Luận văn thạc sĩ Giảm thiểu rủi ro vận hành trong huy động tiền gửi của các ngân hàng thương mại Việt Nam trên địa bàn TPHCM

34 2.2.4 Kết luận chung về thực trạng hoạt động của hệ thống ngân hàng tại Việt am ảnh hưởng tới rủi ro vận hành trong huy động tiền gửi .... Với những lý do trên, học viên đã lựa chọn đ

TRƯỜG ĐẠI HỌC KIH TẾ THÀH PHỐ HỒ CHÍ MIH

GUYỄ
BÍCH DUYÊ

GIẢM THIỂU RỦI RO VẬ HÀH TROG HUY ĐỘG TIỀ GỬI CỦA CÁC GÂ HÀG THƯƠG MẠI VIỆT AM TRÊ ĐNA BÀ THÀH PHỐ HỒ CHÍ MIH

LUẬ
VĂ
THẠC SỸ KI
H TẾ

Thành phố Hồ Chí Minh - ăm 2014

TRƯỜG ĐẠI HỌC KIH TẾ THÀH PHỐ HỒ CHÍ MIH

-

GUYỄ
BÍCH DUYÊ

GIẢM THIỂU RỦI RO VẬ HÀH TROG HUY ĐỘG TIỀ GỬI CỦA CÁC GÂ HÀG THƯƠG MẠI VIỆT AM TRÊ ĐNA BÀ THÀH PHỐ HỒ CHÍ MIH

Chuyên ngành: Tài Chính – gân Hàng

Mã số: 60340201

LUẬ
VĂ
THẠC SỸ KI
H TẾ

GƯỜI HƯỚG DẪ KHOA HỌC:

TS LÊ TẤ PHƯỚC

Thành phố Hồ Chí Minh - ăm 2014

quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được công bố trong bất cứ công trình nghiên cứu nào

TP.HCM, ngày…… tháng 06 năm 2014 Học viên

NGUYỄN BÍCH DUYÊN

HĐTG : Huy động tiền gửi

Bảng 2.2 Các ngân hàng có trụ sở tại TP.HCM là nơi làm việc của đối tượng khảo sát trong mẫu nghiên cứu

Bảng 2.3 Trung bình các thành phần nhân tố

Bảng 2.4 Kết quả xử lý xoay nhân tố - Nhân tố 1

Bảng 2.5 Kết quả xử lý xoay nhân tố - Nhân tố 2

Bảng 2.6 Kết quả xử lý xoay nhân tố - Nhân tố 3

Bảng 2.7 Kết quả xử lý xoay nhân tố - Nhân tố 4

Bảng 2.8 Đánh giá độ phù hợp của mô hình

Bảng 2.9 Kết quả kiểm định ANOVA

Bảng 2.10 Kết quả hồi quy bội với các hệ số hồi quy

Hình 2.1 Diễn biến trần lãi suất huy động từ năm 2011 đến 2013

Hình 2.2 Tổng nguồn vốn huy động của các ngân hàng trên địa bàn TP.HCM Hình 2.3 Mô hình nghiên cứu đề xuất

Hình 2.4 Mô hình nghiên cứu điều chỉnh

Lời cam đoan

Mục lục

Danh mục các chữ viết tắt

Danh mục bảng biểu

Danh mục các hình vẽ, đồ thị

LỜI MỞ ĐẦU 1

1 Cơ sở hình thành đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng nghiên cứu: 2

4 Phạm vi nghiên cứu: 3

5 Phương pháp nghiên cứu 3

6 Đóng góp và giới hạn của Luận văn 4

7 Kết cấu của luận văn 5

CHƯƠG 1.TỔG QUA VỀ RỦI RO VẬ HÀH TẠI GÂ HÀG THƯƠG MẠI 6

1.1 Tổng quan lý thuyết về huy động tiền gửi 6

1.1.1 Khái niệm tiền gửi 6

1.1.2 Các hình thức huy động tiền gửi 6

1.1.2.1 Tiền gửi không kỳ hạn 6

1.1.2.2 Tiền gửi có kỳ hạn 7

1.1.2.3 Tiền gửi tiết kiệm 7

1.1.3 Các nhân tố tác động đến công tác huy động tiền gửi 9

1.1.3.1 hân tố chủ quan 9

1.1.3.2 hân tố khách quan 11

1.2 Rủi ro vận hành trong huy động tiền gửi, các hình thức huy động tiền gửi 13

1.2.1 Khái niệm rủi ro vận hành trong huy động tiền gửi 13

1.2.2 Các nhóm nguyên nhân gây rủi ro vận hành theo Basel II 13

1.2.3 Hậu quả của rủi ro vận hành trong huy động tiền gửi 16

1.3 Một số bài học kinh nghiệm về quản lý rủi ro vận hành của các ngân hàng thương mại trên thế giới 16

1.4 Các nguyên tắc của Basel về quản lý rủi ro vận hành trong ngân hàng 18

1.5 Ứng dụng Mô hình hệ thống hoạt động để xây dựng mô hình nghiên cứu 19

1.4.1 Các yếu tố của Mô hình Hệ thống dịch vụ dựa trên Mô hình hệ thống hoạt động 21

1.4.2 hận diện các nhân tố ảnh hưởng đến RRVH trong HĐTG 22

1.6 Kết luận Chương 1 28

CHƯƠG 2.THỰC TRẠG RỦI RO VẬ HÀH TROG HUY ĐỘG TIỀ GỬI CỦA CÁC GÂ HÀG THƯƠG MẠI VIỆT AM TRÊ ĐNA BÀ THÀH PHỐ HỒ CHÍ MIH 29

2.1 Khái quát tình hình huy động tiền gửi tại các HTM Việt am trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh 29

2.2.1 Khuôn khổ pháp lý của gân hàng nhà nước cho hoạt động quản

lý rủi ro vận hành 31

2.2.2 Tình hình tổn thất xuất phát từ nhân sự tại các ngân hàng thương mại 33

2.2.3 Thực trạng Công nghệ thông tin trong hệ thống ngân hàng Việt am 34

2.2.4 Kết luận chung về thực trạng hoạt động của hệ thống ngân hàng tại Việt am ảnh hưởng tới rủi ro vận hành trong huy động tiền gửi 36

2.3 Các nhân tố ảnh hưởng rủi ro vận hành trong huy động tiền gửi của các HTM Việt am 37

2.4 Mô hình nghiên cứu đề xuất 40

2.5 Khảo sát và phân tích và kết luận các nhân tố ảnh hưởng rủi ro vận hành trong huy động tiền gửi của các HTM Việt am 41

2.5.1 ghiên cứu định tính 41

2.5.2 ghiên cứu định lượng 41

2.5.2.1 Thiết kế câu hỏi khảo sát và thu thập mẫu khảo sát 41

2.5.2.2 Câu hỏi và các giả thiết nghiên cứu 44

2.5.2.3 Phân tích kết quả qua khảo sát 44

2.5.2.4 Đánh giá độ tin cậy thang đo và dữ liệu khảo sát 45

2.5.2.5 Đánh giá trung bình các thành phần nhân tố 47

2.5.2.6 Phân tích khám phá nhân tố mới 48

2.5.2.7 Phân tích hồi quy và kiểm định giả thuyết 52

thành phố Hồ Chí Minh 57

2.7 Kết luận chương 2 58

CHƯƠG 3.GIẢI PHÁP GIẢM THIỂU RỦI RO VẬ HÀH TROG HUY ĐỘG TIỀ GỬI CỦA GÂ HÀG THƯƠG MẠI TRÊ ĐNA BÀ THÀH PHỐ HỒ CHÍ MIH 60

3.1 Giải pháp về quản lý nhân sự, tăng cường công tác đào tạo và nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ nhân viên trong các HTM Việt am 60 3.2 Đầu tư phát triển chất lượng công nghệ thông tin, đảm bảo an toàn bảo mật thông tin 62

3.3 Giải pháp về nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra giám sát và thực hiện quản lý rủi ro vận hành 63

3.3.1 âng cao chất lượng kiểm tra giám sát 63

3.3.2 Thực hiện quản lý rủi ro vận hành 64

3.4 Kiến nghị với gân hàng hà nước Việt am 65

3.5 Kết luận chương 3 66

KẾT LUẬ 67 Danh mục Tài liệu tham khảo

Phụ lục

tố như: con người, hệ thống, quy trình, thủ tục nội bộ và cả các sự kiện bên ngoài Đây là những yếu tố rất đa dạng và thường xuyên biến đổi, do đó rủi ro vận hành luôn xuất hiện trong hầu hết các hoạt động quan trọng của ngân hàng

Các nhà nghiên cứu ở một số nước tiên tiến đã tính toán ảnh hưởng bị tổn thất vì rủi ro vận hành trong các ngân hàng thông thường là 10% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (nguồn: báo cáo thực trạng ngành ngân hàng năm 2010 - Viện chiến lược ngân hàng nhà nước Việt Nam)

Ngoài ra rủi ro vận hành còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng Mặt khác trong xu thế phát triển của thời đại hiện nay, rủi ro vận hành dường như tiếp tục tăng do:

- Môi trường kinh doanh phức tạp hơn, hành vi trái pháp luật tăng lên

- Hội nhập quốc tế ngày một tăng

- Áp lực công việc, đòi hỏi kết quả cao hơn, đòi hỏi lòng trung thành của nhân viên và sự quan tâm của các nhà lãnh đạo nhiều hơn

- Sự phụ thuộc vào công nghệ nhiều hơn

- Tốc độ và khối lượng giao dịch tăng hơn

Mặt khác, trong bối cảnh tín dụng chưa được khai thông, hoạt động các ngân hàng tập trung trong công tác huy động nên càng dễ phát sinh rủi ro trong hoạt động nghiệp vụ này

Với những lý do trên, học viên đã lựa chọn đề tài: “Giảm thiểu Rủi ro vận hành trong huy động tiền gửi của các HTM Việt am trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh”

Luận văn tiếp cận vấn đề rủi ro vận hành trong huy động tiền gửi trên góc độ của quy trình nghiệp vụ HĐTG chứ không phải góc độ của khách hàng – người sử dụng dịch vụ của ngân hàng

Về phạm vi các nhân tố ảnh hưởng rủi ro vận hành trong huy động tiền gửi, luận văn không nghiên cứu vấn đề liên quan chiến lược kinh doanh (lãi suất, chính sách khách hàng,…), uy tín và năng lực tài chính của ngân hàng vì để thực hiện HĐTG, ban lãnh đạo ngân hàng đã tính toán và chấp nhận được chi phí bỏ ra để thực hiện nghiệp vụ này và nhận định vị trí của ngân hàng trên thị trường Luận văn chỉ tập trung vào các nhân tố liên quan tới bản thân của hệ thống và các nhân tố liên quan vận hành hệ thống này

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Tìm hiểu cơ sở lý luận về rủi ro vận hành và huy động tiền gửi

- Phân tích thực trạng huy động tiền gửi và rủi ro vận hành của các NHTM Việt Nam trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh

- Xác định các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro vận hành trong huy động tiền gửi của các NHTM Việt Nam trên địa bàn nghiên cứu và xếp hạng mức độ tác động của các nhân tố này

- Đề xuất giải pháp để giảm thiểu các nhân tố này nhằm giảm thiểu rủi ro vận hành trong huy động tiền gửi của các NHTM Việt Nam trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh

3 Đối tượng nghiên cứu:

Tìm hiểu các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro vận hành trong huy động tiền gửi nên luận văn chọn đối tượng khảo sát là lãnh đạo về quản lý rủi ro đặc biệt là RRVH, lãnh đạo các chi nhánh ngân hàng, giao dịch viên, trưởng phòng kế toán,

kiểm soát viên, kiểm toán nội bộ và những người có kiến thức về ngân hàng và quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng

4 Phạm vi nghiên cứu:

- Về không gian: các NHTM Việt Nam trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh

- Huy động tiền gửi trong giai đoạn vận hành và duy trì

- Về thời gian: Dữ liệu dùng để nghiên cứu đề tài được thu thập trong khoảng thời gian chủ yếu từ năm 2010–2013 , trong đó gồm dữ liệu đã có sẵn từ các báo cáo của Ngân hàng Nhà nước, Cục thống kê TP.HCM, các báo và tạp chí Dữ liệu sơ cấp thu được thông qua các bảng khảo sát được thiết kế phù hợp với vấn đề cần nghiên cứu

5 Phương pháp nghiên cứu

Do chưa tìm ra các nghiên cứu trực tiếp về rủi ro vận hành trong hoạt động huy động tiền gửi nên luận văn phải sử dụng phương pháp nghiên cứu suy diễn – định lượng để nhận diện các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro vận hành trong hoạt động huy động tiền gửi Cụ thể:

Dựa vào nội dung về quản lý rủi ro vận hành của Basel II, huy động tiền gửi, luận văn tiếp tục sử dụng mô hình Hệ thống hoạt động kết hợp thực trạng HĐTG, RRVH tại Việt Nam và của các Ngân hàng, các Tổ chức tài chính quốc tế để xây dựng mô hình nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng rủi ro vận hành trong huy động tiền gửi

Nghiên cứu định lượng: luận văn sử dụng phương pháp chọn mẫu khảo sát thuận tiện kết hợp phương pháp phát triển mầm (Nguyễn Đình Thọ, 2011) để thực hiện khảo sát Điều tra bằng câu hỏi khảo sát (phát bảng công hỏi trực tiếp và qua hình thức gửi email thông qua mạng Internet) được sử dụng để thu thập thông tin từ các đối tượng nghiên cứu Thông tin thu thập được sẽ được xử lý bằng phần mềm SPSS Thang đo sau khi được đánh giá bằng phương pháp hệ số tin cậy Cronbach alpha và phân tích nhân tố khám phá EFA Sau cùng, nghiên cứu dùng phương pháp

phân tích hồi quy bội để kiểm định các nhân tố có ảnh hưởng quan trọng đến sự hợp tác chuỗi cung ứng từ đó tính được mức độ quan trọng của từng nhân tố

6 Đóng góp và giới hạn của Luận văn

Xác định các nhân tố có ảnh hưởng đến rủi ro vận hành trong huy động tiền gửi tại các NHTM Việt Nam trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố này thông qua khảo sát đánh giá Dựa vào kết quả này để đề xuất giải pháp quản lý rủi ro vận hành và có hướng tham khảo thực hiện tập trung,

ưu tiên theo mức xếp hạng ảnh hưởng của các nhân tố này

Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện nghiên cứu, luận văn cũng còn có nhiều giới hạn, có thể chưa khám phá hết các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro vận hành trong huy động tiền gửi, cụ thể như sau:

− Giới hạn về phạm vi nghiên cứu: do những hạn chế về thời gian, kinh phí, nhân lực, nghiên cứu chỉ được thực hiện trên địa bàn thành phồ Hồ Chí Minh

Giới hạn về đối tượng nghiên cứu: nghiên cứu chỉ mới thực hiện với các đối tượng thuộc các chi nhánh NHTM hoặc các đối tượng thuộc trụ sở chính của các ngân hàng đặt trụ sở chính tại TP HCM và dựa trên phương pháp chọn mẫu thuận tiện và phương pháp phát triển mầm, do đó kết quả nghiên cứu vẫn chưa được bao quát cũng như đánh giá về các đối tượng khác có liên quan như đánh giá nghiên cứu về khách hàng giao dịch tại các ngân hàng, các ngân hàng chính sách, các tổ chức tài chính trung gian khác Bên cạnh đó Giới hạn về thời gian thực hiện và khả năng tiếp cận các đối tượng lãnh đạo

có hiểu biết và sẵn sàng chia sẻ về vấn đề nghiên cứu Do đó luận văn có rất

ít đối tượng (thật sự hiểu biết và nắm rõ về RRVH) để khảo chứng và các số liệu về loại rủi ro này hiện chưa thể thu thập

− Rủi ro vận hành vẫn còn là vấn đề khá mới mẻ tại các NHTM Việt Nam Trình độ phát triển về nghiệp vụ, công nghệ thông tin và mức độ nhận thức, quản lý RRVH tại các NHTM là không đồng đều

− Giới hạn về việc nội dung nghiên cứu: Do chưa có khuôn khổ pháp lý cho hoạt động quản lý rủi ro tác nghiệp và tình trạng thực hiện công tác này tại các ngân hàng chưa có sự tương đồng nên việc thu thập các số liệu gặp khó khăn và các đối tượng được phỏng vấn không sẵn sàng chia sẻ các dữ liệu tổn thất về rủi ro vận hành

Những giới hạn trong nghiên cứu này sẽ tiếp tục mở ra những cơ hội và vấn

đề nghiên cứu mới sâu hơn trong thời gian sắp đến

7 Kết cấu của luận văn

Chương 1: Tổng quan về rủi ro vận hành tại ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng rủi ro vận hành trong huy động tiền gửi tại các Ngân hàng

thương mại Việt Nam trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh

Chương 3: Giải pháp giảm thiểu rủi ro vận hành trong huy động tiền gửi của các

Ngân hàng thương mại trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh

Kết luận

CHƯƠG 1 TỔG QUA VỀ RỦI RO VẬ HÀH TẠI

GÂ HÀG THƯƠG MẠI 1.1 Tổng quan lý thuyết về huy động tiền gửi

1.1.1 Khái niệm tiền gửi

Tiền gửi là tiền mà các doanh nghiệp và cá nhân gửi vào ngân hàng thương mại nhằm mục đích phục vụ các hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt, tiết kiệm và một số mục đích khác

Huy động tiền gửi là là một nghiệp vụ nghiệp vụ tài sản nợ góp phần hình thành nên nguồn vốn hoạt động của các NHTM Trong hoạt động này, NHTM được các công cụ và biện pháp mà pháp luật cho phép để huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội làm nguồn vốn tín dụng cho vay đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế

1.1.2 Các hình thức huy động tiền gửi

1.1.2.1 Tiền gửi không kỳ hạn

Đây là khoản tiền gửi mà người gửi có thể rút ra sử dụng bất cứ lúc nào và ngân hàng phải thỏa mãn yêu cầu đó của khách hàng Tiền gửi không kỳ hạn có lãi suất thấp hoặc không được trả lãi và bao gồm hai loại sau:

Tiền gửi thanh toán: là các khoản tiền gửi không kỳ hạn trước hết được

sử dụng để thanh toán, chi trả cho các hoạt động thanh toán, chi trả cho các hoạt động hàng hóa dịch vụ và các khoản chi khác phát sinh trong quá trình kinh doanh một cách thường xuyên, an toàn và thuận tiện

Tiềm gửi không kỳ hạn phi giao dịch: là khoản tiền được ký gửi với mục đích an toàn tài sản, không mang tính chất phục vụ thanh toán Khi khách hàng cần có thể đến rút ra

1.1.2.2 Tiền gửi có kỳ hạn

Đây là loại tiền gửi có sự thỏa thuận trước giữa khách hàng và ngân hàng về thời gian rút tiền Đại bộ phận nguồn tiền gửi này có nguồn gốc từ tích lũy và xét về bản chất là chúng được ký thác với mục đích hưởng lãi Về cơ bản, các khoản tiền gửi có kỳ hạn không được sử dụng để tiến hành các thanh toán

Tiền gửi có kỳ hạn giữ vị trí trung gian giữa tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm Đây là nguồn tiền tương đối ổn định, ngân hàng có thể sử dụng phần lớn tồn khoản vào kinh doanh

1.1.2.3 Tiền gửi tiết kiệm

Xét về bản chất, đây là một phần thu nhập cá nhân người lao động chưa sử dụng cho tiêu dùng Họ gửi vào ngân hàng với mục đích tích lũy tiền một cách an toàn và hưởng một phần lãi từ số tiền đó Tiền gửi tiết kiệm là một dạng đặc biệt để tích lũy tiền tệ trong lĩnh vực tiêu dùng cá nhân Trên thực tế, trong nền kinh tế thị trường tiền gửi tiết kiệm được phát triển dưới hai loại hình tiết kiệm sau:

Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: khoản tiền gửi có thể rút ra bất cứ lúc nào song không sử dụng được các công cụ thanh toán để chi trả cho người khác

Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: là khoản tiền có sự thỏa thuận về thời hạn gửi và rút tiền, có mức lãi suất cao hơn so với tiền gửi không kỳ hạn 1.1.2.4 Các nguồn huy động khác

Bên cạnh các phương thức nhận tiền gửi, các ngân hàng thương mại còn phát hành chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu Thực chất các nghiệp vụ này là ngân hàng huy động tiền gửi tiền tệ bằng phát hành chứng từ có giá Trong đó chứng chỉ tiền gửi là phiếu nợ ngắn hạn mệnh giá quy định; trái phiếu là loại phiếu nợ trung và dài hạn Hai loại phiếu nợ này được ngân hàng phát hành từng đợt, tùy theo mục đích

và sự chấp thuận của NHNN

1.1.2.5 Vai trò của nguồn vốn tiền gửi

Đối với nền kinh tế

Chức năng huy động nguồn vốn tiền gửi của ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc thúc đNy tăng trưởng kinh tế vì nó đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo cho quá trình tái sản xuất được thực hiện liên tục và mở rộng quy mô sản xuất N hờ đó, ngân hàng đã biến vốn nhàn rỗi thành vốn hoạt động, kích thích quá trình luân chuyển vốn, thúc đNy sản xuất kinh doanh, thúc đNy tăng trưởng kinh tế

Đối với ngân hàng

N guồn vốn tiền gửi là nguồn vốn chủ yếu để thực hiện các nghiệp vụ sinh lời của ngân hàng như cho vay, đầu tư, cung cấp các dịch vụ thanh toán,

Quy mô nguồn vốn tiền gửi thể hiện quy mô hoạt động và uy tín của ngân hàng N guồn vốn huy động càng lớn càng làm tăng sự tin tưởng của khách hàng vào ngân hàng, góp phần củng cố vững chắc vị thế của ngân hàng trên thị trường

Đối với người gửi tiền

Khi gửi tiền vào ngân hàng, ngoài tính chất an toàn, khách hàng còn được hưởng các dịch vụ thanh toán an toàn, nhanh chóng, tiện lợi như thanh toán séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thanh toán qua hệ thống máy ATM, thanh toán thông qua Internet, Đối với tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi có kỳ hạn, khách hàng được hưởng lãi và có thể tích lũy tiền để thực hiện mục đích nào đó cho tương lai Không những thế, trong những trường hợp khách hàng gặp khó khăn về mặt tài chính, ngân hàng

có thể tài trợ cho khách hàng bằng các hình thức cầm cố, chiết khấu sổ tiết kiệm, cho vay, bảo lãnh,…

1.1.3 Các nhân tố tác động đến công tác huy động tiền gửi

1.1.3.1 hân tố chủ quan

Lãi suất

Đối với những khách hàng gửi tiền nhằm mục đích hưởng lãi thì lãi suất luôn

là mối quan tâm lớn của họ N ếu khách hàng cảm thấy hài lòng với mức lãi suất ngân hàng công bố, họ sẽ lựa chọn việc gửi tiền vào ngân hàng như một kênh đầu tư hợp lý N gược lại, nếu lãi suất thấp, họ sẽ dùng khoản tiền đó vào mục đích khác hay gửi tiền vào ngân hàng khác hoặc đầu tư vào lĩnh vực khác có lời hơn Do đó, ngân hàng phải xây dựng chính sách lãi suất mang tính cạnh tranh, vừa đảm bảo huy động được nguồn vốn cần thiết, vừa đảm bảo kinh doanh có lời

Chất lượng, tiện ích và mức độ đa dạng của sản ph„m dịch vụ

Chất lượng sản phNm mang tính chất vô hình, được đánh giá thông qua rất nhiều tiêu chí như: tính hợp lý, hiệu quả, và mức độ đáp ứng nhu cầu khách hàng cùng với những lợi ích về phía ngân hàng Tiện ích là những lợi ích và sự thuận tiện khi sử dụng các sản phNm dịch vụ ngân hàng Chất lượng sản phNm dịch vụ càng cao, càng gia tăng mức độ hài lòng của khách hàng Từ đó, ngân hàng sẽ thu hút được ngày càng nhiều nguồn vốn tiền gửi cũng như thu được nhiều lợi nhuận từ các sản phNm dịch vụ khác Bên cạnh đó, các tiện ích đi kèm cũng góp phần làm tăng tính hấp dẫn của sản phNm dịch vụ đối với khách hàng, nâng cao tính cạnh tranh của ngân hàng so với các ngân hàng bạn

Sự đa dạng của sản phNm dịch vụ thể hiện thông qua sự đa dạng về kỳ hạn,

về loại hình sản phNm dịch vụ, về đối tượng gửi tiền Danh mục sản phNm dịch vụ càng đa dạng và phong phú, khách hàng càng có nhiều sự lựa chọn nhằm thỏa mãn tốt nhất nhu cầu của mình

Thời gian giao dịch

Thời gian giao dịch của ngân hàng càng nhiều, số lượng khách hàng đến giao dịch càng đông và nhờ đó, khối lượng nguồn vốn tiền gửi ngân hàng huy động được càng lớn

Hiện nay, phần lớn các ngân hàng vẫn giao dịch chủ yếu trong giờ hành chánh, điều này đã gây bất tiện đối với các đối tượng khách hàng vốn là người lao động, cán bộ công nhân viên ở các cơ quan, đoàn thể và doanh nghiệp khác Một số ngân hàng khác đã tăng thời gian giao dịch bằng cách phân công nhân viên làm việc theo ca và làm việc ngoài giờ hành chính, tạo điều kiện cho các khách hàng đến ngân hàng giao dịch mà vẫn không ảnh hưởng đến công việc của họ

Chính sách khách hàng

Chính sách khách hàng bao gồm các chương trình và giải pháp được ngân hàng xây dựng và áp dụng nhằm khuyến khích, thu hút khách hàng sử dụng các sản phNm dịch vụ của ngân hàng Các chương trình này có thể là những chương trình khuyến mãi, tặng quà, quay số trúng thưởng hoặc cung cấp cho khách hàng những tiện ích hấp dẫn,…

N ếu ngân hàng áp dụng chính sách tốt và hiệu quả đối với khách hàng, ngân hàng sẽ thu hút được một lượng khách hàng lớn đến giao dịch, sử dụng các sản phNm dịch vụ và gửi tiền tại ngân hàng

Uy tín và năng lực tài chính của ngân hàng

N ăng lực tài chính là một trong những thế mạnh của ngân hàng trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động huy động tiền gửi nói riêng Một ngân hàng có năng lực tài chính tốt sẽ có nguồn lực để phát triển hoạt động kinh doanh, tạo được sự tin tưởng từ khách hàng và nhà đầu tư đối với ngân hàng N gược lại, tình hình tài chính của một ngân hàng có vấn đề sẽ gây khó khăn cho việc phát triển hoạt động kinh doanh cũng như gây mất lòng tin đối với nhà đầu tư và khách hàng

Uy tín của một ngân hàng là một khái niệm mang tính định tính và không cố định, được đánh giá thông qua một quá trình hoạt động lâu dài của ngân hàng cùng với những thành quả mà ngân hàng nhận được Uy tín của ngân hàng không phải là yếu tố vững bền, rất cần sự nỗ lực không ngừng của ngân hàng để giữ gìn và phát huy uy tín của mình Một ngân hàng có uy tín tốt sẽ có nhiều thuận lợi trong việc đặt mối quan hệ bền vững với khách hàng và thu hút vốn từ khách hàng

Cơ sở vật chất và mạng lưới hoạt động

Việc phân bổ mạng lưới hoạt động của ngân hàng là một trong những nhân

tố ảnh hưởng đến công tác huy động tiền gửi của ngân hàng N ếu ngân hàng chưa

có mạng lưới hoạt động rộng khắp, chưa mở chi nhánh hoặc phòng giao dịch ở những địa bàn vốn đã tồn tại hoạt động của các ngân hàng khác, ngân hàng sẽ bị giảm tính cạnh tranh đối với công tác huy động tiền gửi ở các địa bàn này Cơ sở vật chất của ngân hàng góp phần tạo dựng hình ảnh của ngân hàng trong mắt khách hàng Một ngân hàng có cơ sở vật chất hiện đại sẽ giúp khách hàng yên tâm hơn khi gửi tiền vào ngân hàng

Đội ngũ nhân sự của ngân hàng

N guồn lực con người là nguồn lực quan trọng mà bất cứ doanh nghiệp hay tổ chức nào cũng quan tâm Một đội ngũ nhân sự giỏi sẽ giúp ngân hàng vận hành tốt

hệ thống của mình nhằm đạt được hiệu quả kinh doanh tốt nhất Đối với công tác huy động tiền gửi tiền gửi, một đội ngũ nhân viên giao dịch vững về nghiệp vụ, thao tác thành thạo, thái độ niềm nở, ân cần với khách hàng sẽ tạo ấn tượng và cảm giác tốt đối với khách hàng, thu hút ngày càng nhiều khách hàng giao dịch cũng như gửi tiền tại ngân hàng

1.1.3.2 hân tố khách quan

Thu nhập và thói quen sử dụng tiền mặt của người dân

Thu nhập và năng lực tài chính của khách hàng càng cao, họ càng có điều kiện và nhu cầu gửi tiền vào ngân hàng Khi thu nhập tăng lên, khả năng tích lũy của khách hàng cũng sẽ cao hơn

Thói quen sử dụng tiền mặt của người dân là yếu tố gây cản trở việc họ sử dụng các dịch vụ của ngân hàng cũng như việc gửi tiền vào ngân hàng Tuyên truyền để thay đổi thói quen sử dụng tiền mặt của khách hàng là việc ngân hàng nên quan tâm

Tính cạnh tranh của các ngân hàng

Trong điều kiện nền kinh tế thị trường và hội nhập kinh tế thế giới như hiện nay, các ngân hàng cạnh tranh không chỉ với các định chế tài chính trong nước mà còn phải cạnh tranh với các định chế nước ngoài về mọi mặt như: năng lực tài chính, công nghệ ngân hàng, nguồn nhân lực,… N ếu ngân hàng không có ưu thế cạnh tranh thì sẽ khó thành công trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động huy động tiền gửi nói riêng

Chính sách tiền tệ của gân hàng trung ương

Chính sách tiền tệ tác động đến công tác huy động tiền gửi tiền gửi của các ngân hàng thương mại thông qua các công cụ của chính sách tiền tệ như lãi suất, dự trữ bắt buộc,…

Tỷ lệ dữ trữ bắt buộc là công cụ của chính sách tiền tệ nhằm mục tiêu điều tiết, tăng giảm lượng tiền cung ứng cho lưu thông, đồng thời có tác dụng đảm bảo khả năng thanh toán nhất định cho tổ chức tín dụng Trong cùng một thời kỳ cụ thể,

tỷ lệ dự trữ bắt buộc được phân định ở mức độ cao thấp khác nhau tùy thuộc vào loại kỳ hạn của tiền gửi N ếu tỷ lệ dự trữ bắt buộc cao đối với loại hình tiền gửi nhất định sẽ không khuyến khích ngân hàng thương mại mở rộng huy động loại tiền gửi này vì chi phí huy động cao

N ếu quy định của ngân hàng về lãi suất hợp lý, phù hợp với diễn biến thị trường sẽ góp phần ổn định thị trường, tạo điều kiện cho hoạt động huy động tiền gửi và cho vay của ngân hàng cạnh tranh một cách lành mạnh

1.2 Rủi ro vận hành trong huy động tiền gửi, các hình thức huy động tiền

gửi

1.2.1 Khái niệm rủi ro vận hành trong huy động tiền gửi

Rủi ro vận hành là một thuận ngữ đề cập đến rất nhiều loại rủi ro, không liên quan rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường.Rủi ro tác nghiệp tồn tại trong hầu hết các

bộ phận của ngân hàng có thực hiện nghiệp vụ giao dịch kinh doanh, cung cấp dịch

vụ Trong thực tế không có định nghĩa cụ thể xác định về rủi ro vận hành trong một ngành nghề hay nghiệp vụ cụ thể nào, chỉ có định nghĩa về rủi ro vận hành chung do

Ủy ban Basel ban hành

Rủi ro vận hành được định nghĩa là nguy cơ tổn thất do các quy trình, con người và hệ thống nội bộ không đạt yêu cầu hoặc không hoạt động, hay do các sự kiện bên ngoài Khái niệm rủi ro vận hành bao gồm cả rủi ro luật pháp, nhưng không bao gồm rủi ro chiến lược và rủi ro uy tín doanh nghiệp (Basel II, 2004) 1.2.2 Các nhóm nguyên nhân gây rủi ro vận hành theo Basel II

Hành vi trộm cắp và gian lận như: Các khoản tiền gửi giả tạo, trộm cắp, chíêm đoạt, Biển thủ, tham ô tài sản, cố ý phá hủy tài sản, giả mạo giấy tờ, dựa vào thông tin nội bộ để thực hiện hành vi mua bán kiếm lời,…

 Gian lận từ bên ngoài

Tổn thất do các hành động có ý định gian lận, biển thủ tài sản hoặc không tuân thủ luật pháp, của một bên thứ ba N hưng cũng có nguyên nhân từ sự yếu kém trong quản trị nội bộ ngân hàng, sơ hở hoặc trình độ năng lực kém của nhân viên ngân hàng Các cấp độ:

Hành vi trộm cắp và gian lận, như: trộm cắp, cướp, giả mạo giấy tờ, giả mạo séc,…

An ninh hệ thống như: xâm nhập và phá hủy hay gây trục trặc dữ liệu (hacking); trộm cắp thông tin (dẫn đến tổn thất vật chất)

 An toàn tại nơi làm việc và các nguyên tắc lao động

Tổn thất phát sinh từ các hành động trái với luật hoặc các thỏa thuận về lao động, sức khỏe hoặc an toàn, từ việc thanh toán các khoản đòi bồi thường tai nạn cá nhân, hoặc từ các trường hợp đa dạng hoá nhân viên (chủng tộc, giới tính)/ phân biệt đối xử Các cấp độ:

Quan hệ với người lao động, liên quan các nội dung như: lương bổng, quyền lợi, các vấn đề chấm dứt hợp đồng; các hoạt động có tổ chức của người lao động

Môi trường an toàn như: trách nhiệm chung trong bảo đảm môi trường an toàn, các quy tắc an toàn và sức khỏe người lao động, bồi thường nhân viên

Đa dạng hoá nhân viên và phân biệt đối xử

 Khách hàng, sản ph„m và các thông lệ kinh doanh

Tổn thất phát sinh từ việc không thực hiện nghĩa vụ đối với các đối tượng khách hàng cụ thể do sơ xuất hoặc cNu thả (bao gồm các yêu cầu về ủy thác và khả

năng thích ứng với yêu cầu của khách hàng), hoặc phát sinh từ bản chất hay cấu trúc của một sản phNm Các cấp độ:

Khả năng thích ứng, công khai thông tin, uỷ thác

Vi phạm các thông lệ thị trường và kinh doanh

Các lỗi của sản phNm

Lựa chọn, Tài trợ và Mức cho vay khách hàng

Các hoạt động tư vấn

 Thiệt hại tài sản vật chất

Tổn thất phát sinh do mất mát hoặc hư hỏng tài sản vật chất vì thiên tai hoặc các nguyên nhân khác

 Kinh doanh bị gián đoạn và trục trặc hệ thống thông tin

Tổn thất phát sinh do kinh doanh bị gián đoạn hoặc nguyên nhân hỏng hệ thống Các cấp độ:

Hệ thống như: phần cứng, phần mềm, viễn thông, nguồn năng lượng phục vụ sản xuất bị ngắt/ gián đoạn

 Thực hiện, bàn giao và quản lý quy trình

Tổn thất do trục trặc trong xử lý giao dịch hay quản lý quy trình, phát sinh từ các mối quan hệ với các đối tác thương mại và bên bán Các cấp độ:

Đạt được giao dịch, thực hiện và duy trì như: hiểu lầm, lỗi trong việc nhập, duy trì, hoặc tải dữ liệu, các chức năng khác không thực hiện được như yêu cầu, duy trì dữ liệu tham khảo,…

Giám sát và báo cáo

Vào dữ liệu về khách hàng và ghi chép thông tin

Quản lý tài khoản khách hàng

Đối tác thương mại

N gười bán và N hà cung cấp

1.2.3 Hậu quả của rủi ro vận hành trong huy động tiền gửi

Trong khi rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường xuất phát từ bên ngoài như khả năng vỡ nợ của người vay, các biến động giá cả thị trường, thì rủi ro vận hành xuất phát chủ yếu từ những hạn chế trong nội bộ ngân hàng liên quan đến con người, quy trình hoạt động, hệ thống công nghệ… Rủi ro vận hành nói chung và trong hoạt động huy động tiền gửi nói riêng có thể dẫn tới hệ quả tài chính như tổn thất bằng tiền, bị phạt do không tuân thủ, trách nhiệm và nghĩa vụ pháp lý, tài sản bị mất hoặc hủy hoại… và hệ quả phi tài chính (như ảnh hưởng đến uy tín, các vấn đề truyền thông báo chí, gián đoạn hoạt động, mất khách hàng hoặc bị thanh tra kiểm tra, giám sát đặc biệt…)

1.3 Một số bài học kinh nghiệm về quản lý rủi ro vận hành của các ngân hàng thương mại trên thế giới

gân hàng Barclays (Anh)

Một nữ nhân viên tại ngân hàng đã dùng thủ đoạn gian lận tiền từ các tài khoản khách hàng – thực hiện các giao dịch giả mạo, chuyển tiền qua lại giữa tài khoản của 2 cụ già để làm bình phong cho những giao dịch của mình mà không ai

để ý Mọi thứ được hợp lý hóa đến mức những kiểm soát viên cấp trên của Finney cũng không hề hay biết N hân viên này đã lợi dụng thủ đoạn này hơn 100 lần để lấy cắp 16.980 bảng Anh (tương đương 590 triệu đồng) trong khoảng thời gian từ tháng 1/2011 đến tháng 3/2013 mà không hề bị phát hiện

Các ngân hàng tại Úc

Trong 13 năm qua đã xảy ra 130 vụ gian lận tại bốn ngân hàng lớn (N AB, Commonwealth, Westpac và AN Z), có 123 nhân viên ngân hàng bị bắt vì tội ăn cắp tiền Số tiền bị mất cắp tổng cộng 217.266.481 đô la , trong số này, có năm vụ gian lận lên đến ít nhất 10 triệu đô la, gian lận lớn nhất là số tiền 45.3 triệu đô la do một

nữ nhân viên tại N SW ăn cắp Phần lớn gian lận xảy ra khi nhân viên ngân hàng ăn

cắp tiền trong trương mục hay tiền ký thác định kỳ của khách hàng N hân viên ngân hàng còn ăn cắp tiền bằng cách chuyển tiền từ trương mục của khách hàng vào trương mục của mình; hay lập ra một trương mục giả với tên giả hay tên của một khách hàng nào đó rồi vay nợ ngân hàng N hìn vào thành phần nhân viên ngân hàng phạm tội gian lận, người ta thấy có 68 nam và 55 nữ Tuổi của họ từ 20 cho đến 60

và trong số người bị bắt có ít nhất 30 người từng làm việc trong ngành tài chính từ

10 năm trở lên N goài ra, người ta còn biết 92% vụ gian lận này do từng cá nhân nhân viên âm thầm làm một mình trong số 120 vụ gian lận kể trên, có 24 vụ do đồng nghiệp khám phá ra và chỉ có 20 vụ do khách hàng phanh phui

Bài học kinh nghiệm nhằm hạn chế rủi ro vận hành trong giao dịch tiền gửi tại các ngân hàng thương mại

Qua việc tìm hiểu một số rủi ro vụ việc xảy ra tại các ngân hàng trên thế giới, chúng ta có thể rút ra bài học kinh nghiệm hạn chế RRVH trong HĐTG như sau:

− Các N HTM bên cạnh đào tạo nghiệp vụ cần quan tâm đến vấn đề đạo đức của cán bộ nhân viên

− Các N HTM phải có hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, tiên tiến đảm bảo yêu cầu an toàn bảo mật thông tin

− Các N HTM phải thắt chặt hệ thống kiểm tra và kiểm soát nội bộ, phải quan tâm đến quy trình thực hiện nghiệp vụ ở tất cả các giai đoạn, đảm bảo mỗi cán bộ chỉ thực hiện ở một công đoạn duy nhất

− Chú trọng công tác đào tạo, xây dựng văn hoá doanh nghiệp,văn hoá rủi ro trong tổ chức mình

− Phổ biến thông tin về những lỗi tác nghiệp có mức độ ảnh hưởng, đồng thời đưa ra cảnh báo đến toàn hệ thống, không che giấu thông tin

1.4 Các nguyên tắc của Basel về quản lý rủi ro vận hành trong ngân hàng

N guyên tắc 1: Hội đồng quản trị cần phải nhận thức các khía cạnh chính về rủi ro vận hành của ngân hàng như một loại hình rủi ro riêng biệt mà phải được quản lý, và nó phải phê duyệt và định kỳ xem xét lại hoạt động quản lý rủi ro của ngân hàng Khuôn khổ nên cung cấp một định nghĩa toàn diện về rủi ro vận hành c

và dựa trên các nguyên tắc về việc làm thế nào rủi ro vận hành là được xác định, đánh giá, giám sát, và kiểm soát/ giảm nhẹ

N guyên tắc 2: Hội đồng quản trị phải đảm bảo rằng khuôn khổ quản lý rủi ro vận hành của ngân là đối tượng của kiểm toán nội bộ hiệu quả và toàn diện thực hiện bở các các nhân viên độc lập, được đào tạo một cách thích hợp và có thNm quyền Chức năng kiểm toán nội bộ không phải chịu trách nhiệm trực tiếp đối với việc quản lý rủi ro vận hành

N guyên tắc 3: Quản lý cấp cao cần phải có trách nhiệm thực hiện khuôn khổ quản lý rủi ro vận hành với sự chấp thuận của ban giám đốc Các khuôn khổ cần được thực hiện xuyên suốt trong toàn bộ tổ chức ngân hàng, và tất cả các cấp độ nhân viên cần hiểu trách nhiệm của mình đối với việc quản lý rủi ro vận hành Quản

lý cấp cao cũng cần phải có trách nhiệm phát triển chính sách, quy trình và thủ tục quản lý rủi ro vận hành trong tất cả các sản phNm, hoạt động, quy trình và hệ thống của ngân hàng

N guyên tắc 4: Các ngân hàng cần xác định và đánh giá rủi ro vận hành vốn

có trong tất cả các các sản phNm, hoạt động, quy trình và hệ thống Các ngân hàng cũng phải đảm bảo rằng trước khi sản phNm mới, các hoạt động, quy trình và hệ thống được giới thiệu hoặc thực hiện, các rủi ro vận hành vốn có của chúng đã được thực hiện thủ tục đánh giá đầy đủ

N guyên tắc 5: Các ngân hàng nên thường xuyên thực hiện việc theo dõi hồ

sơ rủi ro vận hành và các nguyên nhân quan trọng dẫ đến thiệt hại Cần có báo cáo thường xuyên các thông tin cần thiết để quản lý cấp cao và ban giám đốc chủ động

hỗ trợ quản lý rủi ro vận hành

N guyên tắc 6: Các ngân hàng cần có chính sách, quy trình và thủ tục để kiểm soát hoặc giảm thiểu rủi ro vận hành N gân hàng nên định kỳ đánh giá lại tính khả thi của việc hạn chế rủi ro và kiểm soát chiến lược định kỳ và nên điều chỉnh hồ sơ rủi ro vận hành phù hợp cho sử dụng các chiến lược thích hợp

N guyên tắc 7: Các ngân hàng cần phải có trích lập dự phòng và kế hoạch kinh doanh liên tục để đảm bảo khả năng hoạt động cơ bản và giảm thiểu thiệt hại trong trường hợp gián đoạn kinh doanh nghiêm trọng

N guyên tắc 8: Thanh tra giám sát ngân hàng phải yêu cầu tất cả các ngân hàng, bất kể quy mô, có một khuôn khổ hiệu quả để xác định, đánh giá, theo dõi và kiểm soát hay giảm thiểu rủi ro vận hành như là một phần của hoạt động quản lý rủi

ro tổng thể

N guyên tắc 9: Họat động giám sát cần tiến hành, trực tiếp hoặc gián tiếp, thường xuyên đánh giá độc lập các chính sách, thủ tục của ngân hàng và thực tiễn liên quan đến rủi ro vận hành Hoạt động giám sát phải đảm bảo có cơ chế báo cáo thích hợp cho phép được biết về sự phát triển tại các ngân hàng

N guyên tắc 10: Các ngân hàng nên thực hiện đầy đủ việc công bố công khai

để cho phép các thành viên thị trường có thể đánh giá cách tiếp cận quản lý rủi ro vận hành

(Basel, 2003)

1.5 Ứng dụng Mô hình hệ thống hoạt động để xây dựng mô hình nghiên cứu Mọi hoạt động kinh tế là một dịch vụ và hệ thống dịch vụ là một hệ thống hoạt động thực hiện cung cấp các dịch vụ cho khách hàng Một hệ thống hoạt động

là hệ thống mà trong đó con người tham gia và/ hoặc máy móc thiết bị thực hiện

công việc sử dụng thông tin, kỹ thuật và những nguồn lực khác để sản xuất ra các sản phNm hoặc dịch vụ cho cả khách hàng nội bộ hay bên ngoài

Mô hình một hệ thống hoạt động xác định 9 yếu tố (khách hàng, sản phNm/ dịch vụ, quy trình và hoạt động, người tham gia, thông tin, kỹ thuật, môi trường, chiến lược và cơ sở hạ tầng) Đây cũng là những yếu tố của một hệ thống dịch vụ (Alter, 2012)

SẢ PHẨM VÀ DNCH VỤ

KHÁCH HÀG

GƯỜI THAM GIA THÔG TI

QUY TRÌH VÀ HOẠT ĐỘG

KỸ THUẬT

CƠ SỞ HẠ TẦG

MÔT Ư

IẾ

LƯC

Hình 1.1 Mô hình Hệ thống hoạt động (Alter, 2012)

Tiếp theo ta thấy rằng huy động tiền gửi là một dịch vụ tài chính của ngân hàng (Rose and Hudgins, 2008), do đó dịch vụ HĐTG là một hệ thống hoạt động Các yếu tố cấu thành dịch vụ ngân hàng cũng phù hợp với 9 yếu tố cấu thành của một mô hình hoạt động

Luận văn tiếp tục thực hiện suy diễn, RRVH trong HĐTG là RRVH từ các yếu tố của hệ thống dịch vụ ngân hàng HĐTG và giảm thiểu RRVH trong HĐTG là

việc kiểm soát các nhân tố ảnh hưởng (làm gia tăng) RRVH từ các yếu tố cấu thành dịch vụ ngân hàng HĐTG

N ếu các nhân tố tạo thành công là các nhân tố mà sự hiện diện của nó tăng khả năng thành công thì nhân tố gây rủi ro gây ra điều ngược lại – khả năng không thành công (Alter and Sherer, 2004) Mô hình hệ thống hoạt động đã được Alter ứng dụng để xác định các nhân tố gây rủi ro Kết hợp các suy diễn trên, luận văn đi vào nghiên cứu về các nhân tố ảnh hưởng RRVH sản phNm dịch vụ HĐTG thông qua ứng dụng Mô hình Hệ thống hoạt động Trước hết, nhận diện các nguyên nhân khiến hệ thống dịch HĐTG gặp tổn thất, sự cố Dựa vào các nguyên nhân này để xác định thành phần nhân tố ảnh hưởng RRVH trong HĐTG

1.4.1 Các yếu tố của Mô hình Hệ thống dịch vụ dựa trên Mô hình hệ thống

hoạt động

Theo Alter (2012), Mô hình hệ thống dịch vụ dựa trên Mô hình hệ thống hoạt động bao gồm 9 yếu tố như sau:

1 Khách hàng: Là người nhận sản phNm và dịch vụ do hệ thống dịch vụ cung cấp Khái niệm khách hàng còn được mở rộng không chỉ là khách hàng thực

sự mà còn là những người tham gia trong hệ thống

2 Sản ph„m/ dịch vụ: Là các sản phNm hiện vật/ dịch vụ được tạp ra bởi hệ thống dịch vụ

3 Quy trình và hoạt động: là một những hoạt động được thiết lập thành qui trình gồm các bước nối tiếp nhau

4 gười tham gia: là những người thực hiện các hoạt động trong hệ thống dịch vụ, bao gồm người có sử dụng và không có sử dụng đến công nghệ thông tin

5 Thông tin: hệ thống dịch vụ sử dụng và/ hoặc tạo ra các thông tin, bao gồm

cơ sở dữ liệu, tài liệu, hiểu biết được chia sẻ, …

6 Kỹ thuật: Là những công cụ được sử dụng bởi người tham gia hệ thống (chẳng hạn như máy tính, máy in, máy đếm tiền v.v ) và những phần mềm/ cấu hình phần cứng để thực hiện các hoạt động tự động

7 Môi trường: bao gồm văn hóa tổ chức, chính sách và quy định, các vấn đề

về cạnh tranh, lịch sử hoạt động và phát triển kỹ thuật, luật pháp,v.v… mà hệ thống dịch vụ hoạt động trong đó

8 Cơ sở hạ tầng: bao gồm con người, thông tin và nguồn lực kỹ thuật được sử dụng bởi hệ thống dịch vụ

9 Chiến lược: là sự phân chia các nguồn lực để đạt được các mục đích, bao gồm chiến lược doanh nghiệp, chiến lược tổ chức, và chiến lược hệ thống dịch vụ Trong đó chiến lược hệ thống dịch vụ hỗ trợ cho chiến lược doanh nghiệp, chiến lược tổ chức

1.4.2 hận diện các nhân tố ảnh hưởng đến RRVH trong HĐTG

Hệ thống hoạt động gồm 4 giai đoạn cơ bản là phân tích, thiết kế, thực hiện

và vận hành duy trì sử dụng hệ thống dựa trên kế hoạch phát triển hệ thống của đơn

vị Việc ứng dụng mô hình hệ thống hoạt động có thể cho toàn bộ quá trình phát triển của một hệ thống, hoặc một giai đoạn của quá trình này (như giao đoạn phát triển, giai đoạn thực hiện,….), phạm vi của luận văn tập trung ứng dụng mô hình hoạt động trong giai đoạn vận hành và duy trì của hệ thống, tức là quá trình bắt đầu cung cấp dịch vụ đến khách hàng.(Alter, 2002)

Trong quá trình cung cấp dịch vụ cho khách hàng có các bên tham gia liên quan như sau :

− Khách hàng: người có nhu cầu về dịch vụ HĐTG

− Giao dịch viên: người thực hiện tiếp nhận nhu cầu của khách hàng, tư vấn

và thực hiện giao dịch với khách hàng

− Kiểm soát viên/ Lãnh đạo bộ phận kế toán giao dịch mà sau đây gọi tắt là người kiểm soát: người tham gia vào quá trình thực hiện giao dịch, nhận các

thông tin từ giao dịch viên để thực hiện kiểm tra, kiểm soát các chứng từ liên quan đến từ giao dịch tiền gửi của khách hàng sao cho phù hợp quy định của Pháp luật và nội bộ ngân hàng

− N hân viên ngân quỹ: người tham gia quá trình giao dịch với khách hàng, thực hiện việc thu chi tiền mặt (nếu có) với khách hàng

− Lãnh đạo đơn vị: hỗ trợ các hoạt động của các thành viên trong đơn vị, giải quyết các mâu thuẫn, vấn đề phát sinh của nhân viên

− Kiểm toán nội bộ thực hiện kiểm tra sau

Sau đây là phân tích các thành phần của Hệ thống dịch vụ HĐTG trong giai đoạn vận hành và các nhân tố ảnh hưởng RRVH trong HĐTG – các nhân tố có thể khiến hệ thống không thành công

 Quy trình và hoạt động: là quy trình xử lý gồm: tiếp nhận nhu cầu của khách hàng, tư vấn cho khách hàng, kiểm tra các giấy tờ khách hàng phải xuất trình theo quy định, truy vấn thông tin và nhận diện khách hàng, hướng dẫn khách hàng thực hiện các bước giao dịch, nhập liệu vào hệ thống, kiểm soát chứng từ, xét duyệt thực hiện giao dịch trên hệ thống, thu chi tiền (nếu có), in chứng từ, giao chứng từ cho khách hàng, lưu trữ thông tin chứng từ Kiểm toán nội bộ thực hiện kiểm tra sau

Theo lý thuyết RRVH, tổn thất xuất phát do có trục trặc trong xử lý giao dịch hay quản lý quy trình Luận văn lựa chọn “Quy trình xử lý” là nhân tố có ảnh hưởng đến RRVH trong HĐTG N hân tố này được đo lường đánh giá qua:

(1) Quy trình nghiệp vụ có những điểm chưa chặt chẽ, cụ thể, có kẽ hở tại điều kiện cho kẻ xấu trục lợi, gây tổn thất;

(2) Quy trình nghiệp vụ không phù hợp thực tế gây khó khăn cho cán bộ nhân viên tác nghiệp;

(3) Quy trình nghiệp vụ không rõ ràng, khó hiểu dễ gây nhầm lẫn cho cán bộ nhân viên trong quá trình tác nghiệp;

(4) Quy trình xử lý chưa đúng văn phản pháp luật hiện hành

 N gười tham gia: gồm giao dịch viên thực hiện hoạt động tư vấn và giao dịch với khách hàng; kiểm soát viên nhận thông tin từ giao dịch viên để kiểm tra kiểm soát từng giao dịch tiền gửi với khách hàng; nhân viên ngân quỹ thực hiện thu, chi tiền mặt (nếu có) với khách hàng; lãnh đạo đơn vị; kiểm toán nội bộ

Giao dịch viên: là người trực tiếp thực hiện bán dịch vụ cho khách hàng, nhập dữ liệu vào hệ thống Vì vậy sự hiểu biết nghiệp vụ, đặc biệt phải nắm

rõ các sản phNm tiền gửi, kỹ năng thao tác, kỹ năng giao tiếp và sự tuân thủ theo các quy trình ảnh hưởng cốt lõi đến HĐTG

N gười kiểm soát: đưa ra các xét duyệt hoạt động không chỉ trên giấy tờ mà còn trên hệ thống ngân hàng lõi để đảm bảo tiến độ theo quy trình hoạt động

N hân viên ngân quỹ: thực hiện thu chi tiền mặt với khách hàng, hướng dẫn khách hàng thực hiện các mẫu biếu liên quan thu chi tiền mặt Vì vậy, kỹ nưng nghiệp vụ, khả năng giao tiếp, trung thực và sự tuân thủ quy trình là cực kỳ quan trọng

Lãnh đạo đơn vị: hỗ trợ các hoạt động của các thành viên

Kiểm toán nội bộ: thực hiện công việc soát xét và đánh giá việc tuân thủ quy định trong hoạt động HĐTG

Ở đây, con người là nội dung chính, các tác nghiệp của người tham gia đòi hỏi họ phải có các chuyên môn, kỹ năng và hiểu biết các trách nhiệm trong vai trò,

vị trí của mình; kết hợp lý thuyết RRVH liên quan các nguồn gây rủi ro về gian lận nội bộ luận văn chọn “N hân sự” là nhân tố có ảnh hưởng đến RRVH trong HĐTG

N hân tố này được đo lường đánh giá qua:

(1) Hành vi lừa đảo, gian lận, trộm cắp, biển thủ, trục lợi cá nhân,…thiệt hại cho ngân hàng;

(2)Hoạt động trái phép (như thực hiện các giao dịch không báo cáo, ghi chép sai số liệu có chủ ý,…);

(3) N gười thực hiện các bước giao dịch huy động tiền gửi có năng lực, trình độ nghiệp vụ không đáp ứng được yêu cầu công việc;

(4)Tuyển dụng nhân sự không phù hợp;

(5)Không thực hiện đào tạo thường xuyên nhân sự trong quá trình sử dụng, (6)Các chính sách về nhân sự (khen thưởng - kỷ luật, thăng tiến và phát triển nghề nghiệp) không phù hợp;

(7)Lãnh đạo đơn vị không hỗ trợ công việc và quan tâm các vấn đề của nhân viên

 Thông tin: là dữ liệu thu thập trong hoạt động dịch vụ HĐTG (sổ tiết kiệm, giấy chuyển khoản, giấy nộp tiền, số dư tiền gửi, mẫu chữ ký, …), cơ sở dữ liệu về chính sách, quy trình, quy định kinh doanh và các dữ liệu khác có liên quan Các thông tin này không đầy đủ và chính xác gây nhiều rủi ro trong HĐTG Ví dụ như

số dư tiền gửi khách hàng đã rút ra hết nhưng chưa cập nhật hoặc cập nhật sai dẫn đến khách hàng có thể rút tiếp, hoặc số dư tiền tiết kiệm của khách hàng cập nhật sai có thể dẫn đến kiện tụng sau này,… Các khía cạnh gây rủi ro đến thành phần thông tin là dữ liêu không chính xác, kịp thời; dữ liệu không phù hợp nhu cầu sử dụng và vấn đề tiếp cận (Alter, 2004) phụ thuộc nhiều vào người tham gia vào vào quy trình huy động tiền gửi cũng như an toàn bảo mật thông tin (Alter, 2004) Hai nội dung này được đưa thành các mục hỏi trong các nhân tố “N hân sự” và “Công nghệ thông tin”

 Kỹ thuật: Là các công cụ phục vụ giao dịch HĐTG (máy tính để nhập liệu, xét duyệt; máy in để in các chứng từ; máy photo, scan để sao lưu dữ liệu, điện thoại

để liên lạc lấy thông tin và báo cáo nhanh khi cần thiết,…) và các chương trình, phần mềm để các người tham gia thực hiện công việc (hệ thống ngân hàng lõi –core banking - để xử lý các giao dịch, tổng hợp và lưu trữ các thông tin; phần mềm cung cấp cơ sở dữ liệu về các chính sách, quy trình, quy định, hướng dẫn, …) Quy trình

xử lý hoạt động kinh doanh, xử lý thông tin và kiểm soát quá trình xử lý thông tin được thực hiện qua hoạt động của hệ thống ngân hàng lõi N ếu hệ thống này có trục trặc ngay lập tức ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Các nguyên nhân gây rủi ro

đến thành phần kỹ thuật là sự phức tạp, không đáp ứng yêu cầu công việc, lỗi do phần cứng/ phần mềm,… (Alter, 2004) N goài ra, các công cụ phục vụ giao dịch có hoạt động nhanh chóng và chính xác hay không, vì nếu hệ thống ngân hàng lõi đã thực hiện tốt công việc của mình nhưng các công cụ hỗ trợ giao dịch với khách hàng hoạt động kém hiệu quả sẽ ảnh hưởng đến HĐTG

Luận văn sử dụng, “Công nghệ thông tin” là nhân tố có ảnh hưởng, được đo lường (đánh giá) qua:

(1) Thiếu các công cụ thiết bị phục vụ giao dịch hoặc các công cụ, thiết bị này không phát huy tác dụng;

(2) An toàn bảo mật thông tin không đáp ứng yêu cầu an ninh (phân quyền, kiểm soát truy cập, kiểm soát điều chỉnh dữ liệu,…);

hàng như tiền gửi, tiền vay, khách hàng … Về đặc điểm, core banking chính là hạt nhân toàn bộ hệ thống thông tin của một hệ thống ngân hàng, bao gồm thông tin về tiền, tài sản thế chấp, giao dịch, giấy tờ, sổ sách kế toán, dữ liệu máy tính… Tất cả các giao dịch được chuyển qua hệ thống core banking và trong một khoảng thời gian cực kì ngắn vẫn duy trì hoạt động đồng thời xử lý thông tin trong suốt thời gian hoạt động

hàng) được xây dựng trước khi cung cấp ra thị trường – trước giai đoạn vận hành

của hệ thống dịch vụ N goài ra, các vấn đề này còn liên quan trực tiếp chiến lược

phát triển ngân hàng nên nằm ngoài phạm vi của luận văn

 Khách hàng: gồm khách hàng giao dịch tiền gửi – người sử dụng dịch vụ của

ngân hàng, khách hàng nội bộ là giao dịch viên, kiểm soát viên, nhân viên ngân

quỹ, lãnh đạo đơn vị - những người sử dụng các thông tin của HĐTG và các cơ

quan quản lý nhà nước cũng sử dụng các số liệu thông tin của hoạt động HĐTG

N ội dung về khách hàng nội bộ được trình bày trong phần người tham gia

nên không tiếp tục phân tích ở đây Về các cơ quan quản lý nhà nước sử dụng thông

tin của HĐTG phụ thuộc vào các quy định của luật pháp Trong bối cảnh hiện nay,

khi mà tội phạm ngành ngân hàng đang gây nhức nhối trong xã hội và ngày càng

phổ biến, tội phạm ngân hàng liên quan về trộm cắp, gian lận và cả vấn đề an ninh

hệ thống gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Luận văn sử dụng “Sự

kiện bên ngoài” là nội dung có ảnh hưởng, được đo lường (đánh giá) qua:

(1) Sự cố từ các đơn vị cung cấp dịch vụ (điện cho hoạt động kinh doanh bị ngắt,

dịch vụ viễn thông bị bị trục trặc, trụ sở đang thuê mướn bị thu hồi trước hạn, …);

(2) Hành vi trộm cắp và gian lận (giả mạo giấy tờ, trộm cắp,…);

(3) Hành động cố ý phá hoạt từ bên ngoài như hacker, virus và các tấn công khác

làm chậm hệ thống, phá hoại dữ liệu và ngừng dịch vụ

 Môi trường: các nhân tố gây rủi ro đến thành phần môi trường là sự thiếu hỗ

trợ và quan tâm của nhà quản lý, mâu thuẫn trong văn hóa tổ chức, sự thay đổi của

môi trường xung quanh, sự rối loạn và mất tập trung (Alter, 2004)

Luận văn xem xét các vấn đề về sự hỗ trợ, quan tâm của nhà quản lý, chia sẻ

và hợp tác của các cá nhân trong tổ chức N ội dung này được nghiên cứu tại thành

phần nhân tố “N hân sự”

 Chiến lược: theo phạm vi nghiên cứu của đề tài, luận văn không chọn nội

dung này làm nhân tố ảnh hưởng

 Cơ sở hạ tầng: là các vấn để về hệ thống thiết bị, mạng truyền thông, cơ sở

dữ liệu, con người và tất cả những thứ cần thiết để hoạt động HĐTG có thể thực hiện N ếu cơ sở hạ tầng có vấn đề sẽ có thể gây tổn thất cho hệ thống dịch vụ HĐTG Luận văn nghiên cứu nội dung này tại thành phần nhân tố “Công nghệ thông tin”

1.6 Kết luận Chương 1

Chương 1 đã khái quát các vấn đề lý thuyết về HĐTG và RRVH, nghiên cứu một số bài học kinh nghiệm về RRVH của các ngân hàng trên thế giới Dựa vào suy diễn, động tiền gửi là một dịch vụ của ngân hàng, mà dịch vụ ngân hàng do nhiều yếu tố cấu thành, là sự kết hợp bởi nhiều yếu tố kể cả bên trong lẫn bên ngoài

tổ chức cung cấp Mà hệ thống dịch vụ là một hệ thống hoạt động (Alter, 2011), luận văn thực hiện ứng dụng Mô hình hệ thống hoạt động với từng thành phần của

hệ thống kết hợp với các lý thuyết đã khái quát trong việc nhận diện các nguyên nhân khiến hệ thống dịch HĐTG gặp tổn thất, sự cố từ đó xác định thành phần nhân

tố ảnh hưởng RRVH trong HĐTG

Theo kết quả phân tích các thành phần của hệ thống dịch vụ HĐTG theo mô hình hệ thống hoạt động trong giai đoạn vận hành và duy trì, luận văn tổng hợp 4 thành phần nhân tố ảnh hưởng RRVH trong HĐTG, bao gồm: Quy trình xử lý;

N hân sự; Công nghệ thông tin; Sự kiện bên ngoài

CHƯƠG 2 THỰC TRẠG RỦI RO VẬ HÀH TROG HUY ĐỘG TIỀ GỬI CỦA CÁC GÂ HÀG THƯƠG MẠI VIỆT AM TRÊ

ĐNA BÀ THÀH PHỐ HỒ CHÍ MIH 2.1 Khái quát tình hình huy động tiền gửi tại các HTM Việt am trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh

Từ năm 2010 cho đến cuối năm 2013, nền kinh tế trải qua nhiều giai đoạn thăng trầm và hoạt động ngân hàng cũng nằm trong một diễn biến vô cùng phức tạp

N ăm 2010, chính sách tiền tệ được điều hành chủ động, thận trọng, linh hoạt Tuy nhiên, những vấn đề kinh tế vĩ mô năm 2010 đNy khu vực tiền tệ- ngân hàng vào những khó khăn mới như lãi suất cao, VN D chịu áp lực mất giá lớn, RRVH ngân hàng gia tăng

Từ năm 2010 đến năm 2013, dù lãi suất huy động liên tục giảm nhưng người dân vẫn tiếp tục gửi tiền vào các ngân hàng bởi đây vẫn là kênh đầu tư an toàn và hiệu quả nhất so với các kênh đầu tư khác hiện nay

Hình 2.1 Diễn biến trần lãi suất huy động từ năm 2011 đến 2013

N guồn: Tổng hợp từ N gân hàng N hà nước, 2011-2013

Từ năm 2010 đến năm 2013, tổng nguồn vốn huy động của các ngân hàng trên địa bàn liên tục tăng, hoạt động ngày càng phát triển quy mô

973,900

1,135,800

0 200,000 400,000 600,000 800,000 1,000,000

Theo Khảo sát về ngành ngân hàng Việt N am năm 2013, các nhân sự điều hành tại các ngân hàng nhận xét các công cụ và quy trình kiểm soát rủi ro thanh khoản được đánh giá là tốt nhất, tiếp theo là rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường, trong khi đó RRVH được đánh giá là đáng quan ngại nhất Khảo sát cũng đã chỉ ra hai khó khăn chung của các ngân hàng trong việc áp dụng Basel II đối với quản lý rủi ro vận hành tại các ngân hàng Việt N am trong thời gian tới là chi phí triển khai

và thiếu dữ liệu lịch sử ( Công ty KPMG Việt N am, 2013)