Luận văn thạc sĩ Nâng cao chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại trên địa bàn TPHCM

Hình thức tín dụng ngân hàng thể hiện rõ ưu thế của mình so với các hình thức tín dụng khác: Đây là hình thức tín dụng rất linh hoạt vì đối tượng cho vay mượn là tiền tệ; chiều vận đ

LÊ ANH THÙY

NÂNG CAO CHẤ L ỢNG TÍN D NG CỦA Â Ơ I

Ê ỊA BÀN THÀNH PH H CHÍ MINH

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

T H nh – Năm 2013

LÊ ANH THÙY

NÂNG CAO CHẤ L ỢNG TÍN D NG CỦA Â Ơ I

Ê ỊA BÀN THÀNH PH H CHÍ MINH

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng

Mã s : 60340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Trần Hoàng Ngân

T H – Năm 2013

Tôi xin cam đoan luận văn này là do chính tôi nghiên cứu và thực hiện Các thông tin và số liệu được sử dụng trong luận văn được trích dẫn đầy đủ nguồn tài liệu tại danh mục tài liệu tham khảo là hoàn toàn trung thực

Thành hố ồ hí inh th ng 12 năm 2013

gư i thực hiện uận văn

ê nh Th y

NHTM

NHNNVN

TCTD

TPHCM ố

2.1: 2009 - 9/2013 33

2.2:Vố y ng c a các NHTM t 2009 – 9/2013 34

2.3: D ợ c a các NHTM t i TPHCM từ 2009 – 9/2013 37

2.4: ợ 2009 - 2013 40

2.5 D ợ y 2009 - 9/2013 41

2.6 y ố 2009 - 2013 43

2.7: ợ 2009 - 9/2013 44

2.8: ợ ợ 2011 - 9/2013 48

2.9: ì ì u l i nợ và gi m lãi su t c 50

2.10: Các chỉ số kinh t TPHCM 2009- 2013 56

2.1: Tố ố y ng NHTM t i TPHCM 2009 - 9/2013 36

2.2: Tố NHTM t 2009 - 9/2013 38

2.3: ố ố 2009 - 9/2013 42

2.4: / ợ 2009 - 9/2013 45

2.5: ợ ợ ợ 2009 - 9/2013 46

2.6: ợ ợ ố 2009 - 9/2013 47

2.7: ố ợ 2 ố 48

2.8 2009 - 9/2013 58

MỤC LỤC

TRANG PHỤ BÌA

LỜI CAM ĐOAN

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

GIỚI THIỆU CHUNG 1

1 Lý do chọn đề tài 1

2 Các vấn đề nghiên cứu của đề tài 2

2.1 Mục tiêu của đề tài 2

2.2 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài 3

2.3 Phương pháp nghiên cứu đề tài 3

2.4 Điểm mới của đề tài 4

2.5 Bố cục của đề tài 4

CHƯƠNG 1 5

TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 Tổng quan về hoạt động tín dụng của NHTM 5

1.1.1 Định nghĩa tín dụng và tín dụng ngân hàng 5

1.1.2 Đặc trưng của tín dụng 6

1.1.3 Nguyên tắc của tín dụng ngân hàng 7

1.1.4 Vai trò của tín dụng ngân hàng 8

1.1.5 Phân loại tín dụng ngân hàng 10

1.2 Tổng quan về chất lượng tín dụng trong hoạt động NHTM 13

1.2.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng 13

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 14

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NHTM 18

1.2.4 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng 24

1.3 Bài học kinh nghiệm về nâng cao chất lượng tín dụng của các nước trên thế giới 25

1.3.1 Bài học từ cuộc khủng hoảng tài chính thế giới năm 2008 25

1.3.2 Bài học từ cuộc khủng hoảng tài chính châu Á năm 1997 26

1.4 Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng 27

1.4.1 Giới thiệu chung về Hiệp ước vốn Basel 27

1.4.2 Các quy định của NHNNVN về quản trị rủi ro tín dụng 29

1.4.3 Bộ máy tổ chức và mô hình quản lý rủi ro tín dụng 29

1.4.4 Phòng ngừa, phát hiện, hạn chế rủi ro tín dụng 31

Kết luận chương 1 32

CHƯƠNG 2 33

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 33

2.1 Giới thiệu về mạng lưới NHTM tại TPHCM 33

2.2 Tình hình hoạt động của các NHTM trên địa bàn TPHCM giai đoạn 5 năm 2009 – 2013 34

2.2.1 Tình hình huy động vốn 34

2.2.2 Tình hình tín dụng 37

2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng của các NHTM trên địa bàn TPHCM giai đoạn 5 năm 2009 – 2013 39

2.3.1 Phân tích thông qua các chỉ tiêu định tính 39

2.3.2 Phân tích thông qua các chỉ tiêu định lượng 40

2.3.2.1 Chỉ tiêu cơ cấu dư nợ 40

2.3.2.2 Chỉ tiêu hệ số sử dụng vốn 42

2.3.2.3 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng 43

2.3.2.4 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu 44

2.4 Tình hình xử lý và hạn chế phát sinh nợ xấu 49

2.5 Đánh giá chung về chất lượng tín dụng của các NHTM tại TPHCM 52

2.5.1 Những kết quả đạt được 52

2.5.2 Những tồn tại, hạn chế 53

2.6 Những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của các NHTM trên địa bàn TPHCM 54

2.6.1 Nguyên nhân khách quan 55

2.6.2 Nguyên nhân chủ quan hay nguyên nhân từ phía ngân hàng 64

Kết luận chương 2 67

CHƯƠNG 3 68

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 68

3.1 Định hướng phát triển của hệ thống NHTM tại TPHCM 68

3.2 Các yêu cầu cơ bản trong quản lý và nâng cao chất lượng tín dụng 69

3.3 Một số giải pháp đề xuất đối với NHTM để nâng cao chất lượng tín dụng 70

3.3.1 Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp 70

3.3.2 Cải thiện quy trình tín dụng cho phù hợp với tình hình mới 71

3.3.3 Xây dựng và hoàn thiện hệ thống chấm điểm và xếp loại khách hàng 71

3.3.4 Nâng cao hiệu quả thu thập và xử lý thông tin tín dụng 72

3.3.5 Tăng cường công tác giám sát, kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng 73

3.3.6 Nâng cao hiệu quả kiểm tra, kiểm soát nội bộ của NHTM 74

3.3.7 Quản lý cơ cấu tín dụng với tỷ lệ phù hợp, đảm bảo chất lượng tín dụng 74

3.3.8 Thực hiện tái cơ cấu ngân hàng có hiệu quả theo đề án của Chính phủ 75

3.3.9 Đẩy mạnh công tác huy động vốn để mở rộng tín dụng 76

3.3.10 Đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng 77

3.3.11 Chú trọng công tác giáo dục đối với cán bộ ngân hàng 78

3.3.12 Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng trên phạm vi toàn hệ thống 79

3.3.13 Tiến hành mua bảo hiểm tín dụng để giảm thiểu nguy cơ mất vốn 80

3.4 Một số kiến nghị đối với NHNN trong hoạt động tín dụng ngân hàng 81

3.4.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành 81

3.4.2 Nâng cao hiệu quả hoạt động của Trung tâm thông tin tín dụng CIC 81

3.4.3 Nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, giám sát ngân hàng 82

3.4.4 Hoàn thiện hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật 82

3.4.5 Đề xuất Chính phủ, các ban ngành hoàn thiện hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng 83

Kết luận chương 3 83

KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO

GIỚI THIỆU CHUNG

1 Lý do chọn đề tài

Hiện nay, tình hình kinh tế trên thế giới có nhiều biến động cả về kinh tế lẫn chính trị ở nhiều quốc gia Trong bối cảnh FED đang cố gắng kết thúc chương trình nới lỏng định lượng (QE), rất nhiều thị trường mới nổi đột nhiên nhận ra họ đang bị “mắc kẹt” Thị trường tiền tệ và thị trường chứng khoán Ấn Độ và Indonesia lao dốc còn Brazil, Nam Phi

và Thổ Nhĩ Kỳ đều bị ảnh hưởng Theo thống kê của Quỹ tiền tệ quốc tế IMF, thâm hụt cán cân vãng lai của Ấn Độ sẽ ở mức khoảng 5% GDP, Indonesia có thâm hụt cán cân vãng lai ở mức 3% GDP trong giai đoạn 2012 – 2013

Điều này làm ảnh hưởng và có tác động không nhỏ đến các nước ở khu vực xung quanh Việt Nam cũng không ngoại lệ, những năm qua nền kinh tế Việt Nam gặp rất nhiều khó khăn với việc lãi suất ngân hàng liên tục tăng cao, lạm phát ở mức hai con số, chỉ số giá tiêu dùng tăng cao làm cho các doanh nghiệp Việt Nam gặp rất nhiều khó khăn dẫn đến tình trạng nhiều doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ, mất khả năng trả nợ ngân hàng dẫn đến tình trạng phá sản hàng loạt Từ khi khủng hoảng kinh tế toàn cầu nổ ra năm

2008, Việt Nam chìm trong vòng xoáy tăng trưởng chậm khi các thị trường xuất khẩu lớn

bị ảnh hưởng, sức mua trong nước giảm Cả giai đoạn này, tốc độ tăng GDP luôn thấp hơn 7% và ngày càng đi xuống, đến năm 2012 chỉ còn 5,03%, chưa bằng hai phần ba so với mức trước khi khủng hoảng

Ngân hàng là một loại hình tổ chức trung gian tài chính quan trọng nhất của xã hội,

có vai trò quan trọng trong việc phát triển nền kinh tế của quốc gia Sự hoạt động hiệu quả của hệ thống ngân hàng gắn liền với sự hưng thịnh của nền kinh tế Trong những năm gần đây ngành Ngân hàng Việt Nam đã có những thay đổi tích cực phù hợp với tình hình thực tiễn, đưa vốn vào lưu thông tạo ra nhiều của cải vật chất cho xã hội và thúc đẩy kinh tế

phát triển Trong đó hoạt động tín dụng là chiếc cầu nối trung gian từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, đây vẫn là hoạt động truyền thống và chủ yếu của ngân hàng thương mại (NHTM), đem lại lợi nhuận chính cho các ngân hàng

Tuy nhiên, hậu quả của việc theo đuổi tăng trưởng tín dụng cao trong thời kỳ trước, trong khi năng lực quản lý rủi ro của hệ thống ngân hàng còn thấp, cộng với những biến động bất lợi của nền kinh tế đã khiến cho tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu tăng lên đáng kể Chính vì vậy việc nâng cao chất lượng tín dụng là vấn đề cốt yếu nhất trong hoạt động quản trị, hoạt động kinh doanh của các NHTM, nhất là trong giai đoạn hiện nay Việc nâng cao chất lượng tín dụng luôn là vấn đề mà các NHTM, các cơ quan quản lý nhà nước đặc biệt quan tâm

Với những nguyên nhân trên, học viên lựa chọn đề tài "Nâng cao chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh" nhằm kiểm tra, nghiên cứu hệ thống đánh giá tín dụng, quy trình quản trị tín dụng của các NHTM; nêu ra thực trạng chất lượng tín dụng của hệ thống NHTM tại Thành phố Hồ Chí Minh (TPHCM); đề xuất các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng cho hệ thống NHTM, đảm bảo ngành ngân hàng phát triển, tăng trưởng bền vững, ổn định

2 Các vấn đề nghiên cứu của đề tài

2.1 Mục tiêu của đề tài

Đề tài nghiên cứu muốn hướng đến mục tiêu cuối cùng là cải thiện, nâng cao chất lượng tín dụng của các NHTM trên địa bàn TPHCM, gồm các mục tiêu cụ thể sau:

- Trình bày cụ thể thực trạng chất lượng tín dụng của các NHTM trên địa bàn TPHCM hiện nay, đồng thời phân tích và chỉ ra các nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trong bối cảnh hiện tại

- Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng cho hoạt động tín dụng tại hệ thống NHTM tại TPHCM, trong đó đề xuất một số giải pháp thiết thực đối với các NHTM và kiến nghị đối với NHNN trong các vấn đề liên quan

2.2 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài

Đối tượng nghiên cứu của đề tài: Chất lượng tín dụng của các NHTM tại TPHCM Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu và phân tích giữa lý luận và thực tế hoạt động tín dụng và nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trong giai đoạn 5 năm (2009 - 2013) tại hệ thống NHTM trên địa bàn TPHCM, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trong tình hình hiện nay

2.3 Phương pháp nghiên cứu đề tài

Để hoàn thành các mục tiêu nghiên cứu đặt ra, đề tài sử dụng phương pháp định tính để phân tích, đánh giá về hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng hiện nay tại các NHTM, gồm các phương pháp nghiên cứu: duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, thống kê, phân tích, logic

- Tham khảo các giáo trình giảng dạy, các tài liệu, tạp chí các văn bản pháp luật của Việt Nam có liên quan đến đề tài nghiên cứu

- Thu thập các số liệu, thông tin từ các Báo cáo tình hình kinh tế - xã hội TPHCM, Báo cáo tổng kết, Báo cáo thống kê, Bảng cân đối kế toán và một số báo cáo chuyên đề của các NHTM từ năm 2009 đến tháng 9/2013

- Sử dụng phương pháp phân tích, thống kê, so sánh, tổng hợp: kết hợp các số liệu và các thông tin đã thu thập được; thống kê, phân tích, so sánh, tổng hợp nhằm đưa ra thực trạng chất lượng tín dụng hiện nay của các NHTM trên địa bàn TPHCM Phân tích chi tiết các chỉ số như Chỉ số kinh tế - xã hội của TPHCM, Chỉ số hoạt động tín dụng, huy động vốn của các NHTM, Các chỉ số về nợ xấu và xử lý nợ xấu của các NHTM tại TPHCM

- Dựa vào các kết quả phân tích được, tiến hành đánh giá thực trạng tín dụng tại các ngân hàng, phân tích các nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng hiện nay, và đề xuất các giải pháp phù hợp để giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của các NHTM

2.4 Điểm mới của đề tài

- Làm rõ thực trạng chất lượng tín dụng và đánh giá chung công tác quản lý rủi ro tín dụng tại hệ thống NHTM trên địa bàn TPHCM Phân tích những nguyên nhân ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng của NHTM

- Đề xuất những giải pháp khả thi, cụ thể hiện nay nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của các NHTM đang hoạt động tại TPHCM

2.5 Bố cục của đề tài

Đề tài gồm có 3 chương:

GIỚI THIỆU CHUNG

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

KẾT LUẬN

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về hoạt động tín dụng của NHTM

1.1.1 Định nghĩa tín dụng và tín dụng ngân hàng

Tín dụng là một phạm trù kinh tế và nó cũng là sản phẩm của nền kinh tế hàng hóa Tín dụng ra đời, tồn tại qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội Tín dụng là việc một bên (bên cho vay) cung cấp nguồn tài chính cho đối tượng khác (bên đi vay) trong đó bên đi vay sẽ hoàn trả tài chính cho bên cho vay trong một thời hạn thỏa thuận và kèm theo lãi suất [33] Có thể nhận thấy về thực chất tín dụng là một quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay, nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu vốn tạm thời cho quá trình tái sản xuất và đời sống, theo nguyên tắc hoàn trả với lượng giá trị lớn hơn ban đầu

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng phát sinh giữa các ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các đối tác kinh tế - tài chính của xã hội, trong đó ngân hàng đóng vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay, hay nói cách khác, ngân hàng là một trung gian tài chính luân chuyển vốn từ nơi tạm thừa vốn sang nơi thiếu Giá (lãi suất) của khoản vay do ngân hàng ấn định cho khách hàng vay là mức lợi tức mà khách hàng phải trả trong suốt khoản thời gian tồn tại của khoản vay [11]

Hình thức tín dụng ngân hàng thể hiện rõ ưu thế của mình so với các hình thức tín dụng khác: Đây là hình thức tín dụng rất linh hoạt vì đối tượng cho vay mượn là tiền tệ; chiều vận động nhiều do ngân hàng có thể vay với mọi thành phần kinh tế, thoả mãn nhu cầu của khách hàng từ các món vay nhỏ để trang trải chi tiêu trong gia đình đến các khoản vay lớn hơn để mở rộng sản xuất kinh doanh, phục vụ cho phát triển kinh tế - xã hội; quy

mô tín dụng lớn hơn vì nguồn vốn cho vay là nguồn vốn mà ngân hàng có thể tập trung và huy động được trong nền kinh tế Đối tượng được sử dụng trong quan hệ tín dụng là tiền,

do đó, nó không chịu sự giới hạn theo hàng hóa, vận động đa phương đa chiều Đây chính là ưu điểm nổi bật và là đặc điểm khác biệt giữa tín dụng ngân hàng với các loại hình tín dụng khác Tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chủ yếu của nền kinh tế thị trường, nó đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế linh hoạt, kịp thời, khắc phục được nhược điểm của các hình thức tín dụng khác trong lịch sử

1.1.2 Đặc trưng của tín dụng

Tín dụng được cấu thành nên từ sự kết hợp của ba yếu tố chính là: lòng tin (sự tin tưởng vào khả năng hoàn trả đầy đủ và đúng hạn của người cho vay đối với người đi vay); thời hạn của quan hệ tín dụng (thời gian người vay sử dụng tiền vay); sự hứa hẹn hoàn trả

Vì vậy, phạm trù tín dụng có các đặc trưng chủ yếu sau:

Tín dụng là có lòng tin: Bản thân từ tín dụng xuất phát từ tiếng La-tinh

“creditum” có nghĩa là “sự giao phó” hay “sự tín nhiệm” Nghiên cứu khái niệm tín dụng cũng cho ta thấy tín dụng là sự cho vay có hứa hẹn thời gian hoàn trả Sự hứa hẹn biểu hiện “mức tín nhiệm” hay “lòng tin” của người cho vay vào người đi vay Yếu tố lòng tin

là yếu tố bao trùm trong hoạt động tín dụng, là điều kiện cần cho quan hệ tín dụng phát sinh Trong quan hệ tín dụng, “lòng tin” được biểu hiện từ nhiều phía, tuy nhiên lòng tin của người cho vay đối với người đi vay quan trọng hơn bởi lẽ người cho vay là người giao phó tiền bạc hoặc tài sản

Tín dụng là có tính thời hạn: Khác với các quan hệ mua bán thông thường

khác (“mua đứt bán đoạn”), quan hệ tín dụng chỉ trao đổi quyền sử dụng chứ không trao đổi quyền sở hữu, nên sau khi hết thời gian sử dụng theo cam kết, khoản vay đó được hoàn trả về và vẫn giữ nguyên giá trị của nó, phần lợi tức theo thỏa thuận là “giá bán” quyền sử dụng khoản vay trong thời gian nhất định Sau khi khai thác giá trị sử dụng của

khoản vay trong thời hạn cam kết, người đi vay phải hoàn trả toàn bộ giá trị khoản vay cộng thêm khoản lợi tức kèm theo

Tín dụng là có tính hoàn trả: Đây là đặc trưng thuộc về bản chất vận động

của tín dụng và là dấu ấn để phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù kinh tế khác Sau khi kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng, vốn tín dụng được người đi vay hoàn trả cho người cho vay kèm theo một phần lãi như đã thoả thuận

Một mối quan hệ tín dụng được gọi là hoàn hảo nếu được thực hiện với đầy đủ các đặc trưng trên, nghĩa là người đi vay hoàn trả được đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn Tín dụng nói chung và tín dụng ngân hàng nói riêng đều có hai chức năng cơ bản là:

 Huy động vốn và cho vay vốn tiền tệ trên nguyên tắc hoàn trả có lãi

 Kiểm soát các hoạt động kinh tế thông qua các quan hệ tín dụng đối với các tổ chức và cá nhân

1.1.3 Nguyên tắc của tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng được thực hiện trên 03 nguyên tắc sau: [11]

 Tiền cho vay phải được hoàn trả sau một thời gian nhất định cả vốn lẫn lãi

Đây là nguyên tắc quan trọng hàng đầu vì đại bộ phận vốn kinh doanh của ngân hàng là nguồn vốn huy động từ nền kinh tế Nguyên tắc hoàn trả phản ánh đúng bản chất quan hệ tín dụng, tính chất của tín dụng sẽ bị phá vỡ nếu nguyên tắc này không được thực hiện đầy đủ Nếu trong quá trình hoạt động kinh doanh, các khoản tín dụng mà ngân hàng

đã cung cấp không được hoàn trả đúng hạn nhất định sẽ ảnh hưởng tới khả năng thanh toán và thu nhập của ngân hàng

 Vốn vay phải có giá trị tương đương làm đảm bảo

Trong nền kinh tế thị trường các hoạt động kinh tế diễn ra hết sức đa dạng và phức tạp, vì thế mọi dự đoán về rủi ro của ngân hàng chỉ mang tính tương đối Như vậy, bảo

đảm tín dụng được coi là một tiêu chuẩn xét duyệt cho vay nhằm bổ sung những mặt hạn chế của nhà quản trị tín dụng cũng như phòng ngừa những diễn biến không thuận lợi của môi trường kinh doanh Giá trị đảm bảo là cơ sở cho khả năng trả nợ của khách hàng, cơ

sở để hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng và là điều kiện để thực hiện nguyên tắc thứ nhất trong các điều kiện khác nhau

 Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích

Tín dụng đúng mục đích không những là nguyên tắc mà còn là phương châm hoạt động của tín dụng Quan hệ tín dụng phản ánh nhu cầu về vốn và lợi nhuận của doanh nghiệp Việc thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng là một trong những yếu tố đảm bảo khả năng thu nợ của ngân hàng Ngân hàng yêu cầu khách hàng vay vốn phải sử dụng tiền vay đúng mục đích như đã cam kết trong hợp đồng, bởi vì mục đích đó đã được ngân hàng thẩm định Nếu phát hiện khách hàng vi phạm ngân hàng được quyền thu hồi

nợ trước hạn hoặc có các biện pháp xử lý kịp thời tránh phát sinh rủi ro

1.1.4 Vai trò của tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng có vai trò rất quan trọng, đặc biệt là trong cơ chế thị trường hiện nay Điều đó được thể hiện ở một số khía cạnh sau [6]:

 Tín dụng ngân hàng huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng trong tất cả các thành phần kinh tế để cho các doanh nghiệp và cá nhân vay vốn góp phần

mở rộng sản xuất kinh doanh và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Tín dụng ngân hàng là công cụ để giải quyết mối quan hệ giữa người thừa vốn và người thiếu vốn Nó đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển Trong quá trình hoạt động đó, ngân hàng thu được lợi nhuận khi cho vay để duy trì và phát triển hoạt động của chính ngân hàng Tuy vậy trong cơ chế thị trường hiện nay, huy động và cho vay như thế nào để đáp ứng được tốt nhất yêu cầu của nền kinh tế, có khả năng thu hồi vốn đúng hạn luôn là vấn đề được đặt lên hàng đầu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Do vậy, mỗi ngân hàng trong môi trường cạnh tranh phải tìm mọi biện pháp hữu hiệu nhằm thu

hút tối đa nguồn vốn tiềm tàng trong nền kinh tế để kinh doanh tín dụng có hiệu quả Có thể nói, tín dụng ngân hàng góp phần vào quá trình vận động liên tục của nguồn vốn, làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ trong xã hội và góp phần thúc đẩy quá trình tăng trưởng của nền kinh tế

 Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình mở rộng mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc tế Trong điều kiện hiện nay, việc phát triển kinh tế của một nước luôn phải gắn liền với sự phát triển của kinh tế thế giới Sự hợp tác trên cơ sở bình đẳng cùng

có lợi giữa các nước trên thế giới đang được chú trọng và phát triển mạnh mẽ Trong đó, đầu tư vốn ra nước ngoài và kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hoá là hai lĩnh vực hợp tác quốc tế thông dụng và phổ biến nhất giữa các nước Vốn là nhân tố quyết định đầu tiên cho việc thực hiện quá trình này Ngân hàng với tư cách là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, thông qua hoạt động tín dụng sẽ là trợ thủ đắc lực về vốn cho các nhà đầu tư và kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hóa Ngân hàng cung cấp vốn cho các doanh nghiệp, tạo nguồn để các doanh nghiệp đầu tư và xuất nhập khẩu hàng hóa, tăng cường mối giao thương về kinh tế hàng hóa giữa các nước

 Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng Tín dụng ngân hàng góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo định hướng của Nhà nước về phát triển kinh tế đất nước Trong mọi lĩnh vực sản xuất kinh doanh và dịch vụ, mọi chu kỳ đều phải bắt đầu từ tiền và kết thúc bằng tiền Để tăng nhanh vòng quay vốn, mỗi chủ thể kinh doanh phải tìm kiếm và thực hiện nhiều biện pháp như cải tiến kỹ thuật, tìm kiếm thị trường mới Tất cả những công việc đó đòi hỏi phải có nhiều vốn và phải kịp thời Tín dụng ngân hàng là nguồn cung ứng vốn cho các nhu cầu đó Mặt khác, vốn ngân hàng được cung ứng bằng việc cho vay phải hoàn trả cả gốc và lãi theo thời hạn quy định Do đó, các doanh nghiệp phải tìm nhiều biện pháp để sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh vòng quay của vốn, trả nợ vay đúng hạn và thu lợi nhuận Thực hiện được việc này trong nền kinh tế thị trường một cách hiệu quả đã góp phần làm cho nền kinh tế hàng hoá phát triển ngày một cao

1.1.5 Phân loại tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng được thực hiện dưới nhiều hình thức, được nhìn nhận dưới nhiều góc độ khác nhau theo các tiêu phân loại khác nhau Các hình thức phân chia tín dụng ngân hàng gồm có các loại sau:

 Phân loại theo thời gian cấp tín dụng

(*) Tín dụng có kỳ hạn: Là khoản tín dụng có thời hạn xác định về ngày trả nợ Tín

dụng có kỳ hạn gồm tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn và tín dụng dài hạn Mặc dù hầu hết các nước đều thống nhất về điều này nhưng thời gian cụ thể được quy định cho từng loại lại không hoàn toàn đồng nhất

+ Cho vay ngắn hạn: Tối đa đến 12 tháng, được xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng

+ Cho vay trung hạn: Thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng Thời hạn cho vay được xác định phù hợp với thời hạn thu hồi của vốn đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng và tính chất nguồn vốn vay của tổ chức tín dụng

+ Cho vay dài hạn: Từ 60 tháng trở lên nhưng không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập đối với pháp nhân và không quá 15 năm đối với các dự án đầu tư phục vụ đời sống

(*) Tín dụng không kỳ hạn: Là khoản tín dụng được ứng dụng đối với khoản vay

không xác định rõ thời hạn trả nợ

 Phân loại theo mức độ đảm bảo

Các ngân hàng có thể cho vay có đảm bảo hay không có đảm bảo tùy thuộc vào mức độ tín nhiệm của ngân hàng đối với khách hàng vay cũng như độ rủi ro của phương

án xin vay

(*) Tín dụng có bảo đảm: Là loại tín dụng dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế

chấp, cầm cố, hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba Ngân hàng nắm giữ tài sản của người vay để xử lý thu hồi nợ khi người vay không thực hiện được các nghĩa vụ đã cam kết trong hợp đồng tín dụng Việc đảm bảo khoản vay này có mục đích giảm bớt rủi ro mất mát trong trường hợp người vay không thanh toán được khoản nợ khi đến hạn Các tài sản được đem thế chấp thường là các bất động sản trong khi các tài sản được đem cầm cố lại là các động sản nhỏ, vật tư hàng hóa, chứng khoán và các giấy tờ khác… Yêu cầu cơ bản đối với các tài sản đem thế chấp, cầm cố là chúng phải có tính thị trường tức là có khả năng thanh lý được

(*) Tín dụng không có bảo đảm: Là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm

cố, hoặc không có sự bảo lãnh của người thứ ba Việc cấp tín dụng chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Muốn vậy, ngân hàng phải đánh giá hiệu quả sử dụng tiền vay của người vay, năng lực tài chính của khách hàng… Mặc dù không có tài sản đảm bảo nhưng đây là một loại tín dụng ít rủi ro cho ngân hàng vì khách hàng có uy tín rất lớn và khả năng trả nợ rất cao thì mới được cấp tín dụng mà không cần đảm bảo

 Phân loại theo tiền tệ được sử dụng trong cho vay

Căn cứ vào loại tiền tệ được sử dụng, tín dụng được chia là hai loại:

(*) Tín dụng bằng nội tệ: Là loại tín dụng mà ngân hàng cấp tiền cho khách hàng

bằng đồng nội tệ, cụ thể là VND tại Việt Nam Pháp luật Việt Nam có quy định các giao dịch thanh toán trong nước thì phải sử dụng đồng Việt Nam

(*) Tín dụng bằng ngoại tệ: Là loại tín dụng mà ngân hàng cấp tiền cho khách

hàng bằng đồng ngoại tệ Tín dụng bằng ngoại tệ thường được sử dụng đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, có nguồn thu ngoại tệ để thanh toán khi đến hạn

 Phân loại theo thành phần kinh tế

Theo thành phần kinh tế, có thể chia các khoản cho vay thành các loại sau đây:

(*) Cho vay doanh nghiệp Nhà nước

(*) Cho vay kinh tế tập thể

(*) Cho vay kinh tế tư nhân

(*) Cho vay kinh tế cá thể

(*) Cho vay kinh tế hỗn hợp

 Phân loại theo phương thức hoàn trả

Theo phương thức hoàn trả thì các khoản cho vay còn có thể được phân chia theo hai loại:

(*) Cho vay hoàn trả một lần: các khoản vay sẽ được hoàn trả một lần vào thời

gian xác định trong hợp đồng tín dụng, lãi vay có thế đựoc hoàn trả theo thoả thuận trong hợp đồng, chẳng hạn theo tháng, theo quý hoặc theo năm

(*) Cho vay trả góp: việc hoàn trả được tiến hành theo định kỳ, các khoản này có

thể bằng nhau hay không bằng nhau tuỳ theo thoả thuận và được thực hiện theo nguyên tắc trả dần trong suốt thời gian thực hiện hợp đồng

 Phân loại theo nguồn phát sinh các khoản tín dụng

(*) Cho vay trực tiếp: trước khi cấp tiền ra ngân hàng có mối liên hệ trực tiếp đối

với người vay để thẩm định khách hàng, xem xét tình hình người vay…

(*) Cho vay gián tiếp: ngân hàng bỏ tiền ra cho vay nhưng không có liên hệ gì với

người vay như: cho vay hợp vốn đối với ngân hàng khác…

Việc phân loại tín dụng giúp ngân hàng đánh giá, lựa chọn cách thức cho vay cũng như khách hàng tốt nhất, trên cơ sở đó nghiên cứu thể lệ và chính sách tín dụng phù hợp

1.2 Tổng quan về chất lượng tín dụng trong hoạt động NHTM

1.2.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng

Có thể nói, chất lượng của một sản phẩm hay một dịch vụ đều được biểu hiện ở mức độ thỏa mãn nhu cầu của người tiêu dùng và lợi ích về mặt tài chính cho người cung cấp Theo cách đó, trong kinh doanh tín dụng ngân hàng, chất lượng tín dụng được thể hiện ở sự thỏa mãn nhu cầu vay vốn của khách hàng, phù hợp với sự phát triển kinh tế -

xã hội của đất nước, đồng thời đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng [3]

Chất lượng tín dụng được thể hiện qua các mặt sau:

- Đối với khách hàng: Tín dụng phải phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng với lãi suất kỳ hạn nợ hợp lý, thủ tục đơn giản, thu hút được nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng

- Đối với NHTM: Phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực của bản thân ngân hàng và đảm bảo được tính cạnh tranh trên thị trường với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi

- Đối với sự phát triển kinh tế xã hội: Tín dụng phục vụ sản xuất và lưu thông hàng hoá, góp phần giải quyết việc làm, khai thác khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt các quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng với tăng trưởng kinh tế

Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp, phản ánh mức độ thích nghi của NHTM với sự thay đổi của môi trường bên ngoài Để có được chất lượng tín dụng tốt thì hoạt động tín dụng phải có hiệu quả và quan hệ tín dụng phải được thiết lập trên cơ sở tin cậy và uy tín trong hoạt động Hay nói một cách khác, chất lượng tín dụng tỷ lệ thuận với hiệu quả và độ tin cậy trong hoạt động tín dụng

Trên góc độ NHTM, chất lượng tín dụng có thể hiểu là kết quả hoạt động tín dụng của ngân hàng, khả năng đáp ứng được các nhu cầu vốn đa dạng của khách hàng, đảm bảo

tuân thủ đúng các quy định Pháp luật của Nhà nước; đồng thời phải đạt được các mục tiêu

đề ra về an toàn vốn, mở rộng quy mô, khả năng sinh lời trong từng thời kỳ cụ thể Chất lượng tín dụng thể hiện năng lực điều hành, quản lý về hoạt động tín dụng của NHTM Hiểu đúng về bản chất của chất lượng tín dụng, phân tích và đánh giá đúng chất lượng tín dụng hiện tại cũng như xác định chính xác các nguyên nhân của những tồn tại về chất lượng sẽ giúp cho NHTM tìm được biện pháp quản lý thích hợp để có thể đứng vững trong nền kinh tế thị trường

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng phản ánh năng lực của NHTM với sự cạnh tranh để tồn tại và phát triển Vì vậy, để đánh giá năng lực của NHTM thì phải đánh giá được chất lượng tín dụng của NHTM đó Có nhiều chỉ tiêu để đánh giá như sau:

1.2.2.1 Các chỉ tiêu định tính

Để đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM có thể dựa vào các chỉ tiêu định tính như mức độ hài lòng của khách hàng khi đến giao dịch tại ngân hàng, chất lượng nguồn nhân lực của ngân hàng, uy tín thương hiệu của ngân hàng, Các chỉ tiêu này không đo lường cụ thể bằng các chỉ số như các chỉ tiêu định lượng, nhưng có thể đánh giá phần nào

uy tín thương hiệu của ngân hàng, qua đó đánh giá được một phần chất lượng tín dụng của NHTM

Các chỉ tiêu này thể hiện ở mức độ hài lòng của khách hàng khi đến ngân hàng giao dịch, mức độ thuận lợi trong việc giao dịch, cách thức sắp xếp bố trí vị trí, sơ đồ, phân công công việc hợp lý tạo nên một quy trình tín dụng hiệu quả cao… Chất lượng nguồn nhân lực của ngân hàng, đội ngũ nhân viên có kiến thức, có trình độ phù hợp với công việc chuyên môn góp phần rất quan trọng vào việc nâng cao hiệu quả, chất lượng tín dụng Ngoài ra, uy tín của ngân hàng cũng là một yếu tố quan trọng Dựa vào đó, khách hàng yên tâm hơn khi tìm đến giao dịch với NHTM Đồng thời, các NHTM có uy tín cao

sẽ dễ tìm được các khách hàng tốt, uy tín, sản xuất kinh doanh hiệu quả để giao dịch và cho vay

Các chỉ tiêu định tính có thể đánh giá một phần chất lượng và hiệu quả tín dụng của NHTM Tuy nhiên, các chỉ tiêu này chỉ mang tính chất định tính, vì vậy để đánh giá

cụ thể năng lực, chất lượng tín dụng của ngân hàng cần có các chỉ tiêu định lượng cụ thể

1.2.2.2 Các chỉ tiêu định lượng

Tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của NHTM Do đó, đo lường chất lượng tín dụng là một nội dung quan trọng trong việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Tùy theo mục đích phân tích mà người ta đưa ra nhiều chỉ tiêu khác nhau, tuy nhiên chúng đều có mối liên hệ mật thiết với nhau Một số chỉ tiêu thường được sử dụng như sau:

 Chỉ tiêu hệ số sử dụng vốn

Hệ số sử dụng vốn = Dư nợ tín dụng

Vốn huy động × 100%

Đây là chỉ tiêu hiệu quả phản ánh chất lượng tín dụng, cho phép đánh giá tính hiệu quả trong hoạt động tín dụng của một ngân hàng Phân tích hiệu suất sử dụng vốn của NHTM có thể đánh giá được khả năng mở rộng tín dụng của ngân hàng Từ đó có thể định hướng được quy mô, tỷ trọng đầu tư vốn vào các lĩnh vực, ngành nghề kinh tế một cách hợp lý và hiệu quả Chỉ tiêu này càng lớn thì càng chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng một cách hiệu quả nguồn vốn huy động được

 Chỉ tiêu cơ cấu tổng dư nợ

Dư nợ ngắn hạn (hoặc trung, dài hạn)

Dư nợ tín dụng × 100%

Đây là một chỉ tiêu định lượng, xác định cơ cấu tín dụng trong trường hợp dư nợ được phân theo thời hạn cho vay (ngắn, trung, dài hạn) Cơ cấu dư nợ ảnh hưởng rất lớn

đến chính sách phát triển tín dụng của NHTM, do đó đây được xem là một chỉ tiêu rất quan trọng

 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu

- Nợ nhóm 1 hay nợ đủ tiêu chuẩn gồm các khoản nợ trong hạn,

- Nợ nhóm 2 hay nợ cần chú ý gồm các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn,

- Nợ nhóm 3 hay nợ dưới tiêu chuẩn gồm các khoản nợ quá hạn từ 90 – 180 ngày

và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày,

- Nợ nhóm 4 hay nợ nghi ngờ gồm các khoản nợ quá hạn từ 181 – 360 ngày và nợ

cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 – 180 ngày,

- Nợ nhóm 5 hay nợ có khả năng mất vốn gồm nợ quá hạn trên 360 ngày, nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý và nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày

Ít nhất mỗi quý một lần, các ngân hàng thương mại phải thực hiện phân loại nợ gốc

và trích lập dự phòng rủi ro

Nợ quá hạn được tính bao gồm tổng nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5, trong khi đó nợ xấu được tính bao gồm tổng nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 Chỉ tiêu nợ quá hạn là một chỉ số quan trọng để đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng Thực tế, trong nợ quá hạn chiếm đa số

là các khoản nợ được đánh giá có khả năng mất vốn Tỷ lệ này càng cao thì NHTM càng có nhiều rủi ro do nguy cơ mất vốn cao, nguy cơ mất khả năng thanh khoản cao và lợi nhuận càng giảm

Thông thường thì tỷ lệ nợ quá hạn tốt nhất là ở mức ≤ 5% Tuy nhiên, chỉ tiêu này đôi khi cũng chưa phản ánh hết chất lượng tín dụng của một ngân hàng Bởi vì bên cạnh những ngân hàng có được tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý do đã thực hiện tốt các khâu trong quy trình tín dụng, còn có những ngân hàng thực hiện cho vay đảo nợ, không chuyển nợ quá hạn theo đúng qui định,… để giảm tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng

 Chỉ tiêu về vòng quay vốn tín dụng

Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ

Tổng dư nợ bình quânChỉ tiêu này phản ánh nguồn vốn của ngân hàng được quay vòng được bao nhiêu lần trong một năm Chỉ tiêu này thường được các NHTM tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lượng, hiệu quả tín dụng trong quá trình đưa vốn vào nền kinh tế Chỉ tiêu này càng lớn càng tốt, nó chứng tỏ nguồn vốn của ngân hàng có tốc độ luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh Chỉ số này càng cao phản ánh khả năng quản lý tốt vốn tín dụng của NHTM

 Lãi treo

Lãi treo là khoản lãi tính trên nợ quá hạn mà ngân hàng chưa thu được và như vậy chỉ số này càng thấp càng tốt Lãi treo càng cao phản ánh rủi ro tín dụng, nguy cơ mất lợi

nhuận của ngân hàng càng cao Lãi treo lớn chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng thấp và hiệu quả tín dụng không cao

 Các chỉ tiêu theo quy định của NHNN

Ngoài các chỉ tiêu trên thì chất lượng tín dụng còn được đánh giá thông qua việc đảm bảo các chỉ số theo quy định về hoạt động tín dụng của NHNN như giới hạn tín dụng cho một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng có liên quan, hệ số an toàn vốn tối thiểu,

tỷ lệ khả năng chi trả, tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động Các tỷ lệ này được quy định cụ thể tại Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 của NHNN Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của các TCTD Một số tỷ lệ cụ thể như sau:

- Giới hạn tín dụng: Tổng dư nợ cho vay của TCTD đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của TCTD Tổng dư nợ cho vay và số dư bảo lãnh của TCTD đối với một khách hàng không được vượt quá 25% vốn tự có của TCTD Tổng dư

nợ cho vay của tổ chức tín dụng đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có của TCTD Tổng dư nợ cho vay và số dư bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 60% vốn tự có của TCTD

- Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động: TCTD chỉ được sử dụng nguồn vốn huy động để cấp tín dụng không vượt quá 80%

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NHTM

1.2.3.1 Các nhân tố khách quan

(*) Các nhân tố môi trường

Là các tác động bất khả kháng, ngoài ý chí của khách hàng và ngân hàng Các nguyên nhân này có thể từ môi trường tự nhiên như thiên tai; môi trường kinh tế vĩ mô như thay đổi các chính sách tiền tệ, tài khóa của Ngân hàng Nhà nước, các biến động về

tỷ giá, lãi suất, chỉ số giá tiêu dùng CPI ; môi trường pháp lý chưa phù hợp, chặt chẽ; do

quá trình hội nhập quốc tế dẫn đến cạnh tranh khiến khách hàng vay lâm vào tình trạng khó khăn, không trả được nợ cho ngân hàng [14]

 Môi trường tự nhiên

Những biến động bất khả kháng xảy ra trong môi trường tự nhiên như thiên tai (hạn hán, lũ lụt, động đất…), hỏa hoạn làm ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, đặc biệt là trong các ngành có liên quan đến nông nghiệp, thủy sản, hải sản Vì vậy khi môi trường tự nhiên không thuận lợi thì doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn từ đó làm giảm chất lượng tín dụng của NHTM

 Môi trường xã hội

Quan hệ tín dụng được thực hiện trên cơ sở lòng tin Do đó, đạo đức xã hội cũng ảnh hưởng phần nào tới chất lượng tín dụng Trong trường hợp đạo đức xã hội không tốt, lợi dụng lòng tin để lừa đảo sẽ làm giảm chất lượng tín dụng Hơn nữa trình độ dân trí chưa cao, kém hiểu biết về hoạt động ngân hàng cũng sẽ làm giảm chất lượng tín dụng

 Quản lý vĩ mô của nhà nước

Các thành phần kinh tế hoạt động trên thị trường đều phải tuân thủ theo các chính sách, quy định của Nhà nước Do đó, ảnh hưởng từ quản lý vĩ mô của Nhà nước là một trong những ảnh hưởng quan trọng và trực tiếp tới kết quả hoạt động kinh doanh và từ đó ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NHTM Khi các chính sách này không ổn định sẽ gây khó khăn cho doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó gây trở ngại cho ngân hàng khi thu hồi nợ và ngược lại Hệ thống pháp luật là cơ sở để điều tiết các hoạt động trong nền kinh tế Nếu hệ thống pháp luật không đồng bộ, hay thay đổi sẽ làm cho hoạt động kinh doanh gặp khó khăn Ngược lại sẽ tạo một môi trường pháp lý cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận lợi và đạt kết quả cao [14]

(*) Nguyên nhân từ phía khách hàng vay

Là nguyên nhân nội tại của mỗi khách hàng Như khả năng tự chủ tài chính kém, năng lực điều hành yếu, quản trị kinh doanh không hiệu quả, sử dụng vốn vay kém dẫn đến thất thoát Cũng có thể do khách hàng thiếu thiện chí trong việc trả nợ vay

Năng lực của khách hàng

Năng lực quản lý kinh doanh của khách hàng là nhân tố quyết định đến việc khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả hay không Nếu năng lực của khách hàng yếu kém, không dự đoán được những biến động của thị trường, không nắm bắt được sự thay đổi của nhu cầu tiêu thụ; không hiểu biết trong việc sản xuất, phân phối sản phẩm… thì sẽ gặp nhiều khó khăn trong cạnh tranh Việc sử dụng vốn vay không hiệu quả làm giảm khả năng trả nợ ngân hàng, chất lượng tín dụng của ngân hàng cũng giảm Và ngược lại năng lực quản lý của khách hàng càng cao thì khả năng cạnh tranh trên thị trường càng lớn, vốn vay càng được sử dụng có hiệu quả, chất lượng tín dụng được đảm bảo

Sự trung thực của khách hàng

Sự trung thực của khách hàng ảnh hưởng lớn tới chất lượng tín dụng của ngân hàng Nếu các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng không cung cấp các số liệu trung thực, vi phạm chế độ kế toán đã được quy định thì sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc nắm bắt đúng thực tế tình hình sản xuất kinh doanh, cũng như việc quản lý vốn vay của khách hàng để qua đó có thể đưa ra quyết định cho vay đúng đắn Nếu khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, đầu tư vào các phương án rủi ro cao thay vì phương án kinh doanh đề xuất với NHTM thì sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ đúng hạn của khách hàng

Rủi ro trong công việc kinh doanh của khách hàng

Trong sản xuất kinh doanh, khách hàng luôn phải đối mặt với nhiều loại rủi ro khác nhau phát sinh dưới nhiều hình thái: do thiên tai, do năng lực sản xuất kinh doanh yếu kém, do sự thay đổi chính sách của Nhà nước, do bị lừa đảo, trộm cắp… Khi khách hàng gặp phải các rủi ro phát sinh trong quá trình kinh doanh, lợi nhuận khách hàng giảm, thậm

chí có thể dẫn đến mất vốn Dĩ nhiên điều này làm khả năng thu hồi vốn và lãi vay đúng hạn của ngân hàng trở nên khó khăn, thậm chí có thể mất vốn do khách hàng phá sản

Tài sản đảm bảo

Tài sản đảm bảo là một trong những điều kiện tiên quyết để ngân hàng quyết định cấp tín dụng cho khách hàng Thực tế hiện nay, bất động sản chiếm đa số trong tổng tài sản đảm bảo của ngân hàng, mà giá trị của tài sản đảm bảo thay đổi liên tục theo cung - cầu của thị trường Thời điểm NHTM nhận thế chấp và thời điểm khi NHTM thanh lý tài sản đảm bảo sẽ có chênh lệch nhất định về giá trị Điều này có thể ảnh hưởng phần nào đến khả năng thu hồi đủ nợ của ngân hàng khi khách hàng mất khả năng thanh toán Mặt khác những tài sản có vấn đề tranh chấp về sở hữu cũng khiến ngân hàng gặp khó khăn trong các thủ tục pháp lý

Sự không theo kịp với quá trình đổi mới

Nhiều doanh nghiệp Nhà nước dựa rất lớn vào nguồn vốn từ Nhà nước Hơn nữa,

do ảnh hưởng từ chế độ bao cấp, nên khi chuyển sang cơ chế thị trường tự hạch toán kinh doanh, các doanh nghiệp này không nhanh nhạy trong thay đổi cơ chế hoạt động, không hiệu quả trong nắm bắt nhu cầu thị trường, năng lực cạnh tranh không cao trong môi trường hội nhập quốc tế Nhiều doanh nghiệp Nhà nước gặp thua lỗ trong điều kiện mới, không có khả năng thanh toán nợ vay ngân hàng Điều này ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, đặc biệt là chất lượng tín dụng trung dài hạn

1.2.3.2 Các nhân tố chủ quan (hay nguyên nhân từ phía ngân hàng)

Chính sách tín dụng của ngân hàng

Chính sách tín dụng của là một trong những chính sách trong chiến lược kinh doanh của NHTM Chính sách tín dụng được hiểu là đường lối, chủ trương đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng Chính sách tín dụng bao gồm: hạn mức tín dụng, kỳ hạn của các khoản vay, lãi suất cho

vay và mức lệ phí, các loại cho vay được thực hiện Các điều khoản của chính sách tín dụng được xây dựng dựa trên nhiều yếu tố khác nhau Đối với mỗi khách hàng, ngân hàng

có thể đưa ra các chính sách khác nhau cho phù hợp

Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng trên cơ sở hạn chế rủi ro, tuân thủ phương pháp, đường lối chính sách của Nhà nước và đảm bảo công bằng xã hội Bất cứ ngân hàng nào muốn có chất lượng tín dụng tốt cũng đều phải có chính sách tín dụng khoa học, phù hợp với thực

tế của ngân hàng cũng như của thị trường [14]

Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng là tập hợp những nội dung, nghiệp vụ cơ bản, các bước tiến hành trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Chất lượng tín dụng tùy thuộc nhiều vào chất lượng công tác thẩm định và quy định về điều kiện, thủ tục cho vay của từng NHTM Sự nhạy bén của ngân hàng trong việc kịp thời phát hiện những biểu hiện bất lợi xảy ra đối với khách hàng cũng như những biện pháp xử lý hiệu quả sẽ giảm thiểu được những khoản nợ quá hạn, tác động tích cực đối với hoạt động tín dụng

Quy trình tín dụng của NHTM không mang tính cứng nhắc Đối với mỗi khách hàng khác nhau, ngân hàng có thể linh hoạt thực hiện các bước trong quy trình tín dụng cho phù hợp Tuy từng trường hợp, có thể bước phân tích dự án quan trọng hơn hoặc việc giám sát mục đích sử dụng vốn quan trọng hơn Do đó, NHTM cần áp dụng quy trình tín dụng linh hoạt để mang lại hiệu quả cao nhất

Công tác tổ chức ngân hàng

Tổ chức sắp xếp của ngân hàng cần cụ thể và khoa học, có tính linh hoạt trên cơ sở tôn trọng các nguyên tắc đã quy định Ngân hàng được tổ chức một cách có khoa học sẽ đảm bảo được sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban, giữa các chi nhánh với nhau trong toàn hệ thống cũng như với các cơ quan ban ngành khác Qua đó đáp ứng

kịp thời các yêu cầu của khách hàng, quản lý có hiệu quả các khoản vốn tín dụng, phát hiện và giải quyết kịp thời các vấn đề, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng

Phẩm chất và trình độ cán bộ

Cán bộ tín dụng là người tham gia trực tiếp vào mọi khâu của quy trình tín dụng

Do đó, chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng là nhân tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh, hoạt động tín dụng của ngân hàng Cán bộ tín dụng không có trình độ chuyên môn, không có năng lực kỹ năng để đánh giá chính xác khách hàng; thiếu đạo đức nghề nghiệp, thiếu trách nhiệm, cố ý làm trái pháp luật sẽ làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Bên cạnh đó cán bộ tín dụng cần có sự hiểu biết rộng về pháp luật, môi trường kinh tế xã hội, sự thay đổi của thị trường… dự đoán trước được những biến động

có thể xảy ra để có các phương án xử lý kịp thời khi có sự cố

Kiểm soát nội bộ

Kiểm soát nội bộ giúp cho nhà lãnh đạo ngân hàng nắm được tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra; phát hiện những thuận lợi, khó khăn, sai trái từ đó đề ra các biện pháp giải quyết kịp thời Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào việc chấp hành những quy định, thể lệ, chính sách và mức độ phát hiện kịp thời các sai sót cũng nguyên nhân dẫn đến những lệch lạc trong quá trình thực hiện cấp tín dụng

Tình hình huy động vốn

Tình hình huy động vốn cũng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Vốn huy động ngắn hạn là nguồn chủ yếu để cho vay ngắn hạn, vốn huy động trung dài hạn là nguồn chủ yếu để cho vay trung dài hạn Vốn huy động càng lớn và đa dạng thì NHTM càng dễ dàng

mở rộng hoạt động tín dụng, hạn chế rủi ro thanh khoản và ngược lại

Để nâng cao chất lượng tín dụng, chúng ta cần nghiên cứu và nhận thức đúng đắn các yếu tố trên, cùng với kết quả hoạt động thực tiễn của các NHTM, để từ đó đưa ra các biện pháp khắc phục có tính khả thi cao

1.2.4 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng

Bất cứ ngành hoạt động kinh doanh nào cũng phải đối diện với các rủi ro có thể gây ảnh hưởng tiêu cực, thậm chí làm sụp đổ sự tồn tại của hệ thống Ngành ngân hàng cũng không phải là ngoại lệ Một trong những rủi ro ảnh hưởng lớn và nghiêm trọng đối với ngân hàng là rủi ro tín dụng và nó cũng là một trong những nguyên nhân chính gây ra tình trạng mất khả năng thanh toán của ngân hàng Có thể nói vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ đối là cần thiết đối với Ngân hàng, với khách hàng mà còn đối với toàn bộ nền kinh tế

Ngân hàng cũng là một tổ chức kinh tế, kinh doanh để thu lợi nhuận Ngân hàng bỏ chi phí thu hút vốn nhàn rỗi của khách hàng, sau đó cho vay lại đối với các khách hàng đang có nhu cầu về vốn để thu lợi nhuận Nếu chất lượng tín dụng không đảm bảo, có nguy cơ không thu được lãi và thậm chí mất vốn, ngân hàng sẽ phải đối diện với nguy cơ rất cao về mất thanh khoản trong hệ thống, có thể dẫn tới phá sản Đây là một rủi ro nghiêm trọng, có thể ảnh hưởng lan rộng tới sự an toàn của hệ thống tài chính ngân hàng nói chung

Vì lẽ đó, nâng cao chất lượng tín dụng là một vấn đề bức thiết được đặt ra, nhằm đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh của hệ thống tài chính ngân hàng Nhất là trong bối cảnh hiện nay, các ngân hàng đang phải đối diện với vấn đề nợ xấu gia tăng, các nỗ lực thu hồi nợ hoặc thanh lý tài sản đảm bảo mang lại hiệu quả chậm và chưa cao Các NHTM đã phải nhìn nhận lại vấn đề tồn tại trong hoạt động của mình, đưa ra các giải pháp thiết thực nhất để đảm bảo an toàn thanh khoản cho toàn hệ thống Đồng thời, định hướng phát triển của NHTM là nâng cao chất lượng tín dụng hướng tới tăng trưởng bền vững Chất lượng tín dụng được đảm bảo thì lợi nhuận của NHTM được đảm bảo và tính ổn định của cả hệ thống tài chính ngân hàng cũng được đảm bảo

1.3 Bài học kinh nghiệm về nâng cao chất lượng tín dụng của các nước trên thế giới

1.3.1 Bài học từ cuộc khủng hoảng tài chính thế giới năm 2008

Năm 2008 thế giới đã rơi vào một cuộc khủng hoảng tài chính tồi tệ nhất kể từ cuộc Đại suy thoái 1929 – 1933, khởi đầu bằng cuộc khủng hoảng cho vay địa ốc dưới chuẩn ở Mỹ Nguyên nhân sâu xa của cuộc khủng hoảng tài chính bắt nguồn từ khủng hoảng tín dụng và nhà đất tại Mỹ Bong bóng bất động sản càng lúc càng phình to đã đặt thị trường nhà đất và tiếp đó là tín dụng tại Mỹ cũng như nhiều quốc gia châu Âu vào tình thế khó khăn

Cho vay dưới chuẩn tăng mạnh là khởi điểm cho quả bong bóng tại thị trường nhà đất Các ngân hàng cho vay cầm cố bất động sản mà không quan tâm tới khả năng chi trả của khách Dư nợ trong mảng này nhảy từ 160 tỷ USD của năm 2001 lên 540 tỷ vào năm

2004 và bùng nổ thành 1.300 tỷ vào năm 2007 Trước tình hình trên, các ngân hàng, công

ty bảo hiểm, tổ chức tài chính đã mua lại các hợp đồng thế chấp và biến chúng thành tài sản đảm bảo để phát hành trái phiếu ra thị trường Loại sản phẩm phái sinh này được đánh giá cao bởi các tổ chức định giá tín dụng [26]

Tuy nhiên, khi bong bóng bất động sản vỡ ra, giá nhà đất sụt giảm mạnh Người đi vay không có khả năng trả được nợ lại khó bán bất động sản, hoặc bán với giá rất thấp, không đủ để thanh toán nợ vay Hậu quả là một số lớn hợp đồng cho vay bất động sản dùng để bảo đảm cho các trái phiếu là nợ khó đòi, các trái phiếu mất giá trên thị trường thứ cấp Hệ thống ngân hàng Mỹ đối diện với nguy cơ sụp đổ hàng loạt do hậu quả của việc cho vay dưới chuẩn ồ ạt trước đây, kéo theo cuộc khủng hoảng tài chính Cuộc khủng hoảng từ đó lan từ thị trường bất động sản sang thị trường tín dụng và cuối cùng dẫn đến khủng hoảng tài chính tại Mỹ và tràn sang nhiều nước châu Âu, nhiều ngân hàng lớn trên thế giới đã phá sản hoặc phải chờ Chính phủ cứu trợ

Từ bài học trên, có thể thấy được việc nâng cao chất lượng tín dụng luôn luôn là vấn đề cần được quan tâm hàng đầu bởi vì nếu không quan tâm đến chất lượng tín dụng thì rất dễ dẫn đến rủi ro tín dụng mà tác động của rủi ro tín dụng là rất lớn, không những đối với kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn cả đối với nền kinh tế

1.3.2 Bài học từ cuộc khủng hoảng tài chính châu Á năm 1997

Khi những quốc gia, đặc biệt ở khu vực Đông Á, bắt đầu nới lỏng các quy định với thị trường tài chính vào đầu những năm 1990, một làn sóng vay dâng lên rất cao, hoạt động cho vay tín dụng với các khu vực kinh doanh phi tài chính tư nhân tăng đặc biệt nhanh

Đồng thời do khả năng giám sát yếu của các cơ quan quản lý điều hành, ngân hàng còn non kém và thiếu chuyên gia, thiếu kinh nghiệm trong việc theo dõi và giám sát hành

vi của đối tượng vay Sự biến động tăng giảm thất thường của thị trường chứng khoán làm ảnh hưởng nghiêm trọng tới những khách hàng vay vốn ngân hàng để đầu tư vào lĩnh vực rủi ro cao này Những khoản lỗ do nợ xấu bắt đầu tăng lên, tác động tiêu cực đến nguồn vốn của ngân hàng Ngân hàng không còn đủ khả năng cho vay, khi hoạt động cho vay không còn được tiếp tục, các hoạt động của nền kinh tế bị thu hẹp dẫn đến cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ năm 1997 tại các nước Đông Á và Đông Nam Á

Một trong những yếu tố căn bản dẫn đến cuộc khủng hoảng là tình trạng xấu đi nhanh chóng của bảng cân đối kế toán ngân hàng mà nguyên nhân trực tiếp là từ những khoản vay không có khả năng thanh toán ngày càng tăng Gánh nặng nợ khó đòi chồng chất đã dẫn ngân hàng thương mại đến bờ vực phá sản Vì vậy Chính phủ các nước cũng như các ngân hàng đã phải đề ra nhiều biện pháp để cải thiện chất lượng tín dụng của mình Chính phủ thắt chặt quản lý các khoản nợ khó đòi của các ngân hàng bằng cách áp dụng tiêu chuẩn kế toán tiên tiến trên thế giới để phân loại, xác định lại các khoản cho vay; thành lập các tổ chức tài chính xử lý có hiệu quả các khoản cho vay khó đòi như các công ty mua bán nợ, công ty quản lý nợ ngân hàng, công ty mua bán tài sản thế chấp

Chính phủ cũng đã đầu tư tái tạo vốn cho ngân hàng nhằm cải thiện năng lực tài chính của

hệ thống ngân hàng Các Chính phủ cũng đã thực hiện giải thể, sát nhập hoặc quốc hữu hóa một số ngân hàng thương mại [31]

Từ bài học trên, có thể thấy rằng việc xử lý các khoản nợ xấu rất tốn kém và mất nhiều thời gian, công sức cũng như ảnh hưởng nghiêm trọng tới năng lực, uy tín, thương hiệu của ngân hàng Việc nâng cao chất lượng tín dụng của các NHTM phải là vấn đề được quan tâm đúng mức và thực hiện thường xuyên

1.4 Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng

1.4.1 Giới thiệu chung về Hiệp ước vốn Basel

Lịch sử hình thành và mục tiêu của Hiệp ước vốn Basel

Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) được thành lập vào năm 1974 tại thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng vào thập kỷ 80 Hiện nay, các thành viên của Ủy ban gồm đại diện Ngân hàng Trung ương hay Cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng của các nước: Anh, Bỉ, Canada, Đức, Hà Lan, Hoa Kỳ, Luxembourg, Nhật, Pháp, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sỹ và Ý Ủy ban được nhóm họp 4 lần/năm

Ủy ban Basel xây dựng và công bố những tiêu chuẩn giám sát rộng rãi, khuyến khích việc áp dụng cách tiếp cận và các tiêu chuẩn chung, sẵn sàng tư vấn cho các cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng ở tất cả các nước Mục tiêu quan trọng Ủy ban là thu hẹp khoảng cách giám sát quốc tế trên hai nguyên lý cơ bản là: không ngân hàng nước ngoài nào được thành lập mà thoát khỏi sự giám sát; việc giám sát phải tương xứng [10]

Những nét cơ bản của Hiệp ước vốn Basel qua các thời kỳ

Basel I, chủ yếu tập trung vào các rủi ro tín dụng Mục đích của Basel I là củng cố sự ổn định của hệ thống ngân hàng quốc tế; thiết lập một hệ thống ngân hàng quốc tế thống nhất, bình đẳng nhằm giảm cạnh tranh không lành mạnh Hệ thống này cung cấp

khung đo lường rủi ro tín dụng với tiêu chuẩn vốn tối thiểu 8%, được tính toán theo nhiều phương pháp khác nhau Một số điểm hạn chế cơ bản của Basel I là không đề cập đến một loại rủi ro đang ngày càng trở nên phức tạp là rủi ro vận hành, không phân biệt theo loại rủi ro, không có lợi ích từ việc đa dạng hóa… [30]

Ngày 26/6/2004, Basel II đã chính thức được ban hành nhằm khắc phục, bổ sung một số hạn chế của Basel I Mục tiêu mới của Basel II là đẩy mạnh việc chấp nhận các thông lệ nghiêm ngặt hơn trong lĩnh vực quản lý rủi ro, chuyển dần từ cơ chế điều tiết dựa trên tỷ lệ sang điều tiết dựa vào các số liệu nội bộ, thông lệ và các mô hình; đánh giá hoạt động thanh tra, giám sát trên nguyên tắc thị trường Basel II sử dụng khái niệm“Ba trụ cột”: Trụ cột thứ I liên quan tới việc duy trì vốn bắt buộc; Trụ cột thứ II liên quan tới việc hoạch định chính sách ngân hàng; Trụ cột thứ III: các ngân hàng cần phải công khai thông tin một cách thích đáng theo nguyên tắc thị trường Một số các hạn chế của Basel I như: tập trung vào một giải pháp quản lý rủi ro duy nhất là “yêu cầu vốn tối thiểu”, quy định chung một chọn lựa cho tất cả các ngân hàng, đo đạc rủi ro quá sơ bộ, kỹ thuật giảm rủi ro tín dụng còn đơn giản… đã được khắc phục một cách căn bản trong Basel II

Ngày 12/9/2010, Basel III – là sự đúc rút những bài học từ cuộc khủng hoảng vừa qua, đồng thời là nền tảng để thiết lập trật tự tài chính thế giới mới – được thông qua Basel III với nhiều đề xuất mới về vốn, đòn bẩy, tính thanh khoản để củng cố các quy định, giám sát và quản trị rủi ro của ngành ngân hàng Các tiêu chuẩn vốn và các vùng đệm vốn mới sẽ đòi hỏi các ngân hàng giữ vốn nhiều hơn và chất lượng cao hơn so với quy định hiện hành của Basel II Nội dung mấu chốt của Basel III là quy định các ngân hàng phải tăng mức vốn dự trữ, đặc biệt là vốn của các cổ đông hoặc của chủ sở hữu Có như vậy, các ngân hàng mới có thể đủ kinh phí tự thoát khỏi khủng hoảng thay vì phải phụ thuộc vào các gói giải cứu của chính phủ và thận trọng hơn trong cấp phát tín dụng Theo Basel III, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu vẫn là 8%; nhưng tỷ lệ của một số loại vốn được

nâng lên, cụ thể: tỷ lệ Vốn cấp 1 tăng từ 4% lên 6%, tỷ lệ Vốn của cổ đông thường tăng từ 2% lên 4,5%; Bổ sung tỷ lệ đòn bẩy tối thiểu thử nghiệm ở mức 3% [20]

1.4.2 Các quy định của NHNNVN về quản trị rủi ro tín dụng

Hiện nay, tất cả các NHTM ở Việt Nam đang thực hiện nghiêm túc theo Quy định

về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNNVN

Theo Quy định này, các NHTM đều phải xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế của ngân hàng Theo tiêu chuẩn chung, Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ bao gồm các nội dung cơ bản như: (i) Các cơ sở pháp lý liên quan đến thành lập và ngành nghề kinh tế của khách hàng, (ii) Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết, (iii) Uy tín đối với TCTD đã giao dịch trước đây, (iiii) Các tiêu chí đánh giá khách hàng chi tiết,

cụ thể, có hệ thống trên cơ sở đó xếp hạng cụ thể đối với khách hàng

Cách thức phân loại nợ được quy định cụ thể theo các chỉ tiêu từ Nợ nhóm 1 đến

Nợ nhóm 5 Tỷ lệ dự phòng cụ thể của các nhóm nợ: nhóm 1: 0%; nhóm 2: 5%; nhóm 3: 20%; nhóm 4: 50%; nhóm 5: 100% Dự phòng cụ thể được tính cho từng khoản nợ theo công thức: R=(A-C)×r Trong đó: R: số dự phòng cụ thể phải trích; A: số dư gốc của khoản nợ; C: giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm; r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể

1.4.3 Bộ máy tổ chức và mô hình quản lý rủi ro tín dụng

Tùy theo đặc điểm tổ chức, quy mô hoạt động, định hướng kinh doanh, mỗi NHTM đều có hệ thống quy trình tín dụng riêng Các khoản vay nợ của khách hàng tại ngân hàng đều phải tuân thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng này, nhằm giảm thiểu rủi ro

tín dụng, đảm bảo chất lượng tín dụng và tính bền vững của hệ thống Quy trình cấp tín dụng nhìn chung có các bước cơ bản sau đây:

(1) Tiếp cận khách hàng có nhu cầu vay vốn

(2) Tiếp nhận hồ sơ vay của khách hàng hoàn thiện các thủ tục hồ sơ vay vốn (3) Thẩm định hồ sơ tín dụng của khách hàng

(4) Quyết định cấp tín dụng

(5) Hoàn thiện các bước quy định trước khi giải ngân

(6) Thực hiện giải ngân

(7) Theo dõi, kiểm tra việc sử dụng vốn sau khi giải ngân

(8) Tiến hành thu hồi nợ theo định kỳ

(9) Phân loại nợ, cơ cấu lại nợ quá hạn

(10) Xử lý nợ quá hạn, xử lý tài sản đảm bảo nợ vay

(11) Thanh lý hợp đồng

Thực tế hiện nay, các NHTM trên địa bàn TPHCM đều là ngân hàng có nhiều cấp gồm Hội sở chính, Văn phòng đại diện & Chi nhánh, Phòng giao dịch,… Việc cấp tín dụng được các hệ thống ngân hàng phân cấp cho các đơn vị theo tiêu chuẩn riêng phù hợp với quy mô của mình Ở Việt Nam đang có hai mô hình phổ biến được áp dụng là mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung và quản lý rủi ro tín dụng phân tán

(i) Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung: Mô hình này có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy được tối

đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí Mức phán quyết đối với các chi nhánh có sự khác nhau tùy thuộc vào quy chế quản trị điều hành tín dụng của từng hệ thống