh n”

c bi t, tôi xin g i l i c m n sơu s c đ n Th y Nguy n Xuân Thành, Th y David

O.Dapice đư t n tình giúp đ , h ng d n tôi trong su t th i gian nghiên c u và th c hi n

Trân tr ng g i l i c m n đ n các Anh Ch C c thu t nh Bình nh, Ban Qu n lý D án

đư t o đi u ki n cho tôi th c hi n Lu n v n

Fulbright đư có Ủ ki n trao đ i, góp ý cho Lu n v n

th i gian th c hi n Lu n v n c ng nh trong th i gian tôi theo h c t i Ch ng trình Gi ng

d y Kinh t Fulbright

Chân thành c m n

TÓM T T

D án Qu n lý ch t th i r n t i thành ph Quy Nh n ra đ i nh m c i thi n v sinh môi

tr ng, nâng cao s c kh e, ch t l ng cu c s ng c a ng i dân D án có t ng m c đ u t

là 326.066 tri u đ ng, trong đó v n vay t ngu n v n vi n tr phát tri n chính th c (ODA)

chi m t tr ng 90%, v n đ i ng c a ngân sách nhƠ n c T nh chi m 10% Vi c đánh giá

hi u qu kinh t , tài chính và xã h i c a D án là c n thi t

K t qu phân tích kinh t cho th y D án kh thi v m t kinh t Giá tr hi n t i ròng kinh

t c a D án là 52.080 tri u đ ng, su t sinh l i n i t i kinh t là 11,79% Nguyên nhân

chính t o ra s chênh l ch l n gi a giá tr hi n t i ròng kinh t và giá tr hi n t i ròng tài chính là m c phí d ch v v sinh rác th i đ c UBND t nh Bình nh quy đ nh th p h n so

v i m c phí kinh t d ch v v sinh rác th i

K t qu phân tích tài chính cho th y D án không kh thi v m t tài chính Giá tr hi n t i ròng tài chính c a D án là âm 141.873 tri u đ ng theo quan đi m t ng đ u t vƠ b ng âm

50.144 tri u đ ng theo quan đi m ch đ u t i u nƠy có ngh a lƠ D án mang l i r i ro

cho c ch đ u t vƠ ch n vay

K t qu phân tích r i ro tài chính cho th y D án có đ nh y cao v i chính sách m c phí

v sinh rác th i c a UBND tnh Bình nh i u này c n đ c UBND t nh Bình nh

nghiên c u đ ban hành m c phí v sinh rác th i h p lỦ đ nâng cao tính hi u qu v m t

tài chính c a D án

K t qu phân tích phân ph i cho th y ng i dân s d ng d ch v v sinh rác th i đ c l i

453.277 tri u đ ng, chính ph b thi t 236.965 tri u đ ng

Chính sách đ c đ xu t đ D án kh thi v m t tài chính là UBND t nh Bình nh đi u

M C L C

L I CAM OAN i

L I C M N ii

TÓM T T iii

M C L C iv

DANH M C CÁC KÝ HI U, CH VI T T T viii

DANH M C CÁC B NG ix

DANH M C CÁC HÌNH x

CH NG 1 - GI I THI U 1

1.1 B i c nh chính sách 1

1.2 Th c tr ng công tác qu n lý ch t th i r n t i thành ph Quy Nh n 1

1.3 H ng phát tri n c a thành ph Quy Nh n 2

1.4 M c tiêu nghiên c u 2

1.5 Câu h i nghiên c u 3

1.6 Ph m vi nghiên c u 3

1.7 B c c Lu n v n 3

CH NG 2 - MÔ T D ÁN 4

2.1 Gi i thi u d án 4

2.2 Chi phí đ u t 5

2.3 C ch tài chính 5

2.4 C u trúc d án 6

CH NG 3 - KHUNG PHÂN TÍCH L I ÍCH VÀ CHI PHÍ 7

3.1 Khung phân tích kinh t 7

3.1.1 Xác đ nh vƠ c l ng l i ích và chi phí kinh t 7

3.1.1.1 Xác đ nh vƠ c l ng l i ích kinh t 7

3.1.1.2 Xác đ nh vƠ c l ng chi phí kinh t 7

3.1.1.3 Xác đ nh vƠ c l ng ngơn l u ròng kinh t c a d án 8

3.1.2 Tiêu chu n đánh giá d án 8

3.1.2.1 Giá tr hi n t i ròng 8

3.1.2.2 Su t sinh l i n i t i 9

3.2 Khung phân tích tài chính 9

3.2.1 Ngơn l u tƠi chính d án 10

3.2.1.1 Ngơn l u vƠo tƠi chính 10

3.2.1.2 Ngơn l u ra tƠi chính 10

3.2.1.3 Ngơn l u ròng tƠi chính 11

3.2.2 Tiêu chu n đánh giá d án 11

CH NG 4 - PHÂN TÍCH KINH T D ÁN 13

4.1 Phân tích kinh t 13

4.1.1 Các thông s kinh t c a D án 13

4.1.1.1 Th i gian phân tích kinh t 13

4.1.1.2 Giá phí kinh t v sinh rác th i 13

4.1.1.3 Chi phí v n kinh t 14

4.1.1.4 Các h s chuy n đ i 14

4.1.2 K t qu phân tích kinh t c a D án 16

4.2 Phân tích r i ro kinh t c a D án 17

4.2.1 Phơn tích đ nh y kinh t 17

4.2.2 Phân tích mô ph ng Monte Carlo 20

CH NG 5 - PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH D ÁN 22

5.1 Phân tích tài chính 22

5.1.1 Thông s c a d án 22

5.1.1.1 Thông s chung 22

5.1.1.2 Thông s ho t đ ng c a D án 22

5.1.1.3 Xác đ nh s thu tài chính c a D án 24

5.1.1.4 Xác đ nh chi phí tài chính c a D án 26

5.1.1.5 Kh u hao và thanh lý tài s n 29

5.1.1.6 Ngu n v n đ u t vƠ chi phí s d ng v n 30

5.1.1.7 V n l u đ ng s d ng cho D án 31

5.1.2 K t qu phân tích tài chính c a mô hình c s D án 31

5.1.3 ánh giá k t qu phân tích tài chính 32

5.2 Phân tích r i ro 33

5.2.1 Phơn tích đ nh y 33

5.2.1.1 Phân tích đ nh y m t chi u 33

5.2.1.2 Phơn tích đ nh y hai chi u 36

5.2.2 Phân tích k ch b n 38

5.2.2.1 Phân tích k ch b n c a D án theo l m phát 38

5.2.2.2 Phân tích k ch b n c a D án theo m c phí v sinh rác th i 38

5.2.2.3 Phân tích k ch b n t ng h p 39

5.2.3 Phân tích mô ph ng Monte Carlo 40

5.2.4 K t lu n phân tích r i ro 41

5.3 Phân tích phân ph i 42

CH NG 6 - K T QU PHÂN TệCH VÀ XU T CHÍNH SÁCH 43

6.1 K t qu phân tích l i ích và chi phí 43

6.2 xu t chính sách 43

6.3 ụ ngh a th c ti n c a tài 45

6.4 H n ch c a đ tài 45

TÀI LI U THAM KH O 46

Ti ng Vi t 46

Ti ng Anh 49

PH L C 50

Ph l c 1: D báo l ng ch t th i r n không nguy h i t i thành ph Quy Nh n đ n n m 2029 50

Ph l c 2: 54

Ph l c 3: L ch kh u hao tài s n c đ nh 57

Ph l c 4: Ngơn l u n vay 61

Ph l c 5: Tóm t t thông s c a d án 63

Ph l c 6: Báo cáo ngơn l u tƠi chính 65

Ph l c 7: Bi n r i ro phân tích tài chính mô ph ng Monte Carlo 67

Ph l c 8: B ng tính m c s n lòng chi tr 1 t n rác c a n n kinh t 69

Ph l c 9: Tính các h s chuy n đ i 74

Ph l c 10: Bi n r i ro phân tích kinh t mô ph ng Monte Carlo 77

Ph l c 11: Báo cáo ngơn l u kinh t th c 79

Ph l c 12: K t qu phân tích phân ph i 80

DANH M C CÁC KÝ HI U, CH VI T T T

EIRR Su t sinh l i n i t i kinh t

ENPV Giá tr hi n t i ròng kinh t

EOCK Chi phí c h i kinh t c a v n

FIRR Su t sinh l i n i t i tƠi chính

URENCO Công ty TNHH Môi tr ng ô th Quy Nh n

WACC Chi phí v n bình quơn tr ng s

DANH M C CÁC B NG

B ng 2.1 T ng m c đ u t D án 5

B ng 4.1 B ng t ng h p các h s chuy n đ i 16

B ng 4.2 K t qu phân tích kinh t D án 17

B ng 4.3 Phơn tích đ nh y kinh t v i m c phí kinh t v sinh rác th i 17

B ng 4.4 Phơn tích đ nh y kinh t v i chi phí đ u t 18

B ng 4.5 Phơn tích đ nh y kinh t v i chi phí thu gom rác 18

B ng 4.6 Phơn tích đ nh y kinh t v i giá bán phân compost 19

B ng 4.7 Phơn tích đ nh y kinh t v i chi phí s n xu t phân compost 19

B ng 4.8 K t qu t ng h p phơn tích đ nh y kinh t D án 20

B ng 5.1 T l l m phát VND giai đo n t n m 2012 đ n 2029 22

B ng 5.2 Công su t c a bãi rác Long M 24

B ng 5.3 Chi phí đ u t m i 27

B ng 5.4 Giá tr và th i gian kh u hao còn l i c a Nhà máy phân compost 27

B ng 5.5 Chi phí thu gom, v n chuy n, x lý, qu n lý bình quân 1 t n rác 28

B ng 5.6 Chi phí s n xu t 1 t n phân compost 29

B ng 5.7 Giá tr tài s n tính kh u hao 29

B ng 5.8 K t qu phân tích tài chính c a D án 32

B ng 5.9 Phơn tích đ nh y theo m c phí v sinh 33

B ng 5.10 Phơn tích đ nh y theo chi phí đ u t 34

B ng 5.11 Phơn tích đ nh y theo chi phí thu gom rác th i 35

B ng 5.12 Phơn tích đ nh y theo giá bán phân compost 36

B ng 5.13 Phơn tích đ nh y theo chi phí s n xu t phân compost 36

B ng 5.14 Phơn tích đ nh y hai chi u theo m c phí v sinh và chi phí thu gom 37

B ng 5.15 Phơn tích đ nh y hai chi u theo m c phí v sinh và giá bán phân compost 37

B ng 5.16 Phân tích k ch b n c a D án theo l m phát 38

B ng 5.17 Phân tích k ch b n c a D án theo m c phí v sinh rác th i 39

B ng 5.18 Phân tích k ch b n t ng h p 40

B ng 5.19 K t qu phân tích phân ph i 42

DANH M C CÁC HÌNH

Hình 2.1 S đ c u trúc D án Qu n lý ch t th i r n t i thành ph Quy Nh n 6

Hình 4.1 K t qu phân tích mô ph ng ENPV 20Hình 5.1 K t qu phân tích mô ph ng FNPV 41

CH NG 1 - GI I THI U

1.1 B i c nh chính sách

Thành ph Quy Nh n là thành ph Duyên h i n m Trung Trung b , là trung tâm t nh l

c a tnh Bình nh, n m c c Nam c a t nh Bình nh Tính đ n n m 2010, thƠnh ph

chính, Thành ph đ c chia thƠnh 16 ph ng và 5 xã, trong đó có 3 xư n m trên bán đ o

vƠ 1 xư đ o T ng dân s c a thành ph lƠ 281 nghìn ng i, trong đó có 256 nghìn ng i

(chi m 91%) là dân s đô th s ng 16 ph ng

Th i gian qua, cùng v i s phát tri n m nh m v kinh t - xã h i, qui mô đô th và dân s

c a thành ph Quy Nh n c ng đ c gia t ng nhanh chóng Trong khi đó, c s h t ng,

đ c bi t là h th ng qu n lý ch t th i r n m c dù đư đ c chính quy n quan tơm đ u t

nh ng v n ch a t ng x ng v i t c đ t ng tr ng v qui mô đô th và dân s S l c h u

ra tình tr ng ô nhi m môi tr ng, t o ra nh ng nh h ng x u đ n s c kh e c a ng i dân,

c n tr s phát tri n kinh t - xã h i c a thành ph

Nh m gi i quy t và ki m soát ô nhi m m t s thành ph ven bi n duyên h i mi n Trung, Chính ph đư tri n khai d án "D án V sinh Môi tr ng các thành ph Duyên h i" v i s

tài tr c a Ngân hàng Th gi i Quy Nh n cùng v i hai thành ph Nha Trang vƠ ng H i

là ba thành ph thu c đ i t ng đ c đ u t b i d án trên T i thành ph Quy Nh n, D

án có tên "Ti u D án V sinh Môi tr ng Thành ph Quy Nh n"

1.2 Th c tr ng công tác qu n lý ch t th i r n t i thành ph Quy Nh n

Nh n th c hi n ơy lƠ doanh nghi p nhƠ n c ho t đ ng trên l nh v c d ch v công ích

Th i gian qua vi c qu n lý ch t th i r n trên đ a bàn thành ph Quy Nh n g p nhi u khó

kh n do c s h t ng ph c v cho công tác qu n lý ch t th i r n đư l c h u, không đáp

ng đ c nhi m v , gây nên tình tr ng ô nhi m môi tr ng

Theo b n báo cáo "Quy ho ch t ng th qu n lý ch t th i r n đô th và khu công nghi p trên

đ a bàn t nh Bình nh đ n n m 2020", n m 2009, trên đ a bàn thành ph Quy Nh n, t l

thu gom rác th i t i 16 ph ng n i thành là 95%, 5 xã còn l i ch đ t 60% Tính chung

toàn thành ph thì t l thu gom rác th i ch đ t kho ng 85%

T i thành ph Quy Nh n, vi c x lý ch t th i r n đ c t p trung x lý t i bãi rác Long M ,

cách trung tâm thành ph Quy Nh n kho ng 20 km v phía Tây Nam Tuy nhiên, hi n nay

t i bãi rác Long M , ô chôn l p rác đ c v n hành t tháng 6/2001 đ n nay đư g n đ y và không đ m b o v v n đ v sinh môi tr ng t i khu v c xung quanh bãi rác và ngu n

n c ng m

1.3 H ng phát tri n c a thành ph Quy Nh n

Theo Quy t đ nh s 159/Q -TTg ngày 25/01/2010 c a Th t ng Chính ph công nh n

thành ph Quy Nh n lƠ đô th lo i I, tr c thu c t nh Bình nh Theo quy ho ch chung c a

thành ph Quy Nh n, đ n n m 2020, dơn s đ t kho ng 500.000 ng i, kh i l ng ch t

th i r n phát sinh kho ng 2.367 t n/ngƠy đáp ng cho nhu c u phát tri n hi n t i và

t ng lai c a thành ph Quy Nh n, c s h t ng c a thành ph ph i đ c đ u t , nơng

c a công tác qu n lý ch t th i r n

Tr c th c tr ng c a công tác qu n lý ch t th i r n và m c tiêu phát tri n c a thành ph Quy Nh n, trên c s d án v môi tr ng, "D án V sinh Môi tr ng các thành ph

Duyên h i", c a Chính ph tri n khai t i thành ph Quy Nh n, Ch t ch UBND t nh Bình

nh đư ra Quy t đ nh s 1152/Q -CTUBND ngƠy 26 tháng 5 n m 2011 v vi c phê

duy t d án đ u t xơy d ng công trình: Ti u d án V sinh môi tr ng thành ph Quy

Nh n (giai đo n 2) - H ng m c 3: Qu n lý ch t th i r n

vi c c p bách, c n thi t đ đáp ng nhu c u phát tri n c a thành ph Tuy nhiên, vi c đánh

giá, th m đ nh tính kh thi v m t kinh t , tài chính c a d án là c n thi t đ lƠm c s cho

UBND t nh ra quy t đ nh cho vi c th c hi n các b c công vi c ti p theo Chính vì v y, đ

tài "Phân tích l i ích và chi phí D án Qu n lý Ch t th i r n t i thành ph Quy Nh n" đ c

tác gi ch n lƠm đ tài nghiên c u

1.4 M c tiêu nghiên c u

Theo Quy t đ nh s 1152/Q -CTUBND c a Ch t ch UBND t nh Bình nh thì m c tiêu

chung c a d án là c i thi n đi u ki n v sinh môi tr ng, nâng cao s c kh e, ch t l ng

cu c s ng cho ng i dân thành ph Quy Nh n, phát tri n c s h t ng đô th nh m đáp

ng các nhu c u phát tri n c a thành ph Quy Nh n trong t ng lai V n đ u t c a d án

là 326.066 tri u đ ng, trong đó v n vay t ngu n v n vi n tr phát tri n chính th c (ODA)

chi m 90% và ngu n v n đ i ng t ngơn sách nhƠ n c T nh là 10% D án đư đ c đánh

giá v m t hi u qu kinh t , tài chính khi l p báo cáo nghiên c u kh thi Tuy nhiên, ph n phân tích kinh t , tài chính c a báo cáo ch a đ y đ , thi u ph n phân tích r i ro, phân tích

phân ph i Vi c phân tích l i m t cách đ y đ v m t kinh t , tài chính và phân ph i c a

D án là c n thi t ơy chính lƠ m c tiêu nghiên c u c a Lu n v n

M c tiêu nghiên c u c a Lu n v n là s d ng ph ng pháp th m đ nh d án v m t kinh

t , tài chính và phân ph i đ đánh giá l i tính phù h p c a quy t đ nh đ u t , Quy t đ nh 1152/Q -CTUBND ngày 26/5/2011 c a Ch t ch UBND t nh Bình nh Trên c s đó đ

xu t các chính sách có liên quan

1.5 Câu h i nghiên c u

D án Qu n lý ch t th i r n t i thành ph Quy Nh n có kh thi v m t kinh t hay không?

D án Qu n lý ch t th i r n t i thành ph Quy Nh n có kh thi v m t tài chính hay

không?

D án Qu n lý ch t th i r n t i thành ph Quy Nh n có đ c s ng h c a các đ i t ng

có liên quan đ n D án hay không ?

1.6 Ph m vi nghiên c u

Thông qua các thông s đ u vào, các s li u th ng kê v mô, k t qu nghiên c u c a các t

ch c, cá nhân, Lu n v n t p trung nghiên c u và phân tích tính hi u qu v m t kinh t , tài

chính và xã h i c a D án ng th i, Lu n v n ti n hƠnh phơn tích đ nh y, phân tích

k ch b n, phân tích mô ph ng đ xác đ nh l i ích vƠ chi phí đ i v i các bên liên quan đ n

D án

1.7 B c c Lu n v n

án, Ch ng 2 mô t D án, Ch ng 3 trình bƠy khung phơn tích l i ích và chi phí mà Lu n

v n s d ng đ phân tích D án, Ch ng 4 phơn tích kinh t D án, Ch ng 5 phơn tích

tài chính, phân tích r i ro và phân tích phân ph i c a D án, Ch ng 6 trình bày k t qu

phân tích và đ xu t chính sách

CH NG 2 - MÔ T D ÁN

án

2.1 Gi i thi u d án

Chính ph tri n khai d án "D án V sinh môi tr ng các thành ph Duyên H i" t i ba

thành ph : Nha Trang, Quy Nh n, ng H i Ph n d án tri n khai t i thành ph Quy

Nh n có tên là: "Ti u D án V sinh Môi tr ng thành ph Quy Nh n" Ti u D án này

bao g m 6 h p ph n vƠ đ c chia ra lƠm hai giai đo n H p ph n 3 trong giai đo n 2 c a

Ti u D án có tên là "Qu n lý ch t th i r n" Lu n v n t p trung phân tích thành ph n

chính c a h p ph n 3 c a Ti u D án và l y tên là: "Phân tích l i ích và chi phí c a D án

Qu n lý Ch t th i r n t i thành ph Quy Nh n"

Môi tr ng thành ph Quy Nh n

a đi m th c hi n D án: Thành ph Quy Nh n

D án bao g m các h ng m c chính: C i t o, nâng c p bãi rác Long M , xây d ng phân

x ng cho Công ty TNHH Môi tr ng ô th Quy Nh n

Trong đó h ng m c quan tr ng nh t c a D án là c i t o, nâng c p bãi rác Long M Bãi

rác Long M có t ng công su t x lý ch t th i r n là 2.731.698 m3, trong đó giai đo n IIA

là 919.818 m3 (ô chôn l p C3) vƠ giai đo n IIC là 1.811.880 m3

g m hai ô chôn l p, ô chôn

l p C1 có công su t ch a là 892.187 m3 và ô chôn l p C2 có công su t ch a là 919.693 m3 Bãi rác Long M s d ng công ngh chôn l p: ch t th i r n sau khi phân lo i, rác h u c

dùng làm phân compost, v t li u tái ch đ c thu h i, ph n còn l i đ c đem chôn l p ô

chôn l p c a bãi rác Long M

D án sau khi xây d ng xong s đ c chuy n giao t Ban Qu n lý D án V sinh Môi

tr ng thành ph Quy Nh n sang cho Công ty TNHH Môi tr ng ô th Quy Nh n qu n

lý và v n hành

T ng Chi phí xơy d ng+thi t b tr c thu 136.737 118.758 255.495 III Chi phí t v n đ u t xơy d ng 467 0 467

IV Chi phí khác 3.463 2.767 6.230

Ngu n: Ch t ch UBND tnh Bình nh, Quy t đ nh s 1152/Q -CTUBND ngày 26 tháng 5 n m 2011

Trong đi u ki n h n h p v ngu n v n, đ thu n l i trong vi c đ u t , D án đ c chia

cho giai đo n IIA vƠ IIB, còn giai đo n IIC ch a b trí đ c ngu n v n đ u t

2.3 C ch tài chính

Chính ph Vi t Nam vay c a Ngân hàng Th gi i m t kho n ti n tr giá 124,7 tri u USD trong th i gian 40 n m có 10 n m ơn h n, lãi su t 0% đ th c hi n d án "D án V sinh môi tr ng các thành ph Duyên h i" Sau đó, Chính ph cung c p kho n tín d ng này cho

UBND các t nh Khánh Hòa, Qu ng Bình, Bình nh có các thành ph n m trong d án đ

th c hi n các ti u d án

Riêng D án qu n lý ch t th i r n t i thành ph Quy Nh n đ c Chính ph cung c p

kho n tín d ng 157.367 tri u đ ng d i hình th c sau:

Ph n mua s m ph ng ti n thu gom v n chuy n c a giai đo n IIA và IIB là 33.612 tri u

đ ng, đ c vay v i lãi su t lƠ 6,6%/n m, th i h n vay lƠ 20 n m, v i 5 n m ơn h n

Ph n còn l i là 123.755 tri u đ ng, đ c vay trong 20 n m, v i lãi su t lƠ 0%/n m, v i

th i gian ân h n lƠ 3 n m

2.4 C u trúc d án

Chính ph (ngu n v n vi n tr phát tri n chính th c ậ ODA) là 157.367 tri u đ ng, chi m

90% và v n ngân sách t nh c p là 17.485 tri u đ ng, chi m 10% Ph n v n đ u t cho giai

đo n IIC là 151.215 tri u đ ng ch a huy đ ng đ c v n tài tr Tuy nhiên đơy lƠ d án môi tr ng thu c di n đ c Chính ph u đưi đ u t nên kh n ng huy đ ng đ c v n t

Chính ph là l n nên Lu n v n gi đ nh t l huy đ ng v n cho giai đo n IIC gi ng nh giai đo n IIA vƠ IIB, ngh a lƠ v n vay t Chính ph chi m t l 90% và v n t ngân sách

CH NG 3 - KHUNG PHÂN TÍCH L I ÍCH VÀ CHI PHÍ

3.1 Khung phân tích kinh t

Phân tích kinh t đ c ti n hƠnh đ i v i các d án công đ đ a ra quy t đ nh có nên th c

hi n d án hay không trên quan đi m c n n kinh t

3.1.1 Xác đ nh vƠ c l ng l i ích và chi phí kinh t

3.1.1.1 Xác đ nh vƠ c l ng l i ích kinh t

L i ích kinh t c a d án Qu n lý ch t th i r n t i thành ph Quy Nh n bao g m: l i ích

kinh t c a d ch v v sinh rác th i, l i ích kinh t c a ph li u thu h i, l i ích kinh t c a phân compost L i ích kinh t c a d ch v v sinh rác th i đ c xác đ nh b ng m c s n

lòng chi tr c a ng i dân s d ng d ch v v sinh rác th i L i ích kinh t c a ph li u thu

kinh t c a phơn compost đ c xác đ nh d a vào doanh thu t vi c bán phân compost trên

th tr ng

Giá tr l i ích kinh t d ch v v sinh rác th i đ c xác đ nh b ng m c giá kinh t d ch v

v sinh rác th i nhân v i l ng ch t th i r n đ c thu gom Giá kinh t d ch v v sinh rác

M c s n lòng chi tr nƠy đ c tính toán d a vào k t qu kh o sát th c t c a tác gi đ i

Giá tr l i ích kinh t c a ph li u thu h i đ c xác đ nh b ng m c giá kinh t c a ph li u

thu h i nhân v i l ng ph li u thu h i đ c trong quá trình thu gom, v n chuy n, x lý

rác th i

Giá tr l i ích kinh t c a phơn compost đ c xác đ nh b ng m c giá kinh t c a phân

compost giao d ch trên th tr ng phân compost nhân v i l ng phân compost mà d án

s n xu t ra đ c

3.1.1.2 Xác đ nh vƠ c l ng chi phí kinh t

Chi phí kinh t c a D án bao g m: Chi phí đ u t , chi phí ho t đ ng, thay đ i v n l u

đ ng Chi phí đ u t bao g m chi phí xây d ng các ô chôn l p rác, chi phí xây d ng phân

x ng c a Công ty TNHH Môi tr ng ô th Quy Nh n, chi phí mua s m các ph ng ti n

thu gom, v n chuy n rác th i, giá tr kinh t còn l i c a nhà máy s n xu t phân compost Chi phí ho t đ ng bao g m các kho n chi phí cho ho t đ ng thu gom, v n chuy n, x lý

rác th i, chi phí b o d ng máy móc thi t b , chi phí s n xu t phân compost, chi phí qu n

thay đ i cơn đ i ti n m t

Chi phí kinh t c a d án đ c xác đ nh d a trên c s l y chi phí tài chính c a d án nhân

v i h s chuy n đ i

Chi phí v n kinh t c a d án đ c xác đ nh d a trên chi phí c h i kinh t c a v n đ i v i

c n n kinh t Theo quan đi m tài chính, khi ch d án s d ng m t ngu n l c đ c tài

tr , không ph i chi tr ho c chi tr v i m c giá th p cho vi c s d ng ngu n l c đó thì xem nh ngu n l c đó có chi phí tƠi chính b ng không ho c b ng v i m c giá th p đ c

tài tr Tuy nhiên, xét theo quan đi m kinh t thì ngu n l c nƠo đư đ c s d ng trong d

án ph i đ c tính chi phí v n theo chi phí c h i kinh t c a v n đ i v i c n n kinh t

Trong d án Qu n lý ch t th i r n t i thành ph Quy Nh n, ngu n v n tài tr cho d án t

ngu n v n vay c a Ngân hàng th gi i vƠ ngơn sách nhƠ n c đ a ph ng có chi phí v n

tài chính r t th p nh ng chi phí v n kinh t c a d án v n ph i đ c xác đ nh b ng chi phí

c h i kinh t c a v n

3.1.1.3 Xác đ nh vƠ c l ng ngơn l u ròng kinh t c a d án

Ngơn l u ròng kinh t c a d án đ c xác đ nh b ng vi c l y giá tr l i ích kinh t tr đi

giá tr chi phí kinh t

3.1.2 Tiêu chu n đánh giá d án

3.1.2.1 Giá tr hi n t i ròng

Vi c d án đ c ch p thu n ph thu c vào vi c l i ích t o ra t d án có l n h n chi phí

cho d án hay không Tuy nhiên, trong su t vòng đ i d án, l i ích vƠ chi phí đ c t o ra

nh ng th i đi m khác nhau c a d án Vì v y, đ so sánh đ c l i ích và chi phí, qui trình

chi t kh u đ c s d ng đ đ a các dòng l i ích và chi phí t i các th i đi m khác nhau c a

d án v th i đi m hi n t i K t qu tính toán c a qui trình chi t kh u là giá tr hi n t i

ròng c a d án (NPV)

Công th c tính giá tr hi n t i ròng kinh t (ENPV) c a d án đ c xác đ nh nh sau:

t t

r

CBENPV

i u ki n đ d án đ c ch p nh n là ENPV ≥ 0 khi đ c chi t kh u v i su t chi t kh u

thích h p trong tr ng h p d án lƠ đ c l p Trong tr ng h p có nhi u d án lo i tr

nhau thì d án nào có ENPV l n nh t s đ c l a ch n Su t chi t kh u thích h p đ c dùng đ tính ENPV lƠ chi phí c h i kinh t c a v n (EOCK)

EIRR

CBENPV

0(1 )

3.2 Khung phân tích tài chính

Phân tích kinh t giúp cho vi c l a ch n đ c nh ng d án mang l i l i ích ròng cho n n

kinh t Tuy nhiên, d án mu n đ c th c hi n và ho t đ ng b n v ng thì ph i kh thi v

đ c chi phí trong quá trình ho t đ ng c a d án Phơn tích tƠi chính đ c xem xét trên quan đi m t ng đ u t vƠ trên quan đi m ch đ u t

3.2.1 Ngơn l u tƠi chính d án

3.2.1.1 Ngơn l u vƠo tƠi chính

Ngơn l u vƠo tƠi chính c a D án đ c t ng h p t các ngu n: S phí v sinh rác th i hàng

n m, s thu t ngu n bán ph li u thu h i; doanh thu t vi c bán phân compost; s thu t

tr giá c a UBND thành ph Quy Nh n

S phí v sinh rác th i thu đ c hƠng n m đ c xác đ nh d a trên s l ng rác th i thu gom đ c trong n m nhơn v i m c phí v sinh rác th i bình quân S thu t ngu n bán ph

li u thu h i đ c xác đ nh d a trên s l ng ph li u thu h i nhân v i giá bán ph li u thu

h i bình quân Doanh thu t vi c bán phân compost b ng s l ng phân compost tiêu th

đ c trong n m nhơn v i giá bán phân compost bình quân S thu t tr giá c a UBND

thành ph Quy Nh n lƠ kho n chênh l ch gi a t ng giá thành d ch v v sinh rác th i và s

thu phí v sinh rác th i Trong đó, t ng giá thành d ch v v sinh rác th i bao g m chi phí

v sinh rác th i, c ng v i m c l i nhu n 5% trên t ng chi phí, theo quy đ nh c a Thông t

s 06/2008/TT-BXD ngƠy 20 tháng 03 n m 2008 c a B Xây d ng

3.2.1.2 Ngơn l u ra tƠi chính

Ngơn l u ra tƠi chính bao g m: chi phí đ u t , chi phí ho t đ ng, thay đ i v n l u đ ng,

thu thu nh p doanh nghi p Chi phí đ u t bao g m chi phí xây d ng các ô chôn l p rác,

chi phí xây d ng phơn x ng c a Công ty TNHH Môi tr ng ô th Quy Nh n, chi phí

mua s m các ph ng ti n thu gom, v n chuy n rác th i, giá tr còn l i c a nhà máy s n

xu t phân compost Chi phí ho t đ ng bao g m các kho n chi phí cho ho t đ ng thu gom,

v n chuy n, x lý rác th i, chi phí b o d ng máy móc thi t b , chi phí s n xu t phân

compost, chi phí qu n lỦ Thay đ i v n l u đ ng bao g m thay đ i kho n ph i thu, thay

đ i kho n ph i tr vƠ thay đ i cơn đ i ti n m t Thu thu nh p doanh nghi p là kho n thu

thu nh p doanh nghi p phát sinh t ho t đ ng s n xu t phân compost

Chi phí qua các khâu thu gom, v n chuy n, x lỦ đ c xác đ nh b ng cách l y l ng rác

th i nhân v i chi phí trên 1 t n rác th i Chi phí s n xu t phơn compost đ c xác đ nh b ng

cách l y s l ng phân compost s n xu t đ c trong k nhân v i chi phí s n xu t 1 t n

phân compost, bao g m chi phí cho d u Diesel, đi n, n c, nhân công, qu n lý

3.2.1.3 Ngơn l u ròng tƠi chính

Ngơn l u ròng tƠi chính c a d án đ c xác đ nh b ng vi c l y ngơn l u vƠo tƠi chính tr

đi ngơn l u ra tƠi chính

3.2.2 Tiêu chu n đánh giá d án

T ng t nh phơn tích kinh t , phơn tích tƠi chính c ng s d ng hai tiêu chí đ đánh giá

d án là giá tr hi n t i ròng tài chính (FNPV) và su t sinh l i n i t i tài chính (FIRR) Công th c tính giá tr hi n t i ròng tài chính (FNPV) c a d án đ c xác đ nh nh sau:

t tr

CBFNPV

i u ki n đ d án đ c ch p nh n là FNPV ≥ 0 khi đ c chi t kh u v i su t chi t kh u

thích h p trong tr ng h p d án lƠ đ c l p Trong tr ng h p có nhi u d án lo i tr

nhau thì d án nào có FNPV l n nh t s đ c l a ch n Su t chi t kh u thích h p đ c dùng đ tính FNPV là chi phí v n bình quân tr ng s (WACC) Chi phí v n bình quân

tr ng s đ c tính b ng bình quân tr ng s c a chi phí v n ch s h u và chi phí n vay,

v i tr ng s b ng t l c a v n ch s h u và n vay trên t ng ngu n v n

WACC đ c tính theo công th c:

d

DE

Dr

DE

V n ch s h u c a d án là v n t ngơn sách nhƠ n c t nh nên chi phí v n ch s h u

đ c tính d a trên lãi su t trái phi u chính ph

Su t sinh l i n i t i tƠi chính (FIRR) đ c xác đ nh theo công th c:

FIRR

CBFNPV

0(1 )

Ct: Chi phí tài chinh n m t

FIRR: Su t sinh l i n i t i tài chính

n m 0 lƠ n m th nh t c a d án

n là th i gian ho t đ ng c a d án

CH NG 4 - PHÂN TÍCH KINH T D ÁN

4.1 Phân tích kinh t

4.1.1 Các thông s kinh t c a D án

4.1.1.1 Th i gian phân tích kinh t

Th i gian phân tích kinh t D án lƠ 18 n m, bao g m 3 n m xơy d ng D án vƠ 15 n m

4.1.1.2 Giá phí kinh t v sinh rác th i

rác th i cho ng i dân thành ph Quy Nh n Theo lỦ thuy t, giá phí kinh t v sinh rác th i

là giá c u v ch t l ng v sinh môi tr ng hay m c s n lòng chi tr 1 t n rác th i c a n n

kinh t

Hi n m c phí v sinh rác th i đ c đ nh giá c n c vào vi c đ i t ng tr phí có kinh

doanh hay không kinh doanh nên Lu n v n xác đ nh m c s n lòng chi tr 1 t n rác th i c a

n n kinh t d a trên m c s n lòng chi tr hàng tháng c a các h gia đình có kinh doanh và

các h gia đình không có kinh doanh M c s n lòng chi tr c a h gia đình có kinh doanh

đ i di n cho m c s n lòng chi tr c a ng i dân có kinh doanh và m c s n lòng chi tr c a

K t qu kh o sát cho th y, trong n m 2012, đ i v i các h gia đình có kinh doanh, bình

quân m i tháng tr m c phí v sinh rác th i lƠ 36.278 đ ng, t ng ng v i m c 42.406

đ ng/tháng vƠo n m 2015, sau khi đi u ch nh theo l m phát bình quân c a Lu n v n lƠ

5,34% m i n m T ng t , đ i v i các h gia đình không kinh doanh thì m c phí bình

quân m i tháng tr lƠ 12.432 đ ng, trong n m 2012, t ng ng v i m c phí trong n m

2015 lƠ 14.532 đ ng

K t qu kh o sát m c s n lòng chi tr bình quân phí v sinh rác th i hƠng tháng trong n m

2015 đ i v i các h gia đình có kinh doanh lƠ 130.551 đ ng/tháng và các h gia đình

không kinh doanh lƠ 29.542 đ ng/tháng

Theo Niên giám Th ng k n m 2010 c a Chi c c Th ng kê thành ph Quy Nh n thì trong

n m 2009, thƠnh ph Quy Nh n có t ng s h là 76.478 h , trong đó h có kinh doanh là

27.383 h , chi m t tr ng 36% và s h không kinh doanh là 49.095 h , chi m t tr ng 64% Gi đ nh t tr ng nƠy không thay đ i trong n m 2015

T k t qu kh o sát và s li u th ng kê, Lu n v n xác đ nh đ c m c phí v sinh rác th i

s n lòng chi tr c a h gia đình trong n m 2015 t ng so v i m c phí v sinh rác th i mà h gia đình chi tr lƠ 141% C n c vào m c phí v sinh rác th i bình quơn trong n m 2012 lƠ 193.640 đ ng/t n, Lu n v n xác đ nh đ c m c s n lòng chi tr c a ng i dân cho 1 t n

nhân v i h s chuy n đ i t ng ng Giá kinh t c a các y u t đ u vƠo, đ u ra D án

b ng giá tài chính c a các y u t đ u vƠo, đ u ra D án nhân v i h s chuy n đ i t ng

ng

Giá phí kinh t v sinh rác th i lƠ 466,2 ngƠn đ ng/t n rác th i V i giá phí tài chính v

sinh rác th i lƠ 193,6 ngƠn đ ng/t n rác th i thì h s chuy n đ i giá phí v sinh rác th i là

2,407

Ph li u thu h i là s n ph m phi ngo i th ng vƠ không ph i ch u thu nên Lu n v n gi

đ nh giá kinh t b ng giá tài chính H s chuy n đ i c a ph li u thu h i là 1

Phân compost là s n ph m phi ngo i th ng vƠ đ c giao d ch trên th tr ng c nh tranh

nên Lu n v n c ng gi đ nh giá kinh t b ng giá tƠi chính vƠ xác đ nh đ c h s chuy n

đ i c a phân compost là 1

i v i chi phí xây d ng, Lu n v n gi đ nh thu su t thu nh p kh u bình quơn đ i v i

s n ph m xây d ng là 15%, thu su t thu VAT theo m c chung là 10%, t tr ng ngo i

th ng lƠ 50%, phí th ng ngo i h i d a trên k t qu nghiên c u c a Lê Th S n (2011)

là 7,9% K t qu tính toán có đ c h s chuy n đ i chi phí xây d ng b ng 0,926

V i gi đ nh thu su t thu nh p kh u đ i v i máy móc, thi t b là 15%, thu su t thu giá

phí b c x p t i c ng và chi phí v n chuy n v D án là 0,5% trên giá CIF, c ng thu xu t

nh p kh u và thu VAT, Lu n v n tính toán đ c h s chuy n đ i c a máy móc, thi t b

là 0,854

Chi phí v n hành và b o trì, nhiên li u đ c gi đ nh có h s chuy n đ i gi ng nh h s

Lao đ ng làm vi c t i D án là s lao đ ng hi n đang lƠm vi c t i Công ty TNHH Môi

tr ng ô th Quy Nh n vƠ ph n l n lƠ lao đ ng ph thông, v i m c l ng ngang b ng

trên th tr ng nên Lu n v n gi đ nh chi phí lao đ ng kinh t b ng chi phí lao đ ng tài

chính H s chuy n đ i chi phí lao đ ng là 1

Chi phí t v n, Lu n v n gi đ nh chi phí t v n kinh t b ng chi phí t v n tài chính nên

h s chuy n đ i b ng 1

Hóa ch t đ c s d ng cho D án ch y u là vôi và ch ph m EM ơy lƠ hai s n ph m

phi ngo i th ng vƠ giao d ch trên th tr ng c nh tranh nên Lu n v n gi đ nh chi phí hóa

ch t kinh t b ng chi phí hóa ch t tài chính, h s chuy n đ i chi phí hóa ch t b ng 1

Chi phí d phòng là kho n ti n m t d phòng s bi n đ ng giá c , phát sinh c a các kho n

C ng nh chi phí qu n lỦ, đ i v i chi phí khác, Lu n v n gi đ nh chi phí khác kinh t

b ng chi phí khác tài chính, h s chuy n đ i b ng 1

Các kho n m c ph i thu, ph i tr , ti n m t là các kho n ti n nên h s chuy n đ i đ c xác

Dòng ngân l u kinh t c a D án đ c xác đ nh trên c s lo i b các kho n chuy n giao,

đ c trình bày qua b ng 4.2

Chi ti t k t qu phân tích kinh t d án đ c trình bày trên Ph l c 11

T k t qu phân tích B ng 4.2 cho th y, D án có giá tr hi n t i ròng kinh t là 52.080

4.2 Phân tích r i ro kinh t c a D án

4.2.1 Phơn tích đ nh y kinh t

đánh giá tính b n v ng v m t kinh t c a D án, Lu n v n ti n hƠnh phơn tích đ nh y

đ xác đ nh m c đ nh h ng c a các thông s đ n ENPV và EIRR c a D án Lu n v n

l a ch n các thông s có kh n ng tác đ ng l n đ n D án là: m c phí kinh t v sinh rác

compost đ phơn tích đ nh y kinh t K t qu phân tích:

B ng 4.3 Phơn tích đ nh y kinh t v i m c phí kinh t v sinh rác th i

K t qu t B ng 4.3 cho th y hi u qu kinh t c a D án và m c phí kinh t v sinh rác

th i có m i t ng quan thu n Khi m c phí kinh t v sinh rác th i thay đ i theo h ng

t ng t -10% đ n 6% thì ENPV thay đ i t -24.591 tri u đ ng đ n 98.523 tri u đ ng theo

h ng t ng d n Khi m c phí kinh t v sinh rác th i gi m 6,7% so v i mô hình c s t

ENPV c a D án b ng 0, D án v n kh thi v m t kinh t Khi m c phí kinh t v sinh rác th i xu ng d i 435 ngƠn đ ng/t n rác th i thì ENPV nh h n 0, D án không còn kh

K t qu t B ng 4.4 cho th y hi u qu kinh t c a D án vƠ chi phí đ u t có m i t ng

quan nghch Khi chi phí đ u t thay đ i theo h ng t ng t -10% đ n 30% thì ENPV

gi m t 72.764 tri u đ ng xu ng -9.936 tri u đ ng Khi chi phí đ u t t ng 25,2% so v i

mô hình c s t m c 278.071 tri u đ ng lên đ n 348.145 tri u đ ng thì giá tr hi n t i

ròng kinh t ENPV c a D án b ng 0, D án v n kh thi v m t kinh t Khi chi phí kinh t

đ u t t ng cao h n 348.145 tri u đ ng thì ENPV nh h n 0, D án không còn kh thi v

m t kinh t

B ng 4.5 Phơn tích đ nh y kinh t v i chi phí thu gom rác

Mô hình

c s -20% T l thay đ i chi phí thu gom rác th i -10% 10% 15,4% 20%

Chi phí thu gom rác th i

K t qu t B ng 4.5 cho th y hi u qu kinh t c a D án và chi phí thu gom rác th i có

20% thì ENPV gi m t 119.070 tri u đ ng xu ng -15.690 tri u đ ng Khi chi phí thu gom

rác th i t ng 15,4% so v i mô hình c s t m c 203 ngƠn đ ng/t n rác lên đ n 235 ngàn

đ ng/t n rác thì giá tr hi n t i ròng kinh t ENPV c a D án b ng 0, D án v n kh thi v

m t kinh t Khi chi phí thu gom rác th i t ng cao h n 235 ngƠn đ ng/t n rác thì ENPV

B ng 4.6 Phơn tích đ nh y kinh t v i giá bán phân compost

K t qu t B ng 4.6 cho th y hi u qu kinh t c a D án và giá bán phân compost có m i

t ng quan thu n Khi giá bán phơn compost thay đ i theo h ng t ng t -60% đ n 10% thì ENPV t ng t -15.911 tri u đ ng lên 61.804 tri u đ ng Khi giá bán phân compost

gi m 53,6% so v i mô hình c s t m c 1.000 ngƠn đ ng/t n xu ng m c 464 ngàn

đ ng/t n thì giá tr hi n t i ròng kinh t ENPV c a D án b ng 0, D án v n kh thi v m t

kinh t Khi giá bán phân compost gi m th p h n 464 ngƠn đ ng/t n thì ENPV nh h n 0,

D án không còn kh thi v m t kinh t

B ng 4.7 Phơn tích đ nh y kinh t v i chi phí s n xu t phân compost

K t qu t B ng 4.7 cho th y hi u qu kinh t c a D án và chi phí s n xu t phân compost

s n xu t phơn compost t ng 66,8% so v i mô hình c s t m c 798 ngƠn đ ng/t n lên

v n kh thi v m t kinh t Khi chi phí s n xu t phơn compost t ng cao h n 1.331 ngàn

đ ng/t n thì ENPV nh h n 0, D án không còn kh thi v m t kinh t

T ng h p k t qu phơn tích đ nh y kinh t D án đ c trình bày trên b ng 4.8

Chi phí đ u t (tri u

đ ng) 278.071 348.145 +25,2% D án không kh thi v m t kinh t khi chi phí đ u t cao h n 348.145 tri u đ ng

Chi phí thu gom rác

D án không kh thi v m t kinh t khi

chi phí thu gom rác th i cao h n 235 ngàn

đ ng/t n rác Chi phí v n chuy n rác

D án không kh thi v m t kinh t khi

chi phí v n chuy n rác th i cao h n 106 ngƠn đ ng/t n rác

D án không kh thi v m t kinh t khi

giá phân compost th p h n 464 ngàn

đ ng/t n Chi phí s n xu t phơn

compost (ngàn

D án không kh thi v m t kinh t khi

chi phí s n xu t phơn compost cao h n 1.331 ngƠn đ ng/t n

4.2.2 Phân tích mô ph ng Monte Carlo

K t qu phân tích mô ph ng ENPV đ c trình bày hình 4.1

Hình 4.1 K t qu phân tích mô ph ng ENPV

S l n th 10.000 Giá tr trung bình 51.112

B r ng kho ng 644.376 Sai s chu n

trung bình

872 Xác su t đ

NPV D án

d ng

72,63%

K t qu phân tích mô ph ng ENPV cho th y xác su t đ giá tr hi n t i ròng kinh t D án

d ng lƠ 72,63% Giá tr trung bình c a ENPV là 51.112 tri u đ ng, đ l ch chu n là

87.237 tri u đ ng ph n ánh ENPV c ng t ng đ i r i ro đ i v i các bi n s phân tích mô

ph ng

Tóm l i, k t qu phân tích kinh t cho th y D án Qu n lý ch t th i r n t i thành ph Quy

Nh n kh thi v m t kinh t Khi đ c tri n khai, D án s mang l i l i ích ròng cho toàn

b n n kinh t

D án t o ra s n ph m, d ch v công ích ph c v ch y u cho ng i dân t i thành ph Quy

Nh n vƠ lƠ hƠng hóa phi ngo i th ng nên đ ng ti n đ c s d ng đ phân tích trong Lu n

v n lƠ đ ng Vi t Nam (VN )

5.1.1.1.2 L m phát

Nam L m phát Vi t Nam n m 2008 lƠ 23,12%, n m 2010 lƠ 11,75% vƠ n m 2011 lƠ

18,13% V n đ d báo l m phát t i Vi t Nam lƠ khó kh n, do đó Lu n v n s d ng t l

l m phát theo d báo c a Qu Ti n t Qu c t (IMF) Theo d báo c a IMF, t l l m phát bình quân c a VN t n m 2012 đ n n m 2029 lƠ 5,340%

5.1.1.1.3 Thu

D án ho t đ ng t o ra hai s n ph m chính là d ch v v sinh rác th i và phân compost

i v i ho t đ ng cung c p d ch v v sinh rác th i không ph i ch u thu Ph n s n xu t

phân compost, D án s ch u thu giá tr gia t ng (VAT) đ u ra, v i thu su t là 5% và

ch u thu Thu nh p doanh nghi p v i thu su t lƠ 25% (trong tr ng h p có l i nhu n)

5.1.1.2 Thông s ho t đ ng c a D án

5.1.1.2.1 Th i gian th c hi n và ho t đ ng c a D án

Th i gian đ u t D án là 3 n m, t n m 2012 đ n n m 2014 nên Lu n v n xác đ nh th i

đi m n m 0 dùng đ b t đ u phân tích D án lƠ n m 2012 Th i gian v n hành c a D án

lƠ 15 n m Th i gian v n hành c a D án ph thu c vƠo n ng l c c a các ô chôn l p rác

Theo s l ng rác th i d báo hƠng n m vƠ công su t xây d ng c a các ô chôn l p rác thì

đ n n m 2029, ô chôn l p cu i c a D án là ô C2 s đ y, do đó Lu n v n ch n n m k t

thúc D án lƠ n m 2029

5.1.1.2.2 D báo l ng ch t th i r n c a thành ph Quy Nh n

Công tác qu n lý ch t th i r n t i thành ph Quy Nh n phơn lo i ch t th i r n thành ch t

th i r n sinh ho t, ch t th i r n công nghi p và ch t th i r n y t

Theo Niên giám th ng kê n m 2010 c a Chi c c Th ng k thành ph Quy Nh n, n m

2010, dân s thành ph Quy Nh n lƠ 281.153 ng i V i gi đ nh t l t ng dơn s hàng

n m lƠ 1,5%, l ng ch t th i sinh ho t hƠng n m trên đ a bàn thành ph Quy Nh n đ c

d báo theo Ph l c 1, B ng PL1.1 T ng t , vi c d báo ch t th i r n công nghi p và

ch t th i r n y t đ c trình bày trong Ph l c 1, B ng PL1.2 và B ng PL1.3 T ng h p l i,

l ng ch t th i r n không nguy h i hƠng n m đ c trình bày theo Ph l c 1, B ng PL1.4

5.1.1.2.3 D báo ph n rác h u c đ c s d ng s n xu t phân compost, ph n ph li u

thu h i

Theo Báo cáo k t qu phân lo i thành ph n rác th i sinh ho t t i thành ph Quy Nh n c a Công ty TNHH Môi tr ng ô th Quy Nh n thì trong thƠnh ph n ch t th i r n sinh ho t

t i thành ph Quy Nh n, rác h u c chi m 60,8%, kim lo i chi m 2,65%; nh a, cao su, da

chi m 9,12%; còn l i là các thành ph n khác Chi ti t đ c trình bày t i Ph l c 2, B ng

PL2.1

Trong thành ph n l ng rác th i sinh ho t đ c thu gom thì rác h u c chi m kho ng

60,8%, ph n rác nƠy sau khi đ c phân lo i thì đ c đem ch bi n thành phân compost

Ph n rác h u c đ c đem ch bi n thành phân compost chi m kho ng 85% c a l ng rác

ty TNHH Môi tr ng ô th Quy Nh n thì t l phơn compost lƠ 17% Trên c s s li u

trên, Lu n v n d báo đ c s l ng phân compost s n xu t đ c hƠng n m

Theo Ph l c 2, B ng PL2.1 thì ph li u có th thu h i nh kim lo i, nh a, cao su chi m t

l kho ng 12% trong thành ph n rác th i sinh ho t Trong thành ph n rác vô c , có kho ng

6% ch t th i r n vô c đ c thu h i và tái ch Trên c s này, Lu n v n d báo đ c

l ng ph li u thu h i hƠng n m L ng rác th i không nguy h i sau khi đ c phân lo i đ

s n xu t phân compost, ph li u đ c thu h i thì ph n còn l i s đ c đem chôn l p t i các

ô chôn l p c a bãi rác Long M

S li u chi ti t đ c trình bày t i Ph l c 2, B ng PL2.2

5.1.1.2.4 Công su t và th i gian ho t đ ng c a các ô chôn l p

Theo thi t k , bãi rác Long M s d ng ph ng án chôn l p: ch t th i r n sau khi đ c

phân lo i, rác h u c đ c dùng đ ch bi n phân compost, v t li u tái ch đ c thu h i,

ph n còn l i đ c đem chôn l p t i các ô chôn l p vƠ đ m nén theo t ng l p D án s xây

d ng 3 ô chôn l p rác có quy mô và kh n ng tr rác đ c trình bày theo b ng sau:

B ng 5.2 Công su t c a bãi rác Long M

Ngu n: Công ty CDM International Inc (2011)

Th i gian ho t đ ng c a các ô chôn l p trong bãi rác Long M ph thu c vào công tác

qu n lý ch t th i r n, t khâu phân lo i rác t i ngu n, rác h u c đ c dùng đ ch bi n

phân compost, vi c thu h i và tái ch ph li u, đ m nén rác t i ch , che ph ch t th i r n

hàng ngày và che ph cu i cùng Lu n v n gi đ nh công tác qu n lý ch t th i r n đ c

th c hi n đ y đ qua các khâu và t tr ng đ m nén rác t i ch theo nh thi t k là 800

kg/m3

th theo Ph l c 2, B ng PL2.3

5.1.1.3 Xác đ nh s thu tài chính c a D án

S thu tài chính c a D án bao g m: S phí v sinh rác th i, s thu t bán ph li u thu h i,

s thu t vi c bán phân compost, s thu t tr giá c a UBND thành ph Quy Nh n

5.1.1.3.1 S phí v sinh rác th i hƠng n m

gia đình, c quan hƠnh chính s nghi p, tr ng h c, h kinh doanh, c s s n xu t kinh doanh đ c th c hi n theo Quy t đ nh s 23/2008/Q -UBND, ngƠy 8 tháng 7 n m 2008

c a Ch t ch UBND tnh Bình nh và Quy t đ nh s 24/2011/Q -UBND, ngày 29 tháng

8 n m 2011 c a Ch t ch UBND t nh Bình nh Vi c thu phí v sinh rác th i đ c áp

d ng tùy theo t ng đ i t ng c th nên vi c xác đ nh chính xác đ c s phí thu c a t ng nhóm đ i t ng là ph c t p thu n ti n cho vi c tính toán, vi c xác đ nh s phí v sinh

rác th i hƠng n m s đ c tính toán d a theo công th c:

S phí v sinh hƠng n m = (t ng l ng rác th i thu gom)*(m c phí v sinh rác th i bình

quân)

Trong đó, m c phí v sinh rác th i bình quơn đ c xác đ nh d a trên t ng s phí v sinh

rác th i thu đ c chia cho s rác th i thu gom đ c theo k ho ch n m 2012 M c phí v

sinh rác th i bình quơn n m 2012 đ c xác đ nh b ng 193,64 ngƠn đ ng/t n rác th i

PL2.2, Lu n v n xác đ nh đ c s thu t kho ng thu h i ph li u nh sau:

S thu t ngu n bán ph li u thu h i = (T ng l ng ph li u thu h i)*(giá bán ph li u thu

h i)

Trong đó giá bán ph li u thu h i là giá bán bình quân các ph li u thu h i Giá bán ph

li u thu h i bình quơn n m 2012 đ c xác đ nh b ng 900 ngƠn đ ng/t n

phát

5.1.1.3.3 S thu t vi c bán phân compost

Vi c phân lo i rác t i ngu n đư t o đi u ki n thu n l i cho vi c phân lo i rác sinh ho t

thành rác h u c vƠ vô c Ph n rác h u c đ c ch bi n thành phân compost, tiêu th

trên th tr ng n i đ a, t o thành m t kho n thu cho D án S thu t bán phân compost

đ c xác đ nh nh sau:

S thu t bán phân compost = (t ng l ng phân compost tiêu th trong k )*(giá bán phân) Trong đó, giá bán phơn compost đ c xác đ nh d a trên giá bán phân compost c a Nhà

máy s n xu t phơn compost, Công ty TNHH Môi tr ng ô th Quy Nh n, trong n m

2012 Giá phơn compost trong n m 2012 lƠ 1.000 ngƠn đ ng/t n

L ng phân compost tiêu th trong k b ng l ng phân t n đ u k c ng l ng phân s n

xu t trong k và tr đi l ng phân t n kho cu i k Lu n v n gi đ nh l ng phân compost

t n kho cu i k b ng 5% l ng phân s n xu t trong k

5.1.1.3.4 S thu t tr giá c a UBND thành ph Quy Nh n

S n ph m đ c t o ra t D án là d ch v v sinh rác th i cho thành ph Quy Nh n Theo qui đ nh thì khi D án đi vƠo ho t đ ng, trong tr ng h p s thu t phí d ch v v sinh rác

đ c UBND thành ph Quy Nh n tr c p m t kho ng t ng ng v i kho ng chênh l ch

gi a t ng giá thành d ch v v sinh rác th i và s thu phí d ch v v sinh rác th i T ng giá thành d ch v v sinh rác th i đ c xác đ nh d a trên chi phí ho t đ ng v sinh rác th i

c ng v i kh u hao tài s n c đ nh ph c v cho ho t đ ng v sinh rác th i, c ng cho m c

l i nhu n theo qui đ nh là 5% trên t ng chi phí, theo quy đ nh c a Thông t s

06/2008/TT-BXD ngƠy 20 tháng 03 n m 2008 c a B Xây d ng

5.1.1.4 Xác đ nh chi phí tài chính c a D án

5.1.1.4.1 Chi phí đ u t

Chi phí đ u t bao g m 2 ph n: ph n đ u t m i và ph n giá tr còn l i c a Nhà máy s n

xu t phân compost c a Công ty TNHH Môi tr ng ô th Quy Nh n (URENCO)

Chi phí đ u t m i đ c th hi n chi ti t theo B ng 5.3

Ngu n: Ch t ch UBND tnh Bình nh, Quy t đ nh s 1152/Q -CTUBND ngày 26 tháng 5 n m 2011

Giá tr còn l i c a nhà máy phân compost: Nhà máy ch bi n phân compost hi n là nhà

máy do Công ty TNHH Môi tr ng ô th Quy Nh n qu n lý, là m t ph n c a D án khi

hao, s n m đư kh u hao, Lu n v n xác đ nh đ c giá tr còn l i, th i gian kh u hao còn l i

Qua tính toán thì giá tr còn l i c a nhƠ máy phơn compost đ c th hi n t i B ng 5.4

B ng 5.4 Giá tr và th i gian kh u hao còn l i c a Nhà máy phân compost

S li u chi ti t đ c trình bày t i Ph l c 3, B ng PL3.3

5.1.1.4.2 Chi phí ho t đ ng cho d ch v v sinh rác th i hƠng n m

Chi phí ho t đ ng c a D án đ c d a vào chi phí ho t đ ng c a Công ty TNHH Môi

tr ng ô th Quy Nh n trong n m 2012

Chi phí ho t đ ng d ch v v sinh rác th i đ c xác đ nh theo trình t ho t đ ng t khâu thu gom đ n khâu v n chuy n và sau cùng là ho t đ ng x lý rác th i Chi phí qua t ng

th i thu gom, v n chuy n, x lý Chi phí qu n lý chi m 10% trên t ng chi phí thu gom, v n chuy n, x lý rác th i C th chi phí bình quân trên 1 t n rác th i đ c trình bày theo

Ngu n: Công ty TNHH Môi tr ng ô th Quy Nh n (2011)

5.1.1.4.3 Chi phí s n xu t 1 t n phân compost

Chi phí s n xu t bình quân 1 t n phân compost c a Nhà máy phân compost t i th i đi m

n m 2012 đ c xác đ nh trên c s t ng h p chi phí c a các thành ph n c u thành chi phí

s n xu t nh : d u diesel, đi n, n c, lao đ ng, qu n lý Chi ti t đ c trình bày theo B ng

5.6