QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM.PDF

Nguyên nhân khách quan ..... Hoàn thi n và tuân th nghiêm ng t quy trình cho vay ..... ng b trong ban hành các chính sách và quy đ nh ngân hàng ...

Tôi xin cam đoan: Lu n v n “Qu n tr r i ro tín d ng t i ngân hàng

th ng m i c ph n u t và Phát tri n Vi t Nam” là công trình do

chính tôi nghiên c u và th c hi n

Các s li u trong lu n v n đ c s d ng trung th c Các thông tin trong

lu n v n đ c l y t nhi u ngu n và đ c ghi chú chi ti t v ngu n l y thông tin

Tôi xin chân thành c m n các Th y cô tr ng i h c Kinh t TPHCM

đã truy n đ t cho tôi ki n th c trong su t nh ng n m h c tr ng

Tôi xin chân thành c m n ngân hàng th ng m i c ph n u t và Phát tri n Vi t Nam đã t o đi u ki n cho tôi kh o sát trong th i gian làm lu n v n Tôi xin chân thành c m n PGS.TS Lê Th M n đã t n tình h ng d n

tôi hoàn thành t t lu n v n này

TPHCM, ngày tháng n m 2012

Tác gi lu n v n

Lâm Xuân ki u

M C L C

DANH M C CÁC T VI T T T

DANH M C CÁC B NG

DANH M C CÁC BI U

DANH M C CÁC S

PH N M U 1

CH NG 1 T NG QUAN V R I RO TệN D NG VÀ QU N TR R I RO TệN D NG TRONG HO T NG NGỂN HÀNG 4

1.1 R I RO TÍN D NG C A NGÂN HÀNG 4

1.1.1 R i ro 4

1.1.1.1 Khái ni m v r i ro 4

1.1.1.2 R i ro trong ho t đ ng ngân hàng 5

1.1.2 R i ro tín d ng 6

1.1.2.1 Khái ni m 6

1.1.2.2 Nhân t nh h ng 7

1.1.2.3 Tác đ ng c a r i ro tín d ng 10

1.2 QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TH NG M I 12

1.2.1 Khái ni m 12

1.2.2 S c n thi t c a qu n tr r i ro tín d ng t i các NHTM 13

1.2.3 N i dung c a qu n tr r i ro tín d ng 14

1.2.3.1 Nh n bi t r i ro tín d ng 14

1.2.3.2 o l ng r i ro tín d ng 17

1.2.3.3 ánh giá r i ro tín d ng 21

1.2.4 Qu n tr r i ro tín d ng t i các NHTM theo yêu c u c a y ban Basel 22 1.2.4.1 Nguyên t c Basel v qu n tr r i ro tín d ng 22

1.2.4.2 ng d ng c a nguyên t c Basel trong vi c xây d ng mô hình qu n tr r i ro tín d ng t i các NHTM Vi t Nam 24

1.3 KINH NGHI M QU N TR R I RO TÍN D NG C A CÁC N C 27

1.3.1 Kinh nghi m qu n tr r i ro tín d ng c a m t s ngân hàng th ng m i Thái Lan 27

1.3.2 Kinh nghi m qu n tr r i ro c a m t s ngân hàng th ng m i Nh t B n 28 1.3.3 Bài h c kinh nghi m qu n tr r i ro tín d ng cho các ngân hàng th ng m i Vi t Nam 29

CH NG 2 TH C TR NG QU N TR R I RO TệN D NG T I NGỂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM 31

2.1 GI I THI U S L C V NGÂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM 31

2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n c a Ngân hàng TMCP u t và Phát tri n Vi t Nam 31

2.1.2 Tình hình ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng TMCP u t và Phát tri n Vi t Nam 33

2.2 TH C TR NG R I RO TÍN D NG C A NGÂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM GIAI O N 2009-2012 38

2.2.1 Quy mô và t c đ t ng tr ng tín d ng t i Ngân hàng TMCP u t và Phát tri n Vi t Nam giai đo n 2009-2012 38

2.2.2 Th c tr ng r i ro tín d ng t i ngân hàng th ng m i c ph n u t và Phát tri n Vi t Nam 39

2.2.3 Nguyên nhân phát sinh r i ro tín d ng t i ngân hàng th ng m i c ph n u t và Phát tri n Vi t Nam 44

2.2.3.1 Nguyên nhân khách quan 44

2.2.3.2 Nguyên nhân xu t phát t khách hàng và đ i tác c a khách hàng 46

2.2.3.3 Nguyên nhân ch quan: 46

2.3 TH C TR NG CÔNG TÁC QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM 47

2.3.1 B máy t ch c qu n tr r i ro: 47

2.3.2 Phân c p th m quy n trong ho t đ ng tín d ng 50

2.3.2.1 Th m quy n phán quy t tín d ng d i hình th c phê duy t đ xu t tín d ng 50

2.3.2.2 Th m quy n phán quy t tín d ng d i hình th c phê duy t r i ro tín d ng 51 2.3.3 Quy trình tín d ng 51

2.3.3.1 Quy trình tín d ng đ i v i khách hàng doanh nghi p 51

2.3.3.2 Quy trình tín d ng bán l 58

2.3.4 Công c qu n tr r i ro tín d ng 60

2.3.4.1 H th ng x p h ng tín d ng n i b 60

2.3.4.2 Ch ng trình ph n m m SIBS 63

2.3.4.3 Qu n lý b ch tiêu k ho ch tín d ng 64

CH NG 3 CÁC GI I PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QU N TR R I RO TệN D NG T I NGỂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM 67

3.1 NH H NG V QU N TR R I RO TÍN D NG C A NGÂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM N N M 2020 67

3.2 M T S GI I PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM 71

3.2.1 Chú tr ng đ n công tác thu th p và x lý thông tin đi đôi v i vi c xây d ng m ng l i thông tin hi u qu 71

3.2.2 Hoàn thi n và tuân th nghiêm ng t quy trình cho vay 72

3.2.3 Hoàn thi n x p h ng tín d ng n i b và chính sách d phòng r i ro 75

3.2.4 Xây d ng gi i pháp tháo g khó kh n cho doanh nghi p theo t ng th i k 76

3.2.5 Thi t l p h th ng thông tin ph c v vi c phân tích, đánh giá, nh n d ng, theo dõi và phòng ng a r i ro tín d ng 77

3.2.6 Nâng cao ch t l ng th m đ nh và phân tích tín d ng 79

3.2.7 Nhóm gi i pháp v x lý n x u, t ng c ng ki m soát ch t l ng tín

d ng, trích đ d phòng r i ro, đ m b o an toàn h th ng 80

3.2.8 Nhóm các gi i pháp h n ch , bù đ p t n th t khi r i ro x y ra 81

3.2.8.1 Hoàn thi n chính sách b o đ m tín d ng 81

3.2.8.2 S d ng công c b o hi m 82

3.2.9 Các gi i pháp v nhân s 82

3.3 M T S KI N NGH 84

3.3.1 Ki n ngh đ i v i NHNN 84

3.3.2 Ki n ngh đ i v i BIDV 85

3.3.2.1 ng b trong ban hành các chính sách và quy đ nh ngân hàng 85

3.3.2.2 C n có chính sách tín d ng rõ ràng 85

3.3.2.3 Thi t l p h th ng x p h ng tín d ng n i b t đ ng hóa 86

K T LU N

TÀI LI U THAM KH O

PH L C

Ký hi u Di n gi i

BCTC Báo cáo tài chính

BIDV Ngân hàng th ng m i c ph n u t và Phát tri n Vi t Nam CAR T l an toàn v n

CIC Trung tâm thông tin tín d ng NHNN

ROA T su t l i nhu n trên tài s n

ROE T su t l i nhu n trên v n ch s h u

DANH M C CÁC B NG

B ng 1.1: Mô hình x p h ng c a công ty Moody và Standard & Poor 18

B ng 2.1: B ng ch tiêu tín d ng t i BIDV n m 2009-2012 33

B ng 2.2: C c u cho vay theo ngành c a BIDV n m 2010-2012 36

B ng 2.3: Các ch tiêu t ng tr ng tín d ng giai đo n 2009-2012 38

B ng 2.4: C c u n quá h n theo k h n c a BIDV n m 2009-2012 39

B ng 2.5: Phân lo i nhóm n theo quy t đ nh s 493 (493/2005/Q -NHNN) và trích d phòng DPRR c a BIDV n m 2010-2012 40

B ng 2.6 : Tình hình n ngo i b ng c a BIDV n m 2009-2012 41

B ng 2.7 : C c u n x u theo ngành ngh c a BIDV n m 2011 42

B ng 2.8: B ng t l d phòng r i ro theo phân lo i n 63

B ng 2.9: C c u d n cho vay theo khách hàng n m 2009-2012 65

B ng 3.1: Ch tiêu k ho ch tài chính đ n n m 2020 70

PH N M U

1 LỦ do l a ch n đ tài

Trong ho t đ ng c a các NHTM Vi t Nam hi n nay, nghi p v tín

d ng là nghi p v c b n c a ngân hàng, chi m t tr ng cao trong c c u tài

s n và c c u thu nh p, là kênh v n ch y u c a các doanh nghi p; nh ng

c ng là ho t đ ng ph c t p, ti m n r i ro l n cho các NHTM

Bên c nh đó, tình hình kinh t th gi i liên t c bi n đ ng b t th ng, suy thoái, kh ng ho ng kinh t i u này t o ra nh ng nh h ng đ n ho t

đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p, vì th tác đ ng đ n ho t đ ng

c a các NHTM nói chung và ho t đ ng tín d ng ngân hàng nói riêng

nâng cao công tác qu n tr r i ro tín d ng, th i gian qua Ngân hàng TMCP u t và Phát tri n Vi t Nam đã t ng b c hoàn thi n mô hình qu n

tr r i ro tín d ng, ban hành chính sách qu n lý r i ro tín d ng, xây d ng h

th ng x p h ng tín d ng n i b nh m đo l ng, theo dõi r i ro tín d ng c a

t ng khách hàng c ng nh phân lo i n ti m c n theo chu n m c qu c t , xây

d ng h th ng các d u hi u đ nh n d ng, qu n lý và x lý n x uầV i tình hình kinh t đang trong giai đo n khó kh n nh hi n nay, nguy c n x u ngày càng t ng thì vi c nâng cao công tác qu n tr r i ro tín d ng, c ng nh

ti p t c h ng đ n các chu n m c qu c t trong công tác qu n tr r i ro tín

d ng là c n thi t ó là lý do tác gi ch n đ tài nghiên c u “Qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP u t và Phát tri n Vi t Nam”

2 M c đích nghiên c u

- tài ti p c n nh ng v n đ lý thuy t c b n liên quan đ n qu n tr

r i ro tín d ng Ti p c n c s lý lu n v qu n tr tín d ng theo nguyên t c

Basel I, II; xem xét kinh nghi m qu n tr r i ro tín d ng c a m t s NHTM trên th gi i

- Nghiên c u, đánh giá, phân tích tình hình ho t đ ng cho vay, r i ro tín

d ng và công tác qu n tr r i ro tín d ng t i ngân hàng u t và Phát tri n

Vi t Nam trong giai đo n 2009 – 2012

- xu t m t s gi i pháp và ki n ngh nh m nâng cao công tác qu n

tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP u t và Phát tri n Vi t Nam

4 ụ ngh a khoa h c và th c ti n c a đ tài nghiên c u

Trên c s phân tích tình hình ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng TMCP u t và Phát tri n Vi t Nam, đ t i nêu ra nh ng d u hi u nh n bi t

s m các kho n n có v n đ , tìm ra các nguyên nhân đ t đó ki n ngh các

gi i pháp có hi u qu và kh thi

5 Ph ng pháp nghiên c u

phù h p v i n i dung, yêu c u, m c đích c a đ tài đ ra, ph ng pháp đ c th c hi n trong quá trình nghiên c u g m ph ng pháp th ng kê, phân tích, so sánh và t ng h p Bên c nh đó, đ tài c ng v n d ng k t qu nghiên c u c a các công trình khoa h c liên quan đ làm phong phú và sâu

s c h n các c s khoa h c và th c ti n c a đ tài

Ch ng 3: Các gi i pháp nâng cao công tác qu n tr r i ro tín d ng t i ngân hàng TMCP u t và Phát tri n Vi t Nam

CH NG 1 T NG QUAN V R I RO TệN D NG VÀ

NGÂN HÀNG 1.1 R I RO TệN D NG C A NGÂN HÀNG

1.1.1 R i ro

1.1.1.1 Khái ni m v r i ro

Trong cu c s ng hàng ngày, trong lao đ ng s n xu t kinh doanh có

nh ng s c b t ng , ng u nhiên x y ra không th báo tr c đ c, nh ng tình

hu ng b t ng nh v y g i là r i ro Khi nói đ n r i ro ng i ta th ng ngh

đ n đi u không t t lành ho c m t thi t h i, t n th t nào đó v v t ch t h u hình ho c vô hình b t ng mang đ n do nh ng nguyên nhân khách quan ho c

ch quan gây nên

Nh v y: R i ro là s vi c x y ra ngoài ý mu n ch quan c a con ng i, đem l i nh ng h u qu mà ng i ta không th d đoán đ c

Tuy khó tìm đ c m t đ nh ngh a r i ro hoàn h o song có th bi t đ c

r ng r i ro th ng có hai đ c tính sau:

- Th nh t là biên đ r i ro: là s thi t h i t r i ro gây ra m c nào

- Th hai là t n s xu t hi n c a r i ro là nhi u hay ít

Là m t doanh nghi p kinh doanh ti n t , ngân hàng th ng m i c ng gánh ch u các r i ro do các tác đ ng c a môi tr ng vi mô và v mô gây nên

c ng nh các doanh nghi p khác

1.1.1.2 R i ro trong ho t đ ng ngân hàng

R i ro trong ho t đ ng ngân hàng là nh ng bi n c không mong đ i khi

x y ra d n đ n s t n th t v tài s n c a ngân hàng, gi m sút l i nhu n th c t

so v i d ki n ho c ph i b ra thêm m t kho n chi phí đ có th hoàn thành

đ c m t nghi p v tài chính nh t đ nh

R i ro là m t y u t khách quan cho nên ng i ta không th nào lo i

tr đ c h n mà ch có th h n ch s xu t hi n c a chúng c ng nh nh ng tác h i do chúng gây nên

Các nguyên nhân d n đ n r i ro trong ho t đ ng ngân hàng: có ba nhóm nguyên nhân

- Nh ng nguyên nhân thu c v n ng l c qu n tr c a ngân hàng

o Do không qu n lý ch t ch thanh kho n d n đ n thi u kh

o Do ho t đ ng kinh doanh trái pháp lu t, tham ôầ

o Do cán b ngân hàng thi u đ o đ c ngh nghi p, y u kém v trình đ nghi p v

- Các nguyên nhân thu c v phía khách hàng

o Do khách hàng vay v n thi u n ng l c pháp lý

o S d ng v n vay sai m c đích, kém hi u qu

o Do kinh doanh thua l liên t c, hàng hóa không tiêu th đ c

o Qu n lý v n không h p lý d n đ n thi u thanh kho n

o Ch doanh nghi p vay v n thi u n ng l c đi u hành, tham ô,

o Do kh ng ho ng ho c suy thoái kinh t , l m phát, m t th ng

b ng cán cân thanh toán qu c t d n đ n t giá h i đoái bi n

ch c n ng c a ngân hàng th ng m i, tín d ng ngân hàng là quan h tín d ng

b ng ti n gi a bên cho vay (ngân hàng) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghi p

và các ch th kinh t khác) trong đó bên cho vay ng tr c v n b ng ti n cho

bên đi vay s d ng trong m t th i gian nh t đ nh theo th a thu n, bên đi vay có trách nhi m hoàn tr v n g c và lãi cho bên cho vay khi đ n h n thanh toán

R i ro tín d ng là lo i r i ro phát sinh trong quá trình cho vay c a ngân hàng, bi u hi n trên th c t qua vi c khách hàng không tr đ c n ho c tr

n không đúng h n cho ngân hàng

1.1.2.2 Nhân t nh h ng

Các nhân t thu c v ngân hàng

- Trình đ chuyên môn và đ o đ c ngh nghi p c a cán b tín d ng:

Ch t l ng cán b tín d ng bao g m trình đ chuyên môn và đ o đ c ngh nghi p ây là nh ng nhân t đ u tiên, có nh h ng tr c ti p đ n công tác

ngân hàng d a trên c s chính sách tín d ng th ng nh t, h p lý, có hi u qu nhi u h n là d a trên c s kinh nghi m và trao quy n quy t đ nh cho m t cá nhân đi u hành Vì v y, m c tiêu, đ nh h ng phát tri n trong chính sách tín

d ng c a ngân hàng c ng là m t nhân t nh h ng đ n công tác qu n tr r i

ro tín d ng c a NHTM

+ Mô hình đánh giá r i ro tín d ng: M i ngân hàng ph i hình thành

và đ a vào s d ng m t mô hình đánh giá r i ro c th đ có th qu n lý r i

ro tín d ng m t cách th ng nh t và hi u qu Mô hình này ph i phù h p v i tính ch t, quy mô và đ ph c t p c a các ho t đ ng thu c ngân hàng đó Các nhân t thu c v khách hàng

Khi khách hàng s d ng v n vay ngân hàng không đúng m c đích đã

đ a ra trong đ n xin vay v n nh : s d ng v n vay vào kinh doanh không đúng đ i t ng; s d ng v n ng n h n đ đ u t trung dài h n, đ u t vào tài

s n c đ nh; đ u có th nh h ng đ n vi c qu n tr r i ro tín d ng c a NHTM

Ngo i ra, r i ro tín d ng còn có th phát sinh t s y u kém v n ng l c lãnh đ o và kinh nghi m qu n lý c a ng i đi u hành doanh nghi p; kh n ng

c nh tranh c a khách hàng; đ i tác, b n hàng làm nh h ng đ n k ho ch

s n xu t kinh doanh c a khách hàng R i ro tín d ng c ng do nguyên nhân thi u thi n chí tr n vay ngân hàng ngay t khi xin vay v n

Các nhân t thu c v môi tr ng

- Môi tr ng kinh t xã h i: Môi tr ng kinh t xã h i là t ng hoà các

m i quan h v kinh t và xã h i tác đ ng đ n ho t đ ng c a các doanh nghi p trong n n kinh t Xét m t cách t ng th , môi tr ng kinh t xã h i

nh h ng đ n vi c qu n tr r i ro tín d ng t c phía ngân hàng và phía khách hàng

- Môi tr ng pháp lý: Môi tr ng pháp lý bao g m h th ng pháp lu t

đi u ch nh ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p và nh ng bi n pháp đ

th c thi pháp lu t Trong n n kinh t th tr ng, m i thành ph n kinh t đ u

có quy n t ch v ho t đ ng kinh doanh c a mình nh ng ph i n m trong khuôn kh pháp lu t quy đ nh Ho t đ ng c a ngân hàng nói chung và ho t

đ ng tín d ng nói riêng c ng không n m ngoài vòng ki m soát đó Nó c ng

ph i tuân theo nh ng quy đ nh có liên quan c a Chính ph và Ngân hàng Nhà

n c ban hành

+ Chính sách ti n t n i l ng có th mang l i l i ích ng n h n cho các NHTM, nh ng n i l ng quá m c s d n đ n tình tr ng gia t ng l m phát

và t ng giá b t đ ng s n m t cách gi t o, nh h ng x u đ n h th ng ngân hàng trong t ng lai

+ Chính sách t giá có tác đ ng khác nhau đ n t ng ngành và ho t

đ ng xu t nh p kh u, tác đ ng gián ti p đ n kh n ng sinh l i và ho t đ ng kinh doanh ngo i h i c a ngân hàng Thay đ i l n v t giá hay biên đ dao

đ ng quá l n th ng nh h ng tiêu c c đ n tình hình tài chính c a khách hàng vay v n và t ng n khó đòi, tác đ ng đ n ngân hàng s l n h n n u không có qui ch thích h p v qu n lý tr ng thái ngo i h i c a các ngân hàng Trong n n kinh t b đô la hóa v i qui mô l n, r i ro t giá th ng không cao

nh ng r i ro tín d ng r t l n và b c l rõ nét khi đ ng b n t b m t giá, làm

gi m kh n ng tr n các kho n vay ngo i t

+ Chính sách tài khóa : do chính sách thu th ng có thiên h ng

t ng thu ngân sách, nh ng thay đ i đ t ng t trong h th ng thu c ng có th tác đ ng t i giá tài s n và kh n ng tr n c a bên vay

+ Chính sách b o h c ng nh h ng đ n h th ng ngân hàng, trong

đó các NHTM qu c doanh v n là kênh ch y u c p v n cho khu v c doanh

nghi p nhà n c và cho vay v i m c lãi su t u đãi, nh ng ngân sách nhà

n c không c p bù k p th i nh h ng đ n ngu n v n ngân hàng, t l n x u

t i các NHTM qu c doanh m c cao

1.1.2.3 Tác đ ng c a r i ro tín d ng

R i ro luôn t n t i song song v i các ho t đ ng kinh doanh NHTM, vì

v y vi c h n ch r i ro đ n m c t i thi u có ý ngh a vô cùng quan tr ng đ i

v i ngân hàng Tín d ng là m t n i dung quan tr ng, chi m kho ng 60-80% trong toàn b ho t đ ng kinh doanh ngân hàng Các r i ro tín d ng vì th có

nh h ng r t l n t i ngân hàng, thông th ng các r i ro tín d ng vào kho ng 90% các r i ro c b n Qu n tr r i ro tín d ng là m t trong nh ng v n đ

tr ng tâm hi n nay, đang đ c s quan tâm chú ý đ c bi t c a h th ng ngân hàng trên toàn th gi i Khi ngân hàng không ki m soát đ c r i ro tín d ng

s gây nên nhi u b t l i mà ch y u là các v n đ nh :

nh ng kho n thu nh p o, th c t ngân hàng r t khó có kh n ng thu h i đ y

đ đ c chúng Bên c nh đó, ngân hàng v n ph i tr lãi cho các kho n ti n huy đ ng đ c trong khi m t b ph n tài s n c a ngân hàng không thu đ c lãi c ng nh không chuy n đ c thành ti n đ cho ng i khác vay và thu lãi

K t qu là l i nhu n c a ngân hàng s b gi m sút

- Gi m kh n ng thanh toán: Ngân hàng th ng l p k ho ch cân đ i dòng ti n ra (tr lãi và g c ti n g i, cho vay, đ u t m i ) và dòng ti n vào (ti n nh n g i, ti n thu n g c và lãi cho vay ) t i các th i đi m trong t ng lai Khi các món vay không đ c thanh toán đ y đ và đúng h n s d n đ n

s không cân đ i gi a hai dòng ti n Các kho n ti n g i, ti n ti t ki m c a khách hàng v n ph i thanh toán đúng k h n trong khi các kho n ti n vay c a khách hàng l i không đ c hoàn tr đúng h n N u ngân hàng không đi vay

ho c bán các tài s n c a mình thì kh n ng chi tr c a ngân hàng s b suy y u

và h n ch , ngân hàng s g p khó kh n trong khâu thanh toán

- Gi m uy tín: N u tình tr ng m t kh n ng chi tr tái di n nhi u l n hay nh ng thông tin v r i ro tín d ng c a ngân hàng b ti t l ra công chúng,

uy tín c a ngân hàng trên th tr ng tài chính s b gi m sút

- Phá s n ngân hàng: N u doanh nghi p vay v n ngân hàng g p khó

kh n trong vi c hoàn tr , nh t là nh ng món vay l n thì có th d n đ n kh ng

ho ng trong ho t đ ng c a chính ngân hàng Ngân hàng n u không chu n b

c không có đ ti n đ tr n cho ngân hàng là đi u không th tránh kh i, d n

đ n vi c phát m i tài s n th ch p, đôi khi d n đ n tình tr ng phá s n cho

khách hàng

 i v i n n kinh t

Khi ngân hàng g p khó kh n thì vi c cung c p v n cho doanh nghi p,

n n kinh t b ng ng tr Do m t l ng v n l n n m t n đ ng trong các kho n n quá h n, n khó đòi, ngân hàng không có đ v n đ cho vay các d

án có hi u qu , m r ng và phát tri n s n xu t Trong khi đó, ti n cho vay c a ngân hàng l i ho t đ ng không có hi u qu mà ngân hàng l i không th ki m soát n i K t qu là s n xu t đình đ n, n n kinh t không phát tri n, xã h i b

r i lo n

Nh v y, r i ro tín d ng x y ra dù m c đ nào c ng gây nh h ng

đ n s phát tri n c a ngân hàng nói riêng và s t ng tr ng c a n n kinh t nói chung Vì v y, qu n tr r i ro tín d ng không ch là trách nhi m c a riêng ngân hàng mà là c a toàn n n kinh t

1.2 QU N TR R I RO TệN D NG T I NGỂN HÀNG TH NG M I 1.2.1 Khái ni m

Qu n tr r i ro tín d ng là quá trình ti p c n r i ro tín d ng m t cách khoa

h c , toàn di n và có h th ng nh m nh n d ng, ki m soát, phòng ng a và

gi m thi u nh ng t n th t, m t mát, nh ng nh h ng b t l i c a r i ro tín

d ng

Hay nói cách khác, qu n tr r i ro tín d ng là quá trình ngân hàng tác

đ ng đ n ho t đ ng tín d ng thông qua b máy và công c qu n lý đ phòng

ng a, c nh báo, đ a ra các bi n pháp nh m h n ch đ n m c t i đa vi c không thu đ c đ y đ c g c và lãi c a kho n vay ho c thu g c và lãi không đúng h n

Quy trình qu n tr r i ro tín d ng bao g m các b c: nh n d ng r i ro, phân tích r i ro, đo l ng r i ro, ki m soát và phòng ng a r i ro, tài tr r i ro

- Nh n d ng r i ro là quá trình xác đ nh liên t c và có h th ng các ho t

đ ng tín d ng c a ngân hàng Nh n d ng r i ro tín d ng bao g m các công vi c theo dõi, xem xét, nghiên c u môi tr ng ho t đ ng và toàn b ho t đ ng c p tín d ng c a ngân hàng nh m th ng kê đ c t t c các r i ro tín d ng

- Phân tích r i ro tín d ng là ph i xác đ nh đ c nh ng nguyên nhân gây ra r i ro tín d ng Phân tích r i ro tín d ng là nh m tìm ra bi n pháp h u

hi u đ phòng ng a r i ro, trên c s tìm ra các nguyên nhân đ t đó tác

đ ng đ n các nguyên nhân làm thay đ i chúng và phòng ng a r i ro m t cách

h u hi u h n

- o l ng, l ng hóa r i ro tín d ng là vi c xây d ng mô hình thích h p

đ l ng hóa m c đ r i ro c a khách hàng, t đó xác đ nh ph n bù r i ro và

gi i h n tín d ng an toàn t i đa đ i v i m t khách hàng, c ng nh đ trích l p d phòng r i ro Các mô hình áp d ng ph bi n nh mô hình ch t l ng 6C, mô hình x p h ng c a Moody’s và Standard & Poor, mô hình đi m s Z, ầ

- Ki m soát – phòng ng a r i ro là vi c s d ng các bi n pháp, k thu t, công c , chi n l c, ch ng trình ho t đ ng đ ng n ng a, né tránh

ho c gi m thi u nh ng t n th t và nh h ng không mong đ i có th x y ra

v i ngân hàng

- Tài tr r i ro: khi r i ro đã x y ra, tr c h t c n theo dõi, xác đ nh chính xác nh ng t n th t v tài s n, v ngu n nhân l c, v giá tr pháp lý Sau

đó c n có nh ng bi n pháp tài tr r i ro thích h p Các bi n pháp này đ c chia làm hai nhóm là t kh c ph c r i ro và chuy n giao r i ro

1.2.2 S c n thi t c a qu n tr r i ro tín d ng t i các NHTM

Vi c thi t l p h th ng qu n tr r i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng

nh m m c đích đ t i đa hóa thu nh p trên c s gi m c đ r i ro ho c t n

th t tín d ng m c ngân hàng cho là h p lý, đ c ki m soát và trong ph m

vi ngu n l c tài chính c a ngân hàng Khi các ngân hàng th ng m i th c

hi n t t quy trình qu n tr r i ro tín d ng s đem l i hi u qu c th nh :

- D báo, phát hi n k p th i r i ro ti m n Vi c phát hi n nh ng bi n c không có l i, ng n ch n các tình hu ng không có l i đã và đang x y ra và có

th lan ra ph m vi r ng Gi i quy t h u qu r i ro đ h n ch các thi t h i đ i

v i tài s n và thu nh p c a ngân hàng

- Phòng ch ng r i ro đ c th c hi n b i các nhân viên, cán b lãnh đ o ngân hàng

- Qu n tr đ ra nh ng m c tiêu c th giúp ngân hàng đi đúng h ng T

đó có k ho ch hành đ ng c th và hi u qu phù h p v i m c tiêu đ ra

1.2.3 N i dung c a qu n tr r i ro tín d ng

1.2.3.1 Nh n bi t r i ro tín d ng

Ngân hàng c n có ph ng pháp nh n ra nh ng d u hi u r i ro tín d ng

đ t ch i cho vay (trong tr ng h p tr c khi cho vay) ho c đ ng n ng a

x lý k p th i (trong tr ng h p đã cho vay) Có th s p x p các d u hi u c a

r i ro tín d ng theo các nhóm sau:

 Nhóm các d u hi u liên quan đ n m i quan h v i ngân hàng

- Trong quá trình h ch toán c a khách hàng, xu h ng c a các tài kho n

c a khách hàng qua m t quá trình s cung c p cho ngân hàng m t s d u hi u quan tr ng g m: Phát hành séc quá b o ch ng ho c b t ch i; khó kh n trong thanh toán l ng; s dao đ ng c a các tài kho n mà đ c bi t là gi m sút s d tài kho n ti n g iầ

- Các ho t đ ng vay: M c đ vay th ng xuyên gia t ng; thanh toán

ch m các kho n n g c và lãi; th ng xuyên yêu c u ngân hàng cho đáo h n; yêu c u các kho n vay v t quá nhu c u d ki n

- Ph ng th c tài chính: S d ng nhi u các kho n tài tr th ng m i cho các ho t đ ng phát tri n dài h n; ch p nh n s d ng các ngu n tài tr đ t

nh t, ví d : th ng xuyên s d ng nghi p v chi t kh u các kho n ph i tr (factoring); gi m các kho n ph i tr và t ng các kho n ph i thu; các h s thanh toán phát tri n theo chi u h ng x u; có bi u hi n gi m v n đi u l

 Nhóm các d u hi u liên quan đ n ph ng pháp qu n lý c a khách hàng

- Thay đ i th ng xuyên c c u c a h th ng qu n tr ho c ban đi u hành

- H th ng qu n tr ho c ban đi u hành luôn b t đ ng v m c đích, qu n

tr , đi u hành đ c đoán ho c ng c l i quá phân tán

- Cách th c ho ch đ nh c a khách hàng có bi u hi n: c ho ch đ nh

b i H QT ho c Giám đ c đi u hành ít hay không có kinh nghi m; H QT

ho c Giám đ c đi u hành các doanh nghi p l n tham gia quá sâu vào v n đ

th ng nh t; Thi u quan tâm đ n l i ích c a c đông, ch n ; Thuyên chuy n nhân viên di n ra th ng xuyên; l p k ho ch xác đ nh m c tiêu kém, xu t

hi n các hành đ ng nh t th i, không có kh n ng đ i phó v i nh ng thay đ i

- Qu n lý có tính gia đình: có bi u hi n thi u tin t ng vào nh ng ng i

qu n lý không thu c gia đình; cho thành viên c a gia đình ch a đ c đào t o,

hu n luy n đ y đ đ m đ ng c ng v then ch t

- Có tranh ch p trong quá trình qu n lý

- Có các chi phí qu n lý b t h p lý: T p trung quá nhi u chi phí đ gây n

t ng nh thi t b v n phòng quá hi n đ i, ph ng ti n giao thông đ t ti n, Ban Giám đ c có cu c s ng xa hoa, l n l n gi a chi phí kinh doanh và tài chính cá nhân

 Nhóm các d u hi u liên quan t i các u tiên trong kinh doanh

- D u hi u h i ch ng h p đ ng l n: Doanh nghi p b ám nh b i m t

khách hàng có tên tu i mà sau này có th tr nên l thu c; Ban Giám đ c c t

gi m l i nhu n nh m có đ c nh ng h p đ ng l n

- D u hi u h i ch ng s n ph m đ p: B ám nh b i m t s n ph m mà không chú ý đ n các y u t khác

- S c p bách không thích h p nh : Do áp l c n i b d n t i vi c tung ra

s n ph m d ch v quá s m, các h n m c th i gian kinh doanh đ a ra không

th c t , t o mong đ i trên th tr ng không đúng lúc

 Nhóm các d u hi u v x lý thông tin tài chính, k toán:

- Chu n b không đ y đ s li u tài chính ho c ch m tr , trì hoãn n p các báo cáo tài chính

- Nh ng k t lu n v phân tích tài chính cho th y: S gia t ng không cân

1.2.3.2 o l ng r i ro tín d ng

Vi c đo l ng r i ro tín d ng đ c th c hi n trên c s thu th p s li u

và phân tích đánh giá, l p ma tr n r i ro đánh giá m c đ quan tr ng c a

r i ro đ i v i ngân hàng ng i ta s d ng c 2 tiêu chí: t n su t xu t hi n c a

r i ro và biên đ c a r i ro – m c đ nghiêm tr ng c a t n th t, trong đó tiêu chí th 2 đóng vai trò quy t đ nh xác đ nh chính xác m c đ r i ro c a m i kho n vay, các ngân hàng th ng áp d ng m t s mô hình c th đ đánh giá

r i ro tín d ng c đi m c a các mô hình này là không lo i tr l n nhau nên

m t ngân hàng có th s d ng cùng m t lúc nhi u mô hình khác nhau đ h

tr , b sung trong vi c phân tích và đánh giá m c đ r i ro c a các kho n vay

 Mô hình ch t l ng 6C:

+ T cách ng i vay (Character): Cán b tín d ng ph i làm rõ m c đích xin vay c a khách hàng có phù h p v i chính sách tín d ng hi n hành

c a ngân hàng và phù h p v i nhi m v s n xu t kinh doanh c a khách hàng hay không, đ ng th i xem xét v l ch s đi vay và tr n vay đ i v i khách hàng c ; còn khách hàng m i thì c n thu th p thông tin t nhi u ngu n khác

nh t Trung tâm tín d ng NHNN, t ngân hàng b n, t các c quan thông tin

nh p, ti n t bán thanh lý tài s n, ho c ti n t phát hành ch ng khoánầ

+ B o đ m ti n vay(Collateral): ây là đi u ki n đ ngân hàng c p tín

d ng và là ngu n tài s n th hai có th dùng đ tr n vay ngân hàng

+ Các đi u ki n (Conditions): Ngân hàng quy đ nh các đi u ki n tùy theo chính sách tín d ng theo t ng th i k nh cho vay hàng xu t kh u v i

đi u ki n thu ngân ph i qua ngân hàng, nh m th c thi chính sách ti n t c a ngân hàng Trung ng theo t ng th i k

+ Ki m soát (Control): T p trung vào nh ng v n đ nh các thay đ i trong lu t pháp và quy ch có nh h ng x u đ n ng i vay hay không? Yêu

c u tín d ng c a ng i vay có đáp ng đ c tiêu chu n c a ngân hàng và c a nhà qu n lý v ch t l ng tín d ng hay không?

Vi c s d ng mô hình này t ng đ i đ n gi n, song h n ch c a mô hình này là nó ph thu c vào ch t l ng c a ngu n thông tin thu th p, kh

n ng d báo c ng nh trình đ phân tích, đánh giá c a cán b tín d ng

 Mô hình x p h ng c a Moody và Standard & Poor

Moody’s và Standard & Poor là hai t ch c tín nhi m có uy tín và lâu

đ i t i M và c ng là t ch c tiên phong trong l nh v c x p h ng tín nhi m

th gi i Ngày nay các t ch c này ho t đ ng trên các th tr ng tài chính l n

K t qu x p h ng tín nhi m c a các t ch c này đ c các nhà đ u t đánh giá

r t cao

B ng 1.1: Mô hình x p h ng c a công ty Moody và Standard & Poor

Kinh t TPHCM

Ph ng pháp x p h ng tín nhi m c a Moody’s t p trung vào b n l nh

v c chính là đánh giá môi tr ng ngành, đánh giá tình hình tài chính, đánh giá ho t đ ng s n xu t kinh doanh, đánh giá kh n ng qu n tr doanh nghi p, trong đó chú tr ng vào qu n tr r i ro và ki m soát n i b i v i Moody’s

x p h ng ch t l ng công c n dài h n c a doanh nhgi p cao nh t t Aaa sau đó th p d n đ n C So v i Moody’s thì h th ng ký hi u x p h ng công c

n dài h n c a Standard & Poor có h ng tín nhi m cao nh t là AAA, th p

nh t là C

 Mô hình đi m s Z (Z - Credit scoring model)

ây là mô hình do E.I.Altman xây d ng dùng đ cho đi m tín d ng đ i

v i các doanh nghi p vay v n i l ng Z dùng làm th c đo t ng h p đ phân lo i r i ro tín d ng đ i v i ng i vay và ph thu c vào tr s c a các ch

s tài chính c a ng i vay T m quan tr ng c a các ch s này trong vi c xác

đ nh xác su t v n c a ng i vay trong quá kh T đó Altman đã xây d ng

mô hình tính đi m nh sau:

Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5

Trong đó:

X1 = H s v n l u đ ng / t ng tài s n

X2 = H s lãi ch a phân ph i / t ng tài s n

X3 = H s l i nhu n tr c thu và lãi / t ng tài s n

X4 = H s giá tr th tr ng c a t ng v n s h u / giá tr h ch toán

c a t ng n

X5 = H s doanh thu / t ng tài s n

Tr s Z càng cao, ng i vay có xác su t v n càng th p Theo mô hình đi m s Z c a Altman thì b t c công ty nào có đi m s Z th p h n 1,81

ph i đ c x p vào nhóm có nguy c r i ro tín d ng cao; 1,81 < Z < 3 không xác đ nh đ c r i ro; Z > 3 ng i vay không có kh n ng v n C n c vào

k t lu n này, ngân hàng s không c p tín d ng cho khách hàng có đi m s Z

- Không có lý do rõ ràng đ gi i thích s b t bi n v t m quan tr ng

c a các bi n s theo th i gian, dù là trong ng n h n Ngoài ra, mô hình c ng

gi thi t r ng các bi n s Xj là hoàn toàn đ c l p không ph thu c l n nhau

- Mô hình đã không tính t i m t s nhân t quan tr ng và khó l ng hóa nh ng l i nh h ng đáng k đ n m c đ r i ro tín d ng c a khách hàng

nh y u t danh ti ng c a khách hàng, m i quan h truy n th ng gi a khách hàng v i ngân hàng, l ch s tr n ầ

+ Nhóm 2 (N c n chú ý) bao g m các kho n n quá h n d i 90 ngày

và các kho n n c c u l i th i h n tr n trong h n theo th i h n n đã c

c u l i

+ Nhóm 3 (N d i tiêu chu n) bao g m các kho n n quá h n t 90

đ n 180 ngày và các kho n n c c u l i th i h n tr n quá h n d i 90 ngày theo th i h n đã c c u l i

+ Nhóm 4 (N nghi ng ) bao g m các kho n n quá h n t 181 đ n

360 ngày và các kho n n c c u l i th i h n tr n quá h n t 90 ngày đ n

180 ngày theo th i h n đã c c u l i

+ Nhóm 5 (N có kh n ng m t v n) bao g m các kho n n quá h n trên

360 ngày, các kho n n khoanh ch Chính ph x lý và các kho n n đã c c u

l i th i h n tr n quá h n trên 180 ngày theo th i h n đã đ c c c u l i

- T l n x u:

D n x u

T ng d n cho vay

Theo Quy t đ nh s 493 (493/2005/Q -NHNN) ngày 22/04/2005 c a

th ng đ c NHNN thì d n cho vay c a TCTD đ c phân thành 5 nhóm và

đ nh ngh a n x u là các kho n n thu c các nhóm 3, 4 và 5

Theo thông l qu c t , t l n x u d i 3% có th coi là ng ng khá

t t trong ho t đ ng c a ngân hàng T l an toàn cho phép theo thông l qu c

s này khá cao so v i các ngân hàng các n c phát tri n

1.2.4.1 Nguyên t c Basel v qu n tr r i ro tín d ng

Quan đi m c a y ban Basel: s y u kém trong h th ng ngân hàng c a

m t qu c gia, dù qu c gia phát tri n hay đang phát tri n, s đe d a đ n s n

đ nh v tài chính trong c n i b qu c gia đó Vì v y, nâng cao s c m nh c a

h th ng tài chính là đi u mà y ban Basel quan tâm y ban Basel đã ban hành 17 nguyên t c v qu n lý n x u mà th c ch t là đ a ra các nguyên t c trong qu n tr r i ro tín d ng, đ m b o tính hi u qu và an toàn trong ho t đ ng

c p tín d ng Các nguyên t c này t p trung vào các n i dung c b n sau đây:

- Xây d ng môi tr ng tín d ng thích h p: H i đ ng qu n tr ph i

th c hi n phê duy t đ nh k chính sách r i ro tín d ng, xem xét r i ro tín d ng

và xây d ng m t chi n l c xuyên su t trong ho t đ ng c a ngân hàng (t l

n x u, m c đ ch p nh n r i ro ) Trên c s này, ban t ng giám đ c có trách nhi m th c thi các đ nh h ng này và phát tri n các chính sách, th t c

nh m phát hi n, đo l ng, theo dõi và ki m soát n x u trong m i ho t đ ng tín d ng, c p đ c a t ng kho n tín d ng và c danh m c đ u t tín d ng Các ngân hàng c n xác đ nh qu n tr r i ro tín d ng trong m i s n ph m và

ho t đ ng c a mình, đ c bi t là các s n ph m m i ph i có s phê duy t c a

h i đ ng qu n tr

- Th c hi n c p tín d ng lành m nh: Các ngân hàng c n xác đ nh

rõ ràng các tiêu chí c p tín d ng lành m nh (th tr ng m c tiêu, đ i t ng khách hàng, đi u kho n và đi u ki n c p tín d ng ) Ngân hàng c n xây

d ng gi i h n tín d ng cho t ng lo i khách hàng và nhóm khách hàng vay

v n đ t o ra các lo i hình r i ro tín d ng khác nhau nh ng có th so sánh và theo dõi đ c trên c s x p h ng tín d ng n i b đ i v i khách hàng trong các l nh v c, ngành ngh khác nhau Ngân hàng c n ph i có quy trình rõ ràng trong phê duy t tín d ng, các s a đ i tín d ng v i s tham gia c a các b

ph n quan h , b ph n phân tích tín d ng và b ph n phê duy t tín d ng c ng

nh trách nhi m r ch ròi c a các b ph n tham gia ng th i, ngân hàng c n phát tri n đ i ng nhân viên qu n lý r i ro tín d ng có kinh nghi m, ki n th c

nh m đ a ra các nh n đ nh th n tr ng trong vi c đánh giá, phê duy t và qu n

lý r i ro tín d ng

- Duy trì quá trình qu n lý, đo l ng và theo dõi tín d ng phù h p:

v n đ , trách nhi m đ i v i các kho n tín d ng này nên giao cho b ph n quan h hay b ph n x lý n ho c k t h p c hai b ph n này, tùy theo quy

mô và b n ch t c a m i kho n tín d ng y ban Basel c ng khuy n khích các ngân hàng xây d ng và hoàn thi n h th ng x p h ng tín d ng n i b trong

qu n lý r i ro tín d ng, giúp phân bi t các m c đ r i ro tín d ng trong các tài

s n có ti m n ng r i ro c a ngân hàng Nh v y, trong xây d ng mô hình

qu n lý r i ro tín d ng, nguyên t c Basel có m t s đi m c b n:

 Phân tách b máy c p tín d ng theo các b ph n quan h , b

ph n phân tích tín d ng và b ph n phê duy t tín d ng, c ng nh quy đ nh rõ ràng trách nhi m c a các b ph n tham gia

 Nâng cao n ng l c c a cán b qu n lý tín d ng

 Cách th c qu n lý các kho n tín d ng có v n đ

 Xây d ng m t h th ng qu n lý và c p nh t thông tin hi u qu đ duy trì quá trình đo l ng, theo dõi tín d ng thích h p, đáp ng yêu c u phân tích, đánh giá, theo dõi và qu n lý r i ro tín d ng

1.2.4.2 ng d ng c a nguyên t c Basel trong vi c xây d ng mô hình qu n tr r i ro tín d ng t i các NHTM Vi t Nam

Trên c s nh ng nguyên t c Basel v qu n lý r i ro tín d ng và đ c

thù ho t đ ng c a các NHTM t i Vi t Nam, nh ng đ nh h ng có th áp d ng trong vi c xây d ng mô hình qu n tr r i ro tín d ng nh sau:

- Phân tách ch c n ng bán hàng; ch c n ng th m đ nh tín d ng, qu n lý

r i ro tín d ng và ch c n ng qu n lý n trong ho t đ ng c p tín d ng Theo

đó, toàn b vi c xây d ng gi i h n tín d ng trên c s xác đ nh r i ro t ng th (thông qua th c hi n x p h ng tín d ng, phân tích ngành, khu v c đ u t , kh

n ng phát tri n c a doanh nghi p trong t ng laiầ) s do b ph n qu n lý r i

ro tín d ng th c hi n đ c l p, đ m b o tính khách quan Trên c s s phân tách trên, b ph n khách hàng s ch u trách nhi m ti p xúc, ti p nh n các yêu

c u c a doanh nghi p; cung c p thông tin cho b ph n qu n lý r i ro tín d ng;

đ ng th i ki m tra giám sát quá trình th c hi n các cam k t c a doanh nghi p (s d ng v n vay, các cam k t v đ m b o ti n vayầ) B ph n qu n lý r i ro tín d ng th c hi n vi c “giám sát song song” b ph n khách hàng trong vi c

th c hi n các quy t đ nh phê duy t tín d ng đ phát hi n các d u hi u r i ro,

c ng nh đ nh l ho c đ t xu t ki m tra vi c s d ng v n vay, ki m tra tài

s n đ m b o, các đi u ki n c p tín d ngầNh v y, quá trình đánh giá r i ro tín d ng đ c th c hi n m t cách t ng th , liên t c tr c, trong và sau khi cho vay; nâng cao hi u qu qu n lý r i ro tín d ng, kh c ph c tình tr ng không k p th i khi ch s d ng m t c ch h u ki m c a b ph n ki m tra, giám sát tuân th

- Phân đ nh rõ ch c n ng, nhi m v và trách nhi m pháp lý trong b

ph n quan h , qu n lý r i ro tín d ng và b ph n qu n lý n S r ch ròi trong phân đ nh trách nhi m s đ m b o tính công b ng trong đánh giá ch t l ng công vi c, là đi u ki n đ quá trình x lý các d u hi u r i ro tín d ng đ c nhanh chóng, hi u qu , k p th i c ng nh t o s yên tâm trong suy ngh , hành

đ ng c a cán b các b ph n ng th i, m i b ph n trong ch c n ng, nhi m

v c a mình c n xây d ng các m c tiêu trong ho t đ ng cho vay (t l n x u

ch p nh n đ c, s l ng và nhóm khách hàng c n thi t l p, m c đ t ng

tr ng tín d ng, ầ); các gi i pháp đ th c hi n các m c tiêu đó; đ m b o s

ph i h p nh p nhàng, uy n chuy n gi a các b ph n tác nghi p khi th c hi n các m c tiêu qu n tr r i ro tín d ng đã đ ra; phù h p v i đ c thù c a m i ngân hàng c ng nh chính sách tín d ng mà ngân hàng đó đ ra

- Tiêu chu n hóa cán b theo dõi r i ro tín d ng đ đáp ng các yêu c u

c a nguyên t c Basel Các NHTM c n xây d ng đ i ng cán b qu n lý r i ro tín d ng có kinh nghi m, có ki n th c và kh n ng nhanh nh y khi xem xét, đánh giá, th m đ nh c p tín d ng Ngân hàng có th xây d ng h tiêu chu n

đ i v i cán b QLRRTD nh trình đ chuyên môn, kinh nghi m th c t trong

ho t đ ng tín d ngầNh ng yêu c u này s giúp cho đ i ng cán b QLRRTD có đ trình đ , kinh nghi m th c t đ x lý nhanh chóng, hi u qu

và có th n tr ng trong quá trình phân tích, đánh giá tín d ng và giám sát tín

d ng ng th i, ngân hàng c n nâng cao tính chuyên nghi p c a cán b , theo

đó m i cán b trong ch c n ng, nhi m v c a mình ph i th c hi n m t cách

đ y đ , h t trách nhi m vì công vi c chung trong x lý m i quan h gi a các

b ph n

- Xây d ng c ch trao đ i thông tin hi u qu , đ m b o s liên l c

th ng xuyên và c p nh t các thông tin tr ng y u gi a các b ph n tín d ng

Mô hình QLRRTD hi n đ i theo nguyên t c Basel ch có th thành công khi

gi i quy t đ c v n đ c ch trao đ i thông tin, đ m b o s phân tách các b

ph n ch c n ng đ th c hi n chuyên môn hóa và nâng cao tính khách quan

nh ng không làm m t đi kh n ng n m b t và ki m soát thông tin c a b ph n QLRRTD Mu n v y, nh ng thông tin tr ng y u trong quá trình cho vay c n

ph i đ c b ph n khách hàng c p nh t đ nh k ho c đ t xu t và chuy n ti p

nh ng thông tin này cho b ph n QLRRTD phân tích, đánh giá nh ng r i ro

ti m n Nh v y, s v n hành c a mô hình m i có th thông su t và gi m

thi u nh ng c a b ph n QLRRTD trong quy t đ nh c p tín d ng ng th i, ngân hàng c n xây d ng h th ng thông tin và phân tích thông tin toàn di n, cung ng ngu n thông tin chính xác, tin c y cho các b ph n chuyên môn có liên quan

- Nâng cao tính th c ti n và kh n ng đánh giá chính xác c a h th ng

x p h ng tín d ng n i b H th ng XHTD khách hàng m i đ c các NHTM

Vi t Nam ng d ng trong m t vài n m tr l i đây và còn c n nhi u tr i nghi m đ s a đ i, hi u ch nh cho phù h p v i đi u ki n th c t Do đó, hoàn thi n h th ng XHTD n i b đang và s là m t trong nh ng công vi c tr ng tâm đ nâng cao ch t l ng tín d ng Các NHTM c n th c hi n XHTD đ nh

k và duy trì m t cách liên t c đ làm c s trong xây d ng chính sách khách hàng v tín d ng, v lãi su t, các đi u ki n c p tín d ng, xây d ng danh m c tín d ng hi u qu , áp d ng hình th c đ m b o ti n vay thích h pầ

1.3 KINH NGHI M QU N TR R I RO TệN D NG C A CÁC N C 1.3.1 Kinh nghi m qu n tr r i ro tín d ng c a m t s ngân hàng

th ng m i Thái Lan

Vào n m 1997-1998, h th ng ngân hàng Thái Lan b chao đ o sau c n

kh ng ho ng tài chính – ti n t Tr c tình hình đó, các ngân hàng Thái Lan

d ng, đánh giá r i ro, quy t đ nh cho vay, th t c gi y t h p đ ng, đánh giá

ch t l ng, xem l i kho n vay

- Th hai, tuân th nghiêm ng t các v n đ có tính nguyên t c trong tín

d ng Tr c đây, h u h t các ngân hàng Thái Lan ch quan tâm đ n tài s n th

ch p mà ít quan tâm đ n dòng ti n c a doanh nghi p H u qu là n x u có lúc lên đ n 40% trong nh ng n m 1997-1998 là do các ngân hàng đã không tuân th các nguyên t c tín d ng trong quá trình cho vay Nh ng sau đó, các ngân hàng không ch tri t đ ch p hành nguyên t c tín d ng mà còn quan tâm

đ n thông tin c a doanh nghi p nh : t cách, hi u qu kinh doanh, m c đích vay, dòng ti n và kh n ng tr n , kh n ng ki m soát kho n vay, n ng l c

qu n tr đi u hành, th c tr ng tài chính c a doanh nghi p

- Th ba, ti n hành x p h ng tín nhi m đ i v i doanh nghi p nh Siam City bank và Kasikorn Bank

- Th t , tuân th th m quy n phán quy t tín d ng Theo đó, quy t đ nh tín d ng đ c phân c p th m quy n Ví d : 10 tri u Baht thông qua 1 ng i phê duy t, 100 tri u Baht thông qua 2 ng i phân duy t và trên 3 t Baht ph i thông qua H i đ ng tín d ng

- Th n m, giám sát ch t ch các kho n vay c a doanh nghi p

1.3.2 Kinh nghi m qu n tr r i ro c a m t s ngân hàng th ng

m i Nh t B n

Vi c cho vay không ch t ch cùng v i chính sách m r ng tín d ng đ c kích thích thêm do c nh tranh trên th tr ng là nguyên nhân gây ra các kho n

l l n H n n a, các ngân hàng không nh n th c đ c h u qu nghiêm tr ng

c a vi c trì hoãn nh ng bi n pháp d t khoác đ i v i khách hàng vay có r i ro tín d ng K t qu là tình tr ng n x u và kho n l t ng cao M t s kinh nghi m rút ra là:

- Ngân hàng nên ch đ ng trong vi c đánh giá khách hàng có ti m n ng

r i ro trong t ng lai, t đó có bi n pháp x lý càng s m càng t t N u m c

l v t quá kh n ng c a NHTM thì chính ph s dùng các ngu n qu qu c gia đ can thi p và thay th ban đi u hành ngân hàng

- Liên quan đ n v n đ tài s n không thu h i đ c, t ch c d ch v tài chính (The financial Service Agency) đóng vai trò quan tr ng trong vi c thúc

ép các ngân hàng th c hi n công tác d phòng c n thi t, c ng nh x lý

nh ng kho n n x u mà tr c đây đã gây l kéo dài trong nhi u n m đ i v i các ngân hàng

1.3.3 Bài h c kinh nghi m qu n tr r i ro tín d ng cho các ngân hàng th ng m i Vi t Nam

T i Vi t Nam, các NHTM đã v n d ng t ng đ i t t các kinh nghi m trên vào công tác qu n tr r i ro tín d ng c a mình Tuy nhiên các NHTM Vi t Nam c n ph i h c h i các kinh nghi m trên nh m hoàn thi n h n n a công tác qu n tr r i ro tín d ng c a mình

- Th nh t, ph i xây d ng và hoàn thi n công tác qu n tr r i ro đúng

- Th ba, phân đ nh và thi t l p qu n lý r i ro tín d ng theo vùng, ch

đ nh các chuyên gia – nh ng ng i am hi u vùng đó – ch u trách nhi m trong

vi c qu n lý r i ro tín d ng nh m t ng s c m nh trong vi c ki m soát r i ro

- Th t , th c hi n quy trình, quy ch hóa trong ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng; tuân th nghiêm ng t các v n đ có tính nguyên t c trong ho t

đ ng tín d ng

- Th n m, xây d ng và ng d ng hi u qu mô hình x p h ng tín d ng

n i b đ i v i khách hàng phù h p v i ph m vi ho t đ ng, tình hình th c t ,

đ c đi m kinh doanh c a m i NHTM ây là m t b c ti n m i trong đo

l ng, ki m soát r i ro tín d ng, không ch nh m m c đích phân lo i n mà còn nh m đánh giá r i ro và qu n lý ch t l ng tín d ng

K t lu n ch ng 1

Trong ch ng 1, tác gi đã khái quát các v n đ c b n v r i ro tín d ng

và công tác qu n tr r i ro tín d ng t i NHTM ng th i, tác gi c ng gi i thi u mô hình đo l ng r i ro tín d ng và vi c xây d ng mô hình qu n tr r i

ro tín d ng cho các NHTM t i Vi t Nam t nh ng ng d ng c a nguyên t c Basel

Ch ng này c ng nêu rõ s c n thi t trong vi c xây d ng và nâng cao hi u

qu công tác qu n tr r i ro tín d ng t i các NHTM thông qua vi c nghiên c u kinh nghi m v qu n tr r i ro tín d ng c a các NHTM m t s n c nh Thái Lan, Nh t đ t đó rút ra bài h c kinh nghi m cho các NHTM Vi t Nam

Vi c ti p c n các v n đ này s làm c s cho vi c nghiên c u các ch ng

ti p theo