a) Hạn chế
Bên cạnh những thành công đã đạt được thì việc chỉ rõ những hạn chế của công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư là vấn đề quan trọng nhằm tìm ra những giải pháp hoàn thiện và nâng cao chất lượng thẩm định, hạn chế rủi ro, tránh cho NH phải đối mặt với khả năng không thu hồi được nợ.
Cùng với những kết quả đạt được thì công tác thẩm định tài chính DA tại NH còn mắc phải không ít những hạn chế, biểu hiện:
Thứ nhất, hạn chế trong quy trình, phương pháp thẩm định
Chưa có sự phân biệt rõ ràng trong quy trình, phương pháp phân tích hiệu quả tài chính dự án đối với các dự án thuộc các ngành, các lĩnh vực khác nhau. Chưa có sự phối hợp và liên kết giữa các phòng ban với nhau nên chưa phát huy được tính độc lập trong từng công tác của mỗi cá nhân. Điều này gây ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả của công tác thẩm định tài chính dự án cũng như công tác thẩm định dự án. Việc xem xét đánh giá từng nội dung trong quy trình thẩm định còn sơ sài. Sử dụng các phương pháp phân tích rủi ro khi thẩm định mặt tài chính các dự án đầu tư của các ngân hàng còn hạn chế. Tại Chi nhánh hiện nay chỉ dừng lại ở việc áp dụng phương pháp phân tích độ nhạy. Chưa sử dụng các công cụ phần mềm phân tích và dự báo rủi ro như Risk Master hay chương trình Crystal Ball. Phương pháp phân tích độ nhạy là loại phân tích tĩnh, có một số nhược điểm là chỉ xem xét từng tham số trong khi kết quả lại chịu tác động của nhiều tham số cùng một lúc và không trình bày được xác suất xuất hiện của các tham số và xác suất xảy ra của các kết quả. Do đó phân tích độ nhạy chỉ giúp cho nhà quản trị “xem và hình dung” chứ không hề giúp cho họ dựa vào đó để ra một quyết định cụ thể nào cả. Chỉ với việc phân tích độ nhạy thì chúng ta không thể tính hết xác suất xảy ra đối với các biến đầu vào ảnh hưởng đến kết quả của các chỉ tiêu của dự án mà hiện nay các ngân hàng thương mại đang áp dụng.
Việc sử dụng các chỉ tiêu tài chính chưa thực sự có hiệu quả. Trong thẩm định tổng vốn đầu tư cũng như cơ cấu tốc độ bỏ vốn đầu tư của ngân hàng thường chấp nhận những dự toán của chủ đầu tư đưa ra trong dự án mà chưa cân nhắc đánh giá một cách kỹ lưỡng, một số dự án khi thẩm định đã bỏ sót vốn lưu động ban đầu và chưa đánh giá được tốt khả năng biến động của các nhân tố có thể ảnh hưởng tới tổng vốn đầu tư. Việc thẩm định doanh thu của dự án, thông thường cán bộ thẩm định chỉ phân tích sản phẩm có được chấp nhận trên thị trường hay không.
Thứ ba là, hạn chế về nguồn nhân lực
Mặc dù các cán bộ thẩm định có tinh thần hăng say học hỏi, trau dồi nghiệp vụ, tuy nhiên đa số họ là đội ngũ trẻ, thiếu kinh nghiệm thực tế về dự án. Mặt khác, số cán bộ có chuyên môn về cả nghiệp vụ lẫn kỹ thuật lại càng hạn chế. Điều này ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng công tác thẩm định. Cách tổ chức sắp xếp phân công còn kém khoa học, chưa có tính chuyên môn hóa trong công việc của nhân viên thẩm định, mỗi CBTĐ cùng lúc phải xem xét đánh giá tất cả các khía cạnh của rất nhiều dự án, lại thiếu thông tin và phải chịu sức ép về thời gian nên việc thẩm định đôi khi kéo dài nhưng chất lượng không đảm bảo.
Với tình hình trên, chất lượng thẩm định dự án chưa đóng vai trò tích cực góp phần giảm rủi ro cho hoạt động tín dụng của ngân hàng. Do vậy, việc ngân hàng chấp nhận những dự án xấu và từ bỏ dự án tốt là không thể tránh khỏi, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động lẫn uy tín của ngân hàng.
Thứ tư là, hạn chế về trang thiết bị phục vụ công tác thẩm định
Việc áp dụng các tiến bộ khoa học công nghệ nói chung và công nghệ ngân hàng nói riêng. Hệ thống máy tính nối mạng, điện thoại, máy fax, scan,.. được trang bị cho các phòng ban. Tuy nhiên, việc áp dụng các phần mềm trong công tác thẩm định lại chưa được chú trọng cao, hệ thống máy tính chỉ dừng lại ở việc phục vụ công tác soạn thảo, lưu trữ số liệu chứ chưa khai thác,
áp dụng các phần mềm tiện ích và các tính năng hiện đại của máy tính trong phân tích dự báo.
b) Nguyên nhân
Những hạn chế trên công tác thẩm định tài chính DA không những xuất phát từ nguyên nhân chủ quan từ phía NH mà còn là do nhiều nguyên nhân khách quan. Cụ thể như sau:
Nguyên nhân khách quan:
Thứ nhất là do hệ thống pháp luật
Hoạt động thẩm định nói riêng và hoạt động tín dụng nói chung liên quan rất chặt chẽ với các quy định của pháp luật trên nhiều khía cạnh khác nhau, mà hiện nay các văn bản quy phạm pháp luật về hoạt động tín dụng đang trong quá trình xây dựng và hoàn thiện nên còn nhiều bất cập, chồng chéo, chưa đầy đủ, thiếu tính ổn định, thủ tục còn rườm rà. Điều đó đã làm cho công tác thẩm định của NH gặp nhiều khó khăn. Chẳng hạn như: hiện nay chúng ta chưa có chế độ kiểm toán bắt buộc nên khi kiểm định rất khó đánh giá thực trạng tài chính, tình hình thanh toán, kết quả kinh doanh của DN, các số liệu về khả năng tiêu thụ sản phẩm, thu nhập và cho phí là ước tính nên chưa chính xác. Hoặc những quy định về thế chấp tài sản còn chưa hợp lý, tạo điều kiện cho DN lớn, gây khó khăn cho DN nhỏ.
Thứ hai là do biến động của môi trường kinh tế
Công tác thẩm định DAĐT tại ngân hàng cũng chịu ảnh hưởng không nhỏ từ những tác động của môi trường kinh tế. Môi trường kinh tế phát triển ổn định, các chính sách vĩ mô đồng bộ, hiệu quả, hệ thống thông tin kinh tế đầy đủ, chính xác sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định đạt kết quả cao. Trái lại, nếu cơ chế kinh tế thiếu đồng bộ cùng với sự bất ổn của điều kiện kinh tế vĩ mô sẽ gây cản trở cho việc cung cấp thông tin chính xác, phản ánh sai lệch mối quan hệ cung - cầu, diễn biến thị trường về giá cả, xu hướng của nền kinh tế.Từ đó sẽ gây không ít khó khăn cho công tác thẩm định dự án tại các ngân hàng.
Như vậy qua những phân tích ta thấy rằng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư có đạt chất lượng hay không không chỉ phụ thuộc vào bản thân
ngân hàng mà còn phụ thuộc vào rất nhiều nhân tố khác. Do đó, để nâng cao chất lượng thẩm định dự án, ngân hàng cần nghiên cứu kỹ lưỡng mức độ tác động của từng yếu tố cũng như mối quan hệ tổng thể giữa chúng.
Thứ ba là về phía chủ đầu tư
Đầu tiên phải kể tới trình độ lập DA của DN còn yếu, thiếu chính xác, thiếu căn cứ khoa học… gây khó khăn cho công tác thẩm định. Khi trình hồ sơ lên NH, các chủ đầu tư không cung cấp đầy đủ các thông tin, tài liệu cần thiết cho quá trình thẩm định, hoặc một số DN có ý định muốn vay tiền từ NH nên cố tình cung cấp các số liệu không chính xác hoặc giấu đi những thông tin không có lợi cho mình. Điều này làm khó khăn cho công tác thẩm định.
Bên cạnh đó còn có một số nguyên nhân khác như công nghệ, thiết bị trên thị trường thế giới hiện nay rất phong phú, nhiều loại máy móc hiện đại, do đó, khi thẩm định rất khó đánh giá chính xác khả năng sử dụng, vận hành công nghệ, đội ngũ công nhân vận hành của DN….
Nguyên nhân chủ quan:
Một là, công tác tổ chức điều hành, quản lý, bố trí phân công công việc còn chưa hợp lý, CBTĐ phải đảm nhận tất cả các khâu trong việc cho vay dự án đầu tư, từ tiếp xúc với khách hàng, nhận hồ sơ dự án, điều tra thông tin, đánh giá, thẩm định dự án, giải ngân và thu hồi nợ. Như vậy, CBTĐ phải đảm đương quá nhiều việc cùng một lúc, không có sự chuyên môn hóa, dẫn đến thời gian thẩm định còn kéo dài và còn mang nặng màu sắc chủ quan cá nhân của cán bộ thẩm định. Bên cạnh đó, do số lượng cán bộ thẩm định tại CN vẫn còn chưa nhiều nên cường độ làm việc và sức ép của cán bộ thẩm định là khá cao, do đó nhiều dự án không được thẩm định một cách đầy đủ, kỹ càng, gây sai sót trong kết luận của cán bộ về dự án.
Hai là, Đội ngũ CBTĐ phần lớn là những cán bộ trẻ, chưa có nhiều kinh nghiệm trong công tác thẩm định, các mối quan hệ xã hội còn chưa nhiều, vì vậy chưa đáp ứng được nhu cầu thu thập thông tin để phục vụ cho công tác thẩm định dự án. Hơn nữa, các cán bộ này đều được đào tạo chuyên ngành kinh tế nên không có kiến thức chuyên sâu về kỹ thuật, vì vậy gây khó khăn
khi đánh giá khía cạnh kỹ thuật của dự án.
Ba là, Chi nhánh chưa khai thác triệt để các nguồn thông tin đa dạng từ các bộ, ngành liên quan, các đối tác, bạn hàng. Chi nhánh chưa có bộ phận chuyên trách thu thập thông tin về các đối tượng đã, đang và sẽ có quan hệ tín dụng với mình. Thông tin được lưu trữ một cánh thô sơ, chưa hệ thống, chưa tận dụng hết những tiến bộ khoa học kỹ thuật để lưu trữ và tra cứu làm tài liệu tham khảo về sau.
Bốn là, mặc dù hệ thống trang thiết bị phục vụ cho công tác thẩm định được chú trọng đầu tư song do đặc thù khoa học công nghệ hiện nay đang được đổi mới thường xuyên, do đó sự đầu tư của Chi nhánh vẫn chưa đáp ứng kịp thời.
Trang thiết bị hỗ trợ cho thẩm định còn thiếu, cán bộ thẩm định được trang bị chương trình chuyên dụng để tính toán hiệu quả về tài chính dự án nhưng chương trình đó khó sử dụng nên cán bộ thẩm định chỉ sử dụng phần mềm Microsoft Excel để tự tính toán vì vậy hiệu quả về thời gian và chất lượng thẩm định còn hạn chế. Ngoài ra, các thiết bị công nghệ như máy vi tính, máy in, máy fax ở CN đã cũ, chưa theo kịp tốc độ phát triển của công nghệ, điều này cũng là một nhân tố ảnh hưởng không nhỏ tới tốc độ của công việc thẩm định dự án.
Năm là, Công tác tổ chức điều hành và trách nhiệm của các cá nhân, các bộ phận có liên quan cũng như mối quan hệ giữa các cá nhân và bộ phận trong quá trình thẩm định dự án. Trong điều kiện tác tổ chức điều hành chính là việc bố trí, sắp xếp và quy định những quyền một cách khoa học, cụ thể, linh hoạt, năng động thì mới có thể phát huy tối đa năng lực mỗi cá nhân, sức mạnh tập thể, từ đó nâng cao được chất lượng thẩm định, cạnh tranh gay gắt như hiện nay, công tác tổ chức điều hành cần được bố trí.
CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP