Pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty tài chính và thực tiễn áp dụng tại Công ty Tài chính Vinashin

Tính cấp thiết của Đề tài Trong những năm qua, cùng với công cuộc đổi mới và hội nhập kinh tế, hoạt động ngân hàng không ngừng tăng trưởng về quy mô, mạng lưới giao dịch, năng lực tài ch

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

KHOA LUẬT

THIỀU THỊ CHIÊN

PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH VINASHIN

LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC

Hà Nội – 2013

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

KHOA LUẬT

THIỀU THỊ CHIÊN

PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH VINASHIN

Chuyên ngành : Luật Kinh tế

Mã số : 60.38.50

LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC

Người hướng dẫn khoa học : TS Nguyễn Thị Lan Hương

Hà Nội – 2013

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa học của riêng tôi Các số liệu, ví dụ, trích dẫn trong luận văn là trung thực, chính xác Những kết luận khoa học của luận văn chưa từng được ai công bố trong công trình khoa học nào khác

Tác giả luận văn

Thiều Thị Chiên

MỤC LỤC

MỤC LỤC

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

LỜI NÓI ĐẦU 1

1.Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Tình hình nghiên cứu đề tài 2

3 Mục tiêu, nhiệm vụ nghiên cứu đề tài 3

4 Phương pháp nghiên cứu 3

5 Dự kiến những đóng góp mới của luận văn 3

6 Bố cục của luận văn 4

Chương 1: Tổng quan về công ty tài chính và pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty tài chính……….4

1.1 Khái quát chung về CTTC và hoạt động tín dụng của CTTC 4

1.1.1 Khát quát về CTTC 4

1.1.2 Hoạt động tín dụng và hoạt động tín dụng của CTTC 11

1.2 Pháp luật về hoạt động tín dụng của CTTC 15

1.2.1 Pháp luật về việc huy động vốn của CTTC 16

1.2.2 Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của CTTC 28

1.2.3 Pháp luật về các quy định đảm bảo an toàn trong hoạt động cấp tín dụng của CTTC 41

Chương 2: Thực trạng pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty tài chính và thực tiễn áp dụng tại công ty tài chính Vinashin………47

2.1 Thực trạng pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty tài chính 47

2.1.1 Bất cập về cơ chế huy động vốn……… 47

2.1.2 Bất cập trong cơ chế cấp tín dụng 48

2.2 Thực tiễn áp dụng pháp luật về hoạt động tín dụng tại CTTC Vinashin 50

2.2.1 Giới thiệu về công ty tài chính Vinashin………50

2.2.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của công ty tài chính Vinashin……… 52

2.2.3 Thực tiễn áp dụng pháp luật về hoạt động tín dụng tại công ty tài chính Vinashin………55

Chương 3: Định hướng hoàn thiện pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty tài chính và một số kiến nghị trong hoạt động tín dụng của công ty tài chính Vinashin………66

3.1 Định hướng hoàn thiện pháp luật về hoạt động tín dụng của CTTC 66 3.2 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật về hoạt động tín dụng của CTTC 67

3.2.1 Về huy động vốn: 68

3.2.2 Về cấp tín dụng 70

3.2.3 Về mở tài khoản thanh toán 70

3.2.4 Về cơ chế kiểm tra, giám sát hoạt động của các CTTC 71

3.3 Các kiến nghị nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại VFC 72

3.3.1 Hoàn thiện hệ thống các quy định nội bộ về hoạt động tín dụng và giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn 72

3.3.2 Hoàn thiện cơ chế huy động vốn trong tập đoàn 73

3.3.3 Xây dựng chính sách huy động vốn từ các nguồn ngoài Tập đoàn 74

3.3.4 Đa dạng hóa và nâng cao hiệu quả các hình thức cấp tín dụng 74

3.3.5 Cổ phần hóa VFC 74

KẾT LUẬN 76

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 77

LỜI NÓI ĐẦU

1 Tính cấp thiết của Đề tài

Trong những năm qua, cùng với công cuộc đổi mới và hội nhập kinh tế, hoạt động ngân hàng không ngừng tăng trưởng về quy mô, mạng lưới giao dịch, năng lực tài chính, năng lực điều hành, sản phẩm ngày càng đa dạng…

Tài chính - ngân hàng đang trở thành một lĩnh vực kinh doanh đầy tiềm năng, hứa hẹn nhiều thời cơ, lợi nhuận, nhưng cũng ẩn chứa không ít rủi ro…Bên cạnh hệ thống các ngân hàng thương mại, các CTTC là một định chế tài chính được rất nhiều các tổng công ty trong nước và các tập đoàn tài chính lớn trên thế giới quan tâm đầu tư và xin thành lập Là một quốc gia đang phát triển, nhu cầu vốn của các doanh nghiệp Việt Nam là rất lớn, khối khách hàng doanh nghiệp tư nhân loại vừa và nhỏ đang rất cần vốn nhưng khó vay vốn từ các ngân hàng lớn Với những thủ tục đơn giản hơn thành lập ngân hàng, vốn điều lệ không quá cao thì đây là cơ hội tốt cho các tập đoàn, tổng công ty lớn tham gia thị trường tài chính Việt Nam thông qua việc thành lập các CTTC Đặc biệt khi Ngân hàng Nhà nước nâng điều kiện cấp phép và sau đó quyết định tạm ngưng việc cấp phép thành lập Ngân hàng thương mại cổ phần thì phong trào thành lập CTTC lại nở rộ Hiện tại, tỷ lệ người dân Việt Nam sử dụng các dịch vụ tài chính, ngân hàng chỉ khoảng 20% trong lúc nguồn vốn trong dân còn rất lớn Các CTTC ra đời cũng sẽ góp phần cơ cấu lại thị trường tiền tệ theo hướng nâng cao sức cạnh tranh và tính thanh khoản cho các tổ chức tín dụng, đa dạng hoá các sản phẩm tài chính-tín dụng, tạo ra nhiều kênh huy động và phân các nguồn vốn trong xã hội một cách linh hoạt góp phần thực hiện công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước

Ở nước ta, phần lớn các CTTC ra đời với mục đích đáp ứng nhu cầu thu xếp vốn trong nội bộ các tổng công ty, tập đoàn lớn; hầu hết các tổng

công ty, tập đoàn này thuộc sở hữu của nhà nước Các CTTC có được một hành lang pháp lý phù hợp để thúc đẩy hoạt động của mình cũng có nghĩa là thúc đẩy hoạt động của các tổng công ty và tập đoàn kinh tế nhà nước trước sức ép cạnh tranh của hội nhập quốc tế

Tuy nhiên, một thực tế không thể phủ nhận là hoạt động của các CTTC

ở Việt Nam còn mới mẻ và chưa có định hướng rõ ràng Đặc biệt, pháp luật điều chỉnh tổ chức và hoạt động của công ty tài chính còn chưa hoàn chỉnh và đồng bộ, có một số quy định đến nay đã không còn phù hợp Đặc biệt sự ra đời của Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 đã dẫn đến nhiều thay đổi quan trọng về tổ chức và hoạt động của CTTC – một định chế tài chính có vai trò quan trọng trong nền kinh tế Hệ thống các CTTC hiện nay đang rất cần có một hành lang pháp lý phù hợp để hoạt động ngày một hiệu quả hơn Với mong muốn đó, tác giả đã chọn đề tài: “Pháp luật về hoạt động tín dụng của CTTC và thực tiễn áp dụng tại CTTC Vinashin”

2 Tình hình nghiên cứu đề tài

So với các định chế tài chính khác như các ngân hàng, công ty chứng khoán…thì các vấn đề pháp lý về loại hình CTTC ít được quan tâm hơn Đã

có nhiều công trình nghiên cứu pháp luật về tổ chức tín dụng nói chung, tuy nhiên các nghiên cứu về pháp luật điều chỉnh riêng hoạt động của CTTC thì chưa có nhiều công trình nghiên cứu một cách sâu sắc, hệ thống và đầy đủ về vấn đề này

Trong xu thế hội nhập hiện nay, việc nghiên cứu một cách có hệ thống

về vấn đề này mang ý nghĩa lý luận và thực tiễn sâu sắc Những kiến nghị của

đề tài hy vọng sẽ đem lại những kết quả thiết thực cho việc hoàn thiện các quy định pháp luật của Việt Nam nhằm mục đích đảm bảo một môi trường pháp lý phù hợp với đặc thù riêng của hệ thống các CTTC ở Việt Nam

Tác giả hy vọng rằng với sự đầu tư thích đáng, kết quả nghiên cứu sẽ là một tài liệu tham khảo có giá trị

3 Mục tiêu, nhiệm vụ nghiên cứu đề tài

Đề tài sẽ tập trung nghiên cứu các vấn đề lý luận và các quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động tín dụng của CTTC hiện nay và thực tiễn áp dụng tại CTTC Vinashin Đặc biệt Luận văn có đi sâu phân tích các quy định mới được ban hành từ năm 2010 liên quan đến hoạt động tín dụng của CTTC

Trong nội dung trình bày, tác giả sẽ đưa ra những nhận xét, đánh giá thực trạng pháp luật về hoạt động tín dụng của CTTC thông qua việc phân tích các ưu điểm và bất cập của các quy định pháp luật hiện hành và các vướng mắc cụ thể trong quá trình áp dụng pháp luật tại CTTC Vinashin Qua

đó tác giả có nêu lên những kiến nghị có thể áp dụng trong việc hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động tín dụng của CTTC Đề tài chỉ nghiên cứu pháp luật về hoạt động tín dụng của CTTC, không nghiên cứu pháp luật về các hoạt động khác cũng như pháp luật về tổ chức của loại hình tổ chức tín dụng

4 Phương pháp nghiên cứu

Tác giả sẽ sử dụng phương pháp chủ yếu là phân tích các quy định pháp luật Việt Nam hiện hành, so sánh với thông lệ quốc tế, từ đó rút ra những ưu điểm và những bất cập, hạn chế trong quy định của pháp luật điều chỉnh hoạt động tín dụng của các CTTC hiện nay, nhằm tạo một môi trường pháp lý hoàn thiện cho hệ thống các CTTC phát triển một cách đồng bộ, có định hướng

5 Dự kiến những đóng góp mới của Luận văn

Luận văn là một cái nhìn tổng quan, khái quát những quy định của pháp luật hiện hành về pháp luật điều chỉnh hoạt động tín dụng của CTTC, trong đó

bao gồm cả những chính sách pháp luật mới được ban hành trong thời gian gần đây Với việc phân tích sự phù hợp và bất cập của các quy định này, luận văn đưa ra những nhận xét và kiến nghị phù hợp để có thể tạo môi trường pháp lý tốt nhất cho hoạt động tín dụng của CTTC nói chung và CTTC Vinashin nói riêng

6 Bố cục của Luận văn

Bố cục của Luận văn gồm ba chương:

Chương 1: Tổng quan về công ty tài chính và pháp luật về hoạt động tín dụng của công ty tài chính

Chương 2: Thực trạng pháp luật về hoạt động tín dụng của Công ty tài chính và thực tiễn áp dụng pháp luật về hoạt động tín dụng của Công ty tài chính Vinashin

Chương 3: Định hướng hoàn thiện pháp luật và một số kiến nghị trong hoạt động tín dụng của Công ty tài chính Vinashin

Chương 1 Tổng quan về Công ty tài chính và pháp luật về hoạt động tín dụng

của Công ty tài chính

1.1 Khái quát chung về Công ty tài chính và hoạt động tín dụng của Công

ty tài chính

1.1.1 Khát quát về Công ty tài chính

a Khái niệm, đặc điểm của Công ty tài chính

Trên thế giới, thuật ngữ “Công ty tài chính” không còn gì mới lạ, các nhà tư bản đã quá quen với các hoạt động, cũng như vai trò của nó trên thị trường tài chính tiền tệ Công ty tài chính (CTTC) cùng các Ngân hàng thương mại có tầm quan trọng rất lớn và được coi như là xương sống của nền

kinh tế

Có thể nói sự ra đời của CTTC là một tất yếu khách quan của nền kinh

tế thị trường, nó tồn tại và hoạt động tuân theo các quy luật của nền kinh tế với chức năng luân chuyển và điều tiết vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu

Trên thế giới, ở các nước tư bản, các CTTC xuất hiện rất sớm và phát triển với tốc độ nhanh chóng Cùng với sự ra đời này, pháp luật các nước đều

có những quy định pháp lý làm nền tảng cho các CTTC tồn tại và hoạt động

Ở Thụy Điển, các CTTC được thành lập từ giữa năm 1960 phát triển mạnh vào những năm 1970 và hiện nay CTTC là một trong những nhân tố quan trọng thực hiện chính sách tín dụng của Nhà nước Ngay từ khi nền kinh

tế đòi hỏi sự ra đời của các CTTC các nhà lập pháp Thụy Điển cũng đã có ngay các quy định pháp luật quy định chức năng hoạt động cũng như phạm vi hoạt động của nó

Ở Nhật Bản, các CTTC được hình thành từ giữa những năm 50 nhằm hỗ trợ vốn cho các cơ sở kinh doanh nhỏ và đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ cho lợi ích tiêu dùng của người dân Nhật Bản Cho tới nay đã có hàng loạt các CTTC ra đời, nhiều công ty đã nổi lên và chiếm các vị trí quan trọng trong hệ thống các tổ chức tài chính Nhật Bản, chi phối hoạt động của nhiều lĩnh vực kinh tế, không những trong phạm vi đất nước Nhật Bản mà còn vươn ra thế giới với tư cách là những tập đoàn tài chính khổng lồ Cùng với sự phát triển của CTTC thì sự điều chỉnh của pháp luật đối với CTTC ngày càng hoàn thiện hơn

Như vậy có thể thấy tùy đặc điểm và tình hình nền kinh tế mỗi nước mà các CTTC có thể có phạm vi hoạt động khác nhau song chúng vẫn hoạt động với mục đích chính là luân chuyển, khơi thông dòng vốn, thúc đẩy vòng chu chuyển và tăng hiệu quả sử dụng vốn của nền kinh tế

TCTD khá mới Sự ra đời hệ thống ngân hàng tại Việt Nam được đánh dấu bằng sắc lệnh số 15/SL ngày 06/5/1951 do Chủ tịch nước Việt Nam dân chủ cộng hòa ký Kể từ khi thành lập, trải qua nhiều giai đoạn phát triển, tới nay

hệ thống Ngân hàng đã được phân chia thành Ngân hàng Nhà nước với chức năng quản lý điều tiết nền kinh tế tiền tệ và các Ngân hàng chuyên doanh khác Trong khi đó, CTTC chỉ mới được chính thức thừa nhận thông qua Pháp lệnh ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng và CTTC do Hội đồng Nhà nước ban hành ngày 24/5/1990 Theo đó “CTTC, công ty quốc doanh hoặc cổ phần hoạt động chủ yếu là cho vay để mua bán hàng hóa dịch vụ bằng nguồn vốn của mình hoặc vay trong dân cư”

Những năm cuối thập kỷ 80 và đầu thập kỷ 90 của thế kỷ XX cho thấy mức độ khát vốn nghiêm trọng của nền kinh tế Việt Nam Các doanh nghiệp thuộc mọi quy mô, hình thức, thành phần đều thiếu vốn Nhu cầu điều tiết vốn trên thị trường làm nảy sinh hàng loạt các quỹ tín dụng với rất nhiều điểm tư-ơng đồng với CTTC là huy động tiền gửi trong dân cư và hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ

Cùng sự lớn mạnh của nền kinh tế, sự biến chuyển của thị trường trong nước và quốc tế năm 1997, Quốc hội nước ta đã ban hành Luật các TCTD quy định về tổ chức, hoạt động của các TCTD và hoạt động ngân hàng của các tổ chức khác ở Việt Nam Tại Luật các TCTD ngày 12/12/1997 CTTC chưa

được định nghĩa đầy đủ, song được xếp vào TCTD phi ngân hàng TCTD phi

ngân hàng được thực hiện một số hoạt động ngân hàng như là nội dung kinh doanh thường xuyên nhưng không được nhận tiền gửi không kỳ hạn, không làm dịch vụ thanh toán TCTD phi ngân hàng gồm CTTC, công ty cho thuê tài chính và các TCTD phi ngân hàng khác Tiếp đó để cụ thể hóa cách thức

tổ chức và phạm vi hoạt động của CTTC, năm 2002 Chính phủ đã ban hành Nghị định số 79/2002/NĐ-CP quy định về tổ chức và hoạt động của CTTC

Theo đó CTTC đã được định nghĩa đầy đủ: “CTTC là loại hình TCTD phi ngân hàng, với chức năng là sử dụng vốn tự có, vốn huy động và các nguồn vốn khác để cho vay, đầu tư, cung ứng các dịch vụ tư vấn về tài chính, tiền tệ

và thực hiện một số dịch vụ khác theo quy định của pháp luật, nhưng không được làm dịch vụ thanh toán, không được nhận tiền gửi dưới một năm” Có thể thấy so với Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, CTTC (ngày 24/5/1990), CTTC không còn bị bó hẹp trong hai hình thức là công ty quốc doanh và công ty cổ phần, các hoạt động nghiệp vụ cũng được mở rộng hơn

Năm 2010, Quốc hội ban hành Luật các TCTD số 47/2010/QH12 thay thế Luật các TCTD 1997 với nhiều quy định mới về tổ chức và hoạt động của các TCTD Theo quy định tại Khoản 4, Điều 4 Luật các TCTD 2010 thì CTTC được xếp vào các TCTD phi ngân hàng:

“TCTD phi ngân hàng là loại hình TCTD được thực hiện một hoặc một

số hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật này, trừ các hoạt động nhận tiền gửi của cá nhân và cung ứng các dịch vụ thanh toán qua tài khoản của khách hàng TCTD phi ngân hàng bao gồm CTTC, công ty cho thuê tài chính

và các TCTD phi ngân hàng khác”

Hệ thống các TCTD ở Việt Nam được phân chia thành hai loại, đó là: ngân hàng và các TCTD phi ngân hàng Tuy được quy định dưới các hình thức khác nhau với tên gọi và phạm vi hoạt động nghiệp vụ khác nhau nhưng chúng đều nằm trong hệ thống TCTD.CTTC mang đầy đủ các đặc trưng của một TCTD nói chung:

- Thứ nhất, CTTC là doanh nghiệp có đối tượng kinh doanh trực tiếp là

tiền tệ

Tiền tệ là một hàng hoá đặc biệt được tách ra từ trong thế giới hàng hoá làm vật ngang giá chung thống nhất Nó được dùng để biểu hiện và đo lường

giá trị của hàng hoá khác, làm phương tiện lưu thông, phương tiện thanh toán, phương tiện cất trữ Chính do sản phẩm kinh doanh là tiền tệ đã tạo ra sự khác biệt cơ bản giữa TCTD nói chung và CTTC nói riêng với các doanh nghiệp khác Do các chức năng của mình, tiền tệ là một sản phẩm kinh doanh có tính nhạy cảm với thị trường hơn bất cứ một lĩnh vực kinh doanh nào khác Mọi biến động của nền kinh tế ngay lập tức sẽ ảnh hưởng tới giá trị đồng tiền và hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ Chính vì các hoạt động của CTTC cũng bị biến động theo, thiếu tính ổn định, mang tính nhạy cảm và rủi ro rất lớn

- Thứ hai, CTTC là doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh chính, chủ

yếu, thường xuyên và mang tính nghề nghiệp là hoạt động ngân hàng

Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán Đây là dấu hiệu cơ bản để phân biệt doanh nghiệp là TCTD với các loại hình doanh nghiệp kinh doanh trong các lĩnh vực khác, kể cả các doanh nghiệp có hoạt động ngân hàng không thường xuyên như các công ty bảo hiểm, công ty kinh doanh chứng khoán Đặc điểm này có ý nghĩa quyết định đến cơ chế điều chỉnh của pháp luật đối với tổ chức và hoạt động của các CTTC Những tác động tích cực và tiêu cực của hoạt động kinh doanh của các TCTD có tính dây chuyền Chẳng hạn khi một CTTC cho vay không thu hồi được vốn dẫn tới tình trạng không thể thanh toán cho khách hàng khi đến hạn Điều này có thể gây tâm lý hoang mang cho không chỉ khách hàng của CTTC đó mà cả các khách hàng của các TCTD khác, dẫn đến hiện tượng khách hàng đồng loạt tới các TCTD rút tiền gửi, đẩy các TCTD vào tình trạng thiếu khả năng chi trả, gây ra sự mất ổn định cho cả nền kinh tế

- Thứ ba, CTTC là loại hình doanh nghiệp chịu sự quản lý nhà nước

của Ngân hàng Nhà nước và thuộc phạm vi áp dụng pháp luật ngân hàng

Tuy vậy, CTTC có những đặc điểm riêng mà dựa vào đó có thể nhận biết, phân biệt chúng với các loại hình TCTD khác Sự phân biệt này là cần thiết và quan trọng vì trong nền kinh tế thị trường, các TCTD có mối quan hệ mật thiết, tác động qua lại với nhau Do đó phạm vi hoạt động mà pháp luật quy định cho từng loại hình TCTD cần rõ ràng để tránh sự chồng chéo, khiến cho hiệu quả mà chúng mang lại cho nền kinh tế bị giảm sút Sự phân biệt ranh giới, phạm vi hoạt động nghiệp vụ của từng loại hình TCTD cũng giúp Nhà nước dễ dàng hơn trong việc quản lý, có các biện pháp điều chỉnh phù hợp và kịp thời Từ đó đảm bảo cho một hệ thống tài chính lành mạnh, là cơ

sở cho sự phát triển bền vững của nền kinh tế thị trường non trẻ ở nước ta hiện nay

b Vai trò của CTTC

Ở các nước có nền kinh tế thị trường phát triển, CTTC là một định chế tài chính không thể thiếu và ngày càng có vai trò to lớn Đó là một kênh huy động vốn có tính chuyên nghiệp cao, sử dụng vốn hiệu quả Thông qua CTTC luồng vốn của thị trường được lưu thông, thúc đẩy sự chu chuyển, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của nền kinh tế quốc dân Bên cạnh đó, CTTC còn là một kênh dẫn vốn quan trọng từ các dòng đầu tư nước ngoài Với khả năng chuyên nghiệp về kinh doanh vốn, CTTC có thể thu xếp vốn cho các dự án lớn từ những nhà đầu tư trong nước, quốc tế

Sự tồn tại của CTTC trong hệ thống tài chính cũng tạo ra sự cạnh tranh mạnh mẽ giữa các chủ thể của thị trường tài chính, mang lại xung lực mới cho

sự phát triển thị trường tài chính nói riêng và thị trường nói chung

Ở nước ta, CTTC đã sớm khẳng định được vai trò quan trọng trong việc tạo lập thêm một kênh tài trợ tín dụng mới, hữu hiệu cho các đơn vị thành

viên trong tập đoàn và mở rộng phục vụ tổ chức, các nhân ngoài tập đoàn Sự

ra đời các CTTC ở Việt Nam chủ yếu nhằm mục tiêu ban đầu là huy động và điều hoàn nguồn vốn trong nội bộ tổng công ty, phục vụ sự phát triển của tổng công ty trong một ngành, lĩnh vực nhất định (sau này phát triển thành các tập đoàn kinh tế)

Hoạt động của các CTTC đồng thời còn góp phần làm phong phú thêm các dịch vụ tài chính - ngân hàng, đáp ứng nhu cầu phát triển đa dạng của thị trường tài chính tiền tệ trong nền kinh tế thị trường Cá biệt, một số CTTC đã đạt những kết quả khả quan, tạo được vị thế trên thị trường, là các đối tác tin tưởng của các định chế tài chính lớn trong nước và quốc tế

Ở Việt Nam hiện nay có 18 CTTC đang hoạt động, trong đó có 12 công ty trực thuộc các tổng công ty, tập đoàn hiện có vốn chi phối của Nhà nước Lợi thế lớn nhất, vốn là xuất phát điểm để hình thành các CTTC trực thuộc tập đoàn, tổng công ty nhà nước là việc tận dụng vị thế "người nhà" để làm chức năng luân chuyển nguồn lực tài chính giữa các đơn vị thành viên, đầu mối giúp thu xếp vốn

và tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi giá rẻ ngay trong hệ thống

Xét theo đặc thù trên thì 17 CTTC đang tồn tại ở Việt Nam, với thế mạnh chủ yếu dựa vào vị thế "người nhà" trong cùng hệ thống Tuy nhiên, giờ đây, lợi thế này đang mất dần và CTTC phải cạnh tranh gay gắt với hệ thống ngân hàng Thực tế này buộc các CTTC phải thay đổi để để tồn tại, nhất là khi

vị thế của chính các công ty này trong công ty mẹ đang bị lung lay

Như vậy, có thể thấy, khi nền kinh tế càng phát triển thì vai trò của trung gian tài chính càng quan trọng Cùng với các ngân hàng thương mại, CTTC cũng góp phần tạo thêm một kênh dẫn vốn cho nền kinh tế, đáp ứng đ-ược nhu cầu vay vốn trung và dài hạn cho các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và vừa, phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng của cá nhân

c Mô hình hoạt động của CTTC

Theo quy định tại Nghị định số 79/2002/NĐ-CP về tổ chức và hoạt động của CTTC thì CTTC được thành lập và hoạt động tại Việt Nam dưới các hình thức :

- CTTC Nhà nước: là CTTC do Nhà nước đầu tư vốn, thành lập và tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh

- CTTC cổ phần: là CTTC do các tổ chức và cá nhân cùng góp vốn theo quy định của pháp luật, được thành lập dưới hình thức Công ty cổ phần

- CTTC trực thuộc của TCTD: là CTTC do một TCTD thành lập bằng vốn tự có của mình và làm chủ sở hữu theo quy định của pháp luật, hạch toán độc lập và có tư cách pháp nhân

- CTTC liên doanh: là CTTC được thành lập bằng vốn góp giữa bên Việt Nam gồm một hoặc nhiều TCTD, doanh nghiệp Việt Nam và bên nước ngoài gồm một hoặc nhiều TCTD nước ngoài, trên cơ sở hợp đồng liên doanh

- CTTC 100% vốn nước ngoài: là CTTC được thành lập bằng vốn của một hoặc của nhiều TCTD nước ngoài theo quy định của pháp luật Việt Nam

Việt Nam hiện nay có 18 CTTC đang hoạt động, trong đó có 08 Công

ty cổ phần có vốn góp của nhà nước, 04 công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên 100% vốn nhà nước và 06 công ty 100% vốn nước ngoài

1.1.2 Hoạt động tín dụng và hoạt động tín dụng của CTTC

a Hoạt động tín dụng

Tín dụng ra đời từ rất sớm, gắn liền với sự ra đời và phát triển của sản xuất hàng hóa Tín dụng xuất phát từ chữ Credit trong tiếng Anh có nghĩa là lòng tin, sự tin tưởng, tín nhiệm Tín dụng được diễn giải theo ngôn ngữ Việt Nam là sự vay mượn

Trong thực tế tín dụng hoạt động rất phong phú và đa dạng, nhưng ở bất cứ dạng nào tín dụng cũng thể hiện hai mặt cơ bản: (1) Người sở hữu một

số tiền hoặc hàng hoá chuyển giao cho người khác sử dụng trong một thời gian nhất định và (2) Đến thời hạn do hai bên thoả thuận, người sử dụng hoàn lại cho người sở hữu một giá trị lớn hơn Phần trăm tăng thêm được gọi là phần lời hay nói theo ngôn ngữ kinh tế là lãi suất

Trong đời sống, có nhiều hình thái tín dụng khác nhau Tuy nhiên căn

cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng, tín dụng được chia thành các loại: tín dụng thương mại, tín dụng Nhà nước và tín dụng ngân hàng

+ Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hoá Hành vi mua bán chịu hàng hóa được xem là hình thức tín dụng - người bán chuyển giao cho người mua quyền sử dụng vốn tạm thời trong một thời gian nhất định, và khi đến thời hạn đã được thỏa thuận, người mua phải hoàn lại vốn cho người bán dưới hình thức tiền tệ và cả phần lãi cho người bán chịu

Trong nền kinh tế thị trường, hiện tượng thừa thiếu vốn của các nhà doanh nghiệp thường xuyên xảy ra, vì vậy hoạt động của tín dụng thương mại một mặt đáp ứng nhu cầu vốn của những nhà doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn, đồng thời giúp cho các doanh nghiệp tiêu thụ được hàng hoá của mình Mặt khác sự tồn tại của hình thức tín dụng này sẽ giúp cho các nhà doanh nghiệp chủ động khai thác được nguồn vốn nhằm đáp ứng kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh

+ Tín dụng nhà nước: Là quan hệ tín dụng giữa nhà nước với doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế - xã hội và các cá nhân Tín dụng nhà nước xuất hiện nhằm thỏa mãn những nhu cầu chi tiêu của ngân sách nhà nước trong điều kiện nguồn thu không đủ để đáp ứng; nó còn là công cụ để nhà nước hỗ

trợ cho các ngành kinh tế yếu kém, ngành mũi nhọn và khu vực kinh tế kém phát triển, và là công cụ quan trọng để nhà nước quản lý, điều hành vĩ mô

+ Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các TCTD khác với các nhà doanh nghiệp và cá nhân Trong nền kinh tế ngân hàng đóng vai trò là một tổ chức trung gian, trong quan hệ tín dụng nó vừa là người cho vay đồng thời là người đi vay Với tư cách là người đi vay, ngân hàng nhận tiền gửi của các nhà doanh nghiệp, cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội Với tư cách là người cho vay, nó cung cấp tín dụng cho các nhà doanh nghiệp và cá nhân Khác với tín dụng thương mại, được cung cấp dưới hình thức hàng hoá, tín dụng ngân hàng được cung cấp dưới hình thức tiền tệ - bao gồm tiền mặt và bút tệ

b Hoạt động tín dụng của CTTC

Hoạt động tín dụng của CTTC là hình thức tín dụng ngân hàng Do đó, hoạt động tín dụng của CTTC mang đầy đủ các đặc điểm của tín dụng ngân hàng Cụ thể như sau:

- Về chủ thể, một bên tham gia giao dịch là TCTD có đủ điều kiện theo quy định của pháp luật Chủ thể này tham gia giao dịch với tư cách là bên cho vay (chủ nợ) và có quyền đòi hoàn trả từ bên vay (con nợ) khi hợp đồng đáo hạn

- Về nguồn vốn, các TCTD khi cấp tín dụng cho khách hàng dựa vào nguồn vốn tự có và nguồn vốn huy động của tổ chức, cá nhân Đặc điểm này cho phép phân biệt hoạt động tín dụng của các TCTD với hoạt động tín dụng của Ngân hàng nhà nước với đặc tính nguồn vốn cho vay là vốn dự trữ phát hành

- Về phương tiện cho vay: Tín dụng ngân hàng thực hiện cho vay dưới hình thức tiền tệ Đây là đặc điểm phân biệt tín dụng ngân hàng với tín dụng thương mại

Tuy nhiên, đối với CTTC, hoạt động tín dụng có sự khác biệt nhất định

so với các ngân hàng thương mại

Thứ nhất, trong khi CTTC chỉ được thực hiện một số hoạt động ngân hàng như nội dung kinh doanh thường xuyên thì ngân hàng thương mại được thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác liên quan Ngân hàng thương mại được huy động vốn bằng tất cả các loại tiền gửi: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, của tất cả chủ thể là tổ chức và cá nhân trong khi đó TCTD là CTTC chỉ được phép nhận tiền gửi có kỳ hạn từ một năm trở lên của tổ chức, cá nhân theo Luật các TCTD số 07/1997/QH10 và hiện nay là chỉ được nhận tiền gửi của tổ chức (theo luật các TCTD số 47/2010/QH12) Nói cách khác Ngân hàng thương mại thường thu gom những món tiền nhỏ để cho vay với món tiền lớn, còn CTTC thường đi vay những món tiền lớn để cho vay cả những món tiền nhỏ

Vì lẽ đó, hoạt động cho vay của CTTC rất thích hợp với doanh nghiệp và người tiêu dùng

Thứ hai, CTTC không được thực hiện dịch vụ thanh toán như ngân hàng thương mại Nghĩa là không được phép cung ứng các phương tiện thanh toán, không được thực hiện dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng, không được thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ

Thứ ba, các ngân hàng thương mại có phạm vi, chức năng hoạt động lớn hơn CTTC Hoạt động của ngân hàng thương mại tập trung vào các đối tượng khách hàng từ cá nhân đến các doanh nghiệp với các hoạt động huy động vốn không kỳ hạn và mọi kỳ hạn, được mở tài khoản thanh toán và thực hiện chức năng thanh toán cho khách hàng, được thực hiện hoạt động tín dụng

và cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng Như vậy, ngân hàng thương mại hoạt động chủ yếu với chức năng bán lẻ Để thực hiện chức năng bán lẻ,

ngân hàng thương mại thiết lập hệ thống các chi nhánh, phòng giao dịch rộng khắp tại các địa bàn ngân hàng hoạt động Còn đối với CTTC, do bị hạn chế

về việc huy động nguồn vốn, hạn chế về việc không được mở tài khoản thanh toán nên đối tượng khách hàng của CTTC không lớn như ngân hàng thương mại Mạng lưới hoạt động của CTTC gọn nhẹ, CTTC chỉ mở các chi nhánh, văn phòng đại diện, phòng giao dịch tại các địa bàn tập trung khách hàng của công ty

1.2 Pháp luật về hoạt động tín dụng của CTTC

Để CTTC xuất hiện, tồn tại và hoạt động hiệu quả ngoài những yếu tố như sự phát triển của nền kinh tế, nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp và hộ gia đình, trình độ của đội ngũ cán bộ …thì pháp luật điều chỉnh tổ chức hoạt động của CTTC đóng vai trò hết sức quan trọng Có thể coi pháp luật là yếu

tố quan trọng hàng đầu làm cơ sở để CTTC phát triển một cách ổn định và an toàn, bảo vệ quyền lợi các bên

Nhà nước bằng các văn bản pháp luật đã định hình nên mô hình tổ chức của CTTC nhưng để mô hình này thực sự đi vào thực tiễn hoạt động có hiệu quả thì phải quy định cho nó các chức năng nhiệm vụ, phạm vi hoạt động rõ ràng Sự quy định pháp luật về CTTC do đó là vô cùng cần thiết Nằm trong

hệ thống các tổ chức trung gian tài chính, lấy hoạt động Ngân hàng là hoạt động kinh doanh chủ yếu, CTTC là nơi diễn ra quá trình tích tụ, điều hòa nhiều loại nguồn vốn, góp phần thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia Mặt khác, các quan hệ nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng phần lớn tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao, tác động có tính dây chuyền đến lợi ích của nhiều loại chủ thể trong nền kinh tế Do vậy sự ổn định và phát triển của hệ thống các TCTD trong đó có CTTC là một trong những điều kiện cơ bản ảnh hưởng tới quá trình phát triển của nền kinh tế - xã hội

Pháp luật về hoạt động tín dụng được hiểu là tất cả các quy định của pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng của CTTC, và có thể chia thành hai phần:

- Pháp luật về việc huy động vốn để cấp tín dụng của CTTC

- Pháp luật về các hình thức cấp tín dụng của CTTC như: cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác

Việc ban hành các quy định pháp luật về CTTC là yêu cầu khách quan

và rất cần thiết Pháp luật về CTTC giúp chính CTTC biết mình được phép làm gì, không được phép làm gì, và làm như thế nào Việc này tạo nên một chuẩn mực pháp lý để các hoạt động của CTTC ăn khớp với guồng quay của

bộ máy tài chính quốc gia, thực hiện tốt các chính sách tiền tệ của ngân hàng Nhà nước, tạo điều kiện tốt nhất cho Nhà nước quản lý tổ chức và hoạt động của CTTC, từ đó nhanh chóng có những biện pháp quản lý và điều chỉnh phù hợp với yêu cầu của thực tế Thực hiện tốt các quy định của pháp luật, các CTTC cũng tránh được các tranh chấp phát sinh trong quá trình hoạt động giữa chúng với cá chủ thể khác trong nền kinh tế

1.2.1 Pháp luật về việc huy động vốn của CTTC

Vốn kinh doanh của các CTTC chủ yếu là từ nguồn huy động Vì thế nghiệp vụ huy động vốn là nghiệp vụ kinh doanh quan trọng trong các nghiệp

vụ kinh doanh của các CTTC Trong các thời điểm khác nhau, có nhiều thay đổi về pháp luật điều chỉnh hoạt động huy động vốn của CTTC Tuy nhiên, nhìn chung, qua Pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và CTTC ngày 23 tháng 5 năm 1990, Luật các TCTD số 07/1997/QH10, Luật các TCTD số 47/2010/QH12 thì CTTC được huy động vốn với các hình thức: Nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá, vay vốn giữa các TCTD và tiếp nhận vốn uỷ thác

a) Huy động vốn bằng nhận tiền gửi

Nhận tiền gửi là hình thức huy động vốn dễ dàng, nhanh chóng, đơn giản, tiện lợi, thường xuyên, tốn ít chi phí Thông qua hoạt động này đem lại cho CTTC một nguồn vốn để cấp tín dụng và tiến hành các hoạt động kinh doanh khác như: Cấp tín dụng, đầu tư… Thông qua nhận tiền gửi, các CTTC được nhiều khách hàng biết đến, từ đó mở rộng được các hoạt động kinh doanh, nắm bắt được những thông tin, tư liệu về tình hình tài chính của các tổ chức kinh tế và cá nhân có quan hệ tín dụng với CTTC, tạo điều kiện cho CTTC có căn cứ xác định mức vốn cho vay đối với khách hàng đó

Trước đây, theo Luật các TCTD 1997, các Ngân hàng thương mại được huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi từ các tổ chức, cá nhân với mọi kỳ hạn, còn CTTC được phép nhận tiền gửi từ các tổ chức, cá nhân với kỳ hạn từ một năm trở lên Quy định này nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của các CTTC Do các khoản tiền gửi trung và dài hạn là các khoản vốn nhàn rỗi của các tổ chức và cá nhân nên nó mang tính ổn định cao Thời gian gửi dài giúp các CTTC có thời gian thu xếp sử dụng vốn huy động đạt hiệu quả, đảm bảo khả năng chi trả của các TCTD và đảm bảo lợi ích của người gửi tiền

Luật các TCTD số 47/2010/QH12 được ban hành và thay thế Luật các TCTD số 07/1997/QH10 với quy định mới về hoạt động nhận tiền gửi của CTTC Theo đó, trong khi các Ngân hàng thương mại vẫn được phép nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân dưới mọi hình thức như trước đây thì CTTC chỉ được nhận tiền gửi của tổ chức Nói cách khác, kể từ ngày Luật các TCTD

số 47/2010/QH12 có hiệu lực, CTTC không còn được nhận tiền gửi của các khách hàng là cá nhân Đối với việc nhận tiền gửi của tổ chức, Luật các TCTD không quy định về kỳ hạn nhận tiền gửi, do đó có thể hiểu CTTC được nhận tiền gửi của tổ chức cho mọi kỳ hạn

Với quy định mới này, ranh giới phân biệt hoạt động giữa ngân hàng và TCTD phi ngân hàng được làm rõ hơn Tiêu chí phân biệt này cũng phù hợp với thông lệ áp dụng tại hầu hết các nước và tạo điều kiện để một mặt giảm bớt được rủi ro cho hệ thống ngân hàng, mặt khác cho phép các CTTC, công ty cho thuê tài chính được mở rộng phạm vi cung ứng các dịch vụ ngân hàng khác của mình do các quy định về an toàn sẽ được áp dụng ở mức độ thấp hơn so với các ngân hàng thương mại là những tổ chức nhận tiền gửi của dân cư và tham gia vào hệ thống thanh toán Trên thực tế, việc các CTTC không được nhận tiền gửi của cá nhân sẽ đảm bảo an toàn trong cho nhân dân trong việc gửi tiền tại các TCTD Bởi vì tiền gửi là của cải chủ yếu, thuộc sở hữu của số đông dân cư,

là lợi ích của những người gửi tiền nhỏ, có ít thông tin, hạn chế năng lực về lĩnh vực tài chính ngân hàng “Làn sóng” người gửi tiền làm sụp đổ từng ngân hàng hay hệ thống ngân hàng cũng chủ yếu do họ tạo nên

Ngoài ra, theo quy định tại Thông tư số 01/2013/TT-NHNN sửa đổi Thông tư số 21/2012/TT-NHNN quy định về hoạt động cho, đi vay; mua, bán

có kỳ hạn giấy tờ có giá giữa TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thì việc gửi tiền, nhận tiền gửi giữa các TCTD, trong đó có các CTTC đã bị siết chặt Theo đó, CTTC không được thực hiện các hoạt động nhận tiền gửi (trừ tiền gửi thanh toán và các giao dịch gửi tiền, nhận tiền gửi có kỳ hạn tối đa là 03 tháng) của các TCTD và chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác kể từ ngày Thông tư này có hiệu lực thi hành Ngoài ra, việc nhận tiền gửi từ các TCTD khác của CTTC phải được thực hiện tại trụ sở chính của CTTC và chỉ được thực hiện khi đáp ứng các điều kiện: Phải có quy định nội bộ về quy trình nghiệp vụ, quy trình quản lý rủi ro đối với các hoạt động nhận tiền gửi; Tại thời điểm thực hiện giao dịch nhận tiền gửi không được có các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày trở lên tại TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác, trừ

trường hợp được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho phép nhận tiền gửi

Do đó, có thể thấy rằng, việc huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi của CTTC đã bị giới hạn so với các quy định trước đây và các CTTC sẽ gặp những khó khăn nhất định trong quá trình huy động vốn để cấp tín dụng

b) Huy động vốn bằng phát hành các loại giấy tờ có giá

Giấy tờ có giá là bằng chứng xác nhận nghĩa vụ trả nợ giữa tổ chức phát hành giấy tờ có giá với người sở hữu giấy tờ có giá trong một thời gian nhất định, điều kiện trả lãi và những điều kiện khác

Căn cứ vào thời hạn phát hành, giấy tờ có giá được phân thành giấy tờ

có giá ngắn hạn và giấy tờ có giá dài hạn Giấy tờ có giá ngắn hạn là giấy tờ

có giá có thời hạn dưới một 1 năm bao gồm kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, tín phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác Giấy tờ có giá dài hạn là giấy tờ có giá có thời hạn từ một năm trở lên, bao gồm trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn và các giấy tờ có giá dài hạn khác

Ngoài ra, giấy tờ có giá còn được phân thành giấy tờ có giá ghi danh và giấy tờ có giá vô danh Giấy tờ có giá ghi danh là giấy tờ có giá phát hành theo hình thức chứng chỉ hoặc ghi sổ có ghi tên người sở hữu Giấy tờ có giá

vô danh là giấy tờ có giá phát hành theo hình thức chứng chỉ không ghi tên người sở hữu Giấy tờ có giá vô danh thuộc quyền sở hữu của người nắm giữ giấy tờ có giá

Theo Điều 46 Luật các TCTD 1997, giống như các Ngân hàng thương mại, các CTTC được phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá

khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước sau khi

được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận Tuy nhiên, Luật các TCTD

2010 đã có sự phân biệt giữa hai loại hình TCTD này Theo đó, Ngân hàng thương mại được phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu

để huy động vốn từ các tổ chức, cá nhân trong nước và nước ngoài (Điều 98),

CTTC chỉ được phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu

để huy động vốn của tổ chức (Điều 108)

Như vậy, cũng tương tự như hình thức huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi, Luật các TCTD số 47/2010/QH12 cũng giới hạn lại phạm vi phát hành giấy tờ có giá của CTTC Việc không được phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn của cá nhân một mặt đảm bảo an toàn cho hoạt động của CTTC

và người gửi tiền, nhưng mặt khác lại hạn chế kênh huy động vốn của CTTC

Về điều kiện phát hành giấy tờ có giá, cũng giống như các Ngân hàng thương mại, CTTC được phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn khi tuân thủ đầy

đủ các hạn chế để đảm bảo an toàn trong hoạt động theo quy định của Luật Các TCTD và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước; được phát hành giấy tờ

có giá dài hạn khi đáp ứng thêm các điều kiện: Có thời gian hoạt động tối thiểu là một năm kể từ ngày chính thức đi vào hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh của năm liền kề trước năm phát hành và tính đến thời điểm gần nhất phải có lãi, được sự chấp thuận của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc phát hành giấy tờ có giá dài hạn của năm tài chính của TCTD

c) Huy động vốn bằng cách ký kết hợp đồng vay vốn với các tổ chức tài chính, tín dụng trong, ngoài nước và các tổ chức tài chính quốc tế

Khi nguồn vốn huy động từ nhận tiền gửi, phát hành giấy tờ có giá không đủ đáp ứng nhu cầu cấp tín dụng, chi trả và các nhu cầu hoạt động khác, pháp luật cho phép CTTC được huy động vốn bằng vay vốn các tổ chức tài chính, tín dụng trong nước, ngoài nước và các tổ chức tài chính quốc tế Việc vay và cho vay vốn này sẽ giúp các CTTC điều hoà phân phối vốn để tăng cường khả năng thanh toán, bảo đảm an toàn, hiệu quả cho hoạt động của từng công ty

Ngày 18 tháng 06 năm 2012, Ngân hàng nhà nước Việt Nam đã ban

hành Thông tư 21/2012/TT-NHNN quy định về hoạt động cho, đi vay; mua, bán có kỳ hạn giấy tờ có giá giữa TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Theo Thông tư này, mục đích của việc vay vốn giữa các TCTD là để bù đắp thiếu hụt tạm thời dự trữ bắt buộc, khả năng chi trả và cân đối vốn trong ngắn hạn Đồng thời để tham gia vay vốn hoặc cho vay vốn với các TCTD khác, các TCTD, trong đó có các CTTC phải đáp ứng những điều kiện nhất định

Cụ thể CTTC phải có cơ sở hạ tầng kỹ thuật (máy móc, thiết bị, chương trình phần mềm, ) đáp ứng được yêu cầu giao dịch trên thị trường tiền tệ, đảm bảo cập nhật dữ liệu giao dịch đầy đủ, chính xác, kịp thời đối với từng giao dịch

của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài với khách hàng; Có đội ngũ cán

bộ đủ trình độ, năng lực chuyên môn để thực hiện các giao dịch; Có quy định nội bộ về quy trình nghiệp vụ, quy trình quản lý rủi ro đối với các hoạt động cho vay, đi vay; Không bị Ngân hàng Nhà nước áp dụng biện pháp hạn chế, đình chỉ, tạm đình chỉ việc thực hiện hoạt động cho vay, đi vay; mua, bán có

kỳ hạn giấy tờ có giá trên thị trường liên ngân hàng tại thời điểm thực hiện giao dịch; Không được có các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày trở lên đối với các giao dịch liên ngân hàng tại thời điểm thực hiện giao dịch

Về thời hạn cho vay giữa các TCTD, trước đây Quyết định 1310/2001/QĐ-NHNN về Quy chế vay vốn giữa các TCTD quy định thời hạn cho vay đối với cho vay dài hạn là từ trên 60 tháng và không giới hạn thời hạn

tối đa Hiện nay, Thông tư 21/2012/TT-NHNN quy định: “Thời hạn cho vay

giữa các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tối đa dưới 01 năm”

Thông tư 21/2012/TT-NHNN được ban hành nhằm tạo khung pháp lý mới, hướng tới các chuẩn mực quốc tế trong giao dịch liên ngân hàng, tạo bước phát triển cho các giao dịch trên thị trường liên ngân hàng, đáp ứng kịp yêu cầu phát triển của thị trường trên cơ sở công khai, minh bạch, hiệu quả,

với việc siết chặt việc vay vốn lẫn nhau giữa các TCTD, các CTTC sẽ gặp khó khăn những khó khăn nhất định cho quá trình huy động vốn

d) Vay Ngân hàng Nhà nước dưới hình thức tái cấp vốn theo quy định của Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Tái cấp vốn là hình thức cấp tín dụng có bảo đảm của Ngân hàng Nhà nước nhằm cung ứng vốn ngắn hạn và phương tiện thanh toán cho các ngân hàng (Điều 9, Luật Ngân hàng nhà nước) Ngân hàng Nhà nước thực hiện việc tái cấp vốn cho các ngân hàng theo những hình thức: Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng; Chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác; Cho vay có bảo đảm bằng cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá khác

Trước đây theo Luật Ngân hàng nhà nước năm 1997 và Luật các TCTD

1997, chỉ có các ngân hàng thương mại mới được Ngân hàng nhà nước cho vay dưới hình thức tái cấp vốn, CTTC không được huy động vốn dưới hình thức này, trừ trường hợp CTTC phải áp dụng biện pháp kiểm soát đặc biệt thì mới được Ngân hàng Nhà nước cho vay Tuy nhiên, Luật các TCTD 2010, Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam 2010 đã cho phép CTTC được vay Ngân hàng Nhà nước dưới hình thức tái cấp vốn

Việc vay Ngân hàng nhà nước dưới hình thức tái cấp vốn hiện nay đang được điều chỉnh bởi Thông tư số 15/2012/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Theo đó, các khoản vay được Ngân hàng nhà nước cho vay tái cấp vốn không bao gồm các khoản cho vay, cho thuê tài chính trong các lĩnh vực Ngân hàng Nhà nước không khuyến khích Đồng thời, tại thời điểm xin vay tái cấp vốn, các khoản vay phải thõa mãn các điều kiện sau: Phải có bảo đảm bằng tài sản và giá trị tài sản bảo đảm không thấp hơn dư nợ khoản cho vay; Được phân loại nợ vào nhóm 1 theo quy định về phân loại nợ của Ngân hàng Nhà nước; Thời hạn còn lại phải lớn hơn thời hạn đề nghị tái cấp

vốn tại Ngân hàng Nhà nước ít nhất 30 ngày

Thời hạn tái cấp vốn dưới hình thức cho vay lại theo hồ sơ tín dụng được quy định là dưới 12 tháng Trường hợp đến hạn trả nợ gốc và lãi mà CTTC không trả được nợ và không được Ngân hàng Nhà nước gia hạn tái cấp vốn thì Ngân hàng Nhà nước chuyển khoản nợ (gốc và lãi) sang nợ quá hạn

và áp dụng theo mức lãi suất nợ quá hạn, kể từ ngày quá hạn Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước sẽ thực hiện các biện pháp để thu hồi nợ gốc và lãi bắt buộc như sau:

- Thu nợ gốc và lãi từ các nguồn khác (nếu có) của CTTC;

- Trích tài khoản tiền gửi của CTTC tại Ngân hàng Nhà nước để thu nợ;

- Yêu cầu CTTC chuyển quyền sở hữu cho Ngân hàng Nhà nước đối với các giấy tờ có giá còn lại đủ điều kiện giao dịch với Ngân hàng Nhà nước thuộc sở hữu của CTTC

- Yêu cầu CTTC thành lập tổ thu hồi nợ để thu hồi các khoản nợ đến hạn trong danh mục bảng kê các hồ sơ tín dụng để trả nợ Ngân hàng Nhà nước dưới sự giám sát của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố nơi đặt trụ sở chính của TCTD (sau đây gọi tắt là Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố) và Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng

- Sau khi thực hiện các quy định trên, CTTC không trả được nợ hoặc không trả nợ đầy đủ, Ngân hàng Nhà nước sẽ xem xét chuyển dư nợ còn lại sang cho vay đặc biệt theo quy định của pháp luật

Hoạt động tái cấp vốn của Ngân hàng nhà nước giúp các ngân hàng thương mại đáp ứng kịp thời nhu cầu thanh khoản, góp phần ổn định hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại trong những năm vừa qua Thông thường, vào các thời điểm cuối năm và gần Tết Nguyên đán thường xảy ra

tình trạng thiếu hụt nguồn vốn thanh toán của các ngân hàng thương mại do nhu cầu rút tiền của khách hàng, có những ngày lên tới hàng ngàn tỷ đồng Đặc biệt, sự thiếu hụt này thường mang tính hệ thống, do vậy, bất cứ một khâu nào gặp ách tắc sẽ kéo theo hàng loạt các sự cố tiếp theo Do vậy, hoạt động tái cấp vốn của Ngân hàng đã góp phần hỗ trợ các TCTD đảm bảo khả năng thanh toán, qua đó, duy trì sự ổn định của thị trường tiền tệ Đồng thời, hoạt động tái cấp vốn còn có vai trò trong việc hỗ trợ vốn ngắn hạn các nhu cầu bất thường xảy ra nhằm hỗ trợ các ngân hàng đảm bảo khả năng thanh toán Trường hợp ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Á Châu vào tháng 10/2003 và NHTMCP nông thôn Ninh Bình (nay là NHTMCP Dầu khí toàn cầu) là ví dụ điển hình Trước những tin đồn thất thiệt, khách hàng của ngân hàng đã ồ ạt đến rút tiền trước hạn, bất ngờ trước phản ứng mang tính dây chuyền của khách hàng, ngân hàng rơi vào tình trạng bị động trong cân đối nguồn vốn đảm bảo khả năng thanh toán cho khách hàng Tuy nhiên, với vai trò là ngân hàng của các ngân hàng, Ngân hàng nhà nước đã kịp thời hỗ trợ khả năng thanh toán cho 2 ngân hàng dưới hình thức cho vay có bảo đảm bằng cầm cố giấy tờ có giá Do đó, việc pháp luật quy định CTTC có thể được Ngân hàng nhà nước cho vay dưới hình thức tái cấp vốn như các Ngân hàng thương mại là một sự thay đổi có tác dụng tích cực đối với hoạt động của CTTC Điều này sẽ hỗ trợ khả năng thanh toán của các CTTC, giúp hoạt động của các CTTC được ổn định hơn

e) Nhận vốn ủy thác

Nhận vốn ủy thác cũng là một kênh huy động vốn hiệu quả của các CTTC, đặc biệt là các CTTC trong Tập đoàn kinh tế hay các Tổng Công ty nhà nước Do các lợi thế có được vì trực thuộc các tổng công ty nhà nước, các tập đoàn lớn nên các CTTC có thể khai thác các nguồn vốn uỷ thác giá rẻ để tiến hành cấp tín dụng và thực hiện các hoạt động đầu tư kinh doanh khác

Luật các TCTD số 07/1997/QH10, Nghị định 79/2002/NĐ-CP ngày 4/10/2002 về tổ chức và hoạt động của CTTC, Luật các TCTD số 47/2010/QH12 đều quy định cho phép CTTC được huy động vốn dưới hình thức này Tuy nhiêu hiện nay phạm vi nhận vốn ủy thác của các CTTC đã bị thu hẹp lại so với trước kia

Trước đây, hoạt động nhận ủy thác của CTTC được điều chỉnh bởi Quyết định số 742/2002/QĐ-NHNN ngày 17 tháng 7 năm 2002 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, theo đó Bên uỷ thác cho vay vốn bao gồm: Chính phủ, các tổ chức kinh tế, các tổ chức chính trị xã hội, cá nhân trong và ngoài nước và các TCTD được thành lập và hoạt động theo Luật Các TCTD có nhu cầu cho vay vốn tín dụng đến các đối tượng khách hàng

Cũng theo quy định tại Quyết định số 742/2002/QĐ-NHNN, để được nhận ủy thác cho vay, CTTC phải đáp ứng các điều kiện sau: Có mạng lưới tổ chức để đáp ứng được yêu cầu trực tiếp cho vay và thu nợ đến tận các đối tượng khách hàng; Có đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn và kinh nghiệm trong việc thực hiện cho vay và thu nợ; Không vi phạm các quy định an toàn trong hoạt động ngân hàng, có tín nhiệm trong việc cho vay, thu nợ và bảo đảm an toàn vốn cho vay

Ngày 08/03/2012 Ngân hàng nhà nước đã ban hành Thông tư số 04/2012/TT-NHNN thay thế Quyết định số 742/2002/QĐ-NHNN So với Quyết định số 742/2002/QĐ-NHNN, Thông tư 04/2012/TT-NHNN không chỉ giới hạn về chủ thể ủy thác mà điều kiện để các TCTD được nhận ủy thác cho vay được quy định rất chặt chẽ, gây không ít khó khăn cho các TCTD, trong

đó có các CTTC Cụ thể như sau:

Về chủ thể ủy thác cho vay, nếu trước đây CTTC được nhận ủy thác từ

tổ chức và cá nhân, tổ chức không bắt buộc phải là pháp nhân thì hiện nay,

theo quy định mới, CTTC không còn được nhận ủy thác của các chủ thể là cá nhân nữa, tổ chức ủy thác cho vay thì phải là pháp nhân Đồng thời, các chủ thể ủy thác cho vay là tổ chức kinh tế (không phải là TCTD) bị giới hạn hơn bởi những điều kiện mà trước đây không quy định, cụ thể là tại thời điểm ủy thác cho vay tổ chức ủy thác cho vay không có dư nợ tín dụng tại các TCTD ở trong nước, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Về điều kiện nhận ủy thác cho vay, ngoài các điều kiện đã được quy định như trước đây (bao gồm: Trong Giấy phép thành lập và hoạt động do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp có ghi nội dung hoạt động nhận ủy thác cho vay; Đảm bảo các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Có trụ sở, mạng lưới và nhân sự để thực hiện việc cho vay theo hợp đồng ủy thác cho vay, đảm bảo hoạt động cho vay được an toàn và hiệu quả),

để được nhận ủy thác cho vay, CTTC phải ban hành quy trình nhận ủy thác cho vay phù hợp với quy định của pháp luật;

Trong thời gian qua, hoạt động nhận ủy thác của các TCTD có nhiều bất cập Nguyên tắc của hoạt động ủy thác cho vay là TCTD nhận ủy thác chỉ cung cấp dịch vụ theo đúng chuyên môn của họ và thu phí ủy thác, còn rủi ro thì bên ủy thác chịu trách nhiệm Nhưng thực tế hoạt động này đã bị “biến tướng” bởi một số TCTD để hưởng chênh lệch lãi suất cao hơn hẳn so với thị trường liên ngân hàng Chẳng hạn khi công ty A gửi vốn vào TCTD B để tài trợ tín dụng, nhưng phía B không tìm được nơi để tài trợ tín dụng, sau đó họ ghi hơp đồng ủy thác trong một thời hạn Bản chất đó là một hoạt động giao dịch giả tạo che dấu hoạt động giao dịch bên trong là huy động vốn Cũng có những trường hợp mượn hoạt động ủy thác để TCTD tuồn vốn ra ngoài dưới hình thức hợp pháp để cho vay mà pháp luật không cấm Giả sử, theo quy định, một TCTD không được cho vay quá mức quy định nội bộ, hay cho

thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát vay…Nhưng với hoạt động ủy thác, người ta sẽ lách tài tình hơn, nhiều khi dòng vốn đó lại quay về chính ngân hàng ban đầu, gây ra nhiều hệ lụy

Do đó, Thông tư mới ra đời đã đưa ra nhiều điểm siết chặt hoạt động ủy thác

là hợp lý về thời điểm, khi mà hoạt động ủy thác đang có nhiều biến tướng gây xáo trộn hệ thống các TCTD như vừa qua Tuy nhiên, về nội dung siết chặt của Thông tư này thì có nhiều điều đáng bàn

Đối với CTTC, Điều 111 Luật các TCTD 2010 quy định CTTC được:

“Tiếp nhận vốn ủy thác của Chính phủ, tổ chức, cá nhân để thực hiện các hoạt động đầu tư vào các dự án sản xuất, kinh doanh, cấp tín dụng được phép; ủy thác vốn cho TCTD thực hiện cấp tín dụng Việc tiếp nhận vốn ủy thác của cá nhân và ủy thác vốn cho các TCTD cấp tín dụng thực hiện theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.”

Như vậy, Luật các TCTD 2010 cho phép các CTTC được nhận ủy thác của cá nhân Đối với các loại hình TCTD khác, Luật các TCTD cũng quy định được phép nhận ủy thác của cá nhân Nói cách khác việc Thông tư quy định TCTD không được nhận ủy thác của cá nhân là trái với nội dung trong Luật các TCTD 2010

Ngoài ra, với điều kiện của bên ủy thác cho vay là “tại thời điểm ủy thác cho vay tổ chức ủy thác cho vay không có dư nợ tín dụng tại các TCTD ở trong nước, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” là rất khó đáp ứng Trong quá trình hoạt động kinh doanh, việc tổ chức kinh tế có dự nợ tại TCTD là một điều hết sức bình thường Trong những trường hợp như hợp đồng tín dụng với TCTD đó chưa đáo hạn, hoặc mức dư nợ tín dụng so với nguồn vốn và tài sản của tổ chức kinh tế là đang ở mức an toàn…thì việc ủy thác cho vay của tổ chức kinh tế đó là hoàn toàn có thể thực hiện được Việc pháp luật quy định

điều kiện quá chặt như vậy sẽ gây khó khăn cho các tổ chức kinh tế và các TCTD, trong đó có CTTC trong quá trình ủy thác và nhận ủy thác

1.2.2 Pháp luật về hoạt động cấp tín dụng của CTTC

Theo quy định tại Khoản 14 Điều 4 Luật các TCTD số 47/2010/QH12 thì hoạt động cấp tín dụng của các TCTD được hiểu như sau:

“Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.”

Điều 108 Luật các TCTD số 47/2010/QH12 quy định CTTC được cấp tín dụng dưới các hình thức sau:

- Cho vay, bao gồm cả cho vay trả góp, cho vay tiêu dùng;

Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó CTTC giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

- Bảo lãnh ngân hàng;

Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó CTTC cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc CTTC sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho CTTC theo thỏa thuận

- Chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng, các giấy tờ có giá khác; Chiết khấu là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán Tái chiết khấu là việc chiết khấu các công cụ chuyển

nhượng, giấy tờ có giá khác đã được chiết khấu trước khi đến hạn thanh toán

- Bao thanh toán, cho thuê tài chính và các hình thức cấp tín dụng khác sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận

Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ

Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa CTTC với bên thuê CTTC cam kết mua máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác theo yêu cầu của bên thuê và nắm giữ quyền sở hữu đối với các tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê

đã được hai bên thoả thuận

Từ khi Luật các TCTD số 47/2010/QH12 có hiệu lực thi hành đến nay, vẫn chưa có các văn bản mới điều chỉnh các nghiệp vụ cấp tín dụng của CTTC Hiện tại các văn bản cũ điều chỉnh các hoạt động cấp tín dụng này của CTTC vẫn chưa hết hiệu lực

a) Pháp luật về hoạt động cho vay

CTTC được cho vay dưới các hình thức: Cho vay ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng; Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng; Cho vay dài hạn

là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên

Đối với các nhu cầu vốn sau CTTC không được cho vay: Để mua sắm

các tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi; Để thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm; Để đáp ứng các nhu cầu chính của các giao dịch

mà pháp luật cấm

* Về điều kiện vay vốn: Quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng được ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước quy định: Khách hàng vay tại TCTD là các tổ chức, cá nhân Việt Nam và nước ngoài có nhu cầu vay vốn, có khả năng trả nợ để thực hiện các dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống ở trong nước và nước ngoài Để được vay

vốn của CTTC, khách hàng phải đáp ứng điều kiện: Có năng lực pháp luật

dân sự (đối với tổ chức), năng lực hành vi dân sự (đối với cá nhân); Mục đích

sử dụng vốn vay hợp pháp; Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết; Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi

và phù hợp với quy định của pháp luật; Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của pháp luật

* Về lãi suất cho vay: CTTC và khách hàng được thoả thuận phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do CTTC ấn định và thoả thuận với khách hàng trong hợp đồng tín dụng nhưng không vượt quá 150% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã được ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng

Hoạt động cho vay của CTTC phải thực hiện trên cơ sở cân đối nguồn vốn trung và dài hạn Theo quy định tại Thông tư số 15/2009/TT-NHNN quy định về tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung

hạn và dài hạn đối với TCTD thì các TCTD nói chung phải sử dụng nguồn vốn để cho vay trung hạn, dài hạn theo nguyên tắc thứ tự sau đây:

- Sử dụng nguồn vốn trung hạn, dài hạn

Quy chế cho vay cũng quy định CTTC có trách nhiệm và có quyền kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng Các CTTC xây dựng quy trình và thực hiện kiểm tra, giám sát quá trình vay vốn, sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng phù hợp với đặc điểm hoạt động của CTTC và tính chất của khoản vay, nhằm bảo đảm hiệu quả và khả năng thu hồi vốn vay CTTC phải gửi quy trình kiểm tra giám sát vốn vay của khách hàng cho Thanh tra Ngân hàng Nhà nước

Đối với hình thức cho vay theo ủy thác hiện tại được điều chỉnh bởi Luật các TCTD 2010 và Thông tư 04/2012/TT-NHNN quy định về nghiệp vụ nhận ủy thác và ủy thác của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Việc nhận ủy thác và ủy thác cho vay được thực hiện thông qua hợp đồng ủy thác cho vay, Sau khi nhận ủy thác, CTTC không được ủy thác lại cho bên thứ ba

để thực hiện cho vay Bên ủy thác chịu trách nhiệm về tính hợp pháp của nguồn vốn ủy thác, thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro đối với dư nợ cho vay ủy thác CTTC thực hiện cho vay đối với khách hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về quy chế cho vay của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng và các quy định của pháp luật có liên quan

Đối với các CTTC đặc biệt là các CTTC thuộc các tập đoàn, việc nhận

ủy thác cho vay là một hoạt động thường xuyên Tuy nhiên các quy định về

ủy thác cho vay hiện nay vẫn còn một số bất cập nhất định Pháp luật hiện hành không cấm việc CTTC cùng lúc nhận ủy thác từ nhiều TCTD để cùng cho vay đối với một khách hàng Trên thực tế, các CTTC thường nhận ủy thác

từ nhiều nguồn (nguồn ủy thác từ các TCTD khác nhau và nguồn vốn tự có)

để cho vay đối với những dự án lớn của một khách hàng Sau khi nhận ủy thác, CTTC ký hợp đồng tín dụng với khách hàng, thực hiện việc giải ngân vốn, theo dõi các khoản vay và xử lý tài sản bảo đảm Về bản chất, trong trường hợp này CTTC đang có vai trò như một TCTD đầu mối trong cấp tín dụng hợp vốn Tuy nhiên, theo Quyết định số 286/2002/QĐ-NHNN ngày 3/4/2002 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành Quy chế đồng tài trợ của các TCTD và Thông tư số 42/2011/TT-NHNN ngày 15/12/2011 thay thế Quyết định số 286/2002/QĐ-NHNN thì việc CTTC làm thành viên đầu mối cấp tín dụng, thành viên đầu mối thanh toán là bị cấm Thông tư số 42/2011/TT-NHNN ngày 15/12/2011 quy định Ngân hàng hợp

tác xã, Quỹ tín dụng nhân dân và CTTC chỉ được làm thành viên đầu mối cấp tín dụng hợp vốn, thành viên đầu mối thanh toán trong trường hợp các tổ chức này cùng nhau hợp vốn để cấp tín dụng cho dự án, còn trong trường hợp có sự tham gia của các thành viên hợp vốn là các ngân hàng thương mại thì CTTC không được làm thành viên đầu mối cấp tín dụng và thành viên đầu mối thanh toán Như vậy, về bản chất là cùng một hoạt động nhưng theo văn bản về ủy thác cho vay thì được phép thực hiện, nhưng theo văn bản về cấp tín dụng hợp vốn thì lại không được phép thực hiện

b) Pháp luật về hoạt động bảo lãnh

Hoạt động bảo lãnh ngân hàng hiện nay đang được điều chỉnh bởi Luật các TCTD số 47/2010/QH12 và Thông tư số 28/2012/TT-NHNN ngày 03 tháng 10 năm 2012 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó TCTD cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc TCTD sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho TCTD theo thỏa thuận Căn cứ vào mục đích, bảo lãnh ngân hàng được chia thành các loại sau:

Bảo lãnh vay vốn: là cam kết của CTTC với bên nhận bảo lãnh, về việc

sẽ trả nợ thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không trả hoặc không trả đầy đủ, đúng hạn nợ vay đối với bên nhận bảo lãnh

Bảo lãnh thanh toán: là cam kết của CTTC với bên nhận bảo lãnh, về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ thanh toán của mình khi đến hạn

Bảo lãnh dự thầu: là cam kết của của CTTC với bên mời thầu, để bảo đảm nghĩa vụ tham gia dự thầu của khách hàng Trường hợp, khách hàng phải nộp phạt do vi phạm quy định đấu thầu mà không nộp hoặc không nộp đầy đủ tiền phạt cho bên mời thầu thì TCTD sẽ thực hiện thay

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: là cam kết của CTTC với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ của khách hàng theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng và phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ thì CTTC sẽ thực hiện thay

Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm: là cam kết của của CTTC với bên nhận bảo lãnh, bảo đảm việc khách hàng thực hiện đúng các thoả thuận

về chất lượng của sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng vi phạm chất lượng sản phẩm và phải bồi thường cho bên nhận bảo lãnh mà không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ thì CTTC sẽ thực hiện thay

Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước: là cam kết của CTTC với bên nhận bảo lãnh về việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước của khách hàng theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng và phải hoàn trả tiền ứng trước mà không hoàn trả hoặc hoàn trả không đầy đủ thì CTTC sẽ thực hiện thay

* Về phạm vi bảo lãnh: CTTC có thể cam kết bảo lãnh một phần hoặc toàn bộ các nghĩa vụ:

Bên bảo lãnh có thể cam kết bảo lãnh một phần hoặc toàn bộ các nghĩa

vụ sau đây của bên được bảo lãnh, cụ thể:

- Nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi vay và các chi phí khác có liên quan đến khoản vay