HOÀN THIỆN CÔNG tác THẨM ĐỊNH tài CHÍNH dự án đầu tư tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN đầu tư và PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH

Ngày nay, khu vực hoá và toàn cầu hoá nền kinh tế đã trở thành xu hướng phát triển chung của nền kinh tế thế giới. Trong giai đoạn hiện nay, nền kinh tế Việt Nam cũng không nằm ngoài xu hướng đó, đang từng bước đổi mới và hội nhập, khép lại một thời kì tự cung tự cấp, phát triển chậm chạp và lạc hậu. Cùng với quá trình phát triển đó, các hoạt động đầu tư cũng ngày càng mở rộng. Những năm qua, mặc dù phải đối mặt với rất nhiều vấn đề lạm phát, khủng hoảng kinh tế… nhưng tốc độ đầu tư trong nền kinh tế vẫn có sự tăng trưởng mạnh mẽ, thúc đẩy sự phát triển cũng như cải thiện đời sống xã hội. Nói đến hoạt động đầu tư thì không thể nào không nói đến dự án đầu tư – cầu nối để biến ý tưởng của các chủ đầu tư thành hiện thực. Để thực hiện được một dự án đầu tư, đưa một ý tưởng đến thực tế, thông thường phải cần đến rất nhiều vốn, trong khi đó nguồn vốn tự có của các doanh nghiệp rất hạn chế, việc huy động vốn thông qua phát hành trái phiếu, cổ phiếu lại gặp rất nhiều khó khăn do thị trường chứng khoán nước ta còn chưa phát triển. Do đó, các doanh nghiệp thường tìm đến các tổ chức tài chính trung gian, trong đó nơi phổ biến và quen thuộc nhất phải kể đến hệ thống ngân hàng thương mại. Các ngân hàng thương mại với tư cách là trung tâm tiền tệ, tín dụng của nền kinh tế, bên cạnh các hoạt động tín dụng ngắn hạn truyền thông, cũng đã chủ trương đầy mạnh hoạt động tín dụng trung và dài hạn đối với các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế, nhằm đa dạng hóa các hoạt động ngân hàng, mang lại nguồn lợi nhuận ngày càng lớn cho ngân hàng. Tuy nhiên, cũng như các hoạt động khác, cho vay đầu tư dự án cũng mang lại rủi ro cho ngân hàng, hơn nữa rủi ro này là rất lớn, do cho vay với số lượng vốn lớn và thời gian dài. Chính vì điều này mà công tác thẩm định dự án trước khi cho vay đóng vai trò vô cùng quan trọng, đặc biệt là thẩm định tài chính dự án, nó quyết định chất lượng công tác cho vay, hạn chế bớt rủi ro cho ngân hàng. Với ý nghĩa như vậy, trong quá trình thực tập tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Bình Định, em chọn đề tài “ Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Bình Định”.

MỤC LỤC DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT 4 LỜI MỞ ĐẦU .5 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 1.1 Tổng quan về NHTM và thẩm định dự án đầu tư của NHTM 1 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1 1.1.2 Các hoạt động của NHTM .1 1.2 Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của NHTM 3 1.2.1 Khái niệm thẩm định tài chính dự án đầu tư 3 1.2.2 Mục đích của thẩm định tài chính dự án đầu tư 3 1.2.3 Nội dung công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư 4 1.2.3.1 Thẩm tra việc tính toán xác định tổng vốn đầu tư của dự án đầu tư 4 1.2.3.2 Thẩm định việc xác định chi phí, doanh thu, lợi nhuận và dòng tiền của dự án đầu tư 5 1.2.3.3 Thẩm định chi phí sử dụng vốn (Tỷ suất chiết khấu) của dự án đầu tư 8 1.2.3.4 Thẩm định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính dự án đầu tư 9 1.2.3.5 Thẩm định rủi ro dự án ( phân tích rủi ro của dự án đầu tư ) 13 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của NHTM 15 1.3.1 Nhân tố chủ quan .15 1.3.2 Nhân tố khách quan 17 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 19 2.1.3 Khái quát kết quả kinh doanh của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - CN Bình Định 26 2.2 Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Bình Định 33 2.2.1 Công tác thẩm tra việc tính toán xác định tổng vốn đầu tư của dự án đầu tư 38 2.2.2 Công tác thẩm định việc xác định doanh thu - chi phí, lợi nhuận và dòng tiền của dự án đầu tư 40 2.2.3 Công tác thẩm định chi phí sử dụng vốn (Tỷ suất chiết khấu) của dự án đầu tư 43 2.2.4 Công tác thẩm định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính dự án 45 2.2.5 Công tác thẩm định rủi ro dự án (phân tích rủi ro của dự án đầu tư) 50 2.2.6 Nghiên cứu thực tế công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư xây dựng và kinh doanh hạ tầng kỹ thuật cụm Công nghiệp Gò Sơn – Huyện An Nhơn 55 2.3 Đánh giá công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình Định .64 2.3.1 Kết quả đạt được 65 2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân .67 3.1 Định hướng phát triển nhằm nâng cao công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - CN Bình Định 72 3.1.1 Mục tiêu chung của Chi nhánh 72 3.1.2 Định hướng hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư .72 3.2.1 Hoàn thiện quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư 74 3.2.2 Hoàn thiện nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư 78 Lý do thực hiện giải pháp: Việc xem xét đánh giá từng nội dung trong quy trình thẩm định còn sơ xài, việc phòng tránh rủi ro dự án được thực hiện chưa hiệu quả, đôi lúc còn mang nặng tính hình thức và có nhiều điểm chưa hợp lý, nhiều khi công tác thẩm định còn chịu ảnh hưởng bởi mối quan hệ chủ quan 78 3.2.3 Nâng cao phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư 82 3.3.4 Nâng cao nghiệp vụ của cán bộ làm công tác thẩm định .85 3.2.5 Nâng cao chất lượng thu thập thông tin và trang thiết bị công nghệ 88 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Bình Định .90 3.3.1 Đối với Chính phủ và các bộ ngành có liên quan 90 3.3.2 Đối với NHNN .91 3.3.3 Kiến nghị với ngân hàng BIDV - CN Bình Định 92 KẾT LUẬN 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .90 DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Diễn giải BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát CN triển Việt Nam Chi nhánh DA Dự án DN Doanh nghiệp ĐT Đầu tư KH Khách hàng NH Ngân hàng NHĐT & PT Ngân hàng Đầu tư & Phát triển NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QĐ Quyết định VLĐD Vốn lưu độ TCTD Tổ chức tín dụng PKHNV Phòng kế hoạch nguồn vốn PQHKH 1 Phòng quan hệ khách hàng 1 PQHKH 2 Phòng quan hệ khách hàng 2 PQHKH 3 Phòng quan hệ khách hàng 3 PQTTD Phòng quản trị tín dụng PGD Phòng giao dịch PQLRR Phòng quản lý rủi ro PTTQT Phòng thanh toán quốc tế PKT-TC Phòng kế toán – tài chính TMCP Thương mại cổ phần DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BẢNG BIỂU Bảng Trang Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng BIDV - CN Bình Định giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng BIDV- CN Bình Định giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.3 Tình hình tín dụng của Ngân hàng BIDV - Bình Định giai đoạn 20112013 Bảng 2.4: Tình hình sử dụng vốn của Ngân hàng BIDV - CN Bình Định giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.5 : Hoạt động dịch vụ của Ngân hàng BIDV - CN Bình Định giai đoạn 2011-2013 Bảng 2.6: Kết quả thẩm định dự án của Ngân hàng BIDV - Bình Định giai đoạn 2011- 2013 Sơ đồ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ mô hình cơ cấu, tổ chức của BIDV - CN Bình Định Sơ đồ 2.2 : Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Bình Định Sơ đồ 3.1: Quy trình mới LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, khu vực hoá và toàn cầu hoá nền kinh tế đã trở thành xu hướng phát triển chung của nền kinh tế thế giới Trong giai đoạn hiện nay, nền kinh tế Việt Nam cũng không nằm ngoài xu hướng đó, đang từng bước đổi mới và hội nhập, khép lại một thời kì tự cung tự cấp, phát triển chậm chạp và lạc hậu Cùng với quá trình phát triển đó, các hoạt động đầu tư cũng ngày càng mở rộng Những năm qua, mặc dù phải đối mặt với rất nhiều vấn đề lạm phát, khủng hoảng kinh tế… nhưng tốc độ đầu tư trong nền kinh tế vẫn có sự tăng trưởng mạnh mẽ, thúc đẩy sự phát triển cũng như cải thiện đời sống xã hội Nói đến hoạt động đầu tư thì không thể nào không nói đến dự án đầu tư – cầu nối để biến ý tưởng của các chủ đầu tư thành hiện thực Để thực hiện được một dự án đầu tư, đưa một ý tưởng đến thực tế, thông thường phải cần đến rất nhiều vốn, trong khi đó nguồn vốn tự có của các doanh nghiệp rất hạn chế, việc huy động vốn thông qua phát hành trái phiếu, cổ phiếu lại gặp rất nhiều khó khăn do thị trường chứng khoán nước ta còn chưa phát triển Do đó, các doanh nghiệp thường tìm đến các tổ chức tài chính trung gian, trong đó nơi phổ biến và quen thuộc nhất phải kể đến hệ thống ngân hàng thương mại Các ngân hàng thương mại với tư cách là trung tâm tiền tệ, tín dụng của nền kinh tế, bên cạnh các hoạt động tín dụng ngắn hạn truyền thông, cũng đã chủ trương đầy mạnh hoạt động tín dụng trung và dài hạn đối với các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế, nhằm đa dạng hóa các hoạt động ngân hàng, mang lại nguồn lợi nhuận ngày càng lớn cho ngân hàng Tuy nhiên, cũng như các hoạt động khác, cho vay đầu tư dự án cũng mang lại rủi ro cho ngân hàng, hơn nữa rủi ro này là rất lớn, do cho vay với số lượng vốn lớn và thời gian dài Chính vì điều này mà công tác thẩm định dự án trước khi cho vay đóng vai trò vô cùng quan trọng, đặc biệt là thẩm định tài chính dự án, nó quyết định chất lượng công tác cho vay, hạn chế bớt rủi ro cho ngân hàng Với ý nghĩa như vậy, trong quá trình thực tập tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Bình Định, em chọn đề tài “ Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình Định” 1 Mục đích nghiên cứu: - Nghiên cứu hệ thống những lý luận cơ bản về công tác thẩm định tài chính dự án tại ngân hàng - Tìm hiểu và phân tích thực tế công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - CN Bình Định, đánh giá những kết quả đạt được, những hạn chế, nguyên nhân Trên cơ sở đó, đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện hơn công tác thẩm định tài chính dự án tại Chi nhánh 2 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - CN Bình Định Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - CN Bình Định giai đoạn 2011- 2013 3 Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu tài liệu: Tham khảo sách, báo, tạp chí ngân hàng, tạp chí kinh tế, tra cứu Internet để thu thập thông tin cần thiết Phương pháp thống kê, phân tích, tổng hợp số liệu: Thống kê những thông tin, dữ liệu thu thập được để tiến hành phân tích, đánh giá Từ đó đưa ra những nhận định tổng hợp, khách quan Phương pháp duy vật biện chứng: Tìm hiểu mối quan hệ giữa lý thuyết và thực tế công tác thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh 4 Kết cấu bài khóa luận: Ngoài phần mục lục, mở đầu và kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, bài khóa luận được bố cục thành 3 chương như sau: Chương 1: Những vấn đề lý luận chung về thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Bình Định Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Bình Định Sau thời gian thực tập, được sự hướng dẫn nhiệt tình của các anh chị cán bộ, nhân viên Phòng Quan hệ khách hàng 2 – Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam – CN Bình Định, cùng với sự hướng dẫn nhiệt tình của Giáo viên hướng dẫn TS Trịnh Thị Thúy Hồng đã giúp em hoàn thành bài khóa luận này Tuy nhiên do thời gian còn có hạn, kiến thức chưa nhiều và khả năng bản thân còn hạn chế, nên bài khóa luận này chắc chắn sẽ không tránh khỏi những thiếu sót, khuyết điểm Em rất mong được sự quan tâm góp ý, bổ sung chỉnh sửa của quý thầy cô giáo để bài làm của em được hoàn thiện hơn Em xin chân thành cảm ơn Quy Nhơn, ngày 2 tháng 06 năm 2014 Sinh viên thực hiện CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về NHTM và thẩm định dự án đầu tư của NHTM 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) là loại hình định chế trung gian tài chính tiêu biểu, được đặc trưng bởi hình thức hoạt động kinh doanh của nó Hoạt động kinh doanh của NHTM chủ yếu và thường xuyên là thu hút vốn thông qua những khoản tiền gửi phát séc, gửi tiết kiệm và những khoản tiền khác từ các chủ thể trong nền kinh tế Sau đó ngân hàng sử dụng nguồn vốn này để cấp tín dụng và thực hiện các hoạt động đầu tư tài chính trên thị trường Đồng thời, trong quá trình kinh doanh NHTM còn thực hiện cung ứng các dịch vụ trung gian thanh toán Do vậy, NHTM đóng một vai trò quan trọng trong việc khơi thông các nguồn vốn tiết kiệm đáp ứng cho các nhu cầu đầu tư sinh lợi, góp phần đảm bảo cho nền kinh tế vận động nhịp nhàng, hiệu quả.[3,15] 1.1.2 Các hoạt động của NHTM  Hoạt động huy động vốn Huy động vốn là hoạt động tạo vốn cho NHTM, nó đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động của ngân hàng Ngân hàng thương mại được huy động vốn dưới các hình thức sau: - Nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác - Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các giáy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước - Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và các tổ chức nước ngoài - Vay vốn ngắn hạn của ngân hàng nhà nước 96 - Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Tuy nhiên dưới bất kì hình thức huy động nào thì NHTM đều phải trả một chi phí nhất định, đó là chi phí huy động vốn hay còn gọi là chi phí đầu vào của NH Các chi phí này được bù đắp thông qua việc cho vay và đầu tư của NH  Hoạt động cho vay và đầu tư Hoạt động cho vay đầu tư là hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho NH Thông qua hoạt động này NH có thể bù đắp được các chi phí cho việc huy động vốn Trong đó, hoạt động cho vay chiếm vị trí quan trọng hơn cả Có nhiều hình thức phân loại một khoản vay của NHTM: theo giá trị thời gian có vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn; theo đối tượng khách hàng có doanh nghiệp, cá nhân, chính phủ,…  Hoạt động trung gian Các NHTM còn thực hiện cả nghiệp vụ thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như chuyển tiền, thanh toán không dùng tiền mặt, cung cấp dịch vụ… Nghiệp vụ này không những mang lại thu nhập cho NH (NH thực hiện theo sự ủy nhiệm của khách hàng được hưởng tiền hoa hồng) mà còn góp phần thúc đẩy hỗ trợ các nghiệp vụ nói trên Các hoạt động của NH có mối quan hệ chặt chẽ, tác động qua lại lẫn nhau NH chỉ có thể tăng cường cho vay, đầu tư khi huy động được nguồn vốn dồi dào và rẻ Đồng thời, những khách hàng và đối tác trong huy động vốn cho vay, đầu tư của NH thường sử dụng các dịch vụ khác ở chính NH này như thanh toán, chuyển tiền Ngược lại, chất lượng dịch vụ cao, phí phải chăng sẽ thu hút khách hàng đến đông hơn, tăng nguồn vốn huy động cho NH, mở rộng thị trường cho vay, đầu tư… Nhận thức rõ điều đó, các NHTM ngày nay có xu hướng hoạt động đa năng, tỉ lệ doanh số cũng như lợi nhuận từ các hoạt động dịch vụ ngày càng tăng Tuy nhiên, không phải vì thế mà hoạt động cho vay – vốn là hoạt động cơ bản truyền thống lại bị suy giảm về tầm quan trọng Có người nói huy động vốn và 96 Các biến rủi ro này tập trung ở bảng thông số của dự án Ta chỉ nên xác định các biến rủi ro được đánh giá có ảnh hưởng nhiều đến kết quả của dự án Bước 3: Định nghĩa các giả thiết (biến rủi ro) Xác định các phân phối xác suất thích hợp cho các giả thiết nêu trên trong bảng phân phối xác suất của Crystal Ball Việc xác định hình dạng phân phối xác suất thích hợp cho mỗi biến rủi ro dựa trên các điều kiện để hình thành nên loại phân phối xác suất đó Xác định các tham số cho loại phân phối xác suất được chọn: Crystal Ball sẽ tự động làm thích hợp loại phân phối xác xuất cho biến rủi ro lựa chọn nếu có dãy dữ liệu lịch sử (bằng lệnh Fit) Nếu không có sẵn dãy dữ liệu lịch sử, chúng ta dựa trên nhận xét đó và dựa trên kinh nghiệm có được để xác định các tham số Bước 4: Xác định và định nghĩa tương quan giữa các biến rủi ro Các biến rủi ro của dự án có tương quan với nhau như: giữa giá bán, các chi phí với lạm phát có tương quan đồng biến nhau Nếu có dãy dữ liệu lịch sử của các biến rủi ro có tương quan, Crystal Ball sẽ tự động định nghĩa độ mạnh tương quan giữa các biến Nếu không xác định được dãy dữ liệu lịch sử thì ta có thể định nghĩa độ mạnh tương quan giữa hai biến dựa trên nhận xét đó và kinh nghiệm thực tế Chẳng hạn như giữa chi phí nhiên liệu và lạm phát là hai biến có tương quan đồng biến mạnh Trong thực tế các biến thường có tương quan lẫn nhau Bước 5: Định nghĩa các dự báo ở dự báo cần đánh giá Gồm NPV và IRR theo quan điểm tổng đầu tư và theo quan điểm chủ đầu tư Chúng ta cũng có thể xác định các dự báo khác nhau tùy theo yêu cầu và mục đích phân tích cụ thể Bước 6: Chạy mô phỏng Trước khi chạy mô phỏng ta xác định các thông số như số lần thử tối đa, đồ thị độ nhạy Giả sử ta cho số lần thử là 1.000 lần Trong quá trình chạy mô phỏng Crystal Ball tạo ra đồ thị dự báo cho mỗi ơ dự báo bằng các phân phối 96 tần số Sau khi kết thúc chạy mô phỏng, Crystal Ball tạo ra các đồ thị sau: đồ thị dự báo tương ứng vối 4 dự báo: - NPV theo quan điểm TIPV - IRR theo quan điểm TIPV - NPV theo quan điểm EPV - IRR theo quan điểm EPV Đồ thị độ nhạy: Liệt kê theo thứ tự tỷ trọng giảm dần mức độ nhạy cảm của từng biến rủi ro có ảnh hưởng đến các dự báo, cho phép ta dễ dàng quan sát được mức độ ảnh hưởng của những biến này đến kết quả cần phân tích Bước 7: Phân tích các kết quả sau khi chạy mô phỏng Sau khi chạy mô phỏng ta có thể truy xuất tất cả những thông tin đã khai báo cho mô hình bằng một báo cáo Trên cơ sở những kết quả thể hiện bằng đồ thị sau khi chạy mô phỏng theo các bước nêu trên và báo cáo, ta dễ dàng lượng hóa được mức độ rủi ro của các chỉ tiêu tài chính của dự án Đứng trên quan điểm tổng đầu tư, theo kết quả phân tích như trên của dự án, ta thấy chi phí quản lý và bán hàng và giá bán là hai biến rủi ro có tác động nhiều nhất đến NPV của dự án Theo đó tùy theo thái độ chấp nhận đối với rủi ro của từng ngân hàng mà có những chính sách hay biện pháp thích hợp để kiểm sóat và hạn chế rủi ro cũng như có căn cứ khoa học để tư vấn cho khách hàng trong quá trình triển khai và thực hiện dự án  Kết quả của giải pháp: Phương pháp thẩm định tại Chi nhánh được CBTĐ áp dụng ngày càng khoa học, hiện đại, phù hợp với thực tế thẩm định dự án đầu tư tại Việt Nam Các phương pháp này được sử dụng linh hoạt tùy theo tính chất của dự án và lượng thông tin mà CBTĐ thu thập được nên chất lượng thẩm định dự án đầu tư sẽ ngày càng được nâng cao 3.3.4 Nâng cao nghiệp vụ của cán bộ làm công tác thẩm định  Lý do thực hiện giải pháp: Trong mọi công việc, đặc biệt là trong công tác thẩm định tài chính dự án, nhân tố con người luôn giữ vị trí trung tâm, chi phối và có ảnh hưởng lớn đến tính hiệu quả của công việc Nên Ngân hàng 96 cần quan tâm sâu sắc tới yếu tố con người Để phát huy nhân tố con người trong công tác thẩm định tại Chi nhánh cần có những giải pháp để nâng cao trình độ, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp  Nội dung thực hiện giải pháp: Thứ nhất là về trình độ chuyên môn: CBTĐ phải có trình độ từ đại học trở lên, có kiến thức chuyên sâu về ngân hàng - tài chính cùng những kiến thức cơ bản về pháp luật, thuế,… Ngoài chuyên môn, họ cần có thêm các kiến thức khác về kinh tế, xã hội, văn hoá, chính trị, các kỹ năng về ngoại ngữ, vi tính Bên cạnh đó phải có khả năng tổng hợp, đánh giá thông tin linh hoạt, nhạy bén Ngân hàng cần thực hiện các chính sách khuyến khích đào tạo nâng cao trình độ cán bộ như tạo điều kiện về thời gian, trợ cấp học phí, nâng lương,… cho những cán bộ theo học đại học, sau đại học và các khoá học ngoài giờ khác Thứ hai về kinh nghiệm công tác: Để CBTĐ có điều kiện tích luỹ thêm kinh nghiệm thực tế, Ngân hàng cần đưa họ thâm nhập thực tế, trực tiếp tham gia giám sát hoặc quản lý tài chính một số dự án của Ngân hàng hoặc của các doanh nghiệp trong các lĩnh vực Đặc biệt, sau khi mỗi dự án tài trợ kết thúc, Ngân hàng cần tiến hành tổng kết những điều đã làm được và chưa được, từ đó đúc rút thành kinh nghiệm để phổ biến cho CBTĐ Thêm vào đó, Chi nhánh cần chú trọng xây dựng một đội ngũ chuyên viên giỏi, có kinh nghiệm làm nòng cốt cho hoạt động thẩm định tài chính dự án, đồng thời đóng vai trò truyền đạt kinh nghiệm, bồi dưỡng cán bộ thế hệ sau Thứ ba về đạo đức nghề nghiệp: CBTĐ phải có phẩm chất đạo đức tốt, trung thực, tinh thần trách nhiệm cao và tâm huyết với nghề Muốn có được những cán bộ như vậy, Ngân hàng cần thường xuyên thực hiện công tác giáo dục tư tưởng và đạo đức, đồng thời có những chính sách đãi ngộ thoả đáng, khen thưởng và động viên kịp thời về cả vật chất cũng như tinh thần Bên cạnh đó Chi nhánh cũng phải có những biện pháp xử lý nghiêm khắc, uốn nắn 96 kịp thời những biểu hiện sa sút về phẩm chất đạo đức và hành vi của các cán bộ Thứ tư về tuyển dụng cán bộ: Chi nhánh cần xây dựng chính sách thu hút nhân tài thông qua lương, thưởng, môi trường làm việc, cơ hội thăng tiến, Quá trình tuyển dụng phải công khai, minh bạch, tạo sự tin cậy cho mọi người Có như vậy, Chi nhánh mới có thể tuyển được nhân viên có năng lực, đặc biệt tuyển các cán bộ có kinh nghiệm đã từng làm việc ở các tổ chức tín dụng trong và ngoài nước Ngoài tuyển dụng các cán bộ tốt nghiệp các trường thuộc khối ngành kinh tế cũng cần tuyển một số cán bộ thuộc khối ngành kỹ thuật để không ngừng nâng cao chất lượng thẩm định dự án, nhất là những dự án có nhiều yếu tố kỹ thuật Thứ năm về bố trí cán bộ: Chi nhánh cần căn cứ vào tính chất và mức độ phức tạp của từng dự án, năng lực và đạo đức của cán bộ để phân công trách nhiệm cho phù hợp Bên cạnh đó, cần bố trí cán bộ có trình độ chuyên môn vững vàng, nhiều kinh nghiệm vào các vị trí quan trọng để phát huy thế mạnh của mình Thứ sáu về bồi dưỡng, đào tạo cán bộ: Thực hiện đào tạo các nhân viên mới, tạo điều kiện cho họ làm việc thực tế bằng cách giao cho họ những công việc từ đơn giản đến phức tạp Phân công những cán bộ giỏi, nhiều kinh nghiệm giúp đỡ những cán bộ mới vào nghề, chưa có nhiều kinh nghiệm Xây dựng các kế hoạch đào tạo ngắn hạn, dài hạn về chuyên môn và nghiệp vụ cho các CBTĐ tập trung vào các kỹ năng đánh giá, phân loại khách hàng và thẩm định dự án Ngoài ra ngân hàng cũng nên đào tạo CBTĐ về các kỹ năng giao tiếp, kỹ năng viết, đàm phán, Thường xuyên cử cán bộ tham gia các khóa học có sự tham gia giảng dạy của các chuyên gia nước ngoài; tạo điều kiện thuận lợi và có chế độ để CBTĐ có thể đi học và nghiên cứu ở nước ngoài nhất là học tập kinh nghiệm của các tổ chức có uy tín trong khu vực về thẩm định dự án Ngoài việc tổ chức các khóa học, cần đặt ra những chỉ tiêu để CBTĐ phải tự giác không ngừng học tập, nghiên cứu, nâng cao các kiến 96 thức về pháp luật, kinh tế thị trường, ngoại ngữ, tin học để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của công tác thẩm định Phát động các phong trào nghiên cứu khoa học, đề cao tính sáng tạo, coi trọng những sáng kiến, đề xuất, đề tài có giá trị của cán bộ đồng thời đưa những sáng kiến đó vào áp dụng trong thực tế và có hình thức khen thưởng kịp thời nhằm động viên, khích lệ tinh thần cho cán bộ Thứ bảy về chính sách đãi ngộ: Xây dựng chính sách đãi ngộ thỏa đáng để khuyến khích CBTĐ hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao đồng thời có thể thu hút nhân tài Chẳng hạn, khuyến khích CBTĐ thu thập thông tin bằng cách bố trí các phương tiện đi lại, hỗ trợ chi phí đi lại, liên lạc và cả phương tiện cần thiết cho việc thu thập và xử lý thông tin Chi nhánh nên có hình thức khen thưởng, khuyến khích, động viên với những cán bộ hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ được giao, có tinh thần trách nhiệm cao trong công việc, đồng thời ngân hàng cũng phải có các biện pháp xử lý nghiêm khắc như phạt hành chính đối với những cán bộ thẩm định cố tình làm sai nguyên tắc, quy trình thẩm định nhằm loại bỏ rủi ro đạo đức nghề nghiệp  Kết quả của giải pháp: Công tác bồi dưỡng cán bộ, nâng cao nghiệp vụ thẩm định được Chi nhánh ngày chú trọng, CBTĐ có được trình độ chuyên môn ngày càng cao, đạo đức nghề nghiệp ngày càng vững vàng, có được những phẩm chất cần thiết của một cán bộ ngân hàng và đáp ứng được những yêu cầu của công việc đòi hỏi, chất lượng công tác thẩm định ngày càng đạt kết quả cao 3.2.5 Nâng cao chất lượng thu thập thông tin và trang thiết bị công nghệ  Lí do thực hiện giải pháp: Thông tin là căn cứ để thẩm định tài chính dự án Để nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án, Ngân hàng cần phải đa dạng hoá nguồn cung cấp thông tin, ngoài ra cần phân tích và xử lý những thông tin thu được một cách hữu hiệu và triệt để nhất  Nội dung thực hiện giải pháp: 96 Về nguồn thông tin: Ngoài các tài liệu liên quan đến dự án do chủ đầu tư trình lên, CBTĐ cần trực tiếp phỏng vấn người đại diện cho chủ đầu tư, kết hợp với việc tham quan cơ sở để tìm hiểu về tình trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị, kỹ thuật, quy trình công nghệ hiện có, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Để đảm bảo được tính đúng đắn khách quan, cán bộ thẩm định cần thu thập thêm thông tin từ các nguồn khác như: - Thông tin từ trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc Ngân hàng Nhà nước - Thông tin từ các tổ chức tín dụng khác mà doanh nghiệp có quan hệ tín dụng - Thông tin từ các bạn hàng của doanh nghiệp, từ các ban ngành chủ quản dự án - Thông tin từ các phương tiện thông tin đại chúng (báo, đài, mạng máy tính…) Bên cạnh đó, Ngân hàng cũng cần phải xây dựng một cơ sở dữ liệu riêng của chính mình với các thông tin tổng hợp nhằm phục vụ cho công tác thẩm định Về trang thiết bị công nghệ: Hiện nay tính ưu việt và lợi thế cạnh tranh của các ngân hàng một phần thể hiện ở hệ thống trang thiết bị công nghệ xử lý thông tin Trong lĩnh vực thẩm định tài chính dự án, trang thiết bị hiện đại và công nghệ tiên tiến sẽ nâng cao chất lượng thẩm định, bảo đảm tiến độ và tính chính xác Để thực hiện được mục tiêu này, Ngân hàng cần đầu tư hiện đại hoá toàn bộ hệ thống máy tính, đưa vào sử dụng những máy chủ lớn có khả năng lưu trữ, xử lý và truyền tin với tốc độ cao Ngoài ra, Ngân hàng cần mạnh dạn đặt mua những phần mềm chuyên dụng để tăng hiệu quả trong công tác phân tích và xử lý thông tin Trên thực tế, công tác thẩm định tài chính dự án rất phức tạp, có liên quan và chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố khác nhau Những giải pháp nêu trên chỉ mang tính cơ bản nhằm giải quyết những bất cập hiện tại ở Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam – CN Bình Định Do vậy, để thực sự nâng 96 cao chất lượng thẩm định dự án, đặc biệt là thẩm định tài chính dự án, đòi hỏi phải có sự tham gia chỉ đạo, phối hợp đồng bộ của các ngành các cấp có liên quan  Kết quả thực hiện giải pháp: Các CBTĐ được trang bị và hỗ trợ khá tốt các phương tiện cần thiết như điện thoại, internet, máy fax, đồng bộ các phần mềm ứng dụng cho soạn thảo, tính toán, lưu trữ giúp việc thu thập thông tin diễn ra nhanh chóng, dễ dàng.Tận dụng các tính năng hiện đại của trang thiết bị, CBTĐ có thể tiết kiệm thời gian thẩm định, giúp lãnh đạo quyết định nhanh chóng, nâng cao tính cạnh tranh mà vẫn đảm bảo tính chính xác Qua đó, cho thấy cung cách làm việc rất chuyên nghiệp của chi nhánh 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Bình Định Để đảm bảo nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư tại các ngân hàng, cần có sự phối hợp đồng bộ của các ngành, các cấp Xuất phát từ yêu cầu phát triển của hệ thống ngân hàng nói chung, em xin đề xuất một số kiến nghị sau: 3.3.1 Đối với Chính phủ và các bộ ngành có liên quan Thứ nhất: Nhà nước cần khẩn trương hoàn thiện cơ chế chính sách và hệ thống pháp luật, các văn bản pháp chế nhằm có đủ các điều kiện cần thiết cho việc thực hiện luật ngân hàng, đảm bảo các ngân hàng hoạt động hiệu quả, năng động và an toàn Hoàn thiện hệ thống pháp luật cho hoạt động của ngân hàng nói chung và quy chế thẩm định dự án đầu tư nói riêng Nhà nước cần đưa ra các chính sách phát triển kinh tế hợp lý, tránh những đột biến xuất hiện gây ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng, Ngân hàng thương mại, gây thiệt hại cho Ngân hàng, cho chủ đầu tư và toàn nền kinh tế 96 Chính phủ cần sửa đổi pháp lệnh về hợp đồng kinh tế, điều chỉnh một số vấn đề liên quan về hoạt động tín dụng Ngân hàng và những vấn đề phát sinh do chưa có quy định cụ thể Chính phủ cũng cần có văn bản hướng dẫn cụ thể trách nhiệm của các bên với kết quả thẩm định dự án, quy định từng bước về từng bước mở rộng quyền và trách nhiệm thẩm định đồi với những đối tượng thường xuyên liên quan đến lập và thẩm định dự án như Ngân hàng, Bộ thương mại, Bộ Kế hoạch đầu tư,… Thứ hai: Nhà nước cần có quy định bắt buộc và các doanh nghiệp phải thực hiện nghiêm túc chế độ hoạch toán kế toán nhằm tạo điều kiện cho các ngân hàng trong việc kiểm tra, giám sát tình hình của doanh nghiệp, qua đó có thể có các biện pháp phòng ngừa rủi ro Mặt khác cần đẩy mạnh công tác của kiểm toán nhà nước và kiểm toán độc lập trong nền kinh tế, đặc biệt là kiểm toán độc lập vì đây là nguồn cung cấp thông tin tương đối chính xác cho công tác thẩm định dự án đầu tư Để tự nâng cao hoạt động của kiểm toán trươc hết cần có sự thống nhất giữa các công ty kiểm toán Việt Nam, tiêu chuẩn hóa các chuẩn mực kiểm toán sao cho phù hợp với những chuẩn mực quốc tế Nhà nước nên có quy định các báo cáo tài chính của doanh nghiệp phải được xác nhận bởi các cơ quan kiểm toán Thứ ba: Các Bộ chủ quan như Bộ công nghiệp, bộ nông nghiệp, bộ tài chính, tổng cục thống kê… cần phối hợp với ngân hàng trong việc thẩm định và phê duyệt các dự án Các Bộ cần hệ thống hóa, đồng thời hàng năm công bố công khai các thông tin liên quan đến lĩnh vực mà mình quản lý để các ngân hàng thương mại cũng như chủ đầu tư dễ dàng thu thập thông tin 3.3.2 Đối với NHNN Với vai trò là cơ quan quản lý Nhà nước trong lĩnh vực ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường vai trò trong việc hỗ trợ các NHTM trong việc nâng cao nghiệp vụ thẩm định, phát triển và nâng cao trình độ của đội ngũ nhân viên và đặc biệt là trợ giúp về nguồn cung cấp thông tin 96 - NHNN thường xuyên ban hành các văn bản hướng dẫn cụ thể về quy trình cũng như các nội dung liên quan đến công tác thẩm định dự án, từ đó giúp cho các NHTM thực hiện công tác này một cách bài bản, thống nhất - NHNN cần tổ chức các lớp bồi dưỡng, đào tạo, hội thảo ngắn ngày cho các cán bộ trong ngành nhằm giúp họ nâng cao trình độ nghiệp vụ Ngoài ra hàng năm nên tổ chức các buổi hội nghị tổng kết năm trong toàn ngành để trao đổi, tăng cường hiểu biết và hợp tác giữa các cán bộ thẩm định, tín dụng của các NHTM - Cần tiếp tục xây dựng và hoàn thiện Trung tâm thông tin Tín dụng (CIC) Trong tương lai, trung tâm này phải giữ vai trò là điều phối viên, thu thập, xử lý và cung cấp các thông tin quan trọng Để làm được điều đó, CIC cần có mối liên hệ chặt chẽ với các NHTM để thu thập thông tin, từ đó sẽ tiến hành tổng hợp lại: Doanh nghiệp nào có uy tín, doanh nghiệp nào tiềm ẩn rủi ro cao,… để khuyến nghị với các NHTM khác kịp thời Ngoài ra, CIC cũng cần phải thường xuyên liên hệ với các cơ quan quản lý Nhà nước hữu quan như: Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Bộ Nông nghiệp, Bộ Xây dựng, Bộ Công nghiệp, Tổng cục Thống kê,… để trao đổi, thu thập các thông tin liên quan tới các lĩnh vực thẩm định dự án 3.3.3 Kiến nghị với ngân hàng BIDV - CN Bình Định Ngân hàng nhanh chóng xây dựng mạng lưới thông tin nội bộ, tăng cường đầu tư trang thiết bị trên toàn hệ thống để phục vụ cho công tác thu thập xử lí triển khai thông tin Trên cơ sở không ngừng nâng cao chất lượng thẩm định dự án và thẩm định tài chính dự án Trước hết cần tăng số lượng cũng như chất lượng thẩm định và thẩm định tài chính dự án Trước hết cần tăng chất lượng thẩm định dự án và thẩm định tài chính dự án cũng như nghiên cứu ứng dụng các phương pháp mới 96 KẾT LUẬN Kinh tế ngày càng phát triển, các DA được cấp phép đầu tư ngày càng nhiều, và cùng với đó là số lượng DA được trình lên NH để xin vay vốn càng lớn Điều này đòi hỏi công tác thẩm định DA phải được quan tâm hơn đặc biệt là thẩm định tài chính DAĐT Nâng cao chất lượng thẩm định dự án nói chung và chất lượng thẩm định tai chính DA nói riêng là một yêu cầu cấp thiết, khách quan đối với công tác thẩm định DA của NHTM, nhằm đảm bảo cho các quyết định tài trợ cho các dự án đầu tư của NH thực sự đem lại lợi ích cho cả 2 bên Về phía NH là an toàn, sinh lời và bảo toàn được nguồn vốn cho vay, không phát sinh nợ quá hạn, nợ khó đòi Về phía khách hàng vay vốn là dự án hoạt động hiệu quả, đem lại lợi nhuận đảm bảo nhu cầu chi trả đúng hạn cho NH Muốn làm được điều đó, trong công tác thẩm định của NH phải được thực hiên một cách khoa học, chặt chẽ, theo đúng trình tự và lượng hóa được các rủi ro có thể xảy ra đối với DAĐT Thông qua việc nghiên cứu lý thuyết kết hợp với thực tiễn công tác thẩm định tài chính DAĐT tại chi nhánh NH đầu tư và phát triển Bình Định, em đã hoàn thành bài khóa luận của mình Tuy nhiên, đây là một đề tài có phạm vi rộng, phức tạp liên quan đến nhiều lĩnh vực của đời sống kinh tế - xã hội, không những đòi hỏi kiến thức chuyên sâu và cần sự hiểu biết rộng, sự nhạy cảm và kinh nghiệm Do đó, bài viết của em không tránh khỏi thiếu sót, em rất mong nhận được sự quan tâm, đóng góp ý kiến của quý thầy cô và đơn vị thực tập để bài viết của em hoàn thiện hơn Cuối cùng một lần nữa em xin chân thành cảm ơn TS Trịnh Thị Thúy Hồng và các anh chị cán bộ phòng Quan hệ khách hàng 2 đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em hoàn thiện bài khóa luận này một cách nhanh chóng và hiệu quả Em xin chân thành cảm ơn! 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1 PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt (2008), Lập dự án đầu tư, NXB Đại học Kinh tế Quốc Dân Hà Nội 2 PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt – TS.Từ Quang Phương (2007), Giáo trình Kinh tế Đầu tư, Đại học Kinh tế Quốc dân 3 PGS.TS Lưu Thị Hương (2004), Giáo trình Thẩm định tài chính dự án, NXB chính, Hà Nội 4 TS Trịnh Thị Thúy Hồng (2013), Giáo trình Quản lí dự án đầu tư, Đại học Qui Nhơn 5 TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 6 TS Nguyễn Đức Thắng (2009), Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư của ngân hàng thương mại, NXB Chính trị quốc gia 7 TS Nguyễn Quang Thu (2012) ,Giáo trình Thiết lập và thẩm định dự án đầu tư Trường ĐH Kinh tế Tp Hồ Chí Minh, NXB Kinh tế TP Hồ Chí Minh 8 Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Về việc ban hành Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng 9 Quyết định số 5299/QĐ – PC ngày 01/10/2008 về thẩm quyền phán quyết tín dụng đối với các cấp điều hành và ủy quyền ký kết hợp đồng trong hoạt động tín dụng 10 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn năm 20112013, chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam - CN Bình Định 11 Luật các tổ chức tín dụng (2010) 12 Luật đầu tư số 59/2005/QH11, ngày 29/11/2005 13 Sổ tay tín dụng ngân hàng BIDV 14 www.bidv.com.vn NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Họ và tên sinh viên Lớp : 95 Tên đề tài: Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Bình Định 1.Nhận xét của giáo viên 2 Đánh giá cho điểm: Quy Nhơn, ngày …… tháng…… năm 2014 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN Họ và tên sinh viên : Lớp : Tên đề tài: Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Bình Định 95 Tính chất của đề tài: I Nội dung nhận xét: II Hình thức của đề tài: Hình thức trình bày: Kết cấu của đề tài : III Nhận xét khác: IV Đánh giá cho điểm: Nội dung đề tài: Hình thức đề tài: Tổng cộng Bình Định, ngày tháng năm 2014 Giáo viên phản biện 95 ... TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - CN Bình Định 2.1.1... thành phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – CN Bình Định Tên đầy đủ : Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bình Định Tên viết tắt : BIDV Bình Định. .. trình thực tập Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – CN Bình Định, em chọn đề tài “ Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bình Định? ?? Mục đích