( n v tính: T VND) Phân lo i d n 2010 2011 2012 % D n 2010 % D n 2011 % D n 2012 1. N đ tiêu chu n 202.574 233.766 273.615 85,44% 85,22% 87,09% 2. N c n chú ý 28.083 32.415 31.383 11,85% 11,82% 9,99% 3. N d i chu n 3.598 5.244 5.857 1,52% 1,91% 1,86% 4. N nghi ng 819 420 825 0,35% 0,15% 0,26% 5. N không thu h i đ c 2.008 2.458 2.479 0,85% 0,90% 0,79% N x u (Nhóm 3+4+ 5) 6.425 8.122 9.161 2,71% 2,96% 2,92% S trích DPRR 1.317 6.405 1.568 T ng d n 237.082 274.304 314.159 100% 100% 100%
(Ngu n: Thuy t minh Báo cáo tài chính BIDV 2010-2012)
Trên c s vi c m r ng đ i t ng x p h ng và quy t đ nh 18/2007/Q -NHNN ra đ i, ngân hàng đã s a đ i chính sách phân lo i n , trích l p d phòng r i ro cho phù h p và chính th c áp d ng vào tháng 7/2007. M t đi m n i b t là tính đ n cu i n m 2012, 87,09% danh m c d n th ng m i c a ngân hàng là n đ tiêu chu n. BIDV đã th c hi n thành công vi c ki m soát ch t l ng tín d ng và x lý n x u nh : đánh giá khách hàng và phân lo i n chính xác theo thông l qu c t ; ki m soát ch t ch ch t l ng tín d ng t i t ng kho n vay, t ng khách hàng; h n ch cho vay nh ng khách hàng có n x u; tích c c đôn đ c thu h i n x u; x lý tài s n đ m b o
đ thu h i n ; c c u l i các kho n n , x lý r i ro và bán n , trích l p d phòng r i ro, ban hành nhi u v n b n liên quan đ n công tác qu n lý tín d ng, qu n lý tài s n b o đ mầ V i m c tiêu ph n đ u nâng cao ch t l ng tín d ng, đ a t l n x u m c d i 3% tr c th i đi m c ph n hóa, BIDV k t h p nhi u bi n pháp v a ki m soát t ng tr ng tín d ng v a t ng c ng công tác x lý n x u. N x u c a BIDV luôn đ c ki m soát ch t ch và đ m b o d i 3%. Trong đó:
- N nhóm 3 t ngt 1,52% lên 1,86% trên t ng d n .
- N nhóm 5 có xu h ng gi m d n đ n cu i 31/12/2012, c th s t ng đ i so v i 2011, gi m xu ng t 0,9% còn 0,79% t ng d n .
Bên c nh đó t l n nhóm 2 c ng đã gi m đáng k , chi m kho ng 9,99% t ng d n tín d ngn m 2012. Tuy nhiên, so v i m c tiêu đã đ t ra thì BIDV ch a đ t đ c t l n nhóm 2 là d i 8%. Do v y vi c ti p t c ki m soát nh m gi m t l n nhóm 2 c n đ c t ng c ng h n n a đ đ m b o đ t t l theo thông l qu c t .
T l n x u t ng lên đã làm t ng s trích l p d phòng r i ro. T l n x u n m 2011 là 2,96%, t ng cao so v i n m 2010 là 2,71% cho nên s trích d phòng r i ro n m 2011là 6.405 t đ ng. B ng 2.6 : Tình hình n ngo i b ng c a BIDV n m 2009-2012 ( n v tính:t VND) Ch tiêu 2009 2010 2011 2012 D n g c h ch toán ngo i b ng 4.057 4.244 7.957 8.671 Thu h i n ngo i b ng 466 510 577 316
Thu n ngo i b ng đ t t l th p so v i d n h ch toán ngo i b ng. Nguyên nhân là do:
- Khách hàng có n ngo i b ng v n đã có tình hình tài chính r t khó kh n nên vi c thu x p tr n h u nh không th c hi n đ c. M t khác, môi tr ng kinh t khó kh n c ng d n đ n vi c x lý tài s n đ m b o c a ngân hàng r t ch m do không có ng i mua ho c ng i mua tr giá quá th p ho c đã th a thu n th ng nh t mua bán nh ng đ n th i h n thanh toán thì ng i mua không thu x p đ c ngu n nên không th c hi n đ c giao d ch.
- Ho t đ ng bán n ngo i b ng c ng r t h n ch .
- Th t c gi i quy t tranh ch p qua Tòa án kéo dài nh h ng đ n ti n đ x lý thu h i n c a ngân hàng. B ng 2.7 : C c u n x u theo ngành ngh c a BIDV n m 2011 ( n v tính: T VND) STT Ngành ngh x uN D n cho vay T tr ng n x u 1 Xây d ng 749 34.837 9,22% 2 B t đ ng s n 874 23.590 10,76% 3 Kinh doanh v n t i th y 530 4.663 6,53% 4 Th ng m i và s n xu t s t thép 777 15.087 9,57% 5 S n xu t xi m ng 249 13.990 3,07% 6 Ch bi n th y s n 133 6.309 1,64% 7 óng tàu 214 4.663 2,63% 8 Ngành khác 4.596 153.885 56,59% T ng d n x u toàn h th ng 8.122 274.304 100%
T l n x u BIDV đang ki m soát m c <3%, tuy nhiên ti m n n x u t ng cao và t p trung m t s l nh v c (xây d ng, kinh doanh b t đ ng s n, kinh doanh s n xu t thép, đóng tàu, ầ). Dù đã s m nh n th c đ c m c đ r i ro trong kho n m c cho vay xây d ng và có nhi u bi n pháp gi m t tr ng cho vay xây d ng t 23,8% n m 2010 xu ng còn 12,7% n m 2011 nh ng BIDV v n là ngân hàng có đ c thù cho vay xây d ng. Nh ng v n đ t n t i v r i ro đ o đ c, n ng l c tài chính y u kém c ng nh nh ng tiêu c c trong công tác đ u th u c a các doanh nghi p xây d ng đã hình thành nên r t nhi u r i ro cho nh ng kho n cho vay này, k c đ i v i nh ng kho n cho vay theo k ho ch Nhà n c l n nh ng kho n cho vay cho các doanh nghi p xây d ng t nhân. Trong n m 2010 giá s t thép t ng cao, tác đ ng đ n đ n ngành xây d ngầ ngh a là làm t ng chi phí v n đ u t c a t t c các d án, nh h ng nhi u nh t đ i v i các nhà th u khi ký h p đ ng không đi u ch nh giá v t t khi có bi n đ ng, hàng lo t các công ty xây d ng b l vì đã ký h p đ ng thi công, gây khó kh n cho các doanh nghiêp xây l p. Tình hình cho vay thi công xây l p có nhi u di n bi n ph c t p, xu t hi n nhi u kho n vay quá h n, n đ ng không có kh n ng thu h i nguyên nhân do các đ n v thi công nh n v i giá th p h n giá thành công trình, thi công nh ng công trình không có k ho ch v n ho c k ho ch v n kéo dài trong nhi u n m, lãi ch m thanh toán ch đ u t không tính vào giá tr h p đ ng thi công, do đó nh h ng đ n k t qu s n xu t kinh doanh c a khách hàng d n đ n không có kh n ng tr n ngân hàng. Thêm vào đó, vi c ki m tra s d ng v n vay ch a th t ch t ch , xác đ nh th i gian vay ch a th t phù h p, th i gian cho vay th ng kéo dài so h n v i th i gian thu ti n, do đó ti n v doanh nghi p s d ng vào vi c khác, th m chí đ u t vào tài s n c đ nh. Ngoài ra vì cho vay theo h n m c tín d ng, không ki m soát đ c đ n t ng công trình, có nhi u tr ng h p gi i ngân đ mua v t t , chi l ng công trình này nh ng doanh nghi p s d ng ti n vào các công trình khác, d n đ n ngân hàng không ki m soát đ c v n vay. Trong th c t , m c dù cán b tín d ng có ki m tra vi c s d ng v n vay
nh ng v n ch mang tính hình th c, ch a tuân th đúng theo quy đ nh. Ví d có nh ng doanh nghi p m c đích vay v n là chi l ng hay tr ti n v t t đ thi công các công trình, nh ng khi doanh nghi p nh n ti n vay v , n ngân hàng khác đ n h n bu c doanh nghi p ph i s d ng ti n vay c a BIDV đ tr kho n n đó, sau đó dùng ti n vay c a ngân hàng m i đ chi cho nhu c u ban đ u. Hi n t ng này di n ra khi các chi nhánh cho vay b ng ti n m t, ho c chuy n kho n cho các đ n v xí nghi p ph thu c n m r i rác kh p n i. Vi c đ o n này th ng xuyên x y ra đ i v i các đ n v xây l p do các đ n v này th ng xuyên b chi m d ng v n t các ch đ u t nh m duy trì ho t đ ng kinh doanh c a h . i v i các chi nhánh, do ki m tra sau đó n u có phát hi n đ n v s d ng v n không đúng m c đích, theo quy đ nh ph i thu h i n tr c h n, nh ng doanh nghi p không có ngu n đ thanh toán ph i ch , th ng cán b tín d ng b qua vi c này. H qu là n x u trong ngành xây d ng chi m 9,22% t ng d n x u toàn h th ng.
Th ng m i d ch v là l nh v c BIDV đang m r ng c c u tín d ng do đà t ng tr ng đ y ti m n ng và c ng là h ng chuy n d ch c c u tín d ng nh m gi m thi u rùi ro c a ngân hàng. áng chú ý trong nhóm n x u thành ph n này là t tr ng n x u c a l nh v c kinh doanh b t đ ng s n (chi m 10,76% t ng d n x u). ây là tình tr ng khá d hi u do các doanh nghi p kinh doanh b t đ ng s n th ng b “chôn v n” r t nhi u giai đo n đ u và nh t là trong tình hình b t đ ng s n đóng b ng hi n nay.
2.2.3. Nguyên nhân phát sinh r i ro tín d ng t i ngân hàng th ng m i c ph n u t và Phát tri n Vi t Nam m i c ph n u t và Phát tri n Vi t Nam
2.2.3.1. Nguyên nhân khách quan
- T c đ t ng tr ng cao: t c đ t ng tr ng kinh t nh ng n m g n đây khá cao gây s c ép cho nhu c u phát tri n kinh t nóichung, đ c bi t trong b i c nh t l ti t ki m t n i b kinh t th p, do đó nhu c u vay v n đ phát tri n s n xu t c a các doanh nghi p h t s c c n thi t, trong khi đó th
tr ng v n phát tri n h t s c ch m ch p, đang t o áp l c và thúc đ y tín d ng ngân hàng t ng tr ng nóng m t cách đáng lo ng i. Các ngân hàng th ng m i qu c doanh nói chung và BIDV nói riêng v n đang là ngu n cung c p tín d ng ch y u cho các doanh nghi p Nhà n c. Nh ng các doanh nghi p Nhà n c đ i m t v i c nh tranh t bên ngoài c ng nh s gi m b t các h tr t Chính ph đã b c l nh ng y u kém, làm n không h u qu . Nh v y, n u t c đ tín d ng t ng nhanh s d n đ n t l n khó đòi ngày càng cao. Do c ch Nhà n c dành quá nhi u đ c ân cho doanh nghi p Nhà n c nên t tr c t i nay thành ph n kinh t này đ c vay v n c a các ngân hàng th ng m i qu c doanh mà không c n th ch p tài s n.
- Th tr ng tài chính ti n t ch a phát tri n, th tr ng ch ng khoán ch a ph i là kênh huy đ ng v n ph c v đ u t phát tri n: th tr ng v n Vi t Nam ch a ph i là kênh phân b v n hi u qu và đa d ng c a n n kinh t , trong đó th tr ng c phi u và trái phi u (nh t là trái phi u công ty còn quá nh bé) ch a đ hàng hoá c n thi t t o nên th tr ng v n h p d n sôi đ ng. Th m chí sau m t th i gian ng n t ng tr ng nóng theo hi u ng “bong bóng”, th tr ng ch ng khóan đã l i t t d c th m h i khi n cho các doanh nghi p t m th i đình tr các k h ach phát hành c phi u huy đ ng v n, quay tr l i v i ngân hàng cho nhu c u quay vòng v n c a mình. V n đ u t cho m r ng s n xu t v n đang d a quá m c vào ngu n v n tín d ng ngân hàng cung ng.
- C nh tranh gi a các t ch c tín d ng ch a th t s lành m nh, vi c ch y theo quy mô, b qua các tiêu chu n, đi u ki n trong cho vay, thi u quan tâm đ n ch t l ng kh an vay: s gia t ng nhanh chóng c a các l ai hình tín d ng là đi u c n thi t đ th tr ng tín d ng phát tri n. Tuy nhiên các t ch c tín d ng có khuynh h ng m r ng đ a bàn h at đ ng b ng cách thành l p thêm nhi u chi nhánh. M t vài chi nhánh c a BIDV sau khi thành l p đã b c l n quá h n quá cao trong tòan h th ng.
- Các quy đ nh v tài s n, giao d ch đ m b o, công ch ng thi u đ ng b , ch m s a đ i b sung, thi u h ng d n; ngoài ra vi c phát mãi tài s n đ thu h i n quá ph c t p, qua nhi u khâu, liên quan t i quá nhi u c quan, th ng kéo dài r t lâu.
- Thay đ i v lãi su t, t giá h i đóai, l m phát, ch s giá c t ng, giá nguyên v t li u đ u vào t ng nh h ng đ n k t qu kinh doanh c a khách hàng BIDV, khó kh n tài chính d n đ n không có kh n ng tr n , và t t nhiên BIDV s ch u nh h ng gián ti p t nh ng kho n cho vay các doanh nghi p này.
2.2.3.2. Nguyên nhân xu t phát t khách hàng và đ i tác c a khách
hàng.
- N ng l c qu n lý, n ng l c tài chính c a các doanh nghi p, đ c bi t là các doanh nghi p Nhà n c thu c các t ng công ty còn y u, kh n ng sinh l i m c th p, s c c nh tranh hàng hóa d ch v ch a cao, vi c chi m d ng v n l n nhau ph bi n, không tuân th pháp lu t d n đ n n x u.
- Cung c p báo cáo quy t tóan h ng n m ch m, không chính xác, th ng che d u nh ng kho n l đ ngân hàng ti p t c cho vay, th m chí có nhi u doanh nghi p cung c p báo cáo quy t toán n m m i ngân hàng là m t s li u khác, đi u này ch đ c phát hi n khi cóki m tra c a H i s chính.
2.2.3.3. Nguyên nhân ch quan:
- Do áp l c hòan thành ch tiêu k h ach hàng n m đ c giao, có nh ng lúc t ng tr ng quá nóng, ch a th t s quan tâm ch t l ng món cho vay: m t s chi nhánh do ch y theo thành tích mu n t ng nhanh d n đã h th p lãi su t cho vay, h th p đi u ki n tín d ngđ thu hút khách hàng, t o ra vi c c nh tranh thi u lành m nh gi a các chi nhánh, th m chí làm gi m l i nhu n toàn h th ng.
- V n đ ch p hành tuân th quy đ nh trong h at đ ng tín d ng đã b c l nh ng y u kém, tình tr ng cho vay v t m c phán quy t ho c th c hi n không tuân th đi u ki n y nhi m c a H i s chính còn di n ra nhi u n i. Th m chí có nhi u n i cho vay sai nguyên t c, không chuy n n quá h n theo đúng quy đ nh, cho vay đ o n nhi u l n trong th i gian dài.
- Trong l nh v c cho vay xây d ng không n m đ c th c ch t h at đ ng kinh doanh c a khách hàng, thông tin báo cáo tài chính th hi n có lãi nh ng th c ch t l do lãi nghiêm tr ng do h ch toán treo vào tài kho n ph i thu, chi