Bài học kinh nghiệm về nâng cao chất lượng tín dụng của các nước trên thế

2. Các vấn đề nghiên cứu của đề tài

1.3. Bài học kinh nghiệm về nâng cao chất lượng tín dụng của các nước trên thế

thế giới

1.3.1. Bài học từ cuộc khủng hoảng tài chính thế giới năm 2008

Năm 2008 thế giới đã rơi vào một cuộc khủng hoảng tài chính tồi tệ nhất kể từ cuộc Đại suy thoái 1929 – 1933, khởi đầu bằng cuộc khủng hoảng cho vay địa ốc dưới chuẩn ở Mỹ. Nguyên nhân sâu xa của cuộc khủng hoảng tài chính bắt nguồn từ khủng hoảng tín dụng và nhà đất tại Mỹ. Bong bóng bất động sản càng lúc càng phình to đã đặt thị trường nhà đất và tiếp đó là tín dụng tại Mỹ cũng như nhiều quốc gia châu Âu vào tình thế khó khăn.

Cho vay dưới chuẩn tăng mạnh là khởi điểm cho quả bong bóng tại thị trường nhà đất. Các ngân hàng cho vay cầm cố bất động sản mà không quan tâm tới khả năng chi trả của khách. Dư nợ trong mảng này nhảy từ 160 tỷ USD của năm 2001 lên 540 tỷ vào năm 2004 và bùng nổ thành 1.300 tỷ vào năm 2007. Trước tình hình trên, các ngân hàng, công ty bảo hiểm, tổ chức tài chính... đã mua lại các hợp đồng thế chấp và biến chúng thành tài sản đảm bảo để phát hành trái phiếu ra thị trường. Loại sản phẩm phái sinh này được đánh giá cao bởi các tổ chức định giá tín dụng. [26]

Tuy nhiên, khi bong bóng bất động sản vỡ ra, giá nhà đất sụt giảm mạnh. Người đi vay không có khả năng trả được nợ lại khó bán bất động sản, hoặc bán với giá rất thấp, không đủ để thanh toán nợ vay. Hậu quả là một số lớn hợp đồng cho vay bất động sản dùng để bảo đảm cho các trái phiếu là nợ khó đòi, các trái phiếu mất giá trên thị trường thứ cấp. Hệ thống ngân hàng Mỹ đối diện với nguy cơ sụp đổ hàng loạt do hậu quả của việc cho vay dưới chuẩn ồ ạt trước đây, kéo theo cuộc khủng hoảng tài chính. Cuộc khủng hoảng từ đó lan từ thị trường bất động sản sang thị trường tín dụng và cuối cùng dẫn đến khủng hoảng tài chính tại Mỹ và tràn sang nhiều nước châu Âu, nhiều ngân hàng lớn trên thế giới đã phá sản hoặc phải chờ Chính phủ cứu trợ.

Từ bài học trên, có thể thấy được việc nâng cao chất lượng tín dụng luôn luôn là vấn đề cần được quan tâm hàng đầu bởi vì nếu không quan tâm đến chất lượng tín dụng thì rất dễ dẫn đến rủi ro tín dụng mà tác động của rủi ro tín dụng là rất lớn, không những đối với kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn cả đối với nền kinh tế.

1.3.2. Bài học từ cuộc khủng hoảng tài chính châu Á năm 1997

Khi những quốc gia, đặc biệt ở khu vực Đông Á, bắt đầu nới lỏng các quy định với thị trường tài chính vào đầu những năm 1990, một làn sóng vay dâng lên rất cao, hoạt động cho vay tín dụng với các khu vực kinh doanh phi tài chính tư nhân tăng đặc biệt nhanh.

Đồng thời do khả năng giám sát yếu của các cơ quan quản lý điều hành, ngân hàng còn non kém và thiếu chuyên gia, thiếu kinh nghiệm trong việc theo dõi và giám sát hành vi của đối tượng vay. Sự biến động tăng giảm thất thường của thị trường chứng khoán làm ảnh hưởng nghiêm trọng tới những khách hàng vay vốn ngân hàng để đầu tư vào lĩnh vực rủi ro cao này. Những khoản lỗ do nợ xấu bắt đầu tăng lên, tác động tiêu cực đến nguồn vốn của ngân hàng. Ngân hàng không còn đủ khả năng cho vay, khi hoạt động cho vay không còn được tiếp tục, các hoạt động của nền kinh tế bị thu hẹp dẫn đến cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ năm 1997 tại các nước Đông Á và Đông Nam Á.

Một trong những yếu tố căn bản dẫn đến cuộc khủng hoảng là tình trạng xấu đi nhanh chóng của bảng cân đối kế toán ngân hàng mà nguyên nhân trực tiếp là từ những khoản vay không có khả năng thanh toán ngày càng tăng. Gánh nặng nợ khó đòi chồng chất đã dẫn ngân hàng thương mại đến bờ vực phá sản. Vì vậy Chính phủ các nước cũng như các ngân hàng đã phải đề ra nhiều biện pháp để cải thiện chất lượng tín dụng của mình. Chính phủ thắt chặt quản lý các khoản nợ khó đòi của các ngân hàng bằng cách áp dụng tiêu chuẩn kế toán tiên tiến trên thế giới để phân loại, xác định lại các khoản cho vay; thành lập các tổ chức tài chính xử lý có hiệu quả các khoản cho vay khó đòi như các công ty mua bán nợ, công ty quản lý nợ ngân hàng, công ty mua bán tài sản thế chấp.

Chính phủ cũng đã đầu tư tái tạo vốn cho ngân hàng nhằm cải thiện năng lực tài chính của hệ thống ngân hàng. Các Chính phủ cũng đã thực hiện giải thể, sát nhập hoặc quốc hữu hóa một số ngân hàng thương mại [31].

Từ bài học trên, có thể thấy rằng việc xử lý các khoản nợ xấu rất tốn kém và mất nhiều thời gian, công sức cũng như ảnh hưởng nghiêm trọng tới năng lực, uy tín, thương hiệu của ngân hàng. Việc nâng cao chất lượng tín dụng của các NHTM phải là vấn đề được quan tâm đúng mức và thực hiện thường xuyên.

1.4. Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng 1.4.1. Giới thiệu chung về Hiệp ước vốn Basel 1.4.1. Giới thiệu chung về Hiệp ước vốn Basel

Lịch sử hình thành và mục tiêu của Hiệp ước vốn Basel

Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) được thành lập vào năm 1974 tại thành phố Basel, Thụy Sỹ nhằm tìm cách ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của các ngân hàng vào thập kỷ 80. Hiện nay, các thành viên của Ủy ban gồm đại diện Ngân hàng Trung ương hay Cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng của các nước: Anh, Bỉ, Canada, Đức, Hà Lan, Hoa Kỳ, Luxembourg, Nhật, Pháp, Tây Ban Nha, Thụy Điển, Thụy Sỹ và Ý. Ủy ban được nhóm họp 4 lần/năm.

Ủy ban Basel xây dựng và công bố những tiêu chuẩn giám sát rộng rãi, khuyến khích việc áp dụng cách tiếp cận và các tiêu chuẩn chung, sẵn sàng tư vấn cho các cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng ở tất cả các nước. Mục tiêu quan trọng Ủy ban là thu hẹp khoảng cách giám sát quốc tế trên hai nguyên lý cơ bản là: không ngân hàng nước ngoài nào được thành lập mà thoát khỏi sự giám sát; việc giám sát phải tương xứng [10].

Những nét cơ bản của Hiệp ước vốn Basel qua các thời kỳ

Basel I, chủ yếu tập trung vào các rủi ro tín dụng. Mục đích của Basel I là củng cố sự ổn định của hệ thống ngân hàng quốc tế; thiết lập một hệ thống ngân hàng quốc tế thống nhất, bình đẳng nhằm giảm cạnh tranh không lành mạnh. Hệ thống này cung cấp

khung đo lường rủi ro tín dụng với tiêu chuẩn vốn tối thiểu 8%, được tính toán theo nhiều phương pháp khác nhau. Một số điểm hạn chế cơ bản của Basel I là không đề cập đến một loại rủi ro đang ngày càng trở nên phức tạp là rủi ro vận hành, không phân biệt theo loại rủi ro, không có lợi ích từ việc đa dạng hóa…. [30]

Ngày 26/6/2004, Basel II đã chính thức được ban hành nhằm khắc phục, bổ sung một số hạn chế của Basel I. Mục tiêu mới của Basel II là đẩy mạnh việc chấp nhận các thông lệ nghiêm ngặt hơn trong lĩnh vực quản lý rủi ro, chuyển dần từ cơ chế điều tiết dựa trên tỷ lệ sang điều tiết dựa vào các số liệu nội bộ, thông lệ và các mô hình; đánh giá hoạt động thanh tra, giám sát trên nguyên tắc thị trường. Basel II sử dụng khái niệm“Ba trụ cột”: Trụ cột thứ I liên quan tới việc duy trì vốn bắt buộc; Trụ cột thứ II liên quan tới việc hoạch định chính sách ngân hàng; Trụ cột thứ III: các ngân hàng cần phải công khai thông tin một cách thích đáng theo nguyên tắc thị trường. Một số các hạn chế của Basel I như: tập trung vào một giải pháp quản lý rủi ro duy nhất là “yêu cầu vốn tối thiểu”, quy định chung một chọn lựa cho tất cả các ngân hàng, đo đạc rủi ro quá sơ bộ, kỹ thuật giảm rủi ro tín dụng còn đơn giản… đã được khắc phục một cách căn bản trong Basel II.

Ngày 12/9/2010, Basel III – là sự đúc rút những bài học từ cuộc khủng hoảng vừa qua, đồng thời là nền tảng để thiết lập trật tự tài chính thế giới mới – được thông qua. Basel III với nhiều đề xuất mới về vốn, đòn bẩy, tính thanh khoản để củng cố các quy định, giám sát và quản trị rủi ro của ngành ngân hàng. Các tiêu chuẩn vốn và các vùng đệm vốn mới sẽ đòi hỏi các ngân hàng giữ vốn nhiều hơn và chất lượng cao hơn so với quy định hiện hành của Basel II. Nội dung mấu chốt của Basel III là quy định các ngân hàng phải tăng mức vốn dự trữ, đặc biệt là vốn của các cổ đông hoặc của chủ sở hữu. Có như vậy, các ngân hàng mới có thể đủ kinh phí tự thoát khỏi khủng hoảng thay vì phải phụ thuộc vào các gói giải cứu của chính phủ và thận trọng hơn trong cấp phát tín dụng. Theo Basel III, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu vẫn là 8%; nhưng tỷ lệ của một số loại vốn được

nâng lên, cụ thể: tỷ lệ Vốn cấp 1 tăng từ 4% lên 6%, tỷ lệ Vốn của cổ đông thường tăng từ 2% lên 4,5%; Bổ sung tỷ lệ đòn bẩy tối thiểu thử nghiệm ở mức 3% [20].

1.4.2. Các quy định của NHNNVN về quản trị rủi ro tín dụng

Hiện nay, tất cả các NHTM ở Việt Nam đang thực hiện nghiêm túc theo Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNNVN.

Theo Quy định này, các NHTM đều phải xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế của ngân hàng. Theo tiêu chuẩn chung, Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ bao gồm các nội dung cơ bản như: (i) Các cơ sở pháp lý liên quan đến thành lập và ngành nghề kinh tế của khách hàng, (ii) Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết, (iii) Uy tín đối với TCTD đã giao dịch trước đây, (iiii) Các tiêu chí đánh giá khách hàng chi tiết, cụ thể, có hệ thống trên cơ sở đó xếp hạng cụ thể đối với khách hàng.

Cách thức phân loại nợ được quy định cụ thể theo các chỉ tiêu từ Nợ nhóm 1 đến Nợ nhóm 5. Tỷ lệ dự phòng cụ thể của các nhóm nợ: nhóm 1: 0%; nhóm 2: 5%; nhóm 3: 20%; nhóm 4: 50%; nhóm 5: 100%. Dự phòng cụ thể được tính cho từng khoản nợ theo công thức: R=(A-C)×r . Trong đó: R: số dự phòng cụ thể phải trích; A: số dư gốc của khoản nợ; C: giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm; r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể.

1.4.3. Bộ máy tổ chức và mô hình quản lý rủi ro tín dụng

Tùy theo đặc điểm tổ chức, quy mô hoạt động, định hướng kinh doanh, mỗi NHTM đều có hệ thống quy trình tín dụng riêng. Các khoản vay nợ của khách hàng tại ngân hàng đều phải tuân thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng này, nhằm giảm thiểu rủi ro

tín dụng, đảm bảo chất lượng tín dụng và tính bền vững của hệ thống. Quy trình cấp tín dụng nhìn chung có các bước cơ bản sau đây:

(1) Tiếp cận khách hàng có nhu cầu vay vốn

(2) Tiếp nhận hồ sơ vay của khách hàng hoàn thiện các thủ tục hồ sơ vay vốn (3) Thẩm định hồ sơ tín dụng của khách hàng

(4) Quyết định cấp tín dụng.

(5) Hoàn thiện các bước quy định trước khi giải ngân (6) Thực hiện giải ngân

(7) Theo dõi, kiểm tra việc sử dụng vốn sau khi giải ngân (8) Tiến hành thu hồi nợ theo định kỳ

(9) Phân loại nợ, cơ cấu lại nợ quá hạn

(10) Xử lý nợ quá hạn, xử lý tài sản đảm bảo nợ vay (11) Thanh lý hợp đồng

Thực tế hiện nay, các NHTM trên địa bàn TPHCM đều là ngân hàng có nhiều cấp gồm Hội sở chính, Văn phòng đại diện & Chi nhánh, Phòng giao dịch,… Việc cấp tín dụng được các hệ thống ngân hàng phân cấp cho các đơn vị theo tiêu chuẩn riêng phù hợp với quy mô của mình. Ở Việt Nam đang có hai mô hình phổ biến được áp dụng là mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung và quản lý rủi ro tín dụng phân tán.

(i) Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung: Mô hình này có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy được tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí. Mức phán quyết đối với các chi nhánh có sự khác nhau tùy thuộc vào quy chế quản trị điều hành tín dụng của từng hệ thống.

(ii) Mô hình quản lý tín dụng phân tán: Mô hình này chưa có sự tách bạch giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Trong đó, phòng tín dụng của NHTM thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu của một khoản vay.

Các năm gần đây, do tình hình kinh tế vĩ mô gặp nhiều khó khăn, sản xuất đình trệ, tình hình sức khỏe doanh nghiệp giảm sút; các ngân hàng đều phải đối diện với nguy cơ cao về rủi ro tín dụng. Nợ xấu phát sinh ngày càng cao khiến cho các NHTM phải đánh giá lại tổng thể hệ thống tổ chức, quản trị rủi ro tín dụng của bản thân, nhìn nhận các mặt hạn chế của bộ máy tổ chức để cải tổ, tái cơ cấu nhằm cải thiện tình hình.

Với xu hướng hội nhập quốc tế ngày càng sâu và rộng sau khi gia nhập WTO, các NHTM trong nước nói chung và các NHTM trên địa bàn TPHCM nói riêng đang dần tiệm cận các tiêu chí theo quy chuẩn chung Basel II. Các ngân hàng đã chủ động mời các chuyên gia nước ngoài trong lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng hỗ trợ, tư vấn xây dựng và hoàn thiện hệ thống quản trị, cảnh báo rủi ro; đồng thời tổ chức tập huấn, đào tạo cán bộ nhằm nâng cao trình độ của bộ phận quản lý, bộ phận trực tiếp thực hiện các quy trình tín dụng, đảm bảo việc cấp tín dụng của ngân hàng được thực hiện một cách đúng quy tắc.

1.4.4. Phòng ngừa, phát hiện, hạn chế rủi ro tín dụng

Các NHTM ở TPHCM đều có chính sách nắm bắt thông tin, kiểm tra, phòng ngừa, giám sát và xử lý đối với những khoản nợ có vấn đề để giảm thiểu mức độ rủi ro không thu được đầy đủ các khoản cho vay. Quy trình quản lý nợ có vấn đề gồm các bước: nhận biết các dấu hiệu và nguyên nhân của nợ có vấn đề; kiểm tra hồ sơ các khoản nợ có vấn đề; gặp gỡ, làm việc với khách hàng; lập kế hoạch hành động; thực hiện kế hoạch; quản lý, theo dõi việc thực hiện kế hoạch [29].

Các NHTM ở TPHCM nắm bắt thông tin khách hàng vay thông qua một số kênh thông tin như: báo cáo tài chính; báo cáo tình hình sản xuất kinh doanh; thông tin từ hệ thống CIC của NHNN; cán bộ tín dụng của NHTM kiểm tra định kỳ việc sử dụng vốn vay của khách hàng sau khi giải ngân.... Các thông tin sau khi thu thập được xử lý, so sánh,

phân tích tình hình tài chính, xếp hạng tín dụng khách hàng. Khi NHTM phát hiện ra khả năng tài chính của khách hàng có dấu hiệu suy giảm; khách hàng có dấu hiệu sai phạm thì