Pháp luật về đầu tư vốn của nhà nước vào các doanh nghiệp ở Việt Nam Luận văn ThS. Luật

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT HOÀNG QUỲNH HOA PHÁP LUẬT VỀ ĐẦU TƯ VỐN CỦA NHÀ NƯỚC VÀO CÁC DOANH NGHIỆP Ở VIỆT NAM Chuyên ngành: Luật kinh tế Mã số: 60 38 50 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN VĂN TUYẾN HÀ NỘI – 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN Hồng Quỳnh Hoa LỜI CẢM ƠN Tơi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội, Bộ môn Luật kinh doanh, Quý thầy giáo nhiệt tình giảng dạy, tạo điều kiện giúp đỡ tơi suốt q trình học tập hồn thành luận văn Tơi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến TS Nguyễn Văn Tuyến, Trưởng Khoa sau đại học Trường Đại học Luật Hà Nội Hà Nội tận tình hướng dẫn, giúp đỡ, động viên, cung cấp tài liệu học tập nghiên cứu, mang lại tri thức quý báu thiết thực giúp tơi hồn thành luận văn Xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp tạo điều kiện thuận lợi có ý kiến đóng góp q báu cho tơi việc hồn thành luận văn Mặc dù cố gắng thời gian có hạn, vốn kiến thức kinh nghiệm thực tiễn thân cịn hạn chế nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót luận văn Kính mong nhận góp ý Q thầy cơ, đồng nghiệp bạn TÁC GIẢ LUẬN VĂN Hoàng Quỳnh Hoa MỤC LỤC Trang 1.1 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.2 1.1.1.3 1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.2 1.1.2.3 1.1.2.4 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.2.4 1.2.2.5 2.1 2.1.1 2.1.2 Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt MỞ ĐẦU Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ ĐẦU TƯ VỐN NHÀ NƯỚC VÀO DOANH NGHIỆP VÀ MƠ HÌNH PHÁP LUẬT VỀ ĐẦU TƯ VỐN NHÀ NƯỚC VÀO DOANH NGHIỆP Những vấn đề lý luận đầu tư vốn Nhà nước vào DN Bản chất hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN Khái niệm đầu tư vốn Nhà nước vào DN Đặc điểm đầu tư vốn Nhà nước vào DN Vai trò đầu tư vốn Nhà nước vào DN Các yếu tố cấu thành hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN Chủ thể tham gia quan hệ đầu tư (gồm chủ thể đầu tư vốn Nhà nước chủ thể tiếp nhận vốn đầu tư) Nguồn vốn đầu tư Nhà nước vào DN Cách thức chuyển vốn đầu tư Nhà nước vào DN Hệ pháp lý việc đầu tư vốn Nhà nước vào DN vấn đề phát sinh q trình đầu tư vốn vào DN Mơ hình pháp luật đầu tư vốn Nhà nước vào DN Bản chất mối quan hệ Nhà nước DN có vốn đầu tư Nhà nước Mơ hình pháp luật đầu tư vốn Nhà nước vào DN Quy định chủ thể có thẩm quyền đầu tư Quy định hình thức đầu tư Quy định quy trình đầu tư Quy định vấn đề quản lý vốn trình đầu tư Quy định thụ hưởng quyền lợi đầu tư Kết luận Chương Chương 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ ĐẦU TƯ VỐN NHÀ NƯỚC VÀO DOANH NGHIỆP Ở VIỆT NAM Thực trạng pháp luật đầu tư vốn Nhà nước vào DN Việt Nam Về khái niệm vốn Nhà nước DN Chủ thể có thẩm quyền đầu tư vốn Nhà nước vào DN 6 6 11 11 12 15 17 19 19 20 21 21 22 23 27 28 29 29 29 32 2.1.2.1 2.1.2.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.2 2.2.1 2.2.2 3.1 3.1.1 2.1.2 3.2 3.2.1 3.2.2 3.2.3 3.2.4 3.2.5 Về thẩm quyền định đầu tư vốn Nhà nước vào DN Về thẩm quyền thực đầu tư vốn Nhà nước vào DN Quy định hình thức đầu tư Quy định quy trình đầu tư Quy định quản lý vốn trình đầu tư Quy định thụ hưởng quyền lợi đầu tư Thực tiễn áp dụng pháp luật đầu tư vốn Nhà nước vào DN Việt Nam Những kết đạt Những hạn chế, bất cập Kết luận Chương Chương 3: CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ THỰC THI PHÁP LUẬT VỀ ĐẦU TƯ VỐN NHÀ NƯỚC VÀO DOANH NGHIỆP Ở VIỆT NAM HIỆN NAY Các giải pháp hoàn thiện pháp luật đàu tư vốn Nhà nước vào DN Việt Nam Xây dựng ban hành Luật quản lý, sử dụng vốn Nhà nước đầu tư vào DN 32 33 37 39 41 57 60 Hoàn thiện văn quy phạm pháp luật có liên quan Các giải pháp nâng cao hiệu thực thi pháp luật đầu tư vốn Nhà nước vào DN Xây dựng vận hành chế, sách phù hợp điều kiện kinh tế thị trường DN có vốn đầu tư Nhà nước Nâng cao hiệu hoạt động SCIC Tăng cường công tác giám sát vốn Nhà nước đầu tư vào DN Nâng cao chất lượng đội ngũ lãnh đạo DN, người ĐDCSH Nhà nước DN Xứ lý nghiêm hành vi vi phạm pháp luật trình đầu tư vốn Nhà nước vào DN Kết luận Chương 76 80 KẾT LUẬN 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 60 63 68 69 69 69 80 83 83 87 88 89 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CTCP Công ty cổ phần CTNN Công ty Nhà nước DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nước ĐDCSH Đại diện chủ sở hữu TĐKTNN Tập đoàn kinh tế Nhà nước TNHH Trách nhiệm hữu hạn UBND Uỷ ban nhân dân MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh kinh tế thị trường Việt Nam nay, việc nâng cao vai trò quản lý Nhà nước ngày yêu cầu quan trọng Bên cạnh việc đưa sách, ban hành pháp luật để quản lý kinh tế, trực tiếp đầu tư vốn để tham gia vào thị trường kênh quan trọng để Nhà nước thực chức quản lý kinh tế mình, phải đặc biệt ý đến hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN Trong năm gần đây, trước yêu cầu kinh tế thị trường hội nhập kinh tế quốc tế, Việt Nam có thay đổi lớn hoạt động đầu tư Nhà nước, với việc bước xây dựng, hoàn thiện hệ thống pháp luật để điều chỉnh vấn đề Bên cạnh “mảng sáng” đáng ghi nhận, phải thừa nhận hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN nhiều bất cập Đặc biệt, thời gian gần xã hội quan tâm đến tình hình kinh doanh thua lỗ tập đồn, tổng CTNN Tình trạng đầu tư vốn Nhà nước dàn trải, lãng phí, khơng hiệu gây thất thoát lớn cho ngân sách Nhà nước đặt nhiều vấn đề cần giải Có thể thấy thực trạng xuất phát từ nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân pháp luật điều chỉnh hoạt động vừa “thiếu” vừa “yếu”, chưa tạo hành lang pháp lý vững cho việc quản lý hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN Chính vậy, để nâng cao hiệu hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN Việt Nam nay, đòi hỏi phải thực đồng giải pháp, việc hồn thiện quy định pháp luật tạo chế pháp lý hiệu yêu cầu có tính tiên Xét phương diện pháp luật thực định, vấn đề đầu tư vốn Nhà nước vào DN điều chỉnh nhiều văn quy phạm pháp luật khác như: Luật DN, Luật Đầu tư, Quyết định số 151/2005/QĐ-TTg ngày 20/6/2005 Thủ tướng Chính phủ việc thành lập Tổng công ty đầu tư kinh doanh vốn Nhà nước, Nghị định số 09/2009/NĐ-CP ngày 05/2/2009 Chính phủ ban hành Quy chế tài CTNN quản lý vốn Nhà nước đầu tư vào DN khác, Nghị định số 99/2012/NĐ-CP ngày 15/11/2012 Chính phủ phân cơng, phân cấp thực quyền, trách nhiệm, nghĩa vụ chủ sở hữu Nhà nước DNNN vốn Nhà nước đầu tư vào DN, Nghị định số 71/2013/NĐ-CP đầu tư vốn Nhà nước vào DN quản lý tài DN Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ Hệ thống văn quy phạm pháp luật bước điều chỉnh vấn đề hoạt động đầu tư vốn Nhà nước song nhiều “khoảng trống” bất cập Nhiều vấn đề chưa quy định thống nhất, hợp lý chưa phù hợp mặt lý luận chưa đáp ứng thực tiễn hiệu điều chỉnh khơng cao Chính vậy, việc nghiên cứu cách thấu đáo pháp luật đầu tư vốn Nhà nước vào DN nhằm đánh giá thực trạng pháp luật lĩnh vực này, để đưa kiến nghị bổ sung pháp luật vấn đề cần thiết nhằm góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn Nhà nước Từ lý trên, tác giả định chọn đề tài “Pháp luật đầu tư vốn Nhà nước vào DN Việt Nam” để làm luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tình hình nghiên cứu đề tài Có thể nhận thấy năm gần đây, vấn đề cấu lại DNNN, đầu tư vốn Nhà nước vào DN nhận quan nhiều nhà nghiên cứu phương diện kinh tế học luật học Một cách khái quát, kể đến số cơng trình nghiên cứu điển hình cơng bố như: - Sở hữu Nhà nước DNNN kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Việt Nam (sách chuyên khảo), Nguyễn Cúc (chủ biên), Hà Nội, 2007; - Quan hệ pháp lý Nhà nước DNNN Việt Nam nay, Phạm Minh Tuấn, Luận án tiến sĩ luật học, 2007; - Đổi quản lý Nhà nước pháp luật DNNN Việt Nam nay, Lê Văn Trung, Luận án tiến sĩ luật học, 2006… Ngoài ra, số báo đăng trang thông tin điện tử như: “Đầu tư kinh doanh vốn Nhà nước: Thu hẹp đối tượng, siết vốn đầu tư”, Lưu Thủy, đăng http://laodong.com.vn hay viết “Cơ chế giám sát tài chính, đầu tư vốn Nhà nước doanh nghiêp: Những vấn đề đặt ra”, đăng Tạp chí tài Đánh giá cách khái qt, cơng trình phần lớn tập trung vào phân tích hoạt động đầu tư vốn Nhà nước góc độ kinh tế đề cập đến hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DNNN, mà trọng tâm TĐKTNN Đến nay, chưa có nghiên cứu tổng thể hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN (bao gồm DNNN DN khác) góc độ hành vi pháp lý, từ làm rõ nội dung như: Mối quan hệ pháp lý Nhà nước DN có vốn đầu tư Nhà nước, quy định pháp luật chủ thể đầu tư, hình thức, quy trình đầu tư, vấn đề quản lý vốn, giám sát xử lý vi phạm… Chính vậy, việc tác giả lựa chọn nghiên cứu đề tài “Pháp luật đầu tư vốn Nhà nước vào DN Việt Nam” xem cơng trình nghiên cứu có tính cấp độ luận văn thạc sĩ Việt Nam Mục đích, đối tƣợng phạm vi nghiên cứu đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài làm rõ vấn đề lý luận thực tiễn đầu tư vốn Nhà nước vào DN chế điều chỉnh pháp luật hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN Việt Nam nay, từ thiếu sót, bất cập quy định pháp luật hành thực tiễn áp dụng quy định thực tế để đề xuất giải pháp hoàn thiện pháp luật đầu tư vốn Nhà nước vào DN Việt Nam giai đoạn Đối tượng nghiên cứu đề tài luận văn quy định pháp luật Việt Nam điều chỉnh hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN, đặt tổng thể hệ thống pháp luật hành Luật DN, Luật Đầu tư, Quyết định số 151/2005/QĐ-TTg, Nghị định số 09/2009/NĐ-CP, Nghị định số 99/2012/NĐ-CP ngày 15/11/2012, Nghị định số 71/2013/NĐ-CP Ngoài ra, đối tượng nghiên cứu luận văn bao gồm quan điểm, học thuyết đầu tư vốn Nhà nước vào DN thừa nhận số quốc gia giới để từ rút kết luận khoa học học kinh nghiệm cho trình đầu tư vốn Nhà nước vào DN Việt Nam Phạm vi nghiên cứu đề tài tập trung vào việc nghiên cứu hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN góc độ hành vi chủ thể đầu tư với hệ xảy việc thực hành vi Trong q trình triển khai đề tài, luận văn kết hợp làm rõ thêm số điểm đặc thù chế đầu tư vốn Nhà nước loại hình DN để tìm giải pháp phù hợp Phƣơng pháp nghiên cứu Trong khuôn khổ đề tài nghiên cứu, luận văn sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu phổ dụng khoa học xã hội như: - Phương pháp diễn dịch, quy nạp, khái quát hóa sử dụng để làm rõ vấn đề lý luận đầu tư vốn Nhà nước vào DN mơ hình pháp luật điều chỉnh hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN; - Phương pháp phân tích, tổng hợp, giải thích, chứng minh, điều tra Có thể phân tích trường hợp cơng ty quản lý vốn Nhà nước Temasek (Singapore) để rút số kinh nghiệm cho việc xây dựng mơ hình SCIC Việt Nam Temasek thành lập từ năm 1974, với tư cách pháp lý công ty Chính phủ cam kết mặt sách để Temasek hoạt động sở thương mại, hoàn toàn tách biệt với vai trò lập pháp hay phục vụ lợi ích cộng đồng Tuy thuộc sở hữu Nhà nước, Temasek không chịu điều hành Nhà nước với hoạt động đầu tư, thoái vốn hay định kinh doanh khác Temasek đầu tư nguyên tắc thương mại, với tư cách chủ sở hữu tài sản Chiến lược đầu tư họ ưu tyên cho khoản cao, với tiền mặt ròng lớn; sẵn sàng chớp hội đầu tư cách phát hành trái phiếu Temasek (hiện 11 trái phiếu lưu hành họ xếp hạng AAA) Danh mục đầu tư mạnh cho phép Công ty phát hành quyền tái cấp vốn; bảng cân đối tài sản lành mạnh cho phép linh hoạt tối đa Temasek xếp hạng tín nhiệm AAA Standard&Poor‟s Moody‟s Điều lệ Công ty công khai, báo cáo thường niên Temasek phát hành công chúng từ năm 2004… Kết đầu tư hiệu Temasek thể qua việc giá trị danh mục đầu tư họ tăng gấp đôi năm đạt 193 tỷ USD vào năm 2011 Với mạng lưới quan hệ mình, Temasek tiến cử cá nhân có lực tham gia HĐQT công ty, nhằm chia sẻ quy trình hoạt động HĐQT cách thực hành tốt Trong năm 1980, Temasek khởi động việc cổ phần hóa cơng ty danh mục đầu tư thối vốn số cơng ty Trong năm 1990,Chính phủ Singapore chuyển đổi mơ hình hoạt động quan kinh tế sang mơ hình DN, chuyển cho Temasek quản lý Một số công ty chuyển đổi sau niêm yết thành cơng, đơn cử Singpower Các công ty trực thuộc Temasek tái cấu liệt nhanh chóng, 79 giám đốc chọn từ khu vực tư nhân, có uy tín thành tích Những DN trì số đặc quyền thời gian định, ví dụ Singapor Airlines, Kepper Coop Bằng cách này, cơng ty liên quan đến Chính phủ huy động vốn để mở rộng hoạt động kinh doanh; công chúng sở hữu DN lớn Singapore [22] Rõ ràng định hướng để triển khai cụ thể việc quản lý vốn không đơn giản, Việt Nam cịn nhiều tranh luận mơ hình quan quản lý vốn Nhà nước Ba là, sửa đổi, bổ sung số quy định khác - Cần quy định cụ thể, rõ ràng vấn đề đầu tư vốn ngồi ngành DNNN Theo đó, cần quy định rõ tỷ lệ khống chế vốn đầu tư ngành Nghị định số 71/2013/NĐ-CP; - Nghị định 61/2013/NĐ-CP cần quy định rõ chế chịu trách nhiệm DN, lãnh đạo DN không thực nghĩa vụ công bố, công khai thông tin Tách bạch rõ ràng chế giám sát DN Nhà nước với tư cách chủ sở hữu nhà nước quan quản lý Nhà nước Theo đó, Nghị định nên quy định vấn đề mang tính đặc thù chế giám sát DN có vốn đầu tư Nhà nước, nội dung giám sát mang tính quản lý Nhà nước quy định chung văn quy định giám sát loại hình DN 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ THỰC THI PHÁP LUẬT VỀ ĐẦU TƯ VỐN NHÀ NƯỚC VÀO DOANH NGHIỆP 3.2.1 Xây dựng vận hành chế, sách phù hợp điều kiện kinh tế thị trƣờng DN có vốn đầu tƣ Nhà nƣớc Để giải yêu cầu này, cần tập trung vào số giải pháp sau đây: Thứ nhất, Nhà nước cần tiếp tục có sách hỗ trợ DN nói chung, DN có vốn đầu tư Nhà nước nói riêng phát triển bền vững, hiệu 80 Nhà nước tập trung hỗ trợ DNNN tài chính, khoa học, kỹ thuật, cơng nghệ thơng tin để giúp DNNN xây dựng hệ thống thông tin đồng phục vụ công tác kiểm tra, giám sát chủ sở hữu, xã hội đảm bảo công khai, minh bạch theo thông lệ quốc tế Đồng thời, tập trung đào tạo xây dựng đội ngũ lãnh đạo DNNN nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển thực quyền ĐDCSH vốn Nhà nước DN Trong đó, cần tiếp tục mở rộng thực chế thi tuyển giám đốc để đảm bảo người trực tiếp điều hành DN có trình độ chuyên môn cao, giảm dần chế bổ nhiệm giám đốc Những chế,chính sách thực đồng bộ, có phối kết hợp quan có liên quan giúp nâng cao sức cạnh tranh hướng đến mục tiêu phát triển bền vững, tạo tiền đề vững góp phần thực cao mục tiêu, nhiệm vụ Kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội năm 2011 - 2015 Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội giai đoạn 2011 – 2020 Việt Nam Thứ hai, Nhà nước cần tiếp tục tổ chức đạo tập đoàn, tổng CTNN xây dựng Đề án tái cấu DNNN theo phân cơng Thủ tướng Chính phủ Quyết định số 929/QĐ-TTg ngày 17/7/2012 phê duyệt Đề án “Tái cấu DNNN, trọng tâm tập đoàn kinh tế, tổng CTNN giai đoạn 2011 - 2015” Thời gian qua chủ trương tái cấu DNNN lớn cách cổ phần hóa niêm yết cổ phiếu có với VCB, Vietinbank, Sabeco, Habeco, Vinaconex… thực nửa vời không tạo thay đổi đáng kể cách thức điều hành, quản trị DN Nhà nước cần tiếp tục đạo DN thực triệt để chủ trương này, Trong đó, cần xác định rõ nhiệm vụ, ngành nghề kinh doanh chính; xây dựng chiến lược phát triển đến năm 2015, tầm nhìn đến 2020 phù hợp chiến lược phát triển ngành, nhu cầu thị 81 trường, khả vốn lực trình độ quản lý; xây dựng phương án tổ chức lại sản xuất kinh doanh, triển khai tái cấu DN thành viên để thực chun mơn hóa, phân cơng, hợp tác, khơng dàn trải, phân tán nguồn lực, tránh cạnh tranh nội theo hướng sáp nhập, hợp DN thành viên kinh doanh ngành nghề Về phương án tài chính, cần xác định rõ cấu lại vốn, tài sản theo hướng: Đánh giá thực trạng; xác định nhu cầu vốn đầu tư, vốn điều lệ, nguồn bổ sung vốn; rà sốt có giải pháp xử lý triệt để khoản nợ tồn đọng khơng có khả thu hồi; tính tốn đề xuất phương án xử lý nợ khơng có khả thu hồi nguồn bù đắp; tính tốn xác định chi phí xử lý lao động dôi dư theo chế độ; xây dựng phương án cấu lại tài sản cách chuyển nhượng, sáp nhập dự án, khoản đầu tư không hiệu chưa cấp thiết để tập trung nguồn lực cho hoạt động kinh doanh Về phương án thối vốn đầu tư ngành, lĩnh vực sản xuất, kinh doanh trước năm 2015 đảm bảo theo nguyên tắc thị trường, bảo đảm công khai, minh bạch, bảo toàn mức cao phần vốn tài sản Nhà nước; lĩnh vực đầu tư có khả vốn khẩn trương lập phương án thối vốn phù hợp để trình cấp có thẩm quyền xem xét trường hợp cụ thể sau có ý kiến chấp thuận Bộ Tài chính; thực bán phần vốn cơng ty mẹ - tập đồn/tổng CTNN cho tổ chức, cá nhân tập đoàn kinh tế, tổng CTNN, không bán chuyển giao lại cho đơn vị thành viên nội bộ; có lộ trình, phương thức hình thức chuyển vốn tập đồn kinh tế, tổng CTNN, DN có ngành nghề kinh doanh phù hợp với quy định pháp luật; chuyển nhượng DN chuyển giao nguyên trạng toàn DN tập đồn, tổng cơng ty giữ 100% vốn sang tập đồn, tổng cơng ty có ngành nghề kinh doanh với ngành nghề kinh doanh DN chuyển giao [5] 82 3.2.2 Nâng cao hiệu hoạt động SCIC Hiện SCIC phải đối mặt với thách thức lớn cấu DN cổ phần hóa phân tán SCIC phải tiếp nhận gần nghìn DN khắp 63 tỉnh, thành phố Do phạm vi quản lý rộng, phân tán việc quản lý không hiệu tốn SCIC chịu thách thức lớn tính chuyên nghiệp máy Vì vậy, yếu tố quan trọng để SCIC làm việc hiệu giúp họ thu hẹp diện quản lý lại, tức thay việc quản lý vài trăm DNNN số lượng phải giảm bớt qua trình cải cách DNNN quy định SCIC quản lý số DN quan trọng Về người, phải tăng nguồn lực cho SCIC chất lượng Để làm điều cần quy định cụ thể chế tuyển dụng yêu cầu đặt người muốn tham gia SCIC Với đặc điểm nguồn vốn lấy từ ngân sách Nhà nước nên đội ngũ nhân viên SCIC phải người có tâm có tài để xứng đáng người thay mặt nhân dân quản lý, kinh doanh tài sản nhân dân Đồng thời, để thu hút nguồn nhân lực có trình độ chun mơn cao, cần quan tâm đến chế lương, thưởng 3.2.3 Tăng cƣờng công tác giám sát vốn Nhà nƣớc đầu tƣ vào DN Để nâng cao hiệu sử dụng vốn Nhà nước đầu tư DN có hiệu quả, cần tăng cường công tác quản lý, giám sát từ nhiều chủ thể khác Thứ nhất, tăng cường chế giám sát chủ sở hữu Nhà nước Hiện nay, quan trực tiếp chủ yếu thực việc quản lý, giám sát vốn Nhà nước DN ĐDCSH Do vậy, trước hết phải tăng cường, nâng cao chế giám sát ĐDCSH Việc quản lý, giám sát DNNN trình hoạt động bộ, địa phương chịu trách nhiệm chính, phù hợp với chức nhiệm vụ Chính phủ phân cơng Với DN có vốn Nhà nước khác, SCIC thực việc quản lý, giám sát thông qua chế người đại diện Tuy nhiên, việc điều hành hoạt động kinh doanh hàng ngày hội đồng 83 quản trị, ban giám đốc thực hiện, chủ sở hữu, ĐDCSH gặp khó khăn giám sát, quản lý việc sử dụng vốn DN Tại nhiều quốc gia, chế giám sát Hội đồng quản trị áp dụng thay cho chế giám sát chủ sở hữu Theo đó, Hội đồng quản trị có nghĩa vụ cung cấp thơng tin kịp thời, xác cho chủ sở hữu theo hợp đồng quản lý kí kết Hội đồng quản trị chủ sở hữu Chúng ta học hỏi, tiếp thu cách làm bên cạnh việc nâng cao hiệu chế giám sát chủ sở hữu Nhà nước Thứ hai, tăng cường giám sát quan quản lý Nhà nước Như phân tích chương 2, có nhiều quan thực chức quản lý, giám sát vốn Nhà nước DN Tuy nhiên, chưa có quan đầu mối thống để thực giám sát vốn Nhà nước đầu tư DN Về vấn đề có nhiều ý kiến đề xuất khác nhau, chẳng hạn nên phân cấp trả ý kiến đề xuất Bộ Kế hoạch đầu tư, nên tập trung mối thống Tổng cục giám sát, quản lý vốn Nhà nước theo ý kiến Bộ Tài hay củng cố vai trị SCIC? Theo ý kiến tác giả, việc tập trung vào mối Tổng cục giám sát, quản lý vốn Nhà nước hợp lí Vì Tổng cục nâng cấp từ Cục tài DN, có sẵn tiền đề cần thiết Trong đó, phân cấp trả làm cho máy giám sát vốn Nhà nước DN vốn cồng kềnh cồng kềnh không tránh khỏi việc chồng chéo thẩm quyền quan Đối với SCIC, trình hoạt động phát huy nhiều ưu điểm mơ hình SCIC cịn nhiều hạn chế nhân lực, kinh nghiệm, phân công cho SCIC làm đầu mối giám sát vào thời điểm nhiệm vụ “quá sức”, cần thêm thời gian để thử nghiệm vai trị hiệu hồn thiện mơ hình SCIC 84 Tuy nhiên, việc thành lập Tổng cục Quản lý, giám sát tài DN có nhiều điểm đáng lưu ý Trước đây, thành lập Tổng cục Quản lý vốn tài sản Nhà nước DN trực thuộc Bộ Tài để quản lý, giám sát vốn Nhà nước DN theo Nghị định số 34-CP ngày 27/5/1995; nhiên, quan trao nhiều nhiệm vụ can thiệp sâu vào hoạt động DN; đương nhiên Tổng cục không phát huy hiệu hoạt động Ngày 28/8/1999, Chính phủ ban hành Nghị định số 84/1999/NĐ-CP quy định tổ chức lại Tổng cục quản lý vốn tài sản Nhà nước DN Theo đó, Tổng cục tổ chức biên chế lại thành Cục tài DN thuộc Bộ Tài So với Tổng cục quản lý vốn tài sản Nhà nước, Cục tài DN thu gọn tổ chức thẩm quyền Cục có chức tham mưu, giúp Bộ trưởng Bộ Tài thực quản lý Nhà nước tài DN, tài hợp tác xã kinh tế tập thể; chế, sách tài phục vụ chuyển đổi sở hữu, xếp lại DNNN chức kinh tế Nhà nước thành DN thực quản lý tài đầu tư trực tiếp nước ngồi; thực quyền, nghĩa vụ ĐDCSH phần vốn Nhà nước DN theo phân công Bộ trưởng Bộ Tài Do đó, cần xác định mục tiêu nâng cấp Cục Tài DN lên Tổng cục Quản lý, giám sát tài DN để tăng cường cơng tác quản lý, giám sát tài DN, đảm bảo đạo tập trung thống Nhà nước tài DN Đồng thời, nâng cao hiệu quản lý vốn tài sản Nhà nước DN gia tăng can thiệp hành chính, gây cản trở cho hoạt động sản xuất kinh doanh hạn chế quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm DN Việc nâng cấp phải gắn với chế phân công, phân cấp quyền chủ sở hữu DN có vốn Nhà nước Chính phủ thời gian tới, khơng quay lại mơ hình Tổng cục Quản lý vốn tài sản Nhà nước DN trước Theo đó, Tổng cục Quản lý, giám sát tài DN tập trung 85 vào cơng tác xây dựng, hoàn thiện thể chế, hướng dẫn kiểm tra việc tuân thủ pháp luật, tổng hợp, phân tích, đánh giá hiệu hoạt động DNNN sở báo cáo phân tích đánh giá hiệu DN bộ, ngành, địa phương Trong đó, để đảm bảo đạo tập trung, thống nhất, nâng cao hiệu lực, hiệu công tác quản lý, giám sát tài DN, Tổng cục Quản lý, giám sát tài DN cần bổ sung số quyền đặc thù để thực thi chức năng, nhiệm vụ giao (bao gồm quyền công tác cán bộ, quyền tiếp cận thông tin, quyền thực giám sát đặc biệt) Hiện nay, Đề án thành lập Tổng cục Quản lý giám sát vốn Nhà nước DN Bộ Tài trình Thủ tướng Chính phủ Nếu phê duyệt, hy vọng mô hình giám sát vốn Nhà nước hiệu Thứ ba, tăng cường giám sát nhân dân thông qua quan đại diện Nhà nước ta Nhà nước dân, dân dân, hoạt động quan, tổ chức, cá nhân có thẩm quyền phải đặt giám sát nhân dân Tuy nhiên, thực tế cho thấy, nhân dân cịn thiếu cơng cụ hữu hiệu để thực thi quyền giám sát Trong lĩnh vực đầu tư vốn Nhà nước vào DN, nguyên tắc, nguồn vốn Nhà nước đầu tư vào DN tài sản nhân dân nên việc sử dụng tài sản phải nhân dân giám sát Tuy nhiên, thực tế cho thấy người dân chưa có cơng cụ hữu hiệu để thực quyền Các văn quy phạm pháp luật chưa quy định cụ thể vấn đề Cơ sở quan trọng để người dân thực quyền việc cơng khai báo cáo tài DN có vốn đầu tư Nhà nước báo cáo quan Nhà nước có thẩm quyền Song, tình trạng thiếu minh bạch hoạt động tài cơng Việt Nam diễn phổ biến Một phận người dân tiếp cận số thông tin thông qua phương tiện thông tin đại chúng mà 86 không tiếp cận với nguồn thơng tin cơng bố thức, từ dẫn đến việc giám sát nhân dân hoạt động tài cơng nói chung việc sử dụng vốn Nhà nước đầu tư vào DN nói riêng chưa thực Vì vậy, pháp luật cần quy định chế công khai, minh bạch thông tin để người dân thực quyền giám sát Đồng thời quan Nhà nước phải nghiêm túc thực nghĩa vụ Hiến pháp năm 1992 quy định Quốc hội quan quyền lực Nhà nước cao Nhà nước cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thực quyền giám sát tối cao hoạt động máy Nhà nước (Điều 83) Như vậy, vấn đề đầu tư vốn Nhà nước vào DN đương nhiên thuộc thẩm quyền giám sát tối cao Quốc hội Khoản Điều 168 Luật DN quy định: “Định kì hàng năm Chính phủ trình Quốc hội báo cáo tổng hợp thực trạng kinh doanh vốn sở hữu Nhà nước, thực trạng bảo toàn phát triển giá trị vốn đầu tư tài sản sở hữu Nhà nước DN” Tuy nhiên, thực tế, hoạt động giám sát thông qua xem xét báo cáo chưa đạt hiệu cao khơng kịp thời Vì vậy, cần đặt chế giám sát đặc thù Quốc hội Chính phủ tăng cường giải trình Chính phủ trước Quốc hội việc thực quyền chủ sở hữu Nhà nước DNNN nói riêng hoạt động đầu tư, kinh doanh vốn Nhà nước nói chung Theo quy định Luật kiểm toán năm 2010 quan kiểm toán chuyển sang trực thuộc Quốc hội, cần phát huy vai trị cơng cụ kiểm tốn để Quốc hội giám sát hoạt động 3.2.4 Nâng cao chất lƣợng đội ngũ lãnh đạo DN, ngƣời ĐDCSH Nhà nƣớc DN Một nguyên nhân dẫn đến tình trạng DNNN làm ăn thua lỗ thời gian vừa qua cơng tác cán cịn nhiều bất cập Do vậy, nâng cao chất lượng đội ngũ lãnh đạo DN yêu cầu mang tính cấp bách nay, người yếu tố quan trọng hàng đầu Theo đó, cần: 87 - Lựa chọn cá nhân có phẩm chất, lực xứng đáng để quản lý vốn Nhà nước đầu tư vào DN; - Quy định cụ thể tiêu chí bổ nhiệm, tuyển chọn người lãnh đạo, quản lý DN, người đại diện phần vốn Nhà nước DN; - Nên công khai ứng cử viên bố trí vào vị trí lãnh đạo tập đồn để người dân, dư luận có chế giám sát phản biện, giúp “lọc được” cán không đủ điều kiện - Dần áp dụng chế thi tuyển cán quản lý, lãnh đạo DN để đảm bảo công khai, minh bạch hiệu 3.2.5 Xứ lý nghiêm hành vi vi phạm pháp luật trình đầu tƣ vốn Nhà nƣớc vào DN Trong thời gian gần đây, có nhiều sai phạm xảy hoạt động Tập đoàn, Tổng CTNN mà tiêu biểu sai phạm nghiêm trọng Vinashin, Vinalines mà hậu nặng nề Hoạt động kinh doanh thua lỗ DNNN diễn „phổ biến” song có vụ việc, cá nhân bị đưa xử lý theo quy định pháp luật Điều làm cho hành vi vi phạm không ngăn chặn kịp thời pháp luật không thực thi nghiêm túc Đối với DNNN làm ăn thua lỗ không DN bị tuyên bố phá sản mà Nhà nước tìm cách để cứu DN Theo tác giả, để nâng cao hiệu quản lý đầu tư vốn Nhà nước đầu tư vào DN phải có biện pháp xử lý mạnh tay cá nhân, DN vi phạm Theo đó, cá nhân vi phạm bị xử lý trách nhiệm kỷ luật, chịu trách nhiệm hình có đủ dấu hiệu cấu thành tội phạm Đối với DN làm ăn thua lỗ, cho DN tuyên bố giải thể phá sản khắc phục tình trạng thua lỗ chi phí bỏ cho việc khôi phục DN lớn nhiều lần so với việc để DN chấm dứt hoạt 88 động Bởi coi DNNN thành phần kinh tế bình đẳng với thành phần kinh tế khác phải chấp nhận quy luật chung kinh tế thị trường Điều 14 Quy chế giám sát tài đánh giá hiệu hoạt động công khai thơng tin tài DN Nhà nước làm chủ sở hữu DN có vốn Nhà nước quy định biện pháp xử lý DN thuộc diện giám sát đặc biệt Theo đó, DN thuộc diện giám sát đặc biệt 02 năm liên tục thua lỗ phải thực chuyển đổi sở hữu giải thể, phá sản theo quy định Quy định sở pháp lý quan trọng để thực vấn đề giải thể, phá sản DNNN làm ăn thua lỗ KẾT LUẬN CHƢƠNG Để nâng cao hiệu hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào DN Việt Nam phải thực đồng nhiều giải pháp, từ việc hoàn thiện chế sách, xây dựng pháp luật đến nâng cao vai trò thiết chế thực thi Trong đó, xây dựng hồn thiện khung pháp lý yêu cầu mang tính bản, tất yếu Việc hoàn thiện pháp luật phải đặt mối quan hệ tổng thể hệ thống pháp luật Bởi lĩnh vực đầu tư vốn Nhà nước vào DN thuộc điều chỉnh nhiều ngành luật khác như: Luật DN, Luật Đầu tư Bên cạnh đó, nâng cao hiệu thiết chế thực thi yêu cầu cần thiết Trước hết thiết chế bên quan hệ đầu tư, với tăng cường giám sát chủ thể khác, đặc biệt cửa quan đại diện Như nói, cải cách DNNN pháp luật vấn đề vướng mắc, “nút thắt” lớn trình cải cách kinh tế nước ta Đó nhiệm vụ lâu dài khơng dễ thực Do đó, để thực giải pháp đòi hỏi “chung tay” thiết chế xã hội 89 KẾT LUẬN Đảng Nhà nước ta khẳng định: “Kinh tế nhà nước giữ vai trò chủ đạo, lực lượng vật chất quan trọng để Nhà nước định hướng điều tiết kinh tế, tạo môi trường thúc đẩy thành phần kinh tế khác phát triển” [1] Để kinh tế nhà nước thực phát huy vai trị tích cực phải có hành lang pháp lý thực vững chế thực thi hiệu Thực tế năm qua Việt Nam, kinh tế nhà nước ln giữ vai trị quan trọng kinh tế quốc dân Hoạt động đầu tư vốn nhà nước vào DN trọng, với việc hồn thiện quy định pháp luật vấn đề Nhiều quy định sửa đổi, ban hành đáp ứng yêu cầu điều chỉnh hoạt động đầu tư vốn nhà nước vào DN gắn liền với trình cải cách DN nhà nước nói riêng khối kinh tế nhà nước nói chung Tuy nhiên, nhiều vấn đề cịn bất cập, đòi hỏi phải nghiên cứu kỹ lưỡng lý luận khâu xây dựng pháp luật Qua trình thực đề tài, tác giả giải số vấn đề lý luận đầu tư vốn nhà nước vào DN; tập trung phân tích nội dung chủ yếu pháp luật vấn đề số điểm hạn chế, bất cập quy định pháp luật Bên cạnh đó, nhiều thực tế cộm liên quan đến vấn đề đầu tư vốn nhà nước vào DN tình hình hoạt động DN có vốn đầu tư nhà nước tác giả đưa Từ đó, tác giả đưa số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật chế nhằm nâng cao hiệu thực thi pháp luật đầu tư vốn nhà nước vào DN Với vấn đề nêu đề tài, tác giả hy vọng đóng góp ý kiến thiết thực góp phần hồn thiện pháp luật đầu tư vốn Nhà nước vào DN Việt Nam nay./ 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO Đảng Cộng sản Việt Nam (2012), Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ XI, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội Hoàng Văn Hải, Trần Thị Hồng Liên , “Mơ hình Ủy ban giám sát quản lý tài sản Nhà nước Trung Quốc”, Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Kinh tế Kinh doanh, (27), tr 42-51 Lê Hồng Hạnh (2004), Cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước - vấn đề lý luận thực tiễn, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội Lê Văn Hưng (2003), Cơ sở lý luận việc hoàn thiện pháp luật tổ chức, hoạt động quản lý Nhà nước doanh nghiệp Nhà nước Việt Nam nay, Luận án Tiến sỹ luật học, Hà Nội Nguyễn Duy Long (2012), “Cơ chế giám sát tài chính, đầu tư vốn nhà nước doanh nghiệp: Những vấn đề đặt ra”, Tạp chí Tài chính, (9) Lê Na (2012), Pháp luật điều chỉnh hoạt động quản lý vốn Nhà nước đầu tư doanh nghiệp, Luận văn Thạc sĩ luật học, Hà Nội Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật Doanh nghiệp nhà nước năm 2003 SCIC, Bản tin người đại diện số 38/2013, tr Lê Thị Thanh (2005), “Bản chất hình thức pháp lý công ty đầu tư kinh doanh vốn nhà nước Việt Nam nay, hướng phát triển”, Tạp chí Luật học, (5), tr 41-45 10 Phạm Minh Tuấn (2007), Quan hệ pháp lý Nhà nước doanh nghiệp nhà nước Việt Nam nay, Luận án Tiến sỹ luật học, Hà Nội 11 Trường Đại học Luật Hà Nội (2005), Giáo trình lý luận nhà nước pháp luật, Trường Đại học Luật Hà Nội, NXB Công an nhân dân, Hà Nội 91 12 Ủy ban thường vụ Quốc hội (2009), Báo cáo tóm tắt kết giám sát “Việc thực sách, pháp luật quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước tập đồn, tổng cơng ty nhà nước” 13 Ủy ban kinh tế (2010), Báo cáo ý kiến tình hình triển khai thực Nghị số 42/2009/QH12 ngày 27/11/2009 Quốc hội việc nâng cao hiệu lực, hiệu thực sách, pháp luật quản lý, sử dụng vốn, tài sản Nhà nước Tập đoàn, Tổng cơng ty nhà nước 14 Văn phịng Chính phủ, Thơng báo tình hình hoạt động chủ trương, giải pháp để ổn định, phát triển Tập đồn Cơng nghiệp tàu thủy Việt Nam, ngày 4/8/2010 15 Phạm Tường Vân, Nguyễn Thị Hải Bình (2012), “Kinh nghiệm nước quản lý, giám sát vốn nhà nước doanh nghiệp”, Tạp chí Tài chính, (9) 16 Viện ngơn ngữ học (1999), Hoàng Phê (chủ biên), Từ điển Tiếng Việt, NXB Khoa học xã hội, Hà Nội 17 http://tinnhanhchungkhoan.vn/GL/N/CIAFBE/quan-ly-von-nha-nuoc:co-che-nao-toi-uu.html 18 http://nhipcaudautu.vn/article.aspx?id=9972-dau-tu-kinh-doanh-von-nhanuoc-thieu-trung-trong 19 http://nld.com.vn/2011092709278922p0c1002/sai-pham-tai-vinashinthiet-hai-gan-907-ti-dong.htm 20 http://www.baomoi.com/Can-co-luat-quan-ly-von-dau-tu-cua-Nhanuoc/45/7476092.epi 21 http://www.nhandan.org.vn/kinhte/nhan-dinh/item/19916602-t%C3%A1ic%C6%A1-c%E1%BA%A5u-vinashin,-vinalines-g%E1%BA%B7p-kh% C3%B3.html 92 22 http://www.baomoi.com/Them-tai-mat-giam-sat-hieu-qua-von-nha-nuoc/ 45/9836962.epi 23 http://www.kinhte24h.com/view-gh/54/59855/ 24 http://nld.com.vn/cong-doan/luong-khung-o-dau-ra2013082809341663.htm 25 http://old.voer.edu.vn/module/kinh-te/khai-niem-phan-loai-va-ban-chatcua-nguon-von-dau-tu.html 26 http://www.baomoi.com/Quan-ly-von-nha-nuoc-tai-doanh-nghiep-Bavan-de-phai-doi-mat/45/3123116.epi 93 ... DỤNG PHÁP LUẬT VỀ ĐẦU TƯ VỐN NHÀ NƯỚC VÀO DOANH NGHIỆP Ở VIỆT NAM Thực trạng pháp luật đầu tư vốn Nhà nước vào DN Việt Nam Về khái niệm vốn Nhà nước DN Chủ thể có thẩm quyền đầu tư vốn Nhà nước vào. .. động đầu tư vốn Nhà nước vào DN Khái niệm đầu tư vốn Nhà nước vào DN Đặc điểm đầu tư vốn Nhà nước vào DN Vai trò đầu tư vốn Nhà nước vào DN Các yếu tố cấu thành hoạt động đầu tư vốn Nhà nước vào. .. quan hệ đầu tư (gồm chủ thể đầu tư vốn Nhà nước chủ thể tiếp nhận vốn đầu tư) Nguồn vốn đầu tư Nhà nước vào DN Cách thức chuyển vốn đầu tư Nhà nước vào DN Hệ pháp lý việc đầu tư vốn Nhà nước vào