2. Các vấn đề nghiên cứu của đề tài
2.3. Thực trạng chất lượng tín dụng của các NHTM trên địa bàn TPHCM gia
đoạn 5 năm 2009 – 2013
2.3.1. Phân tích thông qua các chỉ tiêu định tính
Hiện nay, chất lượng phục vụ khách hàng của các NHTM trên địa bàn TPHCM ngày càng được nâng cao. Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng để thu hút khách hàng, các NHTM ngày càng chú trọng hơn đến các yếu tố định tính này. Điều này thể hiện qua phong cách phục vụ khách hàng khi đến giao dịch ngày càng chuyên nghiệp hơn, nhanh chóng hơn, tạo mọi thuận lợi cho khách hàng. NHTM cũng có cách thức bố trí, sắp xếp, quy định ngày càng khoa học hơn, hiệu quả hơn, đảm bảo hệ thống vận hành một cách trôi chảy.
Uy tín thương hiệu là một trong những yếu tố đảm bảo cho năng lực cạnh tranh của ngân hàng. Vì thế, trong bối cảnh ngày nay, các NHTM đã ý thức được việc xây dựng cho mình một thương hiệu uy tín trên thị trường đối với cả khách hàng và đối tác hợp tác, ngày càng mở rộng và nâng cao giá trị thương hiệu đảm bảo thu hút khách hàng hiệu quả hơn nữa. Học hỏi các mô hình ngân hàng nước ngoài đã xây dựng được tên tuổi, các NHTM của Việt Nam đang ngày càng trở nên chuyên nghiệp hơn trong mọi hoạt động của mình, lấy tiêu chí sự hài lòng của khách hàng làm kim chỉ nam cho các hoạt động của
ngân hàng. Nhờ đó, chất lượng dịch vụ của NHTM đã được cải thiện đáng kể, đáp ứng ngày càng tốt hơn các yêu cầu phong phú của khách hàng giao dịch.
Tuy nhiên, đây chỉ là các chỉ tiêu định tính. Để đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM trên địa bàn TPHCM một cách chính xác, cần đánh giá thông qua các chỉ tiêu định lượng cụ thể.
2.3.2. Phân tích thông qua các chỉ tiêu định lượng 2.3.2.1. Chỉ tiêu cơ cấu dư nợ
Bảng biểu 2.4: Cơ cấu dư nợ của các NHTM năm 2009 - 9/2013
Đơn vị tính: tỷ đồng
Năm 2009 2010 2011 2012 9/2013
Dư nợ 559.855 709.090 764.003 855.441 894.280
Phân theo thời hạn nợ
Ngắn hạn 317.105 394.297 431.549 459.268 484.823
Trung, dài hạn 242.750 314.793 332.454 396.173 409.457
Phân theo loại tiền tệ
VND 423.309 515.851 557.087 666.283 743.376
Ngoại tệ & vàng 136.546 193.239 206.916 188.755 150.904
[Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động ngân hàng các năm. NHNN chi nhánh TPHCM]
Đây là một trong các chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM. Phân theo thời hạn nợ, có thể nhận thấy qua các năm hoạt động, cơ cấu nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng trên 50% trong tổng dư nợ của hệ thống NHTM. Có thời điểm như năm 2011, nợ ngắn hạn cao hơn nợ trung, dài hạn gần 100.000 tỷ đồng. Đến nay, độ chênh lệch này vẫn đang duy trì ở mức cao. Dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ
cấu dư nợ giúp NHTM xoay vòng vốn nhanh hơn, thuận tiện hơn trong quản lý hoạt động tín dụng của ngân hàng. Trong khi đó, tín dụng trung dài hạn tuy mang lại cho NHTM nguồn thu nhập ổn định và cao hơn, tuy nhiên do thời hạn cho vay dài, các NHTM cần thận trọng và thẩm định các phương án cho vay một cách kỹ càng trước khi giải ngân.
Phân theo loại tiền tệ, có thể thấy, do chính sách chống Dollar hóa và vàng hóa của Nhà nước, các NHTM luôn giới hạn trong tỷ lệ dư nợ bằng ngoại tệ & vàng trong cơ cấu tín dụng. Tỷ trọng dư nợ VND ngày càng tăng và chiếm hơn 83% trong tổng dư nợ (9/2013). Các NHTM đã tuân thủ chủ trương của NHNN, tất toán dư nợ vàng và chỉ cấp tín dụng bằng ngoại tệ hạn chế cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu.
Bảng biểu 2.5: Dư nợ cho vay lĩnh vực phi sản xuất năm 2009 - 9/2013
Đơn vị tính: tỷ đồng
Năm 2009 2010 2011 2012 9/2013
Bất động sản 93.027 95.023 75.624 92.322 106.263 Chứng khoán 7.192 7.301 7.394 7.275 7.482 Tiêu dùng 36.548 36.700 33.931 43.246 48.762
Tổng dư nợ phi sản xuất 136.767 139.024 116.949 142.843 162.507 Tỷ lệ PSX/Tổng dư nợ 24,43% 19,61% 15,31% 16,70% 18,17%
[Nguồn: Báo cáo thống kê các năm. NHNN chi nhánh TPHCM]
Lĩnh vực phi sản xuất được NHNN định nghĩa gồm 3 nhóm ngành: bất động sản, chứng khoán và tiêu dùng. Tỷ trọng cho vay các lĩnh vực phi sản xuất của NHTM vẫn chiếm tỷ lệ cao. Trong thời kỳ tăng trưởng nóng về tín dụng, trong khi các lĩnh vực sản xuất cho lợi nhuận chậm và thấp hơn nên các ngân hàng có sự sai lệch trong cơ cấu vốn thời kỳ này, tập trung vốn cho vay các lĩnh vực rủi ro cao để thu lợi nhuận cao hơn và nhanh chóng. Thời kỳ đó, có một số NHTM trên địa bàn TPHCM có tỷ trọng dư nợ trong 2 lĩnh vực này tới hơn 50% tổng dư nợ của ngân hàng. Sự mất cân đối trong cơ cấu tín
dụng đã tác động và gây ra ảnh hưởng đến thanh khoản của các NHTM trong một thời gian dài. Với các biện pháp mạnh mẽ của NHNN, tỷ trọng dư nợ phi sản xuất đang giảm dần qua các năm. NHTM đã chú trọng cấp tín dụng đối với lĩnh vực sản xuất kinh doanh.
Cơ cấu dư nợ qua các năm đã thể hiện chính sách tín dụng rõ ràng của các NHTM trên địa bàn TPHCM. Trong điều kiện khó khăn hiện nay, các NHTM đã ý thức hơn về việc xây dựng một chính sách tín dụng phù hợp với năng lực ngân hàng, và đang tuân thủ nghiêm ngặt định hướng phát triển của bản thân ngân hàng cũng như chủ trương của Nhà nước. Điều này giúp tín dụng phát triển một cách bền vững, chất lượng tín dụng được đảm bảo và nâng cao.
2.3.2.2. Chỉ tiêu hệ số sử dụng vốn
Biểu đồ 2.3: Hệ số sử dụng vốn của NHTM tại TPHCM năm 2009 - 9/2013
[Nguồn: Biểu đồ được vẽ từ số liệu thu thập về tình hình hoạt động các năm. NHNN chi nhánh TPHCM]
Theo Biểu đồ 2.3 như trên cho thấy hệ số sử dụng vốn của các NHTM tại TPHCM khá tốt, duy trì dư nợ tín dụng trên 80% nguồn vốn huy động được. Đây là một chỉ số
đánh giá hiệu quả sử dụng vốn cao của các NHTM hiện nay. Tuy nhiên có một thực tế là hệ số sử dụng vốn đang giảm dần qua các năm. Tỷ lệ này nếu quá cao (trên 90% năm 2009) có thể gây rủi ro tiềm ẩn đối với khả năng thanh khoản của ngân hàng, khi ngân hàng không thu được nợ sẽ dẫn đến không thanh toán được các khoản đến hạn và rủi ro mất thanh khoản là rất lớn. Những năm gần đây, các NHTM đã có điều chỉnh tỷ lệ này một cách hợp lý hơn. Qua đây, phản ánh được các NHTM đã chú trọng đến chất lượng hoạt động tín dụng, đang nỗ lực điều chỉnh các tỷ lệ hoạt động của mình một cách hợp lý.
2.3.2.3. Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng
Theo Bảng biểu 2.6, có thể thấy vòng quay vốn tín dụng của các NHTM đạt khá cao, luôn duy trì ở mức khoảng 5 vòng quay/năm. Đặc biệt năm 2011, vòng quay vốn tín dụng đạt mức 8,74 vòng/năm. Đây là một trong những năm có vòng quay vốn tín dụng cao nhất của các NHTM. Điều này chứng tỏ, các NHTM đang quản lý và sử dụng nguồn vốn của mình một cách có hiệu quả, dòng vốn của NHTM có tốc độ luân chuyển nhanh.
Bảng biểu 2.6: Vòng quay vốn tín dụng các NHTM năm 2009 - 2013
Đơn vị tính: tỷ đồng, vòng/năm
Năm 2009 2010 2011 2012 2013 (dự ước)
Doanh số thu nợ 2.838.018 4.090.413 6.676.836 4.062.146 3.074.609 Vòng quay vốn tín dụng 5,07 5,77 8,74 4,75 3,44
[Nguồn: Báo cáo tín dụng quý qua các năm. NHNN chi nhánh TPHCM] Tuy nhiên, từ 2012 trở lại đây, vòng quay vốn đã giảm mạnh xuống còn 4,75 vòng/năm và dự ước năm 2013 đạt 3,44 vòng/năm. Điều này thể hiện tốc độ luân chuyển vốn đang giảm mạnh, tăng trưởng tín dụng chậm, đồng thời phù hợp với thực tế là nợ xấu đang tăng nhanh. Chất lượng tín dụng có giảm sút đáng kể trong 2 năm gần đây.
2.3.2.4. Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu
(*) Đánh giá chung
Tỷ lệ nợ xấu của các NHTM gia tăng qua các năm, nhất là trong những năm gần đây có xu hướng tăng mạnh. Đến tháng 9/2013, nợ xấu chiếm 5,86% so với tổng dư nợ. Năm 2012 được đánh dấu như một trong những năm mà tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ tăng lên cao nhất từ trước đến nay. Nợ xấu của hệ thống các ngân hàng nổi lên như một trong những điểm nóng về khó khăn, tồn tại của thị trường tài chính - ngân hàng Việt Nam. Rất nhiều biện pháp kiềm chế, xử lý nợ xấu đã được áp dụng một cách triệt để và sâu sắc. Vấn đề nợ xấu được phân tích nghiêm túc, căn cơ; các đánh giá về khả năng xử lý nợ xấu của các ngân hàng được đưa ra. Bất chấp các nỗ lực trong việc giải quyết nợ xấu của hệ thống NHTM trong các năm gần đây, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ vẫn chưa có dấu hiệu giảm.
Bảng biểu 2.7: Tỷ lệ nợ xấu của các NHTM tại TPHCM 2009 - 9/2013
Đơn vị tính: %
Năm 2009 2010 2011 2012 9/2013
Tỷ lê ̣ nợ xấu/tổng dư nợ (%) 2,14 2,92 4,11 5,47 5,86
Tốc độ tăng (%) 36,41 40,49 33,09 7,11
[Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động ngân hàng trên địa bàn qua các năm. NHNN chi nhánh TPHCM]
Theo Bảng biểu 2.7 có thể thấy, với ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế cùng với việc tăng trưởng nóng tín dụng trong 5 năm trước đây (nhất là năm 2007 - 2008), các NHTM đã tập trung vốn vào các lĩnh vực rủi ro cao như bất động sản, chứng khoán... Hậu quả là đến năm 2011 - 2013, tỷ lệ nợ xấu của NHTM đang tăng nhanh chóng.
Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro/ Tổng dư nợ 2009 - 9/2013
[Nguồn: Báo cáo cân đối kế toán các NHTM trên địa bàn TPHCM qua các năm. NHNN chi nhánh TPHCM]
Theo Biểu đồ 2.4, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng /Tổng dư nợ tăng dần đều qua các năm, từ 1,29% năm 2009 hiện nay đã đạt 2,64% tháng 9/2013. Chỉ số này càng cao cho thấy chất lượng các khoản tín dụng của ngân hàng đang tiêu cực và khả năng thu hồi nợ thấp. Việc tỷ lệ này tăng dần đều qua các năm đã thể hiện sự sụt giảm trong chất lượng tín dụng các năm qua. Đặc biệt đáng lưu tâm là tình hình gia tăng nợ nhóm 5 (nợ không có khả năng thu hồi) đang tăng cao. Hiện nay, tỷ lệ nợ nhóm 5 chiếm gần 70% trong tổng nợ xấu của hệ thống ngân hàng tại TPHCM (tỷ lệ này năm 2012 là gần 55%), tập trung vào lĩnh vực bất động sản. Tỷ lệ này phản ánh sức khỏe của các doanh nghiệp Việt Nam hiện nay còn yếu kém, mặt khác nguy cơ mất vốn của NHTM đang tăng cao.
(*) Phân tích theo thời hạn nợ
Việc các NHTM tăng mạnh tín dụng ngắn hạn trong thời kỳ trước, đi kèm với tình trạng lãi suất liên tục tăng cao do lạm phát cao trong giai đoạn 2011 - 2012 khiến khách hàng ít có nhu cầu đối với vay vốn trung, dài hạn, dẫn đến tình trạng mất cân đối trong cơ cấu nợ của ngân hàng.
Đơn vị tính: %
Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ phân theo thời hạn nợ 2009 - 9/2013
[Nguồn: Báo cáo cân đối kế toán các NHTM trên địa bàn TPHCM qua các năm. NHNN chi nhánh TPHCM]
Theo Biểu đồ 2.5, nợ xấu ngắn hạn đang gia tăng nhanh chóng, thậm chí cao hơn cả tỷ lệ nợ xấu trung, dài hạn. Nếu như vào năm 2009, tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn chỉ chiếm 0,88% trong tổng dư nợ, nợ xấu trung dài hạn chiếm 1,26% tổng dư nợ; thì qua các năm gần đây, tỷ lệ này đã có sự chuyển dịch mạnh. Nợ xấu ngắn hạn tăng nhanh qua các năm, đến tháng 9/2013 đã đạt 3,09% tổng dư nợ. Trong khi đó nợ xấu trung dài hạn tuy cũng có tăng nhưng tốc độ tăng thấp hơn chỉ chiếm 2,77% tổng dư nợ đến tháng 9/2013.
(*) Phân tích theo khối ngân hàng
Theo Biểu đồ 2.6 dưới đây, có thể dễ dàng thấy được rằng tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ của Khối NHTM Nhà nước và Khối NHTM Cổ phần tăng mạnh nhất trong các năm qua.
Đơn vị tính: %
Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ phân theo khối ngân hàng 2009 - 9/2013
[Nguồn: Báo cáo cân đối kế toán các NHTM trên địa bàn TPHCM qua các năm. NHNN chi nhánh TPHCM]
Năm 2009, tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ của 2 Khối này lần lượt là 0,63% và 0,67%. Đến năm 2011, tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ của Khối NHTM Nhà nước tăng mạnh lên 1,44%, cao hơn tỷ lệ của Khối NHTM Cổ phần là 1,29%. Năm 2012, trong khi tốc độ tăng nợ xấu của Khối NHTM Nhà nước được kiềm chế chậm lại (chỉ tăng lên 1,7%) thì tỷ lệ nợ xấu của Khối NHTM Cổ phần lại tăng mạnh trong năm tài chính này (lên 2,43%).
Đến tháng 9/2013, tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ của 2 Khối NHTM Nhà nước và Khối NHTM Cổ phần tăng nhẹ, lần lượt là 1,86% và 2,71%. Những chính sách và biện pháp kiềm chế nợ xấu được thực hiện trong suốt thời gian qua đã phần nào phát huy hiệu quả. Điều này được thể hiện qua tốc độ tăng tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ của 2 Khối NHTM Nhà nước và Khối NHTM Cổ phần trong các năm qua theo Biểu đồ 2.7.
Đơn vị tính: %
Biểu đồ 2.7: Tốc độ tăng tỷ lệ nợ xấu của 2 khối NHTM
[Nguồn: Báo cáo cân đối kế toán các NHTM trên địa bàn TPHCM qua các năm. NHNN chi nhánh TPHCM]
(*) Phân tích theo ngành kinh tế
Bảng biểu 2.8: Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ phân theo ngành kinh tế 2011 - 9/2013
Đơn vị tính: %
Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ phân theo
ngành kinh tế 2011 2012 9/2013
Công nghiệp chế biến, chế tạo 0,56 0,50 0,59
Xây dựng 0,55 0,59 0,52
Bán buôn và bán lẻ; sửa chữa ô tô, mô
tô, xe máy và xe có động cơ khác 0,74 0,83 1,09
Vận tải kho bãi 0,72 0,74 0,79
Kinh doanh bất động sản 0,47 0,69 0,93
Các ngành khác 1,07 2,12 1,94
Tổng (%) 4,11 5,47 5,86
Theo đúng diễn biến khó khăn của kinh tế Việt Nam từ năm 2011 đến nay, một số lĩnh vực, ngành nghề đang gặp khó khăn lớn như sản xuất kinh doanh trì trệ, hàng tồn kho tăng cao, thị trường tiêu thụ đóng băng, thị trường xuất khẩu giảm,... Các ngành nghề này có tỷ lệ phá sản tương đối cao, dẫn tới phát sinh nợ xấu tăng trong cơ cấu tín dụng ngân hàng. Cụ thể, đến tháng 9/2013, ngành nghề có tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ cao nhất là ngành Bán buôn và bán lẻ, sửa chữa ô tô, mô tô, xe máy và xe có động cơ khác chiếm 1,09%; tiếp theo đó là Kinh doanh bất động sản (đạt 0,93%), kéo theo một số ngành nghề phục vụ nhu cầu bất động sản như Xây dựng, Vận tải kho bãi... cũng gia tăng trong tỷ lệ nợ xấu.
2.4. Tình hình xử lý và hạn chế phát sinh nợ xấu
Trong thời gian qua, với tình hình gia tăng nợ xấu với tốc độ cao trong hoạt động tín dụng của các NHTM, hệ thống ngân hàng đã áp dụng nhiều biện pháp quyết liệt để giảm nợ xấu. Nhiều NHTM tăng trích lập dự phòng rủi ro, một số NHTM không có thưởng, cổ tức thấp và thậm chí không chia cổ tức. Điều này cho thấy hệ thống ngân hàng đã xử lý nợ xấu bằng chính quyền lợi của các cổ đông và của bản thân các ngân hàng [9].
Các NHTM trên địa bàn TPHCM đã sử dụng nhiều giải pháp để xử lý và hạn chế phát sinh nợ xấu, nhưng nhìn chung 5 giải pháp được sử dụng chủ yếu là: Thu nợ bằng tiền; Sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro; Xử lý tài sản đảm bảo nợ vay; Bán nợ cho công ty VAMC; Đồng thời hạn chế phát sinh nợ xấu mới bằng cách hỗ trợ tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp thông qua các biện pháp giảm lãi suất, cơ cấu lại nợ, gia hạn nợ cho khách hàng theo chỉ đạo của NHNNVN tại Thông báo 198 & 207/TB-NHNN ngày 02/7/2013 và