Mô tả các cấp độ ứng dụng công nghệ thông tin trong kế toán

TRNG I HC KINH T- LUT KHOA K TOÁN KIM TOÁN MÔ T CÁC CP  NG DNG CÔNG NGH THÔNG TIN TRONG K TOÁN Ging viên: Nguyn Thanh Duy. Sinh viên thc hin:  Lê Hàn Giang K114050854 Nguyn Lâm Kiu Oanh K114050899  Th Phng K114050901 ng Ngc Thng Thanh K114050916 Trn Hu Trng K114050940 Phm Th Thùy Trang K114050938  tài 1: MÔ T CÁC CP  NG DNG CNTT VÀO THC T CÔNG TÁC K TOÁN HIN NAY Contents A. PHNG THC K TOÁN BNG TAY 4 I. GII THIU 4 - Các hình thc : 4  Hình thc k toán Nht kỦ chung. 4  Hình thc k toán Nht kỦ - S Cái. 4  Hình thc Chng t ghi s. 4  Hình thc Nht kỦ - Chng t. 4 II. C TRNG 4 1. Hình thc k toán Nht kỦ chung. 4 2. Hình thc k toán Nht kỦ - S Cái. 6 3. Hình thc Chng t ghi s 8 III. U VÀ NHC IM 12 B. THC EXCEL BÁN TH CÔNG. 13 I. Gii thiu 13 II. Th mnh 14 III. Hn ch 14 IV. Ví d: 15 C. PHNG THC PHN MN K TOÁN. 16 I. Khái quát v phn mm k toán. 16 1. Khái nim ca PMKT: 17 2. Bc tin ca PMKT so vi excel 17 3. Li ích ca PMKT đi vi k toán 17 4. Li ích ca PMKT đi vi doanh nghip 17 5. i vi các đi tng bên ngoài 18 II. Ví d v phn mm Fast Accounting. 18 1. Khái quát phn mm Fast Accounting 2.0 18 2. CƠi đt phn mm Fast Accounting. 19 3. Cách s dng phn mm 19 4. u vit ca Fast Accounting nói riêng và PMKT nói chung. 20 D. PHNG PHÁP ERP. 21 I. ERP là gì? 21 III. Bc tin ca ERP so vi PMKT 24 IV. Mt s hn ch 25 V. Mt s phn mm ERP ph bin 26 1/ ERP AMIS.VN 27 Vy ERP AMIS.VN lƠ gì ? 27 b/ Tính nng: 28 d. u đim : 30 2/ ERP MICROSOFT DYNAMICS 30 a. ERP MICROSOFT DYNAMICS là gì ? 30 b. Chc nng: 31 c. u đim : 33 E. BUSINESS INTELIGENCE 34 I. Khái nim 34 II. c trng ca h thng BI. 34 5. Li ích ca Business Inteligent (BI) đi vi doanh nghip 37 6. Hn ch ca h thng BI 41 Tài liu tham kho: 42 A. PHNG THC K TOÁN BNG TAY. I. GII THIU - "K toán th công" hay còn gi lƠ k toán bng tay là phng pháp k toán bng bút, nhm phơn bit vi công vic k toán bng máy vi tính ("ghi chép" bng bƠn phím). - Các hình thc :  Hình thc k toán Nht kỦ chung.  Hình thc k toán Nht kỦ - S Cái.  Hình thc Chng t ghi s.  Hình thc Nht kỦ - Chng t. II. C TRNG. 1. Hình thc k toán Nht kỦ chung. a. Nguyên tc, đc trng c bn - Tt c các nghip v kinh t, tƠi chính phát sinh đu phi đc ghi vƠo s Nht kỦ, mƠ trng tơm lƠ s Nht kỦ chung, theo trình t thi gian phát sinh vƠ theo ni dung kinh t (đnh khon k toán) ca nghip v đó. - Sau đó ly s liu trên các s Nht kỦ đ ghi S Cái theo tng nghip v phát sinh. b. Các loi s k toán - S Nht ký chung, S Nht kỦ đc bit. - S Cái. - Các s, th k toán chi tit. c. Trình t ghi s (Biu đ 01) (1) HƠng ngƠy, cn c vƠo các chng t đư kim tra đc dùng lƠm cn c ghi s, trc ht ghi nghip v phát sinh vƠo s Nht kỦ chung, sau đó cn c s liu đư ghi trên s Nht kỦ chung đ ghi vƠo S Cái theo các tƠi khon k toán phù hp. Nu đn v có m s, th k toán chi tit thì đng thi vi vic ghi s Nht kỦ chung, các nghip v phát sinh đc ghi vƠo các s, th k toán chi tit liên quan.  Trng hp đn v m các s Nht kỦ đc bit thì hƠng ngƠy, cn c vƠo các chng t đc dùng lƠm cn c ghi s, ghi nghip v phát sinh vƠo s Nht kỦ đc bit liên quan. nh k (3, 5, 10 ngƠy) hoc cui tháng, tu khi lng nghip v phát sinh, tng hp tng s Nht kỦ đc bit, ly s liu đ ghi vƠo các tƠi khon phù hp trên S Cái, sau khi đư loi tr s trùng lp do mt nghip v đc ghi đng thi vƠo nhiu s Nht kỦ đc bit (nu có). (2) Cui tháng, cui quỦ, cui nm, cng s liu trên S Cái, lp Bng cơn đi s phát sinh. Sau khi đư kim tra đi chiu khp đúng, s liu ghi trên S Cái vƠ bng tng hp chi tit (đc lp t các S, th k toán chi tit) đc dùng đ lp các Báo cáo tƠi chính. V nguyên tc, Tng s phát sinh N vƠ Tng s phát sinh Có trên Bng cơn đi s phát sinh phi bng Tng s phát sinh N vƠ Tng s phát sinh Có trên s Nht kỦ chung (hoc s Nht kỦ chung vƠ các s Nht kỦ đc bit sau khi đư loi tr s trùng lp trên các s Nht kỦ đc bit) cùng k. 2. Hình thc k toán Nht kỦ - S Cái. a. c trng c bn - Các nghip v kinh t, tƠi chính phát sinh đc kt hp ghi chép theo trình t thi gian vƠ theo ni dung kinh t (theo tƠi khon k toán) trên cùng mt quyn s k toán tng hp duy nht lƠ s Nht kỦ - S Cái. - Cn c đ ghi vƠo s Nht ký - S Cái lƠ các chng t k toán hoc Bng tng hp chng t k toán cùng loi. b. Các loi s k toán - Nht kỦ - S Cái; - Các S, Th k toán chi tit. c. Trình t ghi s k toán ( Biu đ 02) (1) HƠng ngƠy, k toán cn c vƠo các chng t k toán hoc Bng tng hp chng t k toán cùng loi đư đc kim tra vƠ đc dùng lƠm cn c ghi s, trc ht xác đnh tƠi khon ghi N, tƠi khon ghi Có đ ghi vƠo S Nht kỦ – S Cái. S liu ca mi chng t (hoc Bng tng hp chng t k toán cùng loi) đc ghi trên mt dòng  c 2 phn Nht kỦ vƠ phn S Cái. Bng tng hp chng t k toán đc lp cho nhng chng t cùng loi (Phiu thu, phiu chi, phiu xut, phiu nhp,ầ) phát sinh nhiu ln trong mt ngƠy hoc đnh k 1 đn 3 ngƠy. Chng t k toán vƠ Bng tng hp chng t k toán cùng loi sau khi đư ghi S Nht kỦ - S Cái, đc dùng đ ghi vƠo S, Th k toán chi tit có liên quan. (2) Cui tháng, sau khi đư phn ánh toƠn b chng t k toán phát sinh trong tháng vƠo S Nht kỦ - S Cái vƠ các s, th k toán chi tit, k toán tin hƠnh cng s liu ca ct s phát sinh  phn Nht kỦ vƠ các ct N, ct Có ca tng tƠi khon  phn S Cái đ ghi vƠo dòng cng phát sinh cui tháng. Cn c vƠo s phát sinh các tháng trc vƠ s phát sinh tháng nƠy tính ra s phát sinh lu k t đu quỦ đn cui tháng nƠy. Cn c vƠo s d đu tháng (đu quỦ) vƠ s phát sinh trong tháng k toán tính ra s d cui tháng (cui quỦ) ca tng tƠi khon trên Nht kỦ - S Cái. (3) Khi kim tra, đi chiu s cng cui tháng (cui quỦ) trong S Nht kỦ - S Cái phi đm bo các yêu cu sau: Tng s tin "Phát sinh"  phn Nht KỦ = Tng s tin phát sinh N ca tt c các TƠi khon = Tng s tin phát sinh Có ca các tƠi khon Tng s d N các tƠi khon = Tng s d Có các tƠi khon (4) Các s, th k toán chi tit cng phi đc khoá s đ cng s phát sinh N, s phát sinh Có vƠ tính ra s d cui tháng ca tng đi tng. Cn c vƠo s liu khoá s ca các đi tng lp ắBng tng hp chi tit" cho tng tƠi khon. S liu trên ắBng tng hp chi titẰ đc đi chiu vi s phát sinh N, s phát sinh Có vƠ S d cui tháng ca tng tƠi khon trên S Nht kỦ - S Cái. S liu trên Nht kỦ - S Cái vƠ trên ắBng tng hp chi titẰ sau khi khóa s đc kim tra, đi chiu nu khp, đúng s đc s dng đ lp báo cáo tƠi chính. 3. Hình thc Chng t ghi s a. c trng c bn - Cn c trc tip đ ghi s k toán tng hp lƠ ắChng t ghi sẰ. Vic ghi s k toán tng hp bao gm: + Ghi theo trình t thi gian trên S ng kỦ Chng t ghi s. + Ghi theo ni dung kinh t trên S Cái. - Chng t ghi s do k toán lp trên c s tng chng t k toán hoc Bng Tng hp chng t k toán cùng loi, có cùng ni dung kinh t. - Chng t ghi s đc đánh s hiu liên tc trong tng tháng hoc c nm (theo s th t trong S ng kỦ Chng t ghi s) vƠ có chng t k toán đính kèm, phi đc k toán trng duyt trc khi ghi s k toán. b. Các loi s k toán - Chng t ghi s; - S ng kỦ Chng t ghi s; - S Cái; - Các S, Th k toán chi tit. c. Trình t ghi s k toán (Biu s 03) (1)- HƠng ngƠy, cn c vƠo các chng t k toán hoc Bng Tng hp chng t k toán cùng loi đư đc kim tra, đc dùng lƠm cn c ghi s, k toán lp Chng t ghi s. Cn c vƠo Chng t ghi s đ ghi vƠo s ng kỦ Chng t ghi s, sau đó đc dùng đ ghi vƠo S Cái. Các chng t k toán sau khi lƠm cn c lp Chng t ghi s đc dùng đ ghi vƠo S, Th k toán chi tit có liên quan. (2)- Cui tháng, phi khoá s tính ra tng s tin ca các nghip v kinh t, tƠi chính phát sinh trong tháng trên s ng kỦ Chng t ghi s, tính ra Tng s phát sinh N, Tng s phát sinh Có vƠ S d ca tng tƠi khon trên S Cái. Cn c vƠo S Cái lp Bng Cơn đi s pht sinh. (3)- Sau khi đi chiu khp đúng, s liu ghi trên S Cái vƠ Bng tng hp chi tit (đc lp t các s, th k toán chi tit) đc dùng đ lp Báo cáo tƠi chính. Quan h đi chiu, kim tra phi đm bo Tng s phát sinh N vƠ Tng s phát sinh Có ca tt c các tƠi khon trên Bng Cơn đi s pht sinh phi bng nhau vƠ bng Tng s tin phát sinh trên s ng kỦ Chng t ghi s. Tng s d N vƠ Tng s d Có ca các tƠi khon trên Bng Cơn đi s pht sinh phi bng nhau, vƠ s d ca tng tƠi khon trên Bng Cơn đi s pht sinh phi bng s d ca tng tƠi khon tng ng trên Bng tng hp chi tit. 4. Hình thc Nht kỦ - Chng t a. c trng c bn - Tp hp vƠ h thng hoá các nghip v kinh t phát sinh theo bên Có ca các tƠi khon kt hp vi vic phơn tích các nghip v kinh t đó theo các tƠi khon đi ng N. - Kt hp cht ch vic ghi chép các nghip v kinh t phát sinh theo trình t thi gian vi vic h thng hoá các nghip v theo ni dung kinh t (theo tƠi khon). - Kt hp rng rưi vic hch toán tng hp vi hch toán chi tit trên cùng mt s k toán vƠ trong cùng mt quá trình ghi chép. - S dng các mu s in sn các quan h đi ng tƠi khon, ch tiêu qun lỦ kinh t, tƠi chính vƠ lp báo cáo tƠi chính. b. Các loi s k toán  Nht kỦ chng t; [...]... c thông tin v danh m c tài kho n, s u k /cu i k , s u k , phát sinh trong k và s i k Các thông tin này ch khai báo m t l n duy nh t khi m i b us d ng +B i tài kho n phát sinh: Ghi nh n các nghi p v phát sinh trong k K toán viên ph i nh p d li u thông tin k toán Thi t l p h th ng s : nh t ký chung, s qu ti n m t, b ng kê mua hàng, nh t ký bán hàng, s theo dõi tài s n c c 2: Nh p s u c 3: C p nh t các. .. vào các ch ng t k toán ta nh p d li u vào b ng k t l p các công th c t c nên d li u s c c p nh n các sheet liên quan trong nghi p v p li u C thì n cu i kì ta ch c n xem các s t ng h p hay b i tài kho ti n hành l p Báo cáo tài chính cho doanh nghi p C PH NG TH C PH N M N K TOÁN I Khái quát v ph n m m k toán Cùng v i quá trình phát tri ti t ki m th công vi c k toán Ph n m m k i là m c ti c trong c k toán. .. excel thì nhân viên k toán ph i t l p BCTC và khi có sai sót ph i l p l i ho c ch nh s a Tính c các ph n hành k toán, nên có th s d ng u ra c a ph u vào c a ph n hành kia 3 L - i ích c a PMKT i v i k toán Gi m thi u công vi c tính toán b ng tay hay excel c a nhân viên k toán c ph c kia Ti t ki m th i gian trong vi c t ng h i chi u các s sách, báo cáo k toán Cung c p t c b t k s li u k toán nào, t i b t... nhi u lo i thông tin có liên quan v i nhau ch trong m t t p tin (file) M t Workbook ch a r t nhi u Worksheet hay chartsheet tùy thu c vào b nh máy tính c a b n Nh vào tính tích h p này mà Excel tr thành công c h tr r t l n cho k toán: Có r t nhi u Worksheet nên m i Worksheet s tr thành m t gi y làm vi c cho vi c theo dõi các tài kho n tr ng y u, các ph n hành riêng l Vi c Khai báo Thông tin m i, nh... TH c báo cáo các l ai nh t là vào d p k t s cu CÔNG I Gi i thi u t ph n m m hay m t ng d ng, mà khi ch trình ng d ng này s t o ra môt b ng tính và b ng tính này giúp ta d vi c th c hi n: I is L p b ng bi u báo cáo V th S d ng các lo i hàm s trong nhi Công d ng c ng d ng ( trong toán) Workbook Worksheet Worksheet Chartsheet 1048576 dòng Trong Excel, m t Workbok là m t t n làm vi c (tính toán, v thi... mà ch c n n m v ng c quy trình h ch toán, v n có th u này r t h i v i các k toán viên m mv nghi p v 4 L i ích c i v i doanh nghi p - Cung c p các phân tích v ho ng tài chính c a doanh nghi p theo nhi u chi u khác nhau m t cách nhanh chóng - Ho ch u ch nh các k ho ch ho t ng tài chính c a doanh nghi p m t cách chính xác và nhanh chóng - Có c y thông tin tài chính k toán c a doanh nghi p khi c n thi ph... s li u vào u ra gi a các b ph n, t l p BCTC 1 Khái quát ph n m m Fast Accounting 2.0 - Fast Accounting - Là ph n m m k toán c a công ty Fast - nghi p nh và v a - thích h p cho doanh 2 t ph n m m Fast Accounting - - 3 - Fast Accounting thân thi n v i s d ng, giao di n ho i Vietsun (s d ng d ng tree) các danh m - ng là các nút ch n - - Khai báo s Chon ph Hàng t s u kì u kì: ng: công n ( ch n mua bán... hàng hóa thì chon n k toán t ng h p, danh m c c p nh t s li u/ Khai bá - 131/ Có 5111,3331 - 4 - t c a Fast Accounting nói riêng và PMKT nói chung Thân thi n v i s d ng ng các yêu c u c a doanh nghi p v c p nh t và khai thác các thông tin tài chính k toán và qu n lý doanh nghi p m t cách k p th , chính xác, h tr cho các ho ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p có hi u qu ng các yêu c u qu n lý c... chi phí khá kém thích các Tuy yêu ERP là tích các khác thông không có tiêu cho tích do các quá khác nhau Doanh thêm chi phí cho tích doanh tính toán khai pháp cùng các có doanh trình sai sót có các phòng, ban và phát tiên sang các phòng, ban khác, vì và sai sót s các riêng ra sai sót trong quá ra phòng, ban và có sai sót ERP, quy trình nào và có sai sót trong quá trình khó phát toàn quy trình doanh... khi các CSDL c a PMKT thì ít b tr c tr c Tính an toàn cao c a PMKT v i các công c v CSDL o m t h qu n tr CSDL, không th xóa CSDL n u ko có quy n N u mu n phân quy i vi t g VN ch c vi c 1 file excel nên tính b o m t là = 0 IV Ví d : Quy trình mà chúng ta làm k toán b ng excel: c 1: Thi t l p thông tin doanh nghi p Thi t l p thông tin doanh nghi a ch , mã s thu , Thi t l p danh m c : +B c tài kho a các