Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT TP.Ninh Bình

Vì vậy trên cở sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng có thể dược hiểu như sau : Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng với một bên là

Hà Nội - 05/2012 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU 5

CHƯƠNG I 8

TỔNG QUAN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8

1.1 Tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường 8

1.1.1 Khái niệm và đặc trưng của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường 8

1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 8

1.1.1.2 Đặc trưng của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường 9

1.1.2 Phân loại tín dụng 9

1.1.2.1 Theo thời gian 9

1.1.2.2 Theo hình thức 10

1.1.2.3 Theo tài sản đảm bảo 10

1.1.2.4 Theo rủi ro 11

1.1.2.5 Theo phân loại khác 11

1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng 11

1.1.3.1 Tín dụng ngắn hạn 12

1.1.3.2 Tín dụng trung và dài hạn 12

1.1.3.3 Các hình thức tài trợ tín dụng chuyên biệt 12

1.2 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 13

1.2.1 Quan niệm rủi ro trong hoạt động tín dụng 13

1.2.2 Các loại rủi ro thường gặp trong hoạt động tín dụng 14

1.2.2.1 Rủi ro tín dụng ngắn hạn 14

1.2.2.2 Rủi ro tín dụng trung, dài hạn 15

1.2.2.3 Rủi ro tín dụng chiết khấu 15

1.2.2.4 Rủi ro tín dụng thuê mua 16

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 17

1.2.3.1 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 17

1.2.3.2 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro 18

1.2.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro 21

1.2.4.1 Những thông tin không cân xứng, sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức 21

1.2.4.2 Sự điều khiển của "Bàn tay vô hình" - cơ chế thị trường 23

1.2.4.3 Nguyên nhân về phía Nhà nước 24

1.2.4.4 Các nguyên nhân gây rủi ro thuần tuý đối với ngân hàng 25

1.2.5 Hậu quả của rủi ro tín dụng 25

CHƯƠNG 2 26

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT TP.NINH BÌNH 26

2.1 Khái quát chung về quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT TP.Ninh Bình 26

2.1.1 Giới thiệu quá trình hình thành của NHNo&PTNT TP.Ninh Bình 26

2.1.2 Hệ thống bộ máy tổ chức và quản lý của NHNo&PTNT TP.Ninh Bình 27

2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT TP.Ninh Bình trong những năm gần đây 29

2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng và xử lý rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT TP.Ninh Bình 34

2.3.1 Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại NHNo&PTNT TP.Ninh Bình 35

2.3.1.1 Nợ quá hạn 35

2.3.1.2 Nợ xấu 37

2.3.2 Tình hình trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT TP Ninh Bình 39

2.3.3 Nguyên nhân gây nên tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu ở NHNo&PTNT TP.Ninh Bình .39

2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan 39

2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan 41

2.3.4 Kết quả thu hồi nợ quá hạn tại NHNo&PTNT TP.Ninh Bình 45

2.3.5 Các biện pháp mà NHNo&PTNT TP Ninh Bình đã áp dụng nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 46

2.3.5.1 Công tác tổ chức cán bộ 46

2.3.5.2 Thông tin về khách hàng 47

2.3.5.3 Chú trọng công tác đánh giá khách hàng 47

2.3.5.4 Ngăn ngừa các khoản vay khó đòi và tổn thất tín dụng 48

2.3.5.5 Công tác thu hồi nợ quá hạn, xử lý các khoản nợ khó đòi 48

2.3.5.6 Khả năng đo lường của các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của Ngân hàng 49

CHƯƠNG 3 49

NHỮNG GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT TP.NINH BÌNH 49

3.1 Định hướng phát triển của NHNo&PTNT TP.Ninh Bình 50

3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT TP.Ninh Bình 50

3.2.1 Giải pháp hoàn thiện chất lượng công tác thu thập thông tin 51

3.2.2 Giải pháp hoàn thiện công tác tổ chức điều hành 52

3.2.3 Giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ 53

3.2.4 Giải pháp hoàn thiện chính sách đối với khách hàng 54

3.2.5 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định các dự án cho vay 55

3.2.6 Giải pháp hoàn thiện quy trình cho vay 57

3.2.7 Giải pháp tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ về tín dụng 58

3.2.8 Giải pháp trích lập quỹ, xử lí rủi ro tín dụng 59

3.3 Kiến nghị 59

3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 59

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 60

3.3.3 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam 62

KẾT LUẬN 63

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 64

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU 66

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 66

LỜI NÓI ĐẦU

Một trong những đặc điểm nổi bật của nền kinh tế thế giới trong những thập niên gần đây là sự phát triển rầm rộ và sôi động trong lĩnh vực tài chính và ngân hàng Có thể thấy rằng phấn đấu cho một nền tài chính – ngân hàng ngày càng hưng thịnh hiện đang thu hút nhiều sự quan tâm chú ý cũng như trí tuệ và tri thức của nhân loại

Hệ thống ngõn hàng Việt Nam trong thời gian qua đó cú những sự thay đổi đỏng kể

về cấu trỳc, quy mụ và về sự đa dạng hoỏ cỏc loại hỡnh tổ chức khi hụ̣i nhọ̃p cùng với nờ̀n kinh tờ́ thờ́ giới Hệ thống ngõn hàng thương mại được kỳ vọng là sẽ tiếp tục phỏt huy vai trũ trong việc khơi thụng những dũng chảy về vốn, đầu tư và cỏc dịch vụ tài chớnh để phục

vụ tăng trưởng kinh tế ở mức cao và bền vững Tuy nhiờn, bờn cạnh những thuận lợi mà sự hội nhập kinh tế thế giới mang lại, hoạt động kinh doanh ngõn hàng cũng phải đối mặt với nhiều rủi ro trong quỏ trỡnh hoạt động Và một trong những rủi ro quan trọng nhất và cú tỏc động lớn nhất đến hoạt động ngõn hàng là rủi ro tớn dụng Rủi ro tớn dụng cú ý nghĩa sống cũn đối với ngõn hàng cũng như sự ổn định của cả nền kinh tế, đặc biệt trong hoàn cảnh Việt Nam hiện nay

Thực tế, NHNo&PTNT Viợ̀t Nam là một ngõn hàng lớn mạnh, cú kinh nghiệm và

cú uy tớn trờn thị trường tài chớnh tiền tệ Việt Nam Tuy vậy, trong thời gian gần đõy do mức độ cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa cỏc ngõn hàng, đặc biệt do sự biến động khụng ngừng của thị trường thị trường khu vực và trờn thế giới, NHNo&PTNT Viợ̀t Nam núi chung và NHNo&PTNT TP.Ninh Bình núi riờng cũng đang đối mặt với những khú khăn

về rủi ro tớn dụng Sau thời gian học tọ̃p tại trường Học viợ̀n Ngõn hàng, trờn cơ sở những kiến thức đó được tớch lũy ở trường và qua nghiờn cứu tài liệu, kết hợp với những kinh nghiệm thực tiễn thu được trong quỏ trỡnh thực tập trước kia, với mong muốn phõn tớch cỏc nguyờn nhõn của rủi ro tớn dụng để gúp phần đưa ra cỏc giải phỏp nhằm hạn chế cỏc rủi ro tớn dụng và đúng gúp một vài ý kiến nhỏ của mỡnh nhằm cựng tỡm ra lời giải đỏp khoa học,

em đó đi sõu nghiờn cứu đề tài: “ Giải phỏp hạn chế rủi ro tớn dụng tại NHNo&PTNT

TP.Ninh Bình ”.

Kờ́t cṍu chuyên đề bao gồm 3 chơng:

Chơng 1 - Tụ̉ng quan chung vờ̀ hoạt đụ̣ng tín dụng và rủi ro tín dụng của Ngõn hàng thương mại.

Chơng 2 - Thực trạng hoạt đụ̣ng tín dụng và rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT TP.Ninh Bình.

Chơng 3 - Giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chờ́ rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT TP.Ninh Bỡnh.

Do giới hạn về trình độ, kinh nghiệm và thời gian tìm hiểu thực tế, vì vậy bài viết của em không tránh khỏi những hạn chế, thiếu sót Em rất mong nhận đợc sự đóng góp giúp đỡ, đóng góp ý kiến và chỉ bảo tậm tình của các thầy cô giáo để bài viết thêm hoàn thiện

Em xin chân thành cảm ơn!

CHƯƠNG I

TỔNG QUAN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI

RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường

1.1.1 Khái niệm và đặc trưng của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường

1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Như chúng ta đã biết tín dụng là một phạm trù kinh tế và cũng là một sản phẩm của nền kinh tế sản xuất hàng hóa, chính nó lại là động lực quan trọng thúc đẩy nền kinh tế hàng hoá phát triển lên giai đoạn cao hơn

Qua nhiều giai đoạn tồn tại và phát triển, ngày nay tín dụng được hiểu theo định nghĩa cơ bản sau: Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh

tế trong đó cá nhân (hay tổ chức) nhường quyền sử dụng một khối lượng giá trị hay hiện vật cho cá nhân (hay tổ chức) khác với những ràng buộc nhất định như: thời hạn hoàn trả (cả gốc lẫn lãi) lãi suất, cách thức vay mượn và thu hồi Tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế-xã hội, đã có nhiều khái niệm khác nhau về tín dụng được đưa ra

Tín dụng là quan hệ vay mượn, gồm cả đi vay và cho vay Tuy nhiên khi gắn với chủ thể là ngân hàng thì tín dụng ngân hàng nghĩa là ngân hàng cho vay

Tín dụng là một chức năng cơ bản của ngân hàng

Vì vậy trên cở sở tiếp cận theo chức năng hoạt động của ngân hàng thì tín dụng có thể dược hiểu như sau :

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là ngân hàng với một bên là các tổ chức kinh tế, cá nhân, hộ gia đình trong xã hội trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay, vừa là người cho vay

Đây là hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng, luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản nên tạo thu nhập từ lãi lớn nhất Ở các nước trên thế giới thì hoạt động tín dụng chiếm 50 - 60% lợi nhuận, còn ở Việt Nam thì chiếm tới 60 - 70%.Ngoài hoạt động huy động vốn thì tín dụng tạo ra nguồn lợi nhuận chính duy trì hoạt động của ngân hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng được dựa trên quyết định của thống đốc ngân hàng nhà nước số 1627/2001/QĐ - NHNN ngày 31 tháng

12 năm 2001 về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với DN

1.1.1.2 Đặc trưng của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường

Trong hoạt động kinh doanh tín dụng nói chung và tín dụng ngân hàng nói riêng, đặc trưng của tín dụng đều dựa trên 3 đặc tính chủ yếu là: lòng tin, tính hoàn trả và tính thời hạn

Thứ nhất, tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên cơ sở lòng tin.Tín dụng được bắt nguồn từ tiếng la-tinh “credittum” có nghĩa là “sự giao phó” hay “sự tín nhiệm” Việc nghiên cứu khái niệm tín dụng cũng cho ta thấy tín dụng là sự cho vay

có hứa hẹn thời gian hoàn trả, sự hứa hẹn biểu hiện “mức tín nhiệm” hay “lòng tin” của người cho vay vào người đi vay Tuy yếu tố lòng tin là vô hình nhưng lại là yếu

tố không thể thiếu trong quan hệ tín dụng, đã bao trùm trong hoạt động tín dụng Điều kiện tiên quyết cho quan hệ tín dụng phát sinh

Thứ hai, tín dụng là quan hệ vay mượn có thời hạn và có hoàn trả Khác với các quan hệ mua bán thông thường khác ( khi trả tiền thì người mua trở thành chủ

sở hữu của vật mua hay còn gọi là “mua đứt bán đoạn” )

Lúc này quan hệ tín dụng chỉ trao đổi quyền sử dụng, giá trị các khoản vay chứ không phải trao đổi quyền sở hữu khoản vay Người cho vay giao giá trị khoản vay dưới dạng hàng hoá hay tiền tệ cho người kia sử dụng trong một thời gian nhất định Khi đã khai thác hết giá trị sử dụng của khoản vay trong thời hạn cam kết trong hợp đồng, thì người đi vay lúc này hoàn trả toàn bộ giá trị khoản vay và một khoản lợi tức như cam kết trong hợp đồng với người cho vay

Tất cả khoản vay dù ở dưới dạng hiện vật hoặc tiền tệ cũng đều là hàng hoá Nên nó đều mang giá trị và giá trị sử dụng nhất định Trong kinh doanh tín dụng người cho vay chỉ bán “giá trị (quyền) sử dụng của khoản vay” chứ không bán “giá trị của khoản vay”.Nên sau khi hết thời gian sử dụng như đã cam kết,các khoản vay

sẽ được hoàn trả về với giá trị vẫn giữu nguyên.Phần lợi tức như đã thoả thuận chính là “giá bán” quyền sử dụng khoản vay trong thời gian nhất định

Tín dụng được phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau, tùy theo đặc điểm riêng của mỗi ngân hàng mà tín dụng được phân chia theo các hình thức phù hợp

Đây là loại có ý nghĩa rất quan trọng với ngân hàng do liên quan chặt chẽ đến tính sinh lời và tính an toàn đặc biệt hơn là khả năng hoàn trả của khách hàng.Thời hạn tín dụng thường được xác định cụ thể (ngày, tháng, năm) và ghi trong hợp đồng tín dụng và ghi trong hợp đồng tín dụng, là thời hạn mà trong đó ngân hàng cam kết cho khách hàng một khoản tín dụng Thời hạn tín dụng có thể được tính từ lúc đồng vốn đầu tiên của ngân hàng được phát ra đến lúc đồng vốn và lãi cuối cùng phải thu về.

Thời hạn tín dụng có thể là thời gian mà khi kết thúc, ngân hàng sẽ xem xét lại quan hệ tín dụng với khách hàng

1.1.2.2 Theo hình thức Bao gồm: Chiết khấu, cho vay, bảo lãnh, cho thuê

Chiết khấu thương phiếu là việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một thương phiếu chưa đến hạn ( hoặc một giấy nợ) Về mặt pháp lí thì ngân hàng không phải đã cho vay đối với chủ thương phiếu Đây là hình thức trao đổi trái quyền NH ứng tiền cho người bán ,song thực chất là thay thế người mua trả tiền trước cho người bán

Cho Vay là việc NH đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định

Bảo Lãnh là việc NH cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính hộ khách hàng của mình Mặc dù không phải xuất tiền ra song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lợi

Cho Thuê là việc NH bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thỏa thuận nhất định Sau thời gian nhất định, khách hàng phải trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng

1.1.2.3 Theo tài sản đảm bảo

Tài sản đảm bảo các khoản tín dụng chi phép ngân hàng có được nguồn thu

nợ thứ hai bằng cách bán các tài sản đó khi nguồn thu nợ thứ nhất không có hoặc không đủ

Được phân thành tín dụng có đảm bảo bằng uy tín của chính khách hàng,

có đảm bảo bằng thế chấp, cầm cố tài sản.

Cam kết đảm bảo là cam kết của người nhận tín dụng về việc dùng tài sản mà mình đang sở hữu hoặc sử dụng hoặc khă năng trả nợ của người thứ ba để trả nợ cho ngân hàng

Tín dụng không cần tài sản đảm bảo có thể được cấp cho các khách hàng uy tín, thường là khách hàng làm ăn thương xuyên có lãi, tình hình tài chính vững mạnh, ít xảy ra tình trạng nợ nần hoặc món vay tương đối nhỏ so với vốn của người vay.

Tín dụng dựa trên cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng và khách hàng phải kí kết hợp đồng đảm bảo Ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá được tình trạng của tài sản đảm bảo ( quyền sở hữu, giá trị, tính thị trường, khả năng bán…) có khả năng giám sát việc sử dụng hoặc có khả năng bảo quản tài sản đảm bảo

1.1.2.4 Theo rủi ro

Để phân loại ngân hàng phải dựa trên các mức độ Ngân hàng lớn thường chia tới 10 thang bậc rủi ro từ thấp đến cao cho các khoản mục tài sản bao gồm cả nội và ngoại bảng, cho vay, bảo lãnh, chứng khoán

Với cách phân loại này làm cho ngân hàng thường xuyên đánh giá lại tính an toàn của các khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời

Tín dụng lành mạnh là các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao

Tín dụng có vấn đề là các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như khách hàng chậm tiến độ tiêu thụ, tiến độ thực hiện kế hoạch bị chậm…

Nợ quá hạn có khă năng thu hồi là các khoản nợ đã quá hạn với thời hạn ngắn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn

Nợ quá hạn khó đòi là nợ quá hạn quá lâu, khả năng trả nợ rất kém, tài sản thế chấp nhỏ hoặc bị giảm giá

1.1.2.5 Theo phân loại khác

Theo ngành kinh tế ( công, nông nghiệp…)Theo đối tượng tín dụng ( tài sản lưu động, tài sản cố định)Theo mục đích (sản xuất, tiêu dùng)

Với các cách phân loại như trên cho ta thấy được tính đa dạng của hoặc chuyên môn hóa trong cấp tín dụng của ngân hàng Với xu hướng đa dạng hóa các ngân hàng sẽ mở rộng phạm vi tài trợ Phân loại như trên làm cho ngân hàng theo dõi rủi ro và sinh lợi gắn liền với những lĩnh vực tài trợ cho chính sách lãi suất, bảo đảm, hạn mức, chính sách mở rộng phù hợp

1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng

Hầu hết tất cả các ngân hàng khi phân loại hình thức tín dụng đều chia theo loại tín dụng ngắn hạn,trung hạn và dài hạn.Bởi mỗi hình thức đều có những lợi thế giúp ngân hàng đem lại lợi nhuận

1.1.3.1 Tín dụng ngắn hạn

Là nguồn tài trợ cho tài sản lưu động hoặc nhu cầu sử dụng sử dụng vốn ngắn hạn của nhà nước, doanh nghiệp, hộ sản xuất.Ngân hàng có thể áp dụng cho vay trực tiếp hoặc gián tiếp, cho vay từng lần hoặc theo hạ mức, có hoặc không cần đảm bảo, dưới hình thức chiết khấu, thấu chi, hoặc luân chuyển

1.1.3.2 Tín dụng trung và dài hạn

Theo quy định hiện nay của ngân hàng nhà nước Việt Nam, tín dụng trung hạn có thời hạn từ 1 năm đến 3 năm, còn đối với các ngân hàng thương mại trên thế giới loại tín dụng có thời hạn đến 7 năm Tín dụng trung hạn chủ yếu được đầu tư

để mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh

Còn tín dụng dài hạn thì theo quy định ở luật Việt Nam loại tín dụng có thời hạn trên 3 năm, còn trên thế giới loại tín dụng này có thời hạn trên 7 năm Là loại tín dựng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dung các xí nghiệp mới

Có hai hình thức cho vay: Cho vay bằng cách mua trái phiếu và cho vay theo các dự án Các doanh nghiệp mua các trái phiếu trung và dài hạn doanh nghiệp nhằm tài trợ cho việc hình thành tài sản cố định

Khi khách hàng có kế hoạch mua sắm , xây dựng tài sản cố định nhằm thực hiện dự án nhất định thì sẽ xin vay của ngân hàng Nhưng khách hàng phải đưa ra những dự án khả thi, đem lại lợi nhuận cao trong tương lai thì NH sẽ cho vay Lúc này NH bên người vay phải xây dựng dự án, thực hiện mục đích kế hoạch đầu tư cũng như quá trình thực hiện dự án

1.1.3.3 Các hình thức tài trợ tín dụng chuyên biệt

Một trong những nghiệp vụ của ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng bằng chính uy tín của mình Đây là nghiệp vụ đặc biệt mà ngân hàng lại không phải cung cấp tiền, nhưng khi người bảo lãnh không thực hiện được nghĩa vụ theo hợp đồng thì người bảo lãnh phải thay thế để thực hiện nghĩa vụ thanh toán Với đặc điểm khác biệt như thế , mà người ta gọi hành vi cam kết bảo lãnh của ngân hàng là tín dụng bằng chữ ký Cho thuê tài chính hình thức cho thuê bằng tài sản rất phổ biến và đa dạng

1.2 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.1 Quan niệm rủi ro trong hoạt động tín dụng

Dưới góc độ chuyên môn, hoạt động tín dụng bao gồm ngắn hạn, trung hạn

và dài hạn của ngân hàng thương mại Xét về bản chất và quan hệ kinh tế có thể nói tín dụng là một ngiệp vụ chiếm hơn 50% tổng tài sản có và có thu nhập từ hoạt động này chiếm từ 50% đến 80% tổng thu nhập của ngân hàng Hơn nữa rủi ro trong hoạt động kinh doanh có xu hướng tập chung chủ yếu vào danh mục cho vay của ngân hàng

Có rất nhiều quan niệm về rủi ro như: “ Rủi ro là bất trắc gây ra mất mát, thiệt hại ” hay “ rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến một hay nhiều biến cố không mong đợi ”… Nhưng nói chung, mọi quan niệm đều đi đến thống nhất:

“ Rủi ro là biến cố xảy ra ngoài ý muốn, sự hiểu biết, dự tớnh của chủ thể và đem lại những hậu quả xấu ” Sau khi nghiên cứu hoạt động của NHTM và khái niệm về tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường, chúng ta có thể đi đến một khái niệm về rủi ro tín dụng ngân hàng như sau:

“ Rủi ro tín dụng là sự xuất hiện các biến cố không bình thường trong quan

hệ tín dụng, gây hậu quả xấu đến hoạt động như mất mát, thiệt hại về tài sản, thu nhập của ngân hàng ”

 Khả năng của rủi ro tín dụng và sự tồn tại khách quan của nó

Rủi ro trong kinh doanh nói chung là điều không thể tránh khỏi song khả năng xảy ra rủi ro tín dụng ngân hàng vừa phụ thuộc vào hiệu quả của hoạt động tín dụng lại vừa phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của khách hàng Nếu doanh nghiệp

là khách hàng của ngân hàng hoạt động thua lỗ, phá sản, điều này sẽ dẫn đến khả năng doanh nghiệp không trả được nợ vay của ngân hàng Do đó, ngân hàng không thu được nợ và rủi ro xảy ra

Rủi ro tín dụng tập trung chủ yếu ở hai mặt huy động và cho vay Trong kinh doanh tiền tệ, một trong những nguồn vốn lớn của ngân hàng để cho vay là tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi thanh toán và tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng có thể xảy ra bất cứ lúc nào tuỳ theo nhu cầu mà ngân hàng phải có trách nhiệm đáp ứng kịp thời và đầy đủ Trong quá trình kinh doanh, ngân hàng phải có phần dự trữ để

đảm bảo khả năng thanh toán, tuy nhiên, nếu để quỹ dự trữ quá lớn thì khả năng cho vay sinh lời sẽ giảm sút Vì vậy, ngân hàng phải tính toán để điều hoà hai yêu cầu:

- Đảm bảo khả năng thanh toán kịp thời và đầy đủ

- Cho vay để tạo khả năng sinh lời cao nhất

Trong cơ chế thị trường, các hiện tượng kinh tế có những biến đổi thật đa dạng và bất ngờ Việc dự đoán biến động của thị trường chỉ mang tính tương đối, rủi

ro có thể xảy ra bất kỳ lúc nào đặc biệt là trong thời kỳ lạm phát và suy thoái kinh

tế Rủi ro tín dụng thường do khách hàng vay vốn, sự yếu kém của ngân hàng trong quản lý hay sự chủ quan của ngân hàng trong quy trình xét duyệt cho vay mang lại

Như vậy rủi ro tín dụng vốn là loại rủi ro phức tạp, để đánh giá rủi ro tín dụng là việc làm rất khó khăn đối với ngân hàng Rủi ro tín dụng có thể xảy ra với bất kỳ món tiền nào, bất cứ nơi nào Chính vì vậy đòi hỏi các ngân hàng thương mại

có cách nhìn cụ thể về rủi ro, có những giải pháp đồng bộ, hữu hiệu mới có thể ngăn ngừa bớt rủi ro

1.2.2 Các loại rủi ro thường gặp trong hoạt động tín dụng

Ở nước ta vấn đề rủi ro trong kinh doanh ngân hàng và vấn đề quản lý nợ không còn mới mẻ Với sự non yếu về nghiệp vụ ngân hàng đồng thời hoạt động trong môi trường đầy rủi ro, vấn đề nhận thức rủi ro đặc thù và quản lý nó đang là vấn đề cấp bách trong hệ thống ngân hàng cả nước Bộ máy quản lý ngân hàng kém năng động, rủi ro càng dễ phát sinh, khiến nó không thể hiện được hết khả năng vốn

có của mình, thiệt hại cho nền kinh tế sẽ xảy ra

Rủi ro ngân hàng không những là nỗi ám ảnh của hệ thống ngân hàng trong nước mà còn là nỗi ám ảnh chung của hệ thống ngân hàng trên thế giới Những bất ngờ luôn xảy ra ngay cả đối với các ngân hàng có đội ngũ nhân sự giỏi nhất, nhiều kinh nghiệm nhất cũng khó lường trước được rủi ro Vì thế nhận thức được rủi ro trong cho vay là những vấn đề thời sự cho hệ thống ngân hàng Dựa vào hình thức tín dụng như trên, ta xem xét các rủi ro tín dụng thường xảy ra trong hoạt động tín dụng như sau:

1.2.2.1 Rủi ro tín dụng ngắn hạn

Tín dụng ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu động còn thiếu phát sinh trong quá trình kinh doanh của các đơn vị sản xuất trong nền kinh tế Như vậy, tín dụng ngắn

hạn chỉ cung cấp một phần chứ không phải toàn bộ số vốn lưu động trong một thời gian ngắn.

Đối với loại tín dụng này, rủi ro thường xảy ra khi cán bộ tín dụng phạm phải sai lầm trong quá trình tính toán hiệu quả đầu tư và thiếu cẩn trọng trong công tác thẩm định Để khắc phục được loại rủi ro này, chúng ta phải xem xét kỹ lưỡng để đưa ra các kết luận đúng đắn về tình hình tài chính của doanh nghiệp, nâng cao chất lượng của công tác thẩm định

1.2.2.2 Rủi ro tín dụng trung, dài hạn

Tín dụng trung dài hạn là khoản vay với mục đích đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm tài sản cố định Tín dụng trung và dài hạn là khoản đầu tư có thời hạn thu hồi vốn dài, đối với tín dụng trung hạn là từ 1 đến 5 năm, đối với tín dụng dài hạn là trên 5 năm Ngoài các đặc điểm trên, tín dụng trung và dài hạn cũng có một đặc điểm quan trọng là có số lượng lớn

Rủi ro tín dụng trung và dài hạn thường xảy ra khi có những diễn biến bất lợi trong quá trình xây dựng và tiến hành sản xuất kinh doanh do thời gian thu hồi vốn quá dài Ngoài các thông số kinh tế, kỹ thuật các nhà đầu tư cần phải tính đến các biến động về chính trị, chính sách của nhà nước ( các yếu tố phi kinh tế ) nếu không rất dễ dẫn tới rủi ro gây thiệt hại lớn cho hoạt động tín dụng của ngân hàng

Để tránh được loại rủi ro này, các nhà đầu tư cần phải tính, cân nhắc một cách chính xác và tỉ mỉ hiệu quả của dự án đầu tư trong quá trình thực hiện dự án Trong đó có một số yếu tố cực kỳ quan trọng về kinh tế kỹ thuật như: nguyên nhiên vật liệu đầu vào, khả năng tiêu thụ sản phẩm đầu ra, các sản phẩm cùng loại và sản phẩm thay thế hiện đang có bán trên thị trường, xu hướng và thái độ của thị trường đối với loại sản phẩm này, lựa chọn công nghệ phù hợp, khả năng làm chủ công nghệ của chủ đầu tư, v.v và các yếu tố phi kinh tế khác như: Chính sách của Nhà nước đối với ngành nghề, sản phẩm sau đầu tư, năng lực và uy tín của bên cung cấp thiết bị công nghệ…

1.2.2.3 Rủi ro tín dụng chiết khấu

Tín dụng chiết khấu là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, qua dó khách hàng chuyển quyền sở hữu thương phiếu chưa đến hạn thanh toán cho ngân hàng để nhận

về một khoản tiền bằng mệnh giá thương phiếu trừ đi lãi suất chiết khấu và phí hoa

hồng Hình thức chiết khấu các thương phiếu được lập trên cơ sở hợp đồng kinh tế được pháp luật thừa nhận.

Thương phiếu giả tạo là loại hình gây nhiều rủi ro nhất trong nghiệp vụ chiết khấu Thương phiếu này được thành lập dựa trên một quan hệ thương mại không có thật nhằm mục đích đánh lừa ngân hàng Thương phiếu giả tạo có các loại sau:

- Thương phiếu trống: người bị ký phát không có hoặc không biết

- Thương phiếu được lập có sự đồng lừa giữa người ký phát và người bị ký phát

- Thương phiếu trống hỗ tương: là thương phiếu được lập trên cơ sở thoả thuận giữa hai bên mà thực chất là sự giúp đỡ ngân quỹ cho người phát lệnh

Để hạn chế rủi ro trong hoạt động chiết khấu cần:

- Xem xét kỹ tính chất pháp lý của thương phiếu

- Xem xét tính thương mại của thương phiếu

- Đánh giá khả năng trả nợ của người bị ký phát

1.2.2.4 Rủi ro tín dụng thuê mua

Tín dụng thuê mua là hình thức cho thuê tài sản chuyên dùng kèm theo lời hứa sẽ bán lại về sau, chậm nhất là sau khi kết thúc hợp đồng cho người thuê với giá thoả thuận Các thành viên tham gia tín dụng thuê mua gồm:

- Người đi thuê - tức là các doanh nghiệp

- Người cho thuê - ở đây là các ngân hàng

Người đi thuê sẽ tìm và lựa chọn tài sản cần thuê ở người cho thuê, người cho thuê sẽ gửi đơn đặt hàng tới nhà cung cấp thiết bị và chịu trách nhiệm thanh toán sau đó giao tài sản cho người đi thuê Khả năng rủi ro đối với hình thức tín dụng này là tương đối thấp

Tín dụng thuê mua là hình thức tín dụng có độ an toàn tương đối cao vì trong suốt quá trình thực hiện hợp đồng thuê mua, tài sản vẫn thuộc quyền sở hữu của ngân hàng Tài sản cho thuê tồn tại dưới hình thái vật chất tương đối ổn định và dễ quản lý Tuy nhiên, rủi ro vẫn có thể xảy ra khi người đi thuê bị thiên tai, hoả hoạn gây ra thiệt hại cho tài sản thuê mua hay sự tiến bộ của khoa học kỹ thuật khiến nó trở nên lỗi thời không phù hợp với thời đại dẫn tới khả năng sử dụng thiết bị giảm

đi và làm ảnh hưởng tới việc thu nợ

Trên đây là các loại rủi ro tín dụng cơ bản nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tuy nhiên khả năng, mức độ xảy ra rủi ro ở mỗi loại là khác nhau

Tuỳ vào mức độ hoạt động của mỗi ngân hàng mà chúng ta phải đưa ra những biện pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro hợp lý nhất.

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.3.1 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng

 Kết cấu dư nợ tín dụng

Dựa vào kết cấu dư nợ tín dụng mà ta có thể xác định rủi ro của ngân hàng cao hay thấp Nếu kết cấu dư nợ quá tập trung vào một số doanh nghiệp hoặc thành phần kinh tế chuyên sản xuất kinh doanh trong một hoặc một số lĩnh vực nhất định hoặc cho vay tiêu dùng quá nhiều, sẽ có rủi ro lớn do mức độ tập trung vốn cho vay cao Như vậy dựa vào kết cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế, đối tượng, nghề nghiệp…kết hợp với việc phân tích các yếu tố liên quan đến khách hàng có thể đánh giá rủi ro cao hay là thấp

Mức độ tập trung tín dụng cụ thể đối với chỉ tiêu là bao nhiêu tuỳ thuộc vào chính sách tín dụng, vào chiến lược và mục tiêu của từng ngân hàng trong từng thời

kỳ Dựa vào cơ cấu tín dụng của ngân hàng mà có các mức độ tập trung tín dụng như sau:

• Mức độ tập trung tín dụng theo ngành nghề kinh doanh

Mức độ tập trung tín dụng theo ngành nghề kinh doanh là mức độ dồn vốn tín dụng theo danh mục ngành nghề kinh tế: Ngành điện, ngành xi măng, xây lắp… Mức độ tập trung này còn tuỳ thuộc vào nhiều nhân tố:

 Chính sách tín dụng, mục tiêu của NH trong từng thời kỳ

 Trạng thái nền kinh tế và định hướng chung của nhà nước mà mỗi ngành kinh tế có những xu hướng phát triển khác nhau, mở rộng hay thu hẹp

• Mức độ tập trung tín dụng theo thời hạn

Mức độ tập trung tín dụng theo thời hạn là tỷ trọng dồn vốn tín dụng vào các hình thức tín dụng: Ngắn hạn, trung hạn, dài hạn trong danh mục đầu tư của NH Mức độ tập trung tín dụng càng cao thì rủi ro càng lớn

Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn = Dư nợ tín dụng ngắn hạn / Tổng dư nợ * 100%

Tỷ trọng dư nợ trung, dài hạn = Dư nợ tín dụng trung, dài hạn / Tổng dư nợ * 100%

• Mức độ tập trung tín dụng theo loại tiền

Mức độ tập trung tín dụng theo loại tiền là tỷ trọng dồn vốn tín dụng vào VNĐ hay ngoại tệ, phụ thuộc vào chính sách tín dụng của từng NH trong từng thời

kỳ Tỷ trọng dư nợ tín dụng bằng đồng tiền nào càng cao thì rủi ro gặp phải càng lớn

Tỷ trọng dư nợ tín dụng bằng VNĐ = Dư nợ bằng VNĐ / Tổng dư nợ * 100%

Tỷ trọng dư nợ tín dụng bằng ngoại tệ = Dư nợ bằng ngoại tệ / Tổng dư nợ * 100%

• Mức độ tập trung tín dụng theo đối tượng KH

Đối tượng KH được xem xét ở đây bao gồm: Một KH và một nhóm KH

Tỷ trọng dư nợ tín dụng của 1 KH = Dư nợ tín dụng của 1KH / Tổng dư nợ * 100%

Tỷ trọng dư nợ tín dụng của nhóm KH = Dư nợ tín dụng của nhóm KH/ Tổng dư nợ * 100%

Nếu tập trung tín dụng vào một KH hoặc một nhóm KH càng lớn thì điều này càng giúp cho ngân hàng tối đa hoá lợi nhuận nhưng cũng tương đương với việc là có thể gặp phải rủi ro rất lớn Vì vậy, trước khi quyết định cho vay, ngân hàng cần phải thẩm định KH/ nhóm KH thật kỹ lưỡng để tránh RRTD có thể xảy ra

• Mức độ tập trung tín dụng theo khu vực địa lí

Mức độ tập trung theo khu vực địa lí là việc dồn vốn tín dụng cho một hoặc một số khu vực địa lí nào đó ở trong nước hoặc nước ngoài

1.2.3.2 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro

tỷ lệ nợ quá hạn/dư nợ cho vay Tỷ lệ này gián tiếp cho ta thấy quy mô của các

khoản cho vay có vấn đề của ngân hàng thương mại Nếu tỷ lệ này càng lớn chứng

tỏ chất lượng các hợp đồng tín dụng là kém, ngân hàng cần phải xem xét lại khả năng, đánh giá lại quy trình, thủ tục cho vay, đặc biệt là xem xét lại khả năng thực hiện nhiệm vụ của cán bộ cho vay

Tuy nhiên, nợ quá hạn chưa phải là tổn thất của ngân hàng thương mại, đây vẫn là chỉ tiêu gián tiếp, bởi vì không phải tất cả các khoản nợ quá hạn này đều dẫn đến tổn thất

 Tỷ lệ nợ xấu

Ở VN, theo QĐ 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN Việt Nam, nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3,4 và 5 quy định tại điều 6:

 Nhóm 3 - Các khoản nợ dưới tiêu chuẩn: Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến

180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đó cơ cấu lại

 Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ: Các khoản nợ quá hạn từ 81 đến 360 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày theo thời hạn

đó cơ cấu lại

 Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; Các khoản nợ khoanh chờ xử lý của chính phủ; Các khoản nợ đó cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn cơ cấu lại

Tỷ lệ nợ xấu cũng là một chỉ tiêu để đánh giá chất lượng tín dụng của TCTD Nếu tỷ lệ này cao thì RRTD cao vì đây là những khách hàng có dấu hiệu khó khăn

về tài chính nên khó trả nợ cho ngân hàng

Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu / Tổng dư nợ * 100%

Nguyên nhân của các khoản nợ xấu là các khách hàng chỉ muốn vay không

nỗ lực để trả nợ Điều này sẽ gây khó khăn lớn cho ngân hàng trong việc bảo toàn

và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Nếu nợ xấu không được giải quyết kịp thời thì đến một thời điểm nào đó khả năng trích lập DPRR sẽ không đủ để bù đắp phần tổn thất đó và việc nâng cao tiềm lực tài chính đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn CAR là vấn đề khó khăn cho các ngân hàng Như vậy, các ngân hàng phải thường xuyên đánh giá kiểm tra phát hiện nợ xấu để có cơ sở trích lập DPRR và đưa ra biện pháp để bảo toàn vốn

 Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng mất vốn

Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng mất vốn/dư nợ quá hạn * 100%

Dư nợ mất vốn là các khoản nợ thuộc nhóm 5 Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng mất vốn/dư nợ quá hạn là một chỉ tiêu trực tiếp phản ánh rủi ro Nó cho thấy trong một đồng nợ quá hạn thì có bao nhiêu đồng bị tổn thất Nói cách khác, chỉ tiêu này phản ánh mức độ có thể gây ra rủi ro trong số nợ quá hạn của ngân hàng Nợ quá hạn có khả năng tổn thất thường bao gồm những khoản nợ quá hạn có thời gian quá hạn lớn ( từ 6 tháng trở lên ) Đối với ngân hàng việc duy trì các chỉ tiêu này với tỷ

lệ cao trong báo cáo tài chính là điều khó chấp nhận Vì với những khoản nợ mất vốn sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình khai thác và sử dụng vốn của NH, phá vỡ

kế hoạch kinh doanh và đặc biệt nó ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của tổ chức tín dụng Tỷ lệ nợ quá hạn cao làm tăng chi phí của ngân hàng Với một khoản tín dụng gặp rủi ro, ngân hàng phải tốn thêm một khoản chi phí giám sát với khoản vay, chi phí xử lí TSBĐ, chi phí pháp lí Trong khi không có nguồn thu từ khoản vay này thì ngân hàng vẫn phải tiếp tục trả lãi cho nguồn vốn vay, vốn huy động từ khách hàng Ngoài ra, với một khoản vay không tốt thì các cán bộ ngân hàng phải dồn toàn bộ tâm trí vào việc đòi nợ mà ngại cho vay mới vì ít có thời gian tìm các đối tác mới vì thế mà ngân hàng mất chi phí cơ hội Nợ quá hạn xuất hiện làm chậm quá tŕnh tuần hoàn và chu chuyển vốn của các tổ chức tín dụng, làm giảm hiệu quả

sử dụng vốn, giảm lợi nhuận, giảm hiệu quả kinh doanh Đồng thời hạn chế khả năng mở rộng và tăng trưởng tín dụng, khả năng kinh doanh cũng như giảm uy tín

và khả năng cạnh tranh của ngân hàng với các TCTD khác

Do vậy, các ngân hàng luôn tìm cách giảm chỉ tiêu này xuống và biện pháp duy nhất là tích cực truy thu các khoản vay này Những khoản thực sự không thu hồi được phải hạch toán vào chi phí hoạt động và lấy quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất

 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro

Tỷ lệ trích lập DPRR = DPRRTD được trích lập/tổng dư nợ kỳ báo cáo Tại VN hiện nay, việc trích lập DPRRTD của hầu hết các ngân hàng được thực hiện theo QĐ 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 của NHNN Việt Nam Theo đó, tuỳ thuộc vào việc phân loại nợ vào nhóm nào mà có tỷ lệ trích lập tương ứng theo nguyên tắc thời hạn quá hạn càng cao thì tỷ lệ trích lập càng lớn.Tỷ lệ trích

lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ như sau: nhóm 1 là 0%, nhóm 2 là 5%, nhóm 3 là 20%, nhóm 4 là 50%, nhóm 5 là 100%.

Số tiền dự phòng cụ thể được tính theo công thức sau :

R = Max { 0, ( A – C ) } x r

Trong đó : R – số tiền DP cụ thể phải trích

A – Giá trị của khoản nợ

C – Giá trị của tài sản đảm bảo

Chọn lựa đối nghịch là do thông tin không cân xứng tạo ra trước khi diễn ra cuộc giao dịch Chọn lựa đối nghịch xảy ra khi những người đi vay có nhiều khả năng tạo ra một kết cục không mong muốn (đối nghịch) - tức là rủi ro không trả được nợ - là những người tích cực tìm vay nhất và do là có khả năng được lựa chọn nhất Do việc lựa chọn đối nghịch nên dẫn đến khả năng là các món cho vay được thực hiện cho những trường hợp rủi ro không trả được nợ, còn trường hợp không cho vay lại là những trường hợp có thể trả được nợ Ví dụ: có hai nhà kinh doanh A

và B; A là người thận trọng, chỉ vay tiền khi có đầu tư mà tin chắc sẽ đem lại kết quả Còn B thì khác, có xác suất rủi ro cao nhưng lợi nhuận dự tính cũng sẽ lớn.

Do vậy mà ai trong số A và B sẽ tích cực vay tiền trên thị trường - tất nhiên là

B bởi vì nếu thành công, B sẽ thu được nhiều tiền

Nếu biết rõ cả A và B tức là thông tin cân bằng thì ta sẽ không có khó khăn gì, bởi vì khi ấy ta biết rằng khả năng trả nợ của B là thấp và do đó không cho B vay Nhưng nếu vì không có đầy đủ thông tin, rất có thể ta sẽ quyết định cho B vay

mà không cho A vay - như vậy một sự lựa chọn đối nghịch sẽ làm chúng ta tăng khả năng rủi ro của mình: cho B vay, từ chối A hoặc từ chối cả A và B đều mất cơ hội thu lợi nhuận

Rủi ro đạo đức: Là một vấn đề do thông tin không cân xứng tạo ra sau khi cuộc giao dịch diễn ra Rủi ro đạo đức xảy ra khi người cho vay phải chịu một rủi ro

là người vay có ý muốn thực hiện những hoạt động không tốt (thiếu đạo đức) xét theo quan điểm của người cho vay, bởi vì những hoạt động này khiến ít có khả năng

để món vay sẽ được hoàn trả, sẽ gây rủi ro cho người cho vay

Ví dụ: Ông X vay ngân hàng 1 triệu đồng để phát triển sản xuất theo hợp đồng tín dụng đã ký với ngân hàng Nhưng khi nhận được tiền ngân hàng, ông nẩy ý định mua sổ số cả triệu đồng với hy vọng nếu trúng giải thì ông sẽ lấy số tiền đó để trả ngân hàng con nếu không thì ông sẽ khất nợ hoặc bỏ trốn, ngân hàng sẽ bị rủi ro Nếu ngân hàng biết được ý định mua sổ xố của ông X, tức là có đầy đủ thông tin về ông - ngân hàng sẽ ngăn cấm, đòi lại số tiền 1 triệu đồng hoặc không cho ông ta vay nữa Như vậy, rủi ro đạo đức do thiếu thông tin đó làm ngân hàng phải chịu rủi ro tín dụng

Như vậy, khi ngân hàng đóng vai trò là người cho vay nếu thông tin không cân xứng trên thị trường tài chính, tất yếu sẽ phát sinh rủi ro ngân hàng

Mặt khác, khi đóng vai trò người đi vay: ngân hàng làm tăng nguồn vốn hoạt động của mình bằng cách huy động của cá nhân, các tổ chức xã hội Nếu có thông tin đầy đủ về ngân hàng như nguồn vốn tự có, khả năng thanh toán, tình hình kinh doanh… các cá nhân hay tổ chức xã hội sẽ quyết định có gửi tiền ở ngân hàng hay không? Ngược lại, nếu thông tin về ngân hàng không đầy đủ, khi đó sự lựa chọn đối nghịch sẽ xuất hiện và làm cản trở việc huy động vốn của ngân hàng Người ta sẽ nghi ngờ về khả năng thanh toán của ngân hàng, cho dù ngân hàng hoàn toàn không

có ý định thực hiện những kết cục không mong muốn Sự lựa chọn đối nghịch trong trường hợp này làm cho ngân hàng bị rủi ro và hạn chế khả năng huy động vốn và làm ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng của ngân hàng, ngân hàng không có đủ vốn

để mở rộng hoạt động tín dụng và khả năng thanh toán sẽ khó khăn, chính vì thế nó đã đặt ngân hàng vào nguy cơ có thể bị rủi ro và lớn hơn nữa có thể bị đóng của hoặc vỡ nợ

Qua đó ta thấy, thông tin không cân xứng đó dẫn tới sự lựa chọn đối nghịch

và rủi ro đạo đức làm cho ngân hàng đứng trước nguy cơ rủi ro Cho nên, trong hoạt động kinh doanh của mình, ngân hàng phải giải quyết vấn đề thông tin không cân xứng để có thể hạn chế được tối đa rủi ro tín dụng và thoát khỏi nguy cơ bị vỡ nợ, thu được lợi nhuận trong kinh doanh

1.2.4.2 Sự điều khiển của "Bàn tay vô hình" - cơ chế thị trường

Khi hoạt động kinh doanh trong nền kinh tế thị trường, mặc dù có sự quản lý

vĩ mô của Nhà nước, nhưng bất kỳ một doanh nghiệp nào hay một hoạt động kinh tế nào cũng đều chịu sự chi phối của bàn tay vô hình là cơ chế thị trường rất lớn Chính vì thế rủi ro các hoạt động kinh doanh là không thể không xảy ra Và điều này cũng không loại trừ hoạt động kinh doanh tiền tệ

 Về phía khách hàng của ngân hàng

Nền kinh tế là một cơ thể sống, các chủ thể trong nền kinh tế đều có liên quan

và tác động lẫn nhau Sự rủi ro vỡ nợ của một hay một số khách hàng trong một ngành nào đó sẽ ảnh hưởng không chỉ đến riêng ngành đó mà đến cả các ngành khác có liên quan Đối với ngân hàng cũng vậy, tất cả các nguyên nhân gây nên rủi

ro đối với khách hàng của ngân hàng thì cũng là các nguyên nhân gây ra rủi ro đối với ngân hàng

Ngân hàng đóng vai trò chủ nợ, dựng nguồn vốn huy động để cho các cá nhân và các doanh nghiệp vay, một khi các bên vay vốn ngân hàng không thanh toán tiền vay ngân hàng đúng hạn hoặc không trả được vốn vay cho ngân hàng thì lúc đó rủi ro tín dụng xảy ra Trong nền kinh tế thị trường, mức độ ổn định của thị trường và các điều kiện sản xuất kinh doanh khác nói chung thường không cao và rất nhạy cảm, do đó khả năng gặp rủi ro trong sản xuất kinh doanh của doanh

nghiệp tương đối cao, chính vì vậy điều này mà hoạt động ngân hàng là một trong những loại hình có mức độ rủi ro lớn nhất.

 Về phía ngân hàng

NHTM là một doanh nghiệp, cũng như các doanh nghiệp kinh doanh khác, ngân hàng muốn tồn tại và phát triển tất yếu phải giải quyết các mâu thuẫn trong quá trình kinh doanh: giữa người bán và người mua, giữa các ngân hàng với nhau,

… Trong quá trình giải quyết các mâu thuẫn đó, các ngân hàng cạnh tranh quyết liệt

và tất yếu có ngân hàng thắng thế trong cạnh tranh, cú ngân hàng bị thất bại Sự thất bại ở đây có thể do công nghệ, kỹ thuật ngân hàng lạc hậu, không chấp hành một cách đầy đủ và nghiêm túc các qui định về an toàn ngân hàng dẫn tới khả năng thanh toán của ngân hàng bị đe doạ và cũng có thể do tình hình trật tự trị an, thiên tai, tham nhũng…

Ngày nay, với sự phát triển của cách mạng điện tử tin học cùng với việc quốc

tế hoá các thị trường tài chính, công nghệ ngân hàng ngày càng được hoàn thiện, tinh vi hiện đại Trên thị trường tiền tệ, tài chính ngày càng xuất hiện các tổ chức trung gian tài chính mới lạ khác nhau: Các hiệp hội tiết kiệm và cho vay, các ngân hàng tiết kiệm tương trợ… cạnh tranh quyết liệt với ngân hàng thương mại trong việc huy dộng vốn và cho vay Các sản phẩm ngân hàng và công cụ tài chính ngày càng đa dạng và lãi suất khác nhau… khiến thị trường tài chính là nơi mua bán hết sức sôi động và cạnh tranh gay gắt giữa các chủ thể tham gia thị trường Để tồn tại

và phát triển buộc các NHTM phải tìm mọi cách để đứng vững trong cuộc cạnh tranh đó Nếu ngân hàng không thường xuyên đổi mới công nghệ, nâng cao trình độ năng lực của cán bộ, mở rộng hoạt động cải cách phong cách phục vụ khách hàng,

… thì ngân hàng sẽ bị thất bại Cơ chế thị trường với quy luật cạnh tranh, qui luật cung cầu… cũng là nguyên nhân cơ bản dẫn đến rủi ro của ngân hàng

1.2.4.3 Nguyên nhân về phía Nhà nước

Sự sơ hở trong chính sách quản lý kinh tế của Nhà nước tác động rất lớn đến hiệu quả, chất lượng hoạt động tín dụng của hệ thống NHTM nước ta Bên cạnh đó cũn cú sự biến đổi của các chính sách tạo nên sự không đồng bộ trong hệ thống chính sách quản lý kinh tế dẫn tới những lỗ hổng, tạo cơ hội cho các hành vi tiêu cực và đây cũng là một trong những nguyên nhân gây nên rủi ro trong hoạt động tín

dụng của ngân hàng Ngân hàng cần phải tổ chức các lớp huấn luyện nghiệp vụ chuyên môn, trang bị thêm cho cán bộ tín dụng những hiểu biết về pháp luật, thị trường: nhằm đáp ứng yêu cầu đổi mới của nền kinh tế Có chế độ thưởng phạt nghiêm minh gắn liền với hiệu quả quản lý, khả năng phân tích và đánh giá các hiện tượng kinh tế một cách sắc bén, từ đó có những quyết định đúng đắn trong quá trình kinh doanh.

1.2.4.4 Các nguyên nhân gây rủi ro thuần tuý đối với ngân hàng

Đó là các nguyên do thiên tai như bão lụt, hạn hán, động đất,… các hành động ăn cắp, lừa đảo, cướp giật gây mất mát thiệt hại về tài sản của ngân hàng Đối với các loại rủi ro này, ngân hàng phòng ngừa bằng các biện pháp như mua bảo hiểm, tăng cường bảo vệ trực tiếp…

1.2.5 Hậu quả của rủi ro tín dụng

Khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ dẫn đến rủi ro mất khả năng thanh toán, ngân hàng không có tiền để trang trải nợ nần cho khách hàng, mất uy tín trước khách hàng Khách hàng ồ ạt đến rút tiền điều này có thể đưa ngân hàng đến chỗ phá sản hoặc vỡ nợ Mặt khác, do tính riêng biệt của loại hình ngân hàng, một ngân hàng phá sản thì theo phản ứng dây chuyền, có thể sẽ kéo theo sự phá sản của hàng loạt các ngân hàng khác Các cuộc khủng hoảng ngân hàng thường kéo theo sự suy thoái kinh tế, ảnh hưởng sâu sắc đến đời sống xã hội

Thực tế ở Việt Nam sau đợt khủng hoảng vào những năm 1989-1990 dẫn tới hàng loạt xí nghiệp bị phá sản, hàng loạt các hợp tác xã tón dụng bị đổ bể đó gây tâm lý hoang mang trong dân chúng Hầu hết các NHTM Việt Nam đều có nợ quá hạn không thể thu hồi, để lại một thực trạng nhiều năm kinh doanh không có lãi

Chính vì các hậu quả nghiêm trọng khi rủi ro xảy ra đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói riêng và đối với sự phát triển của cả nền kinh tế nói chung

mà chúng ta phải nghiên cứu để tìm ra các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG HOẠT Đệ̃NG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN

DỤNG TẠI NHNo&PTNT TP.NINH BÌNH

2.1 Khỏi quỏt chung về quỏ trỡnh hỡnh thành và phỏt triển của NHNo&PTNT TP.Ninh Bỡnh

2.1.1 Giới thiệu quỏ trỡnh hỡnh thành của NHNo&PTNT TP.Ninh Bỡnh

Ninh Bỡnh là tỉnh ở phớa nam của vựng đồng bằng Bắc bộ, cú vị trớ quan trọng của vựng cửa ngừ miền Bắc và vựng kinh tế trọng điểm phớa Bắc Đõy là nơi tiếp nối giao lưu kinh tế và văn hoỏ giữa khu vực chõu thổ sụng Hồng với Bắc Trung Bộ, giữa vựng đồng bằng Bắc Bộ với vựng rừng nỳi Tõy Bắc Thế mạnh kinh

tế nổi bật của Ninh Bỡnh là cỏc ngành cụng nghiệp vật liệu xõy dựng và du lịch

NHNo&PTNT TP.Ninh Bình có tiền thân là NHNo&PTNT tỉnh Hà Nam Ninh Năm 1992 khi tỉnh Hà Nam Ninh đợc tách thành 3 tỉnh Hà Nam, Nam Định, Ninh Bình thì NHNo&PTNT tỉnh Hà Nam Ninh cũng đợc tách làm 3 Ngân hàng để phù hợp với quá trình đổi mới của đất nớc khi đó Ba Ngân hàng mới đợc tách ra hoạt động khi đó là NHNo&PTNT tỉnh Nam Định, NHNo&PTNT tỉnh Hà Nam và NHNo&PTNT tỉnh Ninh Bình NHNNo&PTNT thị xó Ninh Bỡnh là chi nhỏnh cấp II của NHNNo&PTNT tỉnh Ninh Bỡnh, cú doanh số hoạt động lớn nhất so với cỏc ngõn hàng huyện thị trong tỉnh

Sau 15 năm hoạt động từ năm 1992 đến 2006, NHNo&PTNT thị xã Ninh Bình tiếp tục đợc đổi tên một lần nữa Tháng 2/2007, thị xã Ninh Bình chính thức đợc công nhận là thành phố loại 3, đổi tên là thành phố Ninh Bình theo NĐ số 19/2007/NĐ-CP của thủ tớng Nguyễn Tấn Dũng Theo đó, NHNo&PTNT TP.Ninh Bình cũng đợc thành lập và chính thức đi vào hoạt động cho tới ngày nay NHNo&PTNT TP.Ninh Bình đợc thành lập và chính thức đi vào hoạt động vào tháng 2/2007, hiện có trụ sở tại số 29 - Đờng Lê Đại Hành

- Phờng Thanh Bình - TP.Ninh Bình NHNNo&PTNT TP.Ninh Bỡnh là chi nhỏnh trực thuộc NHNNo&PTNT Việt Nam, là đơn vị hạch toỏn độc lập, cú quyền tự chủ kinh doanh, cú con dấu riờng, cú bảng cõn đối tài sản theo quy định của NHNNo và PTNT Việt Nam, chịu sự ràng buộc về nghĩa vụ và quyền lợi với NHNN, chịu trỏch

nhiệm cuối cựng về cỏc nghĩa vụ, cam kết của NHNNo&PTNT TP Ninh Bỡnh trong phạm vi ủy quyền

Từ một chi hánh có rất nhiều khó khăn từ khi mới thành lập: Thiếu vốn, chi phí kinh doanh cao, cơ sở vật chất, công nghệ lạc hậu Nhng nhờ kiên trì khắc phục khó khăn, quyết tâm đổi mới cùng với sự giúp đỡ của các cấp uỷ đảng, chính quyền

địa phơng, sự quan tâm của NHNo&PTNT Việt Nam, chi nhánh NHNo&PTNT TP.Ninh Bỡnh không những đã khẳng định đợc mình mà còn vơn lên trong cơ chế thị trờng thực sự là một chi nhánh làm ăn có hiệu quả cao, đóng góp đáng kể cho sự phát triển không ngừng của TP.Ninh Bình trong những năm gần đây, đạt đợc nhiều thành công trong việc mở rộng thị trờng và tạo lập uy tín trên địa bàn TP.Ninh Bình nói riêng và tỉnh Ninh Bình nói chung

Đến thời điểm hiện tại, NHNo&PTNT TP.Ninh Bình có mạng lới hành chính gồm

3 phòng ban và 3 chi nhánh giao dịch hoạt động trên toàn địa bàn thành phố

2.1.2 Hệ thống bộ mỏy tổ chức và quản lý của NHNo&PTNT TP.Ninh Bỡnh

Ban lãnh đạo NHNo&PTNT TP.Ninh bình gồm có 1 Giám đốc và 2 Phó Giám đốc phụ trách 2 mảng công việc khác nhau Một phó giám đốc phụ trách kinh doanh và một phó giám đốc phụ trách cụng việc chung

Bộ máy tổ chức hành chính của ngân hàng đợc bố trí thành 3 phòng ban và 3 phũng giao dịch:

Phòng Hành chính

Phũng giao dịch số

Phũng giao dịch số

Phũng giao dịch số

• Ban lãnh đạo:

Bao quát điều hành và ra các quyết định đối với mọi hoạt động của Ngân hàng Là cầu nối giữa Đảng, Nhà nớc, có trách nhiệm chi tiết hoá các văn bản chính sách tiền tệ của Ngân hàng, thực hiện các văn bản đó phù hợp với thực tế

• Phòng Kế toán - Ngân quỹ:

Các cán bộ phòng Kế toán - Ngân quỹ không chỉ hạch toán các nghiệp vụ kinh doanh của Ngân hàng theo quy định mà còn tổ chức hạch toán, theo dõi các quỹ, vốn tập trung toàn hệ thống NHNo Phòng này có nhiệm vụ thực hiện các dịch

vụ rút tiền tự động, két sắt, thu chi tiền mặt, ngân phiếu thanh toán, vận chuyển tiền, quản lý kho, quỹ nghiệp vụ, tham gia thanh toán liên hàng…Phòng còn đảm nhận các công việc về tài chính của Ngân hàng từ khâu xây dựng kế hoạch tài chính, phân tích hoạt động tài chính… cho đến việc nộp ngân sách nhà nớc theo quy định

• Phòng Tín dụng:

Thực hiện nhiêm vụ hết sức quan trọng đối với hoạt động Ngân hàng đó là cho vay (dới các hình thức: Chiết khấu, cho vay theo dự án, đồng tài trợ, bảo lãnh…theo kỳ hạn và không kỳ hạn bằng VNĐ) Phòng Tín dụng cũng chịu trách nhiệm quản lý về việc chi tiêu của các dự án và kinh doanh các dịch vụ Ngân hàng Các kế hoạch kinh doanh cũng do bộ phận này đảm nhận

• Phòng Hành chính nhân sự:

Với chức năng hành chính, phòng hành chính nhân sự thực hiện công tác văn

th, hành chính, quản trị, tuyên truyền, tiếp thị lễ tân, tiếp khách…nhằm mục tiêu xây dựng Ngân hàng văn minh, lịch sự Với chức năng nhân lực, phòng giúp giám đốc quy hoạch, sắp xếp và bố trí cán bộ của Ngân hàng, thực hiện các quết định khen th-

ởng, kỷ luật cán bộ khi có quyết định của ban lãnh đạo, thực hiện các chế độ chính sách đối với ngời lao động cũng nh đề xuất cho cán bộ của Ngân hàng đi học tập, tham quan…

• Phòng giao dịch số 1, 2, 3:

Chịu trỏch nhiệm xử lý cỏc giao dịch đối với khỏch hàng là cỏ nhõn và cỏc tổ chức kinh tế khỏc, tiếp nhận cỏc thụng tin phản hồi từ khỏch hàng, duy trỡ và kiểm soỏt cỏc giao dịch đối với khỏch hàng, tiếp thị sản phẩm dịch vụ đối với khỏch hàng Ngoài ra phũng giao dịch cũng chịu trỏch nhiệm tham mưu cho Giỏm đốc Ngõn hàng về cỏc chớnh sỏch khỏch hàng

Ngoài chức năng nhiệm vụ cụ thể của mình, giữa các phòng ban đều có mối quan hệ hợp tác, bổ sung cho nhau Điển hình là phòng tín dụng và phòng kế toán, những thông tin về khách hàng đòi hỏi phải có sự liên hệ chặt chẽ và thông báo cho nhau kịp thời

2.2 Tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT TP.Ninh Bỡnh trong những năm gần đõy

( Tṍt cả các số liệu dưới đõy được lấy từ nguồn bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2009-2011 của NHNo&PTNT TP.Ninh Bỡnh)

Giỏ trị

Tỷ trọng (%)

Giỏ trị

Tỷ trọng (%)

I.Theo tớnh chất nguồn vốn 282.418 100 299.902 100 296.973 100

1 Tiền gửi của cỏc TCKT 64.603 22.9 112463 37.5 127.698 43

II.Theo nội ngoại tệ 282.418 100 299.902 100 296.973 100

2010 là 2,93%

Xem xột cụ thể cơ cấu thấy được sự thay đổi từng thành phần:

• Theo tớnh chất nguồn vốn gồm cú tiền gửi của cỏc TCKT và tiền gửi dõn cư:

Tỷ trọng tiền gửi của cỏc tổ chức kinh tế trong tổng nguồn vốn huy động tăng dần từ năm 2009-2011: Năm 2010 tăng 14,6% so với năm 2009, năm 2011 tăng 5,5% so với năm 2010

Tuy nhiờn, tỷ trọng tiền gửi dõn cư trong tổng nguồn vốn lại giảm đi từ năm 2009-201: Năm 2010 giảm 14,6% so với năm 2009, năm 2011 giảm 5,5% so với năm 2010

=> Đõy khụng phải là con số tăng giảm quỏ lớn nhưng cũng cho thấy nguồn vốn huy động được từ cỏc tổ chức kinh tế ngày càng nhiều, cũn nguồn vốn huy động được từ dõn cư lại giảm đi Ngõn hàng ngày càng cú uy tớn lớn hơn đối với cỏc tổ chức kinh tế nờn là nơi họ ưa thớch gửi tiền nhàn rỗi Đõy là một lợi thế của Ngõn hàng vỡ chi phớ cho cỏc khoản tiền gửi của cỏc tổ chức kinh tế thường rẻ hơn chi phớ chi tiền gửi dõn cư Thông thờng với tiền gửi tiết kiệm của dân c, bao giờ cũng phải trả cao hơn nhiều so với tiền gửi của doanh nghiệp, đặc biệt là tiền gửi thanh toán Bởi vậy Ngân hàng nờn cú cỏc thờm cỏc chớnh sỏch khuyến khớch thờm lượng tiền gửi từ cỏc tổ chức kinh tế Khi đú lói suất bỡnh quõn của Ngõn hàng sẽ giảm đi cú

do đú cú tớnh cạnh tranh với cỏc Ngõn hàng khỏc

• Theo nội ngoại tệ gồm cú nội tệ và ngoại tệ:

Trong tổng nguồn vốn huy động thỡ tỷ trọng chiếm phần lớn vẫn là nội tệ, ngoại tệ chỉ chiếm một lượng nhỏ và đõy cũng là điều dễ hiểu Trong ba năm từ 2009-2011,

tỷ trọng tiền gửi nội tệ có xu hướng tăng dõ̀n và tỷ trọng tiờ̀n gửi ngoại tợ̀ có xu

hướng giảm dần trong tổng nguồn vốn huy động Năm 2010, tỷ trọng nội tệ tăng 0,9% tỷ trọng ngoại tệ giảm 0,9% so với năm 2009, năm 2011 tỷ trọng nội tệ tăng 2,4% tỷ trọng ngoại tệ giảm 2,4% so với năm 2010

• Theo kỳ hạn gồm có tiền gửi không kỳ hạn, kỳ hạn dưới 12 tháng và kỳ hạn trên 12 tháng:

Trong tổng vốn huy động, tỷ trọng tiền gửi KKH giảm từ 2009-2011 và tiền gửi KH dưới 12 tháng tăng từ 2009-2011 còn tỷ trọng tiền gửi KH trên 12 tháng lại có sự thay đổi tăng từ 2009-2010 và giảm từ 2010-2011 và lượng tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn nhất là tiền gửi KH dưới 12 tháng

Nhìn vào bảng trên thấy được tình hình sử dụng vốn của Ngân hàng từ

2009-2011 Hiệu suất sử dụng vốn giảm từ năm 2009-2010 nhưng lại tăng vào năm 2009-2011

Cụ thể là năm 2010 giảm 3,4% so với năm 2009, năm 2011 tăng 6% so với năm

2010 Xem xét cụ thể hơn nữa theo cơ cấu ta có bảng cơ cấu dư nợ dưới đây :

Bảng 3 - CƠ CẤU DƯ NỢ

2009 lờn 54,6% năm 2010 và tiờ́p tục tăng đờ́n 60,1% năm 2011 Tỷ lệ cho vay hộ gia đỡnh, cỏ nhõn theo đó lại giảm từ 48,7% năm 2009 xuụ́ng 45,4% năm 2010 và xuụ́ng 39,9% năm 2011 Điều này chỉ ra hoạt động tớn dụng của ngõn hàng cú xu hướng giảm chi phí.

• Theo thời hạn vay:

Chủ yếu vẫn là vay ngắn hạn, vay trung dài hạn chỉ chiếm một lượng nhỏ Tuy nhiờn, cho vay trung dài hạn lại cú xu hướng tăng lờn theo 3 năm từ 2009-

2011, cụ thể năm 2010 tăng 2,5% so với năm 2009, năm 2011 tăng 2,1% so với năm 2010 Cho vay ngắn hạn giảm từ 89,1% năm 2009 xuống 86,6% năm 2010 xuống 84,5% năm 2011

 Kết quả hoạt động kinh doanh

NHNo&PTNT TP.Ninh Bỡnh bớc vào hoạt động kinh doanh trong nền kinh

tế thị trờng bớc đầu gặp nhiều khó khăn, trở ngại Tuy nhiên do phát huy đợc sức mạnh nội lực cùng với sự chỉ đạo sát sao của NHNo&PTNT Việt Nam, những điều kiện thuận lợi mà Đảng, chính phủ, các cấp chính quyền dành cho và sự ủng hộ của các tổ chức kinh tế, dân c trên địa bàn, cán bộ công nhân viên NHNo&PTNT TP.Ninh Bỡnh đã từng bớc đẩy lùi khó khăn để vơn ra hội nhập với nền kinh tế, đúng gúp vào sự phỏt triển kinh tế - xó hội và sự phỏt triển của hệ thống cỏc NHTM Đến nay, NHNo&PTNT TP.Ninh Bỡnh đã tự khẳng định được vị trí của mình, cũng nh vai trò đối với nền kinh tế TP.Ninh Bỡnh núi riờng và tỉnh Ninh Bỡnh núi chung

Bảng 4 - KẾT QUẢ TÀI CHÍNH

để đáp ứng nhu cầu tín dụng của dân cư và các doanh nghiệp mặc dù nguồn vốn huy động từ năm 2009 - 2011 là tăng lên Mà nguồn thu chủ yếu của Ngân hàng là thông qua hoạt động tín dụng nên đây là một dấu hiệu không tốt Mặt khác, thì từ năm 2009 - 2011, Ngân hàng đã phát huy thêm các dịch vụ khác nên thu ngoài tín dụng có xu hướng tăng lên đáng kể, làm tăng tổng thu nhập của Ngân hàng Đây là điều có lợi cho Ngân hàng cần phát huy hơn nữa

• Tổng chi phí