HOÀN THIỆN DỰ TOÁN NGÂN SÁCH TẠI CÔNG TY VMEP.PDF

ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU: Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động TDXK tại NHPT Việt Nam Phạm vi và giới hạn nghiên cứu Hoạt động TDXK tại NHPT Việt Nam bao gồm cho vay nhà

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM

TRẦN THỊ THẮM

TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU

TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

TP Hồ Chí Minh - Năm 2013

Chuyên ngành : Kinh tế tài chính – Ngân hàng

Mã số : 6034021

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG

TP Hồ Chí Minh - Năm 2013

TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU

TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

TRẦN THỊ THẮM

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu độc lập của tôi Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Những phân tích và đánh giá về hoạt động TDXK tại NHPT Việt Nam trong bản luận văn này dựa trên đánh giá của tôi và chưa được công bố ở các công trình khác

Người cam đoan

Trần Thị Thắm

Trang phụ bìa

Lời cam đoan

Mục lục

Danh mục các ký hiệu, chữ viết tắt

Danh mục các bảng, biểu

Danh mục các hình vẽ, sơ đồ

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Sự cần thiết của đề tài nghiên cứu 1

2 Mục đích nghiên cứu 1

3 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu 1

4 Phương pháp nghiên cứu 2

5 Kết cấu của luận văn 2

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG XUẤT KHẨU CỦA NHÀ NƯỚC 1.1 Tín dụng xuất khẩu của Nhà nước……… 3

1.1.1 Khái niệm 3

1.1.2 Vai trò của tín dụng xuất khẩu của Nhà nước trong nền kinh tế 3

1.1.3 Các hình thức tín dụng xuất khẩu của Nhà nước 4

1.1.3.1 Cho vay xuất khẩu 5

1.1.3.2 Bảo lãnh xuất khẩu 6

1.1.3.3 Bảo hiểm TDXK 7

1.1.3.4 Bao thanh toán xuất khẩu 8

1.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng xuất khẩu của Nhà nước 8

1.2.1.Chính sách về TDXK của Nhà nước 8

1.2.2.Môi trường kinh tế, chính trị, xã hội trong và ngoài nước 9

1.2.5.Năng lực quản trị của NHPT 12

1.2.6.Trình độ nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp của nhân viên NH 12

1.2.7.Trình độ công nghệ nhân hàng 12

1.3 Một số khác biệt giữa TDXK của Nhà nước với TDXK khác 13

1.4 Kinh nghiệm hoạt động TDXK của Nhà nước ở một số quốc gia đối với

Việt Nam 15

1.4.1 Hàn Quốc 15

1.4.2 Trung Quốc 17

1.4.3 Bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam 19

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Phát triển Việt Nam 23

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 23

2.1.2 Đặc điểm của Ngân hàng Phát triển Việt Nam 24

2.1.3 Tổ chức bộ máy và các hoạt động đang thực hiện tại NHPT 26

2.1.3.1 Tổ chức bộ máy 26

2.1.3.2 Các hoạt động đang thực hiện tại NHPT Việt Nam 27

2.2 Thực trạng Tín dụng tài trợ xuất khẩu tại NHPT Việt Nam 28

2.2.1 Chính sách và chủ trương phát triển TDXK tại NHPT Việt Nam 28

2.2.1.1 Đối tượng vay vốn xuất khẩu 29

2.2.1.2 Cơ cấu cho vay 29

2.2.1.3 Lãi suất cho vay 33

2.2.2 Các hình thức TDXK tại NHPT Việt Nam 33

2.2.3 Các kết quả hoạt động TDXK tại NHPT Việt Nam 34

2.2.3.1 Tốc độ tăng trưởng kim ngạch xuất khẩu của một số mặt hàng vay vốn TDXK tại NHPT Việt Nam 34

Việt Nam 39

2.3.1 Phương pháp nghiên cứu 39

2.3.2 Thiết kế bảng câu hỏi và xây dựng thang đo 40

2.3.3 Phân tích nhân tố và thang đo 40

2.3.3.1.Phân tích nhân tố khám phá EFA 41

2.3.3.2 Hệ số tin cậy Cronbach Alpha 43

2.3.4 Phân tích kết quả kháo sát 45

2.3.4.1 Mô tả mẩu khảo sát khách hàng 45

2.3.4.2.Thống kê mô tả mẫu khảo sát cán bộ 50

2.3.5 Kết quả nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động TD tài trợ XK tại NHPT Việt Nam 56

2.4 Đánh giá thực trạng TD tài trợ XK tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam .57

2.5.1 Những thành tựu đạt được 57

2.5.2 Những hạn chế 58

2.5.2.1 Cơ chế chính sách TDXK chưa phù hợp 58

2.5.2.2.Hoạt động TDXK còn hạn chế 59

2.5.3 Nguyên nhân 60

2.5.3.1 Nguyên nhân vĩ mô 60

2.5.3.2.Nguyên nhân về phía NHPT Việt nam 61

2.5.3.3.Nguyên nhân về phía DN xuất khẩu 62

CHƯƠNG 3: KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP ĐỀ XUẤT ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TDXK TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 64

3.1 Định hướng hoạt động TDXK tại NHPT Việt Nam 64

3.1.1 Chiến lược phát triển xuất khẩu của Việt Nam từ năm 2011 đến năm 2020, định hướng đến năm 2030 64

3.1.2.Mục tiêu và định hướng phát triển hoạt động TDXK tại NHPTVN đến năm 2020 và tầm nhìn đến năm 2030 64

3.2.1 Giải pháp đối với NHPT VN 68

3.2.1.1 Hoàn thiện nghiệp vụ cho vay nhà xuất khẩu tại NHPT Việt Nam 68

3.2.1.2 Hiện đại hóa trình độ công nghệ thông tin 69

3.2.1.3 Xây dựng, hoàn thiện cơ chế kiểm tra, kiểm soát nội bộ 70

3.2.1.4 Đổi mới tư duy, tác phong làm việc của đội ngũ nhân viên 71

3.2.1.5 Hoàn thiện bộ máy tổ chức 71

3.2.1.6 Nâng cao vị thế NHPT Việt Nam 73

3.2.2 Giải pháp đối với khách hàng vay vốn 74

3.2.2.1 Hạn chế sự gian lận trong báo cáo tài chính 74

3.2.2.2 Nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh 75

3.2.3 Kiến nghị đối với Chính phủ: 3.2.3.1 Nâng cao năng lực tài chính cho NHPT VN 76

3.2.3.2 Đổi mới cơ chế TDXK của Nhà nước 77

3.2.3.3 Xây dựng cơ chế điều hành lãi suất 78

3.2.4 Kiến nghị đối với NHNN và các Bộ, ngành liên quan 78

KẾT LUẬN 81

Tài liệu tham khảo

Phụ lục

TDĐT

TDXK

: Tín dụng đầu tư : Tín dụng xuất khẩu VDB

DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU

Trang

Bảng 2.1: Tốc độ tăng trưởng kim ngạch xuất khẩu qua các năm 34

Bảng 2.2: Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay TDXK tại NHPT Việt Nam 36

Bảng 2.3 : Tình hình cho vay, thu nợ TDXK của NHPT Việt Nam 37

Bảng 2.4: Tình hình cho vay ngắn hạn TDXK tại một số Chi nhánh NHPT Việt Nam

38

Bảng 2.5: Kết quả kiểm định KMO và Bartlett 41

Bảng 2.6: Bảng phân tích nhân tố tương ứng với các biến quan sát 42

Bảng 2.7: Kết quả phân tích Cronbach Alpha 44

Bảng 2.8 : Các hình thức TD mà DN đã sử dụng 46

Bảng 2.9 : Vốn điều lệ và lĩnh vực hoạt động 46

Bảng 2.10: Số lượng lao động tại DN 47

Bảng 2.11:Thời gian hoạt động của DN 47

Bảng 2.12: Thời gian quan hệ TD và Dư nợ TDXK 47

Bảng 2.13: Chính sách TDXK của NHPT Việt Nam 48

Bảng 2.14: Trình độ nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp của nhân viên 49

Bảng 2.15: Trình độ công nghệ NHPT Việt Nam 49

Bảng 2.16: Năng lực của DN 49

Bảng 2.17: Môi trường kinh tế, chính trị, xã hội 50

Bảng 2.18: Giới tính và vị trí công tác 51

Bảng 2.19 Khả năng cung ứng cho hoạt động TDXK 52

Bảng 2.20: Trình độ nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp của nhân viên 52

Bảng 2.21: Chính sách tài sản 53

Bảng 2.22: Môi trường kinh tế 54

Bảng 2.23:Năng lực của DN 54

Bảng 2.24:Quy trình TDXK hợp lý và sản phẩm TDXK đa dạng 55

Bảng 2.25: Môi trường chính trị, pháp lý 55

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ VÀ SƠ ĐỒ

Trang

Sơ đồ 2.1:Tổ chức bộ máy hoạt động của Ngân hàng Phát triển Việt Nam 26

Hình 2.1: Lĩnh vực hoạt động của các DN 46

Hình 2.2:Thời gian công tác 51

Hình 2.3: Cán bộ được huấn luyện chuyên nghiệp 53

Hình 2.4: Môi trường chính trị, pháp lý 56

PHẦN MỞ ĐẦU

1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

Xuất khẩu là một trong những yếu tố then chốt thúc đẩy sự tăng trưởng và phát triển kinh tế Nhận thức rõ về tầm quan trọng của hoạt động xuất khẩu, trong những năm qua Đảng và Nhà nước ta đã có nhiều chính sách khuyến khích xuất khẩu nhằm hỗ trợ các DN xuất khẩu trong nước có khả năng cạnh tranh trên thị trường quốc tế, một trong những chính sách đó phải kể đến chính sách TDXK của Nhà nước được thực hiện thông qua hệ thống NHPT Việt Nam

Trong các năm gần đây, hoạt động TDXK tại NHPT Việt Nam có chiều hướng giảm sút Là một cán bộ tín dụng tại NHPT Việt Nam với mong muốn đóng góp một phần vào sự nghiệp phát triển của ngành, phát triển kinh tế xã hội của đất nước tôi đã chọn nghiên cứu đề tài “ Tín dụng tài trợ xuất khẩutại NHPT Việt Nam”

2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU:

Nghiên cứu xác định các yếu tố và mức độ ảnh hưởng của chúng đến hoạt động TDXK tại NHPT Việt Nam Qua đó đánh giá những kết quả đã đạt được, những nguyên nhân hạn chế nhằm đề xuất những giải pháp thực hiện để hoạt động TDXK tại NHPT Việt Nam ngày càng phát triển

3 ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU:

Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động TDXK tại NHPT Việt Nam

Phạm vi và giới hạn nghiên cứu

Hoạt động TDXK tại NHPT Việt Nam bao gồm cho vay nhà xuất khẩu Việt Nam và cho vay nhà nhập khẩu nước ngoài, bảo lãnh tín dụng XK, bảo lãnh dự thầu

và bảo lãnh thực hiện hợp đồng XK…Trong phạm vi nghiên cứu của đề tài này hoạt động TDXK chủ yếu đề cập đến hoạt động cho vay đối với nhà xuất khẩu Việt

Nam

Nghiên cứu tình hình hoạt động TDXK tại NHPT Việt Nam từ năm 2010 đến tháng 6/2013 và tại một số Chi nhánh NHPT như: Ninh Bình, Lâm Đồng, Bình Thuận, Đồng Nai, Sở giao dịch II- TP Hồ Chí Minh và Trà Vinh…

4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU:

Nghiên cứu định tính:

+ Sử dụng phương pháp thống kê, so sánh cùng với phân tích - tổng hợp Phân tích số liệu quá khứ từ các thông tin, tài liệu, báo cáo đã được công bố và định hướng phát triển của ngành

+ Dựa trên cơ sở mục tiêu đề tài nghiên cứu và tổng hợp thông tin, người nghiên cứu phỏng vấn các cán bộ có thực hiện nghiệp vụ liên quan đến hoạt động TDXK nhằm hiểu rõ hơn về thực trạng hoạt động TDXK tại NHPT Việt Nam từ đó tổng hợp, xác định các thông tin cần thiết phục vụ cho đề tài để thiết lập bảng câu hỏi khảo sát

Nghiên cứu định lượng:

+ Chọn mẫu thuận tiện 43 doanh nghiệp đã có quan hệ vay vốn TDXK tại các Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Việt Nam và 151 cán bộ có thực hiện các nghiệp

vụ liên quan đến hoạt động TDXK để phát bảng câu hỏi khảo sát về các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động TDXK của NHPT Việt Nam

+ Kiểm định Cronbach Alpha

+ Phân tích nhân tố

+ Thống kê và mô tả lại các kết quả từ các bảng câu hỏi đã gửi khách hàng có nhu cầu vay vốn TDXK tại NHPT Việt Nam cũng như các cán bộ liên quan đến lĩnh vực này

5 KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN:

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục và tài liệu tham khảo, bản luận văn có kết cấu 3 chương

Chương 1: Tổng quan về Tín dụng xuất khẩu của Nhà nước

Chương 2: Thực trạng TDXK tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam

Chương 3: Giải pháp đề xuất đối với hoạt động TDXK tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG XUẤT KHẨU CỦA NHÀ NƯỚC

1.1 Tín dụng xuất khẩu của Nhà nước

1.1.1.Khái niệm:

Tín dụng Nhà nước gồm có tín dụng đầu tư, tín dụng xuất khẩu của Nhà nước Để hiểu rõ hơn về tín dụng xuất khẩu của Nhà nước trước hết cần tìm hiểu về khái niệm tín dụng Nhà nước

Khái niệm về Tín dụng Nhà nước: Tín dụng Nhà nước là quan hệ tín dụng

giữa Nhà nước và các chủ thể trong và ngoài nước Trong đó Nhà nước là chủ thể đi vay dưới hình thức phát hành các giấy tờ có giá hoặc qua các hiệp định, hiệp ước của Chính phủ với các tổ chức tài chính tiền tệ trên thế giới để đảm bảo các khoản chi tiêu của Ngân sách Nhà nước Đồng thời Nhà nước là chủ thể cho vay để thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của mình trong quản lý kinh tế - xã hội và phát triển quan hệ đối ngoại (Sử Đình Thành - Vũ Thị Minh Hằng, 2008)

Khái niệm tín dụng xuất khẩu của Nhà nước được cụ thể như sau:

Tín dụng xuất khẩu của Nhà nước: về bản chất cũng là tín dụng Nhà nước,

nhằm hỗ trợ các DN, các tổ chức kinh tế và cá nhân phát triển sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu theo chính sách khuyến khích xuất khẩu của Nhà nước

1.1.2 Vai trò của TDXK của Nhà nước trong nền kinh tế

TDXK góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thúc đẩy sản xuất phát triển

Thông qua hoạt động xuất khẩu các quốc gia có thể hướng sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo mục tiêu đã vạch ra Các ngành sản xuất hàng xuất khẩu tạo điều kiện cho các ngành liên quan có cơ hội phát triển sản xuất Thực vậy, xuất khẩu phát triển giúp cho việc gia tăng nhu cầu sản xuất, kinh doanh ở những ngành liên quan khác Xuất khẩu tạo ra khả năng mở rộng thị trường tiêu thụ, giúp cho sản xuất

ổn định và kinh tế phát triển

TDXK tạo nguồn vốn ngoại tệ cho nền kinh tế

TDXK khuyến khích phát triển các mặt hàng xuất khẩu chiến lược đem lại kim ngạch xuất khẩu lớn thúc đẩy tăng trưởng xuất khẩu và tăng trưởng kinh tế cho đất nước Nguồn ngoại tệ thu về từ hoạt động xuất khẩu là nguồn chủ yếu để đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho nền kinh tế

TDXK có tác động tích cực đến giải quyết công ăn việc làm và cải thiện đời sống nhân dân

TDXK khuyến khích xuất khẩu làm cho xuất khẩu phát triển Từ đó làm gia tăng nguồn thu nhập quốc dân và tiêu dùng nội địa Quan trọng hơn cả, xuất khẩu tác động trực tiếp đến sản xuất làm cho cả quy mô lẫn tốc độ sản xuất tăng lên, các ngành nghề cũ được khôi phục, ngành nghề mới ra đời, sự phân công lao động mới đòi hỏi lao động được sử dụng nhiều hơn nên đã tạo thêm công ăn việc cho một bộ phận lớn người dân lao động Từ đó, đời sống nhân dân được cải thiện

TDXK là cơ sở mở rộng và thúc đẩy các quan hệ kinh tế đối ngoại

TDXK góp phần chia sẻ và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động thương mại quốc

tế với việc thiết lập và phát triển hệ thống tài trợ xuất khẩu Như chúng ta đã biết, trong thương mại quốc tế, các nhà xuất khẩu thường gặp nhiều rủi ro chẳng hạn như các rủi ro về chính trị, mâu thuẫn giữa các hệ thống pháp luật, khác biệt trong tập quán thương mại Bất kỳ rủi ro nào xảy ra cũng sẽ gây thiệt hại về tài chính cho nhà xuất khẩu Các nhà xuất khẩu cũng như các ngân hàng cấp tín dụng cho các nhà xuất khẩu sẽ chuyển giao được một phần rủi ro hoặc giảm thiểu rủi ro thông qua việc mua bảo hiểm TDXK, bảo lãnh TDXK từ một cơ quan của Chính phủ

Nhìn chung, TDXK của Nhà nước phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế theo định hướng, chính sách của mỗi quốc gia góp phần tăng kim ngạch xuất nhập khẩu; xóa đói giảm nghèo; mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại

1.1.3 Các hình thức TDXK của Nhà nước:

Có nhiều tiêu chí để phân chia hoạt động TDXK của Nhà nước như sau: Theo loại hình dịch vụ gồm cho vay xuất khẩu, bảo lãnh TDXK, bảo hiểm TDXK

Theo đối tượng thụ hưởng gồm tín dụng người mua và tín dụng người bán Theo thời gian gồm TDXK ngắn hạn và TDXK trung dài hạn

1.1.3.1 Cho vay xuất khẩu

Cho vay xuất khẩu của NHPT là một hình thức mà bên cho vay (NHPT) cung cấp vốn có thời hạn cho bên vay (Nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu) để thực hiện được hợp đồng xuất khẩu và có những đặc trưng riêng phản ánh được mục tiêu hỗ trợ của Nhà nước đó là:

- Cho vay xuất khẩu không vì mục đích lợi nhuận: Chính phủ sử dụng công cụ tín dụng hỗ trợ xuất khẩu nhằm hỗ trợ tài chính cho các DN, cá nhân để đầu tư đổi mới công nghệ, giảm chi phí, hạ giá thành, nâng cao năng suất, chất lượng sản phẩm để từ đó nâng cao sức cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường quốc tế

- Đối tượng cho vay được chọn lọc và hạn chế: Trong từng thời kỳ phát triển kinh tế, mỗi quốc gia sẽ xác định những mặt hàng chiến lược cụ thể và sử dụng nhiều biện pháp đồng bộ nhằm thúc đẩy xuất khẩu những mặt hàng đó TDXK tại NHPT được thiết kế để thực hiện yêu cầu này Vì đối tượng cho vay có thể thay đổi trong từng thời kỳ tuỳ thuộc vào chiến lược xuất khẩu của mỗi quốc gia nên đối tượng cho vay của NHPT hạn chế hơn các Ngân hàng Thương mại, Chính vì vậy, hoạt động cho vay của Ngân hàng Phát triển không cạnh tranh với các NHTM mà

sẽ cùng NHTM thúc đẩy xuất khẩu phát triển

- Cơ chế cho vay ưu đãi hơn các hình thức cho vay tại NHTM: thứ nhất là ưu đãi về lãi suất vì Nhà nước sẽ cấp bù chênh lệch lãi suất (lãi suất cho vay có thể thấp hơn lãi suất huy động) hoặc NHPT huy động được nguồn vốn có lãi suất rẻ hơn lãi suất thị trường như phát hành trái phiếu được chính phủ bảo lãnh Tín dụng

ưu đãi của Nhà nước sẵn sàng chấp nhận rủi ro ở mức nhất định khi cấp tín dụng cho các dự án có thời hạn vay dài và tạo điều kiện cho DN hoàn trả nợ theo đúng chu kỳ sinh lợi của dự án, kỳ thu tiền của hợp đồng xuất khẩu trong khi các NHTM thường ngần ngại vì rủi ro cao và không tương thích với kỳ hạn huy động thường có của họ Thứ hai là ưu đãi về tài sản bảo đảm tiền vay Các đơn vị đặc biệt là các DN mới, kinh doanh những mặt hàng có rủi ro cao khi vay vốn tại các Ngân hàng

Thương mại, phải thế chấp tài sản với mức cao có thể bằng nhưng thường lớn hơn giá trị khoản vay Thực tế, không phải đơn vị nào khi vay vốn NHTM cũng có đủ tài sản để thế chấp vì vậy tín dụng ưu đãi của Nhà nước có cơ chế riêng về bảo đảm tiền vay với một mức tài sản thế chấp tối thiểu hoặc có thể sử dụng tài sản hình thành từ vốn vay để thế chấp

Cho vay xuất khẩu bao gồm hai hình thức:

+ Cho vay trước khi giao hàng: Thực chất đây là khoản vay bổ sung vốn lưu động để thu mua nguyên vật liệu, các yếu tố đầu vào và các chi phí khác

+ Cho vay sau khi giao hàng: Là cho nhà xuất khẩu vay trong khoảng thời gian kể từ sau khi giao hàng đến khi nhận được tiền thanh toán Các tổ chức tín dụng sẽ quyết định tài trợ hay không tài trợ tuỳ thuộc vào sự hợp lệ của bộ chứng

từ, độ tín nhiệm của nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu cũng như các điều khoản thanh toán

1.1.3.2 Bảo lãnh xuất khẩu

Bảo lãnh là cam kết của người bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh (người thụ hưởng) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Người bảo lãnh dùng uy tín của mình để bảo lãnh, không phải cung cấp tiền Tuy vậy, khi người được bảo lãnh không thực hiện được nghĩa vụ tài chính đã cam kết thì phải thay thế để thực hiện nghĩa vụ thanh toán Đồng thời, người được bảo lãnh phải nhận nợ và có nghĩa vụ hoàn trả nợ cho người bảo lãnh

Về cơ bản, khái niệm, bản chất và mục đích của bảo lãnh xuất khẩu cũng giống như bảo lãnh Tuy nhiên, vì hoạt động xuất khẩu mang nhiều tính phức tạp và thường có nhiều rủi ro hơn các hoạt động kinh doanh thông thường nên bảo lãnh xuất khẩu cũng có những đặc điểm khác biệt so với bảo lãnh thông thường Cụ thể, bảo lãnh xuất khẩu của Nhà nước thông qua NHPT thường tập trung vào những thị trường, mặt hàng cần có uy tín của Chính phủ thì DN mới được tài trợ Bảo lãnh xuất khẩu bao gồm:

- Bảo lãnh vay vốn: Cam kết hoàn trả cho tổ chức cho nhà xuất khẩu vay vay trong trường hợp nhà xuất khẩu không thanh toán, giúp hỗ trợ cho các DN xuất khẩu tiếp cận dễ dàng hơn với các nguồn tín dụng, đặc biệt đối với các DN vừa và nhỏ

- Bảo lãnh dự thầu: Là bảo lãnh được phát hành cho bên mời thầu (nhà nhập khẩu) để bảo đảm nghĩa vụ tham gia dự thầu của nhà xuất khẩu Mục đích của bảo lãnh dự thầu là bảo đảm cho người dự thầu không rút lui, không từ chối ký hợp đồng và không thay đổi ý định khi đã trúng thầu

- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: là việc một tổ chức tín dụng hoặc một cơ quan

có chức năng bảo lãnh cung cấp một bảo đảm cho người thụ hưởng (nhà nhập khẩu)

về việc thực hiện đúng, đầy đủ các nghĩa vụ của người được bảo lãnh (nhà xuất khẩu) với nhà nhập khẩu theo hợp đồng xuất khẩu đã ký kết

- Bảo lãnh thanh toán ứng trước: khi ký kết hợp đồng có giá trị lớn, thông thường người xuất khẩu yêu cầu người nhập khẩu ứng trước một phần tiền để bảo đảm cho việc mua hàng và một phần tiền vốn để người xuất khẩu sản xuất kinh doanh Để đảm bảo cho sự an toàn đối với phần tiền ứng trước, người nhập khẩu yêu cầu người xuất khẩu phải có bảo lãnh cho phần tiền ứng trước đó Khi người xuất khẩu không giao hàng hoặc giao hàng không đúng quy định trong hợp đồng thì người nhập khẩu có quyền yêu cầu thanh toán bảo lãnh

1.1.3.3 Bảo hiểm TDXK:

Các DN thường lo lắng và e ngại khi xuất khẩu ra các thị trường quốc tế nhiều rủi ro và biến động Nhà nước sẽ hỗ trợ và khuyến khích DN xuất khẩu qua hình thức bảo hiểm TDXK Cơ quan bảo hiểm sẽ đền bù theo mức phí mà DN đã mua khi xảy ra rủi ro trong quá trình vay vốn hay khi người nhập khẩu không thanh toán Bảo hiểm TDXK giúp DN xuất khẩu tiếp cận được với các nguồn vốn để phát triển sản xuất kinh doanh, yên tâm xâm nhập vào thị trường nhiều rủi ro Chính phủ một

số nước hỗ trợ một phần phí bảo hiểm xuất khẩu cho nhà xuất khẩu và thực hiện tái bảo hiểm cũng như hỗ trợ một phần phí hoạt động cho các công ty bảo hiểm thực hiện bảo hiểm xuất khẩu theo nhiệm vụ của Chính phủ giao

1.1.3.4 Bao thanh toán xuất khẩu

Bao thanh toán xuất khẩu là một dịch vụ mà ngân hàng cung cấp vốn và các dịch vụ thanh toán quốc tế cho nhà xuất khẩu, khi nhà nhập khẩu thanh toán theo phương án trả chậm Ngân hàng bao thanh toán sẽ cam kết trả thay khi nhà nhập khẩu bị phá sản hoặc mất khả năng trả nợ Bao thanh toán giúp nhà xuất khẩu giảm được các khoản phải thu còn tồn đọng và giảm chi phí cho việc thu hồi nợ

Phí bao thanh toán xuất khẩu gồm phí tài trợ vốn, tương tự như lãi suất tín dụng và phí dịch vụ khoảng 1-2%, tùy thuộc vào tổng doanh số xuất khẩu, giá trị bình quân của mỗi hóa đơn, thời hạn thanh toán và uy tín của nhà nhập khẩu (Võ Công Dũ, 2008)

1.2 Những yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động TDXK của Nhà nước

Có nhiều yếu tố ảnh hưởng đến hoạt TDXK của Nhà nước Ngân hàng Phát triển là một tổ chức trực tiếp thực hiện hoạt động này Sau khi nghiên cứu thực tiễn

và tham khảo ý kiến chuyên gia, tác giả đã rút ra được những yếu tố cụ thể như sau: 1.2.1 Chính sách về TDXK của Nhà nước:

Để thúc đẩy sự gia tăng kim ngạch xuất khẩu và phát triển kinh tế cũng như phát huy được hiệu quả là đòn bẩy thúc đẩy xuất khẩu những mặt hàng chiến lược của Nhà nước mỗi quốc gia đều đưa ra các chính sách về TDXK phù hợp từng giai đoạn như ngành nghề ưu tiên, lãi suất thấp và tài sản bảo đảm ít… Điều này ảnh hưởng trực tiếp tới khả năng mở rộng hay thu hẹp hoạt động TDXK của NHPT Vì nếu như chính sách này được định hướng một cách đúng đắn, phù hợp với tình hình kinh tế đất nước và thế giới thì không những giúp cho các DN hoạt động trong lĩnh vực xuất khẩu những khả năng và cơ hội tốt trong việc tiếp cận thị trường quốc tế

mà còn giúp cho NHPT mở rộng được hoạt động tín dụng tài trợ xuất khẩu đi đôi với an toàn và hiệu quả vì hầu hết các dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh của các

DN sẽ có tính khả thi cao khi được định hướng tốt từ phía Chính phủ Như vậy chính sách TDXK của Nhà nước có ảnh hưởng sâu, rộng và quyết định tới quy mô, hiệu quả tín dụng tài trợ xuất khẩu tại NHPT

1.2.2 Môi trường kinh tế, chính trị, xã hội trong và ngoài nước

Điều kiện kinh tế của khu vực mà ngân hàng phục vụ ảnh hưởng lớn tới quy

mô và hiệu quả tín dụng nói chung và tín dụng tài trợ xuất khẩu nói riêng Một nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho tín dụng được mở rộng và đạt hiệu quả cao ngược lại nền kinh tế không ổn định thì các yếu tố lạm phát, khủng hoảng

sẽ làm cho khả năng tín dụng và khả năng trả nợ vay biến động lớn Thực tiễn cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ năm 1997 ở khu vực Đông Nam Á đã chứng minh điều đó Tất cả hoạt động của các ngành các lĩnh vực của các quốc gia trong khu vực, đặc biệt hoạt động của hệ thống ngân hàng đã bị ảnh hưởng sâu sắc Hàng loạt ngân hàng của Hàn Quốc, Nhật Bản, Malaysia bị tàn phá do không thu lại được các khoản nợ, không cho vay được để bù đắp chi phí khi nhu cầu tín dụng của khu vực giảm

Pháp luật là bộ phận quan trọng không thể thiếu của nền kinh tế thị trường có

sự điều tiết của Nhà nước Nếu Nhà nước tạo lập được một môi trường pháp lý hoàn chỉnh có hiệu lực cao, phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế thì đảm bảo cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận lợi và đạt hiệu quả cao, là cơ sở pháp lý để giải quyết các vấn đề khiếu nại khi có tranh chấp xảy ra, nhất là trong quan hệ kinh tế quốc tế Chỉ khi các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng hiểu biết và tuân thủ pháp luật một cách nghiêm chỉnh thì quan hệ tín dụng mới đem lại lợi ích cho cả hai và hiệu quả tín dụng mới cao, đưa quy mô tín dụng ngày càng mở rộng Trong hoạt động TDXK cňn lięn quan tới các mối quan hệ xă hội mang tính quốc tế rất cao Mối quan hệ xă hội rộng khắp ở trong vŕ ngoŕi nước giúp cho DN hoạt động xuất khẩu cũng như tiếp cận được nguồn vốn TDXK một cách dễ dàng hơn

1.2.3 Năng lực của doanh nghiệp

Ngân hàng chỉ có thể thực hiện khoản tín dụng của mình khi phát sinh nhu cầu cần tài trợ của DN, tín dụng là cầu nối giữa hoạt động kinh doanh của ngân hàng với hoạt động sản xuất kinh doanh của DN Do đó mỗi biểu hiện tốt hay xấu của

DN sẽ có ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động tín dụng

Năng lực của các DN xuất khẩu có thể được đánh giá trên các phương diện:

- Khả năng tài chính: Thông qua các hệ số vốn tự có, hệ số nợ, khả năng sinh

lợi cho biết tiềm lực tài chính của DN có lớn mạnh có tình hình tài chính ổn định,

có đủ khả năng trả nợ hay không Đây là cơ sở ban đầu để ngân hàng quyết định có cấp tín dụng hay không và mức cấp là bao nhiêu

Năng lực về tài chính luôn luôn là yếu tố quyết định đối với hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung cũng như khả năng cạnh tranh nói riêng của mỗi DN Một DN có khả năng tài chính đảm bảo sẽ có ưu thế trong việc đầu tư, đổi mới máy móc thiết bị, tiến hành các hoạt động khác nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh

DN có khó khăn về vốn sẽ rất khó khăn để tạo lập, duy trì và nâng cao khả năng cạnh tranh của mình trên thị trường

Nhu cầu tín dụng của ngân hàng là yếu tố quyết định đến hoạt động tín dụng ngân hàng được mở rộng hay thu hẹp Song nếu có nhu cầu vay vốn để nhập máy móc thiết bị từ nước ngoài để sản xuất hàng xuất khẩu nhưng khả năng hoàn trả của

DN không cao thì ngân hàng cũng sẽ không cho vay Mặt khác, khi ngân hàng cấp tín dụng cho các DN xuất khẩu, nhưng vì một nguyên nhân nào đó các DN này gặp rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh (bị huỷ bỏ hợp đồng, hàng bị mất cắp hay giảm giá trị ) làm cho họ không thu hồi đủ vốn để trả lại các khoản vay cho ngân hàng Đối với ngân hàng khi mà có quá nhiều khách hàng đến hạn trả mà không có khả năng thanh toán hoặc cố ý chây ỳ thiếu ý thức tôn trọng các điều khoản thoả thuận trong hợp đồng tín dụng thì ngân hàng sẽ mất khả năng thanh toán của mình thậm chí ngân hàng còn rơi vào tình trạng phá sản

- Trình độ quản lý của lãnh đạo DN: Đây là yếu tố quyết định đến sự thành

công hay thất bại của một DN trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, đặc biệt là trong môi trường kinh doanh xuất khẩu Trong một thế giới đầy sự cạnh tranh như hiện nay, việc nâng cao trình độ quản lý DN đã trở nên quốc sách của các nước để tránh những thiệt hại nặng nề Vì thế các DN cần phải thường xuyên nghiên cứu, học tập để nâng cao trình độ quản lý của mình nhằm điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh ngày càng hiệu quả hơn Năng lực quản lý của DN tốt hay yếu kém sẽ thúc đẩy hay kìm hãm hoạt động TDXK của ngân hàng Thật vậy, nếu

trình độ quản lý của DN cao thì sẽ có những dự án hay kế hoạch kinh doanh khả thi giúp cho việc cho vay của ngân hàng ít rủi ro hơn và ngược lại

- Năng lực cạnh tranh của DN: DN sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực xuất

khẩu khi có khả năng sản xuất ra các mặt hàng chất lượng cao, giá thành cạnh tranh,

có thương hiệu, thoả mãn tốt nhất nhu cầu tiêu dùng của thị trường sẽ tạo lập uy tín trên thị trường quốc tế, hoạt động sản xuất kinh doanh ngày càng phát triển, và tạo lập quan hệ gắn bó cùng phát triển giữa ngân hàng và DN Điều đó tác động tích cực đến sự tăng trưởng tín dụng tài trợ XNK

- Chiến lược kinh doanh của DN: Chiến lược là việc tạo dựng một vị thế duy

nhất và có giá trị nhờ việc triển khai một hệ thống các hoạt động khác biệt với những gì đối thủ cạnh tranh thực hiện NHPT luôn cần biết chi tiết chiến lược kinh doanh của DN như đầu tư vào lĩnh vực gì, có đúng ngành nghề được ưu tiên hay không, thị trường sản phẩm ở đâu, thời gian đầu tư là bao lâu…mục tiêu là xem DN

có đáp ứng được điều kiện, thời hạn tín dụng, có khả năng thu hồi vốn trả nợ ngân hàng cũng như vốn để sản xuất kinh doanh hay không Mặt khác khả năng lập phương án kinh doanh khả thi và có tính thuyết phục cao cũng ảnh hưởng nhiều đến quá trình tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng

1.2.4 Nguồn vốn hoạt động của ngân hàng Phát triển

Khả năng đáp ứng vốn của ngân hàng đối với DN chịu tác động trực tiếp từ vốn tự có Vốn tự có quá nhỏ sẽ hạn chế và khả năng huy động vốn để mở rộng cho vay và giới hạn tín dụng đối với một khách hàng Chính vì vậy ngân hàng khó đầu

tư tín dụng vào các dự án lớn có tính khả thi cao, những dự án trung dài hạn đầu tư đổi mới máy móc thiết bị mới hiện đại của DN

Tuy nhiên NHPT với nguồn vốn cho vay từ việc huy động tiền gửi của các tổ chức kinh tế trên thị trường, phát hành trái phiếu Chính phủ hoặc Chính phủ bảo lãnh, huy động các quỹ của Nhà nước, các khoản tài trợ của các tổ chức khác, vay nước ngoài (các khoản vay ưu đãi từ các tổ chức tài chính có mục tiêu cho vay ưu đãi với các dự án phát triển như Ngân hàng thế giới, Ngân hàng Phát triển khu vực, của các nước hoặc các quỹ dành cho phát triển của Chính phủ tại các nước phát

triển), vốn và quỹ của NHPT đã đảm bảo nhu cầu vốn cũng như thời gian cho vay cho tất cả các dự án thuộc chiến lược phát triển kinh tế của Nhà nước

1.2.5 Năng lực quản trị của ngân hàng Phát triển

Năng lực quản trị của ngân hàng thể hiện ở việc đa dạng và đổi mới các nghiệp vụ kinh doanh nhất là nghiệp vụ tín dụng Tính chặt chẽ và thiếu linh hoạt trong cơ chế tín dụng của ngân hàng tác động rất nhiều đến khả năng vay vốn tín dụng ngân hàng của DN, từ đó làm hoạt động tín dụng ngân hàng bị thu hẹp

1.2.6 Trình độ nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp của nhân viên ngân hàng

Đây là một nhân tố quan trọng, sự thành công của hoạt động tín dụng phụ thuộc rất lớn vào trình độ năng lực và trách nhiệm của cán bộ tín dụng - họ là người trực tiếp quản lý toàn bộ vốn vay từ khi đầu tư cho đến khi kết thúc hợp đồng tín dụng

Với một đội ngũ nhân viên có kinh nghiệm, có trình độ trong thẩm định dự án, xem xét đơn vay vốn của khách hàng thì chất lượng tín dụng sẽ cao và ngược lại Đạo đức của nhân viên cũng góp phần đáng kể trong việc khách hàng có muốn tiếp tục quan hệ với ngân hàng hay không Ngân hàng có một đội ngũ nhân viên có đạo đức, làm việc không vì lợi ích cá nhân sẽ thúc đẩy hoạt động tín dụng ngày càng phát triển

1.2.7 Trình độ công nghệ ngân hàng

Trình độ công nghệ ngân hàng cao cũng đồng nghĩa với độ ổn định và an toàn cao của hệ thống – những yếu tố tác động trực tiếp và mạnh mẽ đến tâm lý của khách hàng khi lựa chọn ngân hàng

Công nghệ ngân hàng càng hiện đại thì ngân hàng càng có nhiều cơ hội và khả năng cung cấp các dịch vụ tiên tiến với nhiều tiện ích, đáp ứng nhu cầu phong phú,

đa dạng của khách hàng

Đi đôi với công nghệ là vấn đề trình độ nhân sự tương xứng để tiếp thu, làm chủ công nghệ, từ đó gia tăng hiệu quả hoạt động và năng lực cạnh tranh cho ngân hàng

Cơ sở hạ tầng công nghệ của các ngân hàng phải thực sự đồng bộ và tạo thành một liên minh mạnh mẽ Điều này, một mặt giúp các ngân hàng cắt giảm được chi phí đầu tư cơ sở hạ tầng công nghệ; mặt khác làm tăng sự thuận tiện để hấp dẫn khách hàng sử dụng dịch vụ của ngân hàng

Trên đây là một số yếu tố ảnh hưởng đến việc mở rộng quy mô tín dụng và hiệu quả tín dụng tín dụng tài trợ XNK Ngoài ra các khía cạnh khác của ngân hàng như: thông tin tín dụng, hệ thống tổ chức, việc thanh tra kiểm tra, kiểm soát tài sản nội bộ cũng ảnh hưởng đến năng lực cho vay của ngân hàng phát triển

Hoạt động cho vay của ngân hàng chịu tác động của nhiều nhân tố khác nhau

Có nhân tố tác động tích cực khuyến khích mở rộng hoạt động cho vay Song cũng

có không ít những nhân tố kìm hãm, gây rủi ro cho hoạt động này của ngân hàng

Để có thể khai thác triệt để những tác động tích cực và hạn chế những ảnh hưởng tiêu cực của các yếu tố nói trên, đòi hỏi các NHTM cần tìm hiểu sâu và có sự phân tích khoa học trên cơ sở thực tiễn hoạt động của mình

1.3 Một số khác biệt giữa TDXK của Nhà nước với TDXK khác

- Mục đích hoạt động: Hoạt động TDXK

của Nhà nước không vì mục đích lợi

nhuận mà vì sự phát triển của nền kinh

tế xã hội

- Mục đích hoạt động: Hoạt động TDXK khác nhằm tối đa hóa lợi ích chủ sở hữu, lợi nhuận là động cơ, phương hướng của mọi hành động

- Đối tượng cho vay: Đối tượng cho vay

tập trung vào các ngành nghề được Nhà

nước khuyến khích phát triển, có khả

năng thu hồi vốn, có hiệu quả về kinh tế-

xã hội, phù hợp với quy hoạch và các

mục tiêu, chiến lược phát triển kinh tế xã

hội của đất nước trong từng giai đoạn

- Đối tượng cho vay: Đối tượng cho vay

là tất cả các ngành nghề có hiệu quả kinh

tế, có khả năng trả nợ

- Nguồn vốn cho vay: Chủ yếu là vốn có

nguồn gốc từ ngân sách Nhà nước, hoặc

nguồn vốn huy động theo kế hoạch của

Nhà nước để phục vụ mục tiêu đầu tư

phát triển và xuất khẩu theo chủ trương

của Nhà nước

- Nguồn vốn cho vay: chủ yếu là nguồn vốn huy động với lãi suất thị trường

- Lãi suất cho vay: Là lãi suất ưu đãi, do

Nhà nước quyết định và thấp hơn lãi

suất cho vay của Tổ chức tín dụng trên

cùng thời kỳ

Áp dụng với cùng một mức lãi suất cho

các đối tượng thuộc đối tượng được

khuyến khích xuất khẩu của Nhà nước

-Lãi suất cho vay: lãi suất thị trường

Áp dụng cho vay với các mức lãi suất khác nhau theo tuỳ từng trường hợp trên

cơ sở hai bên cùng có lợi

- Tài sản thế chấp: được dùng tài sản

hình thành từ vốn vay để làm tài sản bảo

đảm hoặc thế chấp với tỷ lệ thấp so với

giá trị khoản vay

- Tài sản thế chấp: thế chấp với tỷ lệ bằng hoặc cao hơn so với giá trị khoản vay

- Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro: với tỷ

lệ nhất định trên dư nợ bình quân

- Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro: trích lập dự phòng rủi ro theo tỷ lệ đối với từng nhóm nợ

- Tỷ lệ dự trữ bắt buộc bằng 0%, không

phải tham gia bảo hiểm tiền gửi, được

Chính phủ đảm bảo khả năng thanh toán,

miễn nộp thuế và các khoản nộp NSNN

đối với hoạt động tín dụng đầu tư phát

triển, TDXK của Nhà nước

- Tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, hiện nay là 9% (Thông tư số 13/TT-NHNN ngày 20/5/2010)

1.4 Kinh nghiệm hoạt động TDXK của Nhà nước ở một số quốc gia đối với Việt Nam

1.4.1 Hàn Quốc

Ngân hàng phát triển Hàn Quốc (The Korea Development Bank - KDB):là

một ngân hàng 100% vốn Nhà nước, được thành lập ngày 01 tháng 04 năm 1954 cùng với sự ra đời của Luật ngân hàng phát triển Hàn Quốc nhằm đầu tư tài chính

và quản lý các dự án công nghiệp trọng điểm giúp cho phát triển nền công nghiệp Hàn Quốc và củng cố nền kinh tế bản địa Sau hơn 50 năm hoạt động, thông qua hoạt động tài trợ vốn, KDB đã góp phần quan trọng trong việc thực hiện chiến lược tăng trưởng và nâng cao năng lực cạnh tranh đối với nền công nghiệp Hàn Quốc Các sản phẩm dịch vụ KDB cung cấp chủ yếu bao gồm: nghiệp vụ ngân hàng đầu tư; nghiệp vụ ngân hàng công ty đại chúng; nghiệp vụ ngân hàng toàn cầu; tư vấn và tái cấu trúc công ty đại chúng; quỹ hưu trí; quỹ tín thác; dịch vụ ngân hàng bán lẻ Ngoài ra, KDB còn có công ty quỹ đầu tư Hàn Quốc, công ty chứng khoán Daewoo, quỹ quản lý tài sản KDB Hiện tại, KDB có hơn 40 chi nhánh trong nước,

6 chi nhánh ở nước ngoài (New York, London, Tokyo, Singapore, Thượng Hải, Quảng Châu), 5 công ty con (Hongkong, Hungary, Brazil, Ireland, Uzbekistan) và

02 văn phòng đại diện ở nước ngoài (Frankfurt, Bắc Kinh)

Nghiệp vụ chính của KDB là tài trợ và đầu tư vốn dài hạn cho các dự án đảm bảo có hiệu quả cho các ngành công nghiệp gắn liền với sự tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế Hàn Quốc Thời gian đầu tư cho mỗi dự án phụ thuộc vào thời gian thu hồi vốn và nguồn thu từ dự án Các lĩnh vực đầu tư chủ đạo bao gồm: xây dựng

cơ sở hạ tầng, đường cao tốc, sản xuất ô tô và linh kiện, năng lượng, đồ gia dụng,

mỹ phẩm dược liệu

Tại KDB, nghiệp vụ cho vay TDXK ngắn hạn hầu như không có vì nghiệp vụ này theo sự phân công của Chính phủ sẽ do Ngân hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc Keximbank thực hiện, KDB chỉ chủ yếu tài trợ cho dự án dài hạn, đầu tư cơ sở hạ tầng và thiết bị, công nghệ để sản xuất ra được sản phẩm xuất khẩu

Các tổ chức cung cấp TDXK và bảo hiểm TDXK là Ngân hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc (KEXIM) và Công ty bảo hiểm xuất khẩu Hàn Quốc (KEIC) Năm

1976, Ngân hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc ra đời, hoạt động theo Luật Ngân hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc để thực hiện tất cả các chức năng là tín dụng hỗ trợ xuất khẩu, bảo lãnh TDXK, bảo hiểm TDXK Từ năm 1992 đến nay, hoạt động bảo hiểm TDXK được tách khỏi Ngân hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc và Chính phủ Hàn Quốc đã thành lập Công ty bảo hiểm xuất khẩu Hàn Quốc để thực hiện nghiệp vụ này

Các hoạt động hỗ trợ xuất khẩu của Ngân hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc được chia thành 3 mảng lớn: tín dụng nhà xuất khẩu (tín dụng người bán), tín dụng nhà nhập khẩu (tín dụng người mua) và các chương trình bảo lãnh tín dụng

- Tín dụng người bán: gồm cho các DN trong nước vay để xuất khẩu các mặt

hàng công nghiệp nặng như tàu, máy công nghiệp, nhà máy điện nguyên tử, máy bay, sắt thép, đường ray…; cho vay xuất khẩu các dịch vụ kỹ thuật; cho vay đối với các DN vừa và nhỏ với mức lãi suất cho vay không thấp hơn lãi suất huy động của ngân hàng

- Tín dụng người mua: bao gồm cho vay trực tiếp nhà nhập khẩu, cho ngân

hàng nước ngoài vay để cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu, tài trợ dự án

+ Cho vay trực tiếp nhà nhập khẩu: Ngân hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc cho nhà nhập khẩu nước ngoài vay tiền trung và dài hạn để mua những hàng hoá tư liệu sản xuất của Hàn Quốc và Ngân hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc sẽ thanh toán cho nhà xuất khẩu khi họ giao hàng

+ Cho ngân hàng nước ngoài vay: Ngân hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc cấp tín dụng trung và dài hạn cho các ngân hàng nước ngoài có đủ năng lực tài chính, các ngân hàng này sẽ dùng nguồn vốn vay của Ngân hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc cho các nhà nhập khẩu vay lại để mua tư liệu sản xuất của Hàn Quốc

- Hoạt động bảo lãnh tín dụng: bao gồm các bảo lãnh liên quan đến hợp đồng

xuất khẩu như bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng Ngoài ra, Ngân hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc cũng cung cấp dịch vụ bảo lãnh tài chính và hỗ trợ lãi suất

Các hoạt động cho vay của Ngân hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc phải tuân thủ các nguyên tắc của OECD, theo đó lãi suất cho vay là lãi suất thị trường

Đối với hoạt động bảo lãnh, phí bảo lãnh được tính toán trên cơ sở số tiền đề nghị bảo lãnh, rủi ro quốc gia và một khoản lợi tức nhất định do Ngân hàng xuất nhập khẩu Hàn Quốc xác định

1.4.2 Trung Quốc

Ngân hàng Phát triển Trung Quốc (The China Development Bank - CDB) là

một trong những ngân hàng quyền lực nhất Trung Quốc, chuyên cung cấp các khoản vay, dịch vụ trung và dài hạn nhằm hỗ trợ đắc lực cho sự tăng trưởng cường tráng của nền kinh tế quốc gia và một cộng đồng dân cư giàu có và thịnh vượng Hoạt động chủ đạo của CDB gắn liền với chiến lược kinh tế quốc dân

CDB là một ngân hàng đi tiên phong trong việc cấp vốn cho các công ty Nhà nước với số lượng khổng lồ để xây dựng đường sá, cầu, tàu điện ngầm, sân vận động

Ngoài ra, CDB tập trung cho vay các quốc gia khác với mức dư nợ có lúc vượt qua cả số tiền cho vay của ngân hàng thế giới và những tổ chức quốc tế khác Việc cho vay này tập trung vào những lĩnh vực xây dựng công nghiệp và cơ sở hạ tầng khắp các châu lục Bên cạnh đó, CDB ưu tiên những khách hàng vay vốn nội địa lớn nhất của mình (là những công ty quốc doanh hàng đầu của Trung Quốc) được thực hiện phần lớn các công việc thi công cho các dự án mới này vừa tạo cơ hội bán hàng cho các công ty, vừa có nguồn thu nợ ổn định từ các dự án vi mô đã đầu tư Những lĩnh vực mà CDB đầu tư vốn cho các nước xuyên lục địa là những lĩnh vực trọng điểm, có nhiều lợi thế thương mại như đầu tư khai thác dầu và kim loại ở các nước châu Phi, điện thoại di động tại các nước Châu Mỹ La tinh

Với chiến lược hoạt động đặc thù của ngân hàng phát triển, CDB luôn phối hợp chặt chẽ với người đi vay để cải thiện khả năng tài chính; giúp kiến tạo thị trường và cấp vốn ở những nơi mà các ngân hàng khác không muốn đầu tư hoặc chỉ đầu tư một phần vốn do tài chính yếu kém hoặc do mức độ rủi ro lớn hoặc thời gian thu hồi vốn lâu hoặc do bất kỳ một nguyên nhân nào khác Với số tiền khổng lồ huy động được từ thị trường trái phiếu Trung Quốc, CDB có thể cấp vốn dưới dạng cổ phần hay vốn vay mà hiếm có ngân hàng nào sánh được Chính khả năng của CDB trong việc cho vay dài hạn và nguồn vốn lớn đã khiến ngân hàng này trở thành một

tổ chức đặc biệt, không chỉ là một định chế “cho vay lãi suất thấp” thông thường và

đã vươn lên thành ngân hàng chính sách lớn nhất thế giới Việc CDB được sự hậu thuẫn của Chính phủ và thực hiện các nguyên tắc kinh doanh dựa trên thị trường là một cách làm vô cùng hiệu quả, tác động lâu bền đến khả năng của Trung Quốc trong việc tìm được nguồn cung cấp nguyên liệu toàn cầu và giúp các công ty Trung Quốc tăng trưởng vượt bậc bằng các ràng buộc nguồn vốn cho vay thông qua các hợp đồng thầu công trình

Cũng như KDB, nghiệp vụ cho vay TDXK ngắn hạn tại CDB hầu như không

có vì nghiệp vụ này theo sự phân công của Chính phủ sẽ do Ngân hàng xuất nhập khẩu Trung Quốc (EXIMBANK) thực hiện

Ngân hàng xuất nhập khẩu Trung Quốc là cơ quan chính sách trực thuộc Quốc

vụ viện, được thành lập và hoạt động từ năm 1994 Là một tổ chức tài chính chính sách chịu sự quản lý trực tiếp của Hội đồng Nhà nước, Ngân hàng xuất nhập khẩu Trung Quốc hoạt động theo nguyên tắc độc lập, bảo toàn nguồn vốn và được quản

lý như một tổ chức kinh doanh

Nhiệm vụ chủ yếu của ngân hàng này là quán triệt chấp hành chính sách mậu dịch đối ngoại và chính sách tiền tệ của Nhà nước, thực hiện sự trợ giúp về tiền tệ để thúc đẩy xuất khẩu các sản phẩm cơ điện, thiết bị đồng bộ, các sản phẩm kỹ thuật cao

và thúc đẩy sự hợp tác kinh tế - kỹ thuật giữa Trung Quốc với bên ngoài Các hoạt động nghiệp vụ chính của Ngân hàng xuất nhập khẩu Trung Quốc :

- TDXK dành cho bên bán: gồm cho vay hạng mục (đối tượng cho vay là các

sản phẩm như thiết bị toàn bộ, tàu thuyền, máy bay, thiết bị thông tin vệ sinh, các linh phụ kiện của các sản phẩm trên và các sản phẩm cơ điện tổng hợp, sản phẩm kỹ thuật cao, phần mềm vi tính); vay trung và dài hạn (đối tuợng cho vay là các hợp đồng xuất khẩu các sản phẩm cơ điện, sản phẩm kỹ thuật cao có kim ngạch nhỏ lẻ, thời gian thực hiện ngắn nhưng tổng lượng lớn); vay bao thầu công trình ở nước ngoài (đối tượng cho vay là các xí nghiệp trong nước nhận thầu công trình ở nước ngoài); vay mậu dịch gia công nước ngoài (đối tượng cho vay là các xí nghiệp trong nước đầu tư ra nước ngoài bằng các thiết bị hiện có trong nước để tiến hành gia công lắp đặt); vay để đầu tư ra nước ngoài (đối tượng cho vay là các xí nghiệp đầu

tư ra nước ngoài để xây dựng nhà xưởng bằng các thiết bị đồng bộ và kỹ thuật trong nước)

- TDXK dành cho bên mua: Nghiệp vụ này nhằm mục đích kích thích xuất

khẩu hàng hoá và vốn của Trung Quốc ra nước ngoài Người vay là bên mua, ngân hàng của bên mua hoặc Bộ Tài chính của nước người mua Bên vay dùng tiền vay

để mua các sản phẩm cơ điện, thiết bị đồng bộ và các sản phẩm, dịch vụ kỹ thuật cao của Trung Quốc

- Cho nước ngoài vay ưu đãi: Chính phủ Trung Quốc có những khoản vay ưu

đãi với lãi suất thấp mang tính viện trợ cho các nước đang phát triển để đầu tư vào các hạng mục có hiệu quả kinh tế cao, có khả năng hoàn trả hoặc các hạng mục có mua và sử dụng các sản phẩm cơ điện và các thiết bị đồng bộ của Trung Quốc Ngoài những hoạt động TDXK dành cho bên bán, TDXK dành cho bên mua

và cho nước ngoài vay ưu đãi, Ngân hàng xuất nhập khẩu Trung Quốc trước đây còn thực hiện cả nghiệp vụ bảo hiểm TDXK Tuy nhiên, từ khi Công ty bảo hiểm TDXK Trung Quốc được thành lập (năm 2002) thì Ngân hàng xuất nhập khẩu Trung Quốc không có chức năng thực hiện hoạt động này nữa

1.4.3 Bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam

Tìm hiểu cơ cấu tổ chức và hoạt động TDXK của Nhà nước ở các nước trên có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm cơ bản cho Việt Nam nói chung và Ngân hàng Phát triển nói riêng trong quá trình hoàn thiện, phát triển hệ thống chính sách

và tổ chức thực hiện chính sách TDXK như sau:

Một là, các nước đều coi trọng chính sách hỗ trợ cho xuất khẩu, trong đó công

cụ TDXK được sử dụng như một biện pháp quan trọng trong tay Chính phủ để thúc đẩy xuất khẩu phát triển lâu dài và bền vững TDXK ở các nước được thực hiện thông qua hệ thống Ngân hàng Phát triển chủ yếu là tài trợ vốn dài hạn để đầu tư hệ thống cơ sở vật chất cho những ngành, hàng hoá có khả năng chiếm lĩnh thị trường nước ngoài

Hai là, cho vay vốn TDXK ngắn hạn được phân quyền cho ngân hàng chuyên

doanh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu thực hiện chứ ngân hàng phát triển không thực hiện Các ngân hàng này được đầu tư tối tân công nghệ, hệ thống thanh toán quốc tế

hiện đại, nhanh chóng nên chất lượng phục vụ khách hàng tốt, đồng thời đảm bảo

an toàn cho khoản vay Nguồn vốn chỉ tập trung cho vay ngắn hạn nên vốn luân chuyển thường xuyên, đều đặn, đáp ứng tốt nhu cầu cho khách hàng

Ba là, các nước đầu tư và hỗ trợ cho các lĩnh vực sản xuất mặt hàng có lợi thế

thương mại so với các quốc gia khác nên Ngân hàng Phát triển tập trung đầu tư cơ

sở hạ tầng và công nghệ hiện đại, tối tân đảm bảo sản phẩm có chất lượng tốt, có khả năng chiếm lĩnh tốt thị trường tiêu dùng thế giới

Bốn là, hoạt động của Ngân hàng phát triển phải có sự hậu thuẫn chặt chẽ,

hiệu quả của Nhà nước Nguồn vốn TDXK của Nhà nước phải được ưu tiên hàng đầu Trong lĩnh vực tài trợ vốn cho khách hàng, cần có sự phân đoạn thị trường rõ ràng giữa các loại hình ngân hàng khác nhau chứ không nên chồng chéo hỗn loạn như hiện nay

Năm là, Nhà nước cần đảm bảo cấp nguồn vốn đủ để duy trì hoạt động

TDXK Ngoài ra, cần hỗ trợ để Ngân hàng phát triển có thể tự huy động được vốn đầu tư cho các dự án, khoản vay

Sáu là, Cần phải nghiên cứu thực hiện theo xu hướng phát triển chung về

TDXK Trong thời gian gần đây, chính sách TDXK thế giới đang chuyển biến nhanh theo xu hướng chuyển từ việc tập trung tài trợ cho người cung cấp trong nước sang tập trung hỗ trợ cho mục tiêu chiếm lĩnh thị trường và tiêu thụ sản phẩm

Cụ thể, tập trung tài trợ nhiều hơn cho các nhà đầu tư trong nước thực hiện các dự

án ở nước ngoài bằng các thiết bị, kỹ thuật trong nước; tăng cường hỗ trợ tín dụng cho người nước ngoài mua hàng để thanh toán cho người cung cấp trong nước (nhiều nước coi đây là giải pháp chủ yếu để thúc đẩy tiêu thụ hàng xuất khẩu, thể hiện ở tỷ trọng tín dụng hỗ trợ người mua đã tăng nhanh hơn so với tỷ trọng tín dụng hỗ trợ người cung cấp)

Qua tìm hiểu trên có thể thấy rằng, để thực hiện chiến lược xuất khẩu của Chính phủ, Ngân hàng Phát triển cần tập trung nguồn lực chủ đạo để phát triển cơ

sở hạ tầng, công nghệ mang tính ổn định lâu dài, tạo đà để nâng cao chất lượng sản phẩm được sản xuất Ở Việt Nam hiện nay, cơ quan duy nhất thực hiện chính sách TDXK của Nhà nước là Ngân hàng Phát triển Việt Nam với hình thức tài trợ vốn

lưu động ngắn hạn là chủ đạo Để thực hiện thành công chiến lược phát triển xuất khẩu Chính phủ đã đề ra, vấn đề hàng đầu hiện nay là tổ chức thực hiện thật tốt các chủ trương chính sách đã có, tận dụng những cơ chế Chính phủ đã mở, kịp thời tháo

gỡ vướng mắc để gia tăng kim ngạch xuất khẩu Đồng thời cần đúc kết các bài học thực tiễn, kinh nghiệm quốc tế để vận dụng vào thực tiễn hoạt động TDXK tại Việt Nam sao cho phù hợp với mục tiêu phát triển, điều kiện kinh tế của đất nước

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Ở Chương 1 luận văn đã trình bày những lý luận tổng quan về TDXK của Nhà nước Trong đó trình bày về khái niệm, vai trò, các hình thức, các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động TDXK của Nhà nước, sự khác biệt giữa TDXK của Nhà nước và TDXK khác Cuối cùng là trình bày kinh nghiệm hoạt động TDXK của Nhà nước ở một số quốc gia từ đó rút ra bài học kinh nghiệm áp dụng để phát triển hoạt động TDXK tại Việt Nam

Do NHPT Việt Nam thực hiện chính sách TDXK của Nhà nước nên Chương 1

là cơ sở lý luận để nghiên cứu thực trạng hoạt động TDXK tại NHPT Việt Nam ở Chương 2

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT KHẨU

TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

2.1 Giới thiệu Ngân hàng Phát triển Việt Nam

Ngày 12/8/1995, Quỹ Hỗ trợ đầu tư quốc gia được thành lập để huy động vốn

và cho vay đối với các dự án đầu tư phát triển theo ngành, nghề thuộc diện ưu đãi

và các dự án đầu tư ở những vùng khó khăn theo quy định của Chính phủ Quỹ hỗ trợ đầu tư quốc gia hoạt động dưới sự quản lý và kiểm soát của Tổng Cục đầu tư phát triển và Bộ Tài Chính

Cuối năm 1999, nhận thấy có nhiều tổ chức cùng thực hiện công tác quản lý vốn đầu tư phát triển và theo dõi các dự án đầu tư phát triển của Nhà nước, Chính phủ đã chỉ đạo Bộ Tài Chính phối hợp với các cơ quan có liên quan để xây dựng đề

án thành lập một tổ chức tài chính nhà nước chuyên hoạt động trong lĩnh vực cho vay và quản lý thu hồi vốn tín dụng đầu tư phát triển, tập trung các nguồn vốn, các chương trình tín dụng ưu đãi của Nhà nước về một đầu mối Đáp ứng các yêu cầu

đó, Quỹ Hỗ trợ phát triển đã được thành lập theo Nghị định 50/1999/NĐ-CP ngày 8/7/1999 và Quyết định 231/1999/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ và chính thức

đi vào hoạt động từ 01/01/2000 Trong giai đoạn 2001 - 2005, ngoài việc thực hiện

chính sách tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước, Quỹ Hỗ trợ phát triển còn thực hiện chính sách tín dụng hỗ trợ xuất khẩu trung và dài hạn (theo Nghị định số 43/1999/NĐ-CP ngày 29/6/1999 và Nghị định số 106/2004/NĐ-CP ngày 01/04/2004 của Chính phủ về tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước) và chính sách tín dụng hỗ trợ xuất khẩu ngắn hạn (theo Quyết định số 133/2001/QĐ-TTg ngày 10/9/2001 của Thủ tướng Chính phủ về việc ban hành Quy chế tín dụng hỗ trợ xuất khẩu) Tuy vậy, chính sách tín dụng hỗ trợ xuất khẩu trong giai đoạn này mới chủ yếu tập trung vào hoạt động hỗ trợ dưới hình thức cho vay dự án và cho vay ngắn hạn Các hoạt động của một tổ chức thực hiện chính sách TDXK của Nhà nước như cho vay nhà nhập khẩu, bảo lãnh TDXK, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng hay bảo hiểm TDXK chưa được triển khai

Vấn đề đặt ra là phải thành lập một tổ chức có chức năng thực hiện chính sách TDXK một cách tập trung và chuyên sâu; đồng thời không cạnh tranh với hoạt động tín dụng thương mại thông thường Để đáp ứng những yêu cầu ngày một cấp thiết nêu trên, ngày 19/5/2006, Thủ tướng Chính phủ đã ký Quyết định số 108/QĐ-TTg

về việc thành lập Ngân hàng Phát triển Việt Nam trên cơ sở tổ chức lại Quỹ Hỗ trợ phát triển để thực hiện chính sách tín dụng đầu tư phát triển và TDXK của Nhà nước NHPT Việt Nam có tên giao dịch quốc tế: The Vietnam Development Bank, tên viết tắt: VDB, có trụ sở chính đặt tại Thủ đô Hà Nội, có Sở giao dịch, chi nhánh tại một số tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, văn phòng đại diện trong nước và nước ngoài

NHPT Việt Nam kế thừa mọi quyền lợi, trách nhiệm từ Quỹ Hỗ trợ phát triển nên NHPT Việt Nam có những đặc trưng nhất định, không giống với các tổ chức tín dụng khác

2.1.2 Đặc điểm của NHPT Việt Nam:

- NHPT Việt Nam là một tổ chức tài chính của Nhà nước thực hiện chính sách tín dụng đầu tư phát triển thông qua việc cho vay đầu tư phát triển, hỗ trợ sau đầu

tư, bảo lãnh tín dụng đầu tư; thực hiện chính sách TDXK thông qua việc cho vay xuất khẩu, bảo lãnh TDXK, bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng xuất khẩu

- NHPT Việt Nam thuộc sở hữu 100% của Chính phủ, điều lệ tổ chức và hoạt động của Ngân hàng Phát triển Việt Nam do Thủ tướng Chính phủ quy định

- Hoạt động của NHPT Việt Nam không vì mục đích lợi nhuận, nhưng phải đảm bảo hoàn vốn và bù đắp chi phí

- NHPT Việt Nam có tỷ lệ dự trữ bắt buộc bằng 0%, không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi, được Chính phủ đảm bảo khả năng thanh toán, được miễn nộp thuế

và các khoản nộp ngân sách nhà nước đối với hoạt động tín dụng đầu tư phát triển, TDXK của Nhà nước

- Nguồn vốn hoạt động của NHPT Việt Nam bao gồm vốn điều lệ (hiện nay vốn điều lệ là 10.000 tỷ đồng và dự kiến tăng 20.000 tỷ đồng năm năm 2015 và đến năm 2020 là 30.000 tỷ đồng theo Quyết định số 369/QĐ-TTg ngày 28/2/2013 của Thủ tướng Chính phủ về việc phê duyệt Chiến lược phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam đến năm 2020 và tầm nhìn đến năm 2030); vốn ngân sách nhà nước cấp

bổ sung hàng năm; vốn ODA do Chính phủ giao để cho vay lại; vốn huy động của các thành phần kinh tế; vốn từ việc nhận tiền gửi ủy thác của các tổ chức trong và ngoài nước

- Cùng với Ngân hàng Chính sách Xã hội Việt Nam, VDB có mục tiêu đóng góp vào quá trình xoá đói giảm nghèo thông qua việc cho vay đối với các công trình xây dựng thuỷ lợi và giao thông nông thôn, xây dựng cơ sở hạ tầng cho các làng nghề, xây dựng cơ sở hạ tầng kinh tế xã hội cho các vùng sâu, vùng xa và hỗ trợ xuất khẩu

- Với tính chất cho vay ưu đãi, hoạt động cho vay đầu tư của NHPT hiện nay

có lãi suất thấp hơn lãi suất cho vay trên thị trường thương mại Trong trường hợp lãi suất cho vay thấp hơn lãi suất huy động, NHPT được Nhà nước cấp bù chênh lệch lãi suất Ngân hàng Phát triển Việt Nam cũng được ngân sách cấp phí quản lý đối với hoạt động tín dụng đầu tư phát triển và TDXK

- Ngân hàng Phát triển Việt Nam thực hiện các hoạt động tín dụng đầu tư phát triển và TDXK trên cơ sở đảm bảo mục tiêu chính sách của Chính phủ trong lĩnh vực này, theo đó, đối tượng phục vụ và cơ chế hoạt động cơ bản do Chính phủ quy định

2.1.3 Tổ chức bộ máy và các hoạt động chính tại NHPT Việt Nam

Sơ đồ 2.1: Tổ chức bộ máy của Ngân hàng Phát triển Việt Nam

2.1.3.1 Tổ chức bộ máy

Ngân hàng Phát triển Việt Nam được tổ chức theo mô hình tổ chức tập trung thống nhất từ Trung ương đến địa phương Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Phát triển Việt Nam bao gồm ba bộ phận chủ chốt: Hội đồng quản lý, Ban kiểm soát và Bộ máy điều hành

* Hội đồng quản lý

Hội đồng quản lý có 05 thành viên, trong đó có 02 thành viên chuyên trách là Chủ tịch Hội đồng quản lý và Tổng Giám đốc Ngân hàng Phát triển Việt Nam, 03 thành viên kiêm nhiệm là Lãnh đạo Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch và đầu tư, Ngân hàng Nhà nước Các thành viên Hội đồng quản lý do Thủ tướng Chính phủ bổ nhiệm

* Ban Kiểm soát

Ban Kiểm soát có tối đa 07 thành viên chuyên trách, là các chuyên gia am hiểu

về lĩnh vực tài chính, tín dụng, đầu tư…, có hiểu biết về pháp luật, không có tiền án,

Hội đồng Quản lý

Bộ máy điều hành Ban Kiểm soát

Văn phòng đại diện

Các Chi nhánh NHPT tại địa phương

Các Sở Giao dịch Hội Sở chính

Thủ tướng Chính phủ

tiền sự về các tội danh liên quan đến hoạt động kinh tế theo quy định của pháp luật Trưởng Ban Kiểm soát do Hội đồng quản lý quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệm Các thành viên khác của Ban Kiểm soát do Chủ tịch Hội đồng quản lý bổ nhiệm, miễn nhiệm trên cơ sở đề nghị của Trưởng Ban Kiểm soát

* Bộ máy điều hành

Điều hành hoạt động của Ngân hàng Phát triển Việt Nam là Tổng Giám đốc, giúp việc Tổng Giám đốc có các Phó Tổng Giám đốc và kế toán trưởng Tổng Giám đốc là đại diện pháp nhân của Ngân hàng Phát triển Việt Nam, chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản lý, trước Thủ tướng Chính phủ và trước pháp luật về việc điều hành hoạt động của Ngân hàng Phát triển Việt Nam

Ngân hàng Phát triển Việt Nam có Hội sở chính được đặt tại Hà Nội; hai Sở giao dịch; các Chi nhánh NHPT Việt Nam tại các tỉnh thành trong cả nước; văn phòng đại diện tại TP Hồ Chí Minh và hiện chưa có Văn phòng đại diện tại nước ngoài

Tại Hội sở chính gồm có: Ban Chính sách phát triển; Ban Cân đối- Kế hoạch; Ban Thẩm định; Ban Tín dụng đầu tư; Ban TDXK; Ban Hỗ trợ sau đầu tư và Quản lý vốn ủy thác; Ban bảo lãnh; Ban Quản lý Vốn nước ngoài; Ban hợp tác quốc tế; Ban Pháp chế; Ban Kiểm tra nội bộ; Ban Tài chính kế toán- Kho quỹ; Ban thi đua- khen thưởng; Ban Tổ chức cán bộ; Ban quản lý tài sản và xây dựng; Trung tâm Đào tạo và nghiên cứu khoa học; trung tâm khách hàng; trung tâm thanh toán; Trung tâm Công nghệ thông tin, Trung tâm Xử lý nợ; Tạp chí Hỗ trợ phát triển và Văn phòng

Hiện nay, Ngân hàng Phát triển Việt Nam có 02 Sở giao dịch tại Hà Nội và thành phố Hồ Chí Minh, 01 văn phòng đại diện tại thành phố Hồ Chí Minh ( chưa có văn phòng đại diện tại nước ngoài) 54 Chi nhánh tại các tỉnh thành trong cả nước

2.1.3.2 Các hoạt động chính tại NHPT Việt Nam

NHPT Việt Nam tùy theo điều kiện trong từng thời kỳ phát triển mà thực hiện các chính sách của Nhà nước khác nhau Hiện nay, thực hiện theo Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30 tháng 8 năm 2011 của Chính phủ về tín dụng đầu tư và TDXK của Nhà nước và Nghị định số 54/2013/NĐ-CP ngày 22 tháng 05 năm 2013

của Chính phủ về việc bổ sung Nghị định 75/2011/NĐ-CP ngày 30/08/2011 của Chính phủ về tín dụng đầu tư và TDXK của Nhà nước, NHPT Việt Nam có một số hoạt động

chủ yếu như sau:

- Huy động và tiếp nhận vốn của các tổ chức, cá nhân (trước đây không huy động cá nhân) trong và ngoài nước để thực hiện tín dụng đầu tư phát triển và TDXK của Nhà nước theo quy định của Chính phủ

- Thực hiện chính sách tín dụng đầu tư của Nhà nước: Cho vay đầu tư, hỗ trợ sau đầu tư

- Thực hiện chính sách TDXK: Cho vay nhà xuất khẩu Việt Nam và cho vay nhà nhập khẩu nước ngoài

- Nhận uỷ thác quản lý nguồn vốn ODA được Chính phủ cho vay lại; nhận uỷ thác, cấp phát cho vay đầu tư và thu hồi nợ từ các tổ chức trong và ngoài nước thông qua hợp đồng nhận ủy thác giữa Ngân hàng Phát triển Việt Nam với các tổ chức ủy thác

- Ủy thác cho các tổ chức tài chính, tín dụng thực hiện nghiệp vụ tín dụng của

Ngân hàng Phát triển Việt Nam

- Cung cấp các dịch vụ thanh toán cho khách hàng và tham gia hệ thống thanh toán trong nước, phục vụ các hoạt động của NHPT theo quy định của pháp luật

2.2.Thực trạng Tín dụng tài trợ xuất khẩu tại NHPT VN

2.2.1 Chính sách và chủ trương phát triển TDXK tại NHPT Việt Nam

Nhận thấy vai trò quan trọng nhất của TDXK là khuyến khích những mặt hàng xuất khẩu chiến lược nên chính sách TDXK tại NHPT Việt Nam đã hướng vào các mặt hàng xuất khẩu chiến lược như cà phê, chè, hạt tiêu, điều, thủy sản, mây tre đan, thêu ren, đồ gỗ, vì những mặt hàng này đem lại kim ngạch xuất khẩu lớn thúc đẩy tăng trưởng xuất khẩu và tăng trưởng kinh tế cho đất nước Thực hiện chính sách này, thời gian qua Ngân hàng Phát triển đã có nhiều nỗ lực, phấn đấu hoàn thành nhiệm vụ của Chính phủ giao, góp phần vào việc kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, tăng trưởng GDP ở mức hợp lý, đảm bảo an sinh xã hội Tuy nhiên với điều kiện kinh tế trong nước và thế giới khó khăn như hiện nay thì cơ chế,

chính sách liên quan đến tín dụng đầu tư và TDXK của Nhà nước cũng đã bộc lộ một số bất cập, chưa phù hợp với thực tiễn

Trước tình hình này Chính phủ đã ban hành Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30 tháng 8 năm 2011 về tín dụng đầu tư và TDXK của Nhà nước thay thế cho Nghị định số 151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 về tín dụng đầu tư và TDXK của Nhà nước So với trước đây, quy định tại Nghị định mới đã giảm bớt các hình thức TDXK như bảo lãnh TDXK, bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng Như vậy, hình thức cho vay đã giảm hơn để phù hợp với bối cảnh của nền kinh tế nước ta trong thời kỳ này Bên cạnh đó, thông qua các quy định của Nghị định 75 cho thấy Chính phủ đã cho phép NHPT Việt Nam có quyền chủ động hơn trong hoạt động như được tham gia vào quá trình quyết định lãi suất cho vay, biện pháp cũng như mức bảo đảm tiền vay Từ đó, tạo điều kiện cho NHPT Việt Nam chủ động và có tiềm lực vững chắc hơn về tài chính để giảm bớt gánh nặng cho Ngân sách Nhà nước

2.2.1.1 Đối tượng vay vốn TDXK:

Nhà xuất khẩu có hợp đồng xuất khẩu và nhà nhập khẩu nước ngoài có hợp đồng nhập khẩu hàng hoá thuộc Danh mục mặt hàng vay vốn TDXK được ban hành kèm theo Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30 tháng 8 năm 2011 của Chính phủ “Về tín dụng đầu tư và TDXK của Nhà nước” Theo Nghị định này thì danh mục mặt hàng thuộc đối tượng ổn định hơn

Theo quy định trước đây các mặt hàng được ưu đãi thuộc nhóm hàng nông, lâm, thủy sản đã giảm 3 mặt hàng như lạc nhân, trứng gia cầm, quế và tinh dầu quế; nhóm hàng thủ công mỹ nghệ cũng giảm 3 mặt hàng như hàng thêu ren, đồ gỗ thủ công mỹ nghệ, sản phẩm tơ tằm và sản phẩm lụa sản xuất từ tơ tằm Trong khi đó, nhóm mặt hàng sản phẩm công nghiệp được mở rộng thêm mặt hàng cáp điện cũng như thêm máy tính nguyên chiếc và phụ kiện máy tính thay vì chỉ có phần mềm tin học như trước đây

2.2.1.2 Cơ cấu cho vay

* Theo đối tượng khách hàng:

Khác với các tổ chức tín dụng thông thường, NHPT Việt Nam chỉ cho vay vốn TDXK đối với nhà xuất khẩu Việt Nam là những DN, tổ chức kinh tế trong nước