Nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng nội bộ trong hợp tác xã nông nghiệp trên địa bàn tỉnh nam định

PHẦN I – PHẦN MỞ ðẦU 1.1 Tính cấp thiết của vấn ñề nghiên cứu Hoạt ñộng tín dụng nội bộ của các Hợp tác xã nông nghiệp có vai trò quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế hợp tác củ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI

VI VIỆT HOÀNG

NÂNG CAO HIỆU QUẢ CỦA HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG NỘI

BỘ TRONG HỢP TÁC XÃ NÔNG NGHIỆP TRÊN ðỊA BÀN TỈNH NAM ðỊNH

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh

Mã số: 60.31.10

Người hướng dẫn khoa học: TS TRẦN ðÌNH THAO

Hà Nội - 2013

LỜI CAM ðOAN

Tôi xin cam ñoan rằng ñây là công trình nghiên cứu của tôi Toàn bộ Số liệu và kết quả nghiên cứu là trung thực và chưa từng ñược sử dụng trong bất

cứ luận văn, luận án nào

Tôi xin cam ñoan rằng mọi sự giúp ñỡ cho việc thực hiện luận văn ñều ñã ñược cám ơn và các thông tin trích dẫn trong luận văn ñều ñược chỉ rõ nguồn gốc

Hà Nội, ngày 01 tháng 05 năm 2013

Học viên

VI VIỆT HOÀNG

- Các thầy, cô giáo trong Khoa Kế toán và Quản trị kinh doanh, Bộ môn Tài chính cũng như Ban quản lý ñào tạo ñã giúp tôi hoàn thành luận văn này

- Cuối cùng tôi xin chân thành cảm ơn ñến Lãnh ñạo Cục Kinh tế hợp tác và Phát triển nông thôn, Lãnh ñạo Phòng Kế hoạch – Tài chính nơi tôi ñang công tác, bạn

bè, gia ñình luôn ở bên ủng hộ và giúp ñỡ tôi

Một lần nữa xin chân thành cảm ơn ñến tất cả mọi người, sự giúp ñỡ ñóng góp ñó tạo nên sự thành công của ñề tài

Hà Nội, ngày 01 tháng 05 năm 2013

Học viên

VI VIỆT HOÀNG

MỤC LỤC

LỜI CAM ðOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC BẢNG vi

DANH MỤC BIỂU ðỒ, ðỒ THỊ, HỘP viii

PHẦN I – PHẦN MỞ ðẦU 1

1.1 Tính cấp thiết của vấn ñề nghiên cứu 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 ðối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

1.3.1 ðối tượng nghiên cứu: 3

1.3.2 Phạm vi nghiên cứu 3

PHẦN II – TỔNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU 4

2.1 Lý luận về tín dụng nội bộ trong Hợp tác xã Nông nghiệp 4

2.1.1 Hợp tác xã Nông nghiệp 4

2.1.2 Tín dụng nội bộ trong Hợp tác xã Nông nghiệp 11

2.1.3 Vai trò của hoạt ñộng tín dụng nội bộ trong Hợp tác xã nông nghiệp ñối với sự phát triển kinh tế hộ ở Việt Nam 14

2.1.4 Nội dung của hoạt ñộng tín dụng nội bộ trong Hợp tác xã Nông nghiệp 18

2.1.5 Hiệu quả của hoạt ñộng tín dụng nội bộ trong Hợp tác xã nông nghiệp 20

2.1.6 Các yếu tố ảnh hưởng ñến hoạt ñộng tín dụng nội bộ trong Hợp tác xã Nông nghiệp 23

2.2 Thực tiễn về hiệu quả của hoạt ñộng tín dụng nội bộ trong Hợp tác xã Nông nghiệp 25

2.2.1 Tín dụng nội bộ trong các Hợp tác xã Nông nghiệp trên thế giới 25

2.2.2 Tín dụng nội bộ trong các Hợp tác xã Nông nghiệp ở Việt Nam 30

2.2.3 Hệ thống các chính sách về hoạt ñộng Hợp tác xã nông nghiệp và tín dụng nội bộ Hợp tác xã Nông nghiệp 33

PHẦN III – ðẶC ðIỂM ðỊA BÀN NGHIÊN CỨU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 35

3.1 ðặc ñiểm ñịa bàn nghiên cứu 35

3.1.1 ðặc ñiểm ñiều kiện tự nhiên tỉnh Nam ðịnh 35

3.1.2 ðặc ñiểm kinh tế - xã hội 38

3.2 Phương pháp nghiên cứu 41

3.2.1Phương pháp thu thập số liệu 41

3.2.2 Các chỉ tiêu nghiên cứu 43

PHẦN IV – KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 47

4.1 Thực trạng hoạt ñộng tín dụng nội bộ trong các Hợp tác xã nông nghiệp trên ñịa bàn tỉnh Nam ðịnh 47

4.1.1 Thực trạng hoạt ñộng Hợp tác xã nông nghiệp trên ñịa bàn tỉnh Nam ðịnh 47

4.1.2 Hoạt ñộng tín dụng nội bộ trong các Hợp tác xã nông nghiệp trên ñịa bàn tỉnh Nam ðịnh 50

4.2 Hiệu quả hoạt ñộng tín dụng nội bộ trong các Hợp tác xã nông nghiệp trên ñịa bàn tỉnh Nam ðịnh 59

4.2.1 Hiệu quả về mặt tổ chức quản lý 59

4.2.2 Hiệu quả về mặt huy ñộng vốn 64

4.2.3 Hiệu quả về mặt sử dụng nguồn vốn 66

4.3 Các yếu tố ảnh hưởng ñến hiệu quả hoạt ñộng tín dụng nội bộ trong các Hợp tác xã nông nghiệp trên ñịa bàn tỉnh Nam ðịnh 68

4.3.1 Trình ñộ tổ chức quản lý của ban quan trị Hợp tác xã 68

4.3.2 Trình ñộ và nhận thức của người sử dụng vốn vay 74

4.3.3 Chính sách của nhà nước ñối với tín dụng nội bộ Hợp tác xã 79

4.4 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt ñộng tín dụng nội bộ trong Hợp tác xã

nông nghiệp trên ñịa bàn tỉnh Nam ðịnh 81

4.4.1 Những ñiểm mạnh 81

4.4.2 Những ñiểm yếu 82

4.4.3 Những khó khăn, thách thức 83

4.4.4 Cơ hội phát triển 84

4.4.5 Bài học kinh nghiệm 85

4.4.6 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt ñộng tín dụng nội bộ trong Hợp tác xã nông nghiệp trên ñịa bàn tỉnh Nam ðịnh 86

PHẦN V – KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 91

5.1 Kết luận 91

5.2 Kiến nghị 92

TÀI LIỆU THAM KHẢO……….93

DANH MỤC BẢNG

Bảng 4.1: Số lượng HTX hoạt ñộng trong các ngành nghề 48

Bang 4.2: Số lượng Hợp tác xã tín dụng nội bộ theo huyện 50

Bảng 4.3: Quy mô xét theo vốn ñiều lệ của Hợp tác xã 51

Bảng 4.4: Kết quả hoạt ñộng sản xuất kinh doanh của Hợp tác xã trong 3 năm 52

Bảng 4.5: Diễn biến mức lãi suất cho vay 55

Bảng 4.6: Mức cho vay phổ biến của các Hợp tác xã 58

Bảng 4.7: Thời gian thu nợ, lãi của Hợp tác xã 58

Bảng 4.9: Kết quả hoạt ñộng tín dụng nội bộ của các Hợp tác xã 59

Bảng 4.10: Tình hình hoạt ñộng tín dụng của Hợp tác xã qua các năm 60

Bảng 4.11: Hiệu quả hoạt ñộng của các tổ chức tín dụng qua các chỉ tiêu 61

Bảng 4.12: Khả năng ñáp ứng nhu cầu xã viên của Hợp tác xã tín dụng 62

Bảng 4.13: Kết quả hoạt ñộng tín dụng của Hợp tác xã 63

Bảng 4.14: Kết quả huy ñộng vốn trong vòng 3 năm 2009 – 2011 64

Bảng 4.15: Tình hình vay vốn và mục ñích sử dụng vốn của các hộ xã viên 66

Bảng 4.16: Kết quả và hiệu quả sản xuất kinh doanh của những hộ trồng trọt 67

Bảng 4.17: Kết quả và hiệu quả sản xuất kinh doanh của những hộ chăn nuôi - thủy sản 68

Bảng 4.18: Trình ñộ cán bộ quản lý Hợp tác xã trên ñịa bàn tỉnh Nam ðịnh 69

Bảng 4.19: Kinh nghiệm hoạt ñộng của cán bộ Hợp tác xã tín dụng 70

Bảng 4.20: Mức ñộ ảnh hưởng của các yếu tố ñến hiệu quả quản lý tín dụng 72

Bảng 4.21: Trình ñộ của người xã viên trên ñịa bàn 74

Bảng 4.22: Tuổi của các chủ hộ trên ñịa bàn 75

Bảng 4.23: Mức ñộ quan tâm của người dân ñến tín dụng 76

Bảng 4.24: Mức ñộ theo dõi thông tin tín dụng 76

Bảng 4.25: Mức ñộ tham gia các buổi tập huấn/lớp ñào tạo theo ñịa phương 78

Bảng 4.26: Lý do người dân không tham gia các buổi ñào tạo/tập huấn 78

Bảng 4.27: Số lần tập huấn phân bón mà các hộ nông dân nhận ñược 80Bảng 4.28: Những ñiểm mạnh trong quá trình hoạt ñộng tín dụng của Hợp tác xã 82Bảng 4.29: Những ñiểm yếu trong quá trình hoạt ñộng tín dụng của Hợp tác xã 83Bảng 4.30: Những khó khăn và thách thức trong quá trình hoạt ñộng tín dụng của Hợp tác xã 84Bảng 4.31: Những cơ hội trong quá trình hoạt ñộng tín dụng của Hợp tác xã 85Bảng 4.32: Những kinh nghiệm rút ra trong quá trình hoạt ñộng tín dụng nội bộ 85

DANH MỤC BIỂU ðỒ, ðỒ THỊ, HỘP

Biểu ñồ 3.1: Hiện trạng cơ cấu sử dụng ñất năm 2008 37

Biểu ñồ 3.2: Hiện trạng cơ cấu sử dụng ñất năm 2010 37

Biểu ñồ 3.3: Giá trị sản xuất nông nghiệp tỉnh qua từ năm 1995 ñến 2011 38

Biều ñồ 4.1: Số lượng Hợp tác xã các tỉnh ñồng bằng sông Hồng năm 2009 47

Biểu 4.2: Số lượng Hợp tác xã theo ngành năm 2012 trên ñịa bàn tỉnh 48

Sơ ñồ 4.1: Sơ ñồ tổ chức quản lý 1 Hợp tác xã trên ñịa bàn tỉnh Nam ðịnh 49

Biểu ñồ 4.3: Mẫu sổ sách theo dõi riêng của Hợp tác xã tín dụng 53

Biểu ñồ 4.4: Mẫu sổ sách ghi chép của Hợp tác xã tín dụng 54

Biểu 4.5: Các quy ñịnh sổ sách hoạt ñộng tín dụng của Hợp tác xã 55

Biểu 4.6: Quy ñịnh mức cho vay tối ña 56

Biểu 4.7: Căn cứ xác ñịnh mức cho vay cụ thể 57

Biểu ñồ 4.8: Thời gian xét duyệt hồ sơ trung bình cho xã viên vay 70

Biểu ñồ 4.9: Xếp loại Hợp tác xã theo ñánh giá của cục HTX tỉnh năm 2012 71

Biểu ñồ 4.10: Thực trạng tham gia hiệp hội của các hộ xã viên theo mức ñộ kinh tế 77

PHẦN I – PHẦN MỞ ðẦU 1.1 Tính cấp thiết của vấn ñề nghiên cứu

Hoạt ñộng tín dụng nội bộ của các Hợp tác xã nông nghiệp có vai trò quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế hợp tác của các ñịa phương, ñặc biệt là trong thời kỳ khủng hoảng kinh tế thì các quỹ tín dụng cơ sở càng phát huy hiệu quả hơn Vai trò này ñược thể hiện trong việc ñóng góp duy trì quá trình sản xuất kinh doanh, thúc ñẩy phát triển kinh tế, tạo công ăn việc làm và giải quyết vấn ñề an sinh xã hội

Ở Việt Nam, Hợp tác xã phát triển từ sau khi ñộc lập năm 1945 và ñến bây giờ Hợp tác xã có mặt ở hầu hết các ñịa phương và ñóng một vai trò quan trọng Tuy nhiên tính hiệu quả của hoạt ñộng Hợp tác xã, ñặc biệt là tín dụng nội bộ trong các Hợp tác xã nhiều ñịa phương còn thể hiện nhiều yếu kém và chưa phát huy rõ hiệu quả của quỹ Nguyên nhân có thể từ nhiều phía từ chính ban quản lý Hợp tác xã hay từ phía sử dụng nguồn vốn của chính các xã viên

Tín dụng nội bộ trong Hợp tác xã phát triển sớm ở các nước phát triển trên thế giới như Mỹ, Hà Lan, ðức, Nhật Bản, Hàn Quốc hay Singapore…ñây là những nước có hệ thống Hợp tác xã phát triển Tuy nhiên quá trình phát triển Hợp tác xã ở bất cứ nơi ñâu cũng trải qua các giai ñoạn cần thiết và ñể có những giải pháp cụ thể cần phải nghiên cứu các mô hình hiệu quả và không hiệu quả ñể áp dụng một cách hợp lý Nghiên cứu về hiệu quả của hoạt ñộng tín dụng nội bộ Hợp tác xã ñã thực hiện nhiều nước trên thế giới Tuy nhiên tính hiệu quả của mỗi nước khác nhau ñược xét trên nhiều phương diện khác nhau, tùy thuộc vào quá trình phát triển kinh

tế xã hội và ngành nghề của từng ñịa phương cụ thể Vì vậy, tính hiệu quả trong hoạt ñộng quỹ tín dụng ở các nước phát triển sẽ khác quỹ tín dụng ở các nước ñang phát triển

Ở Việt Nam, hoạt ñộng của tín dụng Hợp tác xã nông nghiệp còn gặp nhiều khó khăn trong quá trình phát triển như liên quan ñến hệ thống chính sách chưa hoàn thiện, quá trình quản lý còn thiếu chuyên môn và kinh nghiệm, nhận thức và hiệu quả sử dụng vốn của người dân còn thấp…việc ñưa ra một hệ thống các giải

pháp phù hợp với quỹ tín dụng ở các ñịa phương là chưa có và rất cần thiết ñược nghiên cứu Tính ñến năm 2011, theo nguồn số liệu từ Tổng cục thống kê cả nước

có 6,302 Hợp tác xã, trong ñó Hợp tác xã nông nghiệp chiếm ñại ña số với 96,4%,

so với năm 2006 thì số HTX ñã giảm ñi khoảng 935 ñơn vị, tương ñương 12,9% Nam ðịnh là tỉnh phát triển khá mạnh về Hợp tác xã trong ñó có hoạt ñộng tín dụng trong các Hợp tác xã nông nghiệp Hiện nay trên ñịa bàn tỉnh có 316 HTX, hoạt ñộng trong nhiều lĩnh vực khác nhau Tuy nhiên các HTX còn gặp nhiều khó khăn do quá trình phát triển, ñặc biệt là trong hoạt ñộng tín dụng nội bộ Chính sách hoạt ñộng chưa ñược huyện và thị công nhận, trình ñộ quản lý của ban quản trị tổ chức tín dụng Hợp tác xã còn yếu kém, quá trình thẩm ñịnh cho vay và kiểm soát nguồn vốn vay còn kém hiệu quả, xã viên vay vốn sử dụng nguồn vốn chưa hiệu quả và còn gây thất thoát…

Việc ñưa ra một hệ thống các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt ñộng của các tổ chức tín dụng trong các Hợp tác xã nông nghiệp là ñiều cần thiết Vì vậy

tôi ñi sâu nghiên cứu ñề tài: “Nâng cao hiệu quả của hoạt ñộng tín dụng nội bộ

trong Hợp tác xã nông nghiệp trên ñịa bàn tỉnh Nam ðịnh” nhằm ñưa ra một số giải pháp cần thiết phục vụ cho quá trình phát triển kinh tế hợp tác và phát triển kinh tế ñịa phương hiện nay

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

1.2.1 Mục tiêu chung

Trên cơ sở phân tích hiệu quả của hoạt ñộng tín dụng và các yếu tố ảnh hưởng ñến hiệu quả hoạt ñộng tín dụng, qua ñó ñưa ra những khuyến nghị giải pháp thích hợp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt ñộng tín dụng nội bộ trong các Hợp tác xã nông nghiệp trên ñịa bàn tỉnh Nam ðịnh

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận và thực tiễn về hiệu quả hoạt ñộng tín dụng nội

bộ trong các Hợp tác xã nông nghiệp

- Phân tích thực trạng hoạt ñộng tín dụng nội bộ trong các Hợp tác xã nông nghiệp trên ñịa bàn tỉnh Nam ðịnh

- Hiệu quả hoạt ñộng tín dụng nội bộ và các yếu tố ảnh hưởng ñến hoạt ñộng tín dụng nội bộ trong các Hợp tác xã nông nghiệp trên ñịa bàn tỉnh Nam ðịnh

- Giải pháp ñề xuất và các khuyến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt ñộng tín dụng nội bộ trong Hợp tác xã nông nghiệp trên ñịa bàn tỉnh Nam ðịnh

1.3 ðối tượng và phạm vi nghiên cứu

1.3.1 ðối tượng nghiên cứu: Hiệu quả của hoạt ñộng tín dụng nội bộ trong các

Hợp tác xã nông nghiệp

1.3.2 Phạm vi nghiên cứu

Phạm vi về không gian: Hải Hậu, Nghĩa Hưng, Xuân Trường

Phạm vi về thời gian: Nghiên cứu hiệu quả hoạt ñộng của các Hợp tác xã nông nghiệp trên ñịa bàn tỉnh Nam ðịnh từ những năm 2009 ñến năm 2012

PHẦN II – TỔNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU

2.1 Lý luận về tín dụng nội bộ trong Hợp tác xã Nơng nghiệp

2.1.1 Hợp tác xã Nơng nghiệp

2.1.1.1 Một số khái niệm về Hợp tác xã và Hợp tác xã nơng nghiệp

Hợp tác xã: Hợp tác xã (HTX) là loại hình kinh tế hợp tác phát triển ở trình

độ cao hơn loại hình kinh tế hợp tác giản đơn Ở nhiều nước trên thế giới HTX cĩ điều kiện ra đời hình thành và phát triển hơn 1 thế kỷ Hiện nay cĩ rất nhiều định nghĩa về HTX khác nhau

Theo Liên minh Hợp tác xã quốc tế: “HTX là một tổ chức tự trị của những người tự nguyện liên hiệp lại để đáp ứng các nhu cầu và nguyện vọng chung của họ

về kinh tế, xã hội và văn hĩa thơng qua một xí nghiệp cùng sở hữu và quản lý dân chủ” ðịnh nghĩa này được sửa lại năm 1995: “HTX dựa trên ý nghĩa tự cứu mình,

tự chịu trách nhiệm, bình đẳng, cơng bằng và đồn kết Theo truyền thống của những người đã sáng lập ra HTX, các xã viên HTX tin tưởng vào ý nghĩa đạo đức, tính trung thực, cởi mở, trách nhiệm xã hội và quan tâm chăm sĩc người khác”

Tổ chức lao động quốc tế (ILO) định nghĩa: “HTX là sự liên kết của những người đang gặp phải những khĩ khăn kinh tế giống nhau, tự nguyện liên kết nhau lại trên cơ sở bình đẳng quyền lợi, nghĩa vụ sử dụng tài sản mà họ đã chuyển giao vào HTX Phù hợp với nhu cầu chung và giải quyết những khĩ khăn đĩ chủ yếu bằng sự tự chủ, tự chịu trách nhiệm và bằng cách sử dụng các chức năng kinh doanh trong tổ chức hợp tác phục vụ cho lợi ích vật chất và tinh thần chung…

Theo Luật Hợp tác xã năm 2003: “Hợp tác xã là tổ chức kinh tế tập thể do các cá nhân, hộ gia đình, pháp nhân (xã viên) cĩ nhu cầu, lợi ích chung, tự nguyện gĩp vốn, gĩp sức lập ra theo quy định của luật này để phát huy sức mạnh tập thể của từng xã viên tham gia HTX, cùng giúp nhau thực hiện cĩ hiệu quả các hoạt

ñộng sản xuất kinh doanh và nâng cao ñời sống vật chất, tinh thần, góp phần phát triển kinh tế - xã hội của ñất nước

Vai trò của HTX: Ở các nước tư bản, kinh tế HTX có vai trò ñặc biệt ñối với nông dân HTX giúp ñỡ các chủ trang trại nông dân tồn tại trước những tác ñộng của kinh tế thị trường và ảnh hưởng của các tổ chức ñộc quyền lớn Do vậy, ngoài mục ñích kinh tế thì HTX còn là loại hình kinh tế mang tính chất xã hội nhân ñạo

Ở các nước ñang phát triển như Việt Nam thì HTX nông nghiệp là hình thức kinh tế tập thể nông dân Vì vậy, hoạt ñộng của HTX nông nghiệp có tác ñộng to lớn, tích cực ñến hoạt ñộng sản xuất của hộ nông nghiệp nông dân Nhờ có hoạt ñộng sản xuất nông nghiệp ñược cung cấp kịp thời ñầy ñủ, ñảm bảo chất lượng, các khâu sản xuất tiếp theo ñược ñảm bảo về hiệu quả sản xuất

Thông qua hoạt ñộng dịch vụ vai trò ñiều tiết của HTX nông nghiệp ñược thực hiện, sản xuất của hộ nông dân theo hướng tập trung, tạo ñiều kiện hình thành các vùng sản xuất tập trung chuyên môn hóa

Hợp tác xã nông nghiệp: HTX nông nghiệp là tổ chức kinh tế tập thể do nông dân, hộ gia ñình nông dân (sau ñây gọi chung là xã viên) có nhu cầu, lợi ích

chung, tự nguyện góp vốn, góp sức lập ra theo quy ựịnh của Luật HTX ựể phát huy sức mạnh tập thể của từng xã viên tham gia htx, cùng giúp nhau thực hiện có hiệu quả các hoạt ựộng sản xuất, kinh doanh nông nghiệp và nâng cao ựời sống vật chất, tinh thần, góp phần phát triển kinh tế - xã hội, ựất nước

2.1.1.2 Tắnh tất yếu phát triển Hợp tác xã nông nghiệp

Hợp tác trong lĩnh vực nông nghiệp là một nhu cầu khách quan đó là con ựường phát triển tất yếu của kinh tế hộ nông dân Bởi lẽ, do ựặc ựiểm của sản xuất nông nghiệp, cây trồng, vật nuôi ựều là những cơ thể sống, chịu ảnh hưởng trực tiếp của ngoại cảnh như thời tiết, khắ hậu và các sinh vật khác Cùng với các ựiều kiện thuận lợi, sản xuất nông nghiệp gặp không ắt khó khăn, trở ngại do tác ựộng của thời tiết, khắ hậu và các yếu tố sâu bệnh, thú dữ phá hoại v.v

Từ thời xa xưa, các hộ nông dân ựã có nhu cầu hợp tác với nhau ựể hỗ trợ, giúp nhau vượt qua khó khăn, nâng cao hiệu quả sản xuất Khi nền sản xuất còn mang nặng tắnh tự cung tự cấp thì quá trình hợp tác mang tắnh chất hợp tác lao ựộng theo mùa vụ, ựổi công, cùng làm giúp nhau v.v nhằm ựáp ứng yêu cầu thời vụ, hoặc tăng thêm sức mạnh ựể giải quyết những công việc mà từng hộ gia ựình không

có khả năng thực hiện, hoặc làm riêng rẽ không có hiệu quả như phòng chống thiên tai, thú dữ, sâu bệnh, ựào kênh dẫn nước, v.v Quá trình hợp tác này còn mang ựặc ựiểm tình cảm, tâm lý truyền thống cộng ựồng ựùm bọc giúp ựỡ lẫn nhau vượt qua khó khăn trong sản xuất và ựời sống đặc ựiểm cơ bản của hợp tác kiểu này là hợp tác theo vụ, việc hợp tác ngẫu nhiên, không thường xuyên, chưa tắnh ựến giá trị ngày công đây là các hình thức hợp tác xuất hiện từ trước chủ nghĩa tư bản

Khi nền nông nghiệp hàng hoá phát triển, nhu cầu dịch vụ cho quá trình tái sản xuất ngày càng tăng cả về qui mô và chất lượng dịch vụ, như dịch vụ về giống, phòng trừ sâu bệnh, chế biến và tiêu thụ nông sản, thuỷ lợi v.v Trong ựiều kiện này, từng hộ nông dân tự ựảm nhiệm tất cả các khâu cho quá trình sản xuất sẽ gặp khó khăn, hoặc không ựủ khả năng ựáp ứng, hoặc hiệu quả kinh tế thấp kém hơn so với hợp tác Từ ựó nảy sinh nhu cầu hợp tác ở trình ựộ cao hơn, ựó là hợp tác thường xuyên, ổn ựịnh, có tắnh ựến giá trị ngày công Ờ giá trị dịch vụ, dẫn ựến hình

thành HTX Như vậy, sự ra ñời của HTX trong nông nghiệp là nhu cầu khách quan, gắn với quá trình phát triển nền nông nghiệp hàng hoá

Sản xuất hàng hoá ngày càng phát triển cùng với quá trình phân công chuyên môn hoá nảy sinh các chuyên ngành, như sản xuất lương thực, hoa, rau, quả, cây công nghiệp như chè, cà phê v.v ðồng thời, cũng xuất hiện nhiều loại dịch vụ chuyên ngành phục vụ cho nông nghiệp như: cung ứng vật tư, vận chuyển, chế biến tiêu thụ nông sản v.v

Như vậy, trong lĩnh vực sản xuất nông nghiệp, không phân biệt chế ñộ chính trị, xã hội, xuất phát từ mục tiêu kinh tế nông dân ñều có nhu cầu hợp tác từ hình thức giản ñơn ñến phức tạp, từ ñơn ngành ñến ña ngành Lực lượng sản xuất càng phát triển thì nhu cầu hợp tác càng tăng, mối quan hệ hợp tác ngày càng sâu rộng,

do ñó tất yếu hình thành và ngày càng phát triển các hình thức kinh tế hợp tác ở trình ñộ cao hơn

Trong nền kinh tế tư bản chủ nghĩa, sự hình thành và phát triển HTX của các

hộ, trang trại gia ñình nông dân còn xuất phát từ nhu cầu kết hợp ñể làm tăng sức mạnh giúp ñỡ lẫn nhau chống lại sự chèn ép, lũng ñoạn của tư bản ñộc quyền lớn nhằm bảo ñảm sự tồn tại và phát triển của kinh tế hộ và trang trại gia ñình nông dân ðây là tầng lớp người có khó khăn hơn và chịu nhiều thiệt thòi, rủi ro hơn trong xã hội tư bản Từ góc ñộ này mà kinh tế hợp tác của nông dân còn ñược coi là loại hình kinh tế mang bản chất xã hội – nhân ñạo Nó là hình thức kinh tế cần thiết cho những người nghèo có tiềm lực kinh tế yếu hơn trong xã hội chống lại xu hướng chèn ép, “cá lớn nuốt cá bé” trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh tàn khốc

2.1.1.3 ðặc ñiểm Hợp tác xã nông nghiệp

i Hợp tác xã nông nghiệp là một tổ chức kinh tế hoạt ñộng trong lĩnh vực nông nghiệp: ðược thành lập ñể tiến hành các hoạt ñộng sản xuất, kinh doanh và dịch vụ nông nghiệp; Là tổ chức kinh tế của nông dân, có ñặc trưng gắn với hộ nông dân

ii Hợp tác xã nông nghiệp là tổ chức kinh tế mang tính xã hội cao: Hợp tác

xã nông nghiệp trước hết là ñể ñáp ứng các nhu cầu và nguyện vọng của nông dân

về sản xuất, kinh doanh và dịch vụ nông nghiệp; Nông dân gia nhập HTX vì họ cần ñược HTX phục vụ, cần HTX trợ giúp những việc mà họ không thể tự làm hoặc làm một mình không có hiệu quả, khắc phục những nhược ñiểm và hạn chế khi sản xuất kinh doanh ñơn lẻ; Hoạt ñộng sản xuất, kinh doanh, dịch vụ nông nghiệp của HTX chỉ là công cụ nhằm làm tăng thêm lợi ích, hiệu quả sản xuất kinh doanh của hộ nông dân; Mục tiêu của HTX là phục vụ nhu cầu, lợi ích chung của xã viên, không phải vì lợi nhuận Như vậy, HTX là một tổ chức kinh tế mang tính hợp tác có tính

xã hội sâu sắc, hỗ trợ các hộ nông dân tăng cạnh tranh trong nền kinh tế thị trường; Hợp tác xã là một tổ chức dân chủ, xã hội cao của nông dân, trong ñó các thành viên ñược bình ñẳng, phát huy vai trò của cộng ñồng dân cư nông nghiệp trong quản lý xã hội, kinh doanh

iii ðối tượng tham gia HTX bao gồm tất cả những người nông dân, hộ nông dân và pháp nhân Khi tham gia HTX, xã viên HTX bắt buộc phải góp vốn, còn việc góp sức là tùy vào từng loại hình HTX vào yêu cầu của HTX và nguyện vọng của

xã viên, không bắt buộc xã viên phải góp sức; Việc thành lập HTX dựa trên cơ sở hoàn toàn tự nguyện Xuất phát từ nhu cầu và lợi ích chung, các thành viên liên kết lại với nhau ñể phát huy sức mạnh tập thể của từng thành viên, cùng giúp ñỡ lẫn nhau thực hiện có hiệu quả các hoạt ñộng sản xuất, kinh doanh và nâng cao ñời sống vật chất, tinh thần của từng thành viên; Hợp tác xã có tư cách pháp nhân và chỉ chịu trách nhiệm trả nợ trong giới hạn vốn ñiều lệ, vốn tích lũy và các nguồn vốn khác của HTX tại thời ñiểm tuyên bố phá sản Xã viên cũng chỉ chiu trách nhiệm trước các khoản nợ trong phạm vi vốn góp của mình

2.1.1.4 Các loại hình Hợp tác xã nông nghiệp

Hợp tác xã dịch vụ nông nghiệp: Trong loại hình này, việc sản xuất nông nghiệp là việc riêng của các hộ, do các hộ xã viên tiến hành, HTX chỉ cung ứng các dịch vụ theo yêu cầu của các hộ, các dịch vụ này gồm có: Dịch vụ các yếu tố ñầu vào cho sản xuất nông nghiệp (các HTX cung ứng vật tư, giống cây trồng cho hộ xã viên); Dịch vụ các khâu cho sản xuất nông nghiệp (HTX làm ñất, tưới nước, bảo vệ thực vật, giống cây trồng cho hộ xã viên); Dịch vụ các yếu tố ñầu ra cho sản xuất nông nghiệp (HTX chế biến, tiêu thụ nông sản…)

Hợp tác xã dịch vụ kết hợp với sản xuất kinh doanh: ðối với loại hình HTX này, ngoài việc làm các dịch vụ hỗ trợ kinh tế hộ xã viên, còn tổ chức sản xuất kinh

doanh và phát triển các ngành nghề khác phục vụ sản xuất, kinh doanh và ñời sống của hộ xã viên và cộng ñồng như tín dụng nội bộ, dịch vụ ñiện

2.1.1.5 Hoạt ñộng của Hợp tác nông nghiệp

Về nguyên tắc: Theo quy ñịnh luật HTX năm 2003, HTX nông nghiệp ñược

tổ chức và hoạt ñộng theo 4 nguyên tắc: Tự nguyện; Dân chủ, bình ñẳng và công khai; Tự chủ, tự chịu trách nhiệm và cùng có lợi; Hợp tác và phát triển cộng ñồng

Cơ cấu tổ chức của Hợp tác xã: Theo luật HTX năm 2003 HTX ñược tổ chức như sau: 1 ðại hôi xã viên; 2 Ban quản trị HTX (cơ quan quản lý); 3 Chủ nhiệm HTX/Ban chủ nhiệm HTX (cơ quan ñiều hành); 4 Ban kiểm soát HTX

Cơ quan quản lý và cơ quan ñiều hành của HTX có thể ñược tổ chức theo 1 trong 2 mô hình sau:

2.1.2 Tín dụng nội bộ trong Hợp tác xã Nông nghiệp

Tín dụng nội bộ: Theo Thông tư số 06/2004/TT-NHNN ngày 27/9/2004 của

Ngân hàng Nhà nước: “Tín dụng nội bộ là một hoạt ñộng phụ trợ trong Hợp tác xã,

do tập thể xã viên của Hợp tác xã tự nguyện tham gia và tự chịu trách nhiệm về kết

quả hoạt ñộng Nhà nước không chịu trách nhiệm về tài chính ñối với những rủi ro của hoạt ñộng tín dụng nội bộ Mọi tổn thất về vốn của hoạt ñộng tín dụng nội bộ do

xã viên và Hợp tác xã chịu trách nhiệm xử lý theo quy ñịnh của pháp luật”

Lợi ích của tín dụng nội bộ HTX nông nghiệp

ðối với Hợp tác xã

Các khoản cho vay ngắn hạn và trung hạn sẽ là tài sản sinh lợi có nhiều triển vọng khi nó ñược thực hiện và giám sát ñúng ñắn Nếu HTX có một nguồn vốn nhàn rỗi ổn ñịnh trong thời gian dài, dùng nguồn vốn này ñể ñầu tư cho xã viên vay

sẽ tạo ra lợi nhuận cao hơn nhiều so với việc dùng nguồn vốn này ñem gửi tổ chức tín dụng Bên cạnh khoản lợi nhuận hấp dẫn, tín dụng nội bộ còn là vũ khí cạnh tranh rất lợi hại giữa các hình thức cho vay ở nông thôn với nhau Với sản phẩm này, HTX sẽ phục vụ tốt hơn cho các nông dân, xã viên và thu hút ngày càng nhiều nông dân ñến với HTX Khi xác ñịnh mở rộng cho vay tín dụng nội bộ, các HTX không chỉ nhìn vào lợi ích trước mắt mà còn mong ñợi ở lợi ích lâu dài hơn, ñó là mở rộng tín dụng nội bộ ñể thúc ñẩy mạnh phát triển sản xuất, từ ñó phát triển nhanh các hoạt ñộng dịch vụ Các xã viên sau khi ñược HTX cho vay vốn, ñầu tư, giống mới, mua vật tư, trang bị máy móc thiết bị mới, hay xây dựng mở rộng, năng lực sẽ tăng lên Xã viên, nông dân lại cần nhiều vốn lưu ñộng hơn ñể ñáp ứng cho sản xuất Người ñầu tiên mà các xã viên tìm ñến chính là HTX ñã ñầu tư cho họ, hỗ trợ những ñiều kiện cần thiết cho sự ở phát triển của họ Với những HTX này, xã viên

dễ dàng tìm ñược sự thông cảm do ñã hiểu nhau và các dịch vụ rẻ và tiện lợi hơn

Về phía các HTX, họ cũng muốn tạo quan hệ với các xã viên ñể tiện theo dõi tình hình tài chính và các khoản thu chi của xã viên

ðối với xã viên Hợp tác xã

ðể tồn tại và vươn lên trong nền kinh tế thị trường, các xã viên, nông dân không còn cách nào khác là phải cạnh tranh và giành thắng lợi ðể làm ñược ñiều

ñó xã viên phải chuẩn bị cho mình một chiến lược kinh doanh hoàn hảo bao gồm các kế hoạch xây dựng sản xuất, mua sắm máy móc, cải tiến trang thiết bị, ñổi mới

công nghệ ñể nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng năng suất lao ñộng, tăng lợi nhuận Muốn vậy phải có ñủ vốn Nếu chỉ trông vào nguồn vốn tự tích luỹ thì phải mất thời một gian dài hộ xã viên mới có ñủ vốn, muốn ñi vay tổ chức tín dụng lại xa

và lắm thủ tục nhiêu khê Vì thế lối thoát cho các hộ nông dân là vay ở người xung quanh với lãi suất rất cao và vay của HTX, sở dĩ như vậy là do:

- Với các khoản vay từ HTX, hộ nông dân có thể giảm bớt các chi phí mà lẽ ra

họ phải trả khi vay các tổ chức tín dụng thương mại như lập thủ tục vay vốn công chứng, thế chấp…

- Kỳ hạn của các khoản vay từ HTX dễ ñiều chỉnh hơn so với việc vay từ các

tổ chức tín dụng thương mại Do vậy khi thu nhập của hộ nông dân có biến ñộng, hoặc một số sự kiện diễn biến không như dự kiến ban ñầu, hộ nông dân có thể thương lượng lại với HTX ñể thay ñổi cách thức trả nợ (trả lãi, trả gốc) sao cho thuận lợi nhất cho hộ nông dân Hộ nông dân cũng ñược hưởng một khoảng thời gian ân hạn, trong thời gian này hộ nông dân chưa phải trả nợ gốc ngay mà chỉ phải trả lãi Những sự thuận lợi này không có ở các tổ chức tín dụng thương mại

ðối với các hộ nông dân nghèo thì những vốn vay từ HTX không những là quan trọng mà còn gần như là duy nhất ñể tài trợ cho nhu cầu ñầu tư của nông hộ Bởi vì thường những nông hộ lớn, có uy tín mới có thể huy ñộng vốn vay các tổ chức tín dụng thương mại do họ tài sản thế chấp Còn những nông hộ nghèo thì ít có khả năng vay vốn từ các tổ chức tín dụng thương mại do không có tài sản thế chấp Thay vào ñó họ thường tìm kiếm sự hỗ trợ từ phía HTX Chính những nguyên nhân trên làm cho các nông hộ vẫn rất ưa thích hình thức vay vốn tín dụng nội bộ bên cạnh các nguồn vốn khác ở Việt Nam, nguồn vốn vay tín dụng nội bộ lại càng có ý nghĩa ñối với các nông hộ vì hệ thống thị trường vốn của ta còn chưa hoàn chỉnh

ðối với nền kinh tế

Hoạt ñộng tín dụng nội bộ của HTX có hiệu quả sẽ có tác ñộng ñến mọi lĩnh vực kinh tế, chính trị, xã hội Nó góp phần giải quyết nạn thất nghiệp, tạo thêm

công ăn việc làm, tăng thu nhập cho người lao ñộng và do vậy cũng giảm bớt các tệ nạn xã hội

Phát triển tín dụng nội bộ sẽ giảm ñáng kể tình trạng cho vay nặng lãi ở nông thôn Bởi lẽ ñồng vốn lúc này gắn liền với quyền lợi của HTX cũng như của xã viên ðối với HTX ñể bảo toàn vốn, họ phải theo dõi sát xao ñồng vốn của mình và trong những trường hợp cần thiết phải tư vấn cho xã viên, ñưa ra những lời khuyên

bổ ích cho xã viên ñể ñảm bảo ñồng vốn sinh lời Còn với xã viên lãi suất tín dụng nội bộ còn là chi phí khá cao ñối vơí sản phẩm sản xuất của họ, ñặc biệt nếu không

sử dụng có hiệu quả thì xã viên sẽ phải chịu lãi suất phạt, tức là lãi suất nợ quá hạn

Do vậy tín dụng nội bộ là ñòn bẩy kinh tế thúc ñẩy các hộ nông dân, xã viên khai thác triệt ñể hiệu quả của ñồng vốn, ñồng thời cũng nâng cao tinh thần trách nhiệm của xã viên, ñảm bảo kinh doanh có hiệu quả và chiến thắng trong cạnh tranh Với tư cách là trung gian tài chính ñi vay ñể cho vay, HTX huy ñộng các khoản tiền nhỏ nằm rải rác trong các xã viên và trong dân cư, biến thành nguồn vốn lớn ñể ñầu tư cho các dự án có tính khả thi cao Do vậy, tín dụng nội bộ góp phần ñẩy nhanh quá trình tích tụ và tập trung vốn ở nông thôn

2.1.3 Vai trò của hoạt ñộng tín dụng nội bộ trong Hợp tác xã nông nghiệp ñối với

sự phát triển kinh tế hộ ở Việt Nam

ðể thúc ñẩy nông thôn nước ta phát triển, vốn tín dụng nội bộ ñóng vai trò hết sức quan trọng trong giai ñoạn hiện nay và mai sau Nông thôn và nông dân ñang rất thiếu vốn ñể phát triển sản xuất, mở rộng ngành nghề và dịch vụ Vì vậy, ñối với việc phát triển kinh tế hộ sản xuất nông nghiệp, tín dụng nội bộ có những vai trò chủ yếu sau

Tín dụng nội bộ góp phần hình thành thị trường tài chính ở nông thôn: Nước

ta là một nước nông nghiệp với khoảng 80% dân số ở nông thôn, với 10 triệu hộ sản xuất Nông - Lâm - Ngư - Diêm nghiệp ñã sản xuất ra gần 50 % tổng sản phẩm xã hội Chuyển nông nghiệp và kinh tế nông thôn theo hướng sản xuất hàng hoá thì vấn ñề ñặt ra là phải hình thành thị trường ñồng bộ ở nông thôn vì ñây là một ñịa

bàn rộng lớn, nơi có sức mua và tiêu thụ hàng hoá, dịch vụ của công nghiệp, vừa là nơi cung ứng sản phẩm hàng hoá, nông sản cho tiêu dùng cả nước, nguyên liệu cho chế biến và là nơi cung cấp nguồn lao ñộng dồi dào cho nền kinh tế quốc dân Vì vậy, việc hình thành thị trường tài chính ở nông thôn là một ñòi hỏi bức súc nhằm tạo ñộng lực cho sự phát triển

Thị trường tài chính nông thôn bao gồm thị trường vốn và hoạt ñộng tín dụng cho nên tín dụng nội bộ là cầu nối trung gian giữa người cần vốn và người cung ứng vốn, nhằm phục vụ cho quá trình sản xuất và lưu thông hàng hoá Trong phạm vi HTX có thể có xã viên cần vốn và có xã viên khác thì chưa cần vốn, cho nên tín dụng nội bộ HTX cần phải ñiều hoà giữa nơi thừa và nơi thiếu vốn Trong việc ñiều hoà vốn này, tín dụng nội bộ HTX nông nghiệp có nhiều khả năng hơn vì HTX là tổ chức của các xã viên, do xã viên tin tưởng và gắn bó với HTX

Tín dụng nội bộ ñáp ứng nhu cầu vốn duy trì sản xuất: Trong quá trình sản xuất nông nghiệp hiện tượng thừa, thiếu vốn tạm thời thường xuyên sảy ra ở các hộ nông dân Tín dụng nội bộ góp phần phân phối ñiều hoà vốn trong nông thôn, sử dụng vốn nhàn rỗi của HTX tạo ñiều kiện cho quá trình sản xuất nông nghiệp ñược phát triển liên tục ñồng thời tín dụng nội bộ còn là cầu nối giữa tiết kiệm và ñầu tư, thu hút các nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư ñể ñầu tư cho sản xuất, tạo thu nhập cho người có vốn Nó là ñộng lực thúc ñẩy tính tiết kiệm của dân cư và là phương pháp ñáp ứng nhu cầu ñầu tư phát triển sản xuất Nó là nguồn ñộng lực không thể thiếu ñể các hộ nông dân mở rộng sản xuất ñẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội Trong ñiều kiện nước ta hiện nay cơ cấu nền kinh tế còn có nhiều bất hợp lý, tình trạng lạm phát, thất nghiệp còn ở mức ñộ cao, thông qua tín dụng nội bộ góp phần thúc ñẩy quá trình tổ chức sản xuất, hình thành cơ cấu kinh tế nông nghiệp, nông thôn hợp lý Mặt khác, qua ñó phát triển sản xuất, sử dụng hợp lý nguồn lực, tạo ñà cho sự tăng trưởng và phát triển nông nghiệp, nông thôn Hoạt ñộng của tín dụng nội bộ là sử dụng vốn nhàn rỗi của HTX và huy ñộng nguồn tiền tệ nhàn rỗi chưa ñược sử dụng của các xã viên ñể bổ sung cho các xã viên ñang cần vốn ñể phát triển sản xuất

Tín dụng nội bộ góp phần hạn chế cho vay nặng lãi ở nông thôn: Vùng nông thôn là vùng sản xuất ñáp ứng nhu cầu cần thiết của xã hội, ñang trong quá trình công nghiệp hoá, hiện ñại hoá và là các ngành chịu sự tác ñộng mạnh nhất cảa thiên nhiên, cơ sở hạ tầng của nó cần có ñầu tư lớn, thời gian hoàn vốn dài cần ñược tín dụng ưu ñãi

ðối với hộ nông dân, kết quả của hộ trông chờ trên từng mảnh ñất họ canh tác, rủi ro rất lớn ở nông thôn trước ñây số lượng lớn các hợp tã xã tín dụng cùng các tổ chức cho vay nặng lãi, góp vốn, ñóng hụi phát triển mạnh mẽ, hoạt ñộng ñan xen lợi dụng lẫn nhau, gây nhu cầu khẩn trương giả tạo về tiền tệ Do hoạt ñộng không có hiệu quả, chủ yếu là lừa ñảo chiếm ñoạt vốn của bà con nông dân nên hàng loạt các Hợp tác xã tín dụng, chủ hụi tan rã, phá sản

Trong khi các Hợp tác xã tín dụng chưa phát triển, sự vươn ñến nông thôn của các tổ chức tín dụng thương mại còn hạn chế, thì hoạt ñộng tín dụng nội bộ cho vay vốn trực tiếp của HTX nông nghiệp tới sản xuất như nguồn nước mát làm dịu cơn khát vốn của hộ sản xuất nông nghiệp Tín dụng nội bộ cho vay trực tiếp tới hộ, cùng với chế ñộ lãi suất hợp lý không chỉ ñáp ứng nhu cầu về vốn trong sản xuất mà còn khuyến khích người sản xuất có thể mở rộng ñầu tư, làm giàu trên thửa ruộng, mảnh vườn mà họ có quyền sử dụng

Tín dụng nội bộ kiểm soát ñồng tiền và thúc ñẩy hộ sản xuất thực hiện chế

ñộ hạch toán kinh tế: Hoạt ñộng tín dụng nội bộ với tư cách là hoạt ñộng hỗ trợ vốn cho hộ xã viên, thông qua các nghiệp vụ thanh toán có thể kiểm soát bằng ñồng tiền

ñể hỗ trợ các hộ xã viên phát triển sản xuất

Trước khi cho vay, cán bộ tín dụng phải nắm ñước toàn bộ tình hình sản xuất kinh doanh của hộ sản xuất có nhu cầu xin vay, về những biến ñộng trong thời kỳ sản xuất, có khả năng lao ñộng, kỹ năng sản xuất, tình hình vốn tự có Cán bộ tín dụng phải theo dõi xem trong quá trình sử dụng vốn vay xã viên có sử dụng vốn ñúng mục ñích hay không? Có thu ñược hiệu quả từ việc sử dụng vốn hay không ? Thông qua ñó cán bộ tín dụng của HTX nắm bắt ñược khả năng thực sự của từng hộ

ñể có chính sách ñầu tư cho những hộ làm ăn có hiệu quả, hay hỗ trợ khuyến khích

kịp thời cho các hộ khó khăn mà biết năng ñộng sáng tạo trong sản xuất Từ ñó tín dụng nội bộ có thể kiểm soát ñược toàn diện các hoạt ñộng của hộ sản xuất

Cũng chính qua việc ñầu tư vốn cho các hộ sản xuất, tín dụng nội bộ ñã giúp cho các hộ làm quen và thực hiện chế ñộ hạch toán kinh tế Bởi vì trong nền sản xuất hàng hoá, còn quan hệ sản xuất hàng hoá tiền tệ thì nền kinh tế còn sử dụng tiền tệ ñể tính toán hao phí lao ñộng xã hội trong sản xuất và lưu thông Bất cứ một ñơn vị sản xuất nào ñể ñảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của mình cũng phải tiến hành hạch toán kinh tế ñể quá trình hoạt ñộng sản xuất ñạt ñược hiệu quả

Khi tín dụng nội bộ ñáp ứng kịp thời nhu cầu vốn bổ xung cho quá trình sản xuất của các hộ ñược tiến hành liên tục thì cũng là lúc HTX buộc các hộ phải hoàn trả nợ vay (cả gốc lẫn lãi) ñúng thời hạn trong hợp ñồng tín dụng

Như vậy, bằng ñộng tác gián tiếp HTX ñã kích thích các hộ sản xuất nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, phải hạch toán kinh doanh ñể tính toán có hiệu quả, giảm chi phí sản xuất ñể sau khi trả nợ cho HTX các hộ sản xuất vẫn còn lãi ròng là thành quả gặt hái ñược sau quá trình lao ñộng sản xuất

Tín dụng nội bộ thúc ñẩy hộ sản xuất tiếp cận thị trường mở rộng sản xuất hàng hoá: Các hộ sản xuất ñã quen với tính chất tự cung tự cấp, mọi sản phẩm làm

ra ñể cho tiêu dùng của chính mình Khi tín dụng nội bộ ñầu tư cho sản xuất phải tiến ñến bước phát triển lớn hơn trong sản xuất nông nghiệp, phải làm quen với hình thức sản xuất hàng hoá Sản phẩm làm ra không chỉ cung cấp cho tiêu dùng của người làm mà nó còn là hàng hoá bán trên thị trường Chỉ khi bán hàng hoá ra hộ sản xuất mới có khả năng trả lãi và nợ gốc cho HTX Chính quá trình bán hàng hoá trên thị trường, với nền sản xuất hàng hoá và do tác ñộng của cơ chế thị trường ñã giúp hộ sản xuất hình thành những biện pháp tốt nhất ñể tiếp cận và thích nghi với thị trường, như nâng cao chất lượng sản phẩm, thay ñổi các loại cây trồng con giống theo thời vụ cho thích hợp, cải tiến các biện pháp kỹ thuật về giống, tiết kiệm vật tư

ñể sản phẩm làm ra ñáp ứng ñược với nhu cầu của thị trường, thu ñược lợi nhuận cao

Thêm vào ựó khi ựược tiếp nhận vốn ựầu tư của HTX một cách kịp thời cùng với chắnh sách ưu ựãi riêng, hộ sản xuất có khả năng ngày càng mở rộng quy mô sản xuất chắnh vì vậy mà tắnh chất sản xuất hàng hoá ngày càng ăn sâu trong tập tắnh lao ựộng của người nông dân

2.1.4 Nội dung của hoạt ựộng tắn dụng nội bộ trong Hợp tác xã Nông nghiệp

Theo Thông tư 06/2004/TT-NHNN ngày 27/9/2004 của Ngân hàng Nhà nước về việc hướng dẫn tắn dụng nội bộ của hợp tác xã với các nội dung và quy ựịnh như sau:

Một số thuật ngữ cần làm rõ trong hoạt ựộng tắn dụng nội bộ Hợp tác xã:

Thời hạn cho vay: là khoảng thời gian ựược tắnh từ khi xã viên bắt ựầu nhận vốn vay cho ựến thời ựiểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay ựã ựược thoả thuận trong hợp ựồng tắn dụng giữa Hợp tác xã và xã viên;

Kỳ hạn trả nợ: là các khoảng thời gian trong thời hạn cho vay ựã ựược thoả thuận giữa Hợp tác xã và xã viên mà tại cuối mỗi khoảng thời gian xã viên phải trả một phần hoặc toàn bộ vốn vay cho Hợp tác xã;

Gia hạn nợ vay: là việc Hợp tác xã chấp thuận kéo dài thêm một khoảng thời gian ngoài thời hạn cho vay ựã thoả thuận trong hợp ựồng tắn dụng;

điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: là việc Hợp tác xã và xã viên thoả thuận về việc thay ựổi các kỳ hạn trả nợ ựã thoả thuận trước ựó trong hợp ựồng tắn dụng;

Cho vay bảo ựảm bằng tài sản: là việc cho vay vốn của Hợp tác xã mà theo

ựó, nghĩa vụ trả nợ của xã viên ựược cam kết bảo ựảm thực hiện bằng tài sản cầm

cố, thế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay của xã viên hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba

Một số quy ựịnh dành riêng cho Hợp tác xã tắn dụng

1 Xã viên phải sử dụng vốn vay ựúng mục ựắch, hoàn trả ựúng hạn nợ gốc

và lãi tiền vay theo thoả thuận trong hợp ựồng tắn dụng; 2 đã chuyển ựổi hoặc thành lập, hoạt ựộng theo Luật Hợp tác xã và ựược cơ quan Nhà nước có thẩm

quyền bổ sung giấy chứng nhận ñăng ký kinh doanh có hoạt ñộng tín dụng nội bộ; 3 ðiều lệ Hợp tác xã có quy ñịnh hoặc ðại hội xã viên có nghị quyết về hoạt ñộng tín

dụng nội bộ; 4 Hoạt ñộng sản xuất, kinh doanh, dịch vụ ổn ñịnh và có lãi từ 03

năm liền kề trở lên, tính ñến thời ñiểm Hợp tác xã ñề nghị cơ quan có thẩm quyền

bổ sung giấy chứng nhận ñăng ký kinh doanh có hoạt ñộng tín dụng nội bộ; 5 Có vốn ñiều lệ tối thiểu là 150 (một trăm năm mươi) triệu ñồng Có cơ sở vật chất ñảm bảo an toàn cho tín dụng nội bộ, như nhà làm việc kiên cố, có tủ bảo quản hồ sơ tài liệu, có két sắt ñựng tiền ;6 Thành viên Ban quản trị Hợp tác xã (sau ñây gọi tắt

là Ban quản trị) có phẩm chất ñạo ñức tốt, có uy tín; Chủ nhiệm hoặc Phó chủ nhiệm Hợp tác xã và cán bộ làm nghiệp vụ tín dụng nội bộ có trình ñộ ít nhất là tốt nghiệp trung cấp kinh tế và ñã ñược tập huấn về nghiệp vụ tín dụng nội bộ Hợp tác

xã; 7 Thực hiện việc hạch toán kế toán, báo cáo, thống kê hoạt ñộng của Hợp tác xã

theo ñúng quy ñịnh của pháp luật về kế toán, thống kê; mở sổ sách ghi chép, theo dõi và hạch toán riêng hoạt ñộng tín dụng

Nguồn vốn cho xã viên vay: 1 Vốn ñiều lệ bằng tiền, nhưng tối ña bằng 50% (năm mươi phần trăm) số vốn ñiều lệ bằng tiền này Vốn ñiều lệ bằng tiền ñược xác ñịnh bằng tổng số vốn ñiều lệ thực có trừ ñi (-) số vốn ñiều lệ ñã sử dụng

ñể ñầu tư tài sản cố ñịnh và các tài sản lưu ñộng khác; 2 Vốn huy ñộng của xã viên trong Hợp tác xã, nhưng tối ña bằng 30% (ba mươi phần trăm) vốn ñiều lệ bằng tiền

ðiều kiện ñể vay vốn: 1 Mục ñích sử dụng vốn vay hợp pháp; 2 Có khả năng tài chính ñảm bảo trả nợ gốc và lãi tiền vay trong thời hạn cam kết

Mức vay: Mức cho vay tối ña ñối với một xã viên áp dụng trong từng thời kỳ

do ðại hội xã viên quyết ñịnh, nhưng tối ña bằng 5% (năm phần trăm) số vốn ñiều

lệ bằng tiền của Hợp tác xã ñược sử dụng ñể hoạt ñộng tín dụng nội bộ

Thời hạn cho vay: Chủ yếu là ngắn hạn (từ 12 tháng trở xuống); trường hợp ñặc biệt có thể cho vay trung hạn (từ trên 12 tháng ñến 36 tháng), nhưng dư nợ cho vay trung hạn tối ña bằng 20% (hai mươi phần trăm) tổng dư nợ cho vay Ban quản trị xem xét, thoả thuận thời hạn cho vay với xã viên theo mục ñích vay vốn và khả năng trả nợ của xã viên

Lãi suất: 1 Lãi suất huy ựộng vốn của xã viên do đại hội xã viên quyết ựịnh nhưng không vượt quá lãi suất cho vay và lãi suất huy ựộng cùng loại, cùng thời ựiểm và cùng kỳ hạn của các tổ chức tắn dụng trên ựịa bàn, nơi Hợp tác xã ựóng trụ

sở chắnh; 2 Lãi suất áp dụng ựối với khoản nợ vay quá hạn tối ựa bằng 150% (một trăm năm mươi phần trăm) lãi suất cho vay ghi trong hợp ựồng tắn dụng

Tổ chức thực hiện hoạt ựộng tắn dụng

Trách nhiệm của các cơ quan Nhà nước: 1 Tổ chức tắn dụng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn hoạt ựộng tắn dụng nội bộ và xử lý các vướng mắc liên quan ựến chắnh sách, cơ chế hoạt ựộng tắn dụng nội bộ, làm cơ sở pháp lý cho các Hợp tác xã thực hiện Tổ chức tắn dụng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố và các cơ quan Nhà nước các cấp thực hiện việc giám sát, thanh tra, kiểm tra hoạt ựộng tắn dụng nội bộ; 2 Uỷ ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương chỉ ựạo các

sở, ban, ngành chức năng hướng dẫn, kiểm tra và tạo ựiều kiện cho các Hợp tác xã

có ựủ ựiều kiện hoạt ựộng tắn dụng nội bộ an toàn, hiệu quả, ựúng pháp luật; 3 Uỷ ban nhân dân huyện, quận, thị xã, thành phố trực thuộc tỉnh nơi Hợp tác xã ựóng trụ

sở chắnh có trách nhiệm: a Bổ sung hoạt ựộng tắn dụng nội bộ trong giấy chứng nhận ựăng ký kinh doanh theo ựề nghị của hợp tác xã; b Hướng dẫn, kiểm tra, giám sát thường xuyên và xử lý kịp thời các sai phạm về hoạt ựộng tắn dụng nội bộ của các Hợp tác xã trên ựịa bàn; c Gửi báo cáo tình hình hoạt ựộng tắn dụng nội bộ Hợp tác xã trên ựịa bàn cho Tổ chức tắn dụng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; d Huỷ bỏ hoạt ựộng tắn dụng nội bộ trong chứng nhận ựăng

ký kinh doanh khi Hợp tác xã không ựủ ựiều kiện hoạt ựộng tắn dụng nội bộ

2.1.5 Hiệu quả của hoạt ựộng tắn dụng nội bộ trong Hợp tác xã nông nghiệp

Hiệu quả tắn dụng là một trong những biểu hiện của hiệu quả kinh tế trong tắn dụng nội bộ Hợp tác xã, nó phản ánh chất lượng của các hoạt ựộng tắn dụng nội

bộ đó là khả năng cung ứng tắn dụng phù hợp với yêu cầu phát triển của các mục tiêu kinh tế xã hội và nhu cầu của khách hàng ựảm bảo nguyên tắc hoà trả nợ vay ựúng hạn, mang lại lợi nhuận cho Hợp tác xã từ nguồn tắch luỹ do ựầu tư tắn dụng

và do ñạt ñược các mục tiêu tăng trưởng kinh tế Trên cơ sở ñó ñảm bảo sự tồn tại

và phát triển bền vững của Hợp tác xã

Vì vậy, hiệu quả tín dụng là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp phản ánh khả năng thích nghi của tín dụng tổ chức tín dụng với sự thay ñổi của các nhân tố chủ quan (khả năng quản lý, trình ñộ của cán bộ quản lý tổ chức tín dụng …) khách quan mức

ñộ an toàn vốn tín dụng ,lợi nhuận của khách hàng, sự phát triển kinh tế xã hội …)

Do ñó hiệu quả tín dụng là kết quả của mối quan hệ biện chứng giữa tổ chức tín dụng – khách hàng vay vốn-nền kinh tế xã hội, cho nên khi ñánh giá hiệu quả tín dụng cần phải xem xét cả ba phía tổ chức tín dụng, khách hàng và nền kinh tế

Các tiêu thức ñánh giá hiệu quả tín dụng

ðể ñánh giá hiệu quả tín dụng trong nội bộ, người ta sử dụng “Hệ số chênh

lệch lãi ròng” (NIM=Net Interest Margin) là tỷ số giữa thu nhập lãi ròng với số tài sản có hoặc tài sản sinh lợi

Công thức trên ñã chỉ rõ các tiêu thức chủ yếu liên quan trực tiếp ñến khả năng sinh lời của hoạt ñộng tín dụng là thu nhập lãi ròng và tài sản sinh lời Trong

ñó nhân tố thu nhập lãi ròng của tài sản sinh lời giữ vai trò trọng yếu

Thêm vào ñó, ñể ñánh giá ñầy ñủ hiệu quả tín dụng trong năm tài chính, người ta còn tính ñến hệ số:

Tóm lại, khả năng sinh lợi của các khoản cho vay và ñầu tư phụ thuộc vào chi phí của các khoản cho vay, ñầu tư, tổn thất tín dụng và lãi suất tổ chức tín dụng

áp dụng

Ngoài các chỉ tiêu ñánh giá hiệu quả tín dụng ở năm tài chính nói trên người

ta còn sử dụng ñến một số chỉ tiêu khác khi xem xét mặt hoạt ñộng này trong một quá trình nhiều năm ñến thời ñiểm nghiên cứu, cụ thể là:

Phân tích tình hình nợ quá hạn ñể biết thêm chất lượng tín dụng, khả năng rủi ro, hiệu quả kinh doanh của các tổ chức tín dụng, từ ñó có biện pháp khắc phục trong tương lai

Nợ ñược xếp loại tổn thất = Nợ xoá từ chủ trương của Chính phủ

Trên ñây là những chỉ tiêu ñánh giá hiệu quả tín dụng tổ chức tín dụng về phía

tổ chức tín dụng Hiệu quả do hoạt ñộng tín dụng mang lại phải bù ñắp chi phí cho vay, rủi ro trong tín dụng, có lợi nhuận không chỉ ñảm bảo ñời sống cho cán bộ công nhân viên, không ngừng tăng cường cơ sở vật chất, kỹ thuật, phương tiện, làm việc phục vụ khách hàng theo hướng ngày càng hiện ñại, làm tròn nghĩa vụ với Nhà nước mà còn có tích luỹ ñể tăng vốn tự có

Các chỉ tiêu ñánh giá tín dụng về mặt xã hội

Về khía cạnh kinh tế xã hội trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, hiệu quả tín dụng tổ chức tín dụng thường ñược ñánh giá thông qua các chỉ tiêu chủ yếu như: kết quả thực hiện tổng sản phẩm trong nước (GDP) theo giá cố ñịnh, giá hiện hành phân theo ngành kinh tế …; kết quả ñạt ñược về diện tích, năng suất, sản lượng nông–lâm-ngư–diêm nghiệp ñối với từng loại cây trồng, vật nuôi, loại thuỷ, hải sản ñánh bắt …; giá trị tiểu thủ công nghiệp, công nghiệp và xây dựng tại nông thôn… Những chỉ tiêu này ñược tính hàng năm hoặc trong một gia ñoạn nhất ñịnh tuỳ theo mục ñích nghiên cứu Mỗi chỉ tiêu có một ý nghĩa nhất ñịnh: từ việc phản ánh sự tăng trưởng của nền kinh tế ñến mức ñộ phát triển của các ngành nông–lâm–ngư–diêm nghiệp, công nghiệp và xây dựng cùng khả năng ñáp ứng cho nhu cầu sản xuất, tiêu dùng và tạo việc làm ở khu vực nông nghiệp, nông thôn

Thêm vào ñó cần phải xem xét mức ñộ tập trung, bố trí vốn tín dụng tổ chức tín dụng cho các chương trình phát triển kinh tế có hiệu quả, theo ñường lối chiến lược kinh tế của ðảng và Nhà nước trong từng thời kỳ, góp phần tích cực khai thác mọi nguồn lực, tăng cường giải quyết công ăn việc làm, giảm thời gian nông nhàn, ngăn chặn và ñẩy lùi tệ nạn xã hội ở nông thôn

Vì vậy về phía khách hàng, hiệu quả sử dụng thể hiện ở sự thành ñạt qua quá trình sử dụng vốn vay ñể tổ chức thực hiện các phương án, dự án sản xuất, kinh doanh ñã thoả thuận với tổ chức tín dụng khi ñến quan hệ vay vốn

2.1.6 Các yếu tố ảnh hưởng ñến hoạt ñộng tín dụng nội bộ trong Hợp tác xã Nông nghiệp

Các nhân tố ảnh hưởng ñến hiệu quả tín dụng

ðường lối, chủ trương, chính sách của ðảng, pháp luật của Nhà nước

ðường lối, chủ trương, chính sách của ñảng, pháp luật của nhà nước, nhất là ñường lối phát triển kinh tế ñúng ñắn sẽ giải phóng lực lượng sản xuất, sử dụng tốt hơn các nguồn lực của ñất nước, tranh thủ ñược nguồn vốn khoa học, kỹ thuật… tất

cả ựiều ựó ựã tạo thuận lợi nâng cao chất lượng và hiệu quả tắn dụng tổ chức tắn dụng

Hiệu quả sản xuất, kinh doanh của khách hàng vay vốn

Một trong 2 nguyên tắc vay vốn là sử dụng vốn vay ựúng mục ựắch ựã thoả thuận trong hợp ựồng tắn dụng, ựiều này khẳng ựịnh việc sử dụng vốn vay ựúng mục ựắch có ý nghĩa rất quan trọng trong quá trình hoạt ựộng tắn dụng Rõ ràng hạn chế những rủi ro trong sản xuất Kinh doanh ựồng nghĩa với việc hạn chế rủi ro trong tắn dụng, góp phần nâng cao hiệu quả tắn dụng

Hiệu quả tắn dụng tổ chức tắn dụng phụ thuộc vào thông tin về khách hàng vay vốn và về khoản vay Quyết ựịnh cho vay phải dựa trên thông tin về khách hàng vay vốn.Thẩm ựịnh uy tắn khách hàng vay vốn là yêu cầu trước tiên và quan trọng nhất trong quan hệ tắn dụng

Quyết ựịnh cho vay phải dựa trên những thông tin về khoản vay Bên cạnh những thông tin thu thập từ Tổ chức tắn dụng Nhà Nước Thì các Tổ chức tắn dụng thương mại phải xem xét bảng cân ựối tài khoản nhưng không chỉ dừng lại ở các con số mà còn ựưa ra nhiều nhận xét đánh giá ựối chiếu những giữ liệu liên quan tác ựộng lẫn nhau trong quá khứ, hiện tại, tương lai của khách hàng

Tài sản ựảm bảo tiền vay phải có tắnh khả thi cao

Việc ựặt ra vấn thế chấp tài sản ựối với khoản vay một phần ựể hạn chế có hiệu quả hiện tượng khách hàng vay tổ chức tắn dụng lại mang những tài sản này thanh toán cho những tổ chức tắn dụng khác Chắnh vì vậy ựòi hỏi tài sản ựảm bảo tiền vay không chỉ có giá trị mà bản thân nó dễ trở thành hàng hoá trên thị trường với giá trị mới thu về sau khi phát mãi phải lớn hơn giá trị khoản vay

Tổ chức tắn dụng phải ựược ựộc lập trong quyết ựịnh cho vay và hoàn toàn chịu trách nhiệm về quyết ựịnh này

Tuyệt ựại bộ phận nguồn vốn cho vay ựều xuất phát từ nguồn vốn huy ựộng của các thành phần kinh tế và tầng lớp dân cư, do vậy tổ chức tắn dụng phải có trách nhiệm hoàn trả ựầy ựủ, ựúng hạn chắnh xác lãi và vốn cho khách hàng gửi tiền Sự

ñộc lập trong các quyết ñịnh cho vay của tổ chức tín dụng trong phạm vi ñiều chỉnh của pháp luật sẽ tạo ñiều kiện thuận lợi cho những khoản vay ñó phát huy tác dụng tích cực Mang lại hiệu quả kinh tế – xã hội thiết thực và khi ấy thực tiễn và ñạo lý

tổ chức tín dụng mới chịu trách nhiệm hoàn toàn về các quyết ñịnh của mình

Mở rộng quy mô tín dụng gắn liền với nâng cao chất lượng và hiệu quả tín dụng

Tổ chức tín dụng thưong mại hoạt ñộng kinh doanh theo phương châm “ði vay ñể cho vay” Do ñó chúng không thể tồn tại và phát triển nếu ñịnh hướng kinh doanh, cho vay của nó theo hình thức mạo hiểm, rủi ro

Các nhân tố ảnh hưởng hiệu quả tín dụng ngày càng ñược bổ sung ñể theo kịp những biến ñổi của nền kinh tế, ñặc biệt là quá trình phát triển của công tác tín dụng Mặc dù chúng chưa ñược hoàn hảo, song nếu không ñược tôn trọng thực hiện nghiêm túc sẽ là một tai hoạ cho hiệu qủa tín dụng và hoạt ñộng kinh doanh của các

Về hoạt ñộng: Tiền dư của xã viên (khoản tiền dự trữ ñể sử dụng vào việc gì

ñó hoặc sẽ dùng trong tương lai) ñược gửi vào HTX dưới dạng tiền tiết kiệm và ñược dùng ñể cho xã viên vay Nếu xã viên vay không hết, HTX sẽ gửi số tiền còn lại vào tổ chức tín dụng cấp trên của HTX

Phong trào phát triển hoạt ñộng tín dụng theo hệ thống ở Nhật Bản ñã ñạt ñươc các thành quả sau: 1 Phong trào gửi tiết kiệm mỗi ngày một yên (1960); 2 Phong trào 5 nghìn tỷ yên tiền tiết kiệm của các HTX nông nghiệp (1968); 3 Phong trào ñột phá của HTX nông nghiệp ñạt doanh số tiết kiệm 30 nghìn tỷ yên (năm 1980) Ngoài ra còn có nhiều hoạt ñộng huy ñộng gửi tiết kiệm khác ñã ñược thực hiện

Các hoạt ñộng của HTX nông nghiệp ñược tổ chức qua 3 cấp, ñó là: Cấp cơ

sở, cấp tỉnh và cấp quốc gia Tuy nhiên hiện nay ñã ñược chuyển thành 2 cấp là cấp trương ương và ñịa phương Tăng số quầy tín dụng và số lượng cán bộ chuyên môn,

số lượng quầy tín dụng trong cả nước là 14.093 quầy (2001), số cán bộ chuyên môn

là 67.812 người, trung bình có 4.8 nhân viên/quầy

Giải pháp ñối với rủi ro: i Hệ thống bảo hiểm tiết kiệm, khi một HTX nông nghiệp bị phá sản, tiền tiết kiệm của một người gửi tiết kiệm ñược bảo hiểm tối ña

là 10 triệu yên; ii Hệ thống bảo hiểm tín dụng nông nghiệp (năm 1961) HTX sẽ ñược hệ thống này bảo hiểm tiền cho vay một khi người vay không có khả năng thanh toán ñối với HTX; iii Một tổ chức HTX cấp tỉnh, thành phố, thị trấn, làng xã

và HTX nông nghiệp cơ sở hoạt ñộng như một thành viên ñóng góp vốn xây dựng quỹ bảo hiểm tiết kiệm, tổ chức bảo hiểm tín dụng nông nghiệp ñược thành lập

Sổ sách kế toán: Trong Hợp tác xã nông nghiệp có nhiều hoạt ñộng sản xuất kinh doanh, do ñó hoạt ñộng tín dụng phải ñược tính toán rõ ràng nhằm mục ñích bảo toàn và phát triển Cụ thể là các HTX nông nghiệp phải mở sổ sách kế toán, các tài khoản riêng cho hoạt ñộng tín dụng

Hạn chế sử dụng vốn tín dụng cho các hoạt ñộng khác: HTX cần quy ñịnh không sử dụng vốn của hoạt ñộng kinh doanh khác Trong trường hợp ñặc biệt, HTX có thể quy ñịnh dành khoảng trên 80% vốn này cho hoạt ñộng tín dụng, phần còn lại sử dụng cho các hoạt ñộng kinh doanh khác

Thiết lập trần vốn vay: Nhằm bảo ñảm sự phát triển của vốn tín dụng và sự công bằng ñối với xã viên, cần quy ñịnh trần vốn vay cho mỗi xã viên

Biện pháp hỗ trợ hoạt ñộng tín dụng của chính quyền: 1 Vốn vay dành cho nông nghiệp từ ngân sách nhà nước: Hệ thống vay vốn sản xuất nông nghiệp qua công ty Tài chính Nông Lâm Ngư Nghiệp (AFC) (thành lập năm 1952) Vốn vay với lãi suất thấp, dài hạn từ nguồn tài chính của Nhà nước cho xã viên nông nghiệp vay thông qua hệ thống này Nhìn chung, tín dụng trong lĩnh vực nông nghiệp gặp rất nhiều rủi ro, vì vậy thường phải quy ñịnh lãi suất cao Các tổ chức tín dụng gặp

khó khăn trong quá trình cho vay, do vậy chính sách này của chính phủ có ý nghĩa

to lớn; Hệ thống vay nhằm hiện ñại hóa nông nghiệp: Hệ thống này hỗ trợ lãi suất

cố ñịnh khi HTX nông nghiệp cho xã viên vay Xã viên có thể vay vốn với lãi suất thấp, HTX ñược coi như một tổ chức ñể cố ñịnh chi phí về lãi suất cho người vay vốn Ví dụ nếu chính phủ dùng số tiền ngân sách là 100 triệu yên ñể chi trợ cấp 2% lãi suất thì doanh số cho vay sẽ là 5 tỷ yên 2 Hệ thống bảo hiểm tương hỗ nông nghiệp: ðây là hệ thống bảo hiểm những thiệt hại cho sản xuất nông nghiệp do thiên tai, bệnh tật hay sâu bệnh Người nông dân tự ñóng phí bảo hiểm và một số cây trồng Nhà nước trợ cấp 50% phí bảo hiểm Theo phương thức này, nếu lúa bị thất thu hoàn toàn do thiên tai, một khoản tiền bảo hiểm tương ñương 70 – 90% thu nhập sẽ ñược chi trả (tỷ lệ này khác nhau tùy theo loại cây trồng)

(Nguồn: Cục HTX và PTNT)

Note 1: Tổ chức bảo trợ bảo ñảm tiền gửi

Note 2: Tổ chức tín dụng nông lâm ngư nghiệp

Sơ ñồ 2.1: Cơ cấu hệ thống bảo hiểm tín dụng nông nghiệp tại Nhật Bản

ðối tượng liên quan ñến hoạt ñộng tín dụng của HTX nông nghiệp: Cạnh tranh ngày càng gay gắt, có giai ñoạn người ta cho rằng tổ chức tài chính không bao giờ bị phá sản Lý do vì tổ chức này ñược chính phủ bảo hộ ñể duy trì sự ổn ñịnh của hệ thống tài chính Chính sách của chính phủ về việc bảo trợ tổ chức tài chính

ñã thay ñổi do ñó nếu quản lý không tốt, tổ chức tài chính có thể bị phá sản Hoạt ñộng tín dụng của HTX nông nghiệp không phải là một trường hợp ngoại lệ Nếu xã viên và người vay vốn không thấy lợi ích của mình thì hoạt ñộng này cũng sẽ ñối mặt với nguy có ñó Có một yếu tố cần phát huy, ñó là mối quan hệ giữa xã viên và tổ chức của họ - HTX Cần cũng cố mối quan hệ này bền vững hơn và ñảm bảo xã viên hoàn toàn tin tưởng vào HTX ðể ñạt ñược kết quả này, cần chú ý các yếu tố sau:

tỉnh (note 1)

Các cơ sở tín dụng (note 2)

- Dịch vụ có tính cạnh tranh ñối với các tổ chức tài chính khác

- Phát triển dịch vụ tín dụng hấp dẫn

- Thực hiện quản lý hiệu quả nhằm ñảm bảo sự tín nhiệm như một tổ chức tài chính thực thụ

2.2.1.2 Singapore

Singapore là nước có số lượng HTX tín dụng cao với hơn một nữa số HTX

là hoạt ñộng tín dụng trong tất cả các HTX của cả nước, mô hình này phổ biến cho

người dân vay lãi suất thấp hơn tổ chức tín dụng

Ở Singapore, cứ 2 người dân thì có 1 người là thành viên của Hợp tác xã, tức

là khoảng 2,5 triệu dân Singapore tham gia vào các loại hình Hợp tác xã khác nhau

Tỷ lệ này cao hơn hẳn các quốc gia khác như Mỹ, Canada, ðức và Kenya Ở Singapore có nhiều loại hình Hợp tác xã khác nhau, như Hợp tác xã người tiêu dùng, Hợp tác xã nhà sản xuất, Hợp tác xã tiếp thị, phổ biến nhất là các Hợp tác xã tín dụng

HTX xuất hiện ở Singapore vào những năm 1924 khi mà thời ñiểm cho vay tiền là một ngành kinh doanh phát triển mạnh mẽ Vào thời ñiểm này không

có tổ chức, công ty tài chính hay tổ chức tín dụng nào hỗ trợ cho các cá nhân, những người nỗ lực kiếm sống hàng ngày Họ cũng là những người không thể tiếp cận ñược với sự giúp ñỡ về tài chính khi gặp khó khăn Sắc lệnh Hợp tác xã Straits ñược thông qua vào năm 1924 và có hiệu lực từ năm 1925 ñã tạo cơ sở pháp lý cho sự hình thành của các Hợp tác xã Hợp tác xã vay vốn và tiết kiệm ñầu tiên ñược thành lập là Hợp tác xã vay vốn và tiết kiệm dành cho các cán bộ của Chính phủ Singapore Hợp tác xã này chính thức hoạt ñộng từ ngày 7/10/1925 với 32 thành viên

Từ năm 1925 ñến 1940, ngày càng nhiều người thấy ñược sự hữu dụng của khái niệm Hợp tác xã với tinh thần tự lực và hỗ trợ lẫn nhau 43 Hợp tác xã vay vốn

và tiết kiệm ñược thành lập ñể ñáp ứng nhu cầu của các cán bộ chính phủ, giáo viên, cán bộ hải quan cũng như những người làm việc trong lĩnh vực tư Ngày nay, do

quá trình tập trung và sát nhập, 31 hợp tác tắn dụng ựang chắnh thức hoạt ựộng ở Singapore.

Các Hợp tác xã tắn dụng là tổ chức không vì lợi nhuận Chúng thuộc sở hữu của các thành viên và tồn tại vì quyền lợi của các thành viên ựồng thời cũng là các khách hàng của họ Các Hợp tác xã tắn dụng huy ựộng tài chắnh chủ yếu từ các khoản tiết kiệm tự nguyện của các thành viên và hoạt ựộng trên nguyên tắc thành viên giúp ựỡ thành viên Chúng cũng chỉ phục vụ các thành viên của mình Toàn bộ lợi nhuận thu ựược sẽ chia ựều cho các thành viên thông qua lợi tức

Trong khi ựó, tổ chức tắn dụng là các tổ chức vì lợi nhuận thuộc sở hữu của các cổ ựông Lợi nhuận ựược phân chia cho các cổ ựông của tổ chức tắn dụng Các

cổ ựông này không nhất thiết là khách hàng của tổ chức tắn dụng

Các Hợp tác xã tắn dụng cung cấp lãi suất rất cạnh tranh cho các khoản tiết kiệm và lãi suất thấp hơn cho các khoản vay so với các tổ chức tắn dụng Họ có thể làm ựược ựiều này vì mục tiêu của họ không phải là tối ựa hoá lợi nhuận mà là bảo ựảm sự sẵn có của các nguồn tài chắnh cho các thành viên của mình với chi phắ hợp lý

Hợp tác xã tắn dụng có ban ựiều hành tự nguyện và chi phắ vận hành của họ khá thấp Vì vậy, họ có thể cung cấp dịch vụ ở mức phắ chấp nhận ựược Các Hợp tác xã tắn dụng, không giống như các tổ chức tắn dụng, không tắnh phắ tất cả các dịch vụ Họ cung cấp nhiều dịch vụ vì lợi ắch của thành viên với chi phắ tối thiểu hoặc miễn phắ

Hợp tác xã tắn dụng là các tổ chức có tắnh dân chủ và hoạt ựộng theo nguyên tắc mỗi thành viên một lá phiếu dù họ gửi khoản tiết kiệm lớn hay nhỏ trong Hợp tác xã Trong khi ựó, các tổ chức tắn dụng có Ban giám ựốc ựược trả lương và phiếu của họ ựược căn cứ vào cổ phần mà họ sở hữu Vì vậy, một số ắt cổ ựông tổ chức tắn dụng có thể kiểm soát tổ chức tắn dụng dựa vào số cổ phần mà họ nắm giữ

đóng góp chủ yếu của Hợp tác xã tắn dụng có thể thấy trong lĩnh vực xoá nợ cho người lao ựộng và những người có thu nhập thấp ựồng thời nâng cao giá trị của các khoản tiết kiệm Họ không cung cấp tài chắnh cho các tổ chức lớn và mục ựắch cơ

bản của họ là nâng cao khả năng tự chủ tài chắnh cho các cá nhân, chứ không phải các doanh nghiệp lớn

Không giống như các tổ chức tắn dụng, các hợp tác tắn dụng không chịu sự chi phối của những biến ựộng trong nền kinh tế toàn cầu và vẫn duy trì ựược thế mạnh và sự năng ựộng của mình Họ coi trọng nguyên tắc ỘCon người giúp ựỡ Con ngườiỢ và là tổ chức quan trọng tồn tại chỉ vì lợi ắch của những người dân bình thường

2.2.2 Tắn dụng nội bộ trong các Hợp tác xã Nông nghiệp ở Việt Nam

Theo báo cáo sơ bộ của NHNN chi nhánh các tỉnh, thành phố thì có 31 tỉnh

và thành phố có HTX hoạt ựộng tắn dụng nội bộ mà chủ yếu là các HTX nông nghiệp, một số ắt là HTX phi nông nghiệp Xét theo số lượng HTX và quy mô vốn tắn dụng nội bộ thì có thể xếp theo thứ tự từ thấp ựến cao là: Vùng Tây Nguyên, Duyên hải Nam Trung Bộ, đồng bằng sông Hồng, đông Bắc, Bắc Trung Bộ, đông Nam Bộ, đB Sông Cửu Long, Tây Bắc

Theo Cục Kinh tế hợp tác và Phát triển nông thôn, cơ sở và ựiều kiện kinh tế phát sinh hoạt ựộng tắn dụng nội bộ là các HTX chuyển ựổi theo luật HTX, có vốn

tự có khá lớn và vốn huy ựộng khác ựã giành một tỷ lệ vốn nhất ựịnh ựể cho xã viên vay mua vật tư, công cụ sản xuất và giải quyết khó khăn về ựời sống theo Nghị quyết của đại hội xã viên Các xã viên thiếu vốn sản xuất, kinh doanh nhưng vay vốn của các tổ chức tắn dụng thì thủ tục phức tạp, không ựáp ứng ựược thời hạn mùa

vụ, số tiền vay không ựảm bảo ựược nhu cầu sản xuất, kinh doanh hoặc không ựược vay, cho nên xã viên có nhu cầu vay vốn ựể mua vật tư của tư nhân; Nhiều HTX cho thấy việc cho vay bằng tiền ựể xã viên hoạt ựộng sản xuất kinh doanh có lợi hơn việc trực tiếp thực hiện các dịch vụ thú y, bảo vệ thực vật, làm ựất, tưới tiêuẦcho nên ựã cho xã viên vay vốn với số tiền nhỏ, quay vòng nhanh, và có lãi suất thấp hơn cho vay nặng lãi Phần lớn HTX xác ựịnh việc cho vay ựối với xã viên nhằm mục ựắch tương trợ là chắnh và chỉ cho vay ựối với xã viên thuộc ựịa bàn xã Một số ắt HTX cho vay ựối với hộ gia ựình nằm ngoài ựịa bàn HTX hoặc không phải là xã viên

Những mặt ñược: Hoạt ñộng tín dụng của HTX nông nghiệp và HTX phi nông nghiệp xuất phát từ nhu cầu khách quan ñể ñáp ứng nhu cầu sản xuất, kinh doanh của xã viên trong ñiều kiện HTX có khả năng cân ñối vốn tự có và huy ñộng các nguồn vốn khác ñể cho vay, tín dụng ngân hàng chưa vươn tới ñược, xã viên gặp khó khăn hoặc thủ tục vay vốn còn phức tạp, ñáp ứng không kịp mùa vụ tuy có quy mô nhỏ, với mục ñích tương trợ là chính, nhưng ñã góp phần ñáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn cho sản xuất, kinh doanh dịch vụ, ñời sống cho xã viên, nhất là ñối với vùng sâu, vùng xa, ñược xã viên ủng hộ Qua tín dụng nội bộ ñã hạn chế cho vay nặng lãi, gắn kết xã viên với HTX, thúc ñẩy HTX phát triển Thủ tục cho vay ñơn giản, nhanh chóng, tiện lợi, phù hợp với nhu cầu, tập quán, quy mô tín dụng nhỏ và nhận thức của xã viên Việc mở ra hoạt ñộng tín dụng nội bộ ñã làm cho việc mở rộng sử dụng vốn kinh doanh của HTX hiệu quả và linh hoạt hơn so với việc tập trung quá mức vào việc làm dịch vụ cung ứng vật tư, với mức giá cạnh tranh cao hơn giá của thương nhân Với quy mô cho vay còn nhỏ việc giám sát vốn vay khá chặt chẽ, thời hạn cho vay chủ yếu là ngắn hạn, cho nên hầu hết các HTX ñều thu hồi ñược nợ ñúng hạn, ít phát sinh quá hạn

Mặt chưa ñược: Hầu hết hoạt ñộng tín dụng nội bộ mang tính tự phát, chưa

ñược bổ sung trong giấy chứng nhận ñăng ký kinh doanh; các ban, ngành từ huyện, tỉnh, trung ương chưa có văn bản hướng dẫn Cán bộ trong Ban quản trị Hợp tác xã chưa qua ñào tạo nghiệp vụ tín dụng, có một số rất ít ñược ñào tạo nghiệp vụ quản lý kinh tế Một số HTX hoạt ñộng tín dụng nội bộ ñã mang nặng tính kinh doanh, cho vay với số tiền lớn, lãi suất cao, tiềm ẩn nhiều rủi ro Việc hạch toán, ghi chép, cho vay, thu

nợ mỗi nơi một khác, thiếu chặt chẽ về mặt pháp lý, không an toàn về tài sản, chưa phù hợp quy trình về quản lý ngân quỹ, tiền vốn ñối với hoạt ñộng tín dụng Về thủ tục vay vốn, nhiều HTX ghi chép dưới hình thức ghi sổ, nếu có mẫu sẵn thì chưa phù hợp với quy ñịnh pháp luật về dân sự Một số HTX huy ñộng vốn của xã viên, cá nhân không phải là xã viên với lãi suất cao ñể cho vay; một số HTX sử dụng nguồn vốn cho vay toàn bộ là nguồn vốn huy ñộng, tình trạng này dễ phát sinh rủi ro, mất khả năng thanh toán Có những HTX cho vay vốn thời hạn dài, số tiền quá lớn so với vốn tự có của HTX, có thể gây nên tình trạng không bình ñẳng và rủi ro Quy trình và cơ chế cho vay